P.A. Nova S.A. — Interim / Quarterly Report 2019

Sep 12, 2019

SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GRUPY KAPITAŁOWEJ

P.A. NOVA Spółka Akcyjna

z siedzibą w Gliwicach, przy ul. Górnych Wałów 42

ZA I PÓŁROCZE 2019 ROKU

Gliwice, wrzesień 2019

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej P.A. NOVA na dzień 30 czerwca 2019 roku 4
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej P.A. NOVA za okres od 1 stycznia 2019 do 30 czerwca 2019 roku 7
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej P.A. NOVA za okres od 1 stycznia 2019 do 30 czerwca 2019 roku 9
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej P.A. NOVA za okres od 1 stycznia 2019 do 30 czerwca 2019 roku 12
Zmiany w sprawozdaniach finansowych poprzednich okresów 14
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2019 roku 17
INFORMACJE OGÓLNE 17
OKRESY PREZENTOWANE 19
ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 19
SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI NA DZIEŃ 30.06.2019 R. 19
INFORMACJA O KONSOLIDACJI 19
PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 19
Oświadczenie o zgodności 19
Podstawa sporządzenia 20
Podstawa konsolidacji 20
Połączenia jednostek gospodarczych 21
Wartość firmy 21
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 21
Ujęcie przychodów i kosztów oraz zasady ustalenia wyniku finansowego 22
Wycena aktywów i pasywów 22
Nieruchomości inwestycyjne 23
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2019 26
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie 26
PODSTAWOWE OSĄDY RACHUNKOWE I PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOŚCI 26
Szacowanie utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych 27
Szacowanie rezerw na naprawy gwarancyjne 27
Szacowanie wartości firmy 27
Szacowanie przychodów i kosztów kontraktów długoterminowych 28
Szacowanie rezerw na świadczenia emerytalne 28
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego 28
Wartość godziwa instrumentów finansowych 28
Stawki amortyzacyjne 28
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi 28
Rezerwy na sprawy sporne 29
SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI 29
Podział na segmenty 29
Informacje o transakcjach z ważniejszymi klientami zewnętrznymi 30
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 30
1. Aktywa trwałe 30
1.1. Rzeczowe aktywa trwałe 30
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych 31

	Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2019r do 30.06.2019r 31
	Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2018r do 31.12.2018r 32
	Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2018 r do 30.06.2018 r 33
1.2.	Nieruchomości inwestycyjne 34
1.3.	Wartości niematerialne 34
	Zmiany wartości niematerialnych 35
	Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2019 r. do 30.06.2019 r. 35
	Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2018 r. do 31.12.2018 r. 35
	Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2018 r. do 30.06.2018 r. 36
	Wartość firmy jednostek podporządkowanych 37
1.4.	Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności 37
1.5.	Długoterminowe aktywa finansowe 37
1.6.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 39
1.7.	Długoterminowe należności 41
1.8.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 42
2.	Aktywa obrotowe 42
2.1.	Zapasy 42
2.2.	Należności krótkoterminowe 42
2.3.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 44
2.4.	Należności z tytułu podatku dochodowego 45
2.5.	Krótkoterminowe aktywa finansowe 45
2.6.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 46
3.	Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 47
4.	Kapitały własne 47
	Akcje własne (wielkość ujemna) 48
	Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną 48
5.	Zobowiązania długoterminowe 48
5.1.	Długoterminowe rezerwy 48
5.1.1.	Długoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 48
5.2.	Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 48
5.3.	Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 50
5.4.	Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 51
5.5.	Długoterminowe zobowiązania 52
5.6.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 53
6.	Zobowiązania krótkoterminowe 53
6.1.	Krótkoterminowe rezerwy 53
6.1.1.	Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 54
6.2.	Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 54
6.3.	Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 54
6.4.	Krótkoterminowe zobowiązania 55
6.5.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 57
6.6.	Zobowiązania z tytułu podatku 58
7.	Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 58
8.	Przychody ze sprzedaży, koszt własny sprzedaży 58
	Analiza przychodów według rodzajów i działów organizacyjnych 58
	Analiza kosztu własnego sprzedaży 59

9.	Pozostałe przychody i koszty operacyjne 60
10.	Przychody i koszty finansowe 60
11.	Podatek dochodowy i inne obciążenia wyniku finansowego 63
12.	Sprawozdanie z przepływów pieniężnych – inne korekty 64
	Ryzyka 64
	Ryzyko zmiany kursów walut 64
	Ryzyko kredytowe 66
	AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 66
	INNE INFORMACJE 69
	Informacje o zatrudnieniu 69
	Informacje o transakcjach Grupy z jednostkami powiązanymi (nieobjętymi konsolidacją) 69
	Informacje o zmianach zasad rachunkowości w roku obrotowym 71
	ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 71
	ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 71

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej P.A. NOVA na dzień 30 czerwca 2019 roku

		Okres zakończony 30/06/2019	Okres zakończony 31/12/2018	Okres zakończony 30/06/2018
Nr noty	A K T Y W A	TPLN	TPLN	TPLN
1.	Aktywa trwałe (długoterminowe)	735 630	707 705	741 969
1.1.	Rzeczowe aktywa trwałe	23 559	31 700	17 484
1.2.	Nieruchomości inwestycyjne	686 270	649 102	688 207
	Wartość firmy	3 082	3 082	3 082
1.3.	Wartości niematerialne	383	577	246
1.4.	Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności	-	-	-
1.5.	Długoterminowe aktywa finansowe, w tym:	4 218	3 715	4 457
	w jednostkach powiązanych	1 767	1 628	1 588
	w pozostałych jednostkach	2 451	2 087	2 869
1.6.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	16 837	18 103	20 126
1.7.	Długoterminowe należności, w tym:	560	560	6 960
	od jednostek powiązanych	-	-	-
	od pozostałych jednostek	560	560	6 960
1.8.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	721	866	1 407
2.	Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	112 232	124 000	100 539
2.1.	Zapasy	6 274	11 326	14 225
2.2.	Należności krótkoterminowe, w tym:	28 786	46 867	29 079
	z tytułu dostaw i usług	25 419	23 066	19 789
	od jednostek powiązanych	853	110	65
	od pozostałych jednostek	24 566	22 956	19 724
	pozostałe należności	3 367	23 801	9 290
	od jednostek powiązanych	-	-	-
	od pozostałych jednostek	3 367	23 801	9 290
2.3.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	40 030	28 545	25 852
2.4.	Należności z tytułu podatku dochodowego	87	377	399
2.5.	Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym:	-	-	-
	w jednostkach powiązanych	-	-	-
	w pozostałych jednostkach	-	-	-
2.6.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	37 055	36 885	30 984
3.	Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	60 642	81 943	36 471
	Aktywa razem	908 504	913 648	878 979

		Okres zakończony 30/06/2019	Okres zakończony 31/12/2018	Okres zakończony 30/06/2018
Nr noty	K A P I T A Ł W Ł A S N Y I Z O B O W I Ą Z A N I A	TPLN	TPLN	TPLN
4.	Kapitał własny	377 498	355 955	343 042
	Kapitał (fundusz) podstawowy	10 000	10 000	10 000
	Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)	-	-	-
	Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)	(577)	(577)	(577)
	Kapitał zapasowy	218 994	198 185	198 185
	Kapitał rezerwowy	7 365	7 365	7 365
	Kapitał z aktualizacji wyceny	(4 118)	(6 839)	(10 639)
	Kapitał mniejszości	345	(16)	(9)
	Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	(41)	(8)	(13)
	Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną	142 797	142 797	142 797
	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym:	2 733	5 048	(4 067)
	zysk/strata z lat ubiegłych	(14 644)	(12 622)	(16 754)
	zysk/strata okresu bieżącego	17 377	17 670	12 687
5.	Zobowiązania długoterminowe	363 989	344 017	369 462
5.1., 5.1.1.	Długoterminowe rezerwy	1 412	1 528	3 478
5.2.	Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	27 831	26 774	28 098
5.3.	Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	293 185	289 464	313 001
	kredyty	293 185	289 464	313 001
	pożyczki	-	-	-
5.4.	Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	22 460	22 352	20 608
5.5.	Długoterminowe zobowiązania	17 811	2 675	2 945
5.6.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 290	1 224	1 332
6.	Zobowiązania krótkoterminowe	129 608	165 317	166 475
6.1., 6.1.1.	Krótkoterminowe rezerwy	5 696	6 231	10 044
6.2.	Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	60 008	84 740	94 435
	kredyty	58 060	82 826	92 465
	pożyczki	1 948	1 914	1 970
6.3.	Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	943	873	531
6.4.	Krótkoterminowe zobowiązania, w tym:	49 054	60 857	56 673
	z tytułu dostaw i usług	36 015	40 372	39 410
	od jednostek powiązanych	612	962	972
	od pozostałych jednostek	35 403	39 410	38 438
	pozostałe zobowiązania	13 039	20 485	17 263
	od jednostek powiązanych	3	5	3
	od pozostałych jednostek	13 036	20 480	17 260
6.5.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	11 262	11 534	4 205
6.6.	Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	2 645	1 082	587

7.	Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	37 409	48 359	-
	Kapitał własny i zobowiązania razem	908 504	913 648	878 979

Wartość księgowa	377 498	355 955	343 042
Liczba akcji (w szt.)	10 000 000	10 000 000	10 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	38	36	34
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)	10 000 000	10 000 000	10 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	38	36	34

Gliwice, 2019-09-11

Tomasz Janik	Ewa Bobkowska	Stanisław Lessaer	Przemysław Żur
Prezes Zarządu	Wiceprezes Zarządu	Wiceprezes Zarządu	Wiceprezes Zarządu

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej P.A. NOVA za okres od 1 stycznia 2019 do 30 czerwca 2019 roku

		I półrocze 2019	Rok 2018	I półrocze 2018
		(01/01/2019 – 30/06/2019)	(01/01/2018 – 31/12/2018)	(01/01/2018 – 30/06/2018)
Nr noty		TPLN	TPLN	TPLN
	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	123 512	183 536	95 487
8.	Przychody netto ze sprzedaży produktów	119 975	178 378	93 019
8.	Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	3 537	5 158	2 468
	Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	91 941	138 891	69 892
8.	Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	88 850	134 838	67 975
8.	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	3 091	4 053	1 917
	Zysk (strata) brutto na sprzedaży	31 571	44 645	25 595
8.	Koszty sprzedaży	304	980	459
8.	Koszty ogólnego zarządu	3 394	6 624	2 913
	Zysk (strata) ze sprzedaży	27 873	37 041	22 223
9.	Pozostałe przychody operacyjne	2 625	8 570	4 941
	Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	353	84	87
	Dotacje	128	152	43
	Inne przychody operacyjne	2 144	8 334	4 811
9.	Pozostałe koszty operacyjne	2 488	10 700	6 588
	Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	405	-
	Aktualizacja wyceny wartości aktywów niefinansowych	832	2 148	1 280
	Inne koszty operacyjne	1 656	8 147	5 308
	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	28 010	34 911	20 576
10.	Przychody finansowe	903	1 024	541
	Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	291	291	-
	od jednostek powiązanych	291	291	-
	Odsetki, w tym:	459	442	235
	od jednostek powiązanych	290	130	64
	Zysk ze zbycia inwestycji	-	-	-
	Aktualizacja wartości inwestycji	-	-	-
	Inne	153	291	306
10.	Koszty finansowe	7 159	13 649	5 890
	Odsetki, w tym:	5 830	10 838	4 966
	dla jednostek powiązanych	264	70	33
	Strata ze zbycia inwestycji	-	-	-
	Aktualizacja wartości inwestycji	39	78	39
	Inne	1 290	2 733	885
	Zysk (strata) z działalności gospodarczej	21 754	22 286	15 227

	Zysk (strata) brutto	21 754	22 286	15 227
11.	Podatek dochodowy	4 035	4 632	2 548
	część bieżąca	2 519	4 778	2 182
	część odroczona	1 516	(146)	366
	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	-	-	-
	Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności	-	-	-
	Zysk (strata) netto	17 719	17 654	12 679
	Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące	343	(16)	(8)
	Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom jednostki		17 670	12 687
	Inne całkowite dochody, w tym:	2 721	(7 329)	(11 130)
	podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat	2 721	(7 329)	(11 130)
	niepodlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat		-	-
	Razem całkowite dochody netto (zysk/strata netto skorygowany o inne dochody)	20 440	10 325	1 549

Gliwice, 2019-09-11

Tomasz Janik	Ewa Bobkowska	Stanisław Lessaer	Przemysław Żur
Prezes Zarządu	Wiceprezes Zarządu	Wiceprezes Zarządu	Wiceprezes Zarządu

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019 roku

	Prz daj ak cjo ius /ud zia łow ców ółk i ypa ący na nar zy sp
	Kap itał po dst aw ow y	Na dw żka y ze zed ak cj i aży spr żej ich rtoś ci pow y wa ina lne j nom	Akc je wła sne	Kap itał zap aso wy	Kap itał rez erw ow y	Kap itał z akt ual iza cj i wy cen y	Róż nic e z elic ia prz zen je dno stk i icz nej zag ran	Zys k/ s trat a z lat ubi łyc h eg	Zys k/ s trat a z rok u b ież ące go	Ra zem	Ud zia ły nie kon lują tro ce	Kap itał wła sny ółe og m
Sa ldo dz ień 01 .01 .20 19 rok na u	10 000	142 79 7	( 577 )	198 18 5	7 3 65	( 6 8 39)	( 8)	5 0 48		355 97 1	( 16)	355 95 5
Zm ian d p olit ki r ach unk ośc i y z asa y ow	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ko rek ta b łę dów dst h po aw ow yc	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sa ldo dz ień 01 .01 .20 19 rok na u p o kor ekt ach (p ksz tałc iu) o p rze en	10 000	142 79 7	( 577 )	198 18 5	7 3 65	( 6 8 39)	( 8)	5 0 48	-	355 97 1	( 16)	355 95 5
Zm ian ka ital łas y w p e w nym	-	-	-	20 809	-	2 7 21	( 33)	( 19 692 )	17 377	21 182	361	21 543
Zys k/ s k o bro trat tow a z a ro y	-	-	-	-	-	-	-	-	17 377	17 377	( 5)	17 372
Inn ałk ite do cho dy net to e c ow z tuł ty u :	-	-	-	-	-	2 7 21	-	-	-	2 7 21	-	2 7 21
a k red tu wy cen y	-	-	-	-	-	3 4 99	-	-	-	3 4 99	-	3 4 99
dat ek odr od kre dy tu po ocz ony wy cen y	-	-	-	-	-	( 811 )	-	-	-	( 811 )	-	( 811 )
akc j i po cho dny ch a tr wy cen ans	-	-	-	-	-	41	-	-	-	41	-	41
dat ek odr od kcj i tra po ocz ony nsa hod h poc nyc	-	-	-	-	-	( 8)	-	-	-	( 8)	-	( 8)
Ca łko wit e d och ody tto ne	-	-	-	-	-	2 7 21	-	-	377 17	20 098	( 5)	20 093
Prz eni esi eni ków ka itał e z ys na p zap aso wy	-	-	-	20 809	-	-	-	( ) 20 809	-	-	-	-
Prz eni esi eni ków ka itał e z ys na p rez erw ow y	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Pok ie k itał str aty ryc ap em za pas ow ym z la t ub ieg łyc h	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wy łata dy wid end p y	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ob jęc ie a kcj i w ach obo ram pr aw a p ru wk ład nie ien ię żny za p	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ob jęc ie k olid acj nej ółk i two ons ą u rzo sp zal ej z ani ej eżn agr czn	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Róż nic łe z elic ia sta e p ow prz zen je dno stk i za nic j gra zne	-	-	-	-	-	-	( 33)	( 1)	-	( 34)	367	333
Poz ałe ost	-	-	-	-	-	-	-	1 1 18	-	1 1 18	( 1)	1 1 17
Sa ldo dz ień 31 .03 .20 19 rok na u	10 000	142 79 7	( 577 )	218 99 4	7 3 65	( 4 1 18)	( 41)	( 14 644 )	17 377	377 15 3	345	377 49 8

Tom Ja nik asz Pre Za du zes rzą	Ew a B obk ska ow Wi es Z du cep rez arz ą	Sta nis ław Le ssa er Wi es Z du cep rez arz ą	Żur Prz ław em ys Wi es Z du cep rez arz ą

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2018 roku

	ców Prz daj ak cjo ius /ud zia łow ypa ący na nar zy
	Kap itał dst po aw ow y	Na dw żka y ce ny isy jne j na d em rtoś ć wa ina lną nom	Ud zia ły (a kcje ) wła sne	Kap itał zap aso wy	Kap itał rez erw ow y	Kap itał z akt ual iza cj i wy cen y	Róż nic e z elic ia prz zen je dno stk i icz nej zag ran	Zys k/ s trat a z lat ubi łyc h eg	Zys k/ s trat a z rok u bie żąc ego	Ra zem	Kap itał iejs zoś ci mn	Kap itał wł asn y ółe og m
Sa ldo dz ień 01 .01 .20 18 rok na u	10 000	142 79 7	( 577 )	171 53 5	7 2 09	491	( 1)	14 541	-	345 99 5	( 1)	345 99 4
Zm ian d p olit ki r ach unk ośc i y z asa y ow	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-
Ko rek ta b łę dów dst h po aw ow yc	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sa ldo dz ień 01 .01 .20 18 rok na u p o kor ekt ach (p ksz tałc iu) o p rze en	10 000	142 79 7	( ) 577	53 171 5	7 2 09	491	( 1)	14 541	-	345 99 5	( 1)	345 99 4
Zm ian ka ital łas y w p e w nym	-	-	-	26 650	156	( 7 3 30)	( 7)	( 27 163 )	670 17	9 9 76	( 15)	9 9 61
Zys k/ s k o bro trat tow a z a ro y									17 670	17 670	( 15)	17 655
Inn ałk ite do cho dy tuł net to z ty e c ow u :	-	-	-	-	-	( 7 3 30)	-	( 357 )	-	( 7 6 87)	-	( 7 6 87)
a k red tu wy cen y	-	-	-	-	-	( 8 4 21)		-	-	( 8 4 21)	-	( 8 4 21)
dat ek odr od kre dy tu po ocz ony wy cen y	-	-	-	-	-	743		-	-	743	-	743
akc j i po cho dny ch a tr wy cen ans	-	-	-	-	-	429	-	( 440 )	-	( 11)	-	( 11)
dat ek odr od kcj i tra po ocz ony nsa hod h poc nyc	-	-	-	-	-	( 81)	-	83	-	2	-	2
Ca łko wit e d och ody tto ne	-	-	-	-	-	( 30) 7 3	-	( ) 357	17 670	9 9 83	( 15)	9 9 68
Prz eni esi eni ków ka itał e z ys na p za pas ow y	-	-	-	26 650	-	-	-	( 26 650 )	-	-	-	-
Prz eni esi eni ków ka itał e z ys na p rez erw ow y	-	-	-	-	156	-	-	( 156 )	-	-	-	-
Pok ie k itał z l str aty at ryc ap em za pas ow ym ubi łyc h eg	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wy łata dy wid end p y	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ob jęc ie a kcj i w ach obo ram pr aw a p ru z a wk ład nie ien ię żny p	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ob jęc ie k olid acj nej ółk i two ons ą u rzo sp zal ej z ani ej eżn agr czn	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Róż nic łe z elic ia j edn ki sta ost e p ow prz zen icz nej zag ran	-	-	-	-	-	-	( 7)	-	-	( 7)	-	( 7)
Poz ałe ost	-	-	-	-					-	-		-
Sa ldo dz ień 31 .12 .20 18 rok na u	10 000	142 79 7	( 577 )	198 18 5	7 3 65	( 6 8 39)	( 8)	( 12 622 )	17 670	355 97 1	( 16)	355 95 5

nik Tom Ja asz du Pre Za zes rzą	obk ska Ew a B ow du Wi es Z cep rez arz ą	ław Sta nis Le ssa er du Wi es Z cep rez arz ą	Żur ław Prz em ys du Wi es Z cep rez arz ą

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 roku

	Prz daj ak cjo ius /ud zia łow ców ółk i ypa ący na nar zy sp								Kap itał
	Kap itał po dst aw ow y	Na dw żka daż y ze sp rze y akc j i po żej ich wy rtoś ci n ina lne j wa om	je wła Akc sne	Kap itał zap aso wy	Kap itał rez erw ow y	Kap itał z akt i wy ual iza cj cen y	Róż nic elic ia e z prz zen je dno stk i za nic j gra zne	Zys k/ s trat a z lat ubi łyc h eg	Zys k/ s trat a z rok u bie żąc ego	Ra zem	Ud zia ły nie kon lują tro ce	wła sny ółe og m
Sa ldo dz ień 01 .01 .20 18 rok na u	10 000	142 79 7	( ) 577	53 171 5	7 2 09	491	( 1)	14 541	-	345 99 5	( 1)	345 99 4
Zm ian d p olit ki r ach unk ośc i y z asa y ow	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ko rek ta b łę dów dst h po aw ow yc	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sa ldo dz ień 01 .01 .20 18 rok na u p o kor ekt ach (p ksz tałc iu) o p rze en	10 000	142 79 7	( ) 577	53 171 5	7 2 09	491	( 1)	14 541	-	345 99 5	( 1)	345 99 4
Zm ian ka ital łas y w p e w nym	-	-	-	26 650	156	( 130 ) 11	( 12)	( 31 295 )	12 687	( 2 9 44)	( 8)	( 2 9 52)
Zys k/ s k o bro trat tow a z a ro y	-	-	-	-	-	-	-	-	12 687	12 687	( 15)	12 672
Inn ałk ite do cho dy tuł net to z ty e c ow u :	-	-	-	-	-	( 130 ) 11	-	( 36) 4 7	-	( 10 ) 441	-	( 10 ) 441
a k red tu wy cen y	-	-	-	-	-	( 12 750 )	-	-	-	( 12 750 )	-	( 12 750 )
dat ek odr od kre dy tu po ocz ony wy cen y	-	-	-	-	-	1 7 26	-	-	-	1 7 26	-	1 7 26
akc j i po cho dny ch a tr wy cen ans	-	-	-	-	-	( 131 )	-	851	-	720	-	720
dat ek odr od kcj i tra po ocz ony nsa hod h poc nyc	-	-	-	-	-	25	-	( 162 )	-	( 137 )	-	( 137 )
tów Wy a k ont rak dłu ter min h cen go ow yc	-	-	-	-	-	-	-	( 6 2 91)	-	( 6 2 91)	-	( 6 2 91)
Pod k o dro od kon któ ate tra czo ny wy cen y w dłu min h ter go ow yc	-	-	-	-	-	-	-	866	-	866	-	866
Ca łko wit e d och ody tto ne	-	-	-	-	-	( 11 130 )	-	( 4 7 36)	12 687	2 2 46	( 15)	2 2 31
ków Prz eni esi eni ka itał e z ys na p za pas ow y	-	-	-	26 650	-	-	-	( 26 650 )	-	-	-	-
Prz eni esi eni ków ka itał e z ys na p rez erw ow y	-	-	-	-	156	-	-	( ) 156	-	-	-	-
Pok ie k itał z l str aty at ryc ap em za pas ow ym ubi łyc h eg	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wy łata dy wid end p y	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ob jęc ie k olid acj nej ółk i two ons ą u rzo sp zal ej z ani ej eżn agr czn	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Róż nic łe z elic ia j edn ki sta ost e p ow prz zen icz nej zag ran	-	-	-	-	-	-	( 12)	-	-	( 12)	8	( 4)
Poz ałe ost	-	-	-	-	-	-	-	247	-	247	-	247
Sa ldo dz ień 30 .06 .20 18 rok na u	10 000	142 79 7	( 577 )	198 18 5	7 3 65	( 10 639 )	( 13)	( 16 754 )	12 687	343 05 1	( 9)	343 04 2

nik Tom Ja asz du Pre Za zes rzą	obk ska Ew a B ow du Wi es Z cep rez arz ą	ław Sta nis Le ssa er du Wi es Z cep rez arz ą	Żur ław Prz em ys du Wi es Z cep rez arz ą

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej P.A. NOVA za okres od 1 stycznia 2019 do 30 czerwca 2019 roku

	I półrocze 2019	Rok 2018	I półrocze 2018
	(01/01/2019 –	(01/01/2018 –	(01/01/2018 –
	30/06/2019)	31/12/2018)	30/06/2018)
	TPLN	TPLN	TPLN
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto	17 377	17 670	12 687
Korekty razem	9 204	(11 801)	6 301
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności	-	-	-
Zysk (strata) przypadający na udziały niekontrolujące	343	(16)
Amortyzacja	3 247	2 653	1 134
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	498	1 116	(239)
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	4 589	10 303	4 964
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	(976)	15	(238)
Zmiana stanu rezerw	(651)	(8 086)	(2 323)
Zmiana stanu zapasów	5 051	(6 151)	(8 821)
Zmiana stanu należności	14 129	(17 835)	(5 054)
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem zmiany stanu zobowiązań z tytułu pożyczek, kredytów i leasingu	(10 100)	20 581	33 919
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(9 050)	(6 479)	(16 740)
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego	1 446	(69)	404
Podatek bieżący wykazany w rachunku zysków i strat	2 519	4 778	2 182
Zapłacony podatek dochodowy	(2 365)	(5 425)	(2 152)
Inne korekty (Nota 12)	524	(7 186)	(735)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	26 581	5 869	18 988
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy	12 038	2 685	1 406
Odsetki otrzymane, w tym:	50	-	10
od jednostek powiązanych	50	-	10
od pozostałych jednostek	-	-
Dywidendy otrzymane	291	291	-
od jednostek powiązanych	291	291	-
od pozostałych jednostek	-	-	-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych (akcji/udziałów)	-	-
Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych	11 697	2 394	1 396
Spłata udzielonych pożyczek	-	-	-
od jednostek powiązanych	-	-	-
od pozostałych jednostek	-	-	-
Obligacje / jednostki uczestnictwa w funduszach	-	-	-
Lokaty	-	-	-
Wpływy dotyczące instrumentów pochodnych	-	-	-
Pozostałe	-	-	-
Wydatki	4 596	29 338	16 769
Nabycie aktywów finansowych (akcji/udziałów)	-	5	5
od jednostek powiązanych	-	5	5

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych	4 596	29 330	16 554
Udzielone pożyczki	-	3	210
od jednostek powiązanych	-	3	210
od pozostałych jednostek	-	-	-
Obligacje / jednostki uczestnictwa w funduszach	-	-	-
Lokaty	-	-	-
Wydatki dotyczące instrumentów pochodnych	-	-	-
Pozostałe	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	7 442	(26 653)	(15 363)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy	31 617	114 135	32 995
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów)	-	-	-
Wpływy ze sprzedaży akcji własnych	-	-	-
Wpływy z emisji dłużnych papierów wartościowych	-	20 000	-
Otrzymane kredyty	31 241	92 556	31 747
Otrzymane pożyczki	-	472	300
Pozostałe	376	1 107	948
Wydatki	65 390	92 678	41 697
Dywidendy wypłacone	-	-	-
Nabycie akcji (udziałów) własnych	-	-	-
Spłata kredytów	59 457	79 399	36 308
Spłata pożyczek	-	215	160
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	496	1 595	231
Odsetki od kredytów, pożyczek, dłużnych papierów wartościowych	4 924	9 688	4 766
Odsetki od zobowiązań finansowych	40	-
Pozostałe	473	1 781	232
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	(33 773)	21 457	(8 702)
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	250	673	(5 077)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	170	824	(5 077)
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	(80)	151	-
Środki pieniężne na początek okresu	36 885	36 061	36 061
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:	37 055	36 885	30 984
o ograniczonej możliwości dysponowania	1 299	1 740	1 278

Gliwice, 2019-09-11

Tomasz Janik	Ewa Bobkowska	Stanisław Lessaer	Przemysław Żur
Prezes Zarządu	Wiceprezes Zarządu	Wiceprezes Zarządu	Wiceprezes Zarządu

Zmiany w sprawozdaniach finansowych poprzednich okresów

W związku z procesem wdrożenia nowej polityki rachunkowości w zakresie prezentacji kontraktów długoterminowych przewidującej rozpoznawanie budżetowanego wyniku na kontrakcie proporcjonalnie do etapu jego zaawansowania, Grupa dokonała analizy kontraktów oraz przekształciła prezentację sprawozdania dotyczącego poprzedniego okresu sprawozdawczego, co obrazują poniższe tabele. Dodatkowo, w związku z objęciem konsolidacją spółki P.A. NOVA BT GmbH uwzględniono jej dane finansowe na 30.06.2018 r.

	zatwierdzony	wyceny kontraktów	spółki P.A. NOVA BT GmbH	Okres zakończony 30/06/2018 przekształcony
A K T Y W A	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN
Aktywa trwałe (długoterminowe)	748 413	(517)	(5 927)	741 969
Rzeczowe aktywa trwałe	17 282	202	-	17 484
Nieruchomości inwestycyjne	688 207	-	-	688 207
Wartość firmy	3 082	-	-	3 082
Wartości niematerialne	246	-	-	246
Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności	-	-	-	-
Długoterminowe aktywa finansowe	10 384	-	(5 927)	4 457
od jednostek powiązanych	7 515	-	(5 927)	1 588
od pozostałych jednostek	2 869	-	-	2 869
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	20 845	(719)	-	20 126
Długoterminowe należności	6 960	-	-	6 960
od jednostek powiązanych	-	-	-	-
od pozostałych jednostek	6 960	-	-	6 960
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 407	-	-	1 407
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	103 095	(10 545)	7 989	100 539
Zapasy	242	-	13 983	14 225
Należności krótkoterminowe, w tym:	33 014	-	(3 935)	29 079
z tytułu dostaw i usług	23 733	-	(3 944)	19 789
od jednostek powiązanych	65	-	-	65
od pozostałych jednostek	23 668	-	(3 944)	19 724
pozostałe należności	9 281	-	9	9 290
od jednostek powiązanych	-	-	-	-
od pozostałych jednostek	9 281	-	9	9 290
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	38 467	(10 545)	(2 070)	25 852
Należności z tytułu podatku dochodowego	399	-	-	399
Krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	-
w jednostkach powiązanych	-	-	-	-
w pozostałych jednostkach	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	30 973	-	11	30 984
Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	36 471	-	-	36 471
Aktywa razem	887 979	(11 062)	2 062	878 979

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2018 r.

	Okres zakończony 30/06/2018 zatwierdzony	Korekty dotyczące wyceny kontraktów	Korekty dotyczące spółki P.A. NOVA BT GmbH	Okres zakończony 30/06/2018 przekształcony
K A P I T A Ł W Ł A S N Y I Z O B O W I Ą Z A N I A	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN
Kapitał własny	354 295	(10 422)	(831)	343 042
Kapitał (fundusz) podstawowy	10 000	-	-	10 000
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)	-	-	-	-
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)	(577)	-	-	(577)
Kapitał zapasowy	198 185	-	-	198 185
Kapitał rezerwowy	7 366	(1)		7 365
Kapitał z aktualizacji wyceny	(10 639)	-	-	(10 639)
Kapitał mniejszości	-	-	(9)	(9)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	-	-	(13)	(13)
Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną	142 797	-	-	142 797
Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym:	7 163	(10 421)	(809)	(4 067)
zysk/strata z lat ubiegłych	(10 141)	(6 467)	(146)	(16 754)
zysk/strata okresu bieżącego	17 304	(3 954)	(663)	12 687
Zobowiązania długoterminowe	369 751	(289)	-	369 462
Długoterminowe rezerwy	3 478	-	-	3 478
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	28 387	(289)	-	28 098
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	313 001	-	-	313 001
kredyty	313 001	-	-	313 001
pożyczki	-	-	-	-
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	20 608	-	-	20 608
Długoterminowe zobowiązania	2 945	-	-	2 945
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 332	-	-	1 332
Zobowiązania krótkoterminowe	163 933	(350)	2 892	166 475
Krótkoterminowe rezerwy	5 416	4 606	22	10 044
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	94 435	-	-	94 435
kredyty	92 465	-	-	92 465
pożyczki	1 970	-	-	1 970
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	531	-	-	531
Krótkoterminowe zobowiązania, w tym:	56 572	-	101	56 673
z tytułu dostaw i usług	39 311	-	99	39 410
od jednostek powiązanych	972	-	-	972
od pozostałych jednostek	38 339	-	99	38 438
pozostałe zobowiązania	17 261	-	2	17 263
od jednostek powiązanych	3	-	-	3
od pozostałych jednostek	17 258	-	2	17 260
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	6 392	(4 956)	2 769	4 205
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	587	-	-	587
Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Kapitał własny i zobowiązania razem	887 979	(11 061)	(2 061)	878 979

Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01.2018 r. do 30.06.2018 r.

	(01/01/2018 - 30/06/2018)	Korekty dotyczące wyceny kontraktów	Korekty dotyczące spółki P.A. NOVA	(01/01/2018 - 30/06/2018)
	zatwierdzone TPLN	TPLN	BT GmbH TPLN	przekształcone TPLN
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	105 975	(8 515)	(1 973)	95 487
Przychody netto ze sprzedaży produktów	103 507	(8 515)	(1 973)	93 019
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	2 468	-	-	2 468
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	76 584	(7 994)	1 302	69 892
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	74 667	(7 994)	1 302	67 975
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	1 917	-	-	1 917
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	29 391	(3 275)	(521)	25 595
Koszty sprzedaży	459	-	-	459
Koszty ogólnego zarządu	2 913	-	-	2 913
Zysk (strata) ze sprzedaży	26 019	(3 275)	(521)	22 223
Pozostałe przychody operacyjne	4 941	-	-	4 941
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	87	-	-	87
Dotacje	43	-	-	43
Inne przychody operacyjne	4 811	-	-	4 811
Pozostałe koszty operacyjne	6 516	-	72	6 588
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-	-	-
Aktualizacja wyceny wartości aktywów niefinansowych	1 279	-	1	1 280
Inne koszty operacyjne	5 237	-	71	5 308
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	24 444	(3 275)	(593)	20 576
Przychody finansowe	620	-	(79)	541
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	-	-	-	-
od jednostek powiązanych	-	-	-	-
Odsetki, w tym:	314	-	(79)	235
od jednostek powiązanych	143	-	(79)	64
Zysk ze zbycia inwestycji	-	-	-	-
Aktualizacja wartości inwestycji	-	-	-	-
Inne	306	-	-	306
Koszty finansowe	5 891	-	(1)	5 890
Odsetki, w tym:	4 966	-	-	4 966
dla jednostek powiązanych	33	-	-	33
Strata ze zbycia inwestycji	-	-		-
Aktualizacja wartości inwestycji	39	-	-	39
Inne	886	-	(1)	885
Zysk (strata) z działalności gospodarczej	19 173	(3 275)	(671)	15 227
Zysk (strata) brutto	19 173	(3 275)	(671)	15 227
Podatek dochodowy	1 869	679	-	2 548
część bieżąca	2 182	-	-	2 182
część odroczona	(313)	679	-	366
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	-	-	-	-
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	17 304	(3 954)	(671)	12 679
Inne całkowite dochody, w tym:	(11 130)	-	-	(11 130)
podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat	(11 130)	-	-	(11 130)
niepodlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat	-	-	-	-
Razem całkowite dochody netto (zysk/strata netto skorygowany o inne dochody)	6 174	(3 954)	(671)	1 549

Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2019 roku

INFORMACJE OGÓLNE

Spółka dominująca Grupy Kapitałowej P.A. NOVA S.A. została utworzona na podstawie uchwały Zgromadzenia Wspólników P.A. NOVA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z dnia 4 grudnia 2006 r. o przekształceniu w spółkę akcyjną. Zmiana formy prawnej została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 25 stycznia 2007 r.

Siedzibą jednostki dominującej są Gliwice, adres siedziby mieści się przy ul. Górnych Wałów 42.

P.A. NOVA S.A. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka dominująca

San Development Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

Park Handlowy Chorzów Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

Odrzańskie Ogrody Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

Galeria Galena Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 - jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100 % udziałów;

Galeria Kluczbork Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

P.A. NOVA Invest 1 Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

P.A. NOVA Invest 2 Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

P.A. NOVA Invest Racibórz Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

P.A. NOVA Parki Handlowe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. 99,99% udziałów;

P.A. NOVA Invest Krosno Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

P.A. NOVA Invest Kamienna Góra Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

P.A. NOVA Invest Sosnowiec Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

Galeria Zamoyska Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

Centrum Handlowe ZET Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

P.A. NOVA Invest Kłodzko Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której

P.A. NOVA Invest Zaczernie Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

P.A. NOVA BT GmbH z siedzibą w Sonnefeld (Niemcy) – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 98% udziałów;

P.A. NOVA Invest Wilkowice 2 Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

Poza wyżej wymienionymi spółkami objętymi konsolidacją, P.A. NOVA S.A. jest jednostką dominującą w stosunku do następujących podmiotów:

Supernova Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

P.A. NOVA Management Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

PAL Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Długosza 42-46 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 50,1% udziałów;

P.A. NOVA Inwestycje Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

PAL 1 Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Długosza 42-46 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 50,1% udziałów;

P.A. NOVA Invest Sanocka 6 Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów;

P.A. NOVA Invest Zielona Góra Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – jednostka zależna, w której P.A. NOVA S.A. posiada 100% udziałów.

Spółki: Supernova Sp. z o.o., P.A. NOVA Management Sp. z o.o., PAL Sp. z o.o., P.A. NOVA Inwestycje Sp. z o.o., PAL 1 Sp. z o.o., P.A. NOVA Invest Sanocka 6 Sp. z o.o. oraz P.A. NOVA Invest Zielona Góra Sp. z o.o. nie zostały objęte konsolidacją z uwagi na kryterium istotności.

Udziały w wyżej wymienionych spółkach zostały w niniejszym sprawozdaniu wycenione zgodnie z MSR 27, dla instrumentów kapitałowych tj. według ceny nabycia instrumentów kapitałowych.

Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową:

Budoprojekt Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42 – znaczący inwestor (posiada 24,36% udziałów w kapitale i 34,31% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy P.A. NOVA S.A.)

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w tysiącach złotych polskich, jako że złoty polski jest podstawową walutą, w której denominowane są transakcje (operacje gospodarcze) Grupy.

Poszczególne pozycje aktywów i kapitałów własnych i zobowiązań sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Okres sprawozdawczy	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01.2019 - 30.06.2019	4,2520
01.01.2018 - 31.12.2018	4,3000
01.01.2018 - 30.06.2018	4,3616

OKRESY PREZENTOWANE

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30.06.2019 roku i obejmuje okres 6 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2019 roku do dnia 30.06.2019 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2018 roku oraz 30.06.2018 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2018 roku do 31.12.2018 roku oraz od 01.01.2018 roku do 30.06.2018 roku.

ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Grupa uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Grupy.

SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI NA DZIEŃ 30.06.2019 R.

Skład organów Grupy oraz zmiany w trakcie roku obrotowego zostały opisane w Sprawozdaniu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej.

INFORMACJA O KONSOLIDACJI

P.A. NOVA S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, która sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Oświadczenie o zgodności

Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Grupie zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy, jak również jej wynik finansowy.

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie na dzień 31 grudnia 2015 r. a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2019 poz. 351) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).

Ponadto Zarząd P.A. NOVA S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący badania tych sprawozdań, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o przeglądanym śródrocznym jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

Podstawa sporządzenia

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem finansowym sporządzanym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Jako "dzień przejścia" na MSR/MSSF przyjęto datę 1 stycznia 2006 roku. Wobec powyższego dane historyczne zostały również przekształcone do zasad właściwych dla sporządzania sprawozdań zgodnie z MSR/MSSF.

Przy przekształcaniu bilansu otwarcia (na 1 stycznia 2006 r.) zastosowano zwolnienie ze stosowania pozostałych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej numer 1 (MSSF 1) w części "Wartość godziwa lub przeszacowanie do zakładanego kosztu". Wartość posiadanych rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych została wykazana na dzień 1 stycznia 2006 r. według wartości godziwej ustalonej przez rzeczoznawcę majątkowego.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

Podstawa konsolidacji

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zawiera sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez jednostkę dominującą (czyli jej jednostek zależnych, co obejmuje także jednostki specjalnego przeznaczenia). Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.

Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości.

Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominująca ma miejsce wtedy, gdy:

• posiada władzę nad danym podmiotem,
• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.

W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Grupa analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:

• wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców;
• potencjalne prawa głosu posiadane przez Grupę, innych udziałowców lub inne strony;
• prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także

• dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Grupa posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.

Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej.

W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy.

Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej.

Udziały mniejszości w aktywach netto (z wyłączeniem wartości firmy) konsolidowanych podmiotów zależnych prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym dokonano eliminacji wszystkich sald istniejących na dzień sporządzenia sprawozdania pomiędzy jednostkami Grupy, natomiast wszelkie przychody i koszty poniesione wzajemnie przez jednostki z Grupy do dnia 27 czerwca 2008 r. nie podlegają eliminacjom konsolidacyjnym, z uwagi na fakt, że przed tą datą nie istniała Grupa Kapitałowa.

Połączenia jednostek gospodarczych

W okresie sprawozdawczym nie miało miejsca połączenie jednostek gospodarczych.

Wartość firmy

Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki kosztu przejęcia jednostki nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanych na dzień przejęcia. Za przejęcie przyjmuje się również objęcie kontroli nad jednostką wykazywaną w sprawozdaniu finansowym jako jednostka zależna.

Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.

Dla celów testowania utraty wartości, wartość firmy alokuje się na poszczególne jednostki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna jednostki generującej przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tej jednostki, a następnie do pozostałych aktywów tej jednostki proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie.

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów, jako przeznaczonego do zbycia, zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.

Ujęcie przychodów i kosztów oraz zasady ustalenia wyniku finansowego

Przychody ze sprzedaży produktów oraz usług wykazywane są w wartościach netto (bez podatku od towarów i usług) wynikających z transakcji sprzedaży, z uwzględnieniem upustów i rabatów.

W przypadku realizacji kontraktów długoterminowych, przychody ustalane są metodą pomiaru stopnia zaawansowania mierzonego za pomocą udziału kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi.

Koszty sprzedanych produktów i usług ujmowane są współmiernie do przychodów ze sprzedaży i obejmują wartość sprzedanych produktów, towarów i innych składników wycenionych po koszcie wytworzenia lub w cenach nabycia. Do kosztów tych zalicza się bezpośrednie koszty realizacji kontraktów, jak również koszty ogólne funkcjonowania komórek produkcyjnych i pomocniczych bezpośrednio biorących udział w wytwarzaniu produktów.

Koszty sprzedaży obejmują koszty sprzedaży działu informatycznego. Ponieważ nie jest możliwe bezpośrednie przypisanie poszczególnych kosztów kosztom sprzedaży przyjęto zasadę, według której 50% kosztów funkcjonowania działu kwalifikuje się jako koszty sprzedaży.

Koszty ogólnego zarządu stanowią koszty ogólne funkcjonowania Grupy, a w szczególności: koszty zarządu oraz koszty działów pracujących na potrzeby całej Grupy.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują przychody i koszty nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością jednostki i stanowią głównie: wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, darowizny oraz skutki aktualizacji wartości aktywów niefinansowych.

Przychody finansowe obejmują głównie przypadające na okres sprawozdawczy odsetki i różnice kursowe.

Koszty finansowe obejmują głównie przypadające na bieżący okres koszty z tytułu: zapłaconych odsetek, odsetek od kredytów, różnic kursowych i obniżenia wartości aktywów finansowych. Koszty finansowe poniesione w okresie realizacji inwestycji zaliczane są do aktywów.

Podatek dochodowy i pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku stanowią podatek dochodowy od osób prawnych będący zobowiązaniem wobec budżetu (część bieżąca) oraz rezerwy lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, spowodowane przejściowymi różnicami między wykazywaną wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową (część odroczona).

Podatek bieżący obliczany jest według zasad określonych odrębnymi przepisami (Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych), tj. przy naliczaniu podatku dochodowego nie mają zastosowania przepisy, na podstawie których sporządzane jest niniejsze sprawozdanie finansowe.

Wycena aktywów i pasywów

Aktywa niematerialne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów pozyskania po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Wartość firmy stanowiąca nadwyżkę ceny nabycia nad wartością netto nabytych aktywów poddawana jest corocznie testowi na utratę wartości.

Rzeczowe składniki majątku trwałego wyceniane są w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość, tj. według modelu historycznego. Wartość rzeczowych składników majątku trwałego powiększa się o koszty kredytów bezpośrednio związanych z finansowaniem poszczególnych składników majątku trwałego.

Nieruchomości, które stanowiły rzeczowe składniki majątku trwałego w dniu "przejścia na MSR/MSSF", zostały przeszacowane do wartości godziwej. Przeszacowania dokonano w oparciu o wyceny sporządzone przez rzeczoznawcę majątkowego.

Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności – koryguje z efektem od początku roku sprawozdawczego.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone, jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia.

Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.

Należności długoterminowe wycenia się według wartości nominalnej. W pozycji tej Grupa wykazuje depozyty złożone na rachunkach bankowych, stanowiące zabezpieczenie wydanych gwarancji bankowych, które na okres, w którym stanowią zabezpieczenie wydanych gwarancji, stanowią własność banków. Zasada wyceny w wartości nominalnej, nie uwzględniającej zmiany wartości pieniądza w czasie wynika z faktu, że z tytułu lokowania depozytów w bankach, Grupa systematycznie otrzymuje odsetki od tych należności.

Nieruchomości inwestycyjne

W Grupie P.A. NOVA występują następujące rodzaje (Segmenty) nieruchomości inwestycyjnych:

• 1. Nieruchomości zabudowane obiektami handlowymi lub przemysłowymi, oddane do użytkowania i wynajmowane, z których czerpane są pożytki w postaci czynszów,
• 1. Nieruchomości (grunty) nabyte w celu wybudowania na nich obiektów handlowych lub przemysłowych w celu ich przyszłego wynajmu i czerpania pożytków w postaci czynszów,
• 1. Nieruchomości (grunty), które nabywane są w związku z ich atrakcyjną lokalizacją, ceną lub wstępnym zainteresowaniem potencjalnego nabywcy zainteresowanego realizacją na tej nieruchomości inwestycji (obiekt handlowy, przemysłowy itp.).

Nieruchomości opisane w poz. 1 w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej wykazywane są w pozycji Nieruchomości Inwestycyjne, z uwagi na definicję Nieruchomości Inwestycyjnych w MSR 40 punkt 5, to jest:

• a) Właściciel traktuje je jako źródło przychodów z czynszów,
• b) Właściciel utrzymuje je w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości,
• c) Względnie właściciel uzyskuje obie wyżej wymienione korzyści,
• d) Nieruchomość nie jest wykorzystywana przy produkcji, dostawach dóbr, świadczenia usług lub czynnościach administracyjnych,
• e) Nieruchomość nie jest przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki.

Nieruchomości opisane w poz. 2 w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej wykazywane są w pozycji Nieruchomości Inwestycyjne, z uwagi na definicję Nieruchomości Inwestycyjnych w MSR 40 punkty 8a oraz 8e to jest:

• a) Co do punktu 8a w związku z planowaną przyszłą realizacją inwestycji na tych nieruchomościach Spółka oczekuje długoterminowego wzrostu wartości tych nieruchomości, a ponadto grunty te nie są przeznaczone do odsprzedaży,
• b) Co do punktu 8e po nabyciu gruntu trwa proces dostosowywania go (proces formalno prawny oraz proces budowlany) do przyszłego użytkowania w sposób właściwy dla Nieruchomości Inwestycyjnych opisanych w poz. 2.

Nieruchomości opisane w poz. 3 w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej, wykazywane są w pozycji Nieruchomości Inwestycyjne, z uwagi na definicję Nieruchomości Inwestycyjnych w MSR 40 punkty 8a oraz 8b to jest:

• a) Co do punktu 8a jak wskazano powyżej nabycie nieruchomości następuje w związku z atrakcyjną ceną bądź lokalizacją, co daje podstawy do oczekiwania przyszłego długoterminowego wzrostu jej wartości,
• b) Co do punktu 8b do czasu zawarcia wiążących umów na sprzedaż nieruchomości ich przeznaczenie jest nieokreślone. W momencie zawarcia wiążącej umowy na sprzedaż nieruchomości (niezabudowanej bądź też zabudowanej na zlecenie przyszłego nabywcy obiektem realizowanym na jego zlecenie) nieruchomości takie przestają być Nieruchomościami Inwestycyjnymi i ich wartość wykazywana jest w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszt kontraktu.

Wycena

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizujące ich wartość, tj. według modelu historycznego.

Nieruchomości inwestycyjne, które stanowiły składniki majątku Spółki w dniu "przejścia na MSR/MSSF", zostały przeszacowane do wartości godziwej. Przeszacowania dokonano w oparciu o wyceny sporządzone przez rzeczoznawcę majątkowego.

Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych, które nie podlegają konsolidacji, wycenia się zgodnie z MSSF 9 – według ceny nabycia.

Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty. W zależności od terminu wymagalności należności wykazywane są jako krótkoterminowe (do 12 miesięcy od dnia bilansowego) lub długoterminowe (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego). W celu urealnienia wartości należności pomniejszone są o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Należności długoterminowe z tytułu pożyczek wykazywane są w wartości godziwej uwzględniającej zmianę wartości pieniądza w czasie, a wycena tych należności odnoszona jest w wynik bieżącego okresu.

Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych, dodatnie do przychodów finansowych.

Należności z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalności powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego, to część z należności za wykonane usługi zatrzymana przez odbiorców na okresy gwarancyjne. Termin płatności powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego jest terminem wynikającym z zawieranych umów, ponieważ w praktyce należności z tytułu zatrzymywanych kaucji są po pewnym czasie zastępowane przez gwarancje bankowe lub ubezpieczeniowe Grupa nie stosuje zasady wykazywania tych należności w wartości godziwej uwzględniającej zmianę wartości pieniądza w czasie. Wobec powyższego należności z tytułu dostaw i usług są w całości wykazywane jako aktywa krótkoterminowe.

Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Rozliczenia międzyokresowe czynne to przede wszystkim rozliczenia międzyokresowe powstałe w związku z wyceną kontraktów długoterminowych (budowlanych). Rozliczenia okresowe czynne oraz przychód z tytułu kontraktów wyceniane są zgodnie z MSSF 15. Do wyceny kontraktów budowlanych jednostka dominująca stosuje metodę pomiaru stopnia zaawansowania polegającą na udziale kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi (metoda udziału kosztów).

Na równi z kontraktami budowlanymi traktowane są kontrakty obejmujące w ramach zlecenia również pozyskanie nieruchomości gruntowej (kontrakty deweloperskie), jeżeli są one realizowane na konkretne zlecenie i pod stałym nadzorem inwestora.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów są dokonywane, jeżeli istotne koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych.

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wysokości nominalnej, wynikającej ze Statutu Jednostki dominującej, zgodnej z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

Pozostałe kapitały to:

• 1. Akcje własne wykazywane w cenie nabycia;
• 1. Kapitał stanowiący nadwyżkę ceny emisyjnej nad ceną nominalną akcji serii D i E;
• 1. Zyski zatrzymane, na które składają się przede wszystkim niepodzielone zyski z lat ubiegłych przeznaczane na kapitały zapasowy i rezerwowy decyzjami akcjonariuszy (udziałowców), kapitał powstały w skutek przejścia na MSR/MSSF z dniem 1 stycznia 2006 r. oraz późniejsze korekty wyników finansowych za lata 2006, 2007. Ponadto w zyskach zatrzymanych wykazuje się całkowite dochody okresu sprawozdawczego.

Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do kosztów operacyjnych, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.

Rezerwy tworzone są na poniższe tytuły: odroczonego podatku dochodowego, rezerwy na naprawy gwarancyjne, rezerwy na świadczenia emerytalne i inne koszty związane z zarachowanymi już przychodami.

Rezerwy na naprawy gwarancyjne tworzone są na podstawie szacunków opartych na najlepszej wiedzy Zarządu i osób bezpośrednio odpowiedzialnych za realizację kontraktów budowlanych. Rezerwy na naprawy gwarancyjne zalicza się do kosztu wytworzenia sprzedanych produktów.

Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Koszty finansowania zewnętrznego (prowizje, odsetki, różnice kursowe) zaciągniętego w związku ze współfinansowaniem nakładów na realizację majątku trwałego, do czasu oddania danego składnika majątkowego do użytkowania są kapitalizowane i odnoszone na wartość tych składników majątku trwałego.

Grupa przyjęła zasadę, że kredyty przeznaczone na współfinansowanie celowych przedsięwzięć jakimi są realizacje obiektów handlowych i przemysłowych – zaciągane są w walutach takich samych w jakich zawierana jest większość umów najmu dla poszczególnych obiektów. Działanie takie ma na celu zabezpieczenie wysokości przyszłych wpływów (zapewnienie zgodności waluty wpływów z walutą spłaty kredytu).

Zobowiązania w walutach obcych wycenia się według średniego kursu ustalonego na dzień wyceny danej waluty przez NBP oraz po uwzględnieniu odpisów z tytułu aktualizacji wyceny. Różnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi się w ciężar kosztów finansowych lub na dobro przychodów finansowych. W przypadku instrumentów finansowych, co do których Grupa stosuje politykę zabezpieczeń (w szczególności kredyty) powstałe różnice kursowe odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych pod warunkiem spełnienia kryterium efektywności.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalności powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego to część zobowiązań za otrzymane usługi zatrzymana na okresy gwarancyjne. Termin płatności powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego jest terminem wynikającym z zawieranych umów, jednak ponieważ w praktyce zobowiązania z tytułu zatrzymywanych kaucji są po pewnym czasie zastępowane przez gwarancje bankowe / ubezpieczeniowe przedkładane przez dostawców / podwykonawców Grupa nie stosuje zasady wykazywania tych należności w wartości godziwej uwzględniającej zmianę wartości pieniądza w czasie. Wobec powyższego zobowiązania z tytułu dostaw i usług są w całości wykazywane jako krótkoterminowe.

Do rozliczeń międzyokresowych (pasywnych) zalicza się:

• otrzymane płatności z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych niestanowiące przychodów faktycznie zrealizowanych,
• rozliczane w czasie dotacje (dotacje rozliczane są systematycznie w czasie użytkowania dotowanych środków trwałych jako przychody wykazywane w rachunku zysków i strat).

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2019

• MSSF "Leasing"

MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych.

Grupa Kapitałowa zastosowała przepisy MSSF 16 z tytułu ujmowania prawa wieczystego użytkowania gruntu retrospektywnie z łącznym efektem pierwszego zastosowania niniejszego standardu ujętego w dniu pierwszego zastosowania. Grupa Kapitałowa postanawia w odniesieniu do poszczególnych umów wycenić składnik aktywów z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntu w kwocie równej zobowiązaniu z tytułu leasingu, skorygowanej o kwoty wszelkich przedpłat lub naliczonych opłat leasingowych odnoszących się do tego leasingu, ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej bezpośrednio sprzed dnia pierwszego zastosowania.

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie

• MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" niezatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie,
• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe", niezatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach", niezatwierdzone w UE; termin obowiązywania nie został ustalony,
• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek gospodarczych, niezatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych MSSF, niezatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie.

Emitent oraz Grupa Kapitałowa są w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na zastosowane zasady (politykę) rachunkowości.

Emitent oraz Grupa Kapitałowa nie podjęli decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie.

PODSTAWOWE OSĄDY RACHUNKOWE I PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOŚCI

Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, Zarząd zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot bilansowych aktywów i zobowiązań, których nie da się określić wykorzystując inne źródła. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniach historycznych i innych czynnikach uznawanych za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.

Podstawowymi wielkościami podlegającymi oszacowaniu przez Zarząd są rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz wartość firmy. Za szacowanie można również przyjąć ustalanie wyników finansowych (przychodów, kosztów) z realizacji długoterminowych kontraktów budowlanych.

Szacowanie utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych

Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjne zgodnie z modelem ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem wartości końcowej. Wartość końcowa nieruchomości inwestycyjnych określana jest przez Zarząd na podstawie oszacowanego przez momentu planowanego zbycia nieruchomości inwestycyjnej w oparciu o operaty szacunkowe przegotowane przez firmę zewnętrzną z uwzględnieniem odpowiednich założeń.

Dodatkowo na każdy dzień bilansowy, Grupa dokonuje weryfikacji wartości nieruchomości inwestycyjnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na ten dzień z szacowaną wartością przyszłych zdyskontowanych przepływów pieniężnych, celem identyfikacji ewentualnych przesłanek do utraty wartości tych aktywów. Jako przyszłe przepływy pieniężne Grupa przyjmuje szacowane przychody z tytułu umów najmu oraz ewentualnego planowanego zbycia nieruchomości inwestycyjnej.

Szacowanie rezerw na naprawy gwarancyjne

Specyfika działalności Spółki dominującej wymaga udzielania gwarancji usunięcia wad i usterek (gwarancja i rękojmia) z tytułu wykonywanych robót budowlanych. Równocześnie zleceniodawcy wymagają złożenia odpowiednich zabezpieczeń na wypadek nie wykonania zobowiązań gwarancyjnych. Zabezpieczenia ustalane są na poziomie określanym umownie w wysokości 1% wartości wykonanych prac. Doświadczenie Zarządu pokazuje, że faktyczna wartość kosztów ponoszonych przy usuwaniu wad i usterek w okresie gwarancyjnym kształtuje się na zupełnie innym (niższym) poziomie. Toteż rezerwy na naprawy gwarancyjne wykazywane są w wysokości oszacowanej przez Zarząd przy udziale osób bezpośrednio odpowiedzialnych za realizację poszczególnych zleceń (kierownicy budów).

Szacowanie wartości firmy

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym występuje wartość firmy, która powstała na skutek nabycia udziałów w jednostce zależnej za cenę wyższą od obecnej wartości aktywów netto przypadającej na jednostkę dominującą. Nabycie nastąpiło w dwóch etapach:

• 1. 27 czerwca 2008 r. P.A. NOVA S.A. objęła kontrolę nad spółką San Development Sp. z o.o. w wyniku pozyskania 47,7% udziałów, co dało łącznie udział w kapitale spółki zależnej równy 81%;
• 1. 26 czerwca 2009 r. P.A. NOVA S.A. nabyła kolejne 19% udziałów, osiągając jednocześnie 100% udziałów w kapitale spółki San Development Sp. z o.o.

Wartość aktywów netto (na podstawie której ustalono wartość firmy) została ustalona dwukrotnie, w datach nabywania kolejnych pakietów udziałów w następujący sposób:

Głównym aktywem San Development Sp. z o.o. jest nieruchomość komercyjna położona w Przemyślu, na której w momencie nabycia planowano realizację centrum handlowego (obiekt oddano do użytkowania w 2010r.). Wartość tej nieruchomości została określona poprzez oszacowanie przez rzeczoznawcę w dniu 11.07.2008r. Wycena została sporządzona przed rozpoczęciem prac budowlanych bezpośrednio związanych z realizacją inwestycji. Wycenę tę zastosowano zarówno do określenia aktywów netto na dzień 27 czerwca 2008 r., jak i na dzień 26 czerwca 2009 r.

W celu ustalenia wartości aktywów netto od wartości rynkowej nieruchomości odjęto koszty przystosowania nieruchomości do realizacji inwestycji mające wpływ na wielkość wyceny; ujemne kapitały własne San Development; koszty finansowania odpowiednio do 27 czerwca 2008 r. oraz przy drugim oszacowaniu do 26 czerwca 2009 r.

Do ustalania wartości aktywów netto na dzień 26 czerwca 2009 r. nie brano pod uwagę nakładów inwestycyjnych na realizację obiektu budowlanego, przyjmując założenie, że nakłady te są równe ich wartości rynkowej.

Co do ustalonych w powyższy sposób wartości na potrzeby rocznych sprawozdań finansowych wykonuje się testy na utratę wartości firmy.

Szacowanie przychodów i kosztów kontraktów długoterminowych

W przypadku realizacji kontraktów długoterminowych, zgodnie z metodą zaawansowania, przychody z umowy są ujmowane w rachunku zysków i strat, jako przychody w tym okresie, w którym wykonane zostały odpowiednie prace wynikające z umowy o usługę budowlaną. Koszty umowy ujmowane są w rachunku zysków i strat tego okresu , w którym wykonane zostały prace, do których koszty te się odnoszą.

Wybrana przez spółkę metoda udziału kosztów określa na dzień bilansowy stopień zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od dnia rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy, obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego budżetu kosztów, koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania kontraktu. Budżety poszczególnych kontraktów podlegają aktualizacji nie rzadziej niż raz na kwartał. W przypadku przewidywania, iż kontrakt wygeneruje stratę, jest ona ujmowana bieżąco i wpływa bezpośrednio na wynik finansowy danego okresu.

Szacowanie rezerw na świadczenia emerytalne

Rezerwy na świadczenia emerytalne dokonywane są na podstawie przeciętnych wynagrodzeń w gospodarce i oszacowania zarządu na jakim poziomie w stosunku do przeciętnych wynagrodzeń w gospodarce będą się kształtować wynagrodzenia poszczególnych pracowników w momencie osiągnięcia wieku emerytalnego.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie Klasyfikacja instrumentów finansowych.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.

Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.

Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.

Rezerwy na sprawy sporne

W związku z prowadzoną działalnością Grupa jest stroną postępowań sądowych. Grupa prowadzi analizę potencjalnych ryzyk związanych z prowadzonymi sprawami i na tej podstawie podejmuje decyzje o konieczności ujęcia skutków tych postępowań w księgach rachunkowych oraz wysokości ewentualnych rezerw.

SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI

Podział na segmenty

Podział na segmenty działalności (MSSF 8) przedstawiono w poniższej tabeli. Obecnie Grupa prowadzi działalność również za granicą. Podziału przychodów dokonano w oparciu o podział na rynek krajowy oraz zagraniczny. Nadto Grupa sklasyfikowała swoją działalność według jej rodzajów. Niektóre z aktywów i zobowiązań nie mogą być przypisane do konkretnych segmentów, ponieważ dotyczą całej działalności Spółki – w takim przypadku zostały one wykazane w ostatniej kolumnie poniższej tabeli.

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów:
Rynek krajowy	11 611
Rynek zagraniczny	111 901

	obiekty komercyjne na własny rachunek (do wynajmu)	obiekty własne planowane / realizowane	obiekty budowlane do sprzedaży na zewnątrz	działalność projektowa	działalność informatyczn a	działalność badawczo rozwojowa	ogólne / nie przyporząd kowane do żadnego segmentu	Razem
Aktywa niematerialne	3 082	-	3	56	-	303	21	3 465
Rzeczowe aktywa trwałe	613	6 408	1 573	32	63	4 330	10 540	23 559
Należności długoterminowe	100	-	-	-	-	-	460	560
Nieruchomości inwestycyjne	652 234	10 715	23 321	-	-	-	-	686 270
Długoterminowe aktywa finansowe	979	5	78	-	-	-	3 156	4 218
Aktywa przeznaczone do sprzedaży	60 642	-	-	-	-	-	-	60 642
Razem nakłady inwestycyjne (Aktywa trwałe + Aktywa dostępne do sprzedaży - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe)	717 650	17 128	24 975	88	63	4 633	14 177	778 714
Zapasy i należności krótkoterminowe	3 622	62	24 922	979	2 311	-	3 164	35 060
Inwestycje krótkoterminowe	34 041	2	813	-	-	-	2 199	37 055
Zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek	(324 829)	-	(1 900)	-	-	-	(26 464)	(353 193)
Aktywa własne	430 484	17 192	48 810	1 067	2 374	4 633	(6 924)	497 636
Przychody ze sprzedaży	43 164	-	75 347	1 199	3 731	-	71	123 512
Struktura % przychodów ze sprzedaży	35%	0%	61%	1%	3%	0%	0%	100%
Koszt własny sprzedaży powiększony o koszty sprzedaży	24 440	-	60 196	2 375	3 744	1 128	362	92 245
Koszty finansowe	5 329	(36)	1 661	29	90	-	86	7 159
Wynik segmentu	13 395	36	13 490	(1 205)	(103)	(1 128)	(377)	24 108
Struktura % wyniku	56%	0%	56%	-5%	0%	-5%	-2%	100%

Informacje o transakcjach z ważniejszymi klientami zewnętrznymi

O transakcjach z ważniejszymi klientami zewnętrznymi informowano Raportami bieżącymi. Ponadto zestawienie tych transakcji zaprezentowano w sprawozdaniu z działalności.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Aktywa trwałe

1.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) środki trwałe (w tym)	16 813	17 516	12 471
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	599	517	500
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	11 125	11 295	8 194
- urządzenia techniczne i maszyny	1 153	1 378	815
- środki transportu	3 239	3 423	2 002
- inne środki trwałe	591	691	642
- inwestycje w obcych środkach trwałych	106	212	318

b) środki trwałe w budowie	6 746	14 184	5 013
c) zaliczki na środki trwałe w budowie	-	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe razem	23 559	31 700	17 484

Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa)	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) własne	20 853	28 602	16 177
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	2 706	3 098	1 307
- leasingu	2 706	3 098	1 307
Rzeczowe aktywa trwałe bilansowe razem	23 559	31 700	17 484

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2019r do 30.06.2019r

Wyszczególnienie	- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	-budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	-urządzenia techniczne i maszyny	-środki transportu	-inne środki trwałe	-inwestycje w obce środki trwałe	Razem środki trwałe
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu	543	14 898	5 168	9 012	3 388	2 121	35 130
b) zwiększenia (z tytułu)	86	-	30	323	7	-	446
- nabycia	-	-	30	-	7	-	37
- przesunięcia wewnętrzne między grupami	-	-	-	-	-	-	-
- przejęcia z inwestycji (rozliczenie środków w budowie)	-	-	-	-	-	-	-
- przejęcia z inwestycji (rozliczenie nieruchomości inwestycyjnych)	-	-	-	-	-	-	-
- przejętych z leasingu	86	-	-	323	-	-	409
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	(44)	(1 360)	-	-	(1 404)
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- sprzedaży	-	-	(44)	(1 360)	-	-	(1 404)
- przemieszczenia wewnętrznego	-	-	-	-	-	-	-
- inne (likwidacja, wycofanie z ewidencji w wyniku inwentaryzacji)	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	629	14 898	5 154	7 975	3 395	2 121	34 172
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	26	3 602	3 790	5 590	2 697	1 909	17 614
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	4	171	211	(854)	107	106	(255)
- amortyzacja bieżąca	4	171	255	506	107	106	1 149
- korekty lat ubiegłych	-	-	-	-	-	-	-
- przesunięcia wewnętrzne między grupami	-	-	-	-	-	-	-
- amortyzacja sprzedanych środków trwałych	-	-	(44)	(1 360)	-	-	(1 404)

- amortyzacja zlikwidowanych środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	30	3 773	4 001	4 736	2 804	2 015	17 359
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
- zwiększenia	-	-	-	-	-	-	-
- zmniejszenia	-	-	-	-	-	-	-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	-
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	599	11 125	1 153	3 239	591	106	16 813

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2018r do 31.12.2018r

Wyszczególnienie	- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	-budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	-urządzenia techniczne i maszyny	-środki transportu	-inne środki trwałe	-inwestycje w obce środki trwałe	Razem środki trwałe
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu	524	11 280	4 166	6 941	2 969	2 121	28 001
b) zwiększenia (z tytułu)	19	3 618	1 006	2 211	1 654	-	8 508
- nabycia	-	1 912	1 006	181	1 294	-	4 393
- przesunięcia wewnętrzne między grupami	-	-	-	-	-	-	-
- przejęcia z inwestycji (rozliczenie środków w budowie)	19	1 706	-	-	360	-	2 085
- przejęcia z inwestycji (rozliczenie nieruchomości inwestycyjnych)	-	-	-	-	-	-	-
- przejętych z leasingu	-	-	-	2 030	-	-	2 030
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	(8)	(139)	(1 237)	-	(1 384)
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- sprzedaży	-	-	-	(139)	(1 237)	-	(1 376)
- przemieszczenia wewnętrznego	-	-	-	-	-	-	-
- inne (likwidacja, wycofanie z ewidencji w wyniku inwentaryzacji)	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	(8)	-	-	-	(8)
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	543	14 898	5 164	9 013	3 386	2 121	35 125
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	22	3 331	3 243	4 943	2 257	1 696	15 492
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	4	272	543	647	438	213	2 117
- amortyzacja bieżąca	4	272	548	782	497	213	2 316
- korekty lat ubiegłych	-	-	-	-	-	-	-
- przesunięcia wewnętrzne między grupami	-	-	-	-	-	-	-
- amortyzacja sprzedanych środków trwałych	-	-	-	(135)	(59)	-	(194)
- amortyzacja zlikwidowanych środków trwałych	-	-	(5)	-	-	-	(5)
- inne	-	-	-	-	-	-	-
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	26	3 603	3 786	5 590	2 695	1 909	17 609

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
- zwiększenia	-	-	-	-	-	-	-
- zmniejszenia	-	-	-	-	-	-	-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	-
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	517	11 295	1 378	3 423	691	212	17 516

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2018 r do 30.06.2018 r

Wyszczególnienie	- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	-budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	-urządzenia techniczne i maszyny	-środki transportu	-inne środki trwałe	-inwestycje w obce środki trwałe	Razem środki trwałe
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu	524	11 280	4 166	6 941	2 969	2 121	28 001
b) zwiększenia (z tytułu)	-	373	134	376	475	(1)	1 357
- nabycia	-	373	115	181	104	(1)	772
- przesunięcia wewnętrzne między grupami	-	-	19	-	-	-	19
- przejęcia z inwestycji (rozliczenie środków w budowie)	-	-	-	-	360	-	360
- przejęcia z inwestycji (rozliczenie nieruchomości inwestycyjnych)	-	-	-	-	11	-	11
- przejętych z leasingu	-	-	-	195	-	-	195
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-	-	(456)	-	(456)
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- sprzedaży	-	-	-	-	(440)	-	(440)
- przemieszczenia wewnętrznego	-	-	-	-	(16)	-	(16)
- inne (likwidacja, wycofanie z ewidencji w wyniku inwentaryzacji)	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	524	11 653	4 300	7 317	2 988	2 120	28 902
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	22	3 331	3 243	4 943	2 257	1 696	15 492
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	2	128	242	372	89	106	939
- amortyzacja bieżąca	2	128	242	372	148	106	998
- korekty lat ubiegłych	-	-	-	-	-	-	-
- przesunięcia wewnętrzne między grupami	-	-	-	-	-	-	-
- amortyzacja sprzedanych środków trwałych	-	-	-	-	(59)	-	(59)
- amortyzacja zlikwidowanych środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	24	3 459	3 485	5 315	2 346	1 802	16 431

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
- zwiększenia	-	-	-	-	-	-	-
- zmniejszenia	-	-	-	-	-	-	-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	-
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	500	8 194	815	2 002	642	318	12 471

1.2. Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomości inwestycyjne	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Nieruchomości użytkowane (wynajmowane)	497 959	599 704	636 751
Pozostałe nieruchomości inwestycyjne	188 311	49 398	51 456

Zmiany stanu nieruchomości inwestycyjnych	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) stan na początek okresu	649 102	708 279	708 279
b) zwiększenie (z tytułu)	61 734	55 031	17 608
- przekwalifikowane	3 987	3 552	3 642
- nabycie / wytworzenie	1 868	50 479	12 533
- przekwalifikowanie ze środków trwałych w budowie w związku z oddaniem do użytkowania	6 220	-	-
- objęcie konsolidacją	-	-	433
- aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	33 335	1 000	1 000
- prawo wieczystego użytkowania gruntów	16 324
- nieruchomości inwestycyjne w budowie
c) zmniejszenia (z tytułu)	24 566	114 208	37 680
- sprzedaży	15 414	37 798	928
- przekwalifikowanie do rzeczowych aktywów trwałych (w ramach jednostki dominującej oraz w związku ze sprzedażą do spółek objętych konsolidacją)	2 784	1 190	-
- likwidacja nakładów inwestycyjnych / koszty zamiany nieruchomości	-	113	124
- wydanie na potrzeby realizacji kontraktu deweloperskiego	4 463	1 422	-
- korekta wartości wydania na potrzeby realizacji kontraktu deweloperskiego	-	-	-
- aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	73 558	36 466
- amortyzacja rezydualna	1 905	127	27
- przejęcie z mocy prawa na własność gminy	-	-
- umorzenie wartości nieruchomości	-	-	8
-przekwalifikowanie z rzeczowych aktywów trwałych	-	-	127
d) stan na koniec okresu	686 270	649 102	688 207

1.3. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne (struktura własnościowa)	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) własne	383	577	246
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym leasingu	-	-	-
Wartości niematerialne razem:	383	577	246

Skonsolidowane Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej P.A. NOVA Spółka Akcyjna za I półrocze 2019 roku str. 34

Zmiany wartości niematerialnych

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2019 r. do 30.06.2019 r.

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Oprogramowanie komputerowe	Inne aktywa niematerialne	Zaliczki na aktywa niematerialne	Aktywa niematerialne razem
a) wartość brutto aktywów niematerialnych na początek okresu	-	-	2 233	28	-	2 261
b) zwiększenia (z tytułu)	-	-	-	-	-	-
- nabycia	-	-	-	-	-	-
- wytworzenia	-	-	-	-	-	-
- aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-	-	-	-
- sprzedaży	-	-	-	-	-	2 261
- likwidacji	-	-	-	-	-	-
- aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
d) wartość brutto aktywów niematerialnych na koniec okresu	-	-	2 233	28	-	2 261
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	-	1 656	28	-	1 684
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	-	-	194	-	-	194
- amortyzacja bieżąca	-	-	194	-	-	194
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	-	1 850	28	-	1 878
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
- zwiększenia	-	-	-	-	-	-
- zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
j) wartość netto aktywów niematerialnych na koniec okresu	-	-	383	-	-	383

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2018 r. do 31.12.2018 r.

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Oprogramowanie komputerowe	Inne aktywa niematerialne	Zaliczki na aktywa niematerialne	Aktywa niematerialne razem
a) wartość brutto aktywów niematerialnych na początek okresu	-	-	1 606	19	-	1 625
b) zwiększenia (z tytułu)	-	-	627	-	-	627
- nabycia	-	-	627	-	-	627
- wytworzenia	-	-	-	-	-	-
- aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-	-	-	-
- sprzedaży	-	-	-	-	-	2 252
- likwidacji	-	-	-	-	-	-

- aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
d) wartość brutto aktywów niematerialnych na koniec okresu	-	-	2 233	19	-	2 252
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	-	1 460	16	-	1 476
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	-	-	196	3	-	199
- amortyzacja bieżąca	-	-	196	3	-	199
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	-	1 656	19	-	1 675
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
- zwiększenia	-	-	-	-	-	-
- zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
j) wartość netto aktywów niematerialnych na koniec okresu	-	-	577	-	-	577

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2018 r. do 30.06.2018 r.

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Oprogramowanie komputerowe	Inne aktywa niematerialne	Zaliczki na aktywa niematerialne	Aktywa niematerialne razem
a) wartość brutto aktywów niematerialnych na początek okresu	-	-	1 615	28	-	1 643
b) zwiększenia (z tytułu)	-	-	160	-	-	160
- nabycia	-	-	160	-	-	160
- wytworzenia	-	-	-	-	-	-
- aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-	-	-	-
- sprzedaży	-	-	-	-	-	1 803
- likwidacji	-	-	-	-	-	-
- aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
d) wartość brutto aktywów niematerialnych na koniec okresu	-	-	1 775	28	-	1 803
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	-	1 469	25	-	1 494
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	-	-	61	2	-	63
- amortyzacja bieżąca	-	-	61	2	-	63
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	-	1 530	27	-	1 557
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
- zwiększenia	-	-	-	-	-	-
- zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
j) wartość netto aktywów niematerialnych na koniec okresu	-	-	245	1	-	246

Wartość firmy jednostek podporządkowanych

Wartość firmy jednostek podporządkowanych w kwocie 3 082 tys. zł wynika z nadwyżki ceny nabycia udziałów w firmie San Development Sp. z o.o. nad wartością aktywów netto tej jednostki ustaloną na:

• 1) Dzień objęcia kontroli, tj. na 27 czerwca 2008 r. na kwotę 2 269 tys. zł,
• 2) Dzień objęcia kolejnego pakietu udziałów, tj. na dzień 26 czerwca 2009 r. na kwotę 813 tys. zł.

1.4. Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności

Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Razem:	-	-	-

1.5. Długoterminowe aktywa finansowe

Długoterminowe aktywa finansowe	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) w jednostkach zależnych, w tym:	1 745	1 607	1 570
- udziały lub akcje	70	92	85
- dłużne papiery wartościowe	-	-	-
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	-	-	-
- udzielone pożyczki	1 556	1 415	1 412
- odsetki od udzielonych pożyczek (naliczone)	119	100	73
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
	-
b) w jednostkach współzależnych, w tym:	-	-	-
- udziały lub akcje	-	-	-
- dłużne papiery wartościowe	-	-	-
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	-	-	-
- udzielone pożyczki	-	-	-
- odsetki od udzielonych pożyczek (naliczone)	-	-	-
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
	-
c) w jednostkach stowarzyszonych, w tym:	-	-	-
- udziały lub akcje	-	-	-
- dłużne papiery wartościowe	-	-	-
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	-	-	-
- udzielone pożyczki	-	-	-
- odsetki od udzielonych pożyczek (naliczone)	-	-	-
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
	-
d) w znaczącym inwestorze, w tym:	-	-	-
- udziały lub akcje	-	-	-
- dłużne papiery wartościowe	-	-	-
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	-	-	-
- udzielone pożyczki	-	-	-

- odsetki od udzielonych pożyczek (naliczone)	-	-	-
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
e) w jednostce dominującej, w tym:	-	-	-
- udziały lub akcje	-	-	-
- dłużne papiery wartościowe	-	-	-
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	-	-	-
- udzielone pożyczki	-	-	-
- odsetki od udzielonych pożyczek (naliczone)	-	-	-
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
f) w innych jednostkach powiązanych, w tym:	23	21	18
- udziały lub akcje	-	-	-
- dłużne papiery wartościowe	-	-	-
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	-	-	-
- udzielone pożyczki	5	3	-
- odsetki od udzielonych pożyczek (naliczone)	18	18	18
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
g) pozostałych jednostkach, w tym:	2 450	2 087	2 869
- udziały lub akcje	1 511	1 511	1 577
- dłużne papiery wartościowe	-	-	-
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	-	-	-
- udzielone pożyczki	-	-	-
- odsetki od udzielonych pożyczek (naliczone)	-	-	-
- inne długoterminowe aktywa finansowe ( wg rodzaju)	939	576	1 292
Długoterminowe aktywa finansowe, razem	4 218	3 715	4 457

Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) stan na początek okresu	3 715	3 467	3 467
b) zwiększenia (z tytułu)	1 880	718	1 646
- nabycie/objęcie udziałów	-	5	5
- udzielenie pożyczek / objęcie obligacji	2	3	47
- naliczenie odsetek od pożyczki / objętych obligacji	66	134	57
- wycena udziałów / akcji / pożyczek	187	-	246
- przekwalifikowanie w długoterminowe	-	-	-
- wycena transakcji pochodnych	1 625	576	1 291
-przeznaczone do sprzedaży	-

c) zmniejszenia (z tytułu)	1 377	470	656
- przekwalifikowanie w krótkoterminowe	-	-	-
- spłata pożyczek	-	-	-
- spłata odsetek	50	-	-
- odpisy aktualizujące	2	82	41
- wycena udziałów / akcji / pożyczek	63	19	246
- przeznaczenie do sprzedaży	-	-	5
- wycena transakcji pochodnych	1 262	66	66
- objęcie konsolidacją	-	303	298
	-
d) stan na koniec okresu	4 218	3 715	4 457

1.6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	18 103	11 536	11 536
odniesionych na wynik finansowy	16 336	9 202	9 202
odniesionych na kapitał własny	1 767	2 334	2 334
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-	-
b) Zwiększenia	1 416	10 010	10 368
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu):	1 283	9 363	9 069
- odpisu aktualizującego	101	37	89
- wyceny pozycji w walutach obcych	35	32	18
- rezerw na naprawy gwarancyjne	-	-	-
- rezerw pozostałych	24	68	20
- kwot opodatkowanych, a nieujętych w rachunku zysków i strat dotyczących rozliczeń kontraktów budowlanych i deweloperskich	778	6 965	2 055
- kosztów podlegających odliczeniu od dochodu podatkowego w momencie ich zapłaty	-	-	-
- rezerw na koszty kontraktu	-	234	38
- niezapłaconych odsetek z tytułu kredytu	32	-	-
- niezapłaconych odsetek z tytułu pożyczek	-	6	1
- koszt poręczenia kredytu	-	-	-
- opodatkowania transakcji sprzedaży nieruchomości / usług przez jednostkę dominującą do spółek zależnych / współzależnych do wysokości kwoty nieuwzględnionej wyniku skonsolidowanym	-	-	-
- innych różnic przejściowych	-	-	116
- strat podatkowych podlegających odliczeniu od podstawy opodatkowania w przyszłych okresach	313	1 882	6 324
- wycena pożyczek	-	4	273
- korekt i kompensat konsolidacyjnych aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy utworzonych w związku z transakcjami pomiędzy jednostką dominującą, a jednostkami zależnymi	-	135	135
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu):	133	647	1 291

- wycena instrumentów finansowych odniesiona w inne całkowite dochody	-	615	1 249
- wycena pożyczek	-
- wycena transakcji pochodnych	133	32	42
odniesione na kapitał własny:	-	-	8
- w związku ze stratą podatkową	-		8
	-
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	-	-	-
	-
	-
c) Zmniejszenia	2 682	3 443	1 778
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	2 138	2 229	663
- rozwiązania odpisu aktualizującego	10	31	97
- storna wyceny pozycji w walutach obcych	12	50	41
- rozwiązania rezerw na naprawy gwarancyjne	22	384	-
- rozwiązania pozostałych rezerw	39	67	41
- zapłaty odsetek z tytułu kredytu	7	9	8
- zapłaty odsetek z tytułu pożyczki	-	-	-
- ujęcia w rachunku zysków i strat z rozliczeń kontraktów budowlanych i deweloperskich opodatkowanych w poprzednich	180	980	221
okresach - zapłaty kosztów podlegających zaliczeniu w KUP w	7	-	15
momencie zapłaty
- zapłaty nieopłaconych kwot na ZFŚS - rozliczenia na wynik dotacji zaliczonej do przychodów	-	-	-
podatkowych w momencie otrzymania	-	-	-
- innych różnic przejściowych	-	-	240
- odliczenia strat podatkowych	1 309	-	-
- korekt i kompensat konsolidacyjnych aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy utworzonych w związku z transakcjami pomiędzy jednostką dominującą, a jednostkami zależnymi	552	708	-
- zmniejszenia różnicy pomiędzy wartością podatkową a wartością bilansową w związku z objęciem konsolidacją pełną	-	-	-
- odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	-	-	-
- wycena pożyczek	-	-	-
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu):	398	406	475
- wycena instrumentów finansowych odniesiona w inne całkowite dochody	326	38	40
- wycena pożyczek	-	368	435
- wycena transakcji pochodnych	72
odniesione na kapitał własny w związku:	146	808	640
- strata podatkowa	146	808	640
	-
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	-	-	-

	-
	-
d) Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	16 837	18 103	20 126
odniesionych na wynik finansowy	15 481	16 336	17 608
odniesionych na kapitał własny	1 356	1 767	2 518
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-	-

1.7. Długoterminowe należności

Długoterminowe należności	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) od jednostek powiązanych, w tym:	-	-	-
- wynagrodzenie z tytułu poręczenia kredytu	-	-	-
	-
b) od pozostałych jednostek, w tym:	560	560	6 960
- depozyty pieniężne zabezpieczające wydane gwarancje bankowe	460	460	460
- depozyt zabezpieczający spłaty kredytu	100	100	6 500
	-
c) odpisy aktualizujące wartości należności	-	-	-
Długoterminowe należności brutto:	560	560	6 960

Zmiana stanu długoterminowych należności (wg tytułów)	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
stan na początek okresu	560	6 960	6 960
zwiększenia (z tytułu)	-	-	-
- sprzedaży nieruchomości do spółki współzależnej	-	-	-
- przekazanie na depozyty bankowe	-	-	-
- naliczenie odsetek od depozytów	-	-	-
- przekwalifikowanie depozytu jako długoterminowy	-	-	-
- naliczenie prowizji za poręczenia kredytów spółkom celowym	-	-	-
- wycena pozycji w walutach obcych	-	-	-
	-
zmniejszenia (z tytułu)	-	6 400	-
- rozwiązanie depozytów bankowych	-	6 400	-
- przekwalifikowanie depozytu jako krótkoterminowy	-	-	-
- spłata należności	-	-	-
- wycena pozycji w walutach obcych	-	-	-
	-
stan na koniec okresu	560	560	6 960

Zmiana stanu odpisów aktualizujących długoterminowych należności (wg tytułów)	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) stan na początek okresu	-	-	-
b) zwiększenie (z tytułu)	-	-	-

	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-
d) stan na koniec okresu	-	-	-

Długoterminowe należności (struktura walutowa)	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) w walucie polskiej (w zł)	560	560	6 960
b) w walutach obcych	-	-	-
- należności długoterminowe w EURO po przeliczeniu na zł	-	-	-
- należności długoterminowe w USD po przeliczeniu na zł	-	-	-

1.8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	721	866	1 407
- koszty uruchomionych produktów bankowych / ubezpieczeniowych	253	219	285
- ubezpieczenia	-	-	-
- koszty pozyskania najemców	195	374	560
- podatki lokalne i opłaty za wieczyste użytkowanie rozliczane w czasie	-	-	-
- opłaty administracyjne	273	273	274
- koszty wykonania prac poza terenem obiektu handlowego, nie zaliczone do wartości nieruchomości inwestycyjnych rozliczane w czasie	-	-	288

2. Aktywa obrotowe

2.1. Zapasy

Zapasy	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
materiały	3	5	3
półprodukty i produkty w toku	6 150	11 201	13 983
produkty gotowe	-	-	-
towary	121	120	239
Zapasy, razem	6 274	11 326	14 225

2.2. Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
od jednostek powiązanych, w tym:	853	110	65
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	853	110	65
- do 12 miesięcy	853	110	65
- powyżej 12 miesięcy	-	-	-
inne	-	-	-
dochodzone na drodze sądowej	-	-	-
od pozostałych jednostek, w tym:	27 933	46 757	29 014
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	24 566	22 956	19 724
- do 12 miesięcy	18 689	17 528	13 887

- powyżej 12 miesięcy	5 877	5 428	5 836
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	669	7 713	793
inne	2 698	16 088	8 497
dochodzone na drodze sądowej	-	-	-
Należności krótkoterminowe netto, razem	28 786	46 867	29 079
odpisy aktualizujące wartość należności	4 618	4 439	4 014
Należności krótkoterminowe brutto, razem	33 404	51 306	33 093

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
z tytułu dostaw i usług, w tym:	853	110	65
od jednostek zależnych	809	39	11
od jednostek współzależnych	-	-	-
od jednostek stowarzyszonych	-	-	-
od znaczącego inwestora	-	-	-
od jednostki dominującej	-	31	2
od innych jednostek powiązanych	44	40	52
inne, w tym:	-	-	-
od jednostek zależnych	-	-	-
od jednostek współzależnych	-	-	-
od jednostek stowarzyszonych	-	-	-
od znaczącego inwestora	-	-	-
od jednostki dominującej	-	-	-
od innych jednostek powiązanych	-	-	-
dochodzone na drodze sądowej, w tym:	-	-	-
od jednostek zależnych	-	-	-
od jednostek współzależnych	-	-	-
od jednostek stowarzyszonych	-	-	-
od znaczącego inwestora	-	-	-
od jednostki dominującej	-	-	-
od innych jednostek powiązanych	-	-	-
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem	853	110	65
odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych	-	-	-
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem	853	110	65

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) Stan na początek okresu	4 439	3 921	3 921
b) zwiększenia (z tytułu)	886	2 264	1 321
- utworzenie odpisów	886	2 264	1 321
	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	707	1 746	1 228

- wykorzystanie	106	373	208
- rozwiązanie	601	1 373	1 020
	-
d) Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	4 618	4 439	4 014

Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
do 1 miesiąca	13 253	13 413	9 132
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	566	286	410
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	1 268	336	63
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	796	416	505
powyżej 1 roku	5 877	5 501	5 909
należności przeterminowane (brutto)	6 744	6 651	6 907
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	28 504	26 603	22 926
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	3 938	3 647	3 202
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	24 566	22 956	19 724

Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)- z podziałem na okres przeterminowania	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
do 1 miesiąca	1 761	1 508	1 622
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	637	458	927
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	281	385	1 301
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	530	1 667	984
powyżej 1 roku	3 535	2 633	2 073
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	6 744	6 651	6 907
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane	3 938	3 647	3 202
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	2 806	3 004	3 705

2.3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	16 880	11 451	4 816
- ubezpieczenia majątkowe	469	461	273
- podatki lokalne i opłaty za wieczyste użytkowanie rozliczane w czasie	2 981	11	3 185
- opłaty administracyjne	-	-	-
- koszty finansowe rozliczane w czasie	84	211	206
- koszty wykonania prac poza terenem obiektu handlowego, nie zaliczone do wartości nieruchomości inwestycyjnych rozliczane w czasie	12 984	10 369	577
- koszty pozyskania najemców	349	364	364
- inne koszty rozliczane w czasie	13	35	211
pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:	23 150	17 094	21 036
- wycena kontraktów długoterminowych	23 150	17 094	21 036
- rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	-	-

	-
	-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	40 030	28 545	25 852

2.4. Należności z tytułu podatku dochodowego

Należności z tytułu podatku dochodowego	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
w kraju	87	377	399
za granicą	-	-	-
Należności z tytułu podatku dochodowego, razem:	87	377	399

2.5. Krótkoterminowe aktywa finansowe

Krótkoterminowe aktywa finansowe	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) w jednostkach zależnych, w tym:	-	-	-
udziały lub akcje	-	-	-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	-	-	-
dłużne papiery wartościowe	-	-	-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	-	-	-
udzielone pożyczki	-	-	-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych aktywów finansowych	-	-	-
b) w jednostkach współzależnych, w tym:	-	-	-
udziały lub akcje	-	-	-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	-	-	-
dłużne papiery wartościowe	-	-	-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	-	-	-
udzielone pożyczki	-	-	-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych aktywów finansowych	-	-	-
c) w jednostkach stowarzyszonych, w tym:	-	-	-
udziały lub akcje	-	-	-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	-	-	-
dłużne papiery wartościowe	-	-	-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	-	-	-
udzielone pożyczki	-	-	-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych aktywów finansowych	-	-	-
d) w znaczącym inwestorze, w tym:	-	-	-
udziały lub akcje	-	-	-

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	-	-	-
dłużne papiery wartościowe	-	-	-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	-	-	-
udzielone pożyczki	-	-	-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych aktywów finansowych	-	-	-
e) w jednostce dominującej, w tym:	-	-	-
udziały lub akcje	-	-	-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	-	-	-
dłużne papiery wartościowe	-	-	-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	-	-	-
udzielone pożyczki	-	-	-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych aktywów finansowych	-	-	-
f) w innych jednostkach powiązanych, w tym:	-	-	-
udziały lub akcje	-	-	-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	-	-	-
dłużne papiery wartościowe	-	-	-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	-	-	-
udzielone pożyczki	-	-	-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych aktywów finansowych	-	-	-
	-
g) w pozostałych jednostkach, w tym:	-	-	-
udziały lub akcje	-	-	-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	-	-	-
dłużne papiery wartościowe	-	-	-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	-	-	-
udzielone pożyczki	288	288	288
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	-	-	-
odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych aktywów finansowych	(288)	(288)	(288)
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	-	-	-

2.6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym:	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, w tym:	37 055	36 885	30 984
środki pieniężne w kasie i na rachunkach	37 023	36 338	30 825
inne środki pieniężne	32	547	159

	-
b) inne aktywa pieniężne	-	-	-
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	37 055	36 885	30 984

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - struktura walutowa	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) w walucie polskiej	31 402	30 443	26 502
b) w walutach obcych	5 653	6 442	4 482
euro (EUR)	5 653	6 442	4 481
korona czeska (CZK)	-	-	1
dolar amerykański (USD)	-	-	-
	-
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	37 055	36 885	30 984

3. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Razem:	60 642	81 943	36 471

4. Kapitały własne

Kapitał zakładowy w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym wykazany jest w wysokości kapitału zakładowego jednostki dominującej P.A. NOVA S.A.

Kapitał zakładowy (struktura)
w zł
Seria/ emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	Imienne uprzywilejowane	Co do głosu- 1 akcja uprawnia do dwóch głosów	Ograniczenie zbywalności zgodnie ze Statutem	500 000	500 000	Akcje powstały w związku z przekształceniem spółki z o.o. w spółkę akcyjną. 400.000 akcji zostało pokryte ze środków spółki	2007.01.25	2007.01.25
Seria B	Imienne uprzywilejowane	Co do głosu- 1 akcja uprawnia do dwóch głosów	Ograniczenie zbywalności zgodnie ze Statutem	3 700 000	3 700 000	Ze środków spółki (z kapitału zapasowego)	2007.04.19	2007.01.25
Seria C	Na okaziciela	Bez uprzywilejowania	brak	1 300 000	1 300 000	gotówką	2007.04.19	2007.01.25
Seria D	Na okaziciela	Bez uprzywilejowania	brak	2 500 000	2 500 000	gotówką	2007.08.08	2007.01.25
Seria E	Na okaziciela	Bez uprzywilejowania	brak	2 000 000	2 000 000	gotówką	2011.01.21	2011.01.21
Kapitał zakładowy, razem		10 000 000
(w zł)	Wartość nominalna jednej akcji	1,00

Akcje własne (wielkość ujemna)

Udziały (akcje) własne	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Udziały (akcje) własne nabyte w ramach programu skupu udziałów (akcji) własnych	(577)	(577)	(577)

Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną

Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
z emisji akcji serii D	89 961	89 961	89 961
z emisji akcji serii E	52 895	52 895	52 895

5. Zobowiązania długoterminowe

5.1. Długoterminowe rezerwy

Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów)	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) stan na początek okresu	1 528	3 478	3 478
b) zwiększenia (z tytułu)	-	70	-
- utworzenie rezerw na naprawy gwarancyjne w związku z oddaniem do użytkowania obiektów budowlanych	-	-	-
- utworzenie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne	-	70	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	116	2 020	-
- wykorzystanie	116	-	-
- rozwiązanie	-	2 020	-
- przekwalifikowanie do krótkoterminowych	-	-	-
- aktualizacja rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	-		-
d) stan na koniec okresu	1 412	1 528	3 478

5.1.1. Długoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) stan na początek okresu	238	168	168
b) zwiększenia (z tytułu)	-	70	-
- aktualizacja naliczeń	-	70	-
	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-
- aktualizacja naliczeń	-	-	-
	-
d) stan na koniec okresu	238	238	168

5.2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Stan zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	26 774	20 808	20 808
odniesionego na wynik finansowy	24 726	17 809	17 809
odniesionego na kapitał własny	1 051	2 002	2 002
odniesionego na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	997	997	997
Zwiększenia:	4 149	10 088	10 382

odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym:	2 899	9 952	9 384
- amortyzacja podatkowa	1 392	2 686	1 345
- nieotrzymane odsetki od pożyczek	-	25	27
- wycena inwestycji	1 507	7 183	7 380
- wycena pożyczek	-	49	318
- wycena należności / zobowiązań	-	4	7
- wycena rachunku w EUR	-	5	12
- naliczenie poręczenia kredytów	-	-
- nieotrzymane odsetki od depozytu	-
- różnice kursowe	-
- wycena transakcji pochodnych	-	-
- korekt i kompensat konsolidacyjnych aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy utworzonych w związku z transakcjami pomiędzy jednostką dominującą, a jednostkami zależnymi	-	-	295
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu):	1 250	136	998
- wycena instrumentów finansowych odniesiona w inne całkowite dochody	925	27	802
- wycena transakcji pochodnych	325	109	196
- wycena pożyczek	-	-	-
	-
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu):	- -	-	-
	-
Zmniejszenia:	3 092	4 122	3 092
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, w tym:	2 179	3 035	1 034
- amortyzacja podatkowa	-	22	-
- nieotrzymane odsetki od pożyczek	-	-	-
- wycena rachunku w EUR	3	-	-
- otrzymane odsetki od depozytu	-	4	-
- wycena pożyczek	-	-	88
- wycena transakcji pochodnych	-	-	-
- wycena inwestycji	1 400	2 282	-
- korekt i kompensat konsolidacyjnych aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy utworzonych w związku z transakcjami pomiędzy jednostką dominującą, a jednostkami zależnymi	776	727	946
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu):	913	1 087	2 058
- wycena instrumentów finansowych odniesiona w inne całkowite dochody	653	933	1 994
- wycena transakcji pochodnych	256	147	61
- wycena pożyczek	-	-	-
- amortyzacja podatkowa	4	7	3
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu):	-	-	-
	-

Stan zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem	27 831	26 774	28 098
odniesionego na wynik finansowy	25 446	24 726	26 159
odniesionego na kapitał własny	1 388	1 051	942
odniesionego na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	997	997	997

5.3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki

Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Kredyty	293 185	289 464	313 001
wobec powiązanych jednostek	-	-	-
wobec jednostek współzależnych	-	-	-
wobec jednostek zależnych	-	-	-
wobec jednostek stowarzyszonych	-	-	-
wobec znaczącego inwestora	-	-	-
wobec jednostki dominującej	-	-	-
wobec innych jednostek powiązanych	-	-	-
wobec pozostałych jednostek	293 185	289 464	313 001
Pożyczki	-	-	-
wobec powiązanych jednostek	-	-	-
wobec jednostek współzależnych	-	-	-
wobec jednostek zależnych	-	-	-
wobec jednostek stowarzyszonych	-	-	-
wobec znaczącego inwestora	-	-	-
wobec jednostki dominującej	-
wobec innych jednostek powiązanych	-	-	-
wobec pozostałych jednostek	-	-	-
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, razem	293 185	289 464	313 001

Zmiana stanu długoterminowych kredytów	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) stan na początek okresu	289 464	330 066	330 066
- kapitał	289 464	330 066	330 066
- odsetki	-	-	-
b) zwiększenia (z tytułu)	16 614	56 217	8 652
- otrzymanie kredytu	6 264	27 320	-
- naliczenie odsetek	-	-	-
- różnice kursowe	206	323	131
- wycena kredytu	10 144	28 574	8 521
c) zmniejszenia (z tytułu)	12 893	96 819	25 717
- przekwalifikowanie do krótkoterminowych	225	47 609	29 339
- spłata kredytu	-	-	-
- spłata odsetek	-	-	-

- różnice kursowe	46	131	104
- wycena kredytu	12 622	20 478	(3 726)
- przekwalifikowanie do zobowiązań dotyczących aktywów przeznaczonych do sprzedaży	-	28 601	-
d) stan na koniec okresu	293 185	289 464	313 001
- kapitał	293 185	289 464	313 001
- odsetki	-	-	-

Zmiana stanu długoterminowych pożyczek	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) stan na początek okresu	-	-	-
- kapitał	-	-	-
- odsetki	-	-	-
- wycena pożyczek	-
b) zwiększenia (z tytułu)	-	-	-
- otrzymanie pożyczki	-	-
- naliczenie odsetek	-	-	-
- wycena pożyczek	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-
- przekwalifikowanie do krótkoterminowych	-	-	-
- spłata pożyczki	-	-	-
- spłata odsetek	-	-	-
- wycena pożyczek	-
d) stan na koniec okresu	-	-	-
- kapitał	-	-	-
- odsetki	-	-	-
- wycena pożyczek	-	-	-

5.4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe

Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
wobec jednostek zależnych, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
z tytułu zakupu nieruchomości inwestycyjnej	-	-	-
umowy leasingu finansowego	-	-	-
wobec jednostek współzależnych, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
z tytułu zakupu nieruchomości inwestycyjnej	-	-	-
umowy leasingu finansowego	-	-	-
wobec jednostek stowarzyszonych, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-	-

z tytułu zakupu nieruchomości inwestycyjnej	-	-	-
umowy leasingu finansowego	-	-	-
wobec znaczącego inwestora, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
z tytułu zakupu nieruchomości inwestycyjnej	-	-	-
umowy leasingu finansowego	-	-	-
wobec jednostki dominującej, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
z tytułu zakupu nieruchomości inwestycyjnej	-	-	-
umowy leasingu finansowego	-	-	-
z tytułu wynagrodzeń za poręczenie kredytu	-	-	-
wobec innych jednostek powiązanych, w tym:	-	830	821
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	830	821
z tytułu zakupu nieruchomości inwestycyjnej	-	-	-
umowy leasingu finansowego	-	-	-
	-
wobec pozostałych jednostek, w tym:	22 460	21 522	19 787
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	20 206	19 378	18 672
z tytułu zakupu nieruchomości inwestycyjnej	-	-	-
umowy leasingu finansowego	1 448	1 696	774
kaucje najemców	-	-	-
zabezpieczenie transakcji pochodnych	806	448	341
	-
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe, razem	22 460	22 352	20 608

5.5. Długoterminowe zobowiązania

Zmiana stanu długoterminowych zobowiązań	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) Stan na początek okresu	2 675	3 279	3 279
b) zwiększenia z tytułu:	15 510	866	429
- kaucji najemców	368	717	274
- przekwalifikowanie na długoterminowe	28	149	155
- zobowiązania z tytułu leasingu - użytkowanie wieczyste - MSSF 16	15 114
c) zmniejszenia z tytułu:	374	1 470	763
- zwrotu kaucji najemców	192	716	644
- przeksięgowania na krótkoterminowe	23	522	89
- wykorzystanie kaucji	159	232	30
d) Stan na koniec okresu	17 811	2 675	2 945

Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
powyżej 1 roku do 3 lat	1 449	1 447	1 460
powyżej 3 do 5 lat	546	668	552
powyżej 5 lat	15 816	560	933
Zobowiązania długoterminowe, razem	17 811	2 675	2 945

5.6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, tym:	-	-	-
długoterminowe (wg tytułów)	-	-	-
	-
	-
rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:	1 290	1 224	1 332
długoterminowe (wg tytułów)	1 290	1 224	1 332
- rozliczana w czasie dotacja na dofinansowanie zakupów inwestycyjnych	1 290	1 224	1 332
- rozliczana w czasie wartość z przeszacowania aktywów trwałych przejętych z leasingu	-	-	-
	-
	-
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	1 290	1 224	1 332

6. Zobowiązania krótkoterminowe

6.1. Krótkoterminowe rezerwy

Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) stan na początek okresu	6 231	12 367	12 367
b) zwiększenia (z tytułu)	1 005	1 428	1 968
- utworzenie rezerwy na nieponiesione koszty realizacji kontraktów, związane z przychodami zarachowanymi w okresie sprawozdawczym	607	888	1 717
- utworzenie rezerwy na odsetki z tytułu kredytów	377	343	251
- utworzenie rezerwy na niewykorzystane urlopy i świadczenia pracownicze	-	1	-
- utworzenie rezerwy na sprawy sądowe	-	-	-
- utworzenie rezerw pozostałych	21	196	-
- przekwalifikowanie z długoterminowych	-	-	-
- utworzenie rezerwy na przewidywaną stratę		-
c) zmniejszenia	1 540	7 564	4 291
- wykorzystanie (z tytułu)	1 540	4 390	4 291
poniesienie wydatków na które utworzono rezerwy	1 540	4 390	4 291
	-
- rozwiązanie (z tytułu)	-	3 174	-
nie wystąpienia zdarzeń na które utworzono rezerwy	-	3 174	-

	-
d) stan na koniec okresu	5 696	6 231	10 044

6.1.1. Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) stan na początek okresu	1 200	1 199	1 199
b) zwiększenia (z tytułu)	-	1	-
- aktualizacja naliczeń	-	1	-
	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-
- aktualizacja naliczeń	-	-	-
	-
d) stan na koniec okresu	1 200	1 200	1 199

6.2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki

Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Kredyty	58 060	82 826	92 465
wobec powiązanych jednostek, w tym:	-	-	-
wobec jednostek zależnych	-	-	-
wobec jednostek współzależnych	-	-	-
wobec jednostek stowarzyszonych	-	-	-
wobec znaczącego inwestora	-	-	-
wobec jednostki dominującej	-	-	-
wobec innych jednostek powiązanych	-	-	-
wobec pozostałych jednostek	58 060	82 826	92 465
Pożyczki	1 948	1 914	1 970
wobec powiązanych jednostek, w tym:	1 948	1 914	1 970
wobec jednostek zależnych	-	-	-
wobec jednostek współzależnych	-	-	-
wobec jednostek stowarzyszonych	-	-	-
wobec znaczącego inwestora	1 948	1 914	1 970
wobec jednostki dominującej	-	-	-
wobec innych jednostek powiązanych	-	-	-
wobec pozostałych jednostek	-	-	-
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, razem	60 008	84 740	94 435

6.3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe

Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Wobec jednostek powiązanych	-	-	-
wobec jednostek zależnych, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-	-

z tytułu dywidend	-	-	-
zobowiązania wekslowe	-	-	-
wobec jednostek współzależnych, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
z tytułu dywidend	-	-	-
zobowiązania wekslowe	-	-	-
wobec jednostek stowarzyszonych, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
z tytułu dywidend	-	-	-
zobowiązania wekslowe	-	-	-
wobec znaczącego inwestora, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
z tytułu dywidend	-	-	-
zobowiązania wekslowe	-	-	-
wobec jednostki dominującej, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
z tytułu dywidend	-	-	-
zobowiązania wekslowe	-	-	-
wobec innych jednostek powiązanych, w tym:	-	-	-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
z tytułu dywidend	-	-	-
zobowiązania wekslowe	-	-	-
wobec pozostałych jednostek, w tym:	943	873	531
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
z tytułu dywidend	-	-	-
zobowiązania wekslowe	-	-	-
zabezpieczenie transakcji pochodnych	8	12	134
z tytułu leasingu	935	861	397
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe, razem	943	873	531

6.4. Krótkoterminowe zobowiązania

Krótkoterminowe zobowiązania	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Wobec jednostek powiązanych	615	967	975
wobec jednostek zależnych, w tym:	34	24	3

Skonsolidowane Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej P.A. NOVA Spółka Akcyjna za I półrocze 2019 roku str. 55

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	31	21	-
- do 12 miesięcy	31	21	-
- powyżej 12 miesięcy	-	-	-
zaliczki otrzymane na dostawy	-	-	-
inne (wg rodzaju)	3	3	3
wobec jednostek współzależnych, w tym:	-	14	-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	-	14	-
- do 12 miesięcy	-	14	-
- powyżej 12 miesięcy	-	-	-
zaliczki otrzymane na dostawy	-	-	-
inne (wg rodzaju)	-	-	-
wobec jednostek stowarzyszonych, w tym:	-	-	-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	-	-	-
- do 12 miesięcy	-		-
- powyżej 12 miesięcy	-	-	-
zaliczki otrzymane na dostawy	-	-	-
inne (wg rodzaju)	-	-	-
wobec znaczącego inwestora, w tym:	-	-	-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	-	-	-
- do 12 miesięcy	-	-	-
- powyżej 12 miesięcy	-	-	-
zaliczki otrzymane na dostawy	-	-	-
inne (wg rodzaju)	-	-	-
wobec jednostki dominującej, w tym:	-	2	-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	-	-	-
- do 12 miesięcy	-	-	-
- powyżej 12 miesięcy	-	-	-
zaliczki otrzymane na dostawy	-	-	-
inne (wg rodzaju)	-	2	-
wobec innych jednostek powiązanych, w tym:	581	927	972
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	581	927	972
- do 12 miesięcy	581	927	972
- powyżej 12 miesięcy	-	-	-
zaliczki otrzymane na dostawy	-	-	-
inne (wg rodzaju)	-	-	-

wobec pozostałych jednostek, w tym:	48 439	59 890	55 698
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	35 150	39 410	38 437
- do 12 miesięcy	21 474	25 637	23 974
- powyżej 12 miesięcy	13 676	13 773	14 463
zaliczki otrzymane na dostawy	2 165	1 573	4 466
zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych	9 086	9 816	8 097
inne (wg rodzaju)	2 038	9 091	4 698
- z tytułu wynagrodzeń	376	520	431
- leasing	-	-	-
- ZFŚS	1 148	1 115	1 114
- zobowiązanie z tytułu zakupu nieruchomości inwestycyjnej	-	-	-
- zobowiązania związane z realizacją inwestycji własnej	-	-	-
- pozostałe	514	7 456	3 153
Krótkoterminowe zobowiązania, razem	49 054	60 857	56 673

Zobowiązania od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
do 1 miesiąca	17 207	19 124	15 077
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	2 529	1 401	3 265
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	462	468	2 106
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	659	1 179	973
powyżej 1 roku	13 676	13 953	14 270
zobowiązania przeterminowane	870	3 285	2 747
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem	35 403	39 410	38 438

Zobowiązania od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)- z podziałem na okres przeterminowania	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
do 1 miesiąca	793	3 101	2 615
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	2	59	7
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	7	10	13
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	6	24	10
powyżej 1 roku	62	91	102
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem	870	3 285	2 747

6.5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, tym:	276	228	231
krótkoterminowe (wg tytułów)	276	228	231
- ulga na złe długi	246	215	219

- sprzedaż bonów	30	13	12
rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:	10 986	11 306	3 974
krótkoterminowe (wg tytułów)	10 986	11 306	3 974
- naliczone kary	-	-	-
- otrzymane płatności / wystawione faktury, nie zakwalifikowane do przychodów okresu sprawozdawczego	6 943	11 015	129
- wycena kontraktów	3 982	211	3 807
- sprzedaż bonów	61	80	38
	-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	11 262	11 534	4 205

6.6. Zobowiązania z tytułu podatku

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
w kraju	2 645	1 082	587
za granicą	-	-	-
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, razem:	2 645	1 082	587

7. Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży

Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Razem:	37 409	48 359	-

8. Przychody ze sprzedaży, koszt własny sprzedaży

Analiza przychodów według rodzajów i działów organizacyjnych

Przychody	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży usług	119 975	178 378	93 019
Przychody ze sprzedaży towarów	3 537	5 158	2 468
Razem przychody z działalności kontynuowanej	123 512	183 536	95 487
Działalność zaniechana
Przychody ze sprzedaży usług	-	-	-
Przychody ze sprzedaży towarów	-	-	-
Razem przychody z działalności zaniechanej	-	-	-

Przychody ze sprzedaży usług według poszczególnych działów organizacyjnych	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Przychody ze sprzedaży usług budowlanych i deweloperskich	75 347	93 832	50 188
w tym: od jednostek powiązanych	-	336	3 892
Przychody ze sprzedaży usług projektowych	1 199	2 590	1 479
w tym: od jednostek powiązanych	17	-	-
Przychody ze sprzedaży usług informatycznych	265	615	346
w tym: od jednostek powiązanych	42	84	42
Przychody usług inwestycyjnych	-	-	-
w tym: od jednostek powiązanych	-	-	-

Przychody usług wynajmu	41 856	78 433	38 969
w tym: od jednostek powiązanych	24	106	21
Przychody pozostałe	1 308	2 908	2 037
w tym: od jednostek powiązanych	283	567	304
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	119 975	178 378	93 019
w tym: od jednostek powiązanych	366	1 093	4 259

Przychody ze sprzedaży towarów według poszczególnych działów organizacyjnych	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Przychody ze sprzedaży - dział informatyczny	3 466	5 136	2 464
w tym: od jednostek powiązanych	7	7
Pozostałe przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	71	22	4
w tym: od jednostek powiązanych	2	1
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	3 537	5 158	2 468
w tym: od jednostek powiązanych	9	8	-

Analiza kosztu własnego sprzedaży

Analiza kosztów wytworzenia produktów według rodzaju	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
amortyzacja	3 248	2 653	1 134
zużycie materiałów i energii	21 832	31 403	16 395
usługi obce	46 503	92 720	47 560
podatki i opłaty	3 132	6 336	3 281
wynagrodzenia	8 559	20 330	10 083
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 760	4 199	2 504
pozostałe koszty rodzajowe	2 228	4 663	2 097
Koszty według rodzaju, razem	87 262	162 304	83 054
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (dotyczących działalności operacyjnej)	9 834	(3 906)	666
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (wielkość ujemna)	(4 548)	(15 956)	(12 373)
w tym: środki trwałe	-	-	-
w tym: nieruchomości inwestycyjne	(4 548)	(15 956)	(12 373)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	(304)	(980)	(459)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	(3 394)	(6 624)	(2 913)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	88 850	134 838	67 975

Analiza kosztów sprzedanych towarów i materiałów	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	3 091	4 053	1 917

Razem koszt własny sprzedaży	91 941	138 1	69 92
------------------------------	--------	-------	----------

9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	353	83	87
Dotacje	128	152	43
Inne pozostałe przychody operacyjne	2 144	8 335	4 811

Na inne pozostałe przychody operacyjne składają się:	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
inne przychody dotyczące niefinansowych aktywów trwałych	-	-	-
rozwiązanie odpisów aktualizujących aktywa niefinansowe	278	688	384
rozwiązanie rezerw na zobowiązania	27	5 279	3 912
nadwyżki i odszkodowania dotyczące rzeczowego majątku trwałego i obrotowego	56	205	148
przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnej	1 548	1 575	30
otrzymane darowizny	6	-	-
sprawy sądowe	36	67	49
pozostałe	193	521	288

Pozostałe koszty operacyjne	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	405	-
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	832	2 126	1 257
Inne pozostałe koszty operacyjne	1 656	8 169	5 331

Na inne pozostałe koszty operacyjne składają się:	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
inne koszty dotyczące niefinansowych aktywów trwałych	-	-	-
odpisy aktualizujące aktywa niefinansowe	-	23	22
rezerwa na zobowiązania	-	5 349	3 886
niedobory i szkody dotyczące rzeczowego majątku trwałego i obrotowego	-	82	51
koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych	170	567	201
przekazane darowizny	20	26	3
sprawy sądowe	123	71	41
pozostałe	1 343	2 051	1 127
przejęcie z mocy prawa na własność gminy	-	-	-
utrata wartości środka trwałego w budowie - zaprzestanie inwestycji	-	-	-
nakłady w obcym środku trwałym	-	-	-
VAT od nieodpłatnie przekazanych środków trwałych	-	-	-
zwolnienie z długu Skarb Państwa	-	-	-

10. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	291	291	-
od jednostek powiązanych	291	291	-

Odsetki, w tym:	459	442	235
od jednostek powiązanych	290	130	64
Zysk ze zbycia inwestycji	-	-	-
Aktualizacja wartości inwestycji	-	-	-
Inne	153	291	306

Przychody finansowe z tytułu odsetek	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
z tytułu udzielonych pożyczek / wyemitowanych obligacji	290	121	64
od jednostek powiązanych, w tym:	290	121	64
od jednostek zależnych	290	121	62
od jednostek współzależnych	-	-	-
od jednostek stowarzyszonych	-	-	-
od znaczącego inwestora	-	-	-
od jednostki dominującej	-	-	2
od innych jednostek powiązanych	-	-	-
od pozostałych jednostek	-	-	-
pozostałe odsetki	169	321	171
od jednostek powiązanych, w tym:	-	8	-
od jednostek zależnych	-	-	-
od jednostek współzależnych	-	-	-
od jednostek stowarzyszonych	-	-	-
od znaczącego inwestora	-	-	-
od jednostki dominującej	-	8	-
od innych jednostek powiązanych	-	-	-
od pozostałych jednostek	169	313	171
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem	459	442	235

Inne przychody finansowe	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
dodatnie różnice kursowe, w tym:	18	214	256
zrealizowane	37	129	82
niezrealizowane	(19)	85	174
rozwiązane rezerwy	-	-	-
wynagrodzenie za udzielenie poręczeń spółkom zależnym	-	-	-
zysk z przejęcia kontroli nad spółką	-	-	-
pozostałe	5	35	9
wycena	130	42	41
	-
Inne przychody finansowe, razem	153	291	306

Koszty finansowe	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Odsetki w tym:	5 830	10 838	4 966
dla jednostek powiązanych	264	70	33
Strata ze zbycia inwestycji	-	-	-
Aktualizacja wartości inwestycji	39	78	39
Inne	1 290	2 733	885

Koszty finansowe z tytułu odsetek	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
od kredytów i pożyczek	5 000	10 362	4 709
dla jednostek powiązanych, w tym:	260	70	34
dla jednostek zależnych	-	-	-
dla jednostek współzależnych	-	-	-
dla jednostek stowarzyszonych	-	-	-
dla znaczącego inwestora	34	70	34
dla jednostki dominującej	226	-	-
dla innych jednostek powiązanych	-
dla innych jednostek	4 740	10 292	4 675
pozostałe odsetki	830	476	257
dla jednostek powiązanych, w tym:	4	-	-
dla jednostek zależnych	4	-	-
dla jednostek współzależnych	-	-	-
dla jednostek stowarzyszonych	-	-	-
dla znaczącego inwestora	-	-	-
dla jednostki dominującej	-	-	-
dla innych jednostek powiązanych	-	-	-
dla innych jednostek	826	476	257
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem	5 830	10 838	4 966

Inne koszty finansowe	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
ujemne różnice kursowe, w tym:	384	1 284	157
zrealizowane	361	1 309	156
niezrealizowane	23	(25)	1
utworzone rezerwy (z tytułu)	-	-	-
koszty gwarancji bankowych	223	380	148
opłaty w związku z obecnością na GPW	-	-	-
odpisy aktualizujące wartość pożyczek	2	4	-
prowizje od kredytów bankowych / emisji obligacji	549	715	494
inne	80	170	86
wycena	52	180	-
Inne koszty finansowe, razem	1 290	2 733	885

11. Podatek dochodowy i inne obciążenia wyniku finansowego

Podatek dochodowy bieżący	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Zysk (strata) brutto	21 754	22 286	15 227
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) (pozycje ze znakiem + zwiększają podstawę opodatkowania, ze znakiem – zmniejszają podstawę opodatkowania)	-	-	-
Strata podatkowa jednostki dominującej i spółek zależnych do rozliczenia w okresach następnych	-	-	-
Korekty konsolidacyjne – doliczenie zysków / odliczenie strat zrealizowanych/poniesionych przez P.A. NOVA S.A. podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym / zmniejszających podstawę opodatkowania, wyłączonych w sprawozdaniu skonsolidowanym	-	-	-
amortyzacja nie stanowiąca kosztów uzyskania przychodów	2 557	1 114	393
amortyzacja "podatkowa" nie odniesiona w rachunek zysków i strat	(8 020)	(15 311)	(7 501)
inne koszty rodzajowe odliczane od dochodu po dokonaniu zapłaty	(1)	-	(89)
wynagrodzenia i koszty ZUS zaliczone do kosztów uzyskania przychodów w innym okresie niż do kosztów w rachunku zysków i strat	(36)	(44)	(83)
koszty reprezentacji i reklamy nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	1	13	9
inne koszty rodzajowe nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	353	866	412
zmiana stanu rezerw (wzrost / spadek) wyłączona z wyniku podatkowego	(1 196)	(953)	263
odpisy aktualizujące - utworzenie	934	2 327	1 361
odpisy aktualizujące - rozwiązanie	(277)	(710)	(362)
odpisane należności nieściągalne	106	491	415
odpisane wartości ewidencyjne środków trwałych wykupionych z leasingu	-	-	-
przekazane darowizny	20	26	3
raty leasingowe nie zaliczone do kosztów w rachunku zysków i strat, stanowiące koszty uzyskania przychodów	(496)	(671)	(206)
dotacje zaliczone do przychodów podatkowych w poprzednich okresach	-	-	-
zarachowane do przychodów, nieotrzymane odsetki	(466)	(3 294)	(158)
odsetki otrzymane zarachowane do przychodów poprzednich okresów	476	1 079	-
odsetki zapłacone zarachowane wyłączone z kosztów uzyskania przychodów	145	(54)	(20)
zarachowane do kosztów, niezapłacone odsetki	518	675	34
koszty finansowe leasingu	40	42	18
różnice kursowe niezrealizowane	44	(111)	(184)
niezrealizowane zyski / straty z wyceny aktywów finansowych	(481)	(55)	(39)
przeszacowana wartość sprzedanej nieruchomości wpływająca na obniżenie zysku ze sprzedaży nieruchomości, nie stanowiąca podatkowych kosztów uzyskania przychodów	-	-	-
różnice wynikające z innego w czasie zaliczenia do przychodów i kosztów (w szczególności kontraktów długoterminowych)	(1 932)	(17 021)	(10 458)
dywidendy wyłączone z opodatkowania (zwolnione lub podatek pobrany przez płatnika)	(1 397)	(291)	-
nieodpłatne świadczenia podlegające opodatkowaniu	-	-	-
inne przychody (pozostałe operacyjne i finansowe) niepodlegające opodatkowaniu	(270)	(4 078)	(855)
inne koszty (pozostałe operacyjne i finansowe) niestanowiące kosztów uzyskania przychodów	943	4 945	456
inne koszty stanowiące koszty uzyskania przychodów, nie będące kosztami ujętymi w rachunku zysków i strat	(3 460)	21 677	4 809
odliczenia od dochodu strat poniesionych w latach ubiegłych	(1 178)	(414)	(98)
zyski kapitałowe - koszty pośrednie	-	222	-

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	8 681	12 756	3 347
Podatek dochodowy według stawki 19%/15%	1 649	2 424	636
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku	395	33	54
Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej, w tym:	2 519	4 778	2 182
wykazany w rachunku zysków i strat	2 551	4 778	2 182
dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny	-	-	-
dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-	-
zwrot podatku	(32)	-
podatek pobrany i zapłacony przez płatników (dywidendy)	-	-	-
podatek odroczony	1 516	(146)	366
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat	4 035	4 632	2 548

12. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych – inne korekty

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Zmiana stanu należności wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wynika z poniższych kwot:	-	-	-
- bilansowa zmiana stanu należności	-	-	-
- korekta z tytułu sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej	-	-	-
Inne korekty w działalności operacyjnej, wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, w tym:	524	(7 186)	(735)
- zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych w związku z wydaniem na potrzeby realizowanej działalności operacyjnej	-	-	-
- zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych w związku z wydaniem na potrzeby realizowanej działalności operacyjnej	-	-	-
- korekty amortyzacji z lat ubiegłych	-	-	-
- konwersja należności długoterminowej od spółki zależnej na pożyczkę	-	-	-
- dotacja	-	(715)	(715)
- pozostałe	78	45	(20)
- inne korekty w związku z objęciem konsolidacją po raz pierwszy	-	-	-
- korekty związane z przeznaczeniem do sprzedaży	446	(6 516)	-

Ryzyka

Z działalnością prowadzoną przez Grupę związane jest wiele różnego rodzaju ryzyk finansowych. Jako główne Zarząd Spółki dominującej identyfikuje: ryzyko zmiany kursów walutowych oraz ryzyko kredytowe. Za nieznaczące ryzyko Spółka uznaje ryzyko stóp procentowych.

Ryzyko zmiany kursów walut

Grupa prowadzi działalność ,w której narażona jest na ryzyko zmian kursów walut. Ryzyko to dotyczy przede wszystkim przychodów z tytułu najmu w EUR oraz udzielonych pożyczek w EUR. Główne pozycje bilansowe narażone na ryzyko walutowe to należności handlowe (najmy sklepów), kredyty oraz środki pieniężne.

Grupa monitoruje wahania kursów walutowych i na bieżąco podejmuje działania zmierzające do minimalizowania negatywnego wpływu wahań kursów walut np.: poprzez uwzględnianie tych zmian w cenach towarów. Wartości zostały przeliczone na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego:

i. kurs na 30.06.2019 r. wynosił 4,2520 (1 EUR – PLN)

ii. kurs na 31.12.2018 r. wynosił 4,3000 (1 EUR – PLN)

Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wcześniej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w złotych przez kurs wymiany.

Poniższa tabela prezentuje ekspozycję Grupy na ryzyko kursowe oraz analizę wrażliwości na ryzyko zmiany kursów walutowych, gdyby kursy aktyw/zobowiązań finansowych wrażonych w walutach obcych dla EUR w okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2019 roku były 5% wyższe/niższe, przedstawia poniższa tabela:

Stan na 30.06.2019

Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych	Wartość księgowa instrumentów finansowych	Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 5%)	Wpływ na inne całkowite dochody (wzrost 5%)	Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 5%)	Wpływ na inne całkowite dochody (spadek 5%)
Aktywa finansowe
Udziały i akcje	1 581	-	-	-	-
Pożyczki	1 698	-	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług	25 418	307	-	(307)	-
Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi	560	-	-	-	-
Krótkoterminowe papiery wartościowe	-	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów – instrumenty pochodne	-	-	-	-	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-	-	-
Środki pieniężne	37 055	283	-	(283)	-
Zobowiązania finansowe	-	-	-	-	-
Kredyty bankowe	424 340	16 336	-	(16 336)	-
długoterminowe	360 953	14 932	-	(14 932)	-
Krótkoterminowe	63 387	1 404	-	(1 404)	-
Pożyczki	1 698	-	-	-	-
Leasing finansowy	2 383	-	-	-	-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe	17 811	-	-	-	-
Dłużne papiery wartościowe	20 206	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	36 409	80	-	(80)	-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi	-	-	-	-	-

Stan na 31.12.2018

Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych	Wartość księgowa instrumentów finansowych	Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 5%)	Wpływ na inne całkowite dochody (wzrost 5%)	Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 5%)	Wpływ na inne całkowite dochody (spadek 5%)
Aktywa finansowe
Udziały i akcje	1 603	-	-	-	-
Pożyczki	1 536	-	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług	23 066	31	-	(31)	-
Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi	6 960	-	-	-	-
Krótkoterminowe papiery wartościowe	-	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów – instrumenty pochodne	-	-	-	-	-

Dłużne papiery wartościowe	-	-	-	-	-
Środki pieniężne	38 885	322	-	(322)	-
Zobowiązania finansowe	-	-	-	-	-
Kredyty bankowe	418 977	15 115	-	(15 115)	-
długoterminowe	318 066	13 078	-	(13 078)	-
krótkoterminowe	100 911	2 037	-	(2 037)	-
Pożyczki	1 914	-	-	-	-
Leasing finansowy	2 557	-	-	-	-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe	2 675	-	-	-	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	40 372	147	-	(147)	-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi	-	-	-	-	-

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Grupę strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe jest głównie związane z należnościami Grupy od odbiorców, pożyczek udzielonych oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na rachunkach bankowych.

Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na dzień bilansowy została przedstawiona w tabeli poniżej:

Pozycja bilansowa	30.06.2019	31.12.2018
udzielone pożyczki	1 561	1 418
obligacje	-	-
należności handlowe	28 786	23 066
środki pieniężne	37 055	36 885

Udzielone pożyczki nie są zabezpieczone, jednakże z uwagi na fakt, iż są one udzielone jednostkom, nad którymi jednostka dominująca sprawuje kontrolę, ich spłata w opinii Grupy nie jest obarczona istotnym ryzykiem kredytowym.

Obligacje będące składnikiem aktywów finansowych nie są zabezpieczone, jednakże z uwagi na fakt, iż są one nabyte od jednostek, nad którymi jednostka dominująca sprawuje kontrolę, ich spłata w opinii Grupy nie jest obarczona istotnym ryzykiem kredytowym.

Struktura wiekowa należności wraz z informacją na temat odpisów aktualizujących wartość należności została przedstawiona w nocie 2.2.

Ryzyko kredytowe związane z instrumentami finansowymi w postaci środków pieniężnych na rachunkach bankowych jest ograniczone, ze względu na to, iż stronami transakcji są banki posiadające wysoki rating kredytowy.

AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

• 1. Zobowiązania warunkowe wobec podmiotów spoza Grupy wynikają z następujących zdarzeń:
  2. a. W dniu 06.11.2008 r. P.A. NOVA S.A. zawarła z Towarzystwem Ubezpieczeń Euler Hermes S.A. umowę o udzielenie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego w wysokości 10.000.000,00 zł, zmienionej aneksem z dnia 01.12.2011 r. do kwoty 20.000.000,00 zł. W dniu 27.10.2014 r. został zawarty aneks do w/w umowy zwiększający wysokość limitu odnawialnego do kwoty 28.000.000,00 zł. Wartość gwarancji pozostających w mocy na dzień 30.06.2019 r. wynosiła 19.176.333,89 zł.
  3. b. W dniu 09.07.2013 r. Emitent zawarł z BRE BANK S.A. (występujący od 25.11.2013 r. jako mBank S.A.) umowę ramową w zakresie korzystania z gwarancji udzielanych przez Bank. Limit linii na gwarancje został określony na kwotę 2.000.000,00 zł. W dniu 03.10.2013 r. Emitent zawarł aneks do umowy ramowej z mBank S.A., zwiększający limit udzielanych gwarancji do

kwoty 7.500.000,00 zł. W dniu 07.07.2014 r. Emitent zawarł aneks do umowy ramowej z mBank S.A. określający termin ważności linii na gwarancje do dnia 15.04.2020 r. W dniu 25.06.2015 r. P.A. NOVA S.A. podpisała kolejny aneks do umowy ramowej przedłużający ważność linii do dnia 15.04.2021 r. Wartość gwarancji pozostających w mocy na dzień 30.06.2019 r. wynosiła 919.919,40 zł.

• c. W dniu 16.09.2015 r. Emitent zawarł z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. z siedzibą w Warszawie umowę generalną o udzielanie ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego w wysokości 10.000.000,00 zł. Wartość gwarancji pozostających w mocy na dzień 30.06.2019 r. wynosiła 1.544.800,00 zł.
• d. W dniu 03.11.2016 r. Emitent zawarł z Generali Towarzystwem Ubezpieczeń S.A. z siedzibą w Warszawie umowę ramową o udzielanie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego w wysokości 8.000.000,00 zł. Wartość gwarancji pozostających w mocy na dzień 30.06.2019 r. wynosiła 4.016.087,52 zł.
• e. W dniu 08.09.2017 r. Emitent zawarł z ING Bank Śląski S.A. umowę wieloproduktową w zakresie korzystania z gwarancji udzielanych przez bank z limitem odnawialnym w wysokości 10.000.000,00 zł. Wartość gwarancji pozostających w mocy na dzień 30.06.2019 r. wynosiła 2.646.873,32 zł.
• f. W dniu 21.05.2018 r. Emitent zawarł z Allianz Polska S.A. umowę o udzielanie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego do kwoty 8.000.000,00 zł. Wartość gwarancji pozostających w mocy na dzień 30.06.2019 r. wynosiła 1.235.098,95 zł.
• 1. Obciążenia majątku wykazanego w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazano w tabeli poniżej

Opis obciążonego składnika majątkowego	Wartość składnika majątkowego wykazana w aktywach na 30.06.2019 r. [PLN]	rodzaj zabezpieczenia / obciążenia	rodzaj wierzytelności, wierzyciel
Nieruchomość w Zamościu o pow. 38.942m2 (własność spółki Galeria Zamoyska Sp. z o.o.)	7 408
Nieruchomość w Kłodzku	1 638	hipoteka łączna umowna do kwoty 30.000.000,00 PLN
Nieruchomości w Częstochowie	1 430		kredyt obrotowy w rachunku kredytowym rewolwingowy Podkarpacki Bank Spółdzielczy
Nieruchomości w Przemyślu	3 715
Weksel		weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową
środki na rachunkach bankowych	-	zastaw finansowy na prawach do środków na rachunkach bankowych oraz pełnomocnictwo dla Banku
Nieruchomość w Gliwicach o pow. 740 m2 zabudowana budynkiem o pow. użytkowej 1.047 m2	5 666	hipoteka łączna umowna do kwoty 15.000.000,00 zł oraz hipoteka łączna umowna do kwoty 15.000.0000,00 zł na nieruchomości w Chorzowie (własność Park Handlowy Chorzów Sp. z o.o.)	umowa wieloproduktowa; ING Bank Śląski S.A.
Depozyt pieniężny		460 depozyt	gwarancja bankowa; mBank S.A.
Samochody w leasingu		3 007 weksel, brak tytułu własność przedmiotu	umowy leasingu: mLeasing Sp. z o.o., VW Leasing, Getin Leasing, ING Lease
Nieruchomość w Chorzowie o powierzchni 8.896m2 zabudowana budynkiem o pow. użytkowej 3.470 m2	12 679	hipoteka łączna umowna do kwoty 6.086.187 PLN na nieruchomości położonej w Chorzowie	kredyt złotowy na refinansowanie kredytu inwestycyjnego udzielonego
Depozyt pieniężny Spółki Park Handlowy Chorzów Sp. z o.o.		100 depozyt	przez inny bank; ING Bank Śląski S.A.
Nieruchomość w Przemyślu o powierzchni 38.021m2 zabudowana budynkiem o pow. użytkowej 57.620 m2		156 092 hipoteka umowna do kwoty 40.000.000,00 EUR	kredyt inwestycyjny przeznaczony na refinansowanie obecnego zadłużenia oraz budowę kina w funkcjonującej galerii handlowej przez spółkę San Development Sp. z o.o.; mBank Hipoteczny S.A.
Środki pieniężne na rachunkach bankowych Spółki San Development Sp. z o.o.	6 650	Ograniczenie w dysponowaniu środkami pieniężnymi spółki celowej wynikające z zawartych umów kredytowych
Nieruchomość w Kędzierzynie Koźlu o powierzchni 32.640m2 zabudowana budynkiem o pow. użytkowej 50.847m2	142 221	hipoteka kaucyjna do kwoty stanowiącej równowartość w EUR kwoty PLN 223.800.000,00	kredyt inwestycyjny na realizację przez spółkę
Środki pieniężne na rachunkach bankowych Spółki Odrzańskie Ogrody Sp. z o.o.	4 216	Ograniczenie w dysponowaniu środkami pieniężnymi spółki celowej wynikające z zawartych umów kredytowych	Odrzańskie Ogrody Sp. z o.o. obiektu handlowego w Kędzierzynie Koźlu; PKO Bank Polski S.A.

Nieruchomość w Kluczborku o powierzchni 33.843m2 zabudowana budynkiem o pow. użytkowej 11.912m2	37 281	hipoteka umowna ustanowiona do kwoty 10.950.000 EUR oraz hipoteka umowna do kwoty 2.600.000 PLN Ograniczenie w	kredyt inwestycyjny na refinasowanie dotychczasowego kredytu
Środki pieniężne na rachunkach bankowych Spółki Galeria Kluczbork Sp. z o.o.	6 935	dysponowaniu środkami pieniężnymi spółki celowej wynikające z zawartych umów kredytowych	inwestycyjnego; mBank Hipoteczny S.A.
Nieruchomość w Rybniku		28 735 hipoteka do kwoty 5.200.000 EUR	kredyt inwestycyjny na
Środki pieniężne na rachunkach bankowych Spółki P.A. NOVA Invest 1 Sp. z o.o.	655	Ograniczenie w dysponowaniu środkami pieniężnymi spółki celowej wynikające z zawartych umów kredytowych	realizację przez spółkę P.A. NOVA Invest 1 Sp. z o.o. obiektu handlowego w Rybniku; mBank S.A.
Nieruchomość w Siechnicach	6 596	hipoteka do kwoty 1.620.000,00 EUR oraz 1.290.000 PLN	kredyt inwestycyjny na realizację przez spółkę P.A.
Środki pieniężne na rachunkach bankowych Spółki P.A. NOVA Invest 2 Sp. z o.o.	789	Ograniczenie w dysponowaniu środkami pieniężnymi spółki celowej wynikające z zawartych umów kredytowych	NOVA Invest 2 Sp. z o.o. obiektu handlowego w Siechnicach; mBank S.A.
	225 604	hipoteka umowna do kwoty 91.017.000,00 PLN	umowa inwestycyjna udzielenia pożyczki Jessica
Nieruchomość w Jaworznie		hipoteka umowna do kwoty: 1) 114.100.000,00 PLN 2) 14.250.000,00 PLN	oraz kredytu inwestycyjnego na finansowanie projektu rewitalizacyjnego realizowanego przez Galeria
Środki pieniężne na rachunkach bankowych Spółki Galeria Galena Sp. z o.o.	13 785	Ograniczenie w dysponowaniu środkami pieniężnymi spółki celowej wynikające z zawartych umów kredytowych	Galena Sp. z o.o. poprzez budowę obiektu handlowego w Jaworznie / kredyt inwestycyjny na finansowanie i refinansowanie budowy
Rezerwa Obsługi Długu		4 400 środki zablokowane na rachunku	parku handlowego przez Galeria Galena Sp. z o.o. (Bank Ochrony Środowiska S.A.)
Nieruchomość w Krośnie		9 138 hipoteka do kwoty 3.375.000,00 EUR	kredyt dewizowy na finansowanie inwestycji
Depozyt pieniężny Spółki Park Handlowy Chorzów Sp. z o.o.		270 depozyt	spółka P.A. NOVA Invest Krosno Sp. z o.o. - obiekt handlowy w Krośnie; ING Bank Śląski S.A.
Nieruchomość w Kamiennej Górze		14 800 hipoteka do kwoty 4.800.000,00 EUR	kredyt inwestycyjny na realizację przez spółkę P.A.
Środki pieniężne na rachunkach bankowych Spółki P.A. NOVA Invest Kamienna Góra Sp. z o.o.	2 502	Ograniczenie w dysponowaniu środkami pieniężnymi spółki celowej wynikające z zawartych umów kredytowych	NOVA Invest Kamienna Góra Sp. z o.o. parku handlowego w Kamiennej Górze; mBank S.A.
Nieruchomość w Sosnowcu		18 010 hipoteka do kwoty 4.424.816,43 EUR	kredyt dewizowy na finansowanie inwestycji spółka P.A. NOVA Invest Sosnowiec Sp. z o.o. - obiekt handlowy w Sosnowcu; ING Bank Śląski S.A.
Nieruchomości w Zaczerniu	6 313	hipoteka umowna do kwoty 9.457.500,00 PLN	walutowy kredyt inwestycyjny z przeznaczeniem na zakup nieruchomości - hali; P.A. NOVA Invest Zaczernie Sp. z o.o.; Santander Bank Polska
Nieruchomości w Wilkowicach	29 906	hipoteka umowna łączna do kwoty 10.000.000,00 EUR oraz kwoty 28.144.500,00 PLN	walutowy kredyt inwestycyjny z przeznaczeniem na zakup nieruchomości - hali; P.A. NOVA Invest Wilkowice 2 Sp. z o.o.; Santander Bank Polska
Nieruchomości w Kamiennej Górze (własność P.A. NOVA Invest Kamienna Góra Sp. z o.o.) oraz Rybniku (własność P.A. NOVA Invest 1 Sp. z o.o.)	43 535	hipoteka umowna łączna do kwoty 19.500.000,00 PLN	Umowa o kredyt w rachunku bieżącym; mBank S.A.

INNE INFORMACJE

Informacje o zatrudnieniu

W Grupie Kapitałowej P.A. NOVA w spółkach objętych konsolidacją, umowy o pracę zawiera wyłącznie P.A. NOVA S.A., pozostałe spółki są spółkami specjalnego przeznaczenia tworzonymi w celu realizacji poszczególnych inwestycji i nie zatrudniają pracowników.

Informacje o zatrudnieniu przedstawia poniższa tabela:

Informacje o zatrudnieniu	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie w grupach zawodowych po przeliczeniu na pełne etaty, w tym:	190	198	190
- pracownicy umysłowi (na stanowiskach nierobotniczych)	131	145	131
- pracownicy fizyczni (na stanowiskach robotniczych)	59	53	59

Informacje o transakcjach Grupy z jednostkami powiązanymi (nieobjętymi konsolidacją)

Nazwa jednostki i opis powiązania	stan zobowiązań na dzień 30.06.2019 r.	koszty Grupy P.A. NOVA S.A. z tytułu transakcji z podmiotem powiązanym w I półroczu 2019 z tytułu odsetek od pożyczek	koszty Grupy P.A. NOVA S.A. z tytułu transakcji z podmiotem powiązanym w I półroczu 2019 z tytułu odsetek od obligacji	koszty Grupy P.A. NOVA S.A. z tytułu transakcji z podmiotem powiązanym w I półroczu 2019 z tytułu udzielonego poręczenia	koszty Grupy P.A. NOVA S.A. z tytułu transakcji z podmiotem powiązanym w I półroczu 2019 z tytułu robót budowlanych	koszty Grupy P.A. NOVA S.A. z tytułu transakcji z podmiotem powiązanym w I półroczu 2019 z tytułu pozostałych
Budoprojekt Sp. z o.o.
(Budoprojekt Sp.z o.o. posiada 2.436.000 akcji P.A. NOVA S.A. i prawo do 4.872.000 głosów na WZA)	1 948 305	34 021	-	-	-	60 000
Supernova Sp. z o.o.
(P.A. NOVA S.A. posiada 100% w kapitale zakładowym spółki Supernova Sp. z o.o.)	-	-	-	-	-	-
P.A. NOVA Management Sp. z o.o.
(P.A. NOVA S.A. posiada 100% w kapitale zakładowym spółki P.A. NOVA Management Sp. z o.o.)	38 083	-	-	-	-	2 702 381
PAL Sp. z o.o.
(P.A. NOVA S.A. posiada 50,1% w kapitale zakładowym spółki PAL Sp. z o.o.)	646 920					2 717 814
P.A. NOVA Inwestycje Sp. z o.o.
(P.A. NOVA S.A. posiada 100% w kapitale zakładowym spółki P.A. NOVA Inwestycje Sp. z o.o.)
PAL 1 Sp. z o.o.
(P.A. NOVA S.A. posiada 50,1% w kapitale zakładowym spółki PAL 1 Sp. z o.o.)	330 821					3 148 299
P.A. NOVA Invest Sanocka 6 Sp. z o.o. (P.A. NOVA S.A. posiada 100% w kapitale zakładowym spółki P.A. NOVA Onvest Sanocka 6Sp. z o.o.)
Ewa Bobkowska
Prezes Zarządu P.A. NOVA S.A. (Pani Bobkowska posiada 4,89% udziału w kapitale zakładowym P.A. NOVA S.A.)
Stanisław Lessaer
Wiceprezes Zarz ądu P.A. NOVA S.A. (Pan Lessaer posiada 6,38% udziału w kapitale zakładowym P.A.

NOVA S.A.)
A&U Formation Katarzyna Jurek-Lessaer
(Pani Jurek-Lessaer jest członkiem Rady Nadzorczej P.A. NOVA S.A.)	-	-	-	-	-	43 600
Kancelaria Radcy Prawnego Macieja Bobkowskiego
(Pan Bobkowski posiada 5,35% udziału w kapitale zakładowym P.A. NOVA S.A.)	35 055	-	-	-	-	333 780

Nazwa jednostki i opis powiązania	stan należności na dzień 30.06.2019 r.	przychody Grupy P.A. NOVA S.A. z tytułu transakcji z podmiotem powiązanym w I półroczu 2019 z tytułu odsetek od pożyczek	przychody Grupy P.A. NOVA S.A. z tytułu transakcji z podmiotem powiązanym w I półroczu 2019 z tytułu odsetek od obligacji	przychody Grupy P.A. NOVA S.A. z tytułu transakcji z podmiotem powiązanym w I półroczu 2019 z tytułu udzielonego poręczenia	przychody Grupy P.A. NOVA S.A. z tytułu transakcji z podmiotem powiązanym w I półroczu 2019 z tytułu robót budowlanych	przychody Grupy P.A. NOVA S.A. z tytułu transakcji z podmiotem powiązanym w I półroczu 2019 z tytułu pozostałych
Budoprojekt Sp. z o.o.
(Budoprojekt Sp.z o.o. posiada 2.436.000 akcji P.A. NOVA S.A. i prawo do 4.872.000 głosów na WZA)	18	-	-	-	-	1
Supernova Sp. z o.o.
(P.A. NOVA S.A. posiada 100% w kapitale zakładowym spółki Supernova Sp. z o.o.)	2 793	41	-	-	-	-
P.A. NOVA Management Sp. z o.o.
(P.A. NOVA S.A. posiada 100% w kapitale zakładowym spółki P.A. NOVA Management Sp. z o.o.)	373	7	-	-	-	43
PAL Sp. z o.o.
(P.A. NOVA S.A. posiada 50,1% w kapitale zakładowym spółki PAL Sp. z o.o.)	39	-	-	-	-	343
P.A. NOVA Inwestycje Sp. z o.o.
(P.A. NOVA S.A. posiada 100% w kapitale zakładowym spółki P.A. NOVA Inwestycje Sp. z o.o.)	1 144	19	-	-	-	1
PAL 1 Sp. z o.o.
(P.A. NOVA S.A. posiada 50,1% w kapitale zakładowym spółki PAL 1 Sp. z o.o.)	21	-	-	-	-	258
P.A. NOVA Invest Sanocka 6 Sp. z o.o. (P.A. NOVA S.A. posiada 100% w kapitale zakładowym spółki P.A. NOVA Onvest Sanocka 6Sp. z o.o.)	795	-	-	-	-	598
Ewa Bobkowska
Prezes Zarządu P.A. NOVA S.A. (Pani Bobkowska posiada 4,89% udziału w kapitale zakładowym P.A. NOVA S.A.)	-	-	-	-	-	-
Stanisław Lessaer
Wiceprezes Zarządu P.A. NOVA S.A. (Pan Lessaer posiada 6,38% udziału w kapitale zakładowym P.A. NOVA S.A.)	-	-	-	-	-	1
A&U Formation Katarzyna Jurek-Lessaer
(Pani Jurek-Lessaer jest członkiem Rady Nadzorczej P.A. NOVA S.A.)	-	-	-	-	-	-
Kancelaria Radcy Prawnego Macieja Bobkowskiego
(Pan Bobkowski posiada 5,35% udziału w kapitale zakładowym P.A. NOVA S.A.)	-	-	-	-	-	1

Informacje o zmianach zasad rachunkowości w roku obrotowym

W I półroczu 2019 nie dokonywano zmian polityki rachunkowości.

ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Z dniem 29.08.2019r., na podstawie umowy sprzedaży udziałów z dnia 14.08.2019r., prawo własności 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki P.A. NOVA Invest 3 Sp. z o.o. przeszło z P.A. NOVA S.A. na Torwell Investment Sp. z o.o.

ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki dominującej (P.A. NOVA S.A.) w dniu 11 września 2019 roku i dopuszczone do publikacji po wydaniu opinii przez podmiot, któremu zlecono badanie niniejszego sprawozdania.

Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Podpisy wszystkich Członków Zarządu:

Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Data	Imię i nazwisko	Funkcja	Podpis
2019-09-11	Tomasz Janik	Prezes Zarządu

Podpisy wszystkich Członków Zarządu:

Data	Imię i nazwisko	Funkcja	Podpis
2019-09-11	Tomasz Janik	Prezes Zarządu
2019-09-11	Ewa Bobkowska	Wiceprezes Zarządu
2019-09-11	Stanisław Lessaer	Wiceprezes Zarządu
2019-09-11	Przemysław Żur	Wiceprezes Zarządu