Ovs — Audit Report / Information 2020

May 30, 2020

RELAZIONE DELLA SOCIETÀ DI REVISIONE INDIPENDENTE SULLA DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO AI SENSI DELL'ART. 3, C. 10, D.LGS. 254/2016 E DELL'ART. 5 REGOLAMENTO CONSOB ADOTTATO CON DELIBERA N. 20267 DEL GENNAIO 2018

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ESERCIZIO CHIUSO AL 31 GENNAIO 2020

Relazione della società di revisione indipendente sulla dichiarazione consolidata di carattere non finanziario

aL VHQVL GHOO¶aUW. 3, c. 10, D.LJV. 254/2016 H GHOO¶aUW. 5 RHJROaPHQWR CONSOB adottato con delibera n. 20267 del gennaio 2018

Al Consiglio di Amministrazione di OVS S.p.A

AL VeQVL deOO¶aUWLcROR 3, cRPPa 10, deO DecUeWR LegLVOaWLYR 30 dLcePbUe 2016, Q. 254 (dL VegXLWR il ³DecUeWR´) e deOO¶aUWLcROR 5 deO RegROaPeQWR CONSOB Q. 20267/2018, siamo stati incaricati di effeWWXaUe O¶eVaPe OLPLWaWR (³limited assurance engagement´) deOOa dLcKLaUa]LRQe cRQVROLdaWa dL carattere non finanziario di OVS S.p.A. e sue controllate (di seguiWR LO ³GUXSSR´) UeOaWLYa aOO¶eVeUcL]LR chiuso al 31 gennaio 2020 predisposta ex art. 4 del Decreto e approvata dal Consiglio di Amministrazione in data 26 maggio 2020 (dL VegXLWR ³DNF´).

Responsabilità degli Amministratori e del Collegio Sindacale per la DNF

Gli Amministratori sono responsabili per la redazione della DNF in conformità a quanto richiesto dagli articoli 3 e 4 del Decreto e dai ³Global Reporting Initiative Sustainability Reporting Standards´ definiti nel 2016 dal GRI - Global Reporting Initiative (di seguito ³GRI SWaQdaUdV´), da essi individuati come standard di rendicontazione.

Gli Amministratori sono altresì responsabili, nei termini previsti dalla legge, per quella parte del controllo interno da essi ritenuta necessaria al fine di consentire la redazione di una DNF che non contenga errori significativi dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali.

GOL APPLQLVWUaWRUL VRQR UeVSRQVabLOL LQROWUe SeU O¶LQdLYLdXa]LRQe deO cRQWeQXWR deOOa DNF, QeOO¶aPbLWR deL WePL PeQ]LRQaWL QeOO¶aUWLcROR 3, cRPPa 1, deO DecUeWR, WeQXWR cRQWR deOOe aWWLYLWj e deOOe caratteristiche del Gruppo e nella misura necessaria ad asVLcXUaUe Oa cRPSUeQVLRQe deOO¶aWWLYLWj deO GUXSSR, deO VXR aQdaPeQWR, deL VXRL ULVXOWaWL e deOO¶LPSaWWR daOOR VWeVVR SURdRWWL.

Gli Amministratori sono infine responsabili per la definizione del modello aziendale di gestione e RUgaQL]]a]LRQe deOO¶aWWLYLWj del Gruppo, nonché, con riferimento ai temi individuati e riportati nella DNF, SeU Oe SROLWLcKe SUaWLcaWe daO GUXSSR e SeU O¶LQdLYLdXa]LRQe e Oa geVWLRQe deL ULVcKL geQeUaWL R subiti dallo stesso.

Il Collegio Sindacale ha la responsabilità della vigilanza, nei termini previsti dalla legge, sull'osservanza delle disposizioni stabilite nel Decreto.

Indipendenza della società di revisione e controllo della qualità

Siamo indipendenti in conformità ai principi in materia di etica e di indipendenza del Code of Ethics for Professional Accountants emesso dall'International Ethics Standards Board for Accountants. basato su principi fondamentali di integrità, obiettività, competenza e diligenza professionale, riservatezza e comportamento professionale. La nostra società di revisione applica l'International Standard on Quality Control 1 (ISOC Italia 1) e, di conseguenza, mantiene un sistema di controllo qualità che include direttive e procedure documentate sulla conformità ai principi etici, ai principi professionali e alle disposizioni di legge e dei regolamenti applicabili.

Responsabilità della società di revisione

È nostra la responsabilità di esprimere, sulla base delle procedure svolte, una conclusione circa la conformità della DNF rispetto a quanto richiesto dal Decreto e dai GRI Standards. Il nostro lavoro è stato svolto secondo quanto previsto dal principio "International Standard on Assurance Engagements ISAE 3000 (Revised) - Assurance Engagements Other than Audits or Reviews of Historical Financial Information" (di seguito "ISAE 3000 Revised"), emanato dall'International Auditing and Assurance Standards Board (IAASB) per gli incarichi limited assurance. Tale principio richiede la pianificazione e lo svolgimento di procedure al fine di acquisire un livello di sicurezza limitato che la DNF non contenga errori significativi. Pertanto, il nostro esame ha comportato un'estensione di lavoro inferiore a quella necessaria per lo svolgimento di un esame completo secondo l'ISAE 3000 Revised ("reasonable assurance engagement") e, conseguentemente, non ci consente di avere la sicurezza di essere venuti a conoscenza di tutti i fatti e le circostanze significativi che potrebbero essere identificati con lo svolgimento di tale esame.

Le procedure svolte sulla DNF si sono basate sul nostro giudizio professionale e hanno compreso colloqui, prevalentemente con il personale della società responsabile per la predisposizione delle informazioni presentate nella DNF, nonché analisi di documenti, ricalcoli ed altre procedure volte all'acquisizione di evidenze ritenute utili.

In particolare, abbiamo svolto le seguenti procedure:

• analisi dei temi rilevanti in relazione alle attività ed alle caratteristiche del Gruppo $\mathbf{1}$ . rendicontati nella DNF, al fine di valutare la ragionevolezza del processo di selezione seguito alla luce di quanto previsto dall'art. 3 del Decreto e tenendo presente lo standard di rendicontazione utilizzato;
• analisi e valutazione dei criteri di identificazione del perimetro di consolidamento, al fine di 2. riscontrarne la conformità a quanto previsto dal Decreto:
• comparazione tra i dati e le informazioni di carattere economico-finanziario incluse nella DNF 3. ed i dati e le informazioni inclusi nel Bilancio Consolidato del Gruppo OVS;
• comprensione dei seguenti aspetti: $\overline{4}$ .
• modello aziendale di gestione e organizzazione dell'attività del Gruppo, con riferimento alla gestione dei temi indicati nell'art. 3 del Decreto;
• politiche praticate dall'impresa connesse ai temi indicati nell'art. 3 del Decreto, risultati conseguiti e relativi indicatori fondamentali di prestazione;
• principali rischi, generati o subiti connessi ai temi indicati nell'art. 3 del Decreto.

Relativamente a tali aspetti sono stati effettuati inoltre i riscontri con le informazioni contenute nella DNF ed effettuate le verifiche descritte nel successivo punto 5, lett. a);

1. comprensione dei processi che sottendono alla generazione, rilevazione e gestione delle informazioni qualitative e quantitative significative incluse nella DNF.

In particolare, abbiamo svolto interviste e discussioni con il personale della Direzione di OVS S.p.A. e abbiamo svolto limitate verifiche documentali, al fine di raccogliere informazioni circa L SURceVVL e Oe SURcedXUe cKe VXSSRUWaQR Oa UaccROWa, O¶aggUega]LRQe, O¶eOabRUa]LRQe e Oa trasmissione dei dati e delle informazioni di carattere non finanziario alla funzione responsabile della predisposizione della DNF.

Inoltre, per le informazioni significative, tenuto conto delle attività e delle caratteristiche del Gruppo:

• ± a livello di gruppo,
• a) con riferimento alle informazioni qualitative contenute nella DNF, e in particolare al modello aziendale, politiche praticate e principali rischi, abbiamo effettuato interviste e acquisito documentazione di supporto per verificarne la coerenza con le evidenze disponibili;
• b) con riferimento alle informazioni quantitative, abbiamo svolto sia procedure analitiche che limitate verifiche per accertare su base campionaria la corretta aggregazione dei dati.
• ± per OVS S.p.A., sede centrale di Venezia-Mestre, che abbiamo selezionato sulla base delle sue attività e del contributo agli indicatori di prestazione a livello consolidato, abbiamo effettuato interviste nel corso delle quali ci siamo confrontati con i responsabili e abbiamo acquisito riscontri documentali circa la corretta applicazione delle procedure e dei metodi di calcolo utilizzati per gli indicatori.

Conclusioni

Sulla base del lavoro svolto, non sono pervenuti alla nostra attenzione elementi che ci facciano ritenere che la DNF del Gruppo OVS relativa aOO¶eVeUcL]LR cKLXVR aO 31 gennaio 2020 non sia stata redatta, in tutti gli aspetti significativi, in conformità a quanto richiesto dagli articoli 3 e 4 del Decreto e dai GRI Standards.

Treviso, 30 maggio 2020

PricewaterhouseCoopers S.p.A.

(Revisore legale) (Procuratore)

Massimo Dal Lago Paolo Bersani