P.A. Nova S.A. — Audit Report / Information 2015

Mar 10, 2016

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Podmiot uprawniony nr 3076

AUDYTOR

41-200 Sosnowiec, ul. Kilińskiego 54/11/3, tel.: 32-266-94-21, telefax: 32-266-84-14 http://www.rafin.com.pl e-mail:biuro@rafin.com.pl NIP 644 - 326 - 26 - 18 Nr Regon 240233103 Bank Przemysłowo - Handlowy S.A. I O/Sosnowiec 51106000760000320001096469 KRS 0000341862

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

• I. Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy P.A. NOVA S.A. w Gliwicach.
• II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej P.A. NOVA S.A., w której jednostką dominującą jest P.A. NOVA S.A z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42, na które składa się:

	1) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na
	dzień 31 grudnia 2015 roku, które po stronie aktywów i pasywów
	zamyka się sumą	778.921	tys.zł
	2) skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od
	01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujące
	całkowity dochód netto w kwocie	18.082	tys.zł
	w tym:
	zysk netto w wysokości	17.888	tys.zł
	inne całkowite dochody w wysokości	194	tys.zl
	3) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od
	01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujące zwiększenie
	kapitału własnego o kwotę	13.089	tys.zł
	4) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od
	01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujące
	zwiększenie stanu środków piemiężnych o kwotę	4.493	tys.zł
	5) informacje dodatkowe i objaśnienia.

Sprawozdanie zostało sporządzone metodą pełną.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej odpowiedzialny jest Zarząd P.A.NOVA S.A.

Zarząd P.A.NOVA S.A. oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej spełniały wymagania przewidziane w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej oraz w związanych z nimi interpretacjach ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach odpowiadały przepisom ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisom wykonawczym.

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości Grupy Kapitałowej tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Grupy Kapitałowej P.A.NOVA S.A. oraz o prawidłowości dokumentacji konsolidacyjnej, stanowiącej podstawę jego sporządzenia.

• III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
  • 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
  • 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce

Badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu.

W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez P.A.NOVA S.A. oraz jednostki zależne zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków oraz sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - podstaw, z których wynikają liczby i informacje zawarte w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

IV. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

Naszym zdaniem, zbadane roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:

• a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej P.A.NOVA S.A. na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku,
• b) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonej dokumentacji konsolidacyjnej,
• c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi Grupę Kapitałową P.A.NOVA S.A.
• V. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej P.A.NOVA S.A. jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego rocznego, skonsolidowanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne.

Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej P.A.NOVA S.A. uwzględniają postanowienia zawarte w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity Dz. U. z 2014 r. poz. 133).

Krystyna Pelon numer ewidencyjny 11123

Biegly Rewident Grypy przeprowadzający badanie w imieniu MW RAFIN Spółka z ograniczoną odpowiedziałnością Spółka Komandytowa numer ewidencyjný 3076

Podmiot uprawniony

MW RAFIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnościa SPÓŁKA KOMANDYTOWA 41-200 Sosnowiec, ul. Killinskiego 54/11/3 Podmiot uprawniony nr 3076 3

之 E S 参考。 参考文献

参考文献 Micrly Rewident Chin Martan Wcisto nr ewid. 5424

Sosnowiec, dnia 08 marca 2016 r.

2