OURPALM CO., LTD. — Audit Report / Information 2017

Apr 24, 2018

北京掌趣科技股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明

大华特字 [2018]002684 号

大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

Da Hua Certified Public Accountants （ Special General Partnership ）

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北京掌趣科技股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

（截止 2017 年 12 月 31 日）

	目 录	页 次
一、	控股股东及其他关联方资金占用情况的专项	1-2
	说明
二、	北京掌趣科技股份有限公司2017 年度非经营	1
	性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

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控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明

大华特字 [2018]002684 号

北京掌趣科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了北京掌 趣科技股份有限公司（以下简称掌趣科技） 2017 年度财务报表，包 括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2017 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有 者权益变动表以及财务报表附注，并于 2018 年 4 月 24 日签发了大 华审字 [2018]006277 号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员 会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》 ( 证监发［ 2003 ］ 56 号 ) 和深圳证券交易所《创业板信息 —— 披露业务备忘录第 10 号 定期报告披露相关事项》的规定，就掌 趣科技编制的 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整 性是掌趣科技管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计掌趣 科技 2017 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的 相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对掌趣科 技实施 2017 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计

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大华特字 [2018]002684 号关联方资金占用情况的专项说明

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程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地 理解掌趣科技 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后 附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交 易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果， 与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件：北京掌趣科技股份有限公司 2017 年度非经营性资金占用 及其他关联资金往来情况汇总表

大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

中国注册会计师：郝丽江

· 中国 北京 中国注册会计师：杨倩

二〇一八年四月二十四日

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北京掌趣科技股份有限公司

2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：万元

非经营性	资金占用方名称	占用方与上市公司 的关联关系	上市公司 核算的会 计科目	2017 年期 初占用资 金余额	2017年度占 用累计发生 金额（不含 利息）	2017 年 度占用 资金的 利息	2017 年度偿 还累计发生金 额	2017 年期 末占用资金 余额	占用形 成原因	占用性质
现大股东 及其附属 企业
小计	—	—	—
前大股东 及其附属 企业
小计	—	—	—
总计	—	—	—							—
其他关联 资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司 的关联关系	上市公司 核算的会 计科目	2017 年期 初往来资 金余额	2017年度往 来累计发生 金额（不含 利息）	2017 年 度往来 资金的 利息	2017 年度偿 还累计发生金 额	2017 年期 末往来资金 余额	往来形 成原因	往来性质
大股东及 其附属企 业										经营性往来
										经营性往来

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大华特字 [2018]002684 号关联方资金占用情况的专项说明

上市公司 的子公司 及其附属 企业	天津泛游科技有限公 司	控股子公司	其他应收 款		1,537.00			1,537.00		经营性往来
	北京聚游掌联科技有 限公司	控股子公司	其他应收 款		71.00		13.38	57.62		非经营性往来
	掌上趣游（香港）有 限公司	控股子公司	其他应收 款	5,426.18	31.97		5,458.15			经营性往来
	广州市好运通讯科技 有限公司	控股子公司	其他应收 款	6.00			6.00			非经营性往来
	指尖娱乐（香港）有 限公司	控股子公司	其他应收 款		7,598.41		1,315.23	6,283.18		经营性往来
	北京丰尚佳诚科技发 展有限公司	控股子公司	其他应收 款		305.00		302.60	2.40		非经营性往来
	北京华娱聚友兴业科 技有限公司	控股子公司	其他应收 款	1,739.75	214.00		200.00	1,753.75		经营性往来
	天津星娱科技有限公 司	控股子公司	其他应收 款	901.00	42.00		540.00	403.00		非经营性往来
	天津掌趣投资管理有 限公司	控股子公司	其他应收 款		1.10			1.10		非经营性往来
关联自然 人及其控 制的法人										非经营性往来
										非经营性往来
其他关联 人及其附 属企业	WEBZEN.INC.	联营企业	应收账款		1,764.23			1,764.23		经营性往来
	北京大神圈文化科技 有限公司	参股公司	应收账款		110.36			110.36		经营性往来
	深圳市云悦科技有限 公司	联营企业	预付账款	117.66	-117.66					经营性往来

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大华特字 [2018]002684 号关联方资金占用情况的专项说明

	深圳市云悦科技有限 公司	联营企业	其他应收 款		117.66		30.00	87.66		经营性往来
	成都有明堂互动科技 有限公司	参股公司	预付账款	329.03	1,325.16		1,654.19			经营性往来
	北京大神圈文化科技 有限公司	参股公司	预付账款	965.38	1,168.79		472.90	1,661.27		经营性往来
	北京大神圈文化科技 有限公司	参股公司	其他应收 款	226.42			226.42			经营性往来
	广州黑糖网络科技有 限公司	参股公司	预付账款		502.37		49.54	452.83		经营性往来
总计	—	—	—	9,711.42	14,671.39		10,268.41	14,114.40

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