OURPALM CO., LTD. — Audit Report / Information 2019

Apr 28, 2020

北京掌趣科技股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明

大华核字 [2020]004540 号

大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

Da Hua Certified Public Accountants （ Special General Partnership ）

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北京掌趣科技股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

（截止 2019 年 12 月 31 日）

	目 录	页 次
一、	控股股东及其他关联方资金占用情况的专项	1-2
	说明
二、	北京掌趣科技股份有限公司2019 年度非经营	1
	性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

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控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明

大华核字 [2020]004540 号

北京掌趣科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了北京掌 趣科技股份有限公司（以下简称掌趣科技） 2019 年度财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2019 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权 益变动表以及财务报表附注，并于 2020 年 4 月 28 日签发了大华审 字 [2020]008006 号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (2017 年修订 ) 和深 圳证券交易所《创业板信息披露业务备忘录第 10 号——定期报告披 露相关事项》的规定，就掌趣科技编制的 2019 年度非经营性资金占 用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称 “ 汇总表 ” ）出具专项说 明。

如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整 性是掌趣科技管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计掌趣 科技 2019 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的 相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对掌趣科 技实施 2019 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计

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大华核字 [2020]004540 号关联方资金占用情况的专项说明

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程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地 理解掌趣科技 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后 附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交 易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果， 与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件：北京掌趣科技股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用 及其他关联资金往来情况汇总表

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

郝丽江

· 中国 北京 中国注册会计师：

杨倩

二〇二〇年四月二十八日

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2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：北京掌趣科技股份有限公司 单位：万元	编制单位：北京掌趣科技股份有限公司 单位：万元	编制单位：北京掌趣科技股份有限公司 单位：万元	编制单位：北京掌趣科技股份有限公司 单位：万元	编制单位：北京掌趣科技股份有限公司 单位：万元	编制单位：北京掌趣科技股份有限公司 单位：万元	编制单位：北京掌趣科技股份有限公司 单位：万元	编制单位：北京掌趣科技股份有限公司 单位：万元	编制单位：北京掌趣科技股份有限公司 单位：万元	编制单位：北京掌趣科技股份有限公司 单位：万元	编制单位：北京掌趣科技股份有限公司 单位：万元
非经营性 资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司 的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2019年期初占 用资金余额	2019年度占用 累计发生金额 （不含利息）	2019年度占用 资金的利息 （如有）	2019年度偿还 累计发生金额	2019年期末占 用资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其 附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小计	—	—	—							—
前大股东及其 附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小计	—	—	—							—
总计	—	—	—							—
其他关联 资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司 的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2019年期初往 来资金余额	2019年度往来 累计发生金额 （不含利息）	2019年度往来 资金的利息 （如有）	2019年度偿还 累计发生金额	2019年期末往 来资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附 属企业										经营性往来
										经营性往来
上市公司的子 公司及其附属 企业	北京聚游掌联科技有限公司	控股子公司	其他应收款	49.62	0.20			49.82		非经营性往来
	北京丰尚佳诚科技发展有限公司	控股子公司	其他应收款	290.40	95.10			385.50		非经营性往来
	天津星娱科技有限公司	控股子公司	其他应收款	403.00				403.00		非经营性往来
	天津掌趣投资管理有限公司	控股子公司	其他应收款	1.10				1.10		非经营性往来
	北京华娱聚友科技发展有限公司	控股子公司	其他应收款		0.26			0.26		非经营性往来
	北京蔷薇互娱科技有限公司	控股子公司	其他应收款		11.26		3.00	8.26		非经营性往来
	上海天銮网络技术有限公司	控股子公司	其他应收款		90.00			90.00		非经营性往来
关联自然人及 其控制的法人										非经营性往来
										非经营性往来
其他关联人及 其附属企业	WEBZEN.INC.	联营企业	应收账款	6,755.23	6,211.51		11,309.09	1,657.65		经营性往来
	北京瓦力网络科技有限公司	公司董事尚进配偶 担任法人的公司	应收账款	177.31	922.15		893.18	206.28		经营性往来
	深圳市云悦科技有限公司	联营企业	其他应收款	85.16			85.16			经营性往来
总计	—	—	—	7,761.82	7,330.47		12,290.43	2,801.86		—

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