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PARADISE.Co.,Ltd. Annual Report 2020
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Annual Report
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사업보고서
4.2 주식회사 파라다이스
C A 110111-0129274
정정문서 작성시 『정오표』 삽입
정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
정정신고(보고)-대표이사등의확인
정 정 신 고 (보고)
2021년 4월 19일
- 정정대상 공시서류 : 사업보고서
- 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 18일
- 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | |||
| 1. 임원 및 직원 등에 관한 현황 | |||
| 나. 직원 등 현황 | 기재정정 (단위 : 원) | 단위 : 천원 |
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입
확인서_210419.jpg
확인서
사업보고서
(제 50기)
2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
금융위원회 한국거래소 귀중
2021년 3월 18일
주권상장법인 해당사항 없음
제출대상법인 유형 : 면제사유발생 :
회 사 명 : (주)파라다이스
대 표 이 사 : 박병룡
본 점 소 재 지 : 서울시 중구 동호로 268 (전 화) 02-2277-0190 (홈페이지) http://www.paradise.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 재무관리실장 (상무) (성 명) 양홍식 (전 화) 02-2277-0190
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입
확인서.jpg
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 (회계기준서 1027호 13) | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)파라다이스호텔부산 | 1969년 | 부산광역시 | 관광호텔 | 446,645 | 의결권의 과반수 소유 (①, ②) | 해당 |
| (주)파라다이스세가사미 | 2012년 | 인천광역시 | 관광호텔, 카지노 | 1,671,135 | 상동 (①, ②) | 해당 |
| Paradise International Co., Ltd. | 2001년 | 일본 동경 | 광고대행 | 4,222 | 상동 | 해당사항 없음 |
| Paradise America, LLC | 2016년 | 미국 올랜도 | 관광호텔 | 44,763 | 상동 | 해당사항 없음 |
| 르네상스영종주식회사 | 2020년 | 한국 | 자산유동화업 | 35,193 | 실질적 지배력 (회계기준서 제1110호) | 해당사항 없음 |
※ 주요종속회사 여부 : 아래의 어느 하나에 해당하는 경우
① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
나. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | 르네상스영종주식회사 | 실질적지배력 보유 |
| 연결 제외 |
다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 주권상장 | 2002년 11월 05일 | -- | -- |
※ 연결대상 종속기업 지배지분율 현황
| 구 분 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산일 | 지배지분율 (당기말) | 지배지분율 (전기말) |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜파라다이스호텔부산 | 호텔업 | 한국 | 12월 31일 | 74.49% | 74.49% |
| ㈜파라다이스세가사미 | 복합리조트업 | 한국 | 12월 31일 | 55.00% | 55.00% |
| Paradise International Co., Ltd. | 광고대행업 | 일본 | 12월 31일 | 99.38% | 99.38% |
| PARADISE AMERICA LLC. | 호텔업 | 미국 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| 르네상스영종주식회사 | 자산유동화업 | 한국 | 12월 31일 | - | - |
라. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 파라다이스'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'PARADISE Co., Ltd.'라고 표기합니다. 약식으로는 '(주)파라다이스'라고 표기합니다.
마. 설립일자
당사는 1972년 4월 27일 설립되었으며, 설립 당시 회사명은 파라다이스투자개발 주식회사였습니다. 당사는 1997년 10월 20일 회사명을 현재의 주식회사 파라다이스로 변경하였습니다. 또한 2002년 11월 5일자로 코스닥시장에 상장되어 코스닥시장에서 매매거래가 개시되었습니다.
바. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 본사의 주소 : 서울특별시 중구 동호로 268
(2) 전화번호 : 02-2277-0190
(3) 홈페이지 : http://www.paradise.co.kr
사. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사의 지배적 사업부문인 카지노부문은 관광진흥법에 따라 문화체육관광부 장관의 허가를 받아 사업을 영위하고 있습니다. 영업의 세부사항은 문화체육관광부령으로 정하는 카지노업영업준칙에 따라 운영되고 있습니다.
아. 중소기업 해당 여부
당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.
자. 주요 사업의 내용
☞ 상세한 내용은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
■ 카지노사업 부문
회사는 관광진흥법에 따라 설립된 외국인전용 카지노를 서울과 인천, 부산, 제주에 각각 1개소, 총 4개소를 운영하고 있습니다. 그 중 연결기준 카지노 사업 부문으로는 인천을 제외한, 서울, 부산, 제주 카지노가 포함되어 있고, 복합리조트 사업부문에 인천 파라다이스시티 카지노가 속해있습니다.
'파라다이스 카지노 워커힐'은 서울특별시 광진구 워커힐로 177에 소재한 워커힐 호텔 내에 위치하고 있으며, 2012년 6월말 소규모합병으로 신규 편입된 '파라다이스 카지노 제주'는 제주특별자치도 제주시 노연로 80(연동)에 소재한 제주 메종글래드 호텔 (구, 제주그랜드)내에 위치하고 있습니다.
2013년 7월 1일자로 자회사인 (주)파라다이스세가사미로 '파라다이스 인천 카지노'가 편입되었으며 인천 카지노는 인천광역시 중구 영종해안남로 321번길 208(운서동)에 소재한 2017년 4월 20일 오픈한 파라다이스시티로 이전하였습니다.
한편, 2015년 7월 1일 당사는 (주)파라다이스글로벌의 부산카지노 영업부문을 양수하였으며, '파라다이스 카지노부산'은 부산광역시 해운대구 해운대 해변로 296(중동) 파라다이스호텔 부산 신관에 위치하고 있습니다.
■ 호텔부문
회사는 연결종속회사인 (주)파라다이스호텔부산을 통해 부산 해운대에 위치한 5성급 관광호텔 '파라다이스호텔 부산'과 미국 올랜도 소재 호텔을 호텔부문으로 분류하고 있습니다.
미국 올랜도 호텔은 회사가 미국 내 호텔 사업 진출을 목적으로 2016년 3월경 Paradise America, LLC를 신규설립하여 미국 플로리다주 올랜도 지역에 소재한 호텔인 "Embassy Suites Orlando Downtown"을 양수하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주요 영업활동 | 취득일 | 이전대가 |
|---|---|---|---|
| Embassy Suites Orlando Downtown | 호텔업 | 2016년 3월 3일 | 41,330,037 |
■ 복합리조트 부문
현재 복합리조트 부문에는 크게 카지노, 호텔, 기타 엔터테인먼트 시설로 구분되어 있습니다.
파라다이스시티는 메인호텔과 카지노의 1-1단계를 2017년 4월 성공적으로 오픈하여 영업을 영위중이고, 1-2단계는 프라자 시설에는 부띠끄 호텔인 아트 파라디소, 갤러리인 파라다이스 아트 스페이스에서는 매번 다양한 세계적인 아티스트들의 기획전을 볼 수 있는 곳이며, 다양한 레스토랑, 리테일, 찜질방과 스파 시설, 클럽, 면세점과 온가족이 즐길 수 있는 테마공간인 원더박스, 영화촬영장인 스튜디오 파라다이스, 다목적 문화공간인 크로마 필드로 구성됩니다. 또한 1-2단계는 2018년 9월부터 순차적으로 오픈하여 영업을 개시하였으며, 마지막 시설물인 원더박스는 2019년 3월 31일 오픈하였습니다.
■ 기타부문
기타부문으로 충청남도 아산시 도고면에서 파라다이스 스파 도고를 운영하고 있으며, 일본 내 카지노 영업 마케팅을 위한 해외법인 Paradise International Co., Ltd.를 통한 광고 마케팅 사업이 있습니다.
차. 계열회사에 관한 사항
※ 계열회사에 관한 세부사항은 " IX. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
당사는 파라다이스 그룹에 속한 계열회사로 당반기말 현재 코스닥 상장사인 당사를 포함하여, 총 12개의 계열회사가 소속되어 있습니다.
| 구분 | 주권상장유무 | 회사수 | 회사명 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 국내 | 상장 (코스닥) | 1개사 | (주)파라다이스 | - |
| 비상장법인 | 9개사 | (주)파라다이스글로벌, (주)파라다이스호텔 부산, (주)파라다이스투어, (주)비노파라다이스, (주)파라다이스플래닝, (주)파라다이스세가사미, (주)파라다이스에이치앤알, (주)파라다이스이앤에이, 계룡에스피씨(주) | - | |
| 해외 | 비상장법인 | 2개사 | Paradise International Co. Ltd. (일본), Paradise America, LLC (미국) | |
| 합 계 | 13개사 | - |
카. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상 | 신용등급 | 평가회사 | 평가종류 |
|---|---|---|---|---|
| 2013. 3. 28 | Issuer Rating | AA-/ 안정적 | 한국신용평가 | 본평가 |
| 2015. 2. 24 | Issuer Rating | AA-/ 안정적 | 한국신용평가 | 본평가 |
| 2016. 2. 24 | Issuer Rating | AA-/ 안정적 | 한국신용평가 | 본평가 |
| 2016. 3. 31 | Issuer Rating | AA-/ 안정적 | 한국신용평가 | 정기평가 |
| 2016. 11. 08 | 회사채(제4회) | AA-/ 안정적 | 한국신용평가 | 본평가 |
| 2016. 11. 14 | 회사채(제4회) | AA-/ 안정적 | NICE신용평가 | 본평가 |
| 2017. 06. 27 | 회사채(제4회) | AA-/ 안정적 | 한국신용평가 | 정기평가 |
| 2017. 06. 29 | 회사채(제4회) | AA-/ 안정적 | NICE신용평가 | 정기평가 |
| 2017. 12. 28 | 회사채(제4회) | AA-/ 부정적 | 한국신용평가 | 수시평가 |
| 2018. 06. 27 | 회사채(제4회) | AA-/ 부정적 | 한국신용평가 | 정기평가 |
| 2018. 06. 27 | 회사채(제4회) | AA-/ 부정적 | NICE신용평가 | 정기평가 |
| 2019. 05. 02 | 회사채(제4회) | A+/ 안정적 | NICE신용평가 | 정기평가 |
| 2019. 05. 08 | 회사채(제4회) | A+/ 안정적 | 한국신용평가 | 정기평가 |
| 2019. 09. 11 | 회사채(제5회) | A+/ 안정적 | 한국신용평가 | 본평가 |
| 2019. 09. 17 | 회사채(제5회) | A+/ 안정적 | NICE신용평가 | 본평가 |
| 2020. 04. 29 | 회사채(제5회) | A+/ 부정적 | NICE신용평가 | 정기평가 |
| 2020. 05. 07 | 회사채(제5회) | A+/ 부정적 | 한국신용평가 | 정기평가 |
| 2020. 10. 07 | 회사채(제6회) | A/ 안정적 | NICE신용평가 | 본평가 |
| 2020. 10. 08 | 회사채(제6회) | A/ 부정적 | 한국신용평가 | 본평가 |
[한국신용평가 등급체계 및 정의]
| 신용등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급능력이 최상급임. |
| AA | 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. |
| A | 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. |
| BBB | 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. |
| BB | 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. |
| B | 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. |
| CCC | 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. |
| CC | 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. |
| C | 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. |
| D | 상환 불능상태임. |
자료 : 한국신용평가
[NICE신용평가 등급체계 및 정의]
| 신용등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급 확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임. |
| AA | 원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. |
| A | 원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. |
| BBB | 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음. |
| BB | 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. |
| B | 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. |
| CCC | 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. |
| D | 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음. |
자료 : NICE신용평가
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점 소재지
당사의 본점 소재지는 서울시 중구 동호로 268번지입니다.
나. 경영진의 중요한 변동
당사는 2018년 3월 23일 제47기 정기주주총회에서는 최영일 사외이사를 재선임하였습니다.
2019년 3월 22일 제48기 정기주주총회에서는 전필립 사내이사, 박병룡 사내이사 및 서창록 사외이사를 재선임하였습니다.
2020년 3월 27일 제49기 정기주주총회를 통해 조현재 사외이사가 신규선임되었으며, 최영일 사외이사가 임기만료 퇴임하였습니다.
조현재 사외이사는 일신상의 사유로 2021년 2월 18일 중도 퇴임하였습니다.
보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 아래표와 같이 사내이사 2인(박병룡, 전필립), 사외이사 1인(서창록), 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다.
| 구 분 | 성 명 |
|---|---|
| 사내이사 | 박병룡 |
| 대표이사 | |
| 이 사 | 전필립 |
| 사외이사 | 서창록 |
| 이 사 |
다. 최대주주의 변동
최근 5년간 최대주주의 변동 사항이 없습니다.
라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
| 일자 | 주요 변동사항 |
|---|---|
| 2006.01.21 | 최대주주 상호변경, (주)파라다이스 부산 → (주)파라다이스글로벌 |
| 2006.02.21 | (주)파라다이스 동경지점 설치 |
| 2006.12.21 | 여행사업부 신설 |
| 2007.08.01 | 여행사업부문 영업양도((주)파라다이스투어(구,티앤엘)) |
| 2008.08.26 | (주)파라다이스호텔 도고와의 합병 이사회 결의 |
| 2008.11.01 | (주)파라다이스호텔 도고 합병(소규모합병) 및 지점 설치 |
| 2009.06.30 | (주)파라다이스 삼청각지점 운영 종료 |
| 2011.09.04 | (주)파라다이스 도고지점(스파 및 호텔사업부문)의 호텔사업부문 폐업 |
| 2012.06.14 | 미국 연락사무소 설치 |
| 2012.06.29 | (주)파라다이스제주 합병(소규모합병) 및 지점 설치 |
| 2012.07.18 | (주)파라다이스세가사미 설립 |
| 2013.07.01 | (주)파라다이스 세가사미 인천 카지노 영업양수도 |
| 2015.07.01 | (주)파라다이스글로벌 부산 카지노 영업양수도 |
| 2016.03.03 | 미국법인 PARADISE AMERICA, LLC(미국 플로리다주 올랜도) - 올랜도 소재 Embassy Suites Oralndo Downtown 호텔 인수완료 |
3. 자본금 변동사항
당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.
2020.12.31 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 발행(감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 (주식의 종류) | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
4. 주식의 총수 등
당기말 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 당사가 발행한 주식의 총수는 94,064,710주입니다.
가. 주식의 총수 현황
2020.12.31 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | 합계 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 우선주 | - | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 94,064,710 | 94,064,710 |
| 우선주 | - | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 1. 감자 | 3,122,038 | 3,122,038 |
| 2. 이익소각 | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | |
| 4. 기타 | 3,122,038 | 3,122,038 | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 90,942,672 | 90,942,672 |
| 우선주 | - | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | 5,411,298 | 5,411,298 |
| 우선주 | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 | 85,531,374 | 85,531,374 |
| 우선주 | - | - |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2020.12.31 (단위 : 주) (기준일 : )
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 (취득(+)) | 변동 수량 (처분(-)) | 변동 수량 (소각(-)) | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 직접 취득 | 보통주 | 5,758,215 | - | 346,917 | - | 5,411,298 | --- |
| 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외 직접 취득 | |||||||
| 공개매수 | |||||||
| 소계(a) | |||||||
| 신탁 계약에 의한 취득 | |||||||
| 수탁자 보유물량 | |||||||
| 현물보유물량 | |||||||
| 소계(b) | |||||||
| 기타 취득(c) | |||||||
| 총 계(a+b+c) | 주) 2015년 7월 30일 ㈜파라다이스글로벌의 부산카지노를 (주)파라다이스로의 영업양수도시 주식매수청구권 행사로 인해 취득한 자기주식 346,917주를 당사의 최대주주인 (주)파라다이스글로벌에게 2020년 3월 30일에 처분하였습니다. |
5. 의결권 현황
2020.12.31 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 90,942,672 | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 5,411,298 | 자기주식 |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 85,531,374 |
6. 배당에 관한 사항 등
당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 다양한 요소들을 종합적으로 고려하여 시장친화적인 배당을 결정하고 있습니다. 또한, 지속적인 주주가치 제고를 위해 기존사업을 통한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 안정적인 내실을 기함과 동시에 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 또한 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
【 제45조 (이익배당) 】
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.# 제45조의2 (분기배당)
① 본 회사는 이사회의 결의로 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순 자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 사업연도개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 사업연도의 마지막 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 당해 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
⑤ 제7조의2의 우선주식에 대한 분기배당에 대해서는 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제46조 (배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다
[주요 배당지표]
| 구 분 | 주식의 종류 | 제50기 | 제49기 | 제48기 |
|---|---|---|---|---|
| 주당액면가액(원) | 보통주 | 500 | 500 | 500 |
| (연결)당기순이익(백만원) | -166,876 | 15,105 | -21,048 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -96,115 | 21,383 | 8,079 | |
| (연결)주당순이익(원) | -1,383 | 177 | -247 | |
| 현금배당금총액(백만원) | 보통주 | 8,518 | 8,518 | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | 보통주 | 56.4 | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | 0.5 | 0.5 | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | 100 | 100 | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
※ 상기 표의 당기(제50기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
※ 주당 순이익 산출근거 : 당기순이익 / 가중평균유통보통주식수
※ 연결 당기순이익은 [지배기업의 소유주지분] 기준입니다.
※ 연결 당기순손실로 인해 제48기 (연결)현금배당성향은 기재하지 않았습니다.
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl
48_과거배당이력
[배당 이력] (단위: 회, %)
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | |
|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | ||
| 결산배당 | ||
| 최근 3년간 | ||
| 최근 5년간 |
※ 당사는 2002년 상장 이후 최근사업연도를 제외한 2019년(제49기)까지 매해 결산 배당을 진행해왔으나, 2020년에는 배당은 진행하지 않습니다.
※ 평균 배당성향은 제47기(2017년), 제48기(2018년) 현금 배당을 진행하였으나, 연결 당기순손실로 배당성향을 구할 수 없기에 제외시켰습니다.
7. 정관에 관한 사항
◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl
49_정관변경이력
보고서 제출일 기준 당사의 정관 최근 개정일은 2019년 3월 22일이며, 제50기 정기주주총회(2021년 3월 26일 개최 예정)에 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다. 관련 사항은 2021년 3월 11일에 공시한 '주주총회소집공고'를 참고하십시오.
※ 제50기 정기 주주총회 정관 변경 안건 신구대비표는 아래와 같습니다.
| 현행 | 변경 | 비고 |
|---|---|---|
| 제8조의2 (주식등의 전자등록) 회사는「주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주등을 전자등록하여야 한다. <단서 신설> | 제8조의2 (주식등의 전자등록) 회사는「주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. | 주식등의 전자등록에 관한 조문 정비 |
| 제41조의2 (감사) ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. <신설> <신설> | 제41조의2 (감사) ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. | 감사선임에 관한 조문 정비 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화 <신설> |
| 제 1조 (시행일) 이 정관은 2021년 3월 26일부터 시행한다. 제2조 (감사 선임에 관한 적용례) 제41조2 제3항,제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다. 제3조 (감사 해임에 관한 적용례) 제41조2 제4항,제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다. | 부칙 |
[정관 변경 이력]
2019.03.22
제48기 정기주주총회
제8조(주권의 종류)
제10조(명의개서대리인)
제11조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) - 삭제
제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)
제15조(사채발행에 관한 준용규정)
제16조(주주총회 소집시기)
제43조(외부감사인의 선임)
제13조(전환사채의발행)
제14조(신주인수권부사채의 발생)
- 주권 전자등록의무화에 따른 변경
- 자금조달 추가 여력 확보
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
가. 업계의 현황
■ 카지노부문
1) 산업의 특성
국내 최초 카지노는 1967년 인천 올림포스호텔 카지노입니다. 이후 1968년 주한 외국인 및 외국인 관광객 전용의 오락시설물로 워커힐 카지노가 서울에 오픈하였습니다. 1970년대에 카지노산업은 주요 관광지에 확산되어 1971년 속리산 관광호텔 카지노를 비롯하여 4개소가 신설되었고, 1980년 설악파크호텔 카지노, 1985~1995년까지 제주 지역에 6개 카지노가 신설됨으로써 전국적으로 13개의 외국인 카지노 업체가 운영되었습니다. 이후 정부는 2004년 9월 '외국인 전용 카지노 신규 허가 계획'에 따라 12월에 서울 2곳, 부산 1곳, 총 3개소의 카지노를 허가하였고, 한국관광공사의 자회사인 그랜드코리아레저(주)가 2005년 9월 설립되어 2006년 개장하였습니다. 현재 총 16개의 외국인 전용 카지노가 운영중입 니다.
국내에서 유일하게 내국인 출입이 가능한 강원랜드는 1995년 강원도 남부 폐광지역의 경제 회생과 국내 관광 산업 활성화를 위해 제정된 '폐광지역 개발 지원에 관한 특별법'에 따라 1998년 6월 설립, 2000년 10월부터 운영되고 있습니다. 강원랜드 카지노는 강원도 정선군, 태백시, 삼척시, 영월군 지역의 석탄 산업 사양화로 낙후된 폐광 지역 경제를 진흥시켜 지역간 균형있는 발전을 도모하고 지역 주민의 생존권을 보장해 주는 차원에서 허용되었습니다.
[국내 카지노 업체 현황]
| 시 ·도 | 업 소 명 (법 인 명) | 허가일 | 대표자 | '19 매출액 (백만원) | '19 입장객 (명) |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울 | 파라다이스 카지노 워커힐지점 (주)파라다이스 | 68. 3.5 | 박병룡 | 291,396 | 515,441 |
| 세븐럭카지노 서울강남코엑스점 (그랜드코리아레저(주)) | 05.1.28 | 유태열 | 188,005 | 549,176 | |
| 세븐럭카지노 서울강북힐튼점 (그랜드코리아레저(주)) | 05.1.28 | 유태열 | 202,909 | 901,723 | |
| 부산 | 파라다이스 카지노 부산지점 (주)파라다이스 | 78.10.29 | 박병룡 | 76,332 | 154,087 |
| 세븐럭카지노 부산롯데점 (그랜드코리아레저(주)) | 05.1.28 | 유태열 | 83,638 | 269,695 | |
| 인천 | 파라다이스 카지노 (주)파라다이스세가사미 | 67. 8.10 | 박병룡 | 376,924 | 382,666 |
| 강원 | 알펜시아카지노 (주)지바스 | 80.12.9 | 박주언 | 244 | 3,462 |
| 대구 | 인터불고대구 카지노 (주)골든크라운 | 79. 4.11 | 안위수 | 20,973 | 88,102 |
| 제주 | 공즈카지노 (길상창휘(유)) | 75.10.15 | 양타오 | 23,366 | 33,811 |
| 파라다이스카지노 제주지점 (주)파라다이스 | 90. 9.1 | 박병룡 | 40,433 | 165,650 | |
| 마제스타카지노 (주)마제스타 | 91. 7.31 | 윤덕태 | 5,570 | 6,040 | |
| 로얄팔레스카지노 (주)건하 | 90.11.6 | 박성호 | 10,494 | 20,588 | |
| 엘티카지노 (엘티엔터테인먼트) | 85.4.11 | 김웅 | 2,578 | 14,459 | |
| 제주썬카지노 (주)지앤엘 | 90. 9.1 | 이성열 | 6,607 | 31,245 | |
| 랜딩카지노 (람정엔터테인먼트코리아(주)) | 90. 9.1 | 송우석 | 29,757 | 85,884 | |
| 메가럭카지노 (주)메가럭 | 95.12.28 | 우광수 | 10,435 | 11,732 | |
| 16개 업체(외국인대상) | 1,387,993 | 3,233,761 | |||
| 강원 | 강원랜드 카지노 (주)강원랜드 (내국인대상) | 00.10.12 | 문태곤 | 1,481,555 | 2,895,191 |
| 17개 업체(내·외국인대상) | 2,838,750 | 6,128,952 |
주) 1. 자료 : 한국카지노업관광협회
2. 매출액 : 관광진흥기금 부과대상 매출액, 제주지역 카지노도 순매출 기준임
2) 산업의 성장
한국의 외국인전용 카지노 시장은 한국을 방문하는 외국인 관광객 증가에 힘입어 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 특히 인접국가인 일본, 중국 등 아시아 지역에서 대다수 관광객을 유치하고 있습니다. 외국인 전용 카지노가 처음 설립된 1960년대 후반 이후 가장 큰 비중을 차지하던 일본 시장의 경우 지난 몇 년간 장기 경기침체 등으로 성장속도가 둔화된 반면, 중국 시장은 경제 성장 및 GDP 증가와 함께 중산층의 성장, 소비성향 변화 등으로 레저생활 및 해외여행에 대한 수요가 빠르게 성장하였습니다. 중국 국가여유국(관광공사) 산하의 중국관광연구원에 따르면 중국인들의 해외 방문은 2014년 처음으로 1억명을 돌파한 이후 지속적으로 증가하고 있습니다. 외국인 전용 카지노는 전통적으로 VIP고객에 집중된 사업구조를 가지고 있으나, 전체 외국인 관광객 증가 추세는 외국인 전용 카지노에 긍정적인 시장여건으로 볼 수 있습니다.
3) 계절성
국내 외국인전용 카지노의 주요 방문객은 일본과 중국인 고객들로 이들 국가의 연휴에 방문객이 증가하는 특성을 가지고 있습니다. 1~2월 중국의 춘절, 5월 일본의 골든위크 및 중국의 노동절, 8월 일본 오봉 연휴, 10월 중국 국경절과 연말 등이 대표적인 장기 연휴기간으로 이 기간내에는 국내로 방문하는 외래 관광객이 증가하는 경향이 있습니다. 카지노 산업은 타 산업에 비해 경기 불황에 상대적으로 덜 민감한 편이나 메르스, 사스, 독감, 북핵 이슈 등과 같이 국가 간 여행 수요를 저해할 수 있는 정치적, 환경적 문제 발생시 카지노 방문객이 감소할 수 있는 여지가 있습니다. 원화절하시에는 여타 관광산업과 마찬가지로 매출에 긍정적인 영향을 미치는 편입니다.
[주요 고객 국가 공휴일 현황 (2020 년)]
| 구분 | 일 본 | 중 국 |
|---|---|---|
| 1월 1일 (신정) | 13일 (성년의 날) | 1일 (신정) |
| 24~30일 (춘절) | ||
| 2월 11일 (건국기념일) | 23일 (일왕 생일) | |
| 3월 20일 (춘분) | ||
| 4월 29일 (쇼와의 날) | 4~6일 (청명절) | |
| 5월 3일 (헌법기념일) | 4일 (녹색의 날) | 5일 (어린이날) |
| 1~5일 (노동절) | ||
| 6월 | 25~27일 (단오절) | |
| 7월 23일 (바다의 날) | 24일 (체육의 날) | |
| 8월 10일 (산의 날) | 13~16일 (오봉) | |
| 9월 21일 (경로의 날) | 22일 (추분) | |
| 10월 | 1일~8일 (국경절, 중추절) | |
| 11월 3일 (문화의 날) | 23일 (노동 감사의 날) | |
| 12월 |
4) 관련 법령 및 정부의 규제
현재 우리나라는 관광진흥법을 통하여 카지노업의 허가요건과 카지노 사업자의 자격요건 등을 구체적으로 명시하고, 문화체육관광부장관이 허가권한을 가지고 있어 수요보다는 공급을 통한 규제 정책을 추진하고 있습니다. 현재 외국인 전용카지노에 대한 신규허가는 '관광진흥법 시행령 제27조 제3항'에 따라 최근 신규허가를 한 날 이후에 외래관광객이 60만명 증가한 경우에 한하여 행할 수 있되, 전국 단위의 외국인관광객 증가 추세 및 지역의 외국인관광객 증가 추세, 카지노이용객의 증가 추세, 기존 카지노 사업자의 총 수용능력, 기존 카지노사업자의 총 외화획득실적 등의 사항을 고려하여 그 증가인원 60만명 당 2개 사업자 이하의 범위 안에서 허가할 수 있다고 명시하고 있습니다. 2007년 9월 정부는 사행산업통합감독위원회를 출범하여 사행산업으로 인한 부작용을 최소화하고 사행산업을 건전한 여가 및 레저산업으로 발전시키기 위한 활동을 하고 있습니다. 2007년 1월 제정된 사행산업통합감독위원회법에 따라 관광진흥법에 따른 16개의 외국인전용카지노와 폐광지역개발 지원에 관한 특별법에 따른 강원랜드가 적용대상에 포함되었으나, 외국인 전용카지노업의 특수성을 고려하여 매출총량 설정 및 규제, 고객전용 전자카드 도입, 사행산업사업자 부담금 제도 등의 적용이 면제되고 있습니다.
【 관광진흥법 시행령 】
제27조(카지노업의 허가요건 등)
① 법 제21조제1항제1호에서 "대통령령으로 정하는 국제회의업 시설"이란 제2조제1항제4호가목의 국제회의시설업의 시설을 말한다.
② 법 제21조제1항에 따른 카지노업의 허가요건은 다음 각 호와 같다. <개정 2008.2.29., 2012.11.20., 2015.8.4.>
1. 관광호텔업이나 국제회의시설업의 부대시설에서 카지노업을 하려는 경우
가. 삭제 <2015.8.4.>
나. 외래관광객 유치계획 및 장기수지전망 등을 포함한 사업계획서가 적정할 것
다. 나목에 규정된 사업계획의 수행에 필요한 재정능력이 있을 것
라. 현금 및 칩의 관리 등 영업거래에 관한 내부통제방안이 수립되어 있을 것
마. 그 밖에 카지노업의 건전한 운영과 관광산업의 진흥을 위하여 문화체육관광부장관이 공고하는 기준에 맞을 것
2. 우리나라와 외국 간을 왕래하는 여객선에서 카지노업을 하려는 경우
가. 여객선이 2만톤급 이상으로 문화체육관광부장관이 공고하는 총톤수 이상일 것
나. 삭제 <2012.11.20.>
다. 제1호나목부터 마목까지의 규정에 적합할 것
③ 문화체육관광부장관은 법 제21조제2항에 따라 최근 신규허가를 한 날 이후에 전국 단위의 외래관광객이 60만 명 이상 증가한 경우에만 신규허가를 할 수 있되, 다음 각 호의 사항을 고려하여 그 증가인원 60만 명당 2개 사업 이하의 범위에서 할 수 있다. <개정 2008.2.29., 2015.8.4.>
1. 전국 단위의 외래관광객 증가 추세 및 지역의 외래관광객 증가 추세
2. 카지노이용객의 증가 추세
3. 기존 카지노사업자의 총 수용능력
4. 기존 카지노사업자의 총 외화획득실적
5. 그 밖에 카지노업의 건전한 운영과 관광산업의 진흥을 위하여 필요한 사항
④ 삭제 <2016.8.2.>
자료 : 국가법령정보센터
현재 외국인 전용카지노는 허가권자인 문화체육관광부의 감독을 받고 있습니다. 관광진흥법에서는 카지노 사업자가 준수해야 할 사항을 규정하고 있으며, 허가요건과 준수사항을 위반할 경우 사업 승인 취소 또는 사업 정지 처분을 받거나 시설이나 운영의 개선명령을 받을 수 있습니다. 관광진흥법 제28조는 카지노사업자 등의 준수사항을 규정하고 있으며, 그 세부내용으로는 법령에 위반되는 카지노기구를 설치하거나 사용하는 행위, 내국인을 입장하게 하는 행위, 19세 미만인 자를 입장시키는 행위 등이 있으며, 카지노업 영업준칙에서 정하는 사항에 대한 위반도 해당됩니다.
【 관광진흥법 】
제28조(카지노사업자 등의 준수 사항)
①카지노사업자(대통령령으로 정하는 종사원을 포함한다. 이하 이 조에서 같다)는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니 된다.
1. 법령에 위반되는 카지노기구를 설치하거나 사용하는 행위
2. 법령을 위반하여 카지노기구 또는 시설을 변조하거나 변조된 카지노기구 또는 시설을 사용하는 행위
3. 허가받은 전용영업장 외에서 영업을 하는 행위
4. 내국인(「해외이주법」 제2조에 따른 해외이주자는 제외한다)을 입장하게 하는 행위
5. 지나친 사행심을 유발하는 등 선량한 풍속을 해칠 우려가 있는 광고나 선전을 하는 행위
6. 제26조제1항에 따른 영업 종류에 해당하지 아니하는 영업을 하거나 영업 방법 및 배당금 등에 관한 신고를 하지 아니하고 영업하는 행위
7. 총매출액을 누락시켜 제30조제1항에 따른 관광진흥개발기금 납부금액을 감소시키는 행위
8. 19세 미만인 자를 입장시키는 행위
9. 정당한 사유 없이 그 연도 안에 60일 이상 휴업하는 행위
②카지노사업자는 카지노업의 건전한 육성·발전을 위하여 필요하다고 인정하여 문화체육관광부령으로 정하는 영업준칙을 지켜야 한다. 이 경우 그 영업준칙에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다. <개정 2007.7.19., 2008.2.29.>
1. 1일 최소 영업시간
2. 게임 테이블의 집전함(集錢函) 부착 및 내기금액 한도액의 표시 의무
3. 슬롯머신 및 비디오게임의 최소배당률
4. 전산시설·환전소·계산실·폐쇄회로의 관리기록 및 회계와 관련된 기록의 유지 의무
5. 카지노 종사원의 게임참여 불가 등 행위금지사항
자료 : 국가법령정보센터
5) 회사의 현황
연결기준 카지노에는 서 울 워커힐, 인천 파라다이스시티, 제주 그랜드, 부산 카지노 총 4개의 카지노 영업장 실적이 포함되어 있습니다.
연결기준 당사 소프트 드랍액(테이블에 부착된 웹패드에 입력하는 방식으로 산출)은 2020년 VIP 고객이 74.9%, Mass 고객이 25.1% 차지하고 있습니다. 국적별로 보면, 중국인 VIP 15.2%, 일본인 VIP 16.1%, 기타 국적 VIP 43.6%, 나머지 Mass 고객이 25.1% 순입니다.
국적별 드랍액_2020년.jpg
국적별 드랍액_2020년
6) 국내 시장 여건
외국인을 상대로 하는 외국인 전용 카지노 산업은 외국인의 출입국 및 방문과 밀접한 영향을 있습니다.# 1. 사업의 개요
가. 사업 부문
(1) 사업 부문별 요약
한국을 방문한 외국인 관광객은 2012년 처음으로 1,100만명을 돌파한 이후 지속적으로 증가하고 있으며, 한국관광공사는 2020년까지 외국인 관광객 2천만명 유치를 목표로 하고 있습니다. 특히 한국을 방문하는 중국인 관광객이 크게 늘어 '09년부터 '14년까지 연평균 35.5% 증가하며 가장 큰 증가세를 보이고 있습니다. 2015년의 경우 5월 발병한 메르스(Middle East Respiratory Syndrome) 영향으로 한국 방문 외국인은 전년대비 6.8% 감소한 1,323만명을 기록하였습니다. 2016년 은 1,724만명으로 전년대비 30.3% 증가하며 사상 최대 한국 입국객수를 기록하였으 나 2017년에는 지정학적 이슈로 인하여 중국인 관광객이 크게 감소하 여 전체 한국을 방문한 외국인은 1,333만명으로 전년대비 22.7% 감소하기도 하였습니다. 2019년에는 한국을 방문한 일본인 관광객은 327만명으로 전년대비 11% 증가, 중국인 관광객은 602만명으로 전년대비 25.8% 증가하였습니다. 이는 지정학적 이슈 해소와 중국정부의 한한령 해제로 인한 중국관광객이 지속적으로 늘어난 결과로 보고 있습니다. 다만, 2020년 에는 올 초에 발병하여 전세계적으로 확산되고 있는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 확산 우려로 인하여 관광 산업에 대한 전한 불확실성이 있습니다.
당사는 코로나19 확산 방지를 위한 정부의 권고 및 국가적으로 시행되고 있는 '사회적 거리두기' 에 참여하고자 2020년 3월 24일부터 4월 6일 오전 6시까지 카지노영업장을 임시휴장하였습니다. 회사의 영업 기반인 외국인 전용 카지노의 경우 방문객 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 커질 수 있습니다.
■ 호텔부문
당사는 연결기준 호텔 사업부문으로 국내에서는 부산 해운대에 파라다이스호텔 부산을 운영하고 있으며, 해외에서는 미국법인인 Paradise America, LLC를 통해서 미국 올랜도에 'Embassy Suites Orlando Downtown' 호텔을 운영하고 있습니다.
(1) 호텔 산업의 특성
관광호텔사업은 국제적 교류 확대와 경제성장으로 인한 소득의 증가로 인해 꾸준히 성장하고 있는 산업이며 부가가치가 높은 산업으로 고도의 서비스 능력을 필요로 하며 고용효과 또한 높은 산업입니다. 관광호텔업은 사업특성상 운전자금 부담은 미미하나, 설립시 대규모 선투자가 필요한 일반적인 특성 이외에도 설비 진부화 방지 및 성숙기 시장에서의 경쟁력 강화를 위한 설비의 고급화/대규모화 추세 등에 따라 지속적인 투자지출 부담이 내재되어 있습니다. 이에 따라 투자와 투하자본 회수간의 적절한 대응을 가능케 하는 자본조달구조가 원활한 자금 수급과 수익성 개선이 주요 관건으로 작용합니다. 한편 관광호텔업의 경쟁지위는 입지, 서비스의 질 및 브랜드 인지도 등에 의해 좌우되며 특히 객실부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다. 주 5일 근무제로 인해 국민들의 삶의 질이 향상되어 여가 선용과 레저 활동에 대한 관심과 활용도가 높아 질 것으로 예상되는 바, 관광호텔업계의 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다.
(2) 경기 변동의 특성 및 계절성
일반적으로 호텔산업의 경기는 국내 관광산업의 동향과 비교적 밀접한 관련성이 있으나, 특급호텔의 경우는 객실수입과 부대시설 수입의 수요 기반이 차별적입니다. 객실수입은 주로 외국인에 의하여 이루어지므로 환율변동이나 세계 경기 변동에 영향을 받으며, 부대시설수입은 주로 내국인에 의하여 이루어지므로 국내 경기 변동에 영향을 받습니다. 그러나 당사의 경우 상대적으로 내국인 수요가 높은편으로 일반적인 특급 호텔 대비 외국인의 관광환경 영향에 덜 민감하다고 볼 수 있습니다. 또한 계절성으로는 여름 휴가철인 7~8월이 최고 성수기인 반면, 상대적으로 겨울철 매출은 다소 저조한 편입니다.
【파라다이스 호텔 부산】
파라다이스 호텔 부산은 부산 해운대에 위치한 532실 객실을 보유한 5성급 호텔로 객실, 식음료, 연회, 기타의 총 4개 사업부문으로 구성되어 있습니다.
- 객 실 주요 지표
| 구 분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 1분기 | 2분기 | 3분기 | |
| 객실 점유율 (%) | 66.0 | 73.0 | 83.7 |
| 평균객실단가 (천원) | 249 | 256 | 299 |
- 회사의 경쟁우위요소
부산 해운대에 위치한 파라다이스 호텔 부산은 총 532개 객실을 보유한 5성급 호텔로 외국인 전용 카지노, 하이엔드 오션 스파 씨메르, 키즈 빌리지 등의 복합적 기능을 갖추고 있습니다. 해변 측 객실에는 부산 특1급 호텔 중 유일하게 해운대 바다를 전망할 수 있는 발코니 시설을 갖추고 있어 최고의 바다 전망을 가진 호텔로 1981년 개업한 이래 부산을 대표하는 국내 브랜드 호텔로 인정받고 있습니다.
파라다이스 호텔부산은 부산/경남 지역내 선호 1위의 5성급 호텔 로서 외국인 관광객 뿐만 아니라 탄탄한 내국인 수요를 기반으로 하는 대표적인 국내 호텔 브랜드입니다. 또한 예술품이나 조각품, 조경 공간에서도 차별화된 이미지를 제공하여 국내 저명 작가 뿐만 아니라 세계적인 예술가인 로이 리히텐스타인(Roy Lichtenstein), 프랭크 스텔라(Frank Stella), 엔디 워홀(Andy Warhol), 소스너(Sorsno) 등의 걸작들이 호텔 곳곳을 채우고 있습니다. 당사의 경우 지속적인 개보수(리모델링)를 추진하여 경쟁력을 배가하였고, 최근에는 지난 2017년 6월 중순 본관 객실 및 뷔페 레스토랑, 연회장 등의 개보수 공사를 마치고 개장하여 세계 최고 수준의 객실과 서비스를 제공하고 있 습니다.
【미국 Paradise America, LLC - Embassy Suites Orlando Downtown】
당사는 호텔사업 확장 전략의 일부로 2016년 3월 해외법인인 Paradise America, LLC를 통해 미국 플로리다주 올랜도 지역에 소재한 호텔인 'Embassy Suites Orlando Downtown'을 인수하였습니다. 2000년에 개관한 Embassy Suites 호텔은 Hilton 계열 브랜드 호텔로 총 167개의 객실과 연회장, 레스토랑을 갖추고 있습니다.
Embassy Suites 호텔은 올랜도 시내 중심 Central Business District내 위치하여 상업빌딩과 시청 등 공공기관과의 접근성이 뛰어나고 지역 명소인 Lake Eola Park 호수 공원과도 인접해있어 차별화된 입지조건을 가지고 있습니다. 또한 세계적인 호텔 브랜드인 Hilton을 통해 Hhonors 로열티 프로그램을 제공하여 올랜도 지역내 높은 브랜드 인지도를 구축하고 있습니다.
- 객 실 주 요 지표
| 구 분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 1분기 | 2분기 | 3분기 | |
| 객실 점유율 (%) | 70.4 | 78.6 | 74.5 |
| 평균객실단가 (US $) | 204 | 167 | 152 |
■ 복합리조트 부문
【인천 영종도 복합리조트 파라다이스시티(Paradise City) 】
(1) 사업의 배경
카지노 산업은 세계적으로 고객 유치 경쟁이 심화되는 가운데 경쟁력 확보를 위하여 대형화 및 가족 단위형 종합 리조트 형태를 지향하는 추세입니다. 특히 아시아 지역 대표적인 카지노 도입국인 마카오, 싱가포르 등은 미국 라스베가스 카지노들의 대형 리조트화 추세에 맞추어 대규모 투자를 완료하며 성공적인 성장 전략을 구사하고 있습니다.
당사는 이러한 대내외적 경영 환경 하에서 해외 고객에게 수준 높은 서비스를 제공하고, 가족 단위 또는 일반 매스(Mass) 고객이 이용할 수 있는 여가시설의 개발을 위해서 인천 국제공항 인근 지역에 카지노, 호텔 시설 등을 포함하는 복합리조트 사업을 추진하였습니다. 대규모 복합리조트 운영으로 급증하는 관광객 수요에 부응하고, 한국을 방문하는 외국인 관광객을 적극적으로 유치하여 국내 관광산업 활성화에 기여하고 있습니다.
(2) 사업 진행 과정
당사는 지난 2011년 10월 인천국제공항 국제업무단지(IBC-1) 2단계 개발사업의 우선협상 대상자로 선정되어 복합리조트 설립을 추진하고 있습니다. 2012년 5월 11일 전략적 출자자인 일본의 Sega Sammy Holdings와 합작투자계약을 체결하여 작회사인 주식회사 파라다이스세가사미를 2012년 7월 18일에 설립하였고, 본 합작회사에 있어서 당사는 55%의 지분을, Sega Sammy Holdings는 45%의 지분을 보유하고 있습니다. 2012년 9월 14일에는 사업지 소유자인 인천국제공항공사와 국내 최초의 대규모 복합위락단지 개발을 위한 실시협약을 체결하였습니다.
또한 본 합작사는 복합리조트내 카지노 영업을 위하여 2013년 7월 1일자로 당사 대주주인 (주)파라다이스글로벌이 운영하고 있는 인천 카지노 사업부문을 영업양수를 통해 인수하였습니다. 2014년 10월 29일 국토교통부 서울지방항공청으로부터 파라다이스시티 실시계획을 최종 승인받았으 며 , 201 4년 11월 20일 착공을 시작하였고, 2017년 4월 20일 1단계 1차 시설물을 오픈하였습니다. 추 가적으로 2018년 9월 21일 1단계 2차 시설물을 개장하여 국내 최초의 복합리조트를 운영하게 되었습니다.
[사업구조]
총 사업비 약 1조 5,000억원을 투입되는 파라다이스시티 1단계 사업의 대지면적은 20만 3,041㎡(전체 대지면적은 33만㎡)으로 특1급 호텔(711실)과 국내 최대 규모의 외국인전용 카지노 (영업장 면적 약 1만 5,632㎡)가 들어서 있습니다. 또한 '한류'를 체험할 수 있는 플라자, 국제회의가 가능한 컨벤션(2만 4,266㎡), 고급형 스파(2만 1,739㎡), 부띠끄 호텔(58 실), 클럽, 실내형 테마파크, F&B 레스토랑 등도 운영하고 있습니다. 파라다이스시티는 1단계 사업 중 호텔과 카지노인 1-1차 시설물을 2017년 4월 20일에 우선적으로 개장하였으며, 이어 플라자, 클럽, 스파, 부티끄 호텔, 클럽 등 엔터테인먼트 허브 역활을 담당하는 1-2차 시설물을 2018년 9월에 순차적으로 오픈하기 시작하여 '19년 3월 말 테마파크인 원더박스를 마지막 1단계 시설물로 오픈하여 본?적인 리조트 영업을 개시하고 있습니다.
[주주별 출자 금액] (단위 : 백만원)
| 시 기 | (주)파라다이스 | 세가사미 홀딩스 |
|---|---|---|
| 2012.7 | 48,530 | 71,470 |
| 2013.5 | 57,700 | 71,470 |
| 2015.11 | 110,000 | 90,000 |
| 2017.9 | 66,000 | 54,000 |
| 2018.6 | 55,000 | 45,000 |
| 총 계 | 337,230 | 331,940 |
(3) 개장 이후 영업 상황
파라다이스시티는 2018년 4월 개장 이후 1년만에 누적 방문객 120만명, 2년만에 250만명을 돌파하며 한국의 대표적인 복합리조트로 자리잡았습니다. 특히 카지노를 비롯한 차별화된 콘셉트와 대규모의 부대시설로 '욜로(YOLO) 열풍, 호캉스(호텔+바캉스) 트렌드의 영향으로 내국인들의 주목을 받고 있습니다. 또 아이를 위해 소비를 아끼지 않은 이른 바 'VIB(Very Importnant Baby)족이 급증하면서 가족 휴양지로 인기를 끌고 있습니다.
【파라다이스시티 호텔 & 리조트】
파라다이스시티 리 조트는 2017년 4월 개장한 711개 객실을 보유한 5성급 호텔인 파라다이스시티 호텔과 2018년 9월 개장하여 58개 객실을 보유한 부띠끄 호텔인 아트 파라디소를 운영하고 있습니다.
- 객 실 주 요 지 표
[ 파라다이스시티 호텔]
| 구 분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 1분기 | 2분기 | 3분기 | |
| 객실 점유율 (%) | 44.3 | 48.3 | 64.1 |
| 평균객실단가 (천원) | 265 | 276 | 318 |
[아트 파라디소 호텔]
| 구 분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 1분기 | 2분기 | 3분기 | |
| 객실 점유율 (%) | - | - | 21.2 |
| 평균객실단가 (천원) | - | - | 107 |
참고 : 아트 파라디소 호텔은 '20년 7월 1일부터 임시 휴장함
- 회사의 경쟁우위요소
파라다이스시티는 지하2층, 지상10층에 풀빌라 2동을 포함하여 총 711개의 객실를 갖추고 있으며, 기본 디럭실 룸의 경우 45㎡로 일반적인 국내 특급호텔 대비 최대 1.5배 넓은 단위 객실 당 평균 면적으로 보유하고 있습니다. 어메니티로는 영국 프리미엄 브랜드 펜할리곤스 '블렌하임 부케'라인을 국내 최초로 파라다이스시티에서 론칭하여 객실에 제공하고 있습니다. 레스토랑은 뷔페 식당을 포함하여 이태리(La SCALA), 일식(RAKU), 중식(Imperial Treasure)등 총 4개의 파인다이닝 레스토랑과 카페&바를 운영하고 있습니다. 특히 임페리얼 트레져는 2017년 미슐랭 가이드에서 미슐랭 2스타로 선정된 광동식 요리 전문 레스토랑으로 싱가폴 마리나베이샌즈 등에 입점되어있 습 니다. 3층에는 키즈존과 패밀리 라운지, 텐핀스(볼링장), 소니플레이스테이션존, 실내외 수영장 등 다양한 부대시설을 갖추고 있습니다. 컨벤션은 최대 1,600명까지 수용이 가능한 국내 특급 호텔로는 규모인 그랜드볼륨을 포함하여 사파이어룸, 에메랄드룸 등 국제회의, 기업행사, 전시, 이벤트 등 국내외 다양한 행사를 개최할 수 있는 최적의 MICE 공간을 제공하고 있습니다.
또한 파라다이스시티는 최고급 호스피탈리티 시설에서 문화예술을 즐길 수 있는 '아트테인먼트 복합리조트'로 차별화하고 있으며, 리조트 자체가 거대한 갤러리로 연상될 만큼 리조트 곳곳에 국내외 유명 작가들의 작품 2,740점이 전시되어 있습니다. 대표적으로 호텔 로비에 설치된 데미안 허스트의 '골든 레전드(Golden Legend)'와 쿠사마 야요이의 '호박', 알렉산드로 멘디니의 '파라다이스 프루스트' 등 세계적인 작가들과 이강소, 오수환 등 국내 작가들의 아트윅을 곳곳에서 만나볼 수 있습니다.
■ 기타부문 (스파 등)
【파라다이스 스파 도고】
파라다이스 스파도고는 동양의 4대 온천 중 하나인 도고온천 단지인 충청남도 아산시 도고면 도고온천로 176에 위치하고 있습니다. 2008년 7월 1일 개관하여 1급 관광호텔과 유스호스텔도 함께 운영하였으나 2011년 9월 경영 효율화 및 수익성 제고 차원에서 호텔과 유스호스텔 사업을 중단하였습니다. 스파 시설은 2009년 개보수를 거쳐 지하 1층, 지상 2층 규모에 총 대지면적 25,067㎡, 영업면적 17,651.1㎡ (실내 7,990㎡, 실외 9,685㎡)인 규모를 갖추고 현재 일평균 최대 5,000명이 즐길 수 있는 규모의 대표 휴양시설입니다.
파라다이스 스파도고는 단순히 수질 좋은 온천에 몸을 담그던 수준을 넘어, 스파와 물놀이 등 온 가족이 즐길 수 있는 다양한 테마 시설을 갖춘 프리미엄 스파로 2009년 국가인증으로 국민보양온천 1호에 지정 받았습니다. 주요 시설로는 10여종의 바데시설로 몸의 근육을 풀어주는 실내 바데풀, 사계절 온천수에서 수영을 즐길 수 있는 실외 유수풀, 보양 온천수에서 뜨끈한 사우나를 즐길 수 있는 온천 대욕장, 노천 히노끼탕, 최신식 아쿠아 플레이와 국내 최초로 선보이는 정글짐 '다이나모’그리고 수영을 즐길 수 있는 4레인 정규풀, 키즈풀, 야외 이벤트 스파 등이 있습니다. 2012년 8월 최근 관심이 높아지고 있는 야외활동 트렌드를 반영하여 카라반 캠핑장을 오픈하였고, 현재 4인용 카라반 30대와 6인승 대형 카라반 20대를 운영하고 있으며, 캠핑장 내에는 야외 바비큐 시설과 족욕탕을 이용할 수 있습니다. 또한 시설물 경쟁력 강화를 위해 지속적으로 시설 개선 및 증축 공사를 시행하고 있으며, 2016년 7월에는 국내 최초로 유황온천수를 이용한 파도 풀장도 새롭게 개장하였습니다.
2. 생산 및 설비
가. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등
당사는 서울, 인천, 부산, 제주에서 카지노 사업장을 운영하고 있고 미국 올랜도 지역과 부산지역에서 호텔업을 영위하고 있습니다. 기타 영업으로는 충남 아산시에 소재하는 스파 사업장과 본점에서 관리하는 임대영업장과 일본 동경에 위치한 광고대행영업장이 있습니다.
[주요 사업장 현황]
| 사 업 장 | 업 종 | 소 재 지 |
|---|---|---|
| (주)파라다이스 본점 | 임대 | 서울특별시 중구 동호로 268 |
| 워커힐지점 | 카지노 | 서울특별시 광진구 아차산로 636 |
| 부산지점 | 카지노 | 부산광역시 해운대구 |
| 제주지점 | 카지노 | 제주특별자치도 제주시 |
| 도고지점 | 스파 | 충청남도 아산시 |
| (주)파라다이스세가사미 | 호텔 / 카지노 | 인천광역시 중구 |
| (주)파라다이스호텔부산 | 호텔업 | 부산광역시 해운대구 |
| Paradise International Co., Ltd. | 광고대행업 | 일본 도쿄 |
| Paradise America, LLC | 호텔업 | 미국 올랜도 |
[생산설비의 현황] (기준일 : 2020.12.31) (단위 : 백만원)
| 구 분 | 토지 | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | |||||||
| 기초취득원가 | 776,616 | 1,286,106 | 245,032 | 204,344 | 9,760 | 5,670 | 2,527,528 |
| 기초감가상각누계액 | - | (158,961) | (99,176) | (72,366) | (75) | - | (330,578) |
| 기초장부가액 | 776,616 | 1,127,145 | 145,856 | 131,978 | 9,685 | 5,670 | 2,196,950 |
| 증 감 | |||||||
| 취득/자본적지출 | 1 | 2,643 | 2,674 | 1,095 | - | 3,983 | 10,396 |
| 처분/폐기 | (19) | (235) | (142) | (140) | - | (1,251) | (1,787) |
| 감가상각비 | - | (32,176) | (19,101) | (20,465) | - | - | (71,742) |
| 손 상 | - | (2,116) | (5,528) | (383) | (517) | - | (8,544) |
| 대 체 | 3,601 | 1,478 | 1,196 | 298 | 36 | (3,239) | 3,370 |
| 기 타 | 2,611 | (1,429) | (156) | - | - | - | 1,026 |
| 당분기말 | |||||||
| 당반기말 취득원가 | 782,809 | 1,291,620 | 243,989 | 204,396 | 9,796 | 5,163 | 2,537,773 |
| 당반기말 감가상각누계액 | - | (196,310) | (119,189) | (92,015) | (593) | - | (408,107) |
| 당반기말 장부가액 | 782,809 | 1,095,310 | 124,800 | 112,381 | 9,203 | 5,163 | 2,129,666 |
나. 카지노 영업설비의 현황 (단위 : 대)
| 영업장 구분 | 품목 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|
| 워커힐 | 테이블 | |||
| 바카라 | 68 | 68 | 68 | |
| 블랙잭 | 13 | 13 | 13 | |
| 룰렛 | 9 | 9 | 9 | |
| 포커 | 13 | 13 | 13 | |
| 기타 | 2 | 2 | 2 | |
| 소계 | 105 | 105 | 105 | |
| 슬롯머신 | 126 | 126 | 126 | |
| 제주 | 테이블 | |||
| 바카라 | 29 | 29 | 29 | |
| 블랙잭 | 3 | 3 | 3 | |
| 룰렛 | 1 | 1 | 1 | |
| 포커 | 5 | 5 | 5 | |
| 기타 | 1 | 1 | 1 | |
| 소계 | 39 | 39 | 39 | |
| 슬롯머신 | 44 | 44 | 44 | |
| 인천 | 테이블 | |||
| 바카라 | 98 | 98 | 99 | |
| 블랙잭 | 19 | 19 | 18 | |
| 룰렛 | 12 | 12 | 12 | |
| 포커 | 16 | 16 | 16 | |
| 기타 | 6 | 6 | 6 | |
| 소계 | 151 | 151 | 151 | |
| 슬롯머신 | 289 | 289 | 289 | |
| 부산 | 테이블 | |||
| 바카라 | 38 | 38 | 38 | |
| 블랙잭 | 4 | 4 | 4 | |
| 룰렛 | 3 | 3 | 3 | |
| 포커 | 8 | 8 | 8 | |
| 기타 | 2 | 2 | 2 | |
| 소계 | 55 | 55 | 55 | |
| 슬롯머신 | 78 | 78 | 78 | |
| 합계 | 테이블 | 350 | 350 | 350 |
| 슬롯머신 | 537 | 537 | 537 |
3. 매출에 관한 사항
가.# 주요 매출 유형 및 품목별 현황
[사업부문별 매출액 현황] (단위 : 천원)
| 구 분 | 2020년 | 부문별 수익 비율 (%) |
|---|---|---|
| 사교장수입 | 208,927,062 | 46.03% |
| 호텔매출액 | 62,031,171 | 13.67% |
| 복합리조트 | 177,505,949 | 39.11% |
| 기 타 | 5,416,999 | 1.19% |
| [합 계] | 453,881,181 | 100.00% |
나. 지역별 외부고객으로부터의 수익 (사업장 소재지 기준) (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 국 | 447,414,329 | 961,872,863 |
| 미 국 | 6,070,817 | 12,843,833 |
| 일 본 | 396,035 | 4,716,213 |
| [합 계] | 453,881,181 | 979,432,909 |
다. 사업부문별 현황
■ 카지노 부문
1) 판매경로
당사는 운영하는 기준에 따라 고객의 등급별로 콤프(항공료 및 숙식비)를 제공함으로써 High-roller인 VIP 고객을 모객하고 있습니다. 중국의 경우 에이전트(전문모집인)을 통한 간접 마케팅활동도 전개하고 있습니다. VIP가 아닌 일반 관광객 유치를 위해서는 마일리지 제도, 광고/홍보 활동 및 여행사와의 연계를 통해 유치하고 있습니다.
2) 판매방법 및 조건
당사 외국인 전용 카지노를 방문하는 고객은 크게 VIP 고객과 Mass 고객으로 분류할 수 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| VIP고객 | 1회 방문시 드롭액/베팅액이 일정수준 이상이 되는 고객으로 VIP 카드 발 급을 통해 관리되고 있습니다. 당사 마케팅 인력을 통해 적극적으로 모객, 관리 되고 있으며, 모객을 위하여 콤프 등의 비용을 수반하기도 합니다. 당사를 비롯한 대다수 국내의 외국인 전용 카지노 매출 대부분을 차지하는 고객 군입니다. |
| Mass고객 | VIP 고객은 아니지만, 반복적으로 카지노를 방문하여 마일리지 카드 발급을통해 관리되고 있는 마일리지 고객과 단체 관광객 등 카지노를 방문하는 일반 고객을 지칭합니다. 주로 슬롯머신과 소액 테이블 게임을 선호합니다. |
3) 판매조직 [2020년 12월 31일 현재] (단위 : 명)
| 사업부문 | 영업장 | 일본마케팅팀 | 중국마케팅팀 | 국제마케팅팀 | 오퍼레이션팀 |
|---|---|---|---|---|---|
| 카지노 | 워커힐 | 35 | 37 | 49 | 451 |
| 제 주 | 1 | 5 | 10 | 115 | |
| 인 천 | 124 | 462 | |||
| 부 산 | 18 | 19 | 17 | 186 | |
| 합 계 | 54 | 61 | 76 | 1,214 |
- 인천 마케팅의 경우 카지노세일즈 그룹으로 통합 (마케팅 합계에서 제외)
- 조직개편에 따른 팀명 변경으로 각 부서별 업무에 따라 조정하여 인원수를 산정함
4) 판매전략
당사는 목표시장을 크게 일본, 동남아, 중국 등으로 세분화시켜 고객유치를 위한 전략을 수립하고 있습니다. 해외 사무소 판촉 역량강화 및 한.중.일 합동 이벤트 등 다양한 이벤트 개최 확대, 현지 매체 홍보, 여행사의 체계적 관리, 패키지 상품개발, 머신게임 도입 등을 통해 체계적인 고객유치전략을 수립하고 있으며, 해외 인접 경쟁사들 대비 비교우위를 유지하기 위하여 다음의 판매 전략을 수행하고 있습니다.
- 주요 판촉 이벤트 행사
- 판촉활동 강화에 따른 고객 유치 확대
- 해외 현지 여행사등 관광관련 기관과의 연계 강화
- 매 주말 다양한 먹거리 제공을 통한 방문 동인 강화 (Happy Hour : 금요일, 토요일 저녁시간, 케밥, 만두 등 간식거리 제공)
- 디너쇼, 게임대회 및 고급 승용차, 명품 시계 등 다양한 이벤트행사 개최
- 해외판촉강화
- 한국 거주 중국교포 모객을 위한 마케팅 강화 (모임 후원 및 교통편 제공)
- 영업활동 및 시설 개선
- 딜러의 서비스 향상을 위한 정기적인 교육 (미스테이크 감소 교육 및 외국어 학습 능력 향상)
- 영업장 시설확충 및 쾌적한 실내환경 조성
- 서비스수준 극대화
- WBC (World Best Casino in Service) 구현을 통한 최상의 서비스 제공
- CRM을 통한 고객 분석
- 휴면고객, 이탈고객 등 고객분석 작업을 통한 Target 고객 선정
- 판촉활동 강화에 따른 고객 유치 확대
■ 호텔 부문
1) 판매경로
- 고객의 직접 예약에 의한 객실 예약
- 거래선을 통한 예약
- 판매사원을 통한 예약
- 여행사를 통한 예약
2) 판매조직 [2020년 12월 31일 현재] (단위 : 명)
| 사업부문 | 영업장 | 객실팀 | 법인영업팀 | 식음료팀 (조리포함) |
|---|---|---|---|---|
| 호텔부문 | 파라다이스 호텔 부산 | 105 | 14 | 207 |
| 파라다이스시티호텔(인천 영종도) | 96 | 15 | 205 | |
| 합 계 | 201 | 29 | 412 |
※ 파라다이스호텔부산의 상용직과 인턴은 제외하였으며, 소속변경으로 인한 변동내역은 인원수에 반영하였음
■ 기타부문 (스파도고)
1) 판매전략
스파 판촉으로는 온라인 및 오프라인 판매를 병행하여 매출 극대화를 도모하고 있습니다. 또한 여행사 등 관광 관련기관과의 연계를 통하여 일반 관광객과 기업고객, 학생고객 등을 유치하고 있으며, 이를 위해 다양한 행사 개최, 서비스 질적 수준 개선 등을 통하여 마케팅 역량 확충에 최선을 다하고 있습니다.
2) 판매조직 [2020년 12월 31일 현재] (단위 : 명)
| 사업부문 | 영업장 | 스파운영팀 | 경영지원팀 | 시설관리팀 | 홍보마케팅팀 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타부문 | 파라다이스 도고 | 6 | 5 | 5 | 3 |
※ (주)파라다이스 조직도 (2020년 12월 31일 기준) 조직도_20201231.jpg 조직도_20201231
4. 시장위험과 위험관리
가. 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 1,879,962,245 | 1,866,151,022 |
| 자본 | 1,433,550,214 | 1,604,202,581 |
| 부채비율 | 131% | 116% |
나. 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 외환위험
연결회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산(부채)의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 금융자산 | 당기말 금융부채 | 당기말 파생상품 | 전기말 금융자산 |
|---|---|---|---|---|
| USD | 4,967,648 | (32,255,547) | (2,194,107) | 5,931,209 |
| JPY | 4,399,779 | - | - | 14,089,967 |
| HKD | 2,072,282 | - | - | 2,317,189 |
| CNY | 508,731 | - | - | 660,504 |
| 합계 | 11,948,440 | (32,255,547) | (2,194,107) | 22,998,869 |
환율 관련 위험회피수단이 연결회사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| <통화스왑> | |
| 장부금액(부채) | 2,173,634 |
| 계약금액 | USD 30,000,000 |
| 만기 | 2023/10 |
| 위험회피비율 | 1:1 |
| 할인된 현물환율의 변동 | (2,174,634) |
| 위험회피대상의 가치 변동 | 2,173,634 |
| 적용된 가중평균 환율 | KRW/USD 1,135.80 |
| <통화선도> | |
| 장부금액(부채) | 20,474 |
| 계약금액 | USD 433,934 |
| 만기 | 2021/01~2023/07 |
| 위험회피비율 | 1:1 |
| 할인된 현물환율의 변동 | (433,934) |
| 위험회피대상의 가치 변동 | 433,934 |
| 적용된 가중평균 환율 | KRW/USD 1,135.80 |
당기말 및 전기말 현재 외화표시 화폐성자산(부채)에 대한 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 10% 상승 | 당기말 10% 하락 | 전기말 10% 상승 | 전기말 10% 하락 |
|---|---|---|---|---|
| USD | 496,747 | (496,747) | 593,121 | (593,121) |
| JPY | 439,978 | (439,978) | 1,408,997 | (1,408,997) |
| HKD | 207,228 | (207,228) | 231,719 | (231,719) |
| CNY | 50,873 | (50,873) | 66,050 | (66,050) |
| 합계 | 1,194,826 | (1,194,826) | 2,299,887 | (2,299,887) |
당기말 및 전기말 현재 통화스왑계약과 관련한 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 자본의 기타 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 10% 상승 | 당기말 10% 하락 |
|---|---|---|
| USD | 107,145 | (107,145) |
2) 이자율위험
연결회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율 위험의 관리를 위해, 연결회사는 변동금리부 차입금 중 일부에 대하여 이자율스왑계약을 체결하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우에 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용차감전순이익이 949,767천원(전기: 968,788천원)이 변동합니다.
이자율 관련 위험회피수단이 연결회사의 재무상태 및 성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| <이자율스왑계약> | |
| 장부금액(부채) | 17,554,815 |
| 계약금액 | 725,000,000 |
| 만기 | 2023년 |
| 위험회피비율 | 1:1 |
| 위험회피수단의 공정가치 변동 | (17,554,815) |
| 위험회피대상의 가치 변동 | 17,554,815 |
| 적용된 가중평균 이자율 | 2.55% |
3) 가격위험
연결회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권투자는 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.
다. 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액과 동일합니다.
라. 유동성위험관리
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
연결회사의 금융부채(파생금융부채 포함)에 대한 계약상 잔존만기에 따른 할인되지 않은 원금 및 이자의 예상 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 당기말 | 전기말 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년 초과 | 합계 | 장부금액 | 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년 초과 | 합계 | 장부금액 | |
| 매입채무 | 1,917,713 | - | - | 1,917,713 | 1,917,713 | 4,213,561 | - | - | 4,213,561 | 4,213,561 |
| 차입금 | 167,194,544 | 156,174,598 | 840,368,796 | 1,163,737,938 | 1,078,566,514 | 221,995,836 | 41,766,983 | 771,388,018 | 1,035,150,838 | 918,272,659 |
| 미지급금 | 35,815,691 | - | - | 35,815,691 | 35,815,691 | 49,692,585 | - | - | 49,692,585 | 49,692,585 |
| 사채 | - | 104,139,863 | 143,197,700 | 247,337,563 | 231,559,004 | 102,928,500 | 2,352,000 | 102,352,000 | 207,632,500 | 199,686,858 |
| 임대보증금 | 6,696,416 | 1,085,000 | 1,087,396 | 8,868,812 | 8,868,812 | 4,425,776 | 4,452,100 | 1,982,396 | 10,860,272 | 10,860,272 |
| 예수보증금 | 12,505,050 | 10,643 | - | 12,515,693 | 12,515,693 | 11,222,750 | 77,241 | 9,398 | 11,309,389 | 11,299,991 |
| 리스부채 | 26,171,138 | 24,301,338 | 333,410,397 | 383,882,873 | 207,972,624 | 28,577,363 | 25,804,667 | 384,511,332 | 438,893,363 | 225,791,895 |
| 파생상품부채 | 현금유입 | (6,266,592) | (7,942,103) | (38,345,216) | (52,553,911) | - | 3,557,343 | 4,392,748 | 6,660,246 | 14,610,338 |
| 현금유출 | 14,084,206 | 14,085,700 | 44,341,762 | 72,511,667 | 19,748,923 | |||||
| 합계 | 258,118,166 | 291,855,039 | 1,324,060,835 | 1,874,034,039 | 1,596,964,974 | 426,613,714 | 78,845,739 | 1,266,903,390 | 1,772,362,846 | 1,434,049,442 |
5. 경영상의 주요계약 등
[카지노영업장 임대차 계약]
| 구 분 | 워커힐 카지노 |
|---|---|
| 계약 상대방 | SK네트웍스(주) |
| 계약 기간 | 2021년 1월 1일~ 2025년 12월 31일 |
| 계약목적 및 내용 | 영업장 임차(서울 워커힐호텔 내) 임차면적: 7,293㎡(2,206평) |
| 계약금액 (VAT 포함) | - 임차보증금 : 1,000백만원 - 월 임차료 (2021년) : 1,237백만원 (매년 2% 인상) |
| 구 분 | 제주 그랜드 카지노 | 부산 카지노 |
|---|---|---|
| 계약 상대방 | 오라관광(주) | 파라다이스호텔 부산 |
| 계약 기간 | 2019년 7월 1일 ~ 2020년 6월 30일 | 2016년 4월 1일 ~ 2021년 3월 31일 |
| 계약목적 및 내용 | 영업장 임차(제주 메종글래드 호텔 내) 임차면적 : 2,757㎡ (834평) | 영업장 임차(파라다이스호텔 부산) 임차면적: 8,690㎡ (2,633평) |
| 계약금액 (VAT 포함) | - 임차보증금 : 1,500백만원 - 월 임차료 : 165백만원 |
- 임차보증금: 1,000백만원 - 월 임차료: 222백만원 |
※ 제주 그랜드 카지노와 부산 카지노는 각각 2020년 6월 30일과 2021년 3월 31일자로 기존 임대차 계약이 만료되었으나, 현재 신규 계약이 체결되지 않아 기존 계약조건을 적용하고 있습니다.
6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
가. 법규, 정부 규제에 관한 사항
국내에서의 외국인전용카지노 운영은 관광진흥법 제 28조 및 동법 시행규칙 제 36조에 의거하여 주무부처인 문화체육관광부장관이 고시한 '카지노업영업준칙'에 따라 운영되고 있습니다.
나. 세금
당사는 관광진흥법 제 30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있습니다. 또한 정부는 기존의 관광진흥개발기금 이외에 카지노 사업자에게 2012년부터 개별소비세를 징수하는 법안을 공포하였습니다. 그러나 외국인 전용 카지노 사업자는 개별소비세 납부가 2년 유예되어 2014년부터 적용받고 있습니다. 개별소비세는 관광진흥기금과 마찬가지로 영업장별 매출액 규모에 따라 부과됩니다.
당사의 경우 현재 워커힐, 제주, 인천, 부산 카지노 총 4곳의 카지노 영업장을 운영하고 있으며, 개별소비세는 각 영업장별 매출액 규모에 따라 부과됩니다.
| 구 분 | 과세방식 | 비 고 |
|---|---|---|
| 관광진흥기금 | 매출 10억원 이하 : 1% 매출 10억원 초과 100억원 이하 : 1천만원+ 10억원 초과금액의 5% 매출 100억원 초과 : 4억 6천만원 + 매출 100억원 초과금액의 10% |
매출 금액별 단계적 적용 |
| 개별소비세 주1) | 매출 500억원 이하 : 과세 없음 매출 500억원 초과 1,000억원 이하 : 500억원 초과금액의 2% 매출 1,000억원 초과 : 10억원 + 1,000억원 초과금액의 4% |
매출 금액별 단계적 적용 ※ 상기 세금은 사업장별로 부과됨 |
주1) 개별소비세 부과금액의 30%에 해당하는 교육세가 추가로 부과됨
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
(1) 연결 요약재무정보
가. 연결 재무상태표 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제50기 (2020년 12월말) | 제49기 (2019년 12월말) | 제48기 (2018년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 520,916 | 498,625 | 327,545 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 142,336 | 221,627 | 207,084 |
| ㆍ기타금융자산 | 349,387 | 217,519 | 64,904 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 8,557 | 34,906 | 24,853 |
| ㆍ기타자산 | 13,933 | 18,382 | 24,056 |
| ㆍ재고자산 | 6,703 | 6,191 | 6,648 |
| [매각예정자산] | - | 33,571 | - |
| [비유동자산] | 2,792,596 | 2,938,158 | 2,823,222 |
| ㆍ관계기업투자 | - | - | 6 |
| ㆍ기타금융자산(비유동) | 30,715 | 18,112 | 19,046 |
| ㆍ투자부동산 | 194,024 | 204,876 | 239,384 |
| ㆍ매출채권및기타채권(비유동) | 25,165 | 32,426 | 25,990 |
| ㆍ유형자산 | 2,129,667 | 2,196,950 | 2,262,557 |
| ㆍ무형자산 | 204,564 | 263,033 | 276,240 |
| ㆍ사용권자산 | 207,629 | 222,761 | - |
| ㆍ기타자산 | 833 | - | - |
| 자산총계 | 3,313,512 | 3,470,354 | 3,150,767 |
| [유동부채] | 361,867 | 632,417 | 421,769 |
| ㆍ차입부채 | 164,659 | 292,104 | 108,668 |
| ㆍ매입채무및기타채무 | 93,502 | 139,756 | 106,303 |
| ㆍ기타부채 | 103,706 | 200,557 | 206,797 |
| [비유동부채] | 1,518,095 | 1,233,734 | 1,102,907 |
| ㆍ퇴직급여부채 | 5,861 | 9,510 | 15,483 |
| ㆍ사채 | 231,559 | 99,694 | 99,892 |
| ㆍ장기차입금 | 913,907 | 726,162 | 797,514 |
| ㆍ매입채무및기타채무(비유동) | 366,768 | 398,368 | 190,018 |
| 부채총계 | 1,879,962 | 1,866,151 | 1,524,676 |
| [지배기업의소유주지분] | 1,144,352 | 1,266,266 | 1,272,238 |
| ㆍ자 본 금 | 47,032 | 47,032 | 47,032 |
| ㆍ자본잉여금 | 297,233 | 295,020 | 295,020 |
| ㆍ이익잉여금 | 520,558 | 644,256 | 643,171 |
| ㆍ기타자본항목 | 279,529 | 279,957 | 287,014 |
| [비지배지분] | 289,199 | 337,936 | 353,854 |
| 자본총계 | 1,433,550 | 1,604,203 | 1,626,092 |
나.# 연결 재무상태표
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제50기 (2020.01.01 ~ 2020.12.31) | 제49기 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) | 제48기 (2018.01.01 ~ 2018.12.31) |
|---|---|---|---|
| [매출액] | 453,881 | 979,433 | 787,616 |
| [영업이익(손실)] | (86,151) | 51,868 | 2,408 |
| [당기순이익(손실)] | (166,876) | 6,730 | (44,147) |
| 지배기업의소유주지분 | (118,136) | 15,105 | (21,049) |
| 비지배지분 | (48,740) | (8,375) | (23,099) |
| [총포괄이익] | (165,922) | (13,371) | 296,385 |
| 기본 주당이익 | (1,383) | 177 | (247) |
| 희석 주당이익 | (1,383) | 177 | (247) |
| 연결에 포함된 회사수 | 6 | 5 | 5 |
별도 요약 재무정보
가. 재무상태표
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제50기 (2020년 12월말) | 제49기 (2019년 12월말) | 제48기 (2018년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 440,824 | 290,395 | 162,404 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 93,129 | 144,561 | 94,853 |
| ㆍ기타금융자산 | 344,029 | 128,451 | 56,519 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 2,076 | 13,580 | 8,174 |
| ㆍ기타자산 | 1,400 | 3,543 | 2,579 |
| ㆍ재고자산 | 190 | 260 | 278 |
| [매각예정자산] | - | 33,571 | - |
| [비유동자산] | 1,310,820 | 1,432,422 | 1,338,363 |
| ㆍ관계기업투자 | 423,505 | 469,466 | 469,466 |
| ㆍ기타금융자산(비유동) | 27,606 | 12,742 | 17,567 |
| ㆍ투자부동산 | 205,051 | 206,397 | 240,196 |
| ㆍ매출채권및기타채권(비유동) | 18,083 | 26,385 | 19,687 |
| ㆍ유형자산 | 472,732 | 483,684 | 490,904 |
| ㆍ무형자산 | 45,545 | 92,794 | 100,542 |
| ㆍ사용권자산 | 118,298 | 140,955 | - |
| 자산총계 | 1,751,644 | 1,756,389 | 1,500,766 |
| [유동부채] | 196,596 | 326,545 | 184,024 |
| ㆍ매입채무및기타채무 | 36,879 | 59,065 | 55,119 |
| ㆍ단기차입금 | 90,000 | 159,993 | 50,000 |
| ㆍ기타부채 | 69,718 | 107,487 | 78,905 |
| [비유동부채] | 558,064 | 332,475 | 228,474 |
| ㆍ퇴직급여부채 | - | 4,953 | 10,519 |
| ㆍ사채 | 231,559 | 99,694 | 99,892 |
| ㆍ장기차입금 | 132,827 | - | 10,000 |
| ㆍ매입채무및기타채무(비유동) | 193,677 | 227,829 | 108,064 |
| 부채총계 | 754,660 | 659,021 | 412,499 |
| [자 본 금] | 47,032 | 47,032 | 47,032 |
| [자본잉여금] | 272,334 | 270,121 | 270,121 |
| [이익잉여금] | 541,447 | 644,720 | 635,535 |
| [기타자본항목] | 136,171 | 135,495 | 135,579 |
| 자본총계 | 996,984 | 1,097,368 | 1,088,267 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
나. 포괄손익계산서
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제50기 (2020.01.01 ~ 2020.12.31) | 제49기 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) | 제48기 (2018.01.01 ~ 2018.12.31) |
|---|---|---|---|
| [매출액] | 213,948 | 424,588 | 403,766 |
| [영업이익] | (18,569) | 18,733 | 15,438 |
| [당기순이익] | (96,115) | 21,383 | 8,079 |
| [총포괄이익] | (95,653) | 17,619 | 162,617 |
| 기본 주당이익 | (1,125) | 251 | 94 |
| 희석 주당이익 | (1,125) | 251 | 94 |
다. 이익잉여금(결손금)처분계산서
| 제50기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | 제49기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
|---|---|---|
| 처분예정일 | 2021년 3월 26일 | 2020년 3월 27일 |
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| I. 미처분이익잉여금 | (94,657,313) | 17,715,395 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 96,949 | 12,600 |
| 당기순이익 | (96,114,835) | 21,383,187 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 1,360,573 | (3,680,392) |
| II. 임의적립금 등의 이입 | - | - |
| 임의적립금 | - | - |
| 합 계 | (94,657,313) | 17,715,395 |
| II. 이익잉여금처분액 | 17,618,446 | |
| 배당금 (현금배당, 주당배당금(률) 보통주: 당기 0원(20%), 전기 100원(20%) | - | 8,518,446 |
| 임의적립금의 적립 | 9,100,000 | - |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | (94,657,313) | 96,949 |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다.
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2. 연결재무제표
연결 재무상태표
| 제 50 기 2020.12.31 현재 | 제 49 기 2019.12.31 현재 | 제 48 기 2018.12.31 현재 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 520,916,396,884 | 498,624,595,905 | 327,545,212,242 |
| 현금및현금성자산 | 142,335,876,230 | 221,626,613,908 | 207,084,244,789 |
| 단기금융상품 | 175,000,000,000 | 210,307,931,506 | 49,200,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 172,388,049,574 | 5,060,205,600 | 10,661,711,084 |
| 매출채권 | 5,408,241,113 | 31,470,675,466 | 22,199,000,706 |
| 미수금 | 1,999,219,534 | 2,151,251,842 | 5,042,569,497 |
| 선급금 | 1,429,278,824 | 10,095,127,026 | 8,837,371,109 |
| 선급비용 | 8,804,820,901 | 7,760,030,162 | 8,548,063,420 |
| 재고자산 | 6,702,722,747 | 6,191,060,102 | 6,647,674,195 |
| 기타채권 | 3,148,797,580 | 3,435,331,505 | 2,653,607,838 |
| 기타유동자산 | 3,699,390,381 | 526,368,788 | 6,670,969,604 |
| 매각예정자산 | 33,571,114,486 | ||
| 비유동자산 | 2,792,596,062,109 | 2,938,157,892,016 | 2,823,222,194,286 |
| 장기금융상품 | 14,144,968,121 | 14,319,809,941 | 12,887,521,609 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 15,417,700,790 | 2,358,000,000 | 4,613,420,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,147,685,200 | 1,427,886,000 | 1,536,230,000 |
| 관계기업주식 | 5,644,900 | ||
| 투자부동산 | 194,023,674,443 | 204,876,383,734 | 239,384,037,127 |
| 유형자산 | 2,129,666,565,094 | 2,196,950,145,121 | 2,262,556,567,548 |
| 무형자산 | 204,563,841,964 | 263,033,052,627 | 276,240,453,664 |
| 사용권자산 | 207,628,501,698 | 222,760,522,227 | |
| 장기선급비용 | 4,980,377 | 6,343,939 | 8,796,186 |
| 기타비유동채권 | 13,193,482,745 | 16,325,748,427 | 14,969,523,252 |
| 기타비유동자산 | 11,971,293,933 | 16,100,000,000 | 11,020,000,000 |
| 이연법인세자산 | 833,367,744 | ||
| 자산총계 | 3,313,512,458,993 | 3,470,353,602,407 | 3,150,767,406,528 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 361,866,976,688 | 632,416,773,041 | 421,768,555,471 |
| 매입채무 | 1,917,712,674 | 4,213,561,081 | 3,513,978,920 |
| 단기차입금 | 149,132,977,885 | 77,398,200,000 | 87,762,000,000 |
| 유동성장기부채 | 15,526,240,000 | 214,705,778,442 | 20,906,200,000 |
| 유동파생상품부채 | 8,058,279,888 | 3,526,056,727 | |
| 미지급금 | 35,815,691,379 | 49,692,584,616 | 46,008,879,473 |
| 미지급비용 | 1,616,889,615 | 1,180,729,769 | 647,405,771 |
| 선수금 | 11,418,732,918 | 19,094,097,223 | 10,389,978,123 |
| 예수금 | 22,197,795,747 | 52,003,682,146 | 56,309,894,351 |
| 예수보증금 | 12,505,050,000 | 11,222,750,000 | 11,598,250,000 |
| 미지급법인세 | 7,881,231,823 | 5,688,318,735 | 470,566,322 |
| 유동성리스부채 | 25,689,732,782 | 28,157,566,329 | |
| 기타유동부채 | 70,106,641,977 | 165,533,447,973 | 184,161,402,511 |
| 비유동부채 | 1,518,095,268,431 | 1,233,734,248,713 | 1,102,907,118,680 |
| 사채 | 231,559,004,348 | 99,693,559,525 | 99,891,619,477 |
| 장기차입금 | 913,907,295,916 | 726,161,978,830 | 797,514,114,616 |
| 비유동파생상품부채 | 11,690,643,235 | 10,705,564,639 | |
| 순확정급여부채 | 5,860,900,182 | 9,510,278,478 | 15,483,042,071 |
| 장기예수보증금 | 10,642,500 | 77,240,586 | 67,842,500 |
| 이연법인세부채 | 137,672,542,150 | 149,200,925,216 | 148,682,303,331 |
| 리스부채 | 182,282,891,286 | 197,634,329,762 | |
| 기타비유동부채 | 35,111,348,814 | 40,750,371,677 | 41,268,196,685 |
| 부채총계 | 1,879,962,245,119 | 1,866,151,021,754 | 1,524,675,674,151 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | 1,144,351,631,090 | 1,266,266,193,826 | 1,272,237,637,335 |
| 자본금 | 47,032,355,000 | 47,032,355,000 | 47,032,355,000 |
| 자본잉여금 | 297,232,664,726 | 295,020,106,467 | 295,020,106,467 |
| 이익잉여금 | 520,558,065,372 | 644,256,345,541 | 643,171,217,392 |
| 기타자본항목 | 279,528,545,992 | 279,957,386,818 | 287,013,958,476 |
| 비지배지분 | 289,198,582,784 | 337,936,386,827 | 353,854,095,042 |
| 자본총계 | 1,433,550,213,874 | 1,604,202,580,653 | 1,626,091,732,377 |
| 자본과부채총계 | 3,313,512,458,993 | 3,470,353,602,407 | 3,150,767,406,528 |
연결 포괄손익계산서
| 제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | 제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 453,881,181,278 | 979,432,908,913 | 787,616,484,264 |
| 사교장수입 | 208,927,061,931 | 408,305,736,818 | 387,349,113,454 |
| 호텔매출액 | 62,031,171,339 | 89,272,007,399 | 80,698,857,426 |
| 복합리조트매출액 | 177,505,948,841 | 463,164,719,846 | 301,604,393,918 |
| 기타매출액 | 5,416,999,167 | 18,690,444,850 | 17,964,119,466 |
| 매출원가 | 477,034,530,821 | 839,893,380,367 | 708,978,983,297 |
| 사교장원가 | 192,122,265,737 | 355,952,527,681 | 335,371,180,186 |
| 호텔매출원가 | 61,999,005,868 | 78,612,527,017 | 74,494,290,617 |
| 복합리조트매출원가 | 215,681,303,329 | 391,215,522,996 | 285,026,173,860 |
| 기타매출원가 | 7,231,955,887 | 14,112,802,673 | 14,087,338,634 |
| 매출총이익 | (23,153,349,543) | 139,539,528,546 | 78,637,500,967 |
| 판매비 | 12,317,748,220 | 30,531,504,482 | 28,167,660,760 |
| 관리비 | 50,679,721,862 | 57,139,690,272 | 48,062,058,265 |
| 영업이익(손실) | (86,150,819,625) | 51,868,333,792 | 2,407,781,942 |
| 금융수익 | 4,323,651,288 | 4,249,434,633 | 3,892,008,941 |
| 금융비용 | 54,604,614,579 | 52,045,849,529 | 32,950,821,270 |
| 기타수익 | 29,791,359,602 | 25,629,389,710 | 27,884,854,016 |
| 기타비용 | 68,775,392,300 | 34,898,325,264 | 43,002,742,047 |
| 지분법이익 | 20,677,144,779 | (1,101,176,601) | |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (175,415,815,614) | 15,480,128,121 | (42,870,095,019) |
| 법인세비용 | (8,539,408,887) | 8,750,221,387 | 1,277,102,602 |
| 당기순이익(손실) | (166,876,406,727) | 6,729,906,734 | (44,147,197,621) |
| 기타포괄손익 | 954,733,405 | (20,100,612,758) | 340,532,659,558 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 5,850,198,950 | (6,724,093,589) | 339,884,525,007 |
| 유형자산재평가이익 | 2,247,276,597 | 347,904,901,721 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 3,815,314,559 | (6,640,528,637) | (7,922,884,268) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | (212,392,206) | (83,564,952) | (97,492,446) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (4,895,465,545) | (13,376,519,169) | 648,134,551 |
| 현금흐름위험회피 | (3,864,057,136) | (14,231,621,366) | (379,726,648) |
| 해외사업환산손익 | (1,031,408,409) | 855,102,197 | 1,027,861,199 |
| 당기총포괄이익(손실) | (165,921,673,322) | (13,370,706,024) | 296,385,461,937 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (118,136,276,428) | 15,104,979,132 | (21,048,532,890) |
| 비지배지분 | (48,740,130,299) | (8,375,072,398) | (23,098,664,731) |
| 당기총포괄이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (117,183,869,279) | 2,547,002,191 | 286,528,165,400 |
| 비지배지분 | (48,737,804,043) | (15,917,708,215) | 9,857,296,537 |
| 주당이익 | |||
| 기본및희석주당이익 (단위 : 원) | (1,383) | 177 | (247) |
연결 자본변동표
| 자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 47,032,355,000 | 295,020,106,467 | 680,107,279,346 | (27,931,823,179) |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 124,636,973 | (124,636,973) | ||
| 당기순이익(손실) | (21,048,532,890) | |||
| 확정급여부채의 재측정요소 | (7,493,720,337) | |||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | (97,492,446) | |||
| 현금흐름위험회피 | 208,849,656 | |||
| 유형자산 재평가 | 314,349,719,414 | |||
| 해외사업환산손익 | 1,027,041,316 | |||
| 배당금의 지급 | 8,518,445,700 | |||
| 유상증자 | ||||
| 자기주식의 처분 | ||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 47,032,355,000 | 295,020,106,467 | 643,171,217,392 | 287,013,958,476 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 47,032,355,000 | 295,020,106,467 | 643,171,217,392 | 287,013,958,476 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||
| 당기순이익(손실) | 15,104,979,132 | |||
| 확정급여부채의 재측정요소 | (5,501,405,283) | |||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | (83,564,952) | |||
| 현금흐름위험회피 | 7,827,453,131 | |||
| 유형자산 재평가 | ||||
| 해외사업환산손익 | 854,446,425 | |||
| 배당금의 지급 | 8,518,445,700 | |||
| 유상증자 | ||||
| 자기주식의 처분 | ||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 47,032,355,000 | 295,020,106,467 | 644,256,345,541 | 279,957,386,818 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 47,032,355,000 | 295,020,106,467 | 644,256,345,541 | 279,957,386,818 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||
| 당기순이익(손실) | (118,136,276,428) | |||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 2,956,441,959 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | (212,392,206) | |||
| 현금흐름위험회피 | (2,434,271,327) | |||
| # 3. 연결재무제표 주석 |
1. 일반사항
(1) 회사의 개요
주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.
회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종 글래드 호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며, 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.
당기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜파라다이스글로벌 | 34,767,536 | 38.23 |
| 학교법인계원학원 | 3,720,000 | 4.09 |
| 자기주식 | 5,411,298 | 5.95 |
| 기타주주 | 47,043,838 | 51.73 |
| 합계 | 90,942,672 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요
1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산일 | 지배지분율 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜파라다이스호텔부산 | 호텔업 | 한국 | 12월 31일 | 74.49% |
| ㈜파라다이스세가사미 | 복합리조트업 | 한국 | 12월 31일 | 55.00% |
| Paradise International Co., Ltd. | 광고대행업 | 일본 | 12월 31일 | 99.38% |
| PARADISE AMERICA LLC. | 호텔업 | 미국 | 12월 31일 | 100.00% |
| 르네상스영종㈜ | 자산유동화업 | 한국 | 12월 31일 | - |
당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
- 구분: 르네상스영종㈜
- 사유: 르네상스영종㈜은 ㈜파라다이스세가사미의 대출채권의 유동화를위해 설립됐으며, 회사는 해당 대출채권에 대해 담보 및 연대보증을 제공하고 있습니다. 회사는 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 르네상스영종㈜에게 관련 채무 전액을 변제할 의무가 있습니다. 따라서 회사가 르네상스영종㈜를 지배하는 것으로 판단했습니다.
2) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액 이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액 입니다.
(단위 : 천원)
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| ㈜파라다이스호텔부산 | 17,040,469 | 417,007,918 | 44,160,875 | 56,685,501 | 333,202,011 |
| ㈜파라다이스세가사미 | 58,439,106 | 1,430,523,786 | 106,877,058 | 928,333,546 | 453,752,288 |
| Paradise International Co.,Ltd. | 1,869,441 | 1,538,564 | 825,039 | 635,963 | 1,947,003 |
| PARADISE AMERICA LLC. | 4,031,497 | 34,402,109 | 19,495,081 | 3,264,000 | 15,674,525 |
| 르네상스영종주식회사 | 35,193,033 | - | 35,193,033 | - | - |
| 전기말 | |||||
| ㈜파라다이스호텔부산 | 20,681,764 | 425,963,596 | 35,246,956 | 78,061,930 | 333,336,474 |
| ㈜파라다이스세가사미 | 186,016,750 | 1,485,118,214 | 253,654,942 | 855,500,649 | 561,979,373 |
| Paradise International Co.,Ltd. | 2,385,200 | 1,836,958 | 1,130,359 | 859,831 | 2,231,968 |
| PARADISE AMERICA LLC. | 3,212,076 | 41,550,979 | 22,648,224 | - | 22,114,831 |
3) 당기 및 전기의 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(단위 : 천원)
| 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | ||||
| ㈜파라다이스호텔부산 | 59,222,527 | 983,125 | (3,642,673) | (134,464) |
| ㈜파라다이스세가사미 | 177,514,389 | (66,714,974) | (106,243,561) | (108,227,085) |
| Paradise International Co., Ltd. | 2,287,449 | (599,425) | (278,438) | (284,965) |
| PARADISE AMERICA LLC. | 6,070,817 | (1,789,678) | (5,415,436) | (6,440,305) |
| 르네상스영종주식회사 | 1,324,390 | (7) | - | - |
(단위 : 천원)
| 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | ||||
| ㈜파라다이스호텔부산 | 86,719,300 | 9,223,316 | 6,898,432 | 5,908,543 |
| ㈜파라다이스세가사미 | 463,312,903 | 19,942,671 | (22,522,296) | (38,724,164) |
| Paradise International Co., Ltd. | 4,864,396 | 105,217 | 11,784 | 116,708 |
| PARADISE AMERICA LLC. | 12,843,833 | 1,259,238 | 200,589 | 950,704 |
4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 영업현금흐름 | 투자현금흐름 | 재무현금흐름 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | |||
| ㈜파라다이스호텔부산 | 5,495,741 | (2,249,464) | (4,581,505) |
| ㈜파라다이스세가사미 | (109,600,070) | 82,959,886 | (530,131) |
| Paradise International Co., Ltd. | 474,924 | (5,057) | (720,051) |
| PARADISE AMERICA LLC. | (1,122,522) | (41,101) | 2,235,605 |
| 르네상스영종주식회사 | - | - | - |
(단위 : 천원)
| 영업현금흐름 | 투자현금흐름 | 재무현금흐름 | |
|---|---|---|---|
| 전기 | |||
| ㈜파라다이스호텔부산 | 19,413,920 | (1,466,138) | (14,839,779) |
| ㈜파라다이스세가사미 | 108,453,862 | (160,631,714) | 12,524,460 |
| Paradise International Co., Ltd. | 838,968 | (4,392) | (547,384) |
| PARADISE AMERICA LLC. | 2,062,277 | (189,982) | (1,165,650) |
5) 비지배지분율이 중요한 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태 및 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| ㈜파라다이스호텔부산 | ㈜파라다이스세가사미 | |
|---|---|---|
| 비지배지분이 보유한 소유지분율 | 25.51% | 45.00% |
| 누적 비지배지분 | 84,999,833 | 204,186,573 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | (929,246) | (47,809,144) |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | (34,302) | (48,701,721) |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적원가에 기초하여 작성되었습니다.
- 특정 금융상품과 금융부채, 공정가치로 측정하는 유형자산 (토지)
- 확정급여채무와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
- 기타장기종업원급여
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 이자율지표 개혁에 직접적인 영향을 받는 회사의 위험 익스포저는 3천만 미국달러의 3년 변동 금리 차입금입니다. 연결회사는 현재 이자율지표인 3개월 USD LIBOR의 변동으로 인한 차입금 현금 흐름의 변동성을 회피하기 위해 명목금액 3천만 미국달러의 이자율스왑계약을 체결하고 현금흐름 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 그러나 USD LIBOR 금리는 2022년부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정입니다. 연결회사는 이러한 위험회피관계에 있어서 2022년에 SOFR 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 이자율스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다.
(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기적용하여 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없으므로 비교 표시된 전기 연결재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정에 따른 영향은 주석 11에서 보여주고 있습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.
```# 2.2 중요한 회계 정책 (계속)
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정
(6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적ㆍ의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시됩니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타수익(비용)'으로 인식됩니다.
공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산
비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.
연결회사는 토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.
토지, 미술품 및 입목을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물및구축물 | 7년 ~ 50년 |
| 공기구비품 | 6년 ~ 10년 |
| 기타의유형자산 | 6년 ~ 20년 |
연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시됩니다.
유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 제가입권(회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 기타의무형자산 | 5년 ~ 13년 |
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 7~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.18 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다.# 2. 중요한 회계정책 (계속)
2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 관련 부채는 비유동부채 중 기타비유동채무로 표시되며, 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.21 수익인식
(1) 카지노 서비스
연결회사는 카지노영업에 대하여 고객으로부터 수입한 총금액과 고객에게 지불한 총금액을 일일단위로 결산하여 고객으로부터 수입한 총금액과 고객에게 지불한 총금액의 차이를 매출액으로 계상하고 있습니다. 또한, 고객에게 신용(크레딧)을 제공한 경우에는 크레딧 제공액을 고객으로부터 수입한 총금액에 가산합니다.
한편, 카지노 고객에게 제공하는 선불카드 등의 현금성대가는 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 수익에서 차감하여 인식합니다.
(2) 호텔 서비스
연결회사는 객실 및 부대시설을 통한 서비스를 제공하는 호텔사업을 영위하고 있습니다. 투숙객과의 계약에서 ① 객실 제공, ② 식음료 제공, ③ 기타부대서비스 제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.
식음료 및 기타부대서비스 중 상품 판매로 인한 수익은 고객에게 식음료 및 상품을 판매하는 시점에 인식합니다. 객실 및 상품 판매를 제외한 기타부대서비스 제공의 경우, 계약기간 동안 고객에게 서비스를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 서비스를 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
2.22 리스
1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2) 리스이용자
연결회사는 영업장, 토지, 차량을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~50년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
* 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
* 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
* 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
* 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
* 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사의 증분차입이자율은 유사신용등급을 보유한 기업이 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야할 이자율을 증분차입이자율로 적용하였습니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
* 리스부채의 최초 측정금액
* 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
* 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
* 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지를 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 토지에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
비품 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용 비품으로 구성되어 있습니다.
(1) 변동리스료
일부 리스는 객실에서 생기는 이익에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 객실의 이익에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사는 카지노 영업장 등의 리스계약에 종료 선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자와 연결회사가 각각 행사할 수 있습니다.
2.25 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다.
2.26 연결재무제표 승인
회사의 연결재무제표는 2021년 2월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
(1) 자산손상
영업권 및 현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결회사의 카지노 영업장 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
* 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 비용을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
* 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
* 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 영업부문
(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형
부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.
* 카지노업
* 호텔업
* 복합리조트업
* 기타
(2) 부문별 수익, 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비
(단위 : 천원)
| 당기 총부문수익 | 부문간 수익 (주2) | 외부고객으로 부터의 수익 | 영업이익 | 감가상각비 및 무형자산상각비 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 카지노 | 208,927,062 | - | 208,927,062 | (14,934,286) | 26,469,344 |
| 호텔 | 65,293,344 | (3,262,173) | 62,031,171 | (806,553) | 10,307,525 |
| 복합리조트 | 177,514,389 | (8,440) | 177,505,949 | (66,714,974) | 58,724,817 |
| 기타(주1) | 8,632,803 | (3,215,803) | 5,416,999 | (2,909,978) | 8,355,971 |
| 조정(주3) | - | - | - | (785,029) | (2,311,158) |
| 합계 | 460,367,597 | (6,486,416) | 453,881,181 | (86,150,820) | 101,546,498 |
| 전기 총부문수익 | 부문간 수익 (주2) | 외부고객으로 부터의 수익 | 영업이익(손실) | 감가상각비 및 무형자산상각비 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 카지노 | 408,305,737 | - | 408,305,737 | 16,810,959 | 31,313,709 |
| 호텔 | 99,563,133 | (10,291,126) | 89,272,007 | 10,482,553 | 15,237,325 |
| 복합리조트 | 463,312,903 | (2,456,616) | 460,856,287 | 19,942,671 | 64,352,616 |
| 기타(주1) | 21,147,061 | (148,183) | 20,998,878 | 2,027,225 | 2,241,901 |
| 조정(주3) | - | - | - | 2,604,926 | (2,395,945) |
| 합계 | 992,328,834 | (12,895,925) | 979,432,909 | 51,868,334 | 110,749,606 |
(주1) 기타부문은 기업회계기준서 제1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다.
(주3) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 영업이익 조정효과를 조정으로 표시하고 있습 니다.
(3) 부문별 자산 및 부채
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 자산 | 당기말 부채 | 전기말 자산 | 전기말 부채 |
|---|---|---|---|---|
| 카지노 | 1,728,495,174 | 752,893,875 | 1,727,770,626 | 655,822,651 |
| 호텔 | 472,481,993 | 123,605,457 | 491,408,415 | 135,957,110 |
| 복합리조트 | 1,488,962,892 | 1,035,210,604 | 1,671,134,964 | 1,109,155,591 |
| 기타(주1) | 61,750,038 | 38,420,156 | 32,840,414 | 5,188,159 |
| 조정(주2) | (438,177,638) | (70,167,847) | (452,800,817) | (39,972,489) |
| 합계 | 3,313,512,459 | 1,879,962,245 | 3,470,353,602 | 1,866,151,022 |
(주1) 기타부문은 기업회계기준서 제1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 자산 및 부채 조정효과를 조정으로 표시하고있습 니다.
(3) 지역별 외부고객으로부터의 수익(사업장 소재지 기준)
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한국 | 447,414,329 | 961,872,863 |
| 미국 | 6,070,817 | 12,843,833 |
| 일본 | 396,035 | 4,716,213 |
| 합계 | 453,881,181 | 979,432,909 |
(4) 지역별 비유동자산(주1)의 취득액
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한국 | 10,558,925 | 22,475,377 |
| 미국 | 41,101 | 189,982 |
| 일본 | 10,090 | 7,488 |
| 합계 | 10,610,116 | 22,672,847 |
(주1) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계 금액입니다.
(5)
연결회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.
5. 사용이 제한된 금융상품
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 사용제한사유 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 원화보통예금 | 송금자 요청 지급정지 | 500,000 | - |
| 단기금융상품 | 임대보증금 담보 | - | 1,700,000 |
| 장기금융상품 | 프로젝트금융차입금 질권설정 | 7,620,418 | 6,799,140 |
| 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 | |
| 임대보증금 담보 | 2,744,000 | - | |
| 질권설정 등 | 70,000 | 699,000 | |
| 합계 | 10,936,418 | 9,200,140 |
6. 매출채권, 미수금 및 기타채권
(1)
당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 |
| 매출채권 | 12,315,170 | - |
| 차감: 대손충당금 | (6,906,929) | - |
| 매출채권 계 | 5,408,241 | - |
| 미수금 | 4,339,280 | - |
| 차감: 대손충당금 | (2,340,060) | - |
| 미수금 계 | 1,999,220 | - |
| 단기대여금 | 3,890,485 | - |
| 차감: 대손충당금 | (1,000,000) | - |
| 미수수익 | 258,313 | - |
| 기타채권 계 | 3,148,798 | - |
| 장기대여금 | - | 4,961,646 |
| 임차보증금 | - | 5,469,828 |
| 기타보증금 | - | 2,762,009 |
| 기타비유동채권 계 | - | 13,193,483 |
(2) 대손충당금
개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 대손설정률을 적용하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 채권의 연령분석 및 과거 대손경험을 토대로 추산한 대손예상률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 연령별 채권내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 대손충당금 | 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 대손충당금 | |
| 만기일 미도래 | 4,205,220 | 1,532,762 | 16,342,281 | (3) | 30,376,942 | 2,631,479 | 19,761,080 | (550,784) |
| 1년 초과 2년 이하 | 2,080,777 | 1,506,207 | - | (1,936,008) | 2,411,673 | 336,512 | - | (1,583,895) |
| 2년 초과 3년 이하 | 1,257,383 | 10,000 | - | (1,263,508) | 22,509 | 104,705 | - | (127,214) |
| 3년 초과 | 4,771,790 | 1,290,311 | 1,000,000 | (7,047,470) | 4,747,432 | 1,144,551 | 1,000,000 | (6,891,983) |
| 합계 | 12,315,170 | 4,339,280 | 17,342,281 | (10,246,989) | 37,558,556 | 4,217,247 | 20,761,080 | (9,153,876) |
당기 및 전기 중 매출채권, 미수금 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | |
| 기초 | 6,087,881 | 2,065,995 | 1,000,000 | 6,752,213 | 1,249,256 | 1,000,000 |
| 대손상각비(환입) | 835,281 | 1,413,513 | - | (499,784) | 816,739 | - |
| 제각 | (14,929) | (1,139,448) | - | (163,000) | - | - |
| 환율변동효과 등 | (1,304) | - | - | (1,548) | - | - |
| 기말 | 6,906,929 | 2,340,060 | 1,000,000 | 6,087,881 | 2,065,995 | 1,000,000 |
매출채권에 대한 대손상각비(환입)은 포괄손익계산서상 관리비의 대손상각비로 표시하고 있으며, 미수금 및 기타채권은 포괄손익계산서상 기타비용의 기타의대손상각비로 표시하고 있습니다. 한 편, 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.
7. 기타금융자산
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
- 구성
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| MMF | 172,388,050 | - |
| ELB | - | 3,058,346 |
| 채권형펀드 | - | 2,001,860 |
| 유동항목 계 | 172,388,050 | 5,060,206 |
| 비유동항목 | ||
| 저축성보험 | 13,428,081 | - |
| 출자금 | 1,989,620 | 2,358,000 |
| 비유동항목 계 | 15,417,701 | 2,358,000 |
| 합계 | 187,805,751 | 7,418,206 |
- 당기손익으로 인식된 금액
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 688,034 | 58,686 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | 603,351 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | (134,380) | - |
| 합계 | 1,157,005 | 58,686 |
(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | ||
| 상장주식 | 1,079,475 | 1,359,676 |
| 비상장주식 | 68,210 | 68,210 |
| 합계 | 1,147,685 | 1,427,886 |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
8. 재고자산
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 324,127 | 418,770 |
| 원재료 | 2,212,784 | 2,252,300 |
| 저장품 | 4,165,813 | 3,519,990 |
| 합계 | 6,702,724 | 6,191,060 |
9. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물및구축물 | 합계 | 토지 | 건물및구축물 | 합계 | |
| 취득원가 | 148,271,743 | 55,080,179 | 203,351,922 | 151,872,892 | 64,357,197 | 216,230,090 |
| 감가상각누계액(주1) | - | (9,328,247) | (9,328,247) | - | (11,353,706) | (11,353,706) |
| 장부금액 | 148,271,743 | 45,751,932 | 194,023,675 | 151,872,892 | 53,003,491 | 204,876,384 |
(주1) 당기말 손상차손 누계액 607,384천원이 포함되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물및구축물 | 합계 | 토지 | 건물및구축물 | 합계 | |
| 기초 | 151,872,892 | 53,003,492 | 204,876,384 | 185,444,007 | 53,940,031 | 239,384,037 |
| 감가상각비(주1) | - | (1,119,923) | (1,119,923) | - | (1,363,956) | (1,363,956) |
| 취득 | - | - | - | - | 56 | 56 |
| 대체(주2)(주3) | (3,601,149) | (5,499,197) | (9,100,346) | (33,571,114) | 427,361 | (33,143,753) |
| 처분 | - | (25,056) | (25,056) | - | - | - |
| 손상 | - | (607,384) | (607,384) | - | - | - |
| 기말 | 148,271,743 | 45,751,932 | 194,023,675 | 151,872,892 | 53,003,492 | 204,876,384 |
(주1) 당기 중 내용연수 추정의 변경으로 인해 증가된 감가상각비 484,517천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 유형자산으로 대체되었습니다.
(주3) 전기 중 매각계약이 체결된 토지를 매각예정자산으로 재분류 하였으며, 당기 중 매각이 완료되었습니다.
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 5,089,171 | 7,419,360 |
| 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) | (5,149,144) | (6,447,466) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토지 | 148,271,743 | 301,631,685 | 151,872,892 | 307,874,259 |
| 건물및구축물 | 45,751,932 | 45,751,932 | 53,003,491 | 60,368,272 |
| 합계 | 194,023,675 | 347,383,617 | 204,876,383 | 368,242,531 |
(5) 연결회사의 투자부동산 중 일부는 임차인의 임대보증금 및 차입금과 관련하여 담보로제공되어 있습니다(주석 10 참고).
10. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | |
| 취득원가 | 782,809,072 | 1,291,619,818 | 243,989,066 | 204,395,525 | 9,795,558 | 5,163,398 |
| 상각누계액(주1) | - | (196,309,517) | (119,189,323) | (92,014,935) | (592,097) | - |
| 장부금액 | 782,809,072 | 1,095,310,301 | 124,799,743 | 112,380,590 | 9,203,461 | 5,163,398 |
| 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | |
| 취득원가 | 776,615,580 | 1,286,105,668 | 245,051,928 | 204,343,531 | 9,759,764 | 5,670,275 |
| 상각누계액(주1) | - | (158,960,737) | (99,194,663) | (72,366,143) | (75,058) | - |
| 장부가액 | 776,615,580 | 1,127,144,931 | 145,857,265 | 131,977,388 | 9,684,706 | 5,670,275 |
(주1) 손상차손 누계액 18,471,647천원(전기말: 9,927,237천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | |
| 기초 | 776,615,580 | 1,127,144,931 | 145,857,265 | 131,977,388 | 9,684,706 | 5,670,275 |
| 취득 | 964 | 2,642,903 | 2,673,775 | 1,094,500 | - | 3,982,984 |
| 처분 | (19,245) | (235,090) | (142,304) | (140,387) | - | (1,251,100) |
| 감가상각비(주1) | - | (32,175,982) | (19,100,918) | (20,465,180) | - | - |
| 손상 | - | (2,115,848) | (5,528,240) | (383,247) | (517,038) | - |
| 대체(주2)(주3) | 3,601,149 | 1,478,402 | 1,195,830 | 297,516 | 35,793 | (3,238,761) |
| 재평가잉여금인식 | 2,945,830 | - | - | - | - | - |
| 환율변동효과 등 | (335,206) | (1,429,015) | (155,665) | - | - | - |
| 기말 | 782,809,072 | 1,095,310,301 | 124,799,743 | 112,380,590 | 9,203,461 | 5,163,398 |
| 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | |
| 기초 | 776,428,808 | 1,110,379,706 | 164,385,337 | 134,390,652 | 9,759,765 | 67,212,300 |
| 취득 | 44,120 | 4,288,733 | 6,809,356 | 9,446,211 | - | 744,415 |
| 처분 | (11,200) | (512,359) | (70,740) | (40,701) | - | - |
| 감가상각비 | - | (34,597,304) | (21,184,973) | (19,990,339) | - | - |
| 손상차손 | - | - | (9,759,879) | (92,336) | (75,059) | - |
| 대체(주4) | - | 46,530,125 | 5,697,863 | 8,263,901 | - | (62,286,440) |
| 환율변동효과 등 | 153,852 | 1,056,030 | (19,699) | - | - | - |
| 기말 | 776,615,580 | 1,127,144,931 | 145,857,265 | 131,977,388 | 9,684,706 | 5,670,275 |
(주1) 당기 중 내용연수 추정의 변경으로 인해 증가된 감가상각비 1,464,295천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 당기 중 23,670천원을 무형자산으로 계정대체 하였으며, 투자부동산으로부터 9,100,346천원이 계정대체 되었습니다.
(주3) 1-2차 시설과 관련된 미지급금의 정산대금 확정으로 인하여 5,497,592천원이 감소하였습니다.
(주4) 투자부동산 및 무형자산으로 대체되었습니다.
(3) 자산손상
연결회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 부산호텔 부문은 당기 영업손실 발생 및 코로나바이러스감염증-19의 확산이 미치는 영업상의 불리한 영향으로 인하여 손상검사가 수행됐으며, 5,684백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은계상된 유형자산에 배분됐으며 주로 공기구비품 등이 해당 됩니다.
연결회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 파라다이스시티 내 1-2차 시설에서 영업손실 누적 등으로 인하여 손상검사를 수행하였으며, 2,342백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분되었으며 주로 공기구비품 등이 해당됩니다.
연 결회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 도고지점은 당기 영업손실 발생 및 코로나바이러스감염증-19의 확산이 미치는 영업상의 불리한 영향으로 인하여 손상검사가 수행됐으며, 518백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않으므로 계상된 유형자산에 배분됐으 며 주로 공기구비품 등 이 해당됩니다.
(4) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사교장원가 | 8,292,431 | 8,695,693 |
| 호텔원가 | 9,966,769 | 14,049,640 |
| 복합리조트원가 | 49,129,119 | 50,358,084 |
| 기타매출원가 | 1,496,978 | 1,440,222 |
| 관리비 | 2,856,783 | 1,228,977 |
| 합계 | 71,742,080 | 75,772,616 |
(5) 재평가모형을 적용한 유형자산(토지)을 역사적원가로 인식하는 경우의 금액
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 326,909,054 | 323,622,668 |
(6) 담보제공내역
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지, 건물(유형자산, 투자부동산)(주1) | 361,363,478 | 192,000,000 | 흥국생명 외 120,000,000 미래에셋대우 등 대주 |
| 토지,건물(투자부동산) | 31,177,852 | 72,000,000 | 우리은행 |
| 토지(유형자산) | 106,663,200 | 17,640,000 | 하나은행 |
| 토지, 건물(유형자산, 투자부동산) | 93,101,055 | 30,000,000 | 우리은행 |
| 토지, 건물(유형자산, 투자부동산) | 362,723,147 | 185,577,818 | ㈜신한은행 등 |
| 건물(유형자산,투자부동산)(주1)(주2) | 1,003,151,013 | 520,000,000 | 우리은행 외 5개 대주 |
| 260,000,000 | 파라다이스영종제이차 외 6개 대주 | ||
| 260,000,000 | 파라다이스영종제오차 | ||
| 합계 | 1,958,179,745 | 1,700,180,056 |
(주1) 연결회사의 토지 및 건물 중 일부는 프로젝트금융대출과 관련하여 관련 대주단을 우선수익자로 하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
(주2) 연결회사의 건물 중 일부는 해당 유형자산에 대한 보험금 수령권이 담보로 제공되어 있습니다.
11. 리스
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산(주1) | ||
| 부동산 | 204,268,685 | 215,131,201 |
| 차량운반구 | 3,346,463 | 7,602,614 |
| 시설장치 | 13,354 | 26,707 |
| 사용권자산 계 | 207,628,502 | 222,760,522 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 25,689,733 | 28,157,566 |
| 비유동 | 182,282,891 | 197,634,330 |
| 리스부채 계 | 207,972,624 | 225,791,896 |
(주1) 당기 중 증가된 사용권자산은 14,051,001천원입니다.
(2) 연결손익계산서에 인식된 금액
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 17,861,157 | 18,302,956 |
| 차량운반구 | 4,148,754 | 4,920,958 |
| 시설장치 | 13,354 | 13,353 |
| 감가상각비 계 | 22,023,265 | 23,237,267 |
| 리스계약의 중도해지에 따른 처분이익 | 50,922 | 16,627 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용) | 9,600,804 | 9,840,240 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비) | 1,932,932 | 3,632,329 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비) | 525,916 | 593,564 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비) | 444,311 | 1,016,083 |
(3) 당기 중 발생한 리스 관련 총 현금유출은 25,033,302천원입니다.
(4) 주석2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초적용하면서 기준서에서 허용하는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 그로 인하여동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 3,602,139천원입니다.
12. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 제가입권 | 기타의무형자산 | 합계 | |
| 취득원가 | 231,417,001 | 11,512,503 | 87,074,788 | 330,004,292 |
| 상각누계액(주1) | (61,738,006) | (1,105,489) | (62,596,955) | (125,440,450) |
| 장부금액 | 169,678,995 | 10,407,014 | 24,477,833 | 204,563,842 |
| 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 제가입권 | 기타의무형자산 | 합계 | |
| 취득원가 | 231,928,105 | 18,139,353 | 86,847,478 | 336,914,936 |
| 상각누계액(주1) | (16,189,000) | (1,844,782) | (55,848,101) | (73,881,883) |
| 장부금액 | 215,739,105 | 16,294,571 | 30,999,377 | 263,033,053 |
(주1) 손상차손 누계액 62,934,571천원(전기말: 18,033,782천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기 | 영업권 | 제가입권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 215,739,105 | 16,294,571 | 30,999,377 | 263,033,053 |
| 취득 | - | 880 | 214,110 | 214,990 |
| 대체(주1) | - | - | 23,670 | 23,670 |
| 처분 | - | (5,775,237) | - | (5,775,237) |
| 손상 | (45,756,395) | (113,200) | (91,076) | (45,960,671) |
| 상각 | - | - | (6,661,230) | (6,661,230) |
| 환율변동효과 | (303,715) | - | (7,018) | (310,733) |
| 기말 | 169,678,995 | 10,407,014 | 24,477,833 | 204,563,842 |
(주1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.
(단위 : 천원)
| 전기 | 영업권 | 제가입권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 220,447,406 | 17,033,401 | 38,759,647 | 276,240,454 |
| 취득 | - | 96,600 | 1,243,356 | 1,339,956 |
| 처분 | - | (580,430) | - | (580,430) |
| 대체 | - | - | 1,367,190 | 1,367,190 |
| 손상 | (4,999,000) | (255,000) | - | (5,254,000) |
| 상각 | - | - | (10,375,767) | (10,375,767) |
| 환율변동효과 | 290,699 | - | 4,951 | 295,650 |
| 기말 | 215,739,105 | 16,294,571 | 30,999,377 | 263,033,053 |
(3) 무형자산상각비가 포함된 계정과목 및 금액
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사교장원가 | 297,351 | 354,248 |
| 호텔원가 | 335,053 | 396,034 |
| 복합리조트원가 | 3,437,111 | 3,434,344 |
| 기타매출원가 | 138,344 | 150,549 |
| 관리비 | 2,453,371 | 6,040,592 |
| 합계 | 6,661,230 | 10,375,767 |
(4) 영업권의 손상검사
1) 영업권은 식별 가능한 현금창출단위별로 구분하고 있으며, 당기 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구분 | 부산카지노 | 제주카지노 | 1-1차 시설 | 부산호텔 | 미국호텔 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 59,787,511 | 3,004,204 | 142,423,120 | 2,046,395 | 8,477,875 | 215,739,105 |
| 손상 | (39,589,000) | - | - | (2,046,395) | (4,121,000) | (45,756,395) |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | (303,715) | (303,715) |
| 기말 | 20,198,511 | 3,004,204 | 142,423,120 | - | 4,053,160 | 169,678,995 |
2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초한 향후 5개년 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 주요 영업권에 대한 사용가치 계산에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
장기성장률은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중 평균 성장률로 1%를 가정하였습니다.
세전 할인율은 해당 현금창출단위가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 세전 할인율로 아래와 같이 적용하였습니다.
(단위 : %)
| 구분 | 부산카지노 | 제주카지노 | 1-1차 시설 | 부산호텔 | 미국호텔 |
|---|---|---|---|---|---|
| 할인율 | 12.44 | 12.44 | 13.00 | 8.96 | 10.46 |
주요 가정 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
- 장기성장률 (단위 : 백만원)
| 구분 | 부산카지노 | 제주카지노 | 1-1차 시설 | 부산호텔 | 미국호텔 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0.5% 증가 | 3,032 | 1,760 | 48,873 | 7,281 | 1,419 |
| 0.5% 하락 | (2,778) | (1,613) | (44,890) | (6,421) | (1,276) |
- 할인율 (단위 : 백만원)
| 구분 | 부산카지노 | 제주카지노 | 1-1차 시설 | 부산호텔 | 미국호텔 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0.5% 증가 | (4,070) | (2,305) | (66,268) | (8,499) | (1,712) |
| 0.5% 하락 | 4,441 | 2,519 | 72,143 | 9,621 | 1,902 |
- 사채 및 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출(원화) | 우리은행 | 2.81(변동금리) | 30,000,000 | 30,000,000 | 만기일시상환 |
| NH투자증권 | - | 20,000,000 | |||
| 한국투자증권 | 3.6 | 20,000,000 | - | ||
| 신한은행(주1) | 2.19(변동금리) | 5,400,000 | 5,400,000 | ||
| 우리은행 (주1) | 2.47(변동금리) | 30,000,000 | - | ||
| 하나은행 | 2.47(변동금리) | 10,000,000 | - | ||
| 시설자금대출(외화) | 우리은행 | 2.02(변동금리) | 19,040,000 (USD 17,500) | 21,998,200 (USD 19,000) | |
| 프로젝트금융대출 1단계 2차 | 한국투자증권(주1) | 3.55 | 35,000,000 | - | |
| 차감 : 현재가치할인차금 | (307,022) | - | |||
| 합계 | 149,132,978 | 77,398,200 |
(주1) 해당 차입금에 대해서 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD)
| 구분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 하나은행 | 2020.06.26 | - | - | 10,000,000 | 만기일시상환 |
| 일반자금대출(주1) | 흥국생명 | 2022.06.25 | 3.2 | 35,000,000 | - | |
| 일반자금대출(주1) | 산업은행 | 2022.06.25 | 3.2 | 35,000,000 | - | |
| 일반자금대출(주1) | 경남은행 | 2022.06.25 | 3.07(변동금리) | 10,000,000 | - | |
| 일반자금대출(주1) | 우리은행 | 2023.04.14 | 2.46(변동금리) | 30,000,000 | - | |
| 일반자금대출(주1)(주2) | 우리은행 | 2023.10.30 | 2.47(변동금리) | 25,000,000 | - | |
| 프로젝트금융대출 1단계 1차(주3) | 우리은행 외 13개 대주단 | 2023.12.18 | 2.68(변동금리) | 400,000,000 | 400,000,000 | |
| 2.78(변동금리) | 200,000,000 | 200,000,000 | ||||
| 2.48(변동금리) | 125,000,000 | 125,000,000 | ||||
| 프로젝트금융대출 1단계 2차 | 하이에이원제십일차 주식회사 | 2020.12.28 | - | - | 100,000,000 | |
| 프로젝트금융대출 1단계 2차(주1) | 미래에셋대우 외 3개 대주단 | 2022.09.28 | 3.55 | 45,000,000 | - | |
| 윈케이제오십칠차 주식회사 | 3.58(변동금리) | 20,000,000 | - | |||
| 일반자금대출 | 수출입은행 | 2022.11.02 | 2.15 | 3,264,000 (USD 3,000) | - | |
| 관광진흥자금대출 | 우리은행 | 2024.06.17 | 2.25(변동금리) | 1,190,000 | 1,530,000 | 원리금분할상환 |
| 시설자금대출 | 신한은행 | 2021.06.15 | 2.25(변동금리) | 186,240 | 558,720 | |
| 신한은행 | 2021.06.15 | - | - | 4,000,000 | ||
| 운전자금대출(주1) | 써니솔루션제이차 주식회사 | 2021.11.22 | 2.46(변동금리) | 15,000,000 | 15,000,000 | 만기일시상환 |
| 합계 | 944,640,240 | 856,088,720 | ||||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (15,206,704) | (15,214,261) | ||||
| 장부금액 | 929,433,536 | 840,874,459 | ||||
| 차감 : 유동성장기부채 | (15,526,240) | (114,712,480) | ||||
| 장기차입금 계 | 913,907,296 | 726,161,979 |
(주1) 해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 이자율스왑을 통해 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.
(주3) 해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부 및 연결회사가 보유하고 있는 주식 등이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 이자율스왑을 통해 7,000억원의 차입금에 대해서 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 무보증사채 | 2017년 01월 24일 | 2020년 01월 28일 | - | - | 100,000,000 |
| 제5회 무보증사채 | 2019년 10월 04일 | 2022년 10월 04일 | 2.35 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 제6회 무보증공모사채 | 2020년 10월 22일 | 2023년 10월 22일 | 3.3 | 100,000,000 | - |
| 해외채권(FRN) (주1) | 2020년 10월 29일 | 2023년 10월 27일 | 1.39(변동금리) | 32,640,000 | - |
| 차감: 사채할인발행차금 | (1,080,996) | (313,142) | |||
| 차감: 유동성대체 | - | (99,993,298) | |||
| 소계: 사채 | 231,559,004 | 99,693,560 |
(주1) 통화스왑을 통해 환율 변동위험을 헷지하고 있습니다.
- 기타유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관광진흥개발기금 및 개별소비세(주) | 42,751,749 | 103,960,995 |
| 이연수익 | 2,175,840 | 3,300,329 |
| 연월차미지급비용 | 6,255,591 | 6,446,819 |
| 임대보증금 | 6,696,416 | - |
| 기타 | 12,227,046 | 51,825,305 |
| 합계 | 70,106,642 | 165,533,448 |
(주) 연결회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.
- 파생금융상품
당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이자율스왑 - 현금흐름위험회피(주1) | ||
| 유동부채 | 7,779,233 | 3,526,057 |
| 비유동부채 | 9,775,582 | 10,705,565 |
| 통화스왑 - 현금흐름위험회피(주1) | ||
| 유동부채 | 271,487 | - |
| 비유동부채 | 1,902,147 | - |
| 통화선도 - 현금흐름위험회피(주1) | ||
| 유동부채 | 7,559 | - |
| 비유동부채 | 12,915 | - |
| 합계 | 19,748,923 | 14,231,622 |
(주1) 2023년 10월까지 발생할 위험회피대상 예상거래가 향후 손익에 영향을 미칠 것으로 예상되며, 본 재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손실로 인식된 금액은 3,864,057천원(전기: 14,231,621천원)입니다.
- 종업원급여
16.1 확정급여제도
연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 미래에셋생명보험㈜에 의하여 수행되었습니다.
(1) 순확정급여부채의 구성내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 148,744,829 | 150,049,301 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1)(주2) | (144,153,375) | (140,539,022) |
| 순확정급여부채 | 4,591,454 | 9,510,278 |
(주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 및 퇴직보험예치금 156,756천원(전기말: 178,448천원)이 포함된 금액입니다.
(주2) 당기말 회사 및 일부 종속회사의 사외적립자산 초과불입액 1,269,446천원이 기타비유동자산으로 계정대체 되었습니다.
(2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 150,049,301 | 127,855,146 |
| 당기근무원가 | 17,282,416 | 16,463,310 |
| 이자비용 | 3,542,244 | 3,433,875 |
| 축소, 정산 이익 | (528,103) | - |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동효과 | - | 1,380,125 |
| - 재무적가정의 변동효과 | 2,405,455 | 4,081,259 |
| - 경험적조정의 변동효과 | (7,650,765) | 1,830,835 |
| 퇴직금 지급액 | (13,590,323) | (4,995,249) |
| 정산지급액 | (2,760,420) | - |
| 환율변동효과 | (4,976) | - |
| 기말 | 148,744,829 | 150,049,302 |
(3) 사외적립자산의 변동내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 140,539,023 | 112,372,104 |
| 이자수익 | 3,298,558 | 3,011,471 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익 제외) | (639,969) | (802,514) |
| 기업이 납부한 기여금 | 12,800,000 | 30,200,000 |
| 제도에서의 지급한 금액 | (9,091,410) | (4,242,039) |
| 정산지급액 | (2,752,827) | - |
| 기말 | 144,153,375 | 140,539,022 |
(4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 등 | 127,684,887 | 136,538,008 |
| DLB | 16,468,488 | 4,001,014 |
| 합계 | 144,153,375 | 140,539,022 |
(5) 주요 보험수리적가정
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.41% ~ 2.66% | 2.45% ~ 2.60% |
| 미래임금상승률 | 3.50% ~ 5.00% | 3.50% ~ 5.00% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | (12,166,281) | 14,161,039 |
| 미래임금상승률 | 13,788,942 | (12,102,702) |
- 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법으로 산정되었습니다.
- 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
- 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
- 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 14,664,822천원 입니다.
- 확정급여채무의 가중평균만기는 8.93~9.88 년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 12,470,447 | 12,825,851 | 34,709,147 | 131,509,484 | 191,514,929 |
16.2 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 67,851천원 (전기 :81,120천원)입니다.
- 기타비유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 2,172,396 | 10,860,272 |
| 장기종업원급여 | 5,950,648 | 5,465,256 |
| 복구충당부채(주1) | 26,988,305 | 24,424,844 |
| 합계 | 35,111,349 | 40,750,372 |
(주1) 인천국제공항공사와 체결한 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약 및 카지노 영업장 임대차 계약상 원상복구의무에 따른 복구비용을 현재가치(할인율: 2.2%)로 측정하였습니다.
- 자본금 (단위 : 천원)
| 구분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주(주1) | 196,877,962주 | 90,942,672주 | 500원 | 47,032,355 | 47,032,355 |
(주1) 연결회사는 2003년 중 자기주식 3,122,038주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,561,019천원의 차이가 발생합니다.
- 자본잉여금 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 68,731,906 | 68,731,906 |
| 자기주식처분이익 | 201,229,448 | 199,016,890 |
| 기타자본잉여금 | 27,271,311 | 27,271,310 |
| 합계 | 297,232,665 | 295,020,106 |
- 이익잉여금과 배당금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 23,516,178 | 23,516,178 |
| 임의적립금 | ||
| 기업발전적립금 | 41,800,000 | 41,800,000 |
| 사업확장적립금 | 123,448,828 | 123,448,828 |
| 임의적립금 | 447,339,220 | 438,239,220 |
| 미처분이익잉여금 | (115,546,160) | 17,252,120 |
| 합계 | 520,558,065 | 644,256,346 |
(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 보통주 | 90,942,672주 | 5,758,215주 | 85,184,457주 | 100원 | 8,518,446 |
| 전기 보통주 | 90,942,672주 | 5,758,215주 | 85,184,457주 | 100원 | 8,518,446 |
- 기타자본항목 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (24,570,294) | (26,145,488) |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가이익 | 758,041 | 970,434 |
| 현금흐름위험회피 | (10,261,724) | (7,827,453) |
| 해외사업환산손익 | (2,421,193) | (1,389,825) |
| 토지재평가이익 | 316,023,716 | 314,349,719 |
| 합계 | 279,528,546 | 279,957,387 |
- 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외부고객으로부터의 수익 | ||
| 카지노수익 | 335,811,467 | 783,884,671 |
| 객실료수익 | 59,310,784 | 87,374,724 |
| 식음료수익 | 35,172,138 | 56,842,992 |
| 기타수익 | 23,586,792 | 51,330,522 |
| 합계 | 453,881,181 | 979,432,909 |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 | ||
| 선수금 | 7,975,796 | 8,466,671 |
| 고객충성제도(이연수익) | 2,175,840 | 3,300,329 |
| 합계 | 10,151,636 | 11,767,000 |
(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채의 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 선수금 | 3,669,799 | 5,382,506 |
| 고객충성제도(이연수익) | 4,708,308 | 2,237,830 |
| 합계 | 8,378,107 | 7,620,336 |
- 판매비 및 관리비
(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 광고선전비 | 12,317,748 | 30,531,504 |
(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여및상여 | 18,097,808 | 22,947,201 |
| 퇴직급여 | 3,372,093 | 1,833,101 |
| 복리후생비 | 3,341,314 | 3,078,497 |
| 투자부동산감가상각비 | 712,765 | 228,894 |
| 감가상각비 | 3,765,138 | 2,106,281 |
| 무형자산상각비 | 2,453,371 | 6,040,593 |
| 세금과공과 | 4,010,937 | 4,307,171 |
| 지급수수료 | 3,243,480 | 1,914,662 |
| 관리유지비 | 5,855,441 | 6,586,553 |
| 대손상각비(환입) | 835,281 | (500,275) |
| 기타관리비 | 4,992,093 | 8,597,012 |
| 합계 | 50,679,721 | 57,139,690 |
- 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종업원급여(주1) | 175,384,136 | 250,688,915 |
| 콤프비용 | 18,586,158 | 100,000,780 |
| 관광진흥개발기금 및 개별소비세 | 37,440,260 | 97,622,917 |
| 수수료비용 | 24,561,489 | 60,970,271 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 101,546,499 | 110,749,605 |
| 기타 | 182,513,459 | 307,532,087 |
| 합계(주2) | 540,032,001 | 927,564,575 |
(주1) 당기 중 명예퇴직으로 인한 지급액 10,150,533천원(전기: 5,568,077천원)이 포함되어 있습니다.
(주2) 상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.
- 금융수익 및 금융비용 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 4,323,651 | 4,249,435 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 54,604,615 | 52,045,850 |
- 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 환전수입 | 2,339,366 | 12,481,419 |
| 외환차익 | 7,006,265 | 8,323,816 |
| 외화환산이익 | 267,591 | 630,392 |
| 임대수익 | 1,079,532 | 1,741,472 |
| 매각예정자산처분이익 | 9,818,886 | - |
| 무형자산처분이익 | 3,188,246 | 139,375 |
| 기타 | 6,091,473 | 2,312,916 |
| 합계 | 29,791,359 | 25,629,390 |
(2) 기타비용 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 7,401,466 | 7,753,547 |
| 외화환산손실 | 70,304 | - |
| 유형자산손상차손 | 8,544,374 | 9,927,273 |
| 유형자산처분손실 | 1,477,846 | 62,176 |
| 무형자산손상차손 | 45,960,671 | 5,254,000 |
| 무형자산처분손실 | 47,291 | 9,268 |
| 기부금 | 2,708,667 | 4,942,936 |
| 관계기업주식처분손실 | - | 5,259,195 |
| 투자부동산처분손실 | 25,056 | - |
| 기타 | 2,539,717 | 1,689,930 |
| 합계 | 68,775,392 | 34,898,325 |
27.# 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 56,528 | 7,216,105 |
| 전기법인세의 조정사항 | 5,673,724 | (465,390) |
| 총당기법인세 | 5,730,252 | 6,750,715 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (13,060,304) | 518,622 |
| 기타포괄손익 반영 법인세효과 | (507,928) | 1,480,884 |
| 총이연법인세 | (13,568,232) | 1,999,506 |
| 자본에 직접 반영되는 법인세부담액 | (701,429) | - |
| 법인세비용 | (8,539,409) | 8,750,221 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (175,415,816) | 15,480,128 |
| 적용세율에 따른 법인세부담액 | (41,815,972) | 3,642,417 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용(비과세수익)으로 인한 효과 | 1,552,717 | 1,814,863 |
| 미인식 이연법인세자산의 증감 | 24,552,606 | 5,342,075 |
| 과거기간 법인세의 조정사항 | 5,900,856 | (465,390) |
| 미환류소득 | - | 611,424 |
| 세액공제 | 40,734 | (621,062) |
| 기타 | 1,229,650 | (1,574,106) |
| 법인세비용 | (8,539,409) | 8,750,221 |
(3) 당기 및 중 기타포괄손익에 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (790,027) | 1,454,206 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 | 67,809 | 26,679 |
| 현금흐름위험회피 | 214,290 | - |
| 유형자산재평가잉여금 | (698,553) | - |
| 합계 | (1,206,481) | 1,480,885 |
(4) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 자기주식처분이익 | (706,384) |
| 현금흐름위험회피 | 4,955 |
| 합계 | (701,429) |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 125,560,612 | 76,322,839 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 13,556,470 | 14,330,064 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (274,606,044) | (238,357,120) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (1,350,212) | (1,496,708) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (136,839,174) | (149,200,925) |
(6) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
당기
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 순확정급여부채 | 831,745 | (388,391) | (790,027) | (346,673) |
| 대손충당금 | 1,532,187 | 259,994 | - | 1,792,181 |
| 공정가치측정금융자산 | 907,314 | - | 67,809 | 975,123 |
| 유형자산 | (156,439,726) | (6,414) | (698,553) | (157,144,693) |
| 종속기업및관계기업 | (155,893) | 120,701 | - | (35,192) |
| 무형자산 | (7,988,217) | 4,041,402 | - | (3,946,815) |
| 세무상 결손금 | - | 6,678,905 | - | 6,678,905 |
| 기타 | 12,111,665 | 2,862,035 | 214,290 | 15,187,990 |
| 합계 | (149,200,925) | 13,568,232 | (1,206,481) | (136,839,174) |
전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 순확정급여부채 | (326,042) | (296,418) | 1,454,205 | 831,745 |
| 대손충당금 | 1,617,414 | (85,227) | - | 1,532,187 |
| 공정가치측정금융자산 | 880,267 | 368 | 26,679 | 907,314 |
| 유형자산 | (156,130,115) | (309,611) | - | (156,439,726) |
| 종속기업및관계기업 | (155,893) | - | - | (155,893) |
| 무형자산 | (6,661,873) | (1,326,344) | - | (7,988,217) |
| 기타 | 12,093,939 | 17,726 | - | 12,111,665 |
| 합계 | (148,682,303) | (1,999,506) | 1,480,884 | (149,200,925) |
(7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제 및 종속기업투자주식과 관련하여 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업및관계기업주식 | 94,580,609 | 30,177,754 |
| 보험수리적손익 | (161,013,014) | (161,396,374) |
| 현금흐름위험회피 | 776,439 | 11,970,247 |
| 미사용 결손금(주1) | 17,408,954 | 14,231,621 |
| 미사용 세액공제(주2) | 226,716,623 | 95,348,871 |
| 8,797,256 | 30,177,754 |
(주1) 이연법인세자산을 인식하지 않은 미사용 결손금 및 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 미사용 결손금 | 미사용 세액공제 |
|---|---|---|
| 2026년 | - | 6,912,908 |
| 2027년 | 44,175,100 | 1,843,815 |
| 2028년 | 45,646,434 | 40,493 |
| 2029년 | 610,054 | 20 |
| 2030년 | - | 20 |
| 2035년 | 136,285,035 | - |
| 합계 | 226,716,623 | 8,797,256 |
28. 주당이익 (손실)
기본주당 순이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (118,136,276,428) | 15,104,979,132 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 85,446,066주 | 85,184,457주 |
| 보통주 주당순이익(손실) | (1,383) | 177 |
연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로, 희석주당순손익과 기본주당순손익은 동일합니다.
29. 재무위험관리
(1) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 1,879,962,245 | 1,866,151,022 |
| 자본 | 1,433,550,214 | 1,604,202,581 |
| 부채비율 | 131% | 116% |
(2) 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 시장위험
연결회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.
가. 외환위험
연결회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산(부채)의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 파생상품 | 금융자산 |
|---|---|---|---|---|
| USD | 4,967,648 | (32,255,547) | (2,194,107) | 5,931,209 |
| JPY | 4,399,779 | - | - | 14,089,967 |
| HKD | 2,072,282 | - | - | 2,317,189 |
| CNY | 508,731 | - | - | 660,504 |
| 합계 | 11,948,440 | (32,255,547) | (2,194,107) | 22,998,869 |
환율 관련 위험회피수단이 연결회사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| <통화스왑> | |
| 장부금액(부채) | 2,173,634 |
| 계약금액 | USD 30,000,000 |
| 만기 | 2023/10 |
| 위험회피비율 | 1:1 |
| 할인된 현물환율의 변동 | (2,174,634) |
| 위험회피대상의 가치 변동 | 2,173,634 |
| 적용된 가중평균 환율 | KRW/USD 1,135.80 |
| <통화선도> | |
| 장부금액(부채) | 20,474 |
| 계약금액 | USD 433,934 |
| 만기 | 2021/01~2023/07 |
| 위험회피비율 | 1:1 |
| 할인된 현물환율의 변동 | (433,934) |
| 위험회피대상의 가치 변동 | 433,934 |
| 적용된 가중평균 환율 | KRW/USD 1,135.80 |
당기말 및 전기말 현재 외화표시 화폐성자산(부채)의 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | 496,747 | (496,747) |
| JPY | 439,978 | (439,978) |
| HKD | 207,228 | (207,228) |
| CNY | 50,873 | (50,873) |
| 합계 | 1,194,826 | (1,194,826) |
당기말 및 전기말 현재 통화스왑계약과 관련한 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 자본의 기타 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 10% 상승 | |
| USD | 107,145 |
나. 이자율위험
연결회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율 위험의 관리를 위해, 연결회사는 변동금리부 차입금 중 일부에 대하여 이자율스왑계약을 체결하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우에 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용차감전순이익이 949,767천원(전기: 968,788천원)이 변동합니다.
이자율 관련 위험회피수단이 연결회사의 재무상태 및 성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| <이자율스왑계약> | |
| 장부금액(부채) | 17,554,815 |
| 계약금액 | 725,000,000 |
| 만기 | 2023년 |
| 위험회피비율 | 1:1 |
| 위험회피수단의 공정가치 변동 | (17,554,815) |
| 위험회피대상의 가치 변동 | 17,554,815 |
| 적용된 가중평균 이자율 | 2.55% |
다. 가격위험
연결회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권투자는 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.
2) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액과 동일합니다.
3) 유동성위험관리
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 금융부채(파생금융부채 포함)에 대한 계약상 잔존만기에 따른 할인되지 않은 원금 및 이자의 예상 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
당기말
| 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년 초과 | 합계 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,917,713 | - | - | 1,917,713 | 1,917,713 |
| 차입금 | 167,194,544 | 156,174,598 | 840,368,796 | 1,163,737,938 | 1,078,566,514 |
| 미지급금 | 35,815,691 | - | - | 35,815,691 | 35,815,691 |
| 사채 | - | 104,139,863 | 143,197,700 | 247,337,563 | 231,559,004 |
| 임대보증금 | 6,696,416 | 1,085,000 | 1,087,396 | 8,868,812 | 8,868,812 |
| 예수보증금 | 12,505,050 | 10,643 | - | 12,515,693 | 12,515,693 |
| 리스부채 | 26,171,138 | 24,301,338 | 333,410,397 | 383,882,873 | 207,972,624 |
| 파생상품부채 | |||||
| 현금유입 | (6,266,592) | (7,942,103) | (38,345,216) | (52,553,911) | - |
| 현금유출 | 14,084,206 | 14,085,700 | 44,341,762 | 72,511,667 | 19,748,923 |
| 합계 | 258,118,166 | 291,855,039 | 1,324,060,835 | 1,874,034,039 | 1,596,964,974 |
전기말
| 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년 초과 | 합계 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,213,561 | - | - | 4,213,561 | 4,213,561 |
| 차입금 | 221,995,836 | 41,766,983 | 771,388,018 | 1,035,150,838 | 918,272,659 |
| 미지급금 | 49,692,585 | - | - | 49,692,585 | 49,692,585 |
| 사채 | 102,928,500 | 2,352,000 | 102,352,000 | 207,632,500 | 199,686,858 |
| 임대보증금 | 4,425,776 | 4,452,100 | 1,982,396 | 10,860,272 | 10,860,272 |
| 예수보증금 | 11,222,750 | 77,241 | 9,398 | 11,309,389 | 11,299,991 |
| 리스부채 | 28,577,363 | 25,804,667 | 384,511,332 | 438,893,363 | 225,791,895 |
| 파생상품부채 | 3,557,343 | 4,392,748 | 6,660,246 | 14,610,338 | 14,231,621 |
| 합계 | 426,613,714 | 78,845,739 | 1,266,903,390 | 1,772,362,846 | 1,434,049,442 |
30. 범주별 금융상품 및 공정가치
(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| [금융자산] | |||
| 상각후원가 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 142,335,877 | 142,335,877 | 221,626,614 |
| 단기금융상품 | 175,000,000 | 175,000,000 | 120,300,000 |
| 매출채권 | 5,408,241 | 5,408,241 | 31,470,675 |
| 미수금 | 1,999,220 | 1,999,220 | 2,151,252 |
| 장기금융상품 | 14,144,968 | 14,144,968 | 14,319,810 |
| 기타채권 | 16,342,280 | 16,342,280 | 19,761,080 |
| 소계 | 355,230,586 | 355,230,586 | 409,629,431 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 187,805,750 | 187,805,750 | 97,426,138 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 1,147,685 | 1,147,685 | 1,427,886 |
| [금융부채] | |||
| 상각후원가 금융부채 | |||
| 매입채무 | 1,917,713 | 1,917,713 | 4,213,561 |
| 차입금 | 1,078,566,514 | 1,078,566,514 | 918,272,659 |
| 미지급금 | 35,815,691 | 35,815,691 | 49,692,585 |
| 미지급비용 | 1,616,890 | 1,616,890 | 1,180,730 |
| 사채 | 231,559,004 | 231,559,004 | 199,686,858 |
| 임대보증금 | 8,868,812 | 8,868,812 | 10,860,272 |
| 예수보증금 | 12,515,693 | 12,515,693 | 11,299,991 |
| 소계 | 1,370,860,317 | 1,370,860,317 | 1,195,206,656 |
| 기타금융부채 | |||
| 파생금융부채 | 19,748,923 | 19,748,923 | 14,231,621 |
| 소계 | 19,748,923 | 19,748,923 | 14,231,621 |
(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
(3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
당기말
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 1,079,475 | - | - | 1,079,475 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| MMF | - | 172,388,050 | - | 172,388,050 |
| 저축성 보험 | - | 13,428,081 | - | 13,428,081 |
| 출자금 | - | - | 1,989,620 | 1,989,620 |
| 파생상품부채 | ||||
| 이자율스왑 | - | 17,554,815 | - | 17,554,815 |
| 통화스왑 | - | 2,173,634 | - | 2,173,634 |
| 통화선도 | - | 20,474 | - | 20,474 |
전기말
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 1,359,676 | - | - | 1,359,676 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | ||||
| - | 90,007,932 | - | 90,007,932 | |
| 수익증권 | - | 5,060,206 | - | 5,060,206 |
| 파생상품부채 | ||||
| 이자율스왑 | - | 14,231,621 | - | 14,231,621 |
(주1) 연결재무상태표상 '단기금융상품'에 포함되어 있습니다.
당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.
(4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 금융자산 |
|---|---|
| 당기 | |
| 기초 | 2,358,000 |
| 당기손익인식액 | (134,380) |
| 매도금액 | (234,000) |
| 기말 | 1,989,620 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수
공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(단위 : 천원)
| 당기말 공정가치 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 172,388,050 | 2 | 운용사 고시기준가 |
| 13,428,081 | 2 | 운용사 고시기준가 |
| 1,989,620 | 3 | 순자산가액 접근법 |
| 17,554,815 | 2 | 운용사 고시기준가 |
| 2,173,634 | 2 | 운용사 고시기준가 |
| 20,474 | 2 | 운용사 고시기준가 |
| 782,809,072 | 3 | 공시지가 기준법(주1) |
| 전기말 공정가치 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 90,007,932 | 2 | 운용사 고시기준가 |
| 5,060,206 | 2 | 운용사 고시기준가 |
| 14,231,621 | 2 | 운용사 고시기준가 |
| 776,615,580 | 3 | 공시지가 기준법(주1) |
(주1) 토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2018년 9월 30일자로 평가되었습니다.
(5) 금융상품 범주별 손익
(단위 : 천원)
| 구분 | 내역 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||
| 상각후원가금융자산 | 대손상각비(환입) | 835,281 | - | (500,275) | - |
| 기타의대손상각비 | 1,413,513 | - | 814,985 | - | |
| 환전수입 | 2,339,366 | - | 12,481,419 | - | |
| 이자수익 | 4,323,651 | - | 4,241,503 | - | |
| 순외환차이(주) | 1,236,087 | - | 1,200,661 | - | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 평가손익 | 553,654 | - | 58,686 | - |
| 처분이익 | 603,351 | - | - | - | |
| 이자수익 | - | - | 7,932 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 평가손익 | - | (212,932) | - | (110,244) |
| 배당금수익 | 41,342 | - | 41,342 | - | |
| 상각후원가금융부채 | 이자비용 | 39,152,232 | - | 42,205,609 | - |
| 기타금융부채 | 금융보증부채환입 | - | - | 448,356 | - |
| 파생상품 | 위험회피항목(부채) | 4,417,579 | (3,864,057) | - | (14,231,621) |
(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익으로 구성되어 있습니다.
31. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
|---|---|---|---|
| ㈜파라다이스글로벌 | ㈜파라다이스글로벌 | ||
| 기타특수관계자 | SEGASAMMY Holdings Inc. | SEGASAMMY Holdings Inc. | |
| ㈜파라다이스투어 | ㈜파라다이스투어 | ||
| (재)파라다이스문화재단을 포함한㈜파라다이스 그룹 계열회사 등 | (재)파라다이스문화재단을 포함한㈜파라다이스 그룹 계열회사 등 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기 | 기업명 | 수익 | 비용 | 수입수수료 등 | 기타 | 지급수수료 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌(주1) | 20,699 | 12,306 | 1,622,777 | 363,967 | ||
| 기타특수관계자 | SEGASAMMY Holdings Inc. | 144,451 | - | 1,881,552 | - | ||
| ㈜파라다이스투어 | 67,180 | 18,700 | 674,925 | 497 | |||
| ㈜비노파라다이스 | 15,414 | 231 | 589,260 | ||||
| (재)파라다이스문화재단 등 | 304,083 | 7,595 | 2,836,026 | ||||
| 합계 | 551,827 | 38,832 | 4,179,254 | 3,789,750 |
(단위 : 천원)
| 전기 | 기업명 | 수익 | 비용 | 수입수수료 등 | 기타 | 지급수수료 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌(주1) | 133,649 | 1,793 | 790,560 | 15,088,054 | ||
| 관계기업 | ㈜베이스명동(주2) | - | 300,000 | - | - | ||
| 기타특수관계자 | SEGASAMMY Holdings Inc. | 558,341 | - | 2,659,302 | 78,859 | ||
| ㈜파라다이스투어 | 94,707 | - | 2,733,777 | 16,299 | |||
| ㈜비노파라다이스 | 16,790 | 1,098 | 20,750 | 1,172,387 | |||
| (재)파라다이스문화재단 등 | 509,630 | 4,440 | 2,073,602 | 8,032,411 | |||
| 합계 | 1,313,117 | 307,331 | 8,277,991 | 24,388,010 |
(주1) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)파라다이스글로벌이 보유한 '파라다이스' 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 (주)파라다이스글로벌에 ERP시스템 유지관리용역을 제공하고 있습니다.
(주2) 특수관계자 제외 전까지 거래 내역입니다.
(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기말 | 기업명 | 채권 | 채무 | 미수금 | 기타 | 임대보증금 | 미지급금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌 | 1,629 | 110 | - | 1,428,625 | ||
| 기타특수관계자 | SEGASAMMY Holdings Inc. | - | 69,620 | - | 109,027 | ||
| ㈜파라다이스투어 | 6,871 | - | 57,400 | 43,691 | |||
| ㈜비노파라다이스 | - | 1,034 | 99,000 | 58,224 | |||
| (재)파라다이스문화재단 등 | 19,155 | 265,243 | 247,456 | 132,329 | |||
| 합계 | 27,655 | 336,007 | 403,856 | 1,771,896 |
(단위 : 천원)
| 전기말 | 기업명 | 채권 | 채무 | 미수금 | 기타 | 임대보증금 | 미지급금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌 | 40,602 | 110 | - | 262,969 | ||
| 기타특수관계자 | SEGASAMMY Holdings Inc. | - | - | - | 208,522 | ||
| ㈜파라다이스투어 | 7,871 | - | 57,400 | 695,350 | |||
| ㈜비노파라다이스 | 1,648 | 1,034 | 99,000 | 124,752 | |||
| (재)파라다이스문화재단 등 | 38,153 | 1,870 | 234,056 | 375,958 | |||
| 합계 | 88,274 | 3,014 | 390,456 | 1,667,551 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기업명 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌 | 자금대여 | 80,000,000 | - |
| 자금회수 | 80,000,000 | - | ||
| 자기주식처분 | 4,494,136 | - | ||
| 배당금지급결의 | 3,442,062 | 3,442,062 | ||
| 기타특수관계자 | 학교법인계원학원 | 배당금지급결의 | 372,000 | 372,000 |
| 기타특수관계자 | 파라다이스복지재단 | 배당금지급결의 | 92,700 | - |
(5) 연결회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 연결재무제표 기준 부채비율 300% 이하 유지 및 자기자본의 300%를 초과하는 담보설정제한 및 연간 자산 총계의 50% 이상의 자산 처분을 제한하는 조건이 포함되어 있으며, 상기 조건을 위반할 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
(6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 8,566,728 | 13,450,665 |
| 퇴직급여 | 1,495,816 | 1,509,993 |
| 합계 | 10,062,544 | 14,960,658 |
32. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실(이익) | (166,876,407) | 6,729,907 |
| 조정: | ||
| 퇴직급여 | 17,526,100 | 16,885,715 |
| 감가상각비 | 71,742,081 | 75,772,616 |
| 투자부동산상각비 | 1,119,923 | 1,363,956 |
| 무형자산상각비 | 6,661,230 | 10,375,767 |
| 사용권자산상각비 | 22,023,265 | 23,237,267 |
| 대손상각비 | 835,281 | (499,784) |
| 외화환산손실 | 70,304 | - |
| 외화환산이익 | (267,591) | (630,392) |
| 유형자산처분손실 | 1,477,846 | 62,176 |
| 유형자산처분이익 | (321,742) | (142,391) |
| 사용권자산처분이익 | (50,922) | (16,627) |
| 무형자산처분이익 | (3,188,246) | (139,375) |
| 무형자산처분손실 | 47,291 | 9,268 |
| 유형자산손상차손 | 8,544,374 | 9,927,273 |
| 무형자산손상차손 | 45,960,671 | 5,254,000 |
| 투자부동산손상차손 | 607,384 | - |
| 기타대손상각비 | 1,413,513 | 816,738 |
| 관계기업주식처분손실 | - | 5,259,195 |
| 기타투자자산평가손실 | 53,152 | - |
| 투자부동산처분손실 | 25,056 | - |
| 매각예정자산처분이익 | (9,818,886) | - |
| 이자비용 | 54,604,615 | 52,045,850 |
| 법인세수익(비용) | (8,539,409) | 8,750,221 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (688,033) | (58,686) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (603,351) | - |
| 금융보증부채환입 | - | (448,356) |
| 이자수익 | (4,323,651) | (4,249,435) |
| 배당금수익 | (41,342) | (41,342) |
| 기타장기종업원급여 | 1,071,313 | 1,109,540 |
| 지분법이익 | - | (20,682,790) |
| 지분법손실 | - | 5,645 |
| 임차료(리스할인) | (3,602,139) | - |
| 장기금융상품손상차손 | 120,706 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 134,380 | - |
| 소계 | 202,593,173 | 183,966,049 |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 25,220,406 | (8,771,890) |
| 미수금의 증가 (감소) | (470,337) | 2,074,580 |
| 선급금의 감소(증가) | 2,756,108 | (1,257,756) |
| 선급비용의 감소 | 69,396 | 788,033 |
| 재고자산의 증가(감소) | (515,180) | 456,614 |
| 기타채권의 감소 | - | (312,386) |
| 기타유동자산의 증가(감소) | (1,229,941) | 2,144,601 |
| 장기선급비용의 감소 | 1,372 | 2,452 |
| 기타비유동채권의 감소 | 796 | 395,527 |
| 매입채무의 감소(증가) | (2,286,908) | 699,582 |
| 미지급금의 감소(증가) | (13,048,380) | 67,514,768 |
| 선수금의 감소(증가) | (3,325,845) | 4,354,119 |
| 예수금의 감소 | (29,805,726) | (4,306,212) |
| 예수보증금의 감소 | (350,348) | (366,102) |
| 기타유동부채의 감소 | (102,727,652) | (18,627,955) |
| 퇴직금의 지급 | (16,878,845) | (4,995,249) |
| 사외적립자산의 감소 | (955,762) | (25,957,964) |
| 기타비유동부채의 감소 | (431,331) | (2,059,009) |
| 소계 | (143,978,177) | 11,775,753 |
| 영업에서 창출된 현금 | (108,261,411) | 202,471,709 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 56,412,239 | 76,927,572 |
| 보통예금 | 61,220,777 | 9,740,479 |
| 단기예치금(주1) | 24,702,860 | 134,958,563 |
| 합계 | 142,335,876 | 221,626,614 |
(주1) 단기예치금은 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치 변동 위험이 경미한 금융상품으로 구성되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산의 매각예정자산 분류 | - | 33,571,114 |
| 회계정책변경 효과(사용권자산,리스부채) | - | 223,996,476 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 14,051,001 | 21,389,661 |
| 유형자산취득 미지급액 변동 | (349,185) | (63,563,580) |
| 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 | 15,526,240 | 214,705,778 |
| 공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동 | 212,392 | (83,565) |
| 리스부채 유동성 대체 | 25,689,733 | 28,157,566 |
| 건설중인자산의 타계정대체 | 23,670 | 1,794,551 |
| 복구충당부채 재측정 | 2,039,117 | - |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
(단위 : 천원)
| 당기 | 전기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사채 | 차입금 | 리스부채 | 순부채 | 사채 | 차입금 | 리스부채 | 순부채 | |
| 당기초 | 99,891,619 | 906,182,315 | 223,996,476 | 1,230,070,410 | 99,693,560 | 1,018,265,957 | 225,791,896 | 1,343,751,413 |
| 현금흐름 | 99,667,980 | 7,758,150 | (19,309,203) | 88,116,927 | 133,139,725 | 61,943,976 | (16,019,036) | 179,064,665 |
| 취득-리스 | - | - | 21,389,661 | 21,389,661 | - | - | 14,051,001 | 14,051,001 |
| 유동성대체 | (99,993,298) | 99,993,298 | - | 0 | - | - | - | - |
| 기타 비금융변동 | 127,259 | 3,360,344 | (288,251) | 3,199,352 | (1,274,280) | (179,144) | (8,647,979) | (10,101,403) |
| 외화차이 | - | 971,850 | 3,213 | 975,063 | - | (1,464,275) | 10,891 | (1,453,384) |
| 전기말 | 99,693,560 | 1,018,265,957 | 225,791,896 | 1,343,751,413 | ||||
| 당기초 | 99,693,560 | 1,018,265,957 | 225,791,896 | 1,343,751,413 | ||||
| 현금흐름 | 133,139,725 | 61,943,976 | (16,019,036) | 179,064,665 | ||||
| 취득-리스 | - | - | 14,051,001 | 14,051,001 | ||||
| 처분-리스 | - | - | (7,214,149) | (7,214,149) | ||||
| 기타 비금융변동 | (1,274,280) | (179,144) | (8,647,979) | (10,101,403) | ||||
| 외화차이 | - | (1,464,275) | 10,891 | (1,453,384) | ||||
| 당기말 순부채 | 231,559,005 | 1,078,566,514 | 207,972,624 | 1,518,098,143 |
33. 우발부채 및 약정사항
(1) 카지노영업장 임대차계약
(단위 : 천원)
| 구분 | 소재지 | 임차보증금 | 월 임차료 |
|---|---|---|---|
| SK네트웍스㈜ | 서울특별시 | 1,000,000 | 1,030,808 |
| 오라관광㈜ | 제주시 | 1,500,000 | 165,000 |
(2) 연결회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F&B(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.
(3) 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-Ⅰ2단계 개발사업 실시협약
연결회사가 2012년 9월 14일 인천국제공항공사와 체결한 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 적용범위 | 본 사업을 위한 설계, 건설, 관리ㆍ운영 전반에 대하여 적용 |
| 사업대상지 | 인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 지역 |
| 토지사용료 | 부과당시 공시지가를 기준으로 납부(한도: 전년도 대비 9.5% 증감) |
| 토지사용기간 | 시작일: 2012년 9월 14일 종료일: 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날 |
| 연장선택권 | 토지사용기간 만료 7년 전 요청할 수 있으며, 제반 협약상 의무를 성실히 이행한 경우 20년을 연장 |
(4) 금융기관 약정사항
(단위: 천원, USD)
| 금융기관 | 구분 | 통화 | 한도약정액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 팩토링대출 | KRW | 10,000 | - |
| 일반자금대출 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 우리은행 | 일반자금대출 | KRW | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 부동산담보대출(주1) | KRW | 85,000,000 | 85,000,000 | |
| 관광진흥자금대출 | KRW | 1,190,000 | 1,190,000 | |
| 시설자금대출 | USD | 17,500,000 | 17,500,000 | |
| 수출입은행 | 현지법인사업자금대출 | USD | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 한국투자증권 | 일반자금대출 | KRW | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 신한은행 | 기업운전일반자금대출 | KRW | 15,400,000 | 5,400,000 |
| 기업시설일반자금대출 | KRW | 186,240 | 186,240 | |
| 써니솔루션제이차 주식회사 | 약정원화대출 | KRW | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 우리은행 외 13개 금융기관(주2) | PF대출(1단계 1차)(*1) | KRW | 800,000,000 | 725,000,000 |
| 미래에셋대우 등 금융기관 | PF대출(1단계 2차)(*2) | KRW | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 흥국생명 외 2개 금융기관(주3) | 부동산담보대출 | KRW | 160,000,000 | 80,000,000 |
| 합계 | KRW | 1,236,786,240 | 1,071,776,240 | |
| USD | 20,500,000 | 20,500,000 |
(주1) 연결회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 250억원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 상기 약정사항 외 프로젝트금융대출 7,000억원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(주3) 연결회사는 약정에 따른 대출원리금 전액 상황 및 지급을 완료하기 전까지, 기 취득한 사업부지 위에서 추진하는 개발사업에 필요한 인허가, 승인 등을 계속적으로 적법하고 유효하게 유지하여야 합니다.
(*1) 프로젝트금융대출 1단계 1차
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 대출약정일 | 2018년 12월 17일 |
| 상환일 | 2023년 12월 18일(만기 일시상환) |
| 대주단 | 우리은행 외 13개 금융기관 |
| 총약정금액(주1) | Tranche.A 4,000억원 변동금리(CD+가산금리 2.05%) Tranche.B 2,000억원 변동금리(CD+가산금리 2.15%) Tranche.C 2,000억원 변동금리(CD+가산금리 1.85%) 합계 8,000억원 |
| 약정사항 | 1. 차주 발행 주식담보설정 (주주전원의 주식담보동의(주2)) 2. 채무 불이행시 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서 3. 예금근질권 설정 (이자유보계좌) 4. 담보부동산 보험금 근질권 설정(주3) 5. 부동산담보신탁의 수익권 |
(주1) 당기말 현재 약정액 8,000억원 중 7,250억원을 인출하였습니다(Tranche C 2,000억원 중 1,250억원 실행하였습니다).
(주2) ㈜파라다이스의 출자지분 보통주 38,576,043주 및 SEGASAMMY Holdings Inc.의 출자지분 보통주 31,561,667주가 대주단에 대해 담보로 제공(채권최고액:10,400억원)되어 있습니다.
(주3) 당기말 현재 해당 시설물에 대하여 부보금액 12,683억원의 손해보험에 가입하고 있으며, 관련된 보험금 수령권은 프로젝트 금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 프로젝트금융대출 1단계 2차
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 대출약정일 | 2020년 9월 28일 |
| 상환일 | 대주1, 대주2 2022년 9월 28일(만기 일시상환) 대주3 2021년 9월 27일(만기 일시상환) |
| 대주단 | 미래에셋대우 외 금융기관 |
| 총약정금액(주) | 대주1 450억원 고정금리(3.55%) 대주2 200억원 변동금리(CD+가산금리 2.92%) 대주3 350억원 고정금리(3.55%) 합계 1,000억원 |
| 약정사항 | 1. 제3자에 대하여 채무(보증채무 포함)를 부담할 수 없음 2. 예금근질권 설정 (이자유보계좌) 3. 부동산담보신탁의 수익권 |
(주) 당기말 현재 전액 실행하였습니다.
(5) 연결회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 연결재무제표 기준 부채비율 300% 이하 유지 및 자기자본의 300%를 초과하는 담보설정제한 및 연간 자산 총계의 50% 이상의 자산 처분을 제한하는 조건이 포함되어 있으며, 상기 조건을 위반할 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
(6) 연결회사는 서울보증보험으로부터 9,742,940천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.
(7) 연결회사는 우리은행으로부터 33,292,800천원의 금융지급보증을 제공받고 있습니다.
(8) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 대여금 소송 등 5건(소송가액: 2,295,909천원)으로 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 연결회사는 보고기간말 현재 세무조사가 진행 중으로 세무조사의 결과에 따른 불확실성에 대하여 법인세 부채를 인식하였으며, 세무조사결과에 따라 조정될 수 있습니다.
34. 영업환경의 중요한 불확실성
2020년 중 코로나바이러스감염증-19의 확산으로 인하여 세계경제상황 및 국내 경제환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업기반인 카지노복합리조트 및 호텔업영업의 경우 방문객 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 코로나바이러스감염증-19 관련 확산 방지를 위한 정부의 권고에 따라 2020년 3월 24일부터 4월 20일까지 및 2020년 12월 15일부터 2021년 1월 4일까지 일부 영업장 휴장을 하였습니다. 또 한 카지노복합리조트(파라다이스시티)의 경우 코로나 19의 확산 우려로 일부 영업시설들을 2020년 3월부터 휴장중에 있습니다. 이 와별개로 유급/무급 휴직 등을 이용하여 영업 변화에 맞춘 유연한 인력 운영을 하고 있고 추후 계속적으로 코로나바이러스감염증-19와 관련한 영업 및 사회적 환경변화에 따른 탄력있는 대응을 계획 중 입니다.## 4. 재무제표
재무상태표
(단위 : 원)
| 제 50 기 2020.12.31 현재 | 제 49 기 2019.12.31 현재 | 제 48 기 2018.12.31 현재 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 440,823,720,844 | 290,395,315,974 | 162,403,527,140 |
| 현금및현금성자산 | 93,128,694,980 | 144,561,193,904 | 94,853,122,238 |
| 단기금융상품 | 175,000,000,000 | 120,300,000,000 | 39,200,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 167,367,801,610 | 5,060,205,600 | 10,661,711,084 |
| 매출채권 | 750,182,479 | 12,947,799,236 | 7,928,127,938 |
| 미수금 | 1,398,813,486 | 3,052,493,604 | 2,627,301,863 |
| 선급금 | 711,622,695 | 3,452,067,102 | 1,633,215,007 |
| 선급비용 | 688,108,208 | 91,215,190 | 946,129,907 |
| 재고자산 | 190,095,816 | 259,836,211 | 278,147,246 |
| 기타채권 | 1,326,296,608 | 632,144,527 | 245,754,247 |
| 기타유동자산 | 262,104,962 | 38,360,600 | 4,030,017,610 |
| 매각예정자산 | 33,571,114,486 | ||
| 비유동자산 | 1,310,820,453,300 | 1,432,422,452,116 | 1,338,362,542,057 |
| 장기금융상품 | 2,814,000,000 | 197,420,513 | 259,099,543 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 15,417,700,790 | 2,358,000,000 | 4,611,520,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,145,785,200 | 1,425,986,000 | 1,536,230,000 |
| 종속기업및관계기업주식 | 423,505,298,655 | 469,466,298,655 | 469,466,298,655 |
| 투자부동산 | 205,051,337,193 | 206,396,542,346 | 240,196,494,287 |
| 유형자산 | 472,731,869,789 | 483,683,837,557 | 490,904,076,197 |
| 사용권자산 | 118,297,640,968 | 140,954,782,831 | |
| 무형자산 | 45,544,852,940 | 92,793,592,979 | 100,542,087,256 |
| 장기선급비용 | 8,228,648,526 | 8,761,015,683 | 11,159,876,181 |
| 기타비유동채권 | 8,360,433,621 | 10,284,975,552 | 8,666,859,938 |
| 기타비유동자산 | 9,722,885,618 | 16,100,000,000 | 11,020,000,000 |
| 자산총계 | 1,751,644,174,144 | 1,756,388,882,576 | 1,500,766,069,197 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 196,596,376,768 | 326,545,338,362 | 184,024,308,985 |
| 매입채무 | 4,274,350 | 20,793,950 | |
| 단기차입금 | 90,000,000,000 | 50,000,000,000 | 50,000,000,000 |
| 유동성장기부채 | 109,993,298,442 | ||
| 미지급금 | 15,819,271,474 | 27,678,749,092 | 24,034,545,045 |
| 미지급비용 | 1,611,186,436 | 1,171,518,822 | 605,385,408 |
| 선수금 | 2,588,741,436 | 9,622,793,581 | 4,701,154,766 |
| 예수금 | 11,600,362,024 | 24,652,624,694 | 30,364,909,078 |
| 미지급법인세 | 7,847,913,280 | 5,557,392,673 | 93,857,912 |
| 유동성리스부채 | 18,356,868,284 | 20,547,387,921 | |
| 유동파생상품부채 | 380,325,037 | ||
| 기타유동부채 | 48,391,708,797 | 77,317,298,787 | 74,203,662,826 |
| 비유동부채 | 558,063,619,482 | 332,475,282,014 | 228,474,345,193 |
| 사채 | 231,559,004,348 | 99,693,559,525 | 99,891,619,477 |
| 장기차입금 | 132,827,354,671 | 10,000,000,000 | |
| 순확정급여부채 | 4,952,810,458 | 10,518,847,930 | |
| 이연법인세부채 | 73,070,393,001 | 84,159,145,659 | 83,868,220,245 |
| 리스부채 | 104,700,234,226 | 122,777,952,169 | |
| 비유동파생상품부채 | 1,959,644,470 | ||
| 기타비유동부채 | 13,946,988,766 | 20,891,814,203 | 24,195,657,541 |
| 부채총계 | 754,659,996,250 | 659,020,620,376 | 412,498,654,178 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 47,032,355,000 | 47,032,355,000 | 47,032,355,000 |
| 자본잉여금 | 272,333,640,425 | 270,121,082,166 | 270,121,082,166 |
| 이익잉여금 | 541,446,913,149 | 644,719,621,159 | 635,535,271,957 |
| 기타자본항목 | 136,171,269,320 | 135,495,203,875 | 135,578,705,896 |
| 자본총계 | 996,984,177,894 | 1,097,368,262,200 | 1,088,267,415,019 |
| 자본과부채총계 | 1,751,644,174,144 | 1,756,388,882,576 | 1,500,766,069,197 |
포괄손익계산서
(단위 : 원)
| 제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | 제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 213,948,025,537 | 424,588,401,313 | 403,766,411,249 |
| 사교장수입 | 208,927,061,931 | 408,305,736,818 | 387,349,113,454 |
| 기타매출액 | 5,020,963,606 | 16,282,664,495 | 16,417,297,795 |
| 매출원가 | 198,776,228,116 | 368,967,703,012 | 349,450,025,492 |
| 사교장원가 | 192,136,449,228 | 357,284,062,302 | 337,706,778,949 |
| 기타매출원가 | 6,639,778,888 | 11,683,640,710 | 11,743,246,543 |
| 매출총이익 | 15,171,797,421 | 55,620,698,301 | 54,316,385,757 |
| 판매비 | 6,683,037,852 | 10,311,164,912 | 10,702,885,225 |
| 관리비 | 27,057,988,959 | 26,576,566,597 | 28,175,185,296 |
| 영업이익(손실) | (18,569,229,390) | 18,732,966,792 | 15,438,315,236 |
| 금융수익 | 3,042,218,221 | 2,485,429,593 | 1,480,167,226 |
| 금융비용 | 13,665,255,239 | 10,438,828,087 | 3,450,553,254 |
| 기타수익 | 23,212,305,708 | 32,229,278,239 | 18,242,861,036 |
| 기타비용 | 96,274,508,929 | 13,823,527,751 | 23,479,228,592 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (102,254,469,629) | 29,185,318,786 | 8,231,561,652 |
| 법인세비용 | (6,139,634,144) | 7,802,131,305 | (152,159,806) |
| 당기순이익(손실) | (96,114,835,485) | 21,383,187,481 | 8,079,401,846 |
| 기타포괄손익 | 461,444,636 | (3,763,894,600) | 154,537,868,271 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 1,148,180,969 | (3,763,957,531) | 154,537,786,605 |
| 유형자산재평가이익 | 160,960,843,483 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 1,360,573,175 | (3,680,392,579) | (6,325,564,432) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (212,392,206) | (83,564,952) | (97,492,446) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (686,736,333) | 62,931 | 81,666 |
| 현금흐름위험회피 | (686,724,886) | ||
| 해외사업환산손익 | (11,447) | 62,931 | 81,666 |
| 당기총포괄이익(손실) | (95,653,390,849) | 17,619,292,881 | 162,617,270,117 |
| 주당이익 | |||
| 기본및희석주당이익 (단위 : 원) | (1,125) | 251 | 94 |
자본변동표
(단위 : 원)
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (기초자본) | 47,032,355,000 | 270,121,082,166 | 642,175,243,270 | (25,160,089,834) | 934,168,590,602 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 124,636,973 | (124,636,973) | |||
| 당기순이익(손실) | 8,079,401,846 | 8,079,401,846 | |||
| 유형자산 재평가 | 160,960,843,483 | 160,960,843,483 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (6,325,564,432) | (6,325,564,432) | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (97,492,446) | (97,492,446) | |||
| 현금흐름위험회피 | |||||
| 해외사업환산손익 | 81,666 | 81,666 | |||
| 배당금의 지급 | (8,518,445,700) | (8,518,445,700) | |||
| 자기주식의 처분 | |||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 47,032,355,000 | 270,121,082,166 | 635,535,271,957 | 135,578,705,896 | 1,088,267,415,019 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 47,032,355,000 | 270,121,082,166 | 635,535,271,957 | 135,578,705,896 | 1,088,267,415,019 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||
| 당기순이익(손실) | 21,383,187,481 | 21,383,187,481 | |||
| 유형자산 재평가 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 3,680,392,579 | 3,680,392,579 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 83,564,952 | 83,564,952 | |||
| 현금흐름위험회피 | |||||
| 해외사업환산손익 | 62,931 | 62,931 | |||
| 배당금의 지급 | (8,518,445,700) | (8,518,445,700) | |||
| 자기주식의 처분 | |||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 47,032,355,000 | 270,121,082,166 | 644,719,621,159 | 135,495,203,875 | 1,097,368,262,200 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 47,032,355,000 | 270,121,082,166 | 644,719,621,159 | 135,495,203,875 | 1,097,368,262,200 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||
| 당기순이익(손실) | (96,114,835,485) | (96,114,835,485) | |||
| 유형자산 재평가 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 1,360,573,175 | 1,360,573,175 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (212,392,206) | (212,392,206) | |||
| 현금흐름위험회피 | (686,724,886) | (686,724,886) | |||
| 해외사업환산손익 | (11,447) | (11,447) | |||
| 배당금의 지급 | (8,518,445,700) | (8,518,445,700) | |||
| 자기주식의 처분 | 2,212,558,259 | 1,575,193,984 | 3,787,752,243 | ||
| 2020.12.31 (기말자본) | 47,032,355,000 | 272,333,640,425 | 541,446,913,149 | 136,171,269,320 | 996,984,177,894 |
현금흐름표
(단위 : 원)
| 제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | 제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (48,655,870,139) | 34,757,663,337 | 45,035,747,565 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (35,174,537,267) | 43,150,217,497 | 46,599,008,754 |
| 이자수취 | 3,268,372,050 | 2,157,526,003 | 1,362,877,441 |
| 이자지급 | (13,278,739,452) | (9,745,436,183) | (3,172,010,954) |
| 배당금수취 | 41,341,500 | 41,341,500 | 45,475,650 |
| 법인세납부 | (3,512,306,970) | (845,985,480) | 200,396,674 |
| 투자활동현금흐름 | (179,924,653,582) | (61,738,123,071) | (104,717,104,585) |
| 단기금융상품의 처분 | 163,600,000,000 | 42,000,000,000 | 500,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 20,897,556,495 | 37,913,711,084 | 11,320,512,489 |
| 관계기업주식의 처분 | 15,423,594,500 | 100,000,000 | |
| 매각예정자산의 처분 | 39,040,000,000 | ||
| 대여금의 감소 | 81,985,615,930 | 1,626,077,520 | 1,214,647,640 |
| 장기금융상품의 처분 | 6,714,457 | 61,679,030 | 98,792,393 |
| 기타유동자산의 감소 | 4,000,000,000 | ||
| 투자부동산의 처분 | 4,350,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 463,692,636 | 200,725,272 | 247,621,943 |
| 무형자산의 처분 | 7,976,191,642 | 528,718,980 | 420,000,000 |
| 임차보증금의 감소 | 1,328,862,787 | ||
| 단기금융상품의 취득 | (220,000,000,000) | (123,100,000,000) | (35,500,000,000) |
| 임대보증금의 감소 | 646,580,000 | ||
| 대여금의 증가 | (82,298,500,000) | (2,942,000,000) | (1,370,500,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (1,044,000,000) | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (56,200,430,000) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (187,108,000,000) | (30,000,000,000) | (10,661,711,084) |
| 투자부동산의 취득 | (56,300) | ||
| 유형자산의 취득 | (3,651,519,202) | (5,514,413,556) | (9,055,128,366) |
| 무형자산의 취득 | (29,040,000) | (1,206,159,601) | (171,269,600) |
| 기타투자자산의 증가 | (1,080,000,000) | (5,080,000,000) | (5,080,000,000) |
| 임차보증금의 증가 | (12,228,327) | ||
| 임대보증금의 증가 | (1,226,220,000) | ||
| 재무활동현금흐름 | 177,034,398,172 | 76,309,384,142 | 51,481,554,300 |
| 배당금지급 | (8,518,445,700) | (8,518,445,700) | (8,518,445,700) |
| 자기주식의 처분 | 4,494,136,278 | ||
| 단기차입금의 증가 | 50,000,000,000 | 60,000,000,000 | |
| 장기차입금의 증가 | 132,152,401,098 | ||
| 단기차입금의 상환 | (20,000,000,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (14,531,738,528) | (14,840,150,158) | |
| 사채의 증가 | 133,139,725,024 | 99,667,980,000 | |
| 유동성장기부채의 상환 | (99,701,680,000) | ||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 113,626,625 | 379,147,258 | 516,015,043 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (51,432,498,924) | 49,708,071,666 | (7,683,787,677) |
| 기초현금및현금성자산 | 144,561,193,904 | 94,853,122,238 | 102,536,909,915 |
| 기말현금및현금성자산 | 93,128,694,980 | 144,561,193,904 | 94,853,122,238 |
5. 재무제표 주석
1. 일반사항
주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.
회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종 글래드 호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다.
당기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜파라다이스글로벌 | 34,767,536 | 38.23 |
| 학교법인계원학원 | 3,720,000 | 4.09 |
| 자기주식 | 5,411,298 | 5.95 |
| 기타주주 | 47,043,838 | 51.73 |
| 합계 | 90,942,672 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회 ("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적원가에 기초하여 작성되었습니다.
- 특정 금융상품과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 유형자산 (토지)
- 확정급여채무와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
- 기타장기종업원급여
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정 보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.# 2. 주요 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 회계기준제정기구(IASB)가 제정한 국제회계기준(IFRS)에 한국국제회계기준위원회(KICPA)가 제정한 기준서, 해석서 및 한국채택국제회계기준 연차개선 사항을 포함한 것입니다.
2.1.1 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사가 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
이자율지표 개혁에 직접적인 영향을 받는 회사의 위험 익스포저는 3천만 미국달러의 3년 변동 금리 차입금입니다. 회사는 현재 이자율지표인 3개월 USD LIBOR의 변동으로 인한 차입금 현금 흐름의 변동성을 회피하기 위해 명목금액 3천만 미국달러의 이자율스왑계약을 체결하고 현금흐름 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 그러나 USD LIBOR 금리는 2022년부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정입니다. 회사는 이러한 위험회피관계에 있어서 2022년에 SOFR 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 이자율스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기적용하여 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없으므로 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정에 따른 영향은 주석 10에서 보여주고 있습니다.
2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
2.4.1 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
2.4.2 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
2.5.1 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
* 당기손익-공정가치 측정 금융자산
* 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
* 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2.5.2 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
2.5.3 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2.5.4 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
2.5.5 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타수익(비용)'으로 인식됩니다.
공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.
유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지, 미술품 및 입목을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물및구축물 | 7년 ~ 50년 |
| 공기구비품 | 6년 |
| 기타의유형자산 | 6년 ~ 20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 기타의 무형자산 중 고객관계 및 소프트웨어는 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 기타의무형자산 | 5년 ~ 12년 |
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 7~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채
2.16.1 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.2.16 금융부채
또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.18 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 관련 부채는 비유동부채 중 기타비유동채무로 표시되며, 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.21 수익인식
회사는 카지노영업에 대하여 고객으로부터 수입한 총금액과 고객에게 지불한 총금액을 일일단위로 결산하여 고객으로부터 수입한 총금액과 고객에게 지불한 총금액의 차이를 매출액으로 계상하고 있습니다. 또한, 고객에게 신용(크레딧)을 제공한 경우에는 크레딧 제공액을 고객으로부터 수입한 총금액에 가산합니다.
한편, 카지노 고객에게 제공하는 선불카드 등의 현금성대가는 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 수익에서 차감하여 인식합니다.
2.22 리스
1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2) 리스이용자
회사는 영업장, 숙소, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장 또는 종료선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분합니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사의 증분차입이자율은 유사신용등급을 보유한 기업이 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야할 이자율을 증분차입이자율로 적용하였습니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지를 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
비품 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무비품으로 구성되어 있습니다.
(1) 변동리스료
일부 리스는 객실에서 생기는 이익에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 객실의 이익에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
회사는 카지노 영업장 등의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 종료선택권은 해당 리스제공자와 회사가 각각 행사할 수 있습니다.
2.23 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2021년 2월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
- 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
(1) 종속기업투자주식 및 영업권의 손상차손
종속기업투자주식 및 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
회사의 카지노 영업장 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 비용을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
- 사용이 제한된 금융상품
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 임대보증금 담보 | - | 1,700,000 |
| 장기금융상품 | 임대보증금 담보 | 2,744,000 | - |
| 질권설정 등 | 70,000 | 70,000 | |
| 합계 | 2,814,000 | 1,770,000 |
- 매출채권, 미수금 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 비유동 | 전기말 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 5,196,096 | - | 16,591,407 | - |
| 차감: 대손충당금 | (4,445,914) | - | (3,643,608) | - |
| 매출채권 계 | 750,182 | - | 12,947,799 | - |
| 미수금 | 3,287,046 | - | 4,638,263 | - |
| 차감: 대손충당금 | (1,888,233) | - | (1,585,769) | - |
| 미수금 계 | 1,398,813 | - | 3,052,494 | - |
| 단기대여금 | 2,069,173 | - | 1,148,867 | - |
| 차감: 대손충당금 | (1,000,000) | - | (1,000,000) | - |
| 미수수익 | 257,124 | - | 483,278 | - |
| 기타채권 계 | 1,326,297 | - | 632,145 | - |
| 장기대여금 | - | 3,212,643 | - | 3,820,065 |
| 임차보증금 | - | 5,043,743 | - | 6,360,863 |
| 기타보증금 | - | 104,048 | - | 104,047 |
| 기타비유동채권 계 | - | 8,360,434 | - | 10,284,975 |
(2) 대손충당금
회사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미수금 및 기타채권은 개별법으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 연령별 채권내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 미수금 | 기타채권 | 대손충당금 | 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기일 미도래 | 750,182 | 1,398,813 | 9,686,731 | - | 13,005,564 | 3,052,494 | 10,917,120 | (69,920) |
| 1년 초과 2년 이하 | 875,000 | 602,554 | - | (1,477,554) | 13,000 | 336,512 | - | (337,357) |
| 2년 초과 3년 이하 | 13,000 | 10,000 | - | (23,000) | - | 104,705 | - | (104,705) |
| 3년 초과 | 3,557,914 | 1,275,680 | 1,000,000 | (5,833,594) | 3,572,843 | 1,144,552 | 1,000,000 | (5,717,395) |
| 합계 | 5,196,096 | 3,287,047 | 10,686,731 | (7,334,148) | 16,591,407 | 4,638,263 | 11,917,120 | (6,229,377) |
당기 및 전기 중 매출채권, 미수금 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 합계 | 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,643,608 | 1,585,769 | 1,000,000 | 6,229,377 | 4,154,228 | 1,249,256 | 1,000,000 | 6,403,484 |
| 대손상각비(환입) | 817,235 | 628,977 | - | 1,446,212 | (347,620) | 336,513 | - | (11,107) |
| 제각 | (14,929) | (326,512) | - | (341,441) | (163,000) | - | - | (163,000) |
| 기말 | 4,445,914 | 1,888,234 | 1,000,000 | 7,334,148 | 3,643,608 | 1,585,769 | 1,000,000 | 6,229,377 |
매출채권에 대한 대손상각비(환입)은 포괄손익계산서상 관리비의 대손상각비로 표시하고 있으며, 미수금 및 기타채권은 포괄손익계산서상 기타비용의 기타의대손상각비로 표시하고 있습니다. 한편, 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.
- 기타금융자산
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | MMF 167,367,802 | - |
| ELB - | 3,058,346 | |
| 채권형펀드 - | 2,001,860 | |
| 유동항목 계 | 167,367,802 | 5,060,206 |
| 비유동항목 | 출자금 1,989,620 | 2,358,000 |
| 저축성 보험 13,428,081 | - | |
| 비유동항목 계 | 15,417,701 | 2,358,000 |
| 합계 | 182,785,503 | 7,418,206 |
당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.# (단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기
------- | -------- | --------
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 687,883 | 58,686
당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 603,351 | -
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | (134,380) | -
합계 | 1,156,854 | 58,686
(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위 : 천원)
| ### 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상장주식 | 1,079,475 | 1,359,676 |
| 비상장주식 | 66,310 | 66,310 |
| 합계 | 1,145,785 | 1,425,986 |
&cr;위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;
7. 종속기업투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| ### 기업명 | 소재국가 | 주요영업활동 | 결산일 | 지분율 | 당기말 장부금액 | 전기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜파라다이스호텔부산(주1) | 한국 | 호텔업 | 12월 31일 | 74.49% | 105,935,468 | 105,935,468 |
| ㈜파라다이스세가사미 | 한국 | 호텔및카지노업 | 12월 31일 | 55.00% | 300,617,194 | 337,729,194 |
| Paradise International Co., Ltd. | 일본 | 광고대행업 | 12월 31일 | 99.38% | 1,750,827 | 1,750,827 |
| PARADISE AMERICA LLC | 미국 | 호텔업 | 12월 31일 | 100.00% | 15,201,810 | 24,050,810 |
| 르네상스영종㈜(주2) | 한국 | 자산유동화업 | 12월 31일 | - | - | - |
| 합 계 | 423,505,299 | 469,466,299 |
(주1) 우선주 625,000주의 의결권이 포함되어 있습니다.
(주2) 르네상스영종㈜은 ㈜파라다이스세가사미의 대출채권의 유동화를위해 설립됐으며, 회사는 해당 대출채권에 대해 담보 및 연대보증을 제공하고 있습니다. 회사는 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 르네상스영종㈜에게 관련 채무 전액을 변제할 의무가 있습니다. 따라서 회사가 르네상스영종㈜를 지배하는 것으로 판단했습니다.
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| ### 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 469,466,299 | 469,466,299 |
| 손상차손 | (45,961,000) | - |
| 기말 | 423,505,299 | 469,466,299 |
&cr;회사의 종속기업 중 ㈜파라다이스세가사미는 당기 영업손실 발생 및 코로나바이러스감염증-19의 확산이 미치는 영업상의 불리한 영향으로 인하여 해당 종속기업투자주식에 대해 손상검사가 수행됐으며, 37,112 백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 주식의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 10.47%입니다. &cr;
&cr;회사의 종속기업 중 PARADISE AMERICA LLC는 당기 영업손실 발생 및 코로나바이러스감염증-19의 확산이 미치는 영업상의 불리한 영향으로 인하여 해당 종속기업투자주식에 대해 손상검사가 수행됐으며, 8,849 백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 주식의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 8.66%입니다. &cr;
&cr; 종속기업투자주식의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초한 향후 5개년 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름 은 예상 장기 평균 성장율 을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 주요 영업권에 대한 사용가치 계산에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. &cr;
&cr; 장기성장률은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중 평균 성장률로 1%를 가정하였습니다.&cr;&cr; 세전 할인 율은 해당 현금창출단위가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 할인율로 아래와 같이 적용하였습니다. (단위 : %)
구분 | ㈜파라다이스세가사미 | PARADISE AMERICA LLC
------- | -------- | --------
할인율 | 12.87 | 10.46
&cr; 주요 가정 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석 은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 장기성장률 (단위 : 백만원)
구분 | ㈜파라다이스세가사미 | PARADISE AMERICA LLC
------- | -------- | --------
0.5% 증가 | 1,685 | 1,419
0.5% 하락 | (1,812) | (1,276)
- 할인율 (단위 : 백만원)
구분 | ㈜파라다이스세가사미 | PARADISE AMERICA LLC
------- | -------- | --------
0.5% 증가 | (34,396) | (1,712)
0.5% 하락 | 37,502 | 1,902
(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
당기말
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본
------- | -------- | -------- | -------- | -------- | --------
㈜파라다이스호텔부산 | 17,040,469 | 440,986,648 | 44,160,875 | 61,915,284 | 351,950,958
㈜파라다이스세가사미 | 58,439,106 | 1,430,523,786 | 106,877,058 | 928,333,546 | 453,752,288
Paradise International Co.,Ltd. | 1,869,441 | 1,538,564 | 825,039 | 635,963 | 1,947,003
PARADISE AMERICA LLC | 4,031,497 | 35,864,457 | 19,495,081 | 3,264,000 | 17,136,873
르네상스영종㈜ | 35,193,033 | - | 35,193,033 | - | -
전기말
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본
------- | -------- | -------- | -------- | -------- | --------
㈜파라다이스호텔부산 | 20,681,764 | 425,963,595 | 35,246,956 | 78,061,929 | 333,336,474
㈜파라다이스세가사미 | 186,016,750 | 1,485,118,214 | 253,654,942 | 855,500,649 | 561,979,373
Paradise International Co.,Ltd. | 2,385,200 | 1,836,957 | 1,130,359 | 859,830 | 2,231,968
PARADISE AMERICA LLC | 3,212,076 | 41,550,979 | 22,648,224 | - | 22,114,831
&cr;(4) 당기 및 전기의 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원)
당기
| 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실)
------- | -------- | -------- | -------- | --------
㈜파라다이스호텔부산 | 59,222,527 | (3,125,484) | (6,301,134) | (5,040,201)
㈜파라다이스세가사미 | 177,514,389 | (66,714,974) | (106,243,561) | (108,227,085)
Paradise International Co., Ltd. | 2,287,449 | (599,425) | (278,438) | (284,965)
PARADISE AMERICA LLC | 6,070,817 | (1,789,678) | (3,953,088) | (4,977,958)
르네상스영종㈜ | 1,324,390 | (7) | - | -
전기
| 매출액 | 영업이익 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실)
------- | -------- | -------- | -------- | --------
㈜파라다이스호텔부산 | 86,719,300 | 9,223,316 | 6,898,432 | 5,908,543
㈜파라다이스세가사미 | 463,312,903 | 19,942,671 | (22,522,296) | (38,724,164)
Paradise International Co., Ltd. | 4,864,396 | 105,217 | 11,784 | 116,708
PARADISE AMERICA LLC | 12,843,833 | 1,259,238 | 200,589 | 950,704
8. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물및구축물 | 합계 | 토지 | 건물및구축물 | |
| 취득원가 | 199,006,260 | 10,146,982 | 209,153,242 | 199,006,260 | 10,195,455 |
| 감가상각누계액(주1) | - | (4,101,905) | (4,101,905) | - | (2,805,173) |
| 장부금액 | 199,006,260 | 6,045,077 | 205,051,337 | 199,006,260 | 7,390,282 |
(주1) 당기말 손상차손 누계액 607,384천원이 포함되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물및구축물 | 합계 | 토지 | 건물및구축물 | 합계 | |
| 기초 | 199,006,260 | 7,390,282 | 206,396,542 | 232,577,374 | 7,619,120 | 240,196,494 |
| 감가상각비(주1) | - | (712,765) | (712,765) | - | (228,894) | (228,894) |
| 취득 | - | - | - | - | 56 | 56 |
| 대체(주2) | - | - | - | (33,571,114) | - | (33,571,114) |
| 처분 | - | (25,056) | (25,056) | - | - | - |
| 손상차손 | - | (607,384) | (607,384) | - | - | - |
| 기말 | 199,006,260 | 6,045,077 | 205,051,337 | 199,006,260 | 7,390,282 | 206,396,542 |
(주1) 당기 중 내용연수 추정의 변경으로 인해 증가된 감가상각비 484,517천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 전기 중 매각계약이 체결된 토지를 매각예정자산으로 재분류 하였으며, 당기 중 매각이 완료되었습니다.
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| ### 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 2,093,024 | 2,311,673 |
| 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) | (2,141,016) | (2,425,118) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| ### 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 토지 | 199,006,260 | 378,292,109 | 199,006,260 |
| 건물및구축물 | 6,045,077 | 6,045,077 | 7,390,282 |
| 합계 | 205,051,337 | 384,337,186 | 206,396,542 |
&cr;(5) 회사의 투자부동산 중 일부는 임차인의 임대보증금 및 차입금과 관련하여 담보로제공되어 있습니다(주석 9 참고).&cr;&cr;
9. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
당기말
| 토지 | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | 합계
------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | --------
취득원가 | 348,215,088 | 49,008,501 | 101,166,034 | 85,464,042 | 392,824 | 4,907,898 | 589,154,387
상각누계액(주1) | - | (26,968,034) | (34,880,305) | (54,241,628) | (332,551) | - | (116,422,518)
장부금액 | 348,215,088 | 22,040,467 | 66,285,729 | 31,222,414 | 60,273 | 4,907,898 | 472,731,869
전기말
| 토지 | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | 합계
------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | --------
취득원가 | 348,233,368 | 49,269,852 | 103,966,294 | 85,495,782 | 392,824 | 5,405,975 | 592,764,095
상각누계액 | - | (24,192,641) | (35,814,677) | (49,072,940) | - | - | (109,080,258)
장부금액 | 348,233,368 | 25,077,211 | 68,151,617 | 36,422,842 | 392,824 | 5,405,975 | 483,683,837
(주1) 손상차손 누계액 518,152천원이 포함되어있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
당기
| 토지 | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | 합계
------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | --------
기초 | 348,233,368 | 25,077,211 | 68,151,617 | 36,422,842 | 392,824 | 5,405,975 | 483,683,837
취득 | 964 | 28,000 | 745,978 | 778,801 | - | 2,084,734 | 3,638,477
처분 | (19,244) | (102,832) | (124,628) | (95,167) | - | (1,251,100) | (1,592,971)
감가상각비(주1) | - | (2,936,707) | (3,223,931) | (6,314,715) | - | - | (12,475,353)
손상 | - | (25,205) | (149,837) | (10,558) | (332,551) | - | (518,151)
대체(주2) | - | - | 886,530 | 441,211 | - | (1,331,711) | (3,970)
기말 | 348,215,088 | 22,040,467 | 66,285,729 | 31,222,414 | 60,273 | 4,907,898 | 472,731,869
전기
| 토지 | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | 합계
------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | --------
기초 | 348,200,448 | 26,371,438 | 68,611,853 | 42,082,335 | 392,824 | 5,245,178 | 490,904,076
취득 | 44,120 | 221,000 | 3,101,848 | 725,968 | - | 160,797 | 4,253,733
처분 | (11,200) | (59,570) | (7,628) | (40,701) | - | - | (119,099)
감가상각비 | - | (1,455,657) | (3,554,456) | (6,344,760) | - | - | (11,354,873)
기말 | 348,233,368 | 25,077,211 | 68,151,617 | 36,422,842 | 392,824 | 5,405,975 | 483,683,837
(주1) 당기 중 내용연수 추정의 변경으로 인해 증가된 감가상각비 1,464,295천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 당기 중 3,970천원을 무형자산으로 계정대체 하였습니다.
(3) 자산손상
회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 도고지점은 당기 영업손실 발생 및 코로나바이러스감염증-19의 확산이 미치는 영업상의 불리한 영향으로 인하여 손상검사가 수행됐으며, 518백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않으므로 계상된 유형자산에 배분됐으 며 주로 공기구비품 등 이 해당됩니다.
(4) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| ### 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사교장원가 | 8,292,431 | 8,695,693 |
| 기타매출원가 | 1,496,978 | 1,440,222 |
| 관리비 | 2,685,944 | 1,218,958 |
| 합계 | 12,475,353 | 11,354,873 |
&cr;(5) 재평가모형을 적용한 유형자산(토지)을 역사적원가로 인식하는 경우의 금액 (단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말
------- | -------- | --------
토지 | 137,139,694 | 137,138,730
&cr;(6) 담보제공내역 (단위 : 천원)
담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자
------- | -------- | -------- | --------
토지,건물(유형자산,투자부동산) | 361,363,478 | 192,000,000 | 흥국생명 외
토지,건물(투자부동산) | 31,177,852 | 72,000,000 | 우리은행
토지(투자부동산) | 52,038,000 | 17,640,000 | 하나은행(주2)
토지,건물(유형자산,투자부동산) | 93,101,055 | 30,000,000 | 우리은행
3,010,878 | 임차인 우리은행
(주1) 종속기업 ㈜ 파 라다이스세 가사미의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.&cr;(주2) 종속기업 ㈜ 파라다이스호텔부산의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
10. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원)
| ### 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(주1) | ||
| 부동산 | 116,636,684 | 136,386,221 |
| 차량운반구 | 1,647,604 | 4,541,855 |
| 공기구비품 | 13,353 | 26,707 |
| 합계 | 118,297,641 | 140,954,783 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 18,356,868 | 20,547,388 |
| 비유동 | 104,700,234 | 122,777,952 |
| 합계 | 123,057,102 | 143,325,340 |
(주1) 당기 중 증가된 사용권자산은 1,720,258천원입니다.
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원)
| ### 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산(매출원가) | 15,445,228 | 15,904,950 |
| 차량운반구(매출원가) | 2,207,882 | 2,057,458 |
| 차량운반구(관리비) | 213,098 | 130,517 |
| 공기구비품(매출원가) | 13,353 | 13,353 |
| 합계 | 17,879,561 | 18,106,278 |
| 리스계약의 중도해지에 따른 처분이익 | 42,989 | 15,572 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용) | 5,043,410 | 5,351,167 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비) | 107,033 | 898,267 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비) | 162,096 | 85,922 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비) | 444,311 | 1,016,083 |
(3) 당기 중 리스의 총 현금유출은 20,298,710천원입니다.
(4) 주석2.2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초적용하면서 기준서에서 허용하는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 905,808천원입니다.
11. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
당기말
| 영업권 | 제가입권 | 기타의무형자산 | 합계
------- | -------- | -------- | -------- | --------
취득원가 | 78,980,715 | 9,522,559 | 41,371,357 | 129,874,631
상각누계액(주1) | (55,778,000) | (992,289) | (27,559,489) | (84,329,778)
장부금액 | 23,202,715 | 8,530,270 | 13,811,868 | 45,544,853
전기말
| 영업권 | 제가입권 | 기타의무형자산 | 합계
------- | -------- | -------- | -------- | --------
취득원가 | 78,980,715 | 15,189,609 | 41,367,387 | 135,537,711
상각누계액(주1) | (16,189,000) | (1,844,782) | (24,710,336) | (42,744,118)
장부금액 | 62,791,715 | 13,344,827 | 16,657,051 | 92,793,593
(주1) 손상차손 누계액 55,778,000천원(전기말: 16,189,000천원)이 포함되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
당기
| 영업권 | 제가입권 | 기타의 무형자산 | 합계
------- | -------- | -------- | -------- | --------
기초 | 62,791,715 | 13,344,827 | 16,657,051 | 92,793,593
대체(주1) | - | - | 3,970 | 3,970
처분 | - | (4,814,557) | - | (4,814,557)
손상 | (39,589,000) | - | - | (39,589,000)
상각 | - | - | (2,849,153) | (2,849,153)
기말 | 23,202,715 | 8,530,270 | 13,811,868 | 45,544,853
(주1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.
전기
| 영업권 | 제가입권 | 기타의 무형자산 | 합계
------- | -------- | -------- | -------- | --------
기초 | 67,790,715 | 13,975,467 | 18,775,905 | 100,542,087
취득 | - | 56,600 | 1,178,600 | 1,235,200
처분 | - | (432,240) | - | (432,240)
손상 | (4,999,000) | (255,000) | - | (5,254,000)
상각 | - | - | (3,297,454) | (3,297,454)
기말 | 62,791,715 | 13,344,827 | 16,657,051 | 92,793,593
(3) 무형자산상각비가 포함된 계정과목 및 금액 (단위 : 천원)
| ### 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사교장원가 | 297,351 | 354,248 |
| 기타매출원가 | 138,344 | 150,549 |
| 관리비 | 2,413,458 | 2,792,657 |
| 합계 | 2,849,153 | 3,297,454 |
(4) 영업권의 손상
1) 영업권은 식별 가능한 현금창출단위별로 구분하고 있으며, 당기말 현재 주요 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
구분 | 부산카지노 | 제주카지노 | 합계
------- | -------- | -------- | --------
기초 | 59,787,511 | 3,004,204 | 62,791,715
손상 | (39,589,000) | - | (39,589,000)
기말 | 20,198,511 | 3,004,204 | 23,202,715
2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초한 향후 5개년 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름 은 예상 장기 평균 성장율 을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 주요 영업권에 대한 사용가치 계산에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
장기성장률은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중 평균 성장률로 1%를 가정하였습니다.
세전할인율은 해당 현금창출단위가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 할인율로 12.44%를 적용하였습니다.
주요 가정 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석 은 다음과 같습니다.
- 장기성장률 (단위 : 백만원)
| 구분 | 부산카지노 | 제주카지노 |
|---|---|---|
| 0.5% 증가 | 3,032 | 1,760 |
| 0.5% 하락 | (2,778) | (1,613) |
- 할인율 (단위 : 백만원)
| 구분 | 부산카지노 | 제주카지노 |
|---|---|---|
| 0.5% 증가 | (4,070) | (2,305) |
| 0.5% 하락 | 4,441 | 2,519 |
12. 사채 및 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 우리은행 | 2020년 06월 24일 | - | - | 30,000,000 |
| 원화차입금 | NH투자증권 | 2020년 07월 10일 | - | - | 20,000,000 |
| 원화차입금 | 우리은행 | 2021년 06월 24일 | 2.81 (변동금리) | 30,000,000 | - |
| 원화차입금 | 우리은행 | 2021년 04월 14일 | 2.46 (변동금리) | 30,000,000 | - |
| 원화차입금 | 하나은행 | 2021년 06월 26일 | 2.47 (변동금리) | 10,000,000 | - |
| 원화차입금 | 한국투자증권 | 2021년 07월 13일 | 3.6 | 20,000,000 | - |
| 합계 | 90,000,000 | 50,000,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 흥국생명 | 2022년 06월 25일 | 3.2 | 35,000,000 | - |
| 원화차입금 | 산업은행 | 2022년 06월 25일 | 3.2 | 35,000,000 | - |
| 원화차입금 | 경남은행 | 2022년 06월 25일 | 3.07(변동금리) | 10,000,000 | - |
| 원화차입금 | 우리은행 | 2023년 04월 14일 | 2.46(변동금리) | 30,000,000 | - |
| 원화차입금(주1) | 우리은행 | 2023년 10월 30일 | 2.47(변동금리) | 25,000,000 | - |
| 원화차입금 | 하나은행 | 2020년 06월 26일 | - | - | 10,000,000 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (2,172,645) | - | |||
| 차감 : 유동성 대체 | - | (10,000,000) | |||
| 합계 : 장기차입금 | 132,827,355 | - |
(주1) 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피 대상입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 무보증사채 | 2017년 01월 24일 | 2020년 01월 28일 | - | - | 100,000,000 |
| 제5회 무보증사채 | 2019년 10월 04일 | 2022년 10월 04일 | 2.35 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 제6회 무보증사채 | 2020년 10월 22일 | 2023년 10월 22일 | 3.3 | 100,000,000 | - |
| 해외채권(FRN)(주1) | 2020년 10월 29일 | 2023년 10월 27일 | 2. 11 (변동금리) | 32,640,000 | - |
| 차감: 사채할인발행차금 | (1,080,996) | (313,142) | |||
| 차감: 유동성대체 | - | (99,993,298) | |||
| 합계: 사채 | 231,559,004 | 99,693,560 |
(주1) 통화스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피 대상입니다.
13. 기타유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관광진흥개발기금 및 개별소비세(주) | 27,897,990 | 51,108,574 |
| 이연수익 | 601,738 | 1,213,902 |
| 연월차미지급비용 | 3,725,105 | 3,349,676 |
| 임대보증금 | 6,483,016 | - |
| 기타 | 9,683,860 | 21,645,147 |
| 합계 | 48,391,709 | 77,317,299 |
(주) 회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.
14. 파생금융상품
당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 이자율스왑 - 현금흐름위험회피(주1) | |
| 유동부채 | 101,279 |
| 비유동부채 | 44,583 |
| 통화스왑 - 현금흐름위험회피(주1) | |
| 유동부채 | 271,487 |
| 비유동부채 | 1,902,147 |
| 통화선도 - 현금흐름위험회피(주1) | |
| 유동부채 | 7,559 |
| 비유동부채 | 12,915 |
| 합계 | 2,339,970 |
(주1) 2023년 10월까지 발생할 위험회피대상 예상거래가 향후 손익에 영향을 미칠 것으로 예상되며, 본 재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손실로 인식된 금액은 686,725천원입니다.
15. 종업원급여
15.1 확정급여제도
회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 제도하에서 종업원들은 퇴직 시점에 제공한 근무용역기간 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령합니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 미래에셋생명보험 ㈜에 의하여 수행되었습니다.
(1) 순확정급여부채의 구성내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 104,947,050 | 106,879,426 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (104,947,050) | (101,926,615) |
| 순확정급여부채(주2) | - | 4,952,811 |
(주1) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 115,944천원(전기말: 130,158 천원)이 포함된 금액입니다.
(주2) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 596,037천원은 기타비유동자산으로 인식하고있습니다.
(2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 106,879,426 | 94,186,088 |
| 당기근무원가 | 9,243,148 | 8,658,216 |
| 이자비용 | 2,503,731 | 2,593,059 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동효과 | - | (275,492) |
| - 재무적가정의 변동효과 | 355,000 | 3,780,016 |
| - 경험적조정의 변동효과 | (2,704,990) | 676,440 |
| 퇴직금 지급액 | (11,329,265) | (2,738,901) |
| 기말 | 104,947,050 | 106,879,426 |
(3) 사외적립자산의 변동내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 101,926,615 | 83,667,240 |
| 이자수익 | 2,379,199 | 2,288,365 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익 제외) | (555,039) | (674,436) |
| 기업이 납부한 기여금 | 9,000,000 | 19,000,000 |
| 제도에서의 지급한 금액 | (7,207,688) | (2,354,554) |
| 기말 | 105,543,087 | 101,926,615 |
(4) 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 등 | 89,074,599 | 97,925,601 |
| 파생결합사채 | 16,468,488 | 4,001,014 |
| 합계 | 105,543,087 | 101,926,615 |
(5) 주요 보험수리적가정
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.41% | 2.45% |
| 기대임금상승률 | 3.50% | 3.50% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분(주1,2) | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | (8,358,261) | 9,694,025 |
| 임금상승률 | 9,493,142 | (8,356,540) |
(주1) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 가정의 변동에 대한 확정급여채무의민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법으로 산정되었습니다.
(주2) 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
- 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
- 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 8,167,492천원 입니다.
- 확정급여채무의 가중평균만기는 8.77년입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 10,114,227 | 8,634,659 | 26,164,611 | 86,217,313 | 131,130,810 |
15.2 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 54,557천원(전기: 54,554천원)입니다.
16. 기타비유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 120,000 | 6,862,376 |
| 금융보증부채(주석29) | 8,228,649 | 8,761,016 |
| 장기종업원급여 | 4,718,340 | 4,388,423 |
| 복구충당부채 | 880,000 | 880,000 |
| 합계 | 13,946,989 | 20,891,815 |
17. 자본금
(단위 : 천원)
| 구분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주(주1) | 196,877,962주 | 90,942,672주 | 500원 | 47,032,355 | 47,032,355 |
(주1) 회사는 2003년 중 자기주식 3,122,038주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,561,019천원의 차이가 발생합니다.
18. 자본잉여금
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 68,731,906 | 68,731,906 |
| 자기주식처분이익 | 201,229,448 | 199,016,890 |
| 합병차익 | 133,087 | 133,087 |
| 기타자본잉여금 | 2,239,199 | 2,239,199 |
| 합계 | 272,333,640 | 270,121,082 |
19. 이익잉여금과 배당금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 23,516,178 | 23,516,178 |
| 임의적립금 | ||
| 기업발전적립금 | 41,800,000 | 41,800,000 |
| 사업확장적립금 | 123,448,828 | 123,448,828 |
| 임의적립금 | 447,339,220 | 438,239,220 |
| 미처분이익잉여금 | (94,657,313) | 17,715,395 |
| 합계 | 541,446,913 | 644,719,621 |
(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 상당하는 이익준비금을 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 결손금처리계산서 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 (처리예정일: 2021.3.26) | 전기 (처분확정일: 2020.3.27) |
|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금(결손금) | (94,657,313) | 17,715,395 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 96,949 | 12,600 |
| 당기순이익(손실) | (96,114,835) | 21,383,187 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 1,360,573 | (3,680,392) |
| 합계 | (94,657,313) | 17,715,395 |
| II. 이익잉여금처분액 | - | 17,618,446 |
| 배당금 | - | 8,518,446 |
| 임의적립금의 적립 | - | 9,100,000 |
| III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) | (94,657,313) | 96,949 |
(3) 배당금
1) 배당금 산정내역
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당받을 주식수 | - | 85,184,457주 |
| 배당금총액(주) | - | 8,518,445,700원 |
| 주당배당금(배당률) | - | 100원(20%) |
2) 배당성향 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금총액 | - | 8,518,446 |
| 당기순이익(손실) | (96,114,835) | 21,383,187 |
| 배당성향(배당금총액/당기순이익) | - | 39.84% |
3) 배당수익률
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주당배당금 | - | 100원 |
| 결산일종가 | 15,300원 | 19,750원 |
| 배당수익률(주당배당금/결산일종가) | - | 0.51% |
20. 기타자본항목
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (24,570,293) | (26,145,488) |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가이익 | 758,041 | 970,434 |
| 해외사업환산손실 | (290,597) | (290,586) |
| 현금흐름위험회피 | (686,725) | - |
| 토지재평가잉여금 | 160,960,843 | 160,960,843 |
| 합계 | 136,171,269 | 135,495,203 |
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외부고객으로부터의 수익 | ||
| 카지노수익 | 208,927,062 | 408,305,737 |
| 객실료수익 | 1,319,615 | 2,110,467 |
| 식음료수익 | 507,678 | 1,884,327 |
| 기타수익 | 3,193,671 | 12,287,870 |
| 합계 | 213,948,026 | 424,588,401 |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 | ||
| 선수금 | 479,389 | 633,624 |
| 고객충성제도 (이연수익) | 601,738 | 1,213,902 |
| 합계 | 1,081,127 | 1,847,526 |
(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 선수금 | 633,624 | 628,477 |
| 고객충성제도(이연수익) | 907,752 | 925,278 |
| 합계 | 1,541,376 | 1,553,755 |
22. 판매비 및 관리비
(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 광고선전비 | 6,683,038 | 10,311,165 |
(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 8,651,372 | 9,487,751 |
| 퇴직급여 | 1,323,848 | 941,284 |
| 복리후생비 | 1,209,807 | 1,065,911 |
| 감가상각비 | 2,899,042 | 1,349,475 |
| 투자부동산상각비 | 712,765 | 228,894 |
| 무형자산상각비 | 2,413,458 | 2,792,657 |
| 세금과공과 | 3,855,481 | 4,119,223 |
| 지급수수료 | 1,389,346 | 1,467,030 |
| 관리유지비 | 2,141,016 | 2,425,118 |
| 대손상각비(환입) | 817,235 | (347,620) |
| 기타 | 1,644,620 | 3,046,844 |
| 합계 | 27,057,989 | 26,576,567 |
23. 비용의 성격별 분류
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종업원급여(주1) | 86,546,375 | 117,995,154 |
| 콤프비용 | 13,506,987 | 70,744,639 |
| 관광진흥개발기금 및 개별소비세 | 23,206,027 | 48,355,788 |
| 수수료비용 | 14,835,761 | 30,614,249 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 33,916,832 | 32,987,499 |
| 기타 | 60,505,273 | 105,158,106 |
| 합계(주2) | 232,517,255 | 405,855,435 |
(주1) 당기 중 명예퇴직으로 인한 지급액 4,606,258천원(전기: 5,405,775천원)이 포함되어 있습니다.
(주2) 상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.
24. 금융수익 및 금융비용
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 3,042,218 | 2,485,430 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 13,665,255 | 10,438,828 |
25. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 환전수입 | 848,742 | 5,130,713 |
| 외환차익 | 4,271,264 | 4,916,766 |
| 외화환산이익 | 183,445 | 380,918 |
| 임대수익 | 2,093,024 | 2,311,673 |
| 관계기업주식처분이익(주1) | - | 15,423,595 |
| 매각예정자산처분이익(주2) | 9,818,886 | - |
| 무형자산처분이익 | 3,188,246 | 105,746 |
| 기타 | 2,808,699 | 3,959,867 |
| 합계 | 23,212,306 | 32,229,278 |
(주1) 전기 중 회사가 보유한 관계기업 ㈜베이스명동의 지분(40.90%, 장부가액 0원)이 매각되었습니다.
(주2) 당기 중 매각예정자산(장부가액 33,571,114천원)이 매각되었습니다.
(2) 기타비용 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 무형자산 손상차손 | 39,589,000 | 5,254,000 |
| 유형자산 손상차손 | 518,152 | - |
| 투자부동산 손상차손 | 607,384 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 45,961,000 | - |
| 기부금 | 2,389,759 | 3,172,644 |
| 외환차손 | 4,611,093 | 4,360,277 |
| 외화환산손실 | 70,304 | - |
| 기타 | 2,527,817 | 1,036,607 |
| 합계 | 96,274,509 | 13,823,528 |
26. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | 6,511,962 |
| 과거기간 법인세의 조정사항 | 5,802,828 | (202,441) |
| 총당기법인세 | 5,802,828 | 6,309,521 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (11,088,753) | 290,925 |
| 기타포괄손익 반영 법인세효과 | (152,280) | 1,201,685 |
| 총이연법인세 | (11,241,033) | 1,492,610 |
| 자본에 직접 반영되는 법인세 부담액 | (701,429) | - |
| 법인세비용 | (6,139,634) | 7,802,131 |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (102,254,470) | 29,185,319 |
| 적용세율에 따른 법인세부담액 | (24,745,582) | 6,600,847 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용(비과세수익)으로 인한 효과 | 1,174,336 | 1,762,282 |
| 미인식 이연법인세자산의 증감 | 10,403,986 | (989,780) |
| 과거기간 법인세의 조정사항 | 5,802,828 | (202,441) |
| 전기 이연법인세의 조정사항 | 1,407,249 | (264,037) |
| 미환류소득 | - | 611,424 |
| 기타 | (182,451) | 283,836 |
| 법인세비용 | (6,139,634) | 7,802,131 |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 67,809 | 26,679 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (434,379) | 1,175,006 |
| 현금흐름위험회피 | 214,290 | - |
| 합계 | (152,280) | 1,201,685 |
(4) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 자기주식처분이익 | (706,384) |
| 현금흐름위험회피 | 4,955 |
| 합계 | (701,429) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 66,913,093 | 29,994,880 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 7,241,373 | 2,558,253 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (147,073,627) | (116,580,756) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (151,232) | (131,522) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (73,070,393) | (84,159,145) |
(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 순확정급여부채 | - | (1,136,055) | (434,379) | (1,570,434) |
| 대손충당금 | 1,453,867 | 298,047 | - | 1,751,914 |
| 공정가치측정금융자산 | 885,314 | - | 67,809 | 953,123 |
| 유형자산 | (89,160,641) | 788,839 | - | (88,371,802) |
| 종속기업투자주식 | (120,701) | 120,701 | - | - |
| 장기종업원급여부채 | 1,058,693 | 83,146 | - | 1,141,839 |
| 무형자산손상차손 | - | 5,903,275 | - | 5,903,275 |
| 세무상 결손금 | - | 3,658,659 | - | 3,658,659 |
| 기타 | 1,724,323 | 1,524,420 | 214,290 | 3,463,033 |
| 합계 | (84,159,145) | 11,241,032 | (152,280) | (73,070,393) |
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 순확정급여부채 | (1,329,937) | 154,931 | 1,175,006 | - |
| 대손충당금 | 1,511,144 | (57,277) | - | 1,453,867 |
| 공정가치측정금융자산 | 858,267 | 368 | 26,679 | 885,314 |
| 유형자산 | (89,440,849) | 280,208 | - | (89,160,641) |
| 종속기업투자주식 | (120,701) | - | - | (120,701) |
| 장기종업원급여부채 | 900,908 | 157,785 | - | 1,058,693 |
| 기타 | 3,752,948 | (2,028,625) | - | 1,724,323 |
| 합계 | (83,868,220) | (1,492,610) | 1,201,685 | (84,159,145) |
&cr;(6) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식과 관련하여 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 55,134,005 | 9,771,769 |
| 가산할 일시적차이 | (28,233,968) | (28,233,968) |
| 합계 | 26,900,037 | (18,462,199) |
- 주당손익
&cr;&cr;
기본주당순손익은 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당기 및 전기 중 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (96,114,835,485) | 21,383,187,481 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 85,446,067주 | 85,184,457주 |
| 기본주당순이익(손실) | (1,125) | 251 |
&cr;회사는 잠재적보통주를 발행하지 않고 있으므로 희석주당순손익과 기본주당순손익은 동일합니다.
- 재무위험관리
&cr;
(1) 자본위험관리&cr;&cr;
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr;
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 754,659,996 | 659,020,620 |
| 자본 | 996,984,178 | 1,097,368,262 |
| 부채비율 | 76% | 60% |
(2) 금융위험관리&cr;
회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 시장위험&cr;&cr;
회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;
가. 외환위험&cr;
(가) 개요&cr;
회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.&cr;
당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | |
| USD | 3,363,647 | (32,255,547) |
| JPY | 3,240,327 | - |
| HKD | 1,931,932 | - |
| CNY | 341,767 | - |
| 합계 | 8,877,673 | (32,255,547) |
환율 관련 위험회피수단이 회사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| <통화스왑> | |
| 장부금액(부채) | 2,173,634 |
| 계약금액 | USD 30,000,000 |
| 만기 | 2023/10 |
| 위험회피비율 | 1:1 |
| 할인된 현물환율의 변동 | (2,174,634) |
| 위험회피대상의 가치 변동 | 2,173,634 |
| 적용된 가중평균 환율 | KRW/USD 1,135.80 |
| <통화선도> | |
| 장부금액(부채) | 20,474 |
| 계약금액 | USD 433,934 |
| 만기 | 2021/01~2023/07 |
| 위험회피비율 | 1:1 |
| 할인된 현물환율의 변동 | (433,934) |
| 위험회피대상의 가치 변동 | 433,934 |
| 적용된 가중평균 환율 | KRW/USD 1,135.80 |
&cr;
당기말 및 전기말 현재 외화표시 금융자산ㆍ부채에 대한 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD(주1) | 336,365 | (336,365) |
| JPY | 324,033 | (324,033) |
| HKD | 193,193 | (193,193) |
| CNY | 34,177 | (34,177) |
| 합계 | 887,768 | (887,768) |
(주1) 위험회피 효과 금액이 상계되어 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 통화스왑계약과 관련한 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 자본의 기타 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 10% 상승 | |
| USD | 107,145 |
&cr;
나. 이자율위험&cr;&cr;
회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우에 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용차감전순이익이 417,671천원(전기: 200,000천원)이 변동합니다.
이자율 관련 위험회피수단이 회사의 재무상태 및 성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| <이자율스왑계약> | |
| 장부금액(부채) | 145,862 |
| 계약금액 | 25,000,000 |
| 만기 | 2023년 |
| 위험회피비율 | 1:1 |
| 위험회피수단의 공정가치 변동 | (145,862) |
| 위험회피대상의 가치 변동 | 145,862 |
| 적용된 가중평균 이자율 | 2.98% |
다. 가격위험&cr;&cr;
회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 관련 지분증권 투자는 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지 않습니다.
2) 신용위험관리&cr;&cr;
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. &cr;
당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융보증계약(주1) | 406,112,000 | 416,397,840 |
(주1) 상기 금액은 금융보증 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다. &cr;
상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하였습니다. &cr;
3) 유동성 위험
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 모든 비파생 금융부채 및 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 파생상품부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년 초과 | 합계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 차입금 | 91,123,901 | 83,782,121 | 58,437,603 | 233,343,625 | 222,827,355 |
| 미지급금 | 15,819,271 | - | - | 15,819,271 | 15,819,271 |
| 사채 | - | 104,139,863 | 143,197,700 | 247,337,563 | 231,559,004 |
| 임대보증금 | 6,483,016 | 20,000 | 100,000 | 6,603,016 | 6,603,016 |
| 리스부채 | 18,722,436 | 18,230,298 | 110,640,190 | 147,592,924 | 123,057,103 |
| 금융보증계약(주1) | 406,112,000 | - | - | 406,112,000 | 8,228,649 |
| 파생상품(주2) | |||||
| 현금유출 | 924,206 | 925,700 | 34,390,638 | 36,240,544 | 2,339,970 |
| (현금유입) | (815,017) | (874,676) | (32,191,181) | (33,880,874) | - |
| 합계 | 538,369,813 | 206,223,306 | 314,574,950 | 1,059,168,069 | 610,434,368 |
| 전기말 | |||||
| 매입채무 | 4,274 | - | - | 4,274 | 4,274 |
| 차입금 | 61,002,685 | - | - | 61,002,685 | 60,000,000 |
| 미지급금 | 27,678,749 | - | - | 27,678,749 | 27,678,749 |
| 사채 | 102,928,500 | 2,352,000 | 102,352,000 | 207,632,500 | 199,686,858 |
| 임대보증금 | 4,552,376 | 2,160,000 | 150,000 | 6,862,376 | 6,862,376 |
| 리스부채 | 20,909,177 | 19,417,399 | 132,026,237 | 172,352,813 | 143,325,340 |
| 금융보증계약(주1) | 416,397,840 | - | - | 416,397,840 | 8,761,016 |
| 합계 | 633,473,601 | 23,929,399 | 234,528,237 | 891,931,237 | 446,318,613 |
(주1) 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 또한, 상기 금융보증계약 이외 종속기업의 프로젝트금융대출과 관련한 자금보충약정이 존재합니다.
(주2) 이자율스왑의 경우 보고기간말 현재의 선도이자율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 경우 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다.
- 범주별 금융상품 및 공정가치&cr;&cr;
(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | |
| [금융자산] | ||
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 93,128,695 | 93,128,695 |
| 단기금융상품 | 175,000,000 | 175,000,000 |
| 매출채권 | 750,182 | 750,182 |
| 미수금 | 1,398,813 | 1,398,813 |
| 장기금융상품 | 2,814,000 | 2,814,000 |
| 기타채권 | 9,686,730 | 9,686,730 |
| 소계 | 282,778,420 | 282,778,420 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 182,785,502 | 182,785,502 |
| 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산 | 1,145,785 | 1,145,785 |
| [금융부채] | ||
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | - | - |
| 차입금 | 222,827,355 | 222,827,355 |
| 미지급금 | 15,819,271 | 15,819,271 |
| 미지급비용 | 1,611,186 | 1,611,186 |
| 사채 | 231,559,004 | 231,559,004 |
| 임대보증금 | 6,603,016 | 6,603,016 |
| 소계 | 478,419,832 | 478,419,832 |
| 기타금융부채 | ||
| 금융보증부채 | 8,228,649 | 8,228,649 |
| 파생금융부채 | 2,339,970 | 2,339,970 |
| 소계 | 10,568,619 | 10,568,619 |
&cr;
(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
(3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 1,079,475 | - | - | 1,079,475 |
| 당기손익-공정가치 금융자산: | ||||
| MMF | - | 167,367,802 | - | 167,367,802 |
| 저축성 보험 | - | 13,428,081 | - | 13,428,081 |
| 출자금 | - | - | 1,989,620 | 1,989,620 |
| 파생금융부채 | ||||
| 이자율스왑 | - | 145,861 | - | 145,861 |
| 통화스왑 | - | 2,173,633 | - | 2,173,633 |
| 통화선도 | - | 20,474 | - | 20,474 |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 1,359,676 | - | - | 1,359,676 |
| 당기손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 수익증권 | - | 5,060,206 | - | 5,060,206 |
| 출자금 | - | - | 2,358,000 | 2,358,000 |
&cr;
당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.&cr;&cr;
(4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 금융자산 |
|---|---|
| 당기 | |
| 기초 | 2,358,000 |
| 당기손익인식액 | (134,380) |
| 매도금액 | (234,000) |
| 기말 | 1,989,620 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융상품 | MMF | 167,367,802 | 2 | 운용사 고시기준가 | - | - | - |
| 저축성보험 | 13,428,081 | 2 | 운용사 고시기준가 | - | - | - | |
| 출자금 | 1,989,620 | 2,358,000 | 3 | 순자산가액 접근법 | - | - | |
| 수익증권 | - | 5,606,206 | 2 | 운용사 고시기준가 | - | - | |
| 파생금융부채 | 이자율스왑 | 145,861 | 2 | 운용사 고시기준가 | - | - | - |
| 통화스왑 | 2,173,633 | 2 | 운용사 고시기준가 | - | - | - | |
| 통화선도 | 20,474 | 2 | 운용사 고시기준가 | - | - | - | |
| 유형자산(토지) | 토지 | 348,234,332 | 348,233,368 | 3 | 공시지가 기준법(주1) | 개별공시지가 | (주1) |
| (주1) 토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2018년 9월 30일자로 평가되었습니다. |
(6) 금융상품 범주별 손익
(단위 : 천원)
| 구분 | 내역 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||
| 상각후원가금융자산 | 대손상각비(환입) | 817,235 | - | (347,620) | - |
| 기타의대손상각비 | 628,977 | - | 336,512 | - | |
| 환전수입 | 848,742 | - | 5,130,713 | - | |
| 이자수익 | 3,042,218 | - | 2,485,430 | - | |
| 순외환차이(주1) | 1,207,312 | - | 937,406 | - | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 평가손익 | 553,502 | - | 58,686 | - |
| 처분이익 | 603,351 | - | - | - | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 평가손익 | - | (212,392) | - | (83,565) |
| 배당금수익 | 41,342 | - | 41,342 | - | |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 이자비용 | 8,600,595 | - | 5,087,660 | - |
| 기타금융부채 | 금융보증부채환입 | - | - | 448,356 | - |
| 파생상품 | 위험회피항목(부채) | (1,412,750) | (686,725) | - | - |
(주1) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.
- 특수관계자거래&cr;&cr;
(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌 | ㈜파라다이스글로벌 |
| 종속기업 | ㈜파라다이스호텔부산 | ㈜파라다이스호텔부산 |
| ㈜파라다이스세가사미 | ㈜파라다이스세가사미 | |
| Paradise International Co., Ltd., | Paradise International Co., Ltd., | |
| PARADISE AMERICA LLC | PARADISE AMERICA LLC | |
| 르네상스영종㈜(주1) | - | |
| 기타특수관계자 | SEGASAMMY Holdings Inc. | SEGASAMMY Holdings Inc. |
| ㈜파라다이스투어 | ㈜파라다이스투어 | |
| (재)파라다이스문화재단 포함 &cr;㈜파라다이스 그룹 계열회사 등 | (재)파라다이스문화재단 포함 &cr;㈜파라다이스 그룹 계열회사 등 |
(주1) 당기 중 설립되었습니다. &cr;
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금,지분 및 리스거래 제외)은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기업명 | 수익 | 비용 | 수입수수료 등 | 기타 | 지급수수료 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌(주1) | 20,699 | 11,106 | 817,949 | 12,592 | - | - |
| 종속기업 | ㈜파라다이스호텔부산 | 674,517 | 415,798 | - | 1,188,948 | - | - |
| ㈜파라다이스세가사미 | 707,976 | 2,129,533 | - | 11,748 | - | - | |
| Paradise International Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - |
전기
| 기업명 | 수익 | 비용 | 수입수수료 등 | 기타 | 지급수수료 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ||||||
| ㈜파라다이스글로벌(주1) | 133,649 | 593 | 790,560 | 676 | ||
| 종속기업 | ||||||
| ㈜파라다이스호텔부산 | 837,998 | 357,527 | - | 7,503,286 | ||
| ㈜파라다이스세가사미 | 2,617,296 | 1,600,822 | 484 | 147,699 | ||
| Paradise International Co., Ltd. | - | - | 999,740 | 1,456,876 | ||
| PARADISE AMERICA LLC | - | 223,660 | - | - | ||
| 관계기업 | ||||||
| ㈜베이스명동(주2) | - | 300,000 | - | - | ||
| 기타특수관계자 | ||||||
| ㈜파라다이스투어 | 90,518 | - | 1,371,534 | 4,340 | ||
| ㈜비노파라다이스 | 3,942 | 1,030 | 17,719 | 133,299 | ||
| ㈜파라다이스씨에이치 | 164,414 | - | - | - | ||
| (재)파라다이스문화재단 등 | 255,392 | 4,440 | - | 2,941,000 | ||
| 합계 | 4,103,209 | 2,488,072 | 3,180,037 | 12,187,176 |
(주1) 회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜파라다이스글로벌이 보유한 '파라다이스' 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 회사는 ㈜파라다이스글로벌에 ERP시스템 유지관리용역을 제공하고 있습니다.
(주2) 특수관계자 제외 전까지 거래 내역 입니다.
(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 기업명 | 채권 | 채무 | 임차보증금 | 미수금 | 임대보증금 | 미지급금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ||||||
| ㈜파라다이스글로벌 | - | 1,629 | - | 348 | ||
| 종속기업 | ||||||
| ㈜파라다이스호텔부산 | 1,000,000 | 102,170 | 550,000 | 192,029 | ||
| ㈜파라다이스세가사미 | 817,314 | 30,000 | 1,326 | |||
| Paradise International Co., Ltd. | - | - | - | 164,195 | ||
| 기타특수관계자 | ||||||
| ㈜파라다이스투어 | - | 6,871 | 57,400 | 28,028 | ||
| ㈜비노파라다이스 | - | - | 99,000 | 5,164 | ||
| ㈜파라다이스씨에이치 | - | - | 100,000 | - | ||
| ㈜파라다이스에이치앤알 | - | - | 20,000 | - | ||
| ㈜파라다이스이앤에이 | - | - | 25,000 | - | ||
| ㈜파라다이스플래닝 | - | - | 10,000 | - | ||
| (재)파라다이스문화재단 등 | - | 19,155 | 89,056 | - | ||
| 합계 | 1,000,000 | 947,139 | 980,456 | 391,090 | ||
| 전기말 | ||||||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ||||||
| ㈜파라다이스글로벌 | - | 40,602 | - | 219,154 | ||
| 종속기업 | ||||||
| ㈜파라다이스호텔부산 | 1,000,000 | 125,953 | 550,000 | 979,064 | ||
| ㈜파라다이스세가사미 | - | 1,934,448 | 30,000 | 8,757 | ||
| Paradise International Co., Ltd. | - | - | - | 244,565 | ||
| 기타특수관계자 | ||||||
| ㈜파라다이스투어 | - | 7,871 | 57,400 | 252,146 | ||
| ㈜비노파라다이스 | - | 1,629 | 99,000 | 23,575 | ||
| ㈜파라다이스씨에이치 | - | 14,589 | 100,000 | - | ||
| ㈜파라다이스에이치앤알 | - | - | 20,000 | - | ||
| ㈜파라다이스이앤에이 | - | - | 25,000 | - | ||
| (재)파라다이스문화재단 등 | - | 23,564 | 89,056 | - | ||
| 합계 | 1,000,000 | 2,148,656 | 970,456 | 1,727,261 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 기업명 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌 | 자금대여 | 80,000,000 | - |
| 자금회수 | 80,000,000 | - | ||
| 자기주식처분 | 4,494,136 | - | ||
| 배당금지급결의 | 3,442,062 | 3,442,062 | ||
| 기타특수관계자 | 학교법인계원학원 | 배당금지급결의 | 372,000 | 372,000 |
| 기타특수관계자 | 파라다이스복지재단 | 배당금지급결의 | 92,700 | - |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 기업명 | 사용권자산 잔액 | 리스부채 지급 | 이자비용 | 리스부채 잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜파라다이스호텔부산 | 31,322,948 | 713,696 | 1,359,529 | 32,499,079 |
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 기업명 | 사용권자산 잔액 | 리스부채 지급 | 이자비용 | 리스부채 잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜파라다이스호텔부산 | 33,326,999 | 1,373,172 | 1,414,668 | 33,927,390 |
(6) 회사는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 SEGASAMMY Holdings lnc.와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다.
(7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없으며, 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 등의 내역은 다음과 같습니다.
1) 지급보증 (단위 : 천원)
| 제공받은 회사 | 보증내역 | 보증금액 | 관련차입금 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜파라다이스세가사미(주1,2) | 금융지급보증 | 260,000,000 | 200,000,000 | 파라다이스 영종제오차 주식회사 |
| 금융지급보증(주3) | 120,000,000 | 100,000,000 | 미래에셋대우 외 5개 금융기관 | |
| PARADISE AMERICA LLC(주1) | 금융지급보증 | 22,848,000 | 19,040,000 | 우리은행 |
| 3,264,000 | 3,264,000 | 수출입은행 | ||
| 합계 | 406,112,000 | 322,304,000 |
(주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당기말 현재 8,228,649천원을 장기선급비용으로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(주2) 상기 지급보증 이외에 회사가 보유한 해당 종속회사의 보통주를 담보로 제공하고 있습니다.
(주3) 종속기업인 르네상스영종㈜을 지급보증처로 하는 차입금 35,000,000천원이 포함되어 있습니다.
2) 담보제공 (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공받은자 | 관련 차입액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지,건물(유형자산,투자부동산) | 361,363,478 | 120,000,000 | ㈜파라다이스세가사미 | 100,000,000 | 미래에셋대우 외 5개 대주 |
| 토지(투자부동산) | 52,038,000 | 17,640,000 | ㈜파라다이스호텔부산 | - | 하나은행 |
| 종속기업주식(주1) | 302,104,194 | 1,040,000,000 | ㈜파라다이스세가사미 | 725,000,000 | 프로젝트금융대출 대주 |
(주1) 해당 종속기업의 프로젝트금융대출과 관련하여 회사 및 SEGASAMMY Holdings Inc.가 보유한 해당 종속기업 보통주 지분을 담보로 제공하고 있습니다.
3) 자금보충약정
회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액:200,000,000천원)의 대출이자(연체이자포함)에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액 20,000,000천원)에 대하여 회사의 신용등급이 일정 미만으로 하락하는 경우 미상환대출원리금채권을 매입하는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
(8) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 6,076,009 | 9,066,581 |
| 퇴직급여 | 987,502 | 1,047,140 |
| 합계 | 7,063,511 | 10,113,721 |
31. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (96,114,835) | 21,383,187 |
| 조정: | ||
| 퇴직급여 | 9,367,680 | 8,962,911 |
| 감가상각비 | 12,475,353 | 11,354,873 |
| 투자부동산상각비 | 712,765 | 228,894 |
| 무형자산상각비 | 2,849,153 | 3,297,454 |
| 사용권자산상각비 | 17,879,561 | 18,106,278 |
| 대손상각비(환입) | 817,235 | (347,620) |
| 외화환산손실 | 70,304 | - |
| 외화환산이익 | (183,445) | (380,918) |
| 유형자산처분이익 | (274,127) | (91,706) |
| 매각예정자산처분이익 | (9,818,886) | - |
| 사용권자산처분이익 | (42,989) | (15,572) |
| 무형자산처분이익 | (3,188,246) | (105,746) |
| 유형자산처분손실 | 1,403,403 | 10,080 |
| 투자부동산처분손실 | 25,056 | - |
| 투자부동산손상차손 | 607,384 | 5,254,000 |
| 무형자산처분손실 | 26,611 | 9,268 |
| 이자비용 | 13,665,255 | 10,438,828 |
| 법인세비용(수익) | (6,139,634) | 7,802,131 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (687,883) | (58,686) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (603,351) | - |
| 금융보증부채환입 | - | (448,356) |
| 이자수익 | (3,042,218) | (2,485,430) |
| 배당금수익 | (41,342) | (41,342) |
| 기타장기종업원급여 | 791,894 | 993,240 |
| 임차료(리스할인) | (905,807) | - |
| 무형자산손상차손 | 39,589,000 | - |
| 기타의대손상각비 | 628,977 | 336,513 |
| 종속기업손상차손 | 45,961,000 | - |
| 유형자산손상차손 | 518,152 | - |
| 장기금융상품손상차손 | 120,706 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 134,380 | - |
| 기타투자자산평가손실 | 53,152 | - |
| 관계기업주식처분이익 | - | (15,423,595) |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 11,380,382 | (4,672,051) |
| 미수금의 감소(증가) | 1,024,703 | (1,511,704) |
| 선급금의 감소(증가) | 2,740,445 | (3,069,642) |
| 선급비용의 감소(증가) | (10,807) | 854,915 |
| 재고자산의 감소 | 69,741 | 18,311 |
| 기타유동자산의 증가 | (223,756) | (8,280) |
| 기타비유동채권의 증가 | - | (358,909) |
| 매입채무의 감소 | (4,274) | (16,520) |
| 미지급금의 증가(감소) | (11,817,395) | 4,875,844 |
| 선수금의 증가(감소) | (2,684,052) | 571,639 |
| 예수금의 감소 | (13,052,263) | (5,712,284) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (35,408,606) | 3,113,636 |
| 기타비유동채무의 감소 | (259,360) | (1,500) |
| 퇴직금의 지급 | (11,329,265) | (2,738,901) |
| 사외적립자산의 증가 | (1,792,312) | (16,645,446) |
| 기타장기종업원급여의 지급 | (461,976) | (327,577) |
| 영업에서 창출된 현금 | (35,174,537) | 43,150,217 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 28,047,895 | 45,129,917 |
| 보통예금 | 55,080,800 | 5,077,829 |
| 단기예치금(주1) | 10,000,000 | 94,353,448 |
| 합계 | 93,128,695 | 144,561,194 |
(주1) 단기예치금은 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치 변동 위험이 경미한 금융상품으로 구성되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산취득 미지급액의 변동 | (13,042) | (1,260,680) |
| 무형자산취득 미지급액의 변동 | (29,040) | - |
| 회계정책변경 효과(사용권자산,리스부채) | - | 151,896,185 |
| 매출채권 및 미수금 제각 | 14,929 | 163,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 79,767 | - |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 1,720,258 | 6,436,000 |
| 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 | - | 109,993,298 |
| 차입금의 만기연장 | 10,000,000 | - |
| 리스부채 유동성 대체 | 18,300,558 | 20,547,388 |
| 투자부동산의 매각예정자산 분류 | - | 33,571,114 |
| 단기금융상품 비유동대체 | 1,700,000 | - |
| 임대보증금의 유동성대체 | 6,483,016 | - |
| 리스부채의 재측정 | 4,158,558 | - |
| 사외적립자산 초과불입액 대체 | 596,037 | - |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 천원)
| 당기 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사채 | 장단기차입금 | 리스부채 | 합계 | |||
| 전기초 | 99,891,619 | 60,000,000 | 151,896,186 | 311,787,805 | ||
| 현금흐름 | 99,667,980 | - | (20,137,799) | 79,530,181 | ||
| 취득-리스 | - | - | 6,436,000 | 6,436,000 | ||
| 유동성대체 | (99,993,298) | 99,993,298 | - | - | ||
| 기타 비금융변동 | 127,259 | - | 5,130,953 | 5,258,212 | ||
| 전기말 | 99,693,560 | 159,993,298 | 143,325,340 | 403,012,198 | ||
| 당기초 | 99,693,560 | 159,993,298 | 143,325,340 | 403,012,198 | ||
| 현금흐름 | 133,139,725 | 62,450,721 | (14,531,739) | 181,058,707 | ||
| 취득-리스 | - | - | 1,720,258 | 1,720,258 | ||
| 기타 비금융변동 | (1,274,280) | 383,335 | (7,456,757) | (8,347,702) | ||
| 당기말 | 231,559,005 | 222,827,354 | 123,057,102 | 577,443,461 |
32. 우발부채 및 약정사항
(1) 카지노영업장 임대차계약 (단위 : 천원)
| 구분 | 소재지 | 임차보증금 | 월 임차료 |
|---|---|---|---|
| SK네트웍스㈜ | 서울특별시 | 1,000,000 | 1,030,808 |
| 오라관광㈜ | 제주시 | 1,500,000 | 165,000 |
| ㈜파라다이스호텔부산 | 부산광역시 | 1,000,000 | 155,309 |
(2) 회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F&B(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.
(3) 주요 약정사항 (단위 : 천원)
| 금융기관 | 구분 | 한도약정액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 흥국생명외(주1) | 부동산담보대출 | 160,000,000 | 80,000,000 |
| 하나은행 | 팩토링대출 | 10,000 | - |
| 일반자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 우리은행(주2) | 부동산담보대출 | 85,000,000 | 85,000,000 |
| 일반자금대출 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 한국투자증권 | 일반자금대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
(주1) 회사는 약정에 따라, 대출원리금 전액 상환 및 지급을 완료하기 전까지 기 취득한 사업부지 위에서 추진하는 개발사업에 필요한 인허가, 승인 등을 계속적으로 적법하고 유효하게 유지해야 합니다.
(주2) 회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 250억원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(4) 회사는 서울보증보험으로부터 657,665천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.
(5) 회사는 우리은행으로부터 33,292,800천원의 금융지급보증을 제공받고 있습니다.
(6) 회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 연결재무제표 기준 부채비율 300% 이하 유지 및 자기자본의 300%를 초과하는 담보설정제한 및 연간 자산 총계의 50% 이상의 자산 처분을 제한하는 조건이 포함되어 있으며, 상기 조건을 위반할 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
(7) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 손해배상 소송 등 1건(소송가액: 500,000천원)으로 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 회사는 보고기간말 현재 세무조사가 진행 중으로 세무조사의 결과에 따른 불확실성에 대하여 법인세 부채를 인식하였으며, 세무조사결과에 따라 조정될 수 있습니다.
(8) 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증 (단위 : 천원)
| 제공받은 회사 | 보증내역 | 보증금액 | 관련차입금 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜파라다이스세가사미(주1) | 금융지급보증(주2) | 260,000,000 | 200,000,000 | 파라다이스 영종제5차 주식회사 |
| 금융지급보증(주3) | 120,000,000 | 100,000,000 | 미래에셋대우 외 5개 대주 | |
| PARADISE AMERICA LLC(주1) | 금융지급보증 | 22,848,000 | 19,040,000 | 우리은행 |
| 3,264,000 | 3,264,000 | 한국수출입은행 | ||
| 합계 | 406,112,000 | 322,304,000 |
(주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당기말 현재 8,228,649천원을 장기선급비용으로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(주2) 상기 지급보증 이외에 회사가 보유한 해당 종속기업의 보통주를 담보로 제공하고 있습니다.
(주3) 상기 지급보증 이외에 회사가 보유한 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.
33. 영업환경의 중요한 불확실성
2020년 중 코로나바이러스감염증-19의 확산으로 인하여 세계경제상황 및 국내 경제환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 외국인 전용 카지노의 경우 방문객 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재합니다.
회사는 코로나바이러스감염증-19 관련 확산 방지를 위한 정부의 권고에 따라 2020년 3월 24일부터 4월 20일까지 및 2020년 12월 15일부터 2021년 1월 4일까지 영업장 휴장을 하였습니다. 이와 별개로 유급/무급 휴직 등을 이용하여 영업변화에 맞춘 유연한 인력 운영을 하고 있고 추후 계속적으로 코로나바이러스감염증-19와 관련한 영업 및 사회적 환경변화에 따른 탄력있는 대응을 계획 중 입니다. 회사는 이러한 상황이 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.
34. 보고기간 후 사건
회사는 2020년 9월 24일자 이사회 결의에 따라 종속기업인 (주)파라다이스세가사미에 총 550억원의 자금을 대여하기로 하였으며, 2021년 1월 15일 금전소비대차계약 체결 후 50억원을 대여하였습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl
가. 재무제표 재작성 등의 유의사항
- 해당사항 없음
나. 대손충당금 설정현황
1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충담금 설정내역 (단위:백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제50기 (당기) | 매출채권 | 12,315 | 6,907 | 56.08% |
| 미 수 금 | 4,339 | 2,340 | 53.93% | |
| 기타채권(유동) | 4,149 | 1,000 | 24.10% | |
| 기타채권(비유동) | 13,193 | - | - | |
| 합 계 | 33,997 | 10,247 | 30.14% | |
| 제49기 (당기) | 매출채권 | 37,559 | 6,088 | 16.21% |
| 미 수 금 | 4,217 | 2,066 | 48.99% | |
| 기타채권(유동) | 4,435 | 1,000 | 22.55% | |
| 기타채권(비유동) | 16,326 | - | - | |
| 합 계 | 62,537 | 9,154 | 14.64% | |
| 제48기 (전기) | 매출채권 | 28,951 | 6,752 | 23.32% |
| 미 수 금 | 6,292 | 1,249 | 19.86% | |
| 기타채권(유동) | 3,654 | 1,000 | 27.37% | |
| 기타채권(비유동) | 25,990 | - | - | |
| 합 계 | 64,886 | 9,001 | 13.87% |
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원)
| 구 분 | 제50기 | 제49기 | 제48기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 9,154 | 9,001 | 7,525 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 1155 | 165 | 66 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 1,154 | 163 | 66 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 1 | 2 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 2,248 | 318 | 1,542 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
(1) 대손충당금 설정방침
당사는 한국채택국제회계기준에 의해 개별 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 대손충당금을 설정하였음.
(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거
| 구분 | 세부내용 | 대손경험률 |
|---|---|---|
| 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 | ||
| 대손예상액 | 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 |
(3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우
4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 2년 이하 | 2년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | |||||
| 일반 | 4,205 | 2,081 | 1,257 | 4,772 | 12,315 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 계 | 4,205 | 2,081 | 1,257 | 4,772 | 12,315 |
| 구성비율 | 34.15% | 16.90% | 10.21% | 38.75% | 100.00% |
다. 재고자산 현황 등 (연결기준)
1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제50기 | 제49기 | 제48기 |
|---|---|---|---|---|
| 호텔 및 스파부문 | 원재료 | 2,212,784 | 2,252,300 | 2,135,952 |
| 저장품 | 4,165,813 | 3,519,990 | 4,239,979 | |
| 상품 | 324,127 | 418,770 | 271,743 | |
| 합 계 | 6,702,723 | 6,191,060 | 6,647,674 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
0.20% | 0.18% | 0.21% | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
2.8회 | 6.3회 | 5.8회 |
2) 재고자산의 실사내역 등
(1) 실사일자 : 2020. 12. 31.
(2) 실사방법 : 삼일회계법인 공인회계사 입회를 통한 실사진행
(3) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음
(4) 측정방법 : 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다.
라. 공정가치 평가절차 요약
1) 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
* 당기손익-공정가치 측정 금융자산
* 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
* 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 금융상품의 공정가치
1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [금융자산] | ||||
| 상각후원가 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 142,335,877 | 142,335,877 | 221,626,614 | 221,626,614 |
| 단기금융상품 | 175,000,000 | 175,000,000 | 120,300,000 | 120,300,000 |
| 매출채권 | 5,408,241 | 5,408,241 | 31,470,675 | 31,470,675 |
| 미수금 | 1,999,220 | 1,999,220 | 2,151,252 | 2,151,252 |
| 장기금융상품 | 14,144,968 | 14,144,968 | 14,319,810 | 14,319,810 |
| 기타채권 | 16,342,280 | 16,342,280 | 19,761,080 | 19,761,080 |
| 소계 | 352,230,586 | 352,230,586 | 409,629,431 | 409,629,431 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 187,805,750 | 187,805,750 | 97,426,138 | 97,426,138 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 1,147,685 | 1,147,685 | 1,427,886 | 1,427,886 |
| [금융부채] | ||||
| 상각후원가 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 1,917,713 | 1,917,713 | 4,213,561 | 4,213,561 |
| 차입금 | 1,078,566,514 | 1,078,566,514 | 918,272,659 | 918,272,659 |
| 미지급금 | 35,815,691 | 35,815,691 | 49,692,585 | 49,692,585 |
| 미지급비용 | 1,616,890 | 1,616,890 | 1,180,730 | 1,180,730 |
| 사채 | 231,559,004 | 231,559,004 | 199,686,858 | 199,686,858 |
| 임대보증금 | 8,868,812 | 8,868,812 | 10,860,272 | 10,860,272 |
| 예수보증금 | 12,515,693 | 12,515,693 | 11,299,991 | 11,299,991 |
| 소계 | 1,370,860,317 | 1,370,860,317 | 1,195,206,656 | 1,195,206,656 |
| 기타금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | 19,748,923 | 19,748,923 | 14,231,621 | 14,231,621 |
| 소계 | 19,748,923 | 19,748,923 | 14,231,621 | 14,231,621 |
2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 1,079,475 | - | - | 1,079,475 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| MMF | - | 172,388,050 | - | 172,388,050 |
| 저축성 보험 | - | 13,428,081 | - | 13,428,081 |
| 출자금 | - | - | 1,989,620 | 1,989,620 |
| 파생상품부채 | ||||
| 이자율스왑 | - | 17,554,815 | - | 17,554,815 |
| 통화스왑 | - | 2,173,634 | - | 2,173,634 |
| 통화선도 | - | 20,474 | - | 20,474 |
| 전기말 | ||||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 1,359,676 | - | - | 1,359,676 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | - | 90,007,932 | - | 90,007,932 |
| 수익증권 | - | 5,060,206 | - | 5,060,206 |
| 파생상품부채 | ||||
| 이자율스왑 | - | 14,231,621 | - | 14,231,621 |
| (주1) 연결재무상태표상 '단기금융상품'에 포함되어 있습니다. |
당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.
4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 | 2,358,000 | 2,610,000 |
| 당기손익인식액 | (134,380) | - |
| 매도금액 | (234,000) | (252,000) |
| 기말 | 1,989,620 | 2,358,000 |
5) 가치평가기법 및 투입변수
공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원)
| 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| 당기손익-공정가치 금융상품 | ||||
| MMF | 172,388,050 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 저축성보험 | 13,428,081 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 출자금 | 1,989,620 | 3 | 순자산가액 접근법 | - |
| 파생금융부채 | ||||
| 이자율스왑계약 | 17,554,815 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 통화스왑계약 | 2,173,634 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 통화선도계약 | 20,474 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 유형자산(토지) | ||||
| 토지 | 793,446,690 | 3 | 공시지가 기준법(주1) | 개별공시지가 |
| 전기말 | ||||
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| 당기손익-공정가치 금융상품 | ||||
| 단기금융상품 | 90,007,932 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 수익증권 | 5,060,206 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 파생상품부채 | ||||
| 이자율스왑 | 14,231,621 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 유형자산(토지) | ||||
| 토지 | 776,615,580 | 3 | 공시지가 기준법(주1) | 개별공시지가 |
| (주1) 토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2018년 9월 30일자로 평가되었습니다. |
6) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원)
| 구분 | 내역 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||
| 상각후원가금융자산 | 대손상각비(환입) | 835,281 | - | (500,275) | - |
| 기타의대손상각비 | 1,413,513 | - | 814,985 | - | |
| 환전수입 | 2,339,366 | - | 12,481,419 | - | |
| 이자수익 | 4,323,651 | - | 4,241,503 | - | |
| 순외환차이(주) | 1,236,087 | - | 1,200,661 | - | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 평가손익 | 553,654 | - | 58,686 | - |
| 처분이익 | 603,351 | - | - | - | |
| 이자수익 | - | - | 7,932 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 평가손익 | - | (212,932) | - | (110,244) |
| 배당금수익 | 41,342 | - | 41,342 | - | |
| 상각후원가금융부채 | 이자비용 | 39,152,232 | - | 42,205,609 | - |
| 기타금융부채 | 금융보증부채환입 | - | - | 448,356 | - |
| 파생상품 | 위험회피항목(부채) | 4,417,579 | (3,864,057) | - | (14,231,621) |
| (주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익으로 구성되어 있습니다. |
마. 채무증권 발행실적 등 (연결 기준)
1) 채무증권 발행실적 2020.12.31 (단위 : 백만원, %)
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)파라다이스 | (제5회 무보증)회사채공모 | 2019.10.04 | 100,000 | 2.352% | A+ (한신평 / NICE신평) | 2022.10.04 | 미상환 | NH투자증권, 한국투자증권 | |
| (주)파라다이스 | (제6회 무보증)회사채공모 | 2020.10.22 | 100,000 | 3.300% | A (한신평 / NICE신평) | 2023.10.22 | 미상환 | 미래에셋대우, SK증권 | |
| 200,000 | ---- | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용
2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2020.12.31 (단위 : 백만원, %)
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리 계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 파라다이스 5회 무보증사채 | 2019년 10월 04일 | 2022년 10월 04일 | 100,000 | 2019년 09월 23일 | 한국예탁결제원 |
| 주식회사 파라다이스 6회 무보증사채 | 2020년 10월 22일 | 2023년 10월 22일 | 100,000 | 2020년 10월 12일 | 한국예탁결제원 |
(작성기준일 : ) (기준일 : )
| 계약내용 | 이행현황 |
|---|---|
| 부채비율(연결재무제표 기준) 300%이하 유지 | 당기말 현재 이행중 (131.1%) |
| 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 자기자본의 300% | 132.4% |
| 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 50% 이상 | 당기말 현재 이행중 (0.1%) |
| 해당사항 없음 | - |
| 계약내용 | 이행현황 |
|---|---|
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 이행현황 |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 이행현황 |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 이행현황 |
이행상황보고서 제출현황 : 이행현황
* 2020년 9월 14일 이행상황보고서 한국예탁결제원에 제출 완료
- 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
3) 기업어음증권 미상환 잔액 2020.12.31 (단위 : 백만원)
| 구분 | 잔여만기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
(기준일 : )
4) 단기 사채 미상환 잔액 2020.12.31 (단위 : 백만원)
| 구분 | 잔여만기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | |||
| 발행 한도 | ||||||||
| 잔여 한도 | ||||||||
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
(기준일 : )
5) 회사채 미상환 잔액 2020.12.31 (단위 : 백만원)
| 구분 | 잔여만기 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | ||||
| 미상환 잔액 | 100,000 | 100,000 | ---- | 200,000 | |||||||
| 공모 | 100,000 | 100,000 | ---- | 200,000 | |||||||
| 사모 | ---- | ---- | ---- | ---- | |||||||
| 합계 | 100,000 | 100,000 | ---- | 200,000 |
(기준일 : )
6) 신본자본증권 미상환 잔액 2020.12.31 (단위 : 백만원)
| 구분 | 잔여만기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | ||
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
(기준일 : )
7) 조건부자본증권 미상환 잔액 2020.12.31 (단위 : 백만원)
| 구분 | 잔여만기 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | ||
| 미상환 잔액 | |||||||||||
| 공모 | |||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 |
(기준일 : )
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
당사의 주요 사업에 대한 개괄적인 내용은 아래와 같습니다.
■ 카지노사업 부문
회사는 관광진흥법에 따라 설립된 외국인전용 카지노를 서울과 인천, 부산, 제주에 각각 1개소, 총 4개소를 운영하고 있습니다. 그 중 연결기준 카지노 사업 부문으로는 인천을 제외한, 서울, 부산, 제주 카지노가 포함되어 있고, 복합리조트 사업부문에 인천 파라다이스시티 카지노가 속해있습니다.
'파라다이스 카지노 워커힐'은 서울특별시 광진구 워커힐로 177에 소재한 워커힐 호텔 내에 위치하고 있으며, 2012년 6월말 소규모합병으로 신규 편입된 '파라다이스 카지노 제주'는 제주특별자치도 제주시 노연로 80(연동)에 소재한 제주 메종글래드 호텔 (구, 제주그랜드)내에 위치하고 있습니다.
2013년 7월 1일자로 자회사인 (주)파라다이스세가사미로 '파라다이스 인천 카지노'가 편입되었으며 인천 카지노는 인천광역시 중구 영종해안남로 321번길 208(운서동)에 소재한 2017년 4월 20일 오픈한 파라다이스시티로 이전하였습니다.
한편, 2015년 7월 1일 당사는 (주)파라다이스글로벌의 부산카지노 영업부문을 양수하였으며, '파라다이스 카지노부산'은 부산광역시 해운대구 해운대 해변로 296(중동) 파라다이스호텔 부산 신관에 위치하고 있습니다.
■ 호텔부문
회사는 연결종속회사인 (주)파라다이스호텔부산을 통해 부산 해운대에 위치한 5성급 관광호텔 '파라다이스호텔 부산'과 미국 올랜도 소재 호텔을 호텔부문으로 분류하고 있습니다.
미국 올랜도 호텔은 회사가 미국 내 호텔 사업 진출을 목적으로 2016년 3월경 Paradise America, LLC를 신규설립하여 미국 플로리다주 올랜도 지역에 소재한 호텔인 "Embassy Suites Orlando Downtown"을 양수하였습니다.
■ 복합리조트 부문
현재 복합리조트 부문에는 크게 카지노, 호텔, 기타 엔터테인먼트 시설로 구분되어 있습니다.
파라다이스시티는 메인호텔과 카지노의 1-1단계를 2017년 4월 성공적으로 오픈하여 영업을 영위중이고, 1-2단계는 프라자 시설에는 부띠끄 호텔인 아트 파라디소, 갤러리인 파라다이스 아트 스페이스에서는 매번 다양한 세계적인 아티스트들의 기획전을 볼 수 있는 곳이며, 다양한 레스토랑, 리테일, 찜질방과 스파 시설, 클럽, 면세점과 온가족이 즐길 수 있는 테마공간인 원더박스, 영화촬영장인 스튜디오 파라다이스, 다목적 문화공간인 크로마 필드로 구성됩니다. 또한 1-2단계는 2018년 9월부터 순차적으로 오픈하여 영업을 개시하였으며, 마지막 시설물인 원더박스는 2019년 3월 31일 오픈하였습니다.
■ 기타부문
기타부문으로 충청남도 아산시 도고면에서 파라다이스 스파 도고를 운영하고 있으며, 일본 내 카지노 영업 마케팅을 위한 해외법인 Paradise International Co., Ltd.를 통한 광고 마케팅 사업이 있습니다.
3. 재무상태 및 영업 실적
- 재무상태표 [연결기준] (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제50기 (2020년 12월말) | 제49기 (2019년 12월말) | 제48기 (2018년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 520,916 | 498,625 | 327,545 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 142,336 | 221,627 | 207,084 |
| ㆍ기타금융자산 | 349,387 | 217,519 | 64,904 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 8,557 | 34,906 | 24,853 |
| ㆍ기타자산 | 13,933 | 18,382 | 24,056 |
| ㆍ재고자산 | 6,703 | 6,191 | 6,648 |
| [매각예정자산] | - | 33,571 | - |
| [비유동자산] | 2,792,596 | 2,938,158 | 2,823,222 |
| ㆍ관계기업투자 | - | - | 6 |
| ㆍ기타금융자산(비유동) | 30,715 | 18,112 | 19,046 |
| ㆍ투자부동산 | 194,024 | 204,876 | 239,384 |
| ㆍ매출채권및기타채권(비유동) | 25,165 | 32,426 | 25,990 |
| ㆍ유형자산 | 2,129,667 | 2,196,950 | 2,262,557 |
| ㆍ무형자산 | 204,564 | 263,033 | 276,240 |
| ㆍ사용권자산 | 207,629 | 222,761 | - |
| ㆍ기타자산 | 833 | - | - |
| 자산총계 | 3,313,512 | 3,470,354 | 3,150,767 |
| [유동부채] | 361,867 | 632,417 | 421,769 |
| ㆍ차입부채 | 164,659 | 292,104 | 108,668 |
| ㆍ매입채무및기타채무 | 93,502 | 139,756 | 106,303 |
| ㆍ기타부채 | 103,706 | 200,557 | 206,797 |
| [비유동부채] | 1,518,095 | 1,233,734 | 1,102,907 |
| ㆍ퇴직급여부채 | 5,861 | 9,510 | 15,483 |
| ㆍ사채 | 231,559 | 99,694 | 99,892 |
| ㆍ장기차입금 | 913,907 | 726,162 | 797,514 |
| ㆍ매입채무및기타채무(비유동) | 366,768 | 398,368 | 190,018 |
| 부채총계 | 1,879,962 | 1,866,151 | 1,524,676 |
- 손익계산서 [연결기준] (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제50기 (2020.01.01 ~ 2020.12.31) | 제49기 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) | 제48기 (2018.01.01 ~ 2018.12.31) |
|---|---|---|---|
| [매출액] | 453,881 | 979,433 | 787,616 |
| [영업이익(손실)] | (86,151) | 51,868 | 2,408 |
| [당기순이익(손실)] | (166,876) | 6,730 | (44,147) |
| 지배기업의소유주지분 | (118,136) | 15,105 | (21,049) |
| 비지배지분 | (48,740) | (8,375) | (23,099) |
- 사업부문별 매출 구성 (단위 : 천원)
| 구 분 | 2020년 | 부문별 수익 비율 (%) |
|---|---|---|
| 사교장수입 | 208,927,062 | 46.03% |
| 호텔매출액 | 62,031,171 | 13.67% |
| 복합리조트 | 177,505,949 | 39.11% |
| 기 타 | 5,416,999 | 1.19% |
| 전체 | 453,881,181 | 100.00% |
- 사업장 소재지별 매출 구성 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한국 | 447,414,329 | 961,872,863 |
| 미 국 | 6,070,817 | 12,843,833 |
| 일 본 | 396,035 | 4,716,213 |
| [합 계] | 453,881,181 | 979,432,909 |
4. 유동성 및 자금 조달과 지출
가. 유동성
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 현재 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당사의 당기말 기준 가용시재는 현금 및 현금성 자산은 142,336천원, 단기금융상품, 175,000천원, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있는 MMF 172,388천원을 포함한 489,724천원으로 전기말 431,935천원 대비 57,789천원 증가하였습니다. 이는 작년말 코로나 19 발생으로 인한 수익 타격 및 사태 장기화에 대비하여 금융권으로부터의 부동산 담보대출과 회사채 발행 등을 통한 선제적인 자금 확보에 의한 결과입니다.
현재 당사는 일부 영업 시설물 운영 중단과 인력 구조조정을 포함하는 고강도의 비용 절감을 전사적으로 진행하여 고정비 지출을 최소화하였고, 호텔 등 내수 수요 회복에 따라 영업 손실을 감소시켜 나가고 있습니다. 또한 차입금의 대부분은 만기가 3년이상의 장기 차입금으로 높은 부채비율대비 유동성 및 재무건정성은 좋은 상태입니다.
[금융부채(파생금융부채 포함)에 대한 계약상 잔존만기에 따른 할인되지 않은 원금 및 이자의 예상 현금흐름] (단위 : 천원)
| 당기말 | 합계 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년 초과 | ||||
| 매입채무 | 1,917,713 | - | - | 1,917,713 | 1,917,713 | |
| 차입금 | 167,194,544 | 156,174,598 | 840,368,796 | 1,163,737,938 | 1,078,566,514 | |
| 미지급금 | 35,815,691 | - | - | 35,815,691 | 35,815,691 | |
| 사채 | - | 104,139,863 | 143,197,700 | 247,337,563 | 231,559,004 | |
| 임대보증금 | 6,696,416 | 1,085,000 | 1,087,396 | 8,868,812 | 8,868,812 | |
| 예수보증금 | 12,505,050 | 10,643 | - | 12,515,693 | 12,515,693 | |
| 리스부채 | 26,171,138 | 24,301,338 | 333,410,397 | 383,882,873 | 207,972,624 | |
| 파생상품부채 | 현금유입 (6,266,592) | (7,942,103) | (38,345,216) | (52,553,911) | - | |
| 현금유출 14,084,206 | 14,085,700 | 44,341,762 | 72,511,667 | 19,748,923 | ||
| 합계 | 258,118,166 | 291,855,039 | 1,324,060,835 | 1,874,034,039 | 1,596,964,974 |
| 전기말 | 합계 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년 초과 | ||||
| 매입채무 | 4,213,561 | - | - | 4,213,561 | 4,213,561 | |
| 차입금 | 221,995,836 | 41,766,983 | 771,388,018 | 1,035,150,838 | 918,272,659 | |
| 미지급금 | 49,692,585 | - | - | 49,692,585 | 49,692,585 | |
| 사채 | 102,928,500 | 2,352,000 | 102,352,000 | 207,632,500 | 199,686,858 | |
| 임대보증금 | 4,425,776 | 4,452,100 | 1,982,396 | 10,860,272 | 10,860,272 | |
| 예수보증금 | 11,222,750 | 77,241 | 9,398 | 11,309,389 | 11,299,991 | |
| 리스부채 | 28,577,363 | 25,804,667 | 384,511,332 | 438,893,363 | 225,791,895 | |
| 파생상품부채 | 3,557,343 | 4,392,748 | 6,660,246 | 14,610,338 | 14,231,621 | |
| 합계 | 426,613,714 | 78,845,739 | 1,266,903,390 | 1,772,362,846 | 1,434,049,442 |
나 . 자 금 조달에 관한 사항
(1) 단기차입금 (단위 : 천원, 천USD)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출(원화) | 우리은행 | 2.46(변동금리) | 30,000,000 | 30,000,000 | 만기일시상환 |
| NH투자증권 | - | - | 20,000,000 | ||
| 한국투자증권 | 3.6 | 20,000,000 | - | ||
| 신한은행(주1) | 2.19(변동금리) | 5,400,000 | 5,400,000 | ||
| 우리은행 (주1) | 2.47(변동금리) | 30,000,000 | - | ||
| 하나은행 | 2.47(변동금리) | 10,000,000 | - | ||
| 시설자금대출(외화) | 우리은행 | 2.02(변동금리) | 19,040,000&cr;(USD 17,500) | 21,998,200&cr;(USD 19,000) | |
| 프로젝트금융대출 | 1단계 2차 | 3.55 | 35,000,000 | - | |
| 한국투자증권(주1) | |||||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (307,022) | - | |||
| 합계 | 149,132,978 | 77,398,200 |
(주1) 해당 차입금에 대해서 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 장기차입금의 내역 (단위 : 천원, 천USD)
| 구분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 하나은행 | 2020.06.26 | - | - | 10,000,000 | 만기일시상환 |
| 일반자금대출(주1) | 흥국생명 | 2022.06.25 | 3.2 | 35,000,000 | - | |
| 일반자금대출(주1) | 산업은행 | 2022.06.25 | 3.2 | 35,000,000 | - | |
| 일반자금대출(주1) | 경남은행 | 2022.06.25 | 3.07(변동금리) | 10,000,000 | - | |
| 일반자금대출(주1) | 우리은행 | 2023.04.14 | 2.46 | 30,000,000 | - | |
| 일반자금대출(주1)(주2) | 우리은행 | 2023.10.30 | 2.47(변동금리) | 25,000,000 | - | |
| 프로젝트금융대출 1단계 1차(주3) | 우리은행 외 13개 대주단 | 2023.12.18 | 2.68(변동금리) | 400,000,000 | 400,000,000 | |
| 2.78(변동금리) | 200,000,000 | 200,000,000 | ||||
| 2.48(변동금리) | 125,000,000 | 125,000,000 | ||||
| 프로젝트금융대출 1단계 2차 | 하이에이원제십일차 주식회사 | 2020.12.28 | - | - | 100,000,000 | |
| 프로젝트금융대출 1단계 2차(주1) | 미래에셋대우 외 3개 대주단 | 2022.09.28 | 3.55 | 45,000,000 | - | |
| 윈케이제오십칠차 주식회사 | 3.58(변동금리) | 20,000,000 | - | |||
| 일반자금대출 | 수출입은행 | 2022.11.02 | 2.15 | 3,264,000&cr;(USD 3,000) | - | |
| 관광진흥자금대출 | 우리은행 | 2024.06.17 | 2.25(변동금리) | 1,190,000 | 1,530,000 | 원리금분할상환 |
| 시설자금대출 | 신한은행 | 2021.06.15 | 2.25(변동금리) | 186,240 | 558,720 | |
| 신한은행 | 2021.06.15 | - | - | 4,000,000 | ||
| 운전자금대출(주1) | 써니솔루션제이차 주식회사 | 2021.11.22 | 2.46(변동금리) | 15,000,000 | 15,000,000 | 만기일시상환 |
| 합계 | 944,640,240 | 856,088,720 | ||||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (15,206,704) | (15,214,261) | ||||
| 장기차입금 계 | 929,433,536 | 840,874,459 | ||||
| 차감 : 유동성장기부채 | (15,526,240) | (114,712,480) | ||||
| 장기차입금 계 | 913,907,296 | 726,161,979 |
(주1) 해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 이자율스왑을 통해 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.
(주3) 해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부 및 연결회사가 보유하고 있는 주식 등이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 이자율스왑을 통해 7,000억원의 차입금에 대해서 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.
(3) 사채 (단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 무보증사채 | 2017년 01월 24일 | 2020년 01월 28일 | - | - | 100,000,000 |
| 제5회 무보증사채 | 2019년 10월 04일 | 2022년 10월 04일 | 2.35 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 제6회 무보증공모사채 | 2020년 10월 22일 | 2023년 10월 22일 | 3.3 | 100,000,000 | - |
| 해외채권(FRN ) (주1) | 2020년 10월 29일 | 2023년 10월 27일 | 1.39(변동금리) | 32,640,000 | - |
| 차감: 사채할인발행차금 | (1,080,996) | (313,142) | |||
| 차감: 유동성대체 | - | (99,993,298) | |||
| 소계: 사채 | 231,559,004 | 99,693,560 |
(주1) 통화스왑을 통해 환율 변동위험을 헷지하고 있습니다.
(4) 지급보증 및 담보 제공 내역
1) 지급보증 (단위 : 천원)
| 제공받은 회사 | 보증내역 | 보증금액 | 관련차입금 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜파라다이스세가사미(주1,2) | 금융지급보증 | 260,000,000 | 200,000,000 | 파라다이스 영종제오차 주식회사 |
| 금융지급보증(주3) | 120,000,000 | 100,000,000 | 미래에셋대우 외 5개 금융기관 | |
| PARADISE AMERICA LLC(주1) | 금융지급보증 | 22,848,000 | 19,040,000 | 우리은행 |
| 3,264,000 | 3,264,000 | 수출입은행 | ||
| 합계 | 406,112,000 | 322,304,000 |
(주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당기말 현재 8,228,649천원을 장기선급비용으로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(주2) 상기 지급보증 이외에 회사가 보유한 해당 종속회사의 보통주를 담보로 제공하고 있습니다.
(주3) 종속기업인 르네상스영종㈜을 지급보증처로 하는 차입금 35,000,000천원이 포함되어 있습니다.
2) 담보제공내역 (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지, 건물(유형자산, 투자부동산)(주1) | 361,363,478 | 192,000,000 | 흥국생명 외 120,000,000 미래에셋대우 등 대주 |
| 토지,건물(투자부동산) | 31,177,852 | 72,000,000 | 우리은행 |
| 3,010,878 | 임차인 우리은행 | ||
| 토지(유형자산) | 106,663,200 | 17,640,000 | 하나은행 |
| 토지, 건물(유형자산, 투자부동산) | 93,101,055 | 30,000,000 | 우리은행 |
| 39,951,360 | 우리은행 | ||
| 토지, 건물(유형자산, 투자부동산) | 362,723,147 | 185,577,818 | ㈜신한은행 등 |
| 건물(유형자산,투자부동산)(주1)(주2) | 1,003,151,013 | 520,000,000 | 우리은행 외 5개 대주 |
| 260,000,000 | 파라다이스영종제이차 외 6개 대주 | ||
| 260,000,000 | 파라다이스영종제오차 | ||
| 합계 | 1,958,179,745 | 1,693,180,056 |
(주1) 연결회사의 토지 및 건물 중 일부는 프로젝트금융대출과 관련하여 관련 대주단을 우선수익자로 하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
(주2) 연결회사의 건물 중 일부는 해당 유형자산에 대한 보험금 수령권이 담보로 제공되어 있습니다.
3) 자금보충약정
회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액:200,000,000천원)의 대출이자(연체이자포함)에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액 20,000,000천원)에 대하여 회사의 신용등급이 일정 미만으로 하락하는 경우 미상환대출원리금채권을 매입하는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
4) 금융기관 약정사항 (단위: 천원, USD)
| 금융기관 | 구분 | 통화 | 한도약정액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 팩토링대출 | KRW | 10,000 | - |
| 일반자금대출 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 우리은행 | 일반자금대출 | KRW | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 부동산담보대출(주1) | KRW | 85,000,000 | 85,000,000 | |
| 관광진흥자금대출 | KRW | 1,190,000 | 1,190,000 | |
| 시설자금대출 | USD | 17,500,000 | 17,500,000 | |
| 수출입은행 | 현지법인사업자금대출 | USD | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 한국투자증권 | 일반자금대출 | KRW | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 신한은행 | 기업운전일반자금대출 | KRW | 5,400,000 | 5,400,000 |
| 기업시설일반자금대출 | KRW | 186,240 | 186,240 | |
| 써니솔루션제이차 주식회사 | 약정원화대출 | KRW | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 우리은행 외 13개 금융기관(주2) | PF대출(1단계 1차)(*1) | KRW | 800,000,000 | 725,000,000 |
| 미래에셋대우 등 금융기관 | PF대출(1단계 2차)(*2) | KRW | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 흥국생명 외 2개 금융기관(주3) | 부동산담보대출 | KRW | 160,000,000 | 80,000,000 |
| 합계 | KRW | 1,191,786,240 | 1,036,776,240 | |
| USD | 20,500,000 | 20,500,000 |
(주1) 연결회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 250억원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 상기 약정사항 외 프로젝트금융대출 7,000억원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(주3) 연결회사는 약정에 따른 대출원리금 전액 상황 및 지급을 완료하기 전까지, 기 취득한 사업부지 위에서 추진하는 개발사업에 필요한 인허가, 승인 등을 계속적으로 적법하고 유효하게 유지하여야 합니다.# V. 감사인의 감사의견 등
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|
| 제50기(당기) | 삼일회계법인 | 적정 | "코로나바이러스 감염증-19로 인한 경영성과의 불확실성이 일반기업보다 클 수 있음" "영업권의 손상검사" |
| 제49기(전기) | 삼일회계법인 | 적정 | "보고기간 말 이후 '코로나바이러스감염증-19'의 확산에 따른 경영실적의 불확실성 증대" "영업권의 손상평가" |
| 제48기(전전기) | 삼일회계법인 | 적정 | -- |
※ 연결 및 별도재무제표 감사실시 업무수행이사 : 공인회계사 김운성
2. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | |||
| 제50기(당기) | 삼일회계법인 | 분기ㆍ반기재무제표 검토, 개별ㆍ연결재무제표 감사 | 540,000 | 5,400 |
| 제49기(전기) | 삼일회계법인 | 분기ㆍ반기재무제표 검토, 개별ㆍ연결재무제표 감사 | 290,000 | 3,499 |
| 제48기(전전기) | 삼일회계법인 | 분기ㆍ반기재무제표 검토, 개별ㆍ연결재무제표 감사 | 270,000 | 2,979 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제50기(당기) | 2020.09 | 경영자문 | 2020.9~2021.9 | 2,200 | - |
| 2020.08 | 세무조정 | 2020.4~2021.3 | 19,000 | - | |
| 2020.07 | 세무자문 | 2020.7~2020.7 | 55,000 | - | |
| 2020.06 | 경영자문 | 2020.6~2020.6 | 2,200 | - | |
| 제49기(전기) | 2019.05 | 경영자문 | 2019.05~2019.06 | 2,200 | - |
| 2019.08 | 세무조정 | 2019.04~2020.03 | 19,000 | - | |
| 2019.12 | 경영자문 | 2019.12~2020.01 | 2,200 | - | |
| 2019.12 | 세무자문 | 2019.12~2020.03 | 5,500 | - | |
| 제48기(전전기) | 2018.02 | 세무자문 | 2018.02~2018.04 | 5,500 | - |
| 2018.02 | 세무자문 | 2018.04~2018.04 | 2,000 | - | |
| 2018.08 | 세무조정 | 2018.04~2019.03 | 17,500 | - | |
| 2018.12 | 경영자문 | 2018.12~2018.12 | 2,200 | - |
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VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요
작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사 및 2명의 사외이사, 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
| 인 원 | 사내이사 (2명) | 사외이사 (2명) | 총 4 명 |
|---|---|---|---|
| 전필립, 박병룡 | 서창록, 조현재 |
※ 2020년 3월 27일 최영일 사외이사가 임기만료로 퇴임하고, 제49기 정기주주총회를 통해 조현재 사외이사가 신규선임되었으나, 2021년 2월 18일 일신상의 사유로 중도 퇴임하였습니다.
| [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) | 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 4 | 2 | 선임 | 해임 | 중도퇴임 | |
※ 2020년 3월 27일 최영일 사외이사가 임기만료로 퇴임하고, 제49기 정기주주총회를 통해 조현재 사외이사가 신규선임되었으나, 2021년 2월 18일 일신상의 사유로 중도 퇴임하였습니다. 상기 사외이사의 변동현황은 보고서 제출일 기준 현재입니다.
나. 2020년 이사회별 안건 및 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 박병룡 | 전필립 | ||||
| 1차 정기 | 2020.02.26 | ○의안1. 제49기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 ○의안2. 업무담당이사 선임 및 업무분장의 건 ○의안3. 직제 및 위임전결규정 개정의 건 ○의안4. 워커힐지점 업무 관련 규정 제·개정의 건 ○의안5. 타법인 지급보증 연장의 건 ○의안6. 경영계획 수립의 건 [보고1] 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고 [보고2] 자금세탁방지 종합평가 결과보고 |
가결 가결 가결 가결 가결 가결 - - |
찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - |
찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - |
| 2차 정기 | 2020.03.10 | ○의안1. 제49기 정기 주주총회 소집 결의의 건 ○의안2. 전자투표제도 도입의 건 ○의안3. 이사 후보자 추천의 건 ○의안4. 감사 후보자 추천의 건 ○의안5. 중·장기 경영계획 수립의 건 ○의안6. 본점 인사관련 규정 개정의 건 |
가결 가결 가결 가결 가결 가결 |
찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 |
찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 |
| 3차 임시 | 2020.03.23 | ○의안1. 카지노 영업장 임시 휴장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 4차 임시 | 2020.03.27 | ○의안1. 자기주식 처분 승인의 건 ○의안2. 타법인 자금 대여 승인의 건 ○의안3. 이사 및 감사 보수한도 승인의 건 [보고1] 2019년 준법통제기준 점검 결과 보고 |
가결 가결 가결 - |
찬성 찬성 찬성 - |
찬성 찬성 찬성 - |
| 5차 정기 | 2020.04.10 | ○의안1. 금융기관 자금 차입 및 담보제공의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 6차 정기 | 2020.05.28 | ○의안1. 금융기관 자금 차입 및 담보제공의 건 [보고1] 2020년 1분기 경영실적 보고의 건 |
가결 - |
찬성 - |
찬성 - |
| 7차 정기 | 2020.06.18 | ○의안1. 금융기관 자금 차입 및 담보제공의 건 ○의안2. 타법인 지급보증의 건 |
가결 가결 |
찬성 찬성 |
찬성 찬성 |
| 8차 임시 | 2020.06.29 | ○의안1. 내부회계관리규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 9차 정기 | 2020.07.13 | ○의안1. 금융기관 자금 차입의 건 ○의안2. 타법인 지급보증의 건 |
가결 가결 |
찬성 찬성 |
찬성 찬성 |
| 10차 정기 | 2020.08.21 | ○의안1. 직제 및 위임전결규정 개정의 건 ○의안2. 본점 여비규정 및 복리후생규정 개정의 건 [보고1] 2020년 반기 결산 보고 |
가결 가결 - |
찬성 찬성 - |
찬성 찬성 - |
| 11차 정기 | 2020.09.24 | ○의안1. 타법인 담보제공 및 신용보강의 건 ○의안2. 타법인 자금대여의 건 |
가결 가결 |
찬성 찬성 |
찬성 찬성 |
| 12차 정기 | 2020.10.6 | ○의안1. 회사채(제6차) 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 13차 임시 | 2020.10.23 | ○의안1. 부동산담보 자금 조달의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
※ 가결여부가 표시되지 않은 사항은 보고사항 입니다.
※ 2020년 3월 27일 최영일 사외이사가 임기만료로 퇴임하고, 제49기 정기주주총회를 통해 조현재 사외이사가 신규선임되었습니다.
다. 이사의 독립성
| 담당직무 | 이사 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 등과의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 전필립 | 이사회 | 당사의 업무총괄 및 대외업무 안정적 수행하기 위함 | 그룹 업무총괄 | - | 본인의 최대주주 |
| 사내이사 | 박병룡 | 이사회 | 당사의 업무총괄 및 대외업무 안정적 수행하기 위함 | 업무총괄(이사회의장) | - | 등기임원 |
| 사외이사 | 서창록 | 이사회 | 기업경영 전문가 | 경영자문(이사회) | - | - |
| 사외이사 | 조현재 | 이사회 | 관광업계 전문가 | 경영자문(이사회) | - | - |
※ 전필립, 박병룡 사내이사 및 서창록 사외이사는 2019년 3월 22일 개최한 제48기 주주총회에서 재선임 되었습니다.
※ 조현재 사외이사는 2020년 3월 27일 개최한 제49기 정기주주총회에서 신규선임 되었으나, 2021년 2월 18일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.
라. 사외이사의 전문성
1) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 재무관리실 | 1 | 차장 (18년) | 사외이사 및 이사회 운영지원 |
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2) 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2020.10.23 | 파라다이스 | 서창록, 조현재 | 내부회계관리제도에 대한 이해 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 설치 여부
당사는 당반기말 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(정성근 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 결격요건 여부 |
|---|---|---|---|
| 정 성 근 | o 1963.06.26 생 o 경원대학교 무역학과 졸업 고려대학교 경영대학원 o 우리은행 베트남 하노이지점 우리은행 종로기업본부 지점장 우리은행 장충남지점 센터장 아주저축은행 부장 |
이해관계 없음 | 상법 제542조의 11에 의한 결격요건에 해당사항 없음 |
다. 감사의 독립성
(1) 감사의 선임
① 본 회사의 감사는 1명 이상 3명 이내로 한다. 그 중 1명 이상은 상근으로 하여야 한다.
② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권이 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권이 있는 주식의 수는 합산한다.
(2) 감사의 권한
① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제34조의2 제3항 및 제35조의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
라. 감사의 주요 활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내용 | 참석여부 |
|---|---|---|---|
| 1차 정기 | 2020.02.26 | ○의안1. 제49기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 ○의안2. 업무담당이사 선임 및 업무분장의 건 ○의안3. 직제 및 위임전결규정 개정의 건 ○의안4. 워커힐지점 업무 관련 규정 제·개정의 건 ○의안5. 타법인 지급보증 연장의 건 ○의안6. 경영계획 수립의 건 [보고1] 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고 [보고2] 자금세탁방지 종합평가 결과보고 |
참석 |
| 2차 정기 | 2020.03.10 | ○의안1. 제49기 정기 주주총회 소집 결의의 건 ○의안2. 전자투표제도 도입의 건 ○의안3. 이사 후보자 추천의 건 ○의안4. 감사 후보자 추천의 건 ○의안5. 중·장기 경영계획 수립의 건 ○의안6. 본점 인사관련 규정 개정의 건 |
참석 |
| 3차 임시 | 2020.03.23 | ○의안1. 카지노 영업장 임시 휴장의 건 | 참석 |
| 4차 임시 | 2020.03.27 | ○의안1. 자기주식 처분 승인의 건 ○의안2. 타법인 자금 대여 승인의 건 ○의안3. 이사 및 감사 보수한도 승인의 건 [보고1] 2019년 준법통제기준 점검 결과 보고 |
참석 |
| 5차 정기 | 2020.04.10 | ○의안1. 금융기관 자금 차입 및 담보제공의 건 | 참석 |
| 6차 정기 | 2020.05.28 | ○의안1. 금융기관 자금 차입 및 담보제공의 건 [보고1] 2020년 1분기 경영실적 보고의 건 |
참석 |
| 7차 정기 | 2020.06.18 | ○의안1. 금융기관 자금 차입 및 담보제공의 건 ○의안2. 타법인 지급보증의 건 |
참석 |
| 8차 임시 | 2020.06.29 | ○의안1. 내부회계관리규정 개정의 건 | |
| 9차 정기 | 2020.07.13 | ○의안1. 금융기관 자금 차입의 건 ○의안2. 타법인 지급보증의 건 |
침석 |
| 10차 정기 | 2020.08.21 | ○의안1. 직제 및 위임전결규정 개정의 건 ○의안2. 본점 여비규정 및 복리후생규정 개정의 건 [보고1] 2020년 반기 결산 보고 |
참석 |
| 11차 정기 | 2020.09.24 | ○의안1. 타법인 담보제공 및 신용보강의 건 ○의안2. 타법인 자금대여의 건 |
참석 |
| 12차 정기 | 2020.10.6 | ○의안1. 회사채(제6차) 발행의 건 | 참석 |
| 13차 임시 | 2020.10.23 | ○의안1. 부동산담보 자금 조달의 건 | 참석 |
※ 당사의 감사는 2020년 1월부터 2020년 12월까지 이사회에 100% 참석하여 의안에 따라 적극적으로 감사로서 의견을 개진하였습니다. (상기 이사회 활동 내역과 동일함)
※ 2020년 3월 27일 이창민 감사가 임기만료로 퇴임하고, 제49기 정기주주총회를 통해 정성근 감사가 신규선임되었습니다.
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◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입
마. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 재무관리실 | 1 | 차장(18년) | ○ 재무자료 제공 ○ 이사회 자료 작성 및 제공 ○ 내부통제활동 내역 제공 ○ 기타 요청자료 제공 ○ 의안설명서 제공 |
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입
바. 준법지원에 관한 사항
| 성명 | 출생년월 | 직책 | 주요 경력사항 | 선임일 |
|---|---|---|---|---|
| 강신열 | 1975. |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
당기말 현재 회사의 최대주주는 (주)파라다이스글로벌이며, 그 지분율은 38.23%로서 특수관계인을 포함하여 46.38%을 보유하고 있습니다.
| 구분 | 주주명 | 관계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||
| 주식수 | 지분율 | ||||
| (주)파라다이스글로벌 | 본인 | 보통주 | 34,420,619 | 37.85% | |
| 학교법인 계원학원 | 계열 | 비영리법인 | 보통주 | 3,720,000 | 4.09% |
| 파라다이스복지재단 | 계열 | 비영리법인 | 보통주 | 927,002 | 1.02% |
| 전지혜 | 특수관계인 | 보통주 | 1,725,264 | 1.91% | |
| 전원미 | 특수관계인 | 보통주 | 259,467 | 0.29% | |
| 전필립 | 본인의 최대주주 | 보통주 | 415,580 | 0.46% | |
| 김영율 | 특수관계인 | 보통주 | 185,000 | 0.20% | |
| 김명옥 | 특수관계인 | 보통주 | 135,000 | 0.15% | |
| 김재희 | 특수관계인 | 보통주 | 57,330 | 0.06% | |
| 전성결 | 특수관계인 | 보통주 | 28,000 | 0.03% | |
| 박병룡 | 발행회사 임원 | 보통주 | 40,000 | 0.04% | |
| 최창석 | 계열사 임원 | 보통주 | 2,770 | 0.01% | |
| 최성욱 | 계열사 임원 | 보통주 | 5,000 | 0.01% | |
| 등기임원 제외 | 보통주 | 41,921,032 | 46.10% | ||
| 우선주 | - | - | |||
| 계 |
※ 2015년 7월 30일 ㈜파라다이스글로벌의 부산카지노를 (주)파라다이스로의 영업양수도시 주식매수청구권 행사로 인해 취득한 자기주식 346,917주를 (주)파라다이스글로벌에게 2020년 3월 30일에 처분하였습니다.
2. 최대주주에 관한 사항
당사의 최대주주는 (주)파라다이스글로벌(영문명 : PARADISE GLOBAL Co., Ltd.)이며, 그 보유주식수 및 지분율은 34,420,619주(37.85%)로서, 당분기말 현재 특수관계인을 포함하여 42,182,619주 (지분율 46.38%)를 보유하고 있습니다.
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| (주)파라다이스 글로벌 | 7 | 박병룡 | - | -- |
- 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
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나. 최대주주((주)파라다이스글로벌) 등기임원 현황
| 성 명 | 성별 | 출생년월 | 직 위 | 주요 경력 |
|---|---|---|---|---|
| 박병룡 | 남 | 1961.09 | 대표이사 | 서울대 경제학과 졸 (美) University of Chicago MBA 연세대 경영학 박사 전, Bankers Trust 부사장 |
| 황현일 | 남 | 1967.10 | 대표이사 | 국민대 경제학과 전, 삼환기업(주) (주)파라다이스 카지노 워커힐 |
| 최창석 | 남 | 1968.11 | 사내이사 | 성균관대학교 경제학과 졸 (美) Vanderbilt University MBA 전, SK텔레콤 |
다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)파라다이스글로벌 | 735,434 | 160,959 | 574,475 | 8,422 | 11,056 | -149 |
주) 파라다이스글로벌은 비상장법인이며, 상기 재무현황은 2019년말 기준 감사받은 수치 입니다.
라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
(주)파라다이스글로벌은 본점, 건설부문, 인천 올림포스 호텔부문으로 구성되어 있습니다. 건설부문은 현재 건설관련 신규수주의 영업활동은 하지 않고 있으며, 준공완료된 현장에 대한 미수금 및 대여금 등의 회수를 통한 수익성개선에 집중하고 있습니다.
마. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
- 해당사항 없음
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입
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3. 주식의 분포
가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유 현황
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)파라다이스글로벌 | 34,767,536 | 38.23% | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | - |
나. 소액주주 현황
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| 구 분 | 소액주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주 | 47,329 | 47,337 | 99.99% | 42,900,329 | 90,942,672 | 47.19% | - |
※ 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로서, 상기내용은 2020년 12월 31일 주주명부를 근거로 작성되었습니다.
4. 주식사무
정관상 신주인수권의 내용 [제9조 신주인수권]
① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 근로복지기본법 제38조의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우
3. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
| 결 산 일 | 12월 31일 |
|---|---|
| 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | (주 1) |
| 주권의 종류 | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) |
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 |
| 주주의 특전 | 신주인수권 |
| 공고방법 | (주 2) |
(주1) 정관 제12조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)
① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.
(주2) 정관 제4조 (공고방법)
본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.paradise.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. (2010년 5월 29일부터 시행)
5. 최근 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주)
| 종 류 | '20년 7월 | '20년 8월 | '20년 9월 | '20년 10월 | '20년 11월 | '20년 12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | ||||||
| 주가(원) | ||||||
| 최고 | 13,900 | 15,000 | 14,500 | 13,850 | 15,550 | 16,600 |
| 최저 | 12,600 | 12,850 | 13,050 | 12,700 | 12,800 | 14,600 |
| 평균 | 13,163 | 13,443 | 13,900 | 13,355 | 14,193 | 15,681 |
| 거래량(주) | ||||||
| 최고(일) | 1,524,783 | 8,149,947 | 1,801,475 | 975,842 | 5,196,926 | 2,361,016 |
| 최저(일) | 394,387 | 367,862 | 331,701 | 282,592 | 211,971 | 426,638 |
| 월간 평균 | 702,062 | 1,789,944 | 782,211 | 482,169 | 1,220,172 | 854,792 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
| 성 명 | 성별 | 출생년월 | 직 위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요 경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전필립 | 남 | 1961.11 | 회장 | 등기임원 | 상근 | 그룹총괄 | (美) Berklee College of Music (주)파라다이스 대표이사 부회장 | 415,580 | 본인 최대주주 | 1993년 | 2021.03.29 | - | - |
| 박병룡 | 남 | 1961.09 | 사장 | 등기임원 | 상근 | 총괄임원 | 서울대 경제학과 (美) University of Chicago MBA 연세대 경영학 박사 뱅커스트러스트 코리아 부사장 | 40,000 | - | 1996년 | 2021.03.23 | - | - |
| 조현재 | 남 | 1960.11 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 경영감시 | 연세대 행정학 학사 서울대 행정학 석사 (英)브리스톨대 행정학 박사 문체부 제1차관, 기획조정실장 | - | - | 2020년 | 2022.03.26 | - | - |
| 서창록 | 남 | 1961.05 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 경영감시 | 서울대 외교학과 (美)Tufts University 정치학박사 고려대 국제대학원 교수 | - | - | 2015년 | 2021.03.23 | - | - |
| 정성근 | 남 | 1963.06 | 감사 | 등기임원 | 상근 | 감사 | 경원대 무역학 학사 고려대 경영대학원 국제경영학 석사 우리은행 장충남금융센터 센터장 | - | - | 2020년 | 2023.03.26 | - | - |
| 최성욱 | 남 | 1964.05 | 부사장 | 미등기임원 | 상근 | 본점 사업운영총괄 UBT 팀장(겸) | 서울대 법학과 한국일보 (주)파라다이스 호텔부산 대표이사 | 5,000 | - | 2008년 | - | - | - |
| 이선화 | 여 | 1956.12 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 본점 그룹디자인총괄 | (美) UCLA M.F.A 이화여대 자수과 이화여대 섬유예술과 석사 계원예술대학교 교수 | - | - | 2015년 | - | - | - |
| 신영욱 | 남 | 1963.10 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | - | 서울대 경영학 학사/ 석사 (美) Harvard Business School MBA 서울 반도체 부사장 부즈앨런 해밀턴 코리아 부사장 | - | - | 2014년 | - | - | - |
| 이상연 | 남 | 1964.09 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 본점 마케팅전략실장 | 서울대 국제경제학과 경희대 관광경영학 석사 와세다대 경영학 석사 | - | - | 2014년 | - | - | - |
| 최창석 | 남 | 1968.11 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 본점 비전추진실장 | 성균관대 경제학과 (美) Vanderbilt University MBA SK텔레콤(주) | 2,770 | - | 2015년 | - | - | - |
| 황현일 | 남 | 1967.10 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 본점 경영전략총괄 , 감사실장, Paradise Way 혁신실장(겸) | 국민대 경제학과 삼환기업(주) (주)파라다이스 카지노 워커힐 | - | - | 2016년 | - | - | - |
| 오재록 | 남 | 1970.02 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 본점 전략지원실장 UBT 담당(겸) | 성균관대 교육학과 성균관대 국정관리대학원 행정학 석사 대통령비서실 행정관 한국만화영상진흥원, MK헬스 | - | - | 2018년 | - | - | - |
| 임윤규 | 남 | 1963.07 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 워커힐카지노지점 총지배인 대행 오퍼레이션본부장 | 부천전문대 건축학 | - | - | 2016년 | - | - | - |
| 이세욱 | 남 | 1965.09 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 워커힐카지노지점 관리본부장 | 단국대 영문학과 경희대 경영대학원 관광경영학 석사 | - | - | 2013년 | - | - | - |
| 양홍식 | 남 | 1967.02 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 본점 재무관리실장 | 단국대 무역학과 | - | - | 2016년 | - | - | - |
| 장두옥 | 남 | 1961.06 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 제주카지노지점 총지배인 | 경희대 영어영문학과 경희대 호텔경영학 석사 (주)파라다이스 카지노 워커힐 | - | - | 2015년 | - | - | - |
| 한치옥 | 남 | 1964.10 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 부산카지노지점 오퍼레이션임원 | 초당대 관광학과 | - | - | 2016년 | - | - | - |
| 김영주 | 남 | 1964.04 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 도고지점 지점장 | 배재대 경영학과 (주)두성 (주)파라다이스세가사미 | 9,162 | - | 2014년 | - | - | - |
| 조현수 | 남 | 1969.12 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 본점 디지털혁신실장 | 서울대 지리학 학사 연세대 공학경영학 석사 (주)LG CNS | - | - | 2019년 | - | - | - |
| 김재헌 | 남 | 1970.12 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 본점 자산개발실장 | 성균관대 건축공학 학사/석사 Cornell University 부동산 석사 고려대 부동산과정(대학원) 수료 삼성생명, 외환은행 | - | - | 2020년 | - | - | - |
| 임준신 | 남 | 1965.10 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 통합서베일런스 실장 UBT 담당(겸) | 한국외대 포르투갈어과 (주)파라다이스세가사미 | - | - | 2014년 | - | - | - |
| 심재호 | 남 | 1963.07 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 워커힐카지노지점 오퍼레이션팀장 | 경희사이버대 관광경영학과 | - | - | 2017년 | - | - | - |
| 김문용 | 남 | 1964.05 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 부산카지노지점 총지배인 | 평택대 일본학과 | - | - | 2018년 | - | - | - |
| 최희준 | 남 | 1965.05 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 제주카지노지점 마케팅임원 | 성균관대 사회학과 | - | - | 2018년 | - | - | - |
| 강현우 | 남 | 1966.05 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 워커힐카지노지점 UBT 담당 | 중앙대 경영학과 국회의원 보좌관 국회의장 기획총괄 비서관 | - | - | 2015년 | - | - | - |
| 김동연 | 남 | 1966.02 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 제주카지노지점 오퍼레이션임원 | 제주대 회계학과 (주)파라다이스 카지노 제주 | - | - | 2020년 | - | - | - |
| 오한범 | 남 | 1974.05 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 본점 Paradise Way 혁신실 소속 | (美) Boston University 국제경제학 (美) Boston University TV Broadcasting 석사 (주)LG전자, (주)LG애드 | - | - | 2018년 | - | - | - |
※ 2020년 12월 1일부로 상무보, 상무 직급을 상무로 통합하였습니다.
※ 신영욱 전무는 2021년 1월 1일부로 자문으로 위촉되었습니다.
※ 한치옥 상무는 2021년 1월 1일부로 자문으로 위촉되었습니다.
※ 조현재 사외이사는 2021년 2월 18일부로 일신상의 사유로 사임하였습니다.
※ 장두옥 상무는 2021년 3월 1일부로 자문으로 위촉되었습니다.
※ 심재호 상무는 2021년 3월 1일부로 자문으로 위촉되었습니다.
※ 박병룡 사장은 2021년 3월 1일부로 부회장으로 승진하였습니다.
※ 최성욱 부사장은 2021년 3월 1일부로 사장으로 승진하였습 니다.
※ 최윤정 부회장은 2021년 3월 1일로 신규임원으로 선임되었습니다.
※ 김상욱 상무는 2021년 3월 1일부로 신규임원으로 선임되었습니다.
나. 임원겸직 현황 (기준일 : 2020.12.31)
| 구 분 | 겸직현황 | 성명 | 직책 | 회사명 | 직책 |
|---|---|---|---|---|---|
| 박병룡 | 사내이사 | (주)파라다이스글로벌 (주)비노파라다이스 Paradise International Co.,Ltd. | 이사 이사 이사 | ||
※ 2021년 3월 1일부로 (주)비노파라다이스 이사직 겸직해제되었습니다.
◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입
다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사 후보자 해당여부 | 주요 경력 | 선ㆍ해임 예정일 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 전필립 | 남 | 1961.11 | - | 미국 Berklee College of Music 졸업 ㈜파라다이스 대표이사 사장 ㈜파라다이스 대표이사 부회장 ㈜파라다이스 회장(현) | 2021.03.26 | 본인의 최대주주 |
| 선임 | 최성욱 | 남 | 1964.05 | - | 서울대 법학과 졸업 한국일보 ㈜파라다이스 카지노 워커힐 ㈜파라다이스 호텔부산 대표이사 ㈜파라다이스 사업운영총괄 사장 (현) | 2021.03.26 | - |
| 선임 | 황현일 | 남 | 1967.10 | - | 국민대 경제학과 졸업 삼환기업㈜ ㈜파라다이스 감사실장 ㈜파라다이스 경영전략총괄 상무 (현) | 2021.03.26 | - |
| 선임 | 김석민 | 남 | 1958.03 | - | 성균관대 경제학과 졸업 제24회 행정고시 합격 국무총리실 사회통합정책실장 국무총리실 사무차장(차관급) 법무법인 광장 고문 (현) | 2021.03.26 | - |
| 선임 | 홍순계 | 남 | 1958.12 | - | 연세대학교 법학과 졸업 현대해상화재보험 본부장(상무) IBK연금보험㈜ 상근감사위원 한국블록체인협회 부회장 (현) | 2021.03.26 | - |
※ 상기 등기임원 선임 후보자는 2021년 3월 26일 개최 예정인 제50기 정기주주총회 안건으로 상정되어 있습니다. 기업공시서식 작성기준에 따라 정기주주총회에서 안건이 부결된 경우에는 정정 보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
라. 직원 등 현황
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평균 근속연수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의 정함이 없는 근로자 | ||||||
| 카지노 | 남 | 715 | -40- | 755 | 11.74% | 2,711,647 |
| 카지노 | 여 | 538 | -29- | 567 | 10.42% | 6,197,854 |
| 스파 | 남 | 16 | -3- | 19 | 1.39% | 28,073 |
| 스파 | 여 | 2 | --- | 2 | 1.06% | 2,074 |
| 합계 | 1,271 | -72- | 1,343 | 11.26% | 9,884,134 |
- 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
마. 미등기임원 보수 현황
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 202,514 | 125- |
2. 임원의 보수 등
<이사의ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 46,200 | - | |
| 감사 | 1300 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 53,166 | 633 | - |
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 23,004 | 1,502 | - | |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 272 | 36 | - | |
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 | 190 | 90 | - |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1.# IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사의 현황
당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 출자총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. (기준일 : 2020.12.31 )
| 구분 | 주권상장유무 | 회사수 | 회사명 | 사업자등록번호 | 법인등록번호 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 상장 (코스닥) | 1개사 | (주)파라다이스 | 203-81-43553 | 110111-0129274 | - |
| 비상장법인 | 9개사 | (주)파라다이스글로벌 | 618-81-18649 | 180111-0183276 | - | |
| (주)파라다이스호텔 부산 | 618-81-00741 | 180111-0000313 | - | |||
| (주)파라다이스투어 | 201-86-02454 | 110111-3702043 | - | |||
| (주)비노파라다이스 | 120-81-79509 | 110111-1530800 | - | |||
| (주)파라다이스플래닝 | 201-81-91874 | 110111-3214650 | - | |||
| (주)파라다이스세가사미 | 121-86-18441 | 120111-0620056 | - | |||
| (주)파라다이스에이치앤알 | 308-88-00542 | 110111-6114641 | - | |||
| (주)파라다이스이앤에이 | 729-87-00548 | 110111-6177079 | - | |||
| 계룡에스피씨(주) | 211-86-17236 | 110111-1312654 | - | |||
| 해외 | 비상장법인 | 2개사 | Paradise International Co. Ltd. | - | - | 일본 |
| Paradise America, LLC | - | - | 미국 | |||
| 합 계 | 12개사 |
나. 출자현황 [2020년 12월 31일 기준] (단위 : %)
| 지배회사 | 계열회사 | 지분율 | 계열회사 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| (주)파라다이스글로벌 | (주)파라다이스 | 38.23 | ||
| (주)파라다이스호텔 부산 | 74.49 | (주)파라다이스세가사미 | 55.00 | |
| Paradise International Co.,Ltd. | 99.38 | Paradise America, LLC | 100.00 | |
| (주)파라다이스투어 | 71.43 | |||
| (주)비노파라다이스 | 100.00 | |||
| (주)파라다이스플래닝 | 60.00 | 계룡에스피씨(주) | 49.00 | |
| (주)파라다이스에이치앤알 | 100.00 | |||
| (주)파라다이스이앤에이 | 100.00 | |||
| Paradise International Co.,Ltd. | 0.62 |
파라다이스그룹 지분구조도 (2020.12.31 기준)
다. 임원겸직 현황 (기준일 : 2020.12.31)
| 구 분 | 겸직현황 | 성 명 | 직 책 | 회사명 | 직책 |
|---|---|---|---|---|---|
| 박병룡 | 사내이사 | (주)파라다이스글로벌 | 이사 | ||
| (주)비노파라다이스 | 이사 | ||||
| Paradise International Co.,Ltd. | 이사 |
※ 2021년 3월 1일부로 (주)비노파라다이스 이사직 겸직해제되었습니다.
라. 타법인출자 현황
2020.12.31(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)파라다이스호텔 부산 (보통주, 비상장) | 투자 | 35,334 | 2,230,340 | 69.52 | 82,691 | - | - | 2,230,340 | 69.52 | 82,691 | 458,027 | -6,301 | ||||
| (주)파라다이스호텔 부산 (우선주, 비상장) | 1999.11.09 | 투자 | - | 625,000 | 100 | 23,244 | - | - | 625,000 | 100 | 23,244 | 458,027 | -6,301 | |||
| (주)파라다이스세가사미 (비상장) | 2012.07.18 | 투자 | 48,530 | 38,576,043 | 55 | 337,728 | - | - | 38,576,043 | 55 | 337,728 | 1,488,963 | -106,244 | |||
| Paradise America LLC (비상장) | 2016.02.05 | 투자 | 24,051 | - | 100 | 24,051 | - | - | 100 | 24,051 | 39,896 | -4,549 | ||||
| Paradise International Co. Ltd. (비상장) | 2001.06.15 | 투자 | 847 | 1,590 | 99.38 | 1,751 | - | - | 1,590 | 99.38 | 1,751 | 3,408 | -278 | |||
| (주)강원랜드 (상장) | 1999.08.12 | 투자 | 794 | 5,935 | 0.02 | 1,359 | - | - | 280 | 45,935 | 0.02 | 1,079 | 4,438,119 | 334,658 | ||
| 미래신용금고(주) (비상장) | 1999.07.28 | 투자 | 1,500 | 400,000 | 6.58 | - | - | - | 400,000 | 6.58 | - | - | - | |||
| (주)씨씨케이밴 (비상장) | 2001.01.10 | 투자 | 623 | 15,454 | 5.63 | - | - | - | 15,454 | 5.63 | - | - | 41,894,362 | -470,824 | ||
| 합 계 | 470,824 | - | 458,027 | - | 280 | 41,894,362 | - | 470,544 | - | - |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 최대주주등에 대한 신용공여 등
당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없으며, 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 등 내역은 다음과 같습니다.
가. 지급보증 (단위 : 천원)
| 제공받은 회사 | 보증내역 | 보증금액 | 관련차입금 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜파라다이스세가사미(주1,2) | 금융지급보증 | 260,000,000 | 200,000,000 | 파라다이스 영종제오차 주식회사 |
| 금융지급보증(주3) | 120,000,000 | 100,000,000 | 미래에셋대우 외 5개 금융기관 | |
| PARADISE AMERICA LLC(주1) | 금융지급보증 | 22,848,000 | 19,040,000 | 우리은행 |
| 3,264,000 | 3,264,000 | 수출입은행 | ||
| 합계 | 406,112,000 | 322,304,000 |
(주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당기말 현재 8,228,649천원을 장기선급비용으로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(주2) 상기 지급보증 이외에 회사가 보유한 해당 종속회사의 보통주를 담보로 제공하고 있습니다.
(주3) 종속기업인 르네상스영종㈜을 지급보증처로 하는 차입금 35,000,000천원이 포함되어 있습니다.
나. 담보제공 (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공받은자 | 관련 차입액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지,건물(유형자산,투자부동산) | 361,363,478 | 120,000,000 | ㈜파라다이스세가사미 | 100,000,000 | 미래에셋대우 외 5개 대주 |
| 토지(투자부동산) | 52,038,000 | 17,640,000 | ㈜파라다이스호텔부산 | - | 하나은행 |
| 종속기업주식(주1) | 302,104,194 | 1,040,000,000 | ㈜파라다이스세가사미 | 725,000,000 | 프로젝트금융대출 대주 |
(주1) 해당 종속기업의 프로젝트금융대출과 관련하여 회사 및 SEGASAMMY Holdings Inc.가 보유한 해당 종속기업 보통주 지분을 담보로 제공하고 있습니다.
다. 자금보충약정
회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액:200,000,000천원)의 대출이자(연체이자포함)에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액 20,000,000천원)에 대하여 회사의 신용등급이 일정 미만으로 하락하는 경우 미상환대출원리금채권을 매입하는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
라. 금융기관 약정사항 (단위: 천원, USD)
| 금융기관 | 구분 | 통화 | 한도약정액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 팩토링대출 | KRW | 10,000 | - |
| 일반자금대출 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 우리은행 | 일반자금대출 | KRW | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 부동산담보대출(주1) | KRW | 85,000,000 | 85,000,000 | |
| 관광진흥자금대출 | KRW | 1,190,000 | 1,190,000 | |
| 시설자금대출 | USD | 17,500,000 | 17,500,000 | |
| 수출입은행 | 현지법인사업자금대출 | USD | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 한국투자증권 | 일반자금대출 | KRW | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 신한은행 | 기업운전일반자금대출 | KRW | 5,400,000 | 5,400,000 |
| 기업시설일반자금대출 | KRW | 186,240 | 186,240 | |
| 써니솔루션제이차 주식회사 | 약정원화대출 | KRW | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 우리은행 외 13개 금융기관(주2) | PF대출(1단계 1차)(*1) | KRW | 800,000,000 | 725,000,000 |
| 미래에셋대우 등 금융기관 | PF대출(1단계 2차)(*2) | KRW | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 흥국생명 외 2개 금융기관(주3) | 부동산담보대출 | KRW | 160,000,000 | 80,000,000 |
| 합계 | KRW | 1,191,786,240 | 1,036,776,240 | |
| USD | 20,500,000 | 20,500,000 |
(주1) 연결회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 250억원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 상기 약정사항 외 프로젝트금융대출 7,000억원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(주3) 연결회사는 약정에 따른 대출원리금 전액 상황 및 지급을 완료하기 전까지, 기 취득한 사업부지 위에서 추진하는 개발사업에 필요한 인허가, 승인 등을 계속적으로 적법하고 유효하게 유지하여야 합니다.
(*1) 프로젝트금융대출 1단계 1차
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 대출약정일 | 2018년 12월 17일 |
| 상환일 | 2023년 12월 18일(만기 일시상환) |
| 대주단 | 우리은행 외 13개 금융기관 |
| 총약정금액(주1) | Tranche.A 4,000억원 변동금리(CD+가산금리 2.05%) |
| Tranche.B 2,000억원 변동금리(CD+가산금리 2.15%) | |
| Tranche.C 2,000억원 변동금리(CD+가산금리 1.85%) | |
| 합계 8,000억원 | |
| 약정사항 | 1. 차주 발행 주식담보설정 (주주전원의 주식담보동의(주2)) |
| 2. 채무 불이행시 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서 | |
| 3. 예금근질권 설정 (이자유보계좌) | |
| 4. 담보부동산 보험금 근질권 설정(주3) | |
| 5. 부동산담보신탁의 수익권 |
(주1) 당기말 현재 약정액 8,000억원 중 7,250억원을 인출하였습니다(Tranche C 2,000억원 중 1,250억원 실행하였습니다).
(주2) ㈜파라다이스의 출자지분 보통주 38,576,043주 및 SEGASAMMY Holdings Inc.의 출자지분 보통주 31,561,667주가 대주단에 대해 담보로 제공(채권최고액:10,400억원)되어 있습니다.
(주3) 당기말 현재 해당 시설물에 대하여 부보금액 11,987억원의 손해보험에 가입하고 있으며, 관련된 보험금 수령권은 프로젝트 금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 프로젝트금융대출 1단계 2차
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 대출약정일 | 2020년 9월 28일 |
| 상환일 | 대주1, 대주2 2022년 9월 28일(만기 일시상환) |
| 대주단 | 미래에셋대우 외 4개 금융기관 |
| 총약정금액(주) | 대주1 450억원 고정금리(3.55%) |
| 대주2 200억원 변동금리(CD+가산금리 2.92%) | |
| 합계 650억원 | |
| 약정사항 | 1. 제3자에 대하여 채무(보증채무 포함)를 부담할 수 없음 |
| 2. 예금근질권 설정 (이자유보계좌) | |
| 3. 부동산담보신탁의 수익권 |
(주) 당기말 현재 전액 실행하였습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
당기 및 전기까지 현재 특수관계자와의 자금 및 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 기업명 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌 | 자금대여 | 80,000,000 | - |
| 자금회수 | 80,000,000 | - | ||
| 자기주식처분 | 4,494,136 | - | ||
| 배당금지급결의 | 3,442,062 | 3,442,062 | ||
| 기타특수관계자 | 학교법인계원학원 | 배당금지급결의 | 372,000 | 372,000 |
| 기타특수관계자 | 파라다이스복지재단 | 배당금지급결의 | 92,700 | - |
3. 대주주 및 이해관계자와의 주요거래 내역
(1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌 | ㈜파라다이스글로벌 |
| 종속기업 | ㈜파라다이스호텔부산 | ㈜파라다이스호텔부산 |
| ㈜파라다이스세가사미 | ㈜파라다이스세가사미 | |
| Paradise International Co., Ltd. | Paradise International Co., Ltd. | |
| PARADISE AMERICA LLC | PARADISE AMERICA LLC | |
| 르네상스영종㈜(주1) | - | |
| 기타특수관계자 | SEGASAMMY Holdings Inc. | SEGASAMMY Holdings Inc. |
| ㈜파라다이스투어 | ㈜파라다이스투어 | |
| (재)파라다이스문화재단 포함 | (재)파라다이스문화재단 포함 | |
| ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등 | ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등 |
(주1) 당기중 설립되었습니다.
(2) 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역(자금,지분 및 리스거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 당기 | 전기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 수익 | 비용 | 수입수수료 등 | 기타 | 지급수수료 | 기타 | 기업명 | 수익 | 비용 | 수입수수료 등 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌(주1) | 20,699 | 11,106 | 817,949 | 12,592 | ㈜파라다이스글로벌(주1) | 133,649 | 593 | 790,560 | |
| 종속기업 | ㈜파라다이스호텔부산 | 674,517 | 415,798 | - | 1,188,948 | ㈜파라다이스호텔부산 | 837,998 | 357,527 | - | |
| ㈜파라다이스세가사미 | 707,976 | 2,129,533 | - | 11,748 | ㈜파라다이스세가사미 | 2,617,296 | 1,600,822 | 484 | ||
| Paradise International Co. Ltd. | - | - | 773,959 | 562,552 | Paradise International Co., Ltd. | - | - | 999,740 | ||
| PARADISE AMERICA LLC | 228,057 | - | - | - | PARADISE AMERICA LLC | - | 223,660 | - | ||
| 기타특수관계자 | ㈜파라다이스투어 | 62,904 | 18,700 | 314,937 | - | ㈜파라다이스투어 | 90,518 | - | 1,371,534 | |
| ㈜비노파라다이스 | 6,108 | 151 | - | 99,926 | ㈜비노파라다이스 | 3,942 | 1,030 | 17,719 | ||
| ㈜파라다이스씨에이치 | 12,178 | 4,283 | - | - | ㈜파라다이스씨에이치 | 164,414 | - | - | ||
| (재)파라다이스문화재단 등 | 238,978 | 3,312 | - | 2,294,000 | (재)파라다이스문화재단 등 | 255,392 | 4,440 | - | ||
| 합계 | 1,951,417 | 2,582,883 | 1,906,845 | 4,169,766 | 4,103,209 | 2,488,072 | 3,180,037 | 12,187,176 |
(주1) 회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜파라다이스글로벌이 보유한 '파라다이스' 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 회사는 ㈜파라다이스글로벌에 ERP시스템 유지관리용역을 제공하고 있습니다.
(주2) 특수관계자 제외 전까지 거래 내역 입니다.
(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 당기말 | 전기말 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 채권 | 채무 | 임차보증금 | 미수금 | 임대보증금 | 미지급금 | 기업명 | 채권 | 채무 | 임차보증금 | 미수금 | 임대보증금 | 미지급금 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌 | - | 1,629 | - | 348 | ㈜파라다이스글로벌 | - | 40,602 | - | 219,154 | |||
| 종속기업 | ㈜파라다이스호텔부산 | 1,000,000 | 102,170 | 550,000 | 192,029 | ㈜파라다이스호텔부산 | 1,000,000 | 125,953 | 550,000 | 979,064 | |||
| ㈜파라다이스세가사미 | 817,314 | 30,000 | 1,326 | - | ㈜파라다이스세가사미 | - | 1,934,448 | 30,000 | 8,757 | ||||
| Paradise International Co., Ltd. | - | - | - | 164,195 | Paradise International Co., Ltd. | - | - | - | 244,565 | ||||
| 기타특수관계자 | ㈜파라다이스투어 | - | 6,871 | 57,400 | 28,028 | ㈜파라다이스투어 | - | 7,871 | 57,400 | 252,146 | |||
| ㈜비노파라다이스 | - | - | 99,000 | 5,164 | ㈜비노파라다이스 | - | 1,629 | 99,000 | 23,575 | ||||
| ㈜파라다이스씨에이치 | - | - | 100,000 | - | ㈜파라다이스씨에이치 | - | 14,589 | 100,000 | - | ||||
| ㈜파라다이스에이치앤알 | - | - | 20,000 | - | ㈜파라다이스에이치앤알 | - | - | 20,000 | - | ||||
| ㈜파라다이스이앤에이 | - | - | 25,000 | - | ㈜파라다이스이앤에이 | - | - | 25,000 | - | ||||
| ㈜파라다이스플래닝 | - | - | 10,000 | - | |||||||||
| (재)파라다이스문화재단 등 | - | 19,155 | 89,056 | - | (재)파라다이스문화재단 등 | - | 23,564 | 89,056 | - | ||||
| 합계 | 1,000,000 | 947,139 | 980,456 | 391,090 | 1,000,000 | 2,148,656 | 970,456 | 1,727,261 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 기업명 | 사용권자산 잔액 | 리스부채 | 지급 이자비용 | 리스부채 잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜파라다이스호텔부산 | 31,322,948 | 713,696 | 1,359,529 | 32,499,079 |
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 기업명 | 사용권자산 잔액 | 리스부채 | 지급 이자비용 | 리스부채 잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜파라다이스호텔부산 | 35,300,562 | 1,373,172 | 1,414,668 | 33,927,390 |
(5) 회사는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 SEGASAMMY Holdings lnc.와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1.# 주주총회 의사록 요약
제47기 정기주주총회 ('18.03.23)
- 제47기(2017.1.1~2017.12.31) 대차대조표 (재무상태표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인 (연결재무제표 포함)
- 이사 선임 (1명)
- 사외이사 : 최영일 (재선임)
- 이사 보수한도 승인 : 62억원
- 감사 보수한도 승인 : 3억원
원안대로 승인
제48기 정기주주총회 ('19.03.22)
- 제48기(2018.1.1~2018.12.31) 대차대조표 (재무상태표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인 (연결재무제표 포함)
- 이사 선임 (3명)
- 사내이사 : 전필립 (재선임), 박병룡 (재선임)
- 사외이사 : 서창록 (재선임)
- 이사 보수한도 승인 : 62억원
- 감사 보수한도 승인 : 3억원
- 정관 일부개정의 건
원안대로 승인
제49기 정기주주총회 ('20.03.27)
- 제49기(2019.1.1~2019.12.31) 재무상태표 (대차대조표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인 (연결재무제표 포함)
- 사외이사 조현재 선임 (신규선임)
- 감사 정성근 선임 (신규선임)
- 이사 보수한도 승인 : 62억원
- 감사 보수한도 승인 : 3억원
원안대로 승인
2. 중요한 소송사건
당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 대여금 소송 등 5건(소송가액: 2,295,909천원)으로 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
3. 채무보증 현황
당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없으며, 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 등 내역은 다음과 같습니다.
가. 지급보증 (단위 : 천원)
| 제공받은 회사 | 보증내역 | 보증금액 | 관련차입금 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜파라다이스세가사미(주1,2) | 금융지급보증 | 260,000,000 | 200,000,000 | 파라다이스 영종제오차 |
| 금융지급보증(주3) | 120,000,000 | 100,000,000 | 미래에셋대우 외 5개 금융기관 | |
| PARADISE AMERICA LLC(주1) | 금융지급보증 | 22,848,000 | 19,040,000 | 우리은행 |
| 3,264,000 | 3,264,000 | 수출입은행 | ||
| 합계 | 406,112,000 | 322,304,000 |
- (주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당기말 현재 8,228,649천원을 장기선급비용으로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
- (주2) 상기 지급보증 이외에 회사가 보유한 해당 종속회사의 보통주를 담보로 제공하고 있습니다.
- (주3) 종속기업인 르네상스영종㈜을 지급보증처로 하는 차입금 35,000,000천원이 포함되어 있습니다.
나. 담보제공내역 (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지, 건물(유형자산, 투자부동산)(주1) | 361,363,478 | 192,000,000 | 흥국생명 외 120,000,000 미래에셋대우 등 |
| 토지,건물(투자부동산) | 31,177,852 | 72,000,000 | 우리은행 |
| 3,010,878 | 임차인 | ||
| 우리은행 | |||
| 토지(유형자산) | 106,663,200 | 17,640,000 | 하나은행 |
| 토지, 건물(유형자산, 투자부동산) | 93,101,055 | 30,000,000 | 우리은행 |
| 39,951,360 | 우리은행 | ||
| 토지, 건물(유형자산, 투자부동산) | 362,723,147 | 185,577,818 | ㈜신한은행 등 |
| 건물(유형자산,투자부동산)(주1)(주2) | 1,003,151,013 | 520,000,000 | 우리은행 외 5개 대주 |
| 260,000,000 | 파라다이스영종제이차 외 6개 대주 | ||
| 260,000,000 | 파라다이스영종제오차 | ||
| 합계 | 1,958,179,745 | 1,693,180,056 |
- (주1) 연결회사의 토지 및 건물 중 일부는 프로젝트금융대출과 관련하여 관련 대주단을 우선수익자로 하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
- (주2) 연결회사의 건물 중 일부는 해당 유형자산에 대한 보험금 수령권이 담보로 제공되어 있습니다.
다. 자금보충약정
회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액:200,000,000천원)의 대출이자(연체이자포함)에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액 20,000,000천원)에 대하여 회사의 신용등급이 일정 미만으로 하락하는 경우 미상환대출원리금채권을 매입하는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
라. 금융기관 약정사항 (단위: 천원, USD)
| 금융기관 | 구분 | 통화 | 한도약정액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 팩토링대출 | KRW | 10,000 | |
| 일반자금대출 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 우리은행 | 일반자금대출 | KRW | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 부동산담보대출(주1) | KRW | 85,000,000 | 85,000,000 | |
| 관광진흥자금대출 | KRW | 1,190,000 | 1,190,000 | |
| 시설자금대출 | USD | 17,500,000 | 17,500,000 | |
| 수출입은행 | 현지법인사업자금대출 | USD | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 한국투자증권 | 일반자금대출 | KRW | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 신한은행 | 기업운전일반자금대출 | KRW | 5,400,000 | 5,400,000 |
| 기업시설일반자금대출 | KRW | 186,240 | 186,240 | |
| 써니솔루션제이차 주식회사 | 약정원화대출 | KRW | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 우리은행 외 13개 금융기관(주2) | PF대출(1단계 1차)(*1) | KRW | 800,000,000 | 725,000,000 |
| 미래에셋대우 등 금융기관 | PF대출(1단계 2차)(*2) | KRW | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 흥국생명 외 2개 금융기관(주3) | 부동산담보대출 | KRW | 160,000,000 | 80,000,000 |
| 합계 | KRW | 1,191,786,240 | 1,036,776,240 | |
| USD | 20,500,000 | 20,500,000 |
- (주1) 연결회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 250억원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
- (주2) 연결회사는 상기 약정사항 외 프로젝트금융대출 7,000억원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
-
(주3) 연결회사는 약정에 따른 대출원리금 전액 상황 및 지급을 완료하기 전까지, 기 취득한 사업부지 위에서 추진하는 개발사업에 필요한 인허가, 승인 등을 계속적으로 적법하고 유효하게 유지하여야 합니다.
-
(*1) 프로젝트금융대출 1단계 1차
- 구분 내역: 대출약정일 2018년 12월 17일, 상환일 2023년 12월 18일(만기 일시상환)
- 대주단: 우리은행 외 13개 금융기관
- 총약정금액(주1): Tranche.A 4,000억원 (변동금리 CD+가산금리 2.05%), Tranche.B 2,000억원 (변동금리 CD+가산금리 2.15%), Tranche.C 2,000억원 (변동금리 CD+가산금리 1.85%)
- 합계: 8,000억원
- 약정사항:
- 차주 발행 주식담보설정 (주주전원의 주식담보동의(주2))
- 채무 불이행시 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서
- 예금근질권 설정 (이자유보계좌)
- 담보부동산 보험금 근질권 설정(주3)
- 부동산담보신탁의 수익권
- (주1) 당기말 현재 약정액 8,000억원 중 7,250억원을 인출하였습니다(Tranche C 2,000억원 중 1,250억원 실행하였습니다).
- (주2) ㈜파라다이스의 출자지분 보통주 38,576,043주 및 SEGASAMMY Holdings Inc.의 출자지분 보통주 31,561,667주가 대주단에 대해 담보로 제공(채권최고액:10,400억원)되어 있습니다.
- (주3) 당기말 현재 해당 시설물에 대하여 부보금액 11,987억원의 손해보험에 가입하고 있으며, 관련된 보험금 수령권은 프로젝트 금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
-
(*2) 프로젝트금융대출 1단계 2차
- 구분 내역: 대출약정일 2020년 9월 28일, 상환일 대주1, 대주2 2022년 9월 28일(만기 일시상환)
- 대주단: 미래에셋대우 외 4개 금융기관
- 총약정금액(주): 대주1 450억원 (고정금리 3.55%), 대주2 200억원 (변동금리 CD+가산금리 2.92%)
- 합계: 650억원
- 약정사항:
- 제3자에 대하여 채무(보증채무 포함)를 부담할 수 없음
- 예금근질권 설정 (이자유보계좌)
- 부동산담보신탁의 수익권
- (주) 당기말 현재 전액 실행하였습니다.
4. 그 밖의 우발채무 등
(1) 카지노 영업장 임대현황 (단위 : 천원)
| 구분 | 소재지 | 임차보증금 | 월 임차료 |
|---|---|---|---|
| SK네트웍스㈜ | 서울특별시 | 1,000,000 | 1,030,808 |
| 오라관광㈜ | 제주시 | 1,500,000 | 165,000 |
(2)
연결회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F&B(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.
(3) 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-Ⅰ 2단계 개발사업 실시협약
연결회사가 2012년 9월 14일 인천국제공항공사와 체결한 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 적용범위 | 본 사업을 위한 설계, 건설, 관리ㆍ운영 전반에 대하여 적용 |
| 사업대상지 | 인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 지역 |
| 토지사용료 | 부과당시 공시지가를 기준으로 납부(한도: 전년도 대비 9.5% 증감) |
| 토지사용기간 | 시작일: 2012년 9월 14일, 종료일: 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날 |
| 연장선택권 | 토지사용기간 만료 7년 전 요청할 수 있으며, 제반 협약상 의무를 성실히 이행한 경우 20년을 연장 |
(4)
연결회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 연결재무제표 기준 부채비율 300% 이하 유지 및 자기자본의 300%를 초과하는 담보설정제한 및 연간 자산 총계의 50% 이상의 자산 처분을 제한하는 조건이 포함되어 있으며, 상기 조건을 위반할 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
(5)
연결회사는 서울보증보험으로부터 9,742,940천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.
(6)
연결회사는 우리은행으로부터 33,292,800천원의 금융지급보증을 제공받고 있습니다.
(7) 영업환경의 중요한 불확실성
2020년 중 코로나바이러스감염증-19의 확산으로 인하여 세계경제상황 및 국내 경제환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업기반인 카지노복합리조트 및 호텔업영업의 경우 방문객 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 코로나바이러스감염증-19 관련 확산 방지를 위한 정부의 권고에 따라 2020년 3월 24일부터 4월 20일까지 및 2020년 12월 15일부터 2021년 1월 4일까지 일부 영업장 휴장을 하였습니다. 또한 카지노복합리조트(파라다이스시티)의 경우 코로나 19의 확산 우려로 일부 영업시설들을 2020년 3월부터 휴장 중에 있습니다. 이와 별개로 유급/무급 휴직 등을 이용하여 영업 변화에 맞춘 유연한 인력 운영을 하고 있고 추후 계속적으로 코로나바이러스감염증-19와 관련한 영업 및 사회적 환경변화에 따른 탄력있는 대응을 계획 중 입니다. 연결회사는 이러한 상황이 연결재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.
5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
회사는 포스트 코로나 대비 투자 재원의 선제적 확보를 위해, 보고기간말 이후인 2021년 2월 24일에 부산광역시 해운대구 중동 소재 호텔부수 별관사무동을 매각하는 계약을 체결하였습니다.
6. 사업결합 사후정보
1) 회사는 미국 내 호텔 사업 진출을 목적으로 PARADISE AMERICA LLC.를 설립하여 미국 플로리다주 올랜도 지역에 소재한 Embassy Suites Orlando Downtown을 양수하였습니다. 동 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 주요 영업활동 | 취득일 | 이전대가 |
| :--------------------------------- | :------------------ | :--------- | :--------- |
| Embassy Suites Orlando Downtown | 호텔업 | 2016년 3월 3일 | 41,330,037 |
2) 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
| :------------------------- | :--------- |
| 식별가능한 자산의 공정가치 | 32,926,154 |
| 유형자산 | 32,540,420 |
| 매출채권 | 350,237 |
| 기타유동자산 | 35,497 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | (93,763) |
| 비금융미지급금 | (93,763) |
| **식별가능한 순자산공정가치 합계** | **32,832,391** |
3) 사업결합으로 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
| :----------------------------- | :--------- |
| 이전대가 | 41,330,037 |
| 차감: 취득한 순자산의 공정가치 | (32,832,391) |
| **영업권** | **8,497,646** |
4) 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
| :----------------- | :--------- |
| 현금으로 지급한 대가 | 41,322,654 |
7. 직접금융 자금의 사용내역
가. 공모 자금의 사용내역 2020.12.31 (단위 : 백만원)
| 구분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이 | 발생 사유 등 | 사용용도 | 조달금액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사채 발행5 | 2019.10.04 | 채무상환자금 (기발행회사채) | 100,000 | 100,000 | - | ||||
| 회사채 발행6 | 2020.10.22 | 유동화증권 인수 | 100,000 | 0 | 100,000 | 미사용자금 | |||
| 유동화증권 인수 연기 |
나. 미사용자금의 운용내역 2020.12.31 (단위 : 백만원)
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 미래에셋대우 MMT | 50,000 | 2020년 10월 | 2개월 |
| 예ㆍ적금 | 삼성증권 MMT | 30,000 | 2020년 10월 | 2개월 |
| 예ㆍ적금 | 삼성 법인 제1호 MMF | 20,000 | 2020년 10월 | 2개월 |
| 계 | 100,000 |
【 전문가의 확인 】
- 전문가와의 확인 - 해당사항 없음
- 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음