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OURPALM CO., LTD. — Audit Report / Information 2017
Apr 24, 2017
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Audit Report / Information
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北京掌趣科技股份有限公司
审计报告
大华审字 [2017]006140 号
大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )
Da Hua Certified Public Accountants （ Special General Partnership ）
北京掌趣科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（ 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）
| 目 | 录 | 页 次 | |
|---|---|---|---|
| 一、 | 审计报告 | 1-2 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-90 |
审计报告
大华审字 [2017]006140 号
北京掌趣科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京掌趣科技股份有限公司 ( 以下简称掌趣科 技 ) 财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是掌趣科技管理层的责任，这种责任包 括：（ 1 ）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
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大华审字 [2017]006140 号审计报告
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恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，掌趣科技的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了掌趣科技 2016 年 12 月 31 日的合并及母 公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )
中国注册会计师：王忻
· 中国 北京 中国注册会计师：沈彦波
二〇一七年四月二十四日
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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
北京掌趣科技股份有限公司
2016 年度财务报表附注
一、公司基本情况
一 ( ) 公司注册地、组织形式和总部地址
北京掌趣科技股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” 或 “ 本公司 ” ） 系由北京掌趣科技有限公司 2010 年 10 月 18 日整体变更设立，设立时股本为 11,700 万元。
2010 年 11 月 26 日，根据股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币 329.00 万 元，变更后的注册资本为人民币 12,029.00 万元。
2010 年 12 月 24 日，根据股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币 245.50 万 元，变更后的注册资本为人民币 12,274.50 万元。
根据本公司 2012 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于 核准北京掌趣科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可 [2012]381 号）文件之规定，本公司于 2012 年 5 月 2 日向社会公开发行人民币普通股（ A 股） 4,091.50 万股，发行后公司股本为 16,366.00 万元。
经深圳证券交易所《关于北京掌趣科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的 通知》（深证上 [2012]124 号）同意，本公司股票于 2012 年 5 月 11 日开始在深圳证券交易 所上市交易。
根据公司 2012 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 19,639.20 万元，转增基 准日为 2013 年 5 月 22 日，变更后的注册资本为 36,005.20 万元。
根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核 准北京掌趣科技股份有限公司重大资产重组及向宋海波等发行股份购买资产并募集配套资 金的批复》（证监许可 [2013]841 号）文件之规定，公司采取非公开发行股票方式分别向宋 海波等发行 23,488,601 股购买海南动网先锋网络科技有限公司（以下简称动网先锋）股权。 同时，公司于 2013 年 7 月 16 日向特定投资者发行人民币普通股 8,158,006 股。变更后的 注册资本为 391,698,607.00 元。
根据公司 2013 年第五次临时股东大会决议，公司以资本公积转增股本 313,358,885.00 元，转增基准日为 2013 年 9 月 23 日，变更后的注册资本为人民币 705,057,492.00 元。
根据公司 2013 年第七次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会以《关于核准北 京掌趣科技股份有限公司向叶凯等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2014]320 号）文件之规定，公司采取非公开发行股票方式分别向叶凯等发行 48,986,381
财务报表附注 第 1 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
股购买北京玩蟹科技有限公司（以下简称玩蟹科技）股权；向刘智君等发行 17,592,388 股 购买上游信息科技（上海）有限公司（以下简称上游信息）股权，变更后的注册资本为 771,636,261.00 元。
根据公司 2013 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 462,981,756.00 元，转 增基准日为 2014 年 5 月 23 日，变更后的注册资本为人民币 1,234,618,017.00 元。
根据公司 2013 年第七次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核 准北京掌趣科技股份有限公司向叶凯等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许 可 [2014]320 号）核准，公司于 2014 年 6 月 5 日非公开发行人民币普通股 62,990,377 股， 变更后的注册资本为 1,297,608,394.00 元。
根据公司 2014 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 1,167,847,554.00 元，转 增基准日为 2015 年 5 月 22 日，变更后的注册资本为人民币 2,465,455,948.00 元。
根据公司第二届董事会第三十四次会议审议通过的《关于股权激励计划首次授予股票期 权第一个行权期可行权的议案》和《关于股权激励计划股票期权第一个行权期选择自主行权 模式的议案》，同意 111 名激励对象在第一个行权期内以自主行权方式进行行权，第一个行 权期可行权数量共 7,771,000 份股票期权，行权期自 2015 年 6 月 9 日至 2016 年 3 月 23 日。截至 2015 年 12 月 2 日止，激励对象已行权 2,458,700 份。行权后，本公司注册资本 为人民币 2,467,914,648.00 元。
根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核 准北京掌趣科技股份有限公司向刘惠城等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监 许可 [2015]2762 号）核准，公司于 2015 年 12 月 7 日非公开发行人民币普通股 190,462,791 股，变更后的注册资本为 2,658,377,439.00 元。上述增资事项业经大华会计师事务所（特 殊普通合伙）审验，并出具大华验字 [2015]001237 号验资报告。
根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核 准北京掌趣科技股份有限公司向刘惠城等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监 许可 [2015]2762 号）核准，公司于 2016 年 1 月 5 日非公开发行人民币普通股 115,473,441 股，变更后的注册资本为 2,773,850,880.00 元。上述增资事项业经大华会计师事务所（特 殊普通合伙）审验，并出具大华验字 [2016]000005 号验资报告。
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 23 日止，股权激励对象行权 32,900 份。行权后，本 公司注册资本为 2,773,883,780.00 元。
根据公司 2016 年第五次临时股东大会决议审议通过的《关于公司拟回购刘智君等人应 补偿股份并予注销的议案》，刘智君等补偿的 3,008,926 股由公司以 1 元总价回购并予注销， 变更后的注册资本为 2,770,874,854.00 元。
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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
本公司企业统一社会信用代码： 91110000765511822T ，总部注册地址：北京市海淀区 奥北产业基地 29 号楼 ( 北楼 )9 层 901 室，法定代表人：邓攀。
( 二 ) 营业范围
本公司主要经营第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互 联网信息服务）；因特网信息服务业务（除新闻、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的 内容）；利用互联网经营游戏产品；互联网游戏出版、手机游戏出版；技术推广；销售计算 机、软件及辅助设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口；设计、制作、代理、发布广 告；出租办公用房。
( 三 ) 公司业务性质和主要经营活动
公司属通信服务业，主要从事第二类增值电信业务中的信息服务业务。
( 四 ) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 24 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 38 户，具体子公司包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例 （%） |
表决权比 例（%） |
|---|---|---|---|---|
| 北京丰尚佳诚科技发展有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 北京华娱聚友兴业科技有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 广州市好运通讯科技有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 天津星娱科技有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 天津掌趣投资管理有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 南京触手文化发展有限公司（以下简称“南京触 手”） |
全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 天津泛游科技有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 天津文渊科技有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 北京华娱聚友科技发展有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 北京聚游掌联科技有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 北京九号科技发展有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 指尖娱乐（香港）有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 海南动网先锋网络科技有限公司（以下简称“动 网先锋”） |
全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 北京玩蟹科技有限公司（以下简称“玩蟹科技”） | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 上游信息科技（上海）有限公司（以下简称“上 游信息”） |
全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
财务报表附注 第 3 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例 （%） |
表决权比 例（%） |
|---|---|---|---|---|
| 北京天马时空网络科技有限公司（以下简称“天 马时空”） |
控股子公司 | 2 | 80.00 | 80.00 |
| 掌上趣游（香港）有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 掌中新游（香港）有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| （株）指尖娱乐股份有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 泛游（香港）有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| FunGame International Limited | 全资子公司之子公司 | 4 | 100.00 | 100.00 |
| 掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙） | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 广州网创网络科技有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 动网先锋（香港）有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 海南火极网络科技有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 海南动景创世网络科技有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 北京富姆乐信息技术有限公司 | 全资子公司之子公司 | 4 | 100.00 | 100.00 |
| 海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| Playcrab Limited | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 天津益趣科技有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 北京趣玩天橙科技有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 北京上游互动信息科技有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 北京盛天上游网络技术有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 上游网络有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 北京昊宇上游信息科技有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 香港奇迹网络技术有限公司 | 控股子公司之子公司 | 3 | 80.00 | 80.00 |
| 上海天銮网络技术有限公司 | 控股子公司之子公司 | 3 | 80.00 | 80.00 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 7 户，减少 2 户，其中： 1 ．本期新纳入合并范围的子公司
| 1．本期新纳入合并范围的子公司 | |
|---|---|
| 名称 | 变更原因 |
| 天津掌趣投资管理有限公司 | 设立 |
| 南京触手文化发展有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 泛游（香港）有限公司 | 设立 |
| FunGame International Limited | 设立 |
| 掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙） | 设立 |
| 北京趣玩天橙科技有限公司 | 设立 |
| 北京昊宇上游信息科技有限公司 | 设立 |
2 ．本期不再纳入合并范围的子公司
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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 名称 | 变更原因 |
|---|---|
| 大连卧龙科技有限公司 | 注销 |
| 上游信息技术（天津）有限公司 | 注销 |
“ ” 合并范围变更主体的具体信息详见 附注八、合并范围的变更 。
三、财务报表的编制基础
一 ( ) 财务报表的编制基础
—— 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称 “ 企业会计准则 ” ）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）的规定， 编制财务报表。
( 二 ) 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
一 ( ) 具体会计政策和会计估计提示
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在附注四、（十一） 可供出售权益工具发生减值的判断标准；附注四、（十四）固定资产折旧；附注四、（十七）、 无形资产摊销；附注四、（二十三）收入的具体确认原则等。
( 二 ) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
( 三 ) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
( 四 ) 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
( 五 ) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
为人民币。
( 六 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
-
1 ．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
-
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
-
（ 1 ）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
-
（ 2 ）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
-
（ 3 ）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
-
（ 4 ）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2 ． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。
3 ． 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。
4 ． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。
( 七 ) 合并财务报表的编制方法
1 ． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。
2 ． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整。
（ 1 ）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（ 2 ）处置子公司或业务
1 ）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
动而产生的其他综合收益除外。
2 ）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理：
-
A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
-
B. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
-
C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（ 3 ）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（ 4 ）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。
( 八 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1 ．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营：
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（ 1 ）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。
（ 2 ）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。
（ 3 ）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。
2 ．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理：
（ 1 ）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（ 2 ）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（ 3 ）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（ 4 ）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
- （ 5 ）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。
( 九 ) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
( 十 ) 外币业务和外币报表折算
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1 ． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。
2 ． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。
( 十一 ) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1 ．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2 ．金融工具的确认依据和计量方法
（ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1 ）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2 ）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；
3 ）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1 ）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2 ）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3 ）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4 ）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（ 2 ）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （ 3 ）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
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息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外：
1 ）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近 ( 如到期前三个月内 ) ，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2 ）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
-
3 ）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
-
所引起。
（ 4 ）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（ 5 ）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3 ． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
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条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（ 1 ）所转移金融资产的账面价值；
（ 2 ）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：
（ 1 ）终止确认部分的账面价值；
（ 2 ）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。
4 ． 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5 ． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
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使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。
6 ． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（ 1 ）发行方或债务人发生严重财务困难；
（ 2 ）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（ 3 ）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
- （ 4 ）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（ 5 ）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（ 6 ）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（ 7 ）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（ 8 ）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下：
（ 1 ）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单 独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50% （含 50% ） 或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资 产负债表日的公允价值低于其成本超过 20% （含 20% ）但尚未达到 50% 的，本公司会综合 考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收
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盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（ 2 ）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。
7 ． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-
（ 1 ）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-
（ 2 ）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
( 十二 ) 应收款项
1 ．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上（含） 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2 ．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（ 1 ）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
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确定组合的依据：
| 组合名称 | 计提方法 | 确定组合的依据 |
|---|---|---|
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 | 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经 验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄 进行信用风险组合分类 |
| 合并范围内关联方组合 | 余额百分比法 | 纳入合并范围的关联方组合 |
（ 2 ）根据信用风险特征组合确定的计提方法
① 采用账龄分析法计提坏账准备
| ①采用账龄分析法计提坏账准备 | ||
|---|---|---|
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内 | 1 | 1 |
| 1－2年 | 10 | 10 |
| 2－3年 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
② 采用余额百分比法计提坏账准备
| ②采用余额百分比法计提坏账准备 | ||
|---|---|---|
| 组合名称 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 合并财务报表范围内关联方之间的应收款项 | 0 | 0 |
3 ．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该 项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定 法计提坏账准备。
( 十三 ) 长期股权投资
1 ． 初始投资成本的确定
（ 1 ）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（ 2 ）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
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资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2 ． 后续计量及损益确认
（ 1 ）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（ 2 ）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
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期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3 ． 长期股权投资核算方法的转换
（ 1 ）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。
（ 2 ）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。
（ 3 ）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（ 4 ）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
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算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（ 5 ）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4 ． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（ 1 ）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（ 2 ）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（ 3 ）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（ 4 ）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（ 1 ）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号 —— 金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。
（ 2 ）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
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一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理：
（ 1 ）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。
（ 2 ）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。
5 ． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（ 1 ）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（ 2 ）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（ 3 ）与被投资单 位之间发生重要交易；（ 4 ）向被投资单位派出管理人员；（ 5 ）向被投资单位提供关键技术 资料。
( 十四 ) 固定资产
1 ． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（ 1 ）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（ 2 ）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2 ． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
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出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3 ． 固定资产后续计量及处置
（ 1 ）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 20-50 | 5 | 1.90-4.75 |
| 运输设备 | 直线法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 办公及电子设备 | 直线法 | 5 | 5 | 19.00 |
（ 2 ）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（ 3 ）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。
4 ． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（ 1 ）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（ 2 ）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（ 3 ）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
-
（ 4 ）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
-
允价值。
（ 5 ）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。
( 十五 ) 在建工程
1 ． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。
2 ． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
( 十六 ) 借款费用
1 ． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
-
（ 1 ）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
-
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
-
（ 2 ）借款费用已经发生；
-
（ 3 ）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2 ． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3 ． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4 ． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。
( 十七 ) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1 ．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2 ．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。
（ 1 ）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依 据 |
|---|---|---|
| 软件 | 10年 | 收益期 |
| 版权及著作权 | 授权期限或3年 | 收益期 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。
-
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （ 2 ）使用寿命不确定的无形资产
-
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
-
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
-
3 ．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
-
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
-
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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4 ．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（ 1 ）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（ 2 ）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（ 3 ）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（ 4 ）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；
（ 5 ）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
( 十八 ) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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( 十九 ) 长期待摊费用
1 ． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2 ． 摊销年限
| 2． 摊销年限 | ||
|---|---|---|
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 经营租入固定资产改良支出 | 受益期 | |
| 房屋租赁费 | 受益期 |
( 二十 ) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1 ．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2 ．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3 ．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
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件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。
4 ．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
( 二十一 ) 预计负债
1 ． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2 ． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
( 二十二 ) 股份支付
1 ．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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2 ．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（ 1 ）期权的行权价格；（ 2 ）期权的有效期；（ 3 ）标的股份 的现行价格；（ 4 ）股价预计波动率；（ 5 ）股份的预计股利；（ 6 ）期权有效期内的无风险利 率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3 ．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。
4 ．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。
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1 ．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2 ．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：
（ 1 ）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（ 2 ）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3 ．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（ 1 ）收入的金额能够可靠地计量；
（ 2 ）相关的经济利益很可能流入企业；
-
（ 3 ）交易的完工进度能够可靠地确定；
-
（ 4 ）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（ 1 ）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（ 2 ）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4 ．具体确认原则
（ 1 ）移动终端单机游戏
在收到电信运营商或服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对结算金额后，确认为
收入。
（ 2 ）移动终端联网游戏、互联网页面游戏
公司官方网站上运营的自有网络游戏：道具收费模式下，在游戏玩家实际使用虚拟货币 购买虚拟道具时确认收入。
公司官方网站上运营的合作网络游戏、公司与网络游戏平台合作运营的网络游戏：在取 得合作方提供的按协议约定计算并经双方核对无误的计费账单后，确认为收入。
( 二十四 ) 政府补助
1 ． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2 ． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3 ． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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( 二十五 ) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂 时性差异 ) 计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1 ．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（ 1 ）该 交易不是企业合并；（ 2 ）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。
2 ．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （ 1 ）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（ 2 ）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（ 3 ）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
( 二十六 ) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1 ． 经营租赁会计处理
（ 1 ）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（ 2 ）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。
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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2 ． 融资租赁会计处理
（ 1 ）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、（十 四）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（ 2 ）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。
( 二十七 ) 重要会计政策、会计估计的变更
1 ． 会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2 ． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、财务报表列报项目变更说明
财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔 2016 〕 22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后， “ 营业税金及附加 ” 科目 名称调整为 “ 税金及附加 ” 科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、 资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的 “ 营业税金及附加 ” 项目调整为 “ 税金及附加 ” 项目。
“ ” “ ” “ ” 《增值税会计处理规定》还明确要求 应交税费 科目下的 应交增值税 、 未交增值税 、 “ ” “ ” “ ” 待抵扣进项税额 、 待认证进项税额 、 增值税留抵税额 等明细科目期末借方余额应根据情 况，在资产负债表中的 “ 其他流动资产 ” 或 “ 其他非流动资产 ” 项目列示； “ 应交税费 —— 待转 销项税额 ” 等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的 “ 其他流动负债 ” 或 “ 其他非流 动负债 ” 项目列示。
本公司已根据《增值税会计处理规定》中与财务报表相关项目列示的相关规定，调整了 期末财务报表项目的列报，比较数据未予调整。
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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
六、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 应税销售服务收入 | 3%、6% |
| 城市维护建设税* | 应纳流转税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 文化事业建设费 | 广告收入 | 3% |
注 * ：动网先锋、海南动景创世网络科技有限公司、海南火极网络科技有限公司、海南 蚂蚁兄弟网络科技有限公司城建税率为 5% 。
不同纳税主体所得税税率说明：
| 不同纳税主体所得税税率说明： | ||
|---|---|---|
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | 备注 |
| 本公司 | 15% | 1 |
| 北京华娱聚友科技发展有限公司 | 15% | 2 |
| 北京丰尚佳诚科技发展有限公司 | 15% | 3 |
| 北京华娱聚友兴业科技有限公司 | 25% | |
| 北京聚游掌联科技有限公司 | 25% | |
| 北京九号科技发展有限公司 | 25% | |
| 广州市好运通讯科技有限公司 | 25% | |
| 天津掌趣投资管理有限公司 | 25% | |
| 南京触手文化发展有限公司 | 25% | |
| 指尖娱乐（香港）有限公司 | 16.5% | |
| 掌上趣游（香港）有限公司 | 16.5% | |
| 掌中新游（香港）有限公司 | 16.5% | |
| （株）指尖娱乐股份有限公司 | 4 | |
| 海南动网先锋网络科技有限公司 | 15% | 5 |
| 广州网创网络科技有限公司 | 25% | |
| 海南动景创世网络科技有限公司 | 0% | 6 |
| 北京富姆乐信息技术有限公司 | 15% | 7 |
| 海南火极网络科技有限公司 | 25% | |
| 海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司 | 12.5% | 8 |
| 动网先锋（香港）有限公司 | 16.5% | |
| 天津星娱科技有限公司 | 25% | |
| 天津泛游科技有限公司 | 25% | |
| 泛游（香港）有限公司 | 16.5% |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 | 备注 |
|---|---|---|
| FunGame International Limited | 0% | 9 |
| 天津文渊科技有限公司 | 25% | |
| 掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙） | 25% | |
| 北京玩蟹科技有限公司 | 12.5% | 10 |
| 天津益趣科技有限公司 | 0% | 11 |
| Playcrab Limited | 16.5% | |
| 北京趣玩天橙科技有限公司 | 25% | |
| 上游信息科技（上海）有限公司 | 12.5% | 12 |
| 北京上游互动信息科技有限公司 | 25% | |
| 北京盛天上游网络技术有限公司 | 0% | 13 |
| 上游网络有限公司 | 16.5% | |
| 北京昊宇上游信息科技有限公司 | 25% | |
| 北京天马时空网络技术有限公司 | 0% | 14 |
| 香港奇迹网络技术有限公司 | 16.5% | |
| 上海天銮网络技术有限公司 | 25% |
注 1 ：公司于 2014 年 10 月 30 日被认定为高新技术企业（证书编号： GR201411001698 ）， 有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠 政策， 2016 年按 15% 的税率计缴企业所得税。
注 2 ：北京华娱聚友科技发展有限公司于 2016 年 12 月 22 日被认定为高新技术企 业（证书编号： GR201611005387 ），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》 规定，享受高新技术企业所得税优惠政策， 2016 年按 15% 的税率计缴企业所得税。 注 3 ：北京丰尚佳诚科技发展有限公司于 2016 年 12 月 22 日被认定为高新技术企 业（证书编号： GR201611005797 ），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》 规定，享受高新技术企业所得税优惠政策， 2016 年按 15% 的税率计缴企业所得税。
注 4 ：（株）指尖娱乐股份有限公司适用所得税率： 2 亿韩元（包括）以下按 10% 计缴； 2 亿 -200 亿韩元（包括 200 亿）按 2,000.00 万韩元加超出 2 亿韩元部分的 20% 计缴； 200 亿韩元以上按 398,000.00 万 加超出 200 亿部分的 22% 计缴。
注 5 ：动网先锋于 2013 年 10 月 13 日被认定为高新技术企业（证书编号为 GF201346000010 ），有效期三年。根据澄迈县国家税务局税务事项通知书（澄国税通 [2014]42 号），优惠期间为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，按 15% 的税率计缴企 业所得税。
注 6 ：海南动景创世网络科技有限公司于 2016 年 4 月 29 日被认定为软件企业（证书 编号：琼 RQ-2016-0003 ）。开始获利年度为 2016 年。根据《财政部、国家税务总局关于
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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
企业所得税若干优惠政策的通知》（财税 [2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步 鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27 号）等相关规定， 自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
注 7 ：北京富姆乐信息技术有限公司于 2014 年 10 月 22 日被认定为高新技术企业（证 书编号： GR201411000427 ），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定， 享受高新技术企业所得税优惠政策，按 15% 的税率计缴企业所得税。
注 8 ：海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司于 2014 年 7 月 29 日被认定为软件企业（证书 编号：琼 R-2014-0001 ）。开始获利年度为 2014 年。根据《财政部、国家税务总局关于企 业所得税若干优惠政策的通知》（财税 [2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓 励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27 号）等相关规定， 自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
注 9 ： FunGame International Limited 注册于英属维尔京群岛，企业所得税税率为 0% 。
注 10 ：玩蟹科技于 2013 年 9 月 2 日被认定为软件企业（证书编号：京 R-2013-0662 ）。 公司开始获利年度为 2013 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策 的通知》（财税 [2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路 产业发展企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年 和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
注 11 ：天津益趣科技有限公司于 2016 年 3 月 22 日被认定为软件企业（证书编号：津 -RQ-2016-0002 ）。开始获利年度为 2015 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得 税若干优惠政策的通知》（财税 [2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件 产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27 号）等相关规定，自获利 年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
注 12 ：上游信息于 2013 年 1 月 10 日被认定为软件企业（证书编号：沪 R-2013-0059 ）。 开始获利年度为 2013 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通 知》（财税 [2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业 发展企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第 二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
注 13 ：北京盛天上游网络技术有限公司于 2016 年 2 月 29 日被认定为软件企业（证书 编号：京 -RQ-2016-0001 ）。开始获利年度为 2015 年度。根据《财政部、国家税务总局关 于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税 [2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一 步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27 号）等相关规 定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
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注 14 ：天马时空于 2014 年 5 月 12 日被认定为软件企业（证书编号：京 R-2014-0257 ）。 开始获利年度为 2015 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通 知》（财税 [2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业 发展企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第 二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
(二)个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释 1 ．货币资金
| 注释1．货币资金 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 116,318.62 | 72,055.89 |
| 银行存款 | 1,372,390,929.86 | 489,145,613.05 |
| 其他货币资金 | — | — |
| 合 计 | 1,372,507,248.48 | 489,217,668.94 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 343,882,755.31 | 47,222,022.44 |
期末货币资金增加较大主要系公司经营积累所致。
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释 2 ．应收账款
1 ．应收账款分类披露
| 1．应收账款分类 | 披露 | 披露 | 披露 | 披露 | 披露 |
|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 种类 | |||||
| 计提比例 （%） |
账面价值 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | |||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 |
|||||
| — | — | — | — | — | |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
|||||
| 316,980,967.57 | 100.00 | 4,995,143.80 | 1.58 | 311,985,823.77 | |
| 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 |
|||||
| — | — | — | — | — | |
| 合计 | 316,980,967.57 | 100.00 | 4,995,143.80 | 1.58 | 311,985,823.77 |
续：
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| 期初余额 | 期初余额 | 期初余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 种类 | |||||
| 计提比例 （%） |
账面价值 | ||||
| 金额 | 比例（% | 金额 | |||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 |
|||||
| — | — | — | — | — | |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
|||||
| 264,723,603.59 | 99.96 | 3,636,013.02 | 1.37 | 261,087,590.57 | |
| 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 |
|||||
| 116,718.15 | 0.04 | 116,718.15 | 100.00 | — | |
| 合计 | 264,840,321.74 | 100.00 | 3,752,731.17 | 1.42 | 261,087,590.57 |
期末应收账款增加较大主要系公司收入增加，应收账款相应增加所致。
应收账款分类的说明：
（ 1 ）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 期末余额 | |||
|---|---|---|---|
| 账龄 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） |
| 1年以内 | 300,636,878.74 | 3,006,368.75 | 1.00 |
| 1－2年 | 15,863,161.03 | 1,586,316.06 | 10.00 |
| 2－3年 | 156,937.62 | 78,468.81 | 50.00 |
| 3年以上 | 323,990.18 | 323,990.18 | 100.00 |
| 合计 | 316,980,967.57 | 4,995,143.80 | 1.58 |
2 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,308,027.42 元，外币报表折算影响金额 51,103.36 元。
3 ．本报告期实际核销的应收账款
海南动网本期核销无法收回的应收分成款 116,718.15 元。
4 ．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 4．按欠款方归集的期末余 | 额前五名应收账款 | ||
|---|---|---|---|
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末 余额的比例(%) |
已计提坏账准备 |
| 第一名 | 52,643,499.80 | 16.61 | 526,435.00 |
| 第二名 | 45,201,348.20 | 14.26 | 452,013.48 |
| 第三名 | 41,922,253.20 | 13.23 | 419,222.53 |
| 第四名 | 29,002,481.25 | 9.15 | 290,024.81 |
| 第五名 | 21,751,546.07 | 6.86 | 217,515.46 |
| 合计 | 190,521,128.52 | 60.11 | 1,905,211.28 |
注释 3 ．预付款项
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1 ．预付款项按账龄列示
| 1．预付款项按账龄 | 列示 | 列示 | ||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 125,999,502.14 | 88.43 | 51,901,832.70 | 80.49 |
| 1－2年 | 13,741,063.03 | 9.64 | 9,691,808.65 | 15.03 |
| 2－3年 | 2,623,208.46 | 1.84 | 1,534,911.77 | 2.38 |
| 3年以上 | 134,752.83 | 0.09 | 1,357,393.61 | 2.10 |
| 合计 | 142,498,526.46 | 100.00 | 64,485,946.73 | 100.00 |
期末预付账款增加较大主要系公司购置优秀 IP ，相应预付分成款增加所致。
2 ．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
| 2．账龄超过一年且金额重要 | 的预付款项未及时 | 结算原因的说明 | |
|---|---|---|---|
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 厦门厦星融视信息科技有限公司 | 5,042,452.39 | 1-2年 | 预付分成款尚未结算 |
| 常州口袋魔力科技有限公司 | 2,830,188.60 | 1-2年 | 预付分成款尚未结算 |
| 北京若森数字科技有限公司 | 2,029,726.34 | 1-2年 | 预付分成款尚未结算 |
| 深圳市云悦科技有限公司 | 1,176,597.89 | 2-3年 | 预付分成款尚未结算 |
| MAGAENT Co.,LTD | 1,123,852.63 | 1-2年 | 预付分成款尚未结算 |
| 合 计 | 12,202,817.85 |
3 ．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 3．按预付对象归集的期 | 末余额前五名的 | 预付款情况 | ||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付账款总 额的比例(%) |
预付款时间 | 未结算原因 |
| 第一名 | 37,857,216.23 | 26.57 | 2016年 | 未到结算期 |
| 第二名 | 13,121,037.18 | 9.21 | 2016年 | 未到结算期 |
| 第三名 | 9,653,773.32 | 6.77 | 2016年 | 未到结算期 |
| 第四名 | 7,522,114.41 | 5.28 | 2016年 | 未到结算期 |
| 第五名 | 6,962,517.06 | 4.89 | 2016年 | 未到结算期 |
| 合计 | 75,116,658.20 | 52.72 |
注释 4 ．应收利息
| 注释4．应收利息 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 1,005,333.33 | 596,311.12 |
| 合 计 | 1,005,333.33 | 596,311.12 |
期末应收利息增加较大主要系定期存款增加所致。
注释 5 ．其他应收款
财务报表附注 第 39 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
1 ．其他应收款分类披露
| 1．其他应收款分 | 类披露 | 类披露 | 类披露 | 类披露 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 种类 | |||||
| 计提比例 （%） |
账面价值 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 |
|||||
| 1,000,000.00 | 1.80 | 1,000,000.00 | 100.00 | — | |
| 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 |
|||||
| 54,431,029.21 | 98.13 | 1,733,162.69 | 3.18 | 52,697,866.52 | |
| 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 |
|||||
| 40,000.00 | 0.07 | 40,000.00 | 100.00 | — | |
| 合计 | 55,471,029.21 | 100.00 | 2,773,162.69 | 5.00 | 52,697,866.52 |
续：
| 续： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 种类 | |||||
| 计提比例 （%） |
账面价值 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 |
|||||
| — | — | — | — | — | |
| 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 |
|||||
| 17,716,431.37 | 97.04 | 1,800,415.46 | 10.16 | 15,916,015.91 | |
| 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 |
|||||
| 540,000.00 | 2.96 | 540,000.00 | 100.00 | — | |
| 合计 | 18,256,431.37 | 100.00 | 2,340,415.46 | 12.82 | 15,916,015.91 |
期末其他应收款增加较大主要系应收往来款、投资款、补偿款增加所致。
其他应收款分类的说明：
（ 1 ）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 北京天锋网络科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 |
（ 2 ）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 北京本邦科技有限公司 | 40,000.00 | 40,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 40,000.00 | 40,000.00 | 100.00 |
- （ 3 ）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注 第 40 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 账龄 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 52,235,287.17 | 522,352.87 | 1.00 |
| 1－2年 | 470,735.64 | 47,073.56 | 10.00 |
| 2－3年 | 1,122,540.27 | 561,270.13 | 50.00 |
| 3年以上 | 602,466.13 | 602,466.13 | 100.00 |
| 合计 | 54,431,029.21 | 1,733,162.69 | 3.18 |
2 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,678,364.21 元，转回坏账准备金额 745,616.98 元。
3 ．本报告期实际核销的其他应收款
海南动网本期核销无法收回的应收往来款 500,000.00 元。
4 ．其他应收款按款项性质分类情况
| 4．其他应收款按款项性 | 质分类情况 | |
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 8,892,014.61 | 5,168,953.19 |
| 备用金 | 202,447.57 | 156,045.20 |
| 往来款 | 29,829,071.10 | — |
| 版权金 | — | 10,898,459.29 |
| 投资款 | 8,300,000.00 | — |
| 补偿款 | 6,376,069.73 | — |
| 其他 | 1,871,426.20 | 2,032,973.69 |
| 合计 | 55,471,029.21 | 18,256,431.37 |
5 ．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 5．按欠款方归集的期 | 末余额前五 | 名的其他应收 | 款情况 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末 余额的比例(%) |
坏账准备期 末余额 |
| Kakao Corp. | 往来款 | 27,564,920.30 | 1年以内 | 49.69 | 275,649.20 |
| 朱晔 | 补偿款 | 6,376,069.73 | 1年以内 | 11.49 | 63,760.70 |
| 杭州玄机科技信息技术有限公司 | 投资款 | 4,800,000.00 | 1年以内 | 8.65 | 48,000.00 |
| 北京市海淀兴华农工商公司 | 保证金 | 4,288,790.00 | 1年以内 | 7.73 | 42,887.90 |
| 广州战法牧网络科技有限公司 | 投资款 | 3,500,000.00 | 1年以内 | 6.31 | 35,000.00 |
| 合计 | 46,529,780.03 | 83.87 | 465,297.80 |
注释 6 ．一年内到期的非流动资产
| 注释6．一年内到期的非流动 | 资产 | |
|---|---|---|
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 经营租入固定资产改良支出 | 4,725,370.36 | 1,808,139.64 |
财务报表附注 第 41 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 合计 | 4,725,370.36 | 1,808,139.64 |
期末余额为经营租入固定资产改良支出下一年度摊销金额。
注释 7 ．其他流动资产
| 注释7．其他流动资产 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 5,377,851.84 | 3,645,039.27 |
| 预缴企业所得税 | 3,648,720.27 | 11,118,486.98 |
| 合计 | 9,026,572.11 | 14,763,526.25 |
期末其他流动资产减少较大主要系预缴企业所得税减少所致。
注释 8 ．可供出售金融资产
1 ．可供出售金融资产情况
| 1．可供 | 出售金融资产情况 | 出售金融资产情况 | 出售金融资产情况 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 1,265,840,071.85 | 17,248,800.36 | 1,248,591,271.49 | 853,980,669.78 | 900,000.00 | 853,080,669.78 |
| 按公允价值计量 | 15,391,728.33 | 10,348,800.36 | 5,042,927.97 | 18,252,469.78 | — | 18,252,469.78 |
| 按成本计量 | 1,250,448,343.52 | 6,900,000.00 | 1,243,548,343.52 | 835,728,200.00 | 900,000.00 | 834,828,200.00 |
| 其他 | — | — | — | — | — | — |
| 合计 | 1,265,840,071.85 | 17,248,800.36 | 1,248,591,271.49 | 853,980,669.78 | 900,000.00 | 853,080,669.78 |
期末可供出售金融资产增加较大主要系公司本期增加对外投资所致。
2 ．期末按公允价值计量的可供出售金融资产
| 2．期末按公允价值计 | 量的可供出售金融资产 | ||
|---|---|---|---|
| 分类 | 可供出售权益工具 | 其他 | 合计 |
| 权益工具的成本/债务工具的 摊余成本 |
15,391,728.33 | — | 15,391,728.33 |
| 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 |
— | — | — |
| 减：已计提减值金额 | -10,348,800.36 | — | -10,348,800.36 |
| 公允价值 | 5,042,927.97 | — | 5,042,927.97 |
3 ．期末按成本计量的权益工具
| 3．期末按成本计量 | 的权益工 | 具 | 具 | 具 | 具 |
|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 在被投资单位 持股比例(%) |
账面余额 | |||
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 北京雷神互动科技有限公司 | 15.00 | 900,000.00 | — | — | 900,000.00 |
| 北京华泰瑞联并购基金中心（有限 合伙） |
10.00 | 60,000,000.00 | — | 60,000,000.00 | — |
财务报表附注 第 42 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 被投资单位 | 在被投资单位 持股比例(%) |
账面余额 | 账面余额 | 账面余额 | 账面余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 上海游戏多网络科技股份有限公 司 |
7.88 | 8,000,000.00 | — | — | 8,000,000.00 |
| 上海冠润创业投资合伙企业（有限 合伙）*1 |
24.39 | 20,280,000.00 | — | 2,826,820.00 | 17,453,180.00 |
| 深圳前海掌趣创享股份投资企业 | 9.0909 | 6,000,000.00 | 4,000,000.00 | 979,792.61 | 9,020,207.39 |
| 欢瑞世纪联合股份有限公司*2 | 2.27 | 128,000,000.00 | — | — | 128,000,000.00 |
| 北京乐享方登网络科技有限公司 | 6.42 | 27,214,600.00 | — | — | 27,214,600.00 |
| 南山蓝月资产管理（天津）合伙企 业有限合伙*3 |
17.64 | 100,000,000.00 | — | — | 100,000,000.00 |
| 苏州优格互联创业投资中心（有限 合伙） |
1.73 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | — | 3,000,000.00 |
| 上海星游记信息技术有限公司 | 16.67 | 6,000,000.00 | — | — | 6,000,000.00 |
| 北京大神圈文化科技有限公司 | 10.65 | 9,000,000.00 | 32,000,000.00 | 4,460,300.00 | 36,539,700.00 |
| 北京体育之窗文化股份有限公司 | 4.21 | 300,000,000.00 | — | — | 300,000,000.00 |
| 掌上纵横信息技术（北京）股份有 限公司 |
3.16 | — | 49,999,992.68 | — | 49,999,992.68 |
| 纵横汇（北京）信息技术有限公司 | 10.00 | — | 6,000,000.00 | — | 6,000,000.00 |
| 深圳国金天惠创业投资企业（有限 合伙） |
2.5 | — | 10,000,000.00 | — | 10,000,000.00 |
| 深圳国金天吉创业投资企业（有限 合伙）*4 |
74.25 | — | 302,940,000.00 | — | 302,940,000.00 |
| 杭州君溢创业投资合伙企业（有限 合伙） |
4.17 | — | 7,500,000.00 | — | 7,500,000.00 |
| 天津联盟电竞互联网科技有限公 司 |
4.44 | — | 6,000,000.00 | — | 6,000,000.00 |
| 北京乐客灵境科技有限公司 | 4.00 | — | 10,000,000.00 | — | 10,000,000.00 |
| 广州黑糖网络科技有限公司 | 19.90 | — | 6,968,789.00 | — | 6,968,789.00 |
| 北京橙子维阿科技有限公司 | 14.00 | — | 11,000,000.00 | 1,333,300.00 | 9,666,700.00 |
| 幸福互动（北京）网络科技有限公 司 |
10.00 | — | 10,000,000.00 | — | 10,000,000.00 |
| 成都有明堂互动科技有限公司 | 19.01 | — | 12,815,730.00 | — | 12,815,730.00 |
| Unity Software Inc. | 1.3432 | 155,846,400.00 | 10,641,600.00 | — | 166,488,000.00 |
| Bilibili Inc | 0.45 | 12,987,200.00 | 886,800.00 | — | 13,874,000.00 |
| LVP Seed Fund II,L.P. | 3.89 | — | 2,067,444.45 | — | 2,067,444.45 |
| 合计 | 835,728,200.00 | 484,320,356.13 | 69,600,212.61 | 1,250,448,343.52 | |
| 续： |
| 被投资单位 | 减值准备 | 减值准备 | 减值准备 | 减值准备 | 本期现金红利 |
|---|---|---|---|---|---|
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 北京雷神互动科技有限公司 | 900,000.00 | — | — | 900,000.00 | — |
| 北京华泰瑞联并购基金中心（有限 合伙） |
— | — | — | — | 7,470,612.28 |
财务报表附注 第 43 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 被投资单位 | 减值准备 | 减值准备 | 减值准备 | 减值准备 | 本期现金红利 |
|---|---|---|---|---|---|
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 纵横汇（北京）信息技术有限公司 | — | 6,000,000.00 | — | 6,000,000.00 | — |
| 合计 | 900,000.00 | 6,000,000.00 | — | 6,900,000.00 | 7,470,612.28 |
注 *1 ：公司为上海冠润创业投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人，除享有分红外不 参与该公司经营。
注 *2 ：欢瑞世纪影视传媒股份有限公司更名为欢瑞世纪联合股份有限公司。
注 *3 ：公司为南山蓝月资产管理（天津）合伙企业有限合伙的普通合伙人，除享有分红 外不参与该公司经营。
注 *4 ：公司为深圳国金天吉创业投资企业（有限合伙）的普通合伙人，除享有分红外不 参与该公司经营。
4 ．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
| 4．报告期内可供出售金 | 融资产减值的变动情 | 况 | |
|---|---|---|---|
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售权益工具 | 其他 | 合计 |
| 期初已计提减值金额 | 900,000.00 | — | 900,000.00 |
| 本年计提 | 16,348,800.36 | — | 16,348,800.36 |
| 其中：从其他综合收益转入 | — | — | — |
| 本年减少 | — | — | — |
| 其中：期后公允价值回升转回 | — | — | — |
| 期末已计提减值金额 | 17,248,800.36 | — | 17,248,800.36 |
纵横汇（北京）信息技术有限公司 2016 年度经营业绩不佳，公司对纵横汇（北京）信 息技术有限公司投资全额计提减值准备。
按公允价值计量的可供出售金融资产市价降低，公司根据期末市价计提减值准备。
注释 9 ．长期股权投资
| 注释9．长期 | 股权投资 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 深圳市云悦科技有限公司 | 2,082,570.75 | — | — | -152,766.85 | — |
| 上海涵凌网络科技有限公司 | 22,277,964.57 | — | — | -7,907,885.46 | — |
| 深圳市烁动科技有限公司 | 1,374,234.46 | — | — | -255.20 | — |
| 运动保信息技术（北京）有 限公司 |
— | 20,000,000.00 | — | -8.34 | — |
| 北京金石创娱网络科技有限 公司 |
10,815,929.80 | — | — | 517,728.11 | — |
财务报表附注 第 44 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 |
|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 北京筑巢家宜网络技术有限 公司* |
13,145,312.50 | — | — | -2,142,250.13 | — |
| Webzen Inc. | — | 1,196,345,884.40 | — | 24,364,981.76 | -1,400,684.77 |
| NOX MOBILE INC. | 16,211,869.55 | — | 16,135,109.46 | -797,887.70 | — |
| 合计 | 65,907,881.63 | 1,216,345,884.40 | 16,135,109.46 | 13,881,656.19 | -1,400,684.77 |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利 或利润 |
计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 深圳市云悦科技有限公司 | — | — | — | — | 1,929,803.90 | — |
| 上海涵凌网络科技有限公司 | — | — | — | — | 14,370,079.11 | — |
| 深圳市烁动科技有限公司 | — | — | 1,373,979.26 | — | 1,373,979.26 | 1,373,979.26 |
| 运动保信息技术（北京）有 限公司 |
— | — | — | — | 19,999,991.66 | — |
| 北京金石创娱网络科技有限 公司 |
— | — | — | — | 11,333,657.91 | — |
| 北京筑巢家宜网络技术有限 公司* |
— | — | — | — | 11,003,062.37 | — |
| Webzen Inc. | — | — | 151,612,650.35 | 65,536,647.73 | 1,284,846,829.12 | 156,618,014.89 |
| NOX MOBILE INC. | — | — | — | 721,127.61 | — | — |
| 合计 | — | — | 152,986,629.61 | 66,257,775.34 | 1,344,857,403.33 | 157,991,994.15 |
注 * ：北京筑巢家宜网络技术有限公司本期更名为北京筑巢聚合科技股份有限公司。 期末长期股权投资增加较大主要系本期新增对 Webzen Inc. 、运动保信息技术（北京） 有限公司的投资所致。
注释 10 ．固定资产原值及累计折旧
1 ．固定资产情况
| 1．固定资产情 | 况 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 办公及电子设备 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||||
| 1．期初余额 | 87,355,467.01 | 5,224,305.35 | 47,896,465.46 | 140,476,237.82 |
| 2．本期增加金额 | — | 639,195.73 | 9,598,082.89 | 10,237,278.62 |
| 购置 | — | 639,195.73 | 9,435,089.59 | 10,074,285.32 |
| 非同一控制下企业合 并 |
— | — | 25,850.00 | 25,850.00 |
| 外币报表折算差额 | — | — | 137,143.30 | 137,143.30 |
| 3．本期减少金额 | — | — | 8,850,186.87 | 8,850,186.87 |
财务报表附注 第 45 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 办公及电子设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 处置或报废 | — | — | 8,850,186.87 | 8,850,186.87 |
| 处置子公司 | — | — | — | — |
| 4．期末余额 | 87,355,467.01 | 5,863,501.08 | 48,644,361.48 | 141,863,329.57 |
| 二.累计折旧 | ||||
| 1．期初余额 | 8,545,416.82 | 1,491,433.23 | 21,257,481.68 | 31,294,331.73 |
| 2．本期增加金额 | 2,324,407.55 | 344,094.04 | 8,145,031.72 | 10,813,533.31 |
| 计提 | 2,324,407.55 | 344,094.04 | 8,134,789.12 | 10,803,290.71 |
| 非同一控制下企业合 并 |
— | — | — | — |
| 外币报表折算差额 | — | — | 10,242.60 | 10,242.60 |
| 3．本期减少金额 | — | — | 8,057,594.25 | 8,057,594.25 |
| 处置或报废 | — | — | 8,057,594.25 | 8,057,594.25 |
| 处置子公司 | — | — | — | — |
| 4．期末余额 | 10,869,824.37 | 1,835,527.27 | 21,344,919.15 | 34,050,270.79 |
| 三.减值准备 | ||||
| 1．期初余额 | — | — | — | — |
| 2．本期增加金额 | — | — | — | — |
| 计提 | — | — | — | — |
| 非同一控制下企业合 并 |
— | — | — | — |
| 3．本期减少金额 | — | — | — | — |
| 处置或报废 | — | — | — | — |
| 处置子公司 | — | — | — | — |
| 4．期末余额 | — | — | — | — |
| 四.账面价值 | ||||
| 1．期末账面价值 | 76,485,642.64 | 4,027,973.81 | 27,299,442.33 | 107,813,058.78 |
| 2．期初账面价值 | 78,810,050.19 | 3,732,872.12 | 26,638,983.78 | 109,181,906.09 |
2 ．期末暂时闲置的固定资产
公司期末无暂时闲置的固定资产。
3 ．期末无未办妥产权证书的固定资产。
注释 11 ．无形资产
1 ．无形资产情况
| 1．无形资产情况 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 软件及开发工具 | 版权及著作权 | 合计 |
| 一.账面原值 | |||
| 1．期初余额 | 14,111,484.15 | 458,621,512.29 | 472,732,996.44 |
| 2．本期增加金额 | 3,295,427.24 | 100,434,788.09 | 103,730,215.33 |
财务报表附注 第 46 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 项 目 | 软件及开发工具 | 版权及著作权 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 购置 | 2,944,468.24 | 38,138,653.41 | 41,083,121.65 |
| 内部研发 | — | 60,575,104.32 | 60,575,104.32 |
| 非同一控制下企业合并 | 350,959.00 | — | 350,959.00 |
| 外币报表折算差额 | — | 1,721,030.36 | 1,721,030.36 |
| 3．本期减少金额 | — | 47,919,300.68 | 47,919,300.68 |
| 处置 | — | — | — |
| 其他转出 | — | 47,919,300.68 | 47,919,300.68 |
| 4．期末余额 | 17,406,911.39 | 483,638,623.37 | 501,045,534.76 |
| 二.累计摊销 | |||
| 1．期初余额 | 9,088,030.46 | 218,612,254.50 | 227,700,284.96 |
| 2．本期增加金额 | 4,197,588.22 | 205,997,524.33 | 210,195,112.55 |
| 计提 | 4,197,588.22 | 205,300,157.68 | 209,497,745.90 |
| 非同一控制下企业合并 | — | — | — |
| 外币报表折算差额 | — | 697,366.65 | 697,366.65 |
| 3．本期减少金额 | — | 47,538,515.94 | 47,538,515.94 |
| 处置 | — | — | — |
| 其他转出 | — | 47,538,515.94 | 47,538,515.94 |
| 4．期末余额 | 13,285,618.68 | 349,572,886.56 | 362,858,505.24 |
| 三.减值准备 | |||
| 1．期初余额 | — | 11,086,440.03 | 11,086,440.03 |
| 2．本期增加金额 | — | 11,469,735.53 | 11,469,735.53 |
| 计提 | — | 11,469,735.53 | 11,469,735.53 |
| 非同一控制下企业合并 | — | — | — |
| 外币报表折算差额 | — | — | — |
| 3．本期减少金额 | — | 380,784.74 | 380,784.74 |
| 处置 | — | — | — |
| 其他转出 | 380,784.74 | 380,784.74 | |
| 4．期末余额 | — | 22,175,390.82 | 22,175,390.82 |
| 四.账面价值 | |||
| 1．期末账面价值 | 4,121,292.71 | 111,890,345.99 | 116,011,638.70 |
| 2．期初账面价值 | 5,023,453.69 | 228,922,817.76 | 233,946,271.45 |
期末无形资产减少较大主要系无形资产摊销所致。
2 ．无形资产说明
本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 70.09% 。
财务报表附注 第 47 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
注释 12 ．开发支出
| 注释 | 12．开发支 | 出 | 出 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 游戏开发 | 95,484,097.63 | 378,953,158.59 | — | 237,000,918.60 | 60,575,104.32 | 176,861,233.30 |
| 合 计 | 95,484,097.63 | 378,953,158.59 | — | 237,000,918.60 | 60,575,104.32 | 176,861,233.30 |
期末开发支出增加较大主要系公司研发游戏投入较大所致。
注释 13 ．商誉
1 ．商誉账面原值
| 1．商誉账面原值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 被投资单位名称或形成 商誉的事项 |
期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成 | 处置 | |||
| 北京华娱聚友科技发展 有限公司 |
2,886,245.39 | — | — | 2,886,245.39 |
| 广州市好运通讯科技有 限公司 |
5,021,389.28 | — | — | 5,021,389.28 |
| 大连卧龙科技有限公司 | 1,631,302.20 | — | 1,631,302.20 | — |
| 北京富姆乐信息技术有 限公司 |
11,978,207.60 | — | — | 11,978,207.60 |
| 海南动网先锋网络科技 有限公司 |
719,661,410.07 | — | — | 719,661,410.07 |
| 北京玩蟹科技有限公司 | 1,527,986,390.12 | — | — | 1,527,986,390.12 |
| 上游信息科技（上海） 有限公司 |
721,048,722.29 | — | — | 721,048,722.29 |
| 北京天马时空网络科技 有限公司 |
2,611,554,653.94 | — | — | 2,611,554,653.94 |
| 南京触手文化发展有限 公司 |
— | 8,699,067.41 | — | 8,699,067.41 |
| 合 计 | 5,601,768,320.89 | 8,699,067.41 | 1,631,302.20 | 5,608,836,086.10 |
2 ．商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成 商誉的事项 |
期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 计提 | 处置 | |||
| 大连卧龙科技有限公司 | 1,631,302.20 | — | 1,631,302.20 | — |
| 合 计 | 1,631,302.20 | — | 1,631,302.20 | — |
大连卧龙科技有限公司已办理注销，本期对合并大连卧龙科技有限公司形成的商誉及减 值准备转出。
年末公司对商誉进行减值测试，聘请专业资产评估机构对上述被收购资产的可收回金额 进行了测算，因估值高于其账面价值，故未发现减值迹象。
注释 14 ．长期待摊费用
财务报表附注 第 48 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 经营租入固定 资产改良支出 |
2,350,912.00 | 18,813,577.85 | 1,428,040.15 | 4,725,370.36 | 15,011,079.34 |
| 合计 | 2,350,912.00 | 18,813,577.85 | 1,428,040.15 | 4,725,370.36 | 15,011,079.34 |
其他减少额为经营租入固定资产改良支出下一年度摊销金额列入一年内到期的非流动 资产。
长期待摊费用期末增加较大主要系公司变更办公地点装修所致。
注释 15 ．递延所得税资产和递延所得税负债
1 ．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 资产减值准备 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 无形资产摊销 未行权的股份支付 与资产相关的政府补助 合计 |
期末余额 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 |
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 30,268,875.87 | 4,357,609.95 | 6,630,226.74 | 808,632.03 | |
| 761,280.65 | 114,192.10 | 1,183,543.68 | 177,531.55 | |
| 608,256.90 | 76,032.11 | — | — | |
| 32,257,657.20 | 4,382,829.08 | 29,867,721.43 | 4,390,738.04 | |
| 48,624,100.00 | 7,611,805.00 | 43,569,800.00 | 6,779,970.00 | |
| 7,756,581.92 | 1,163,487.29 | 13,818,153.39 | 2,072,723.01 | |
| 120,276,752.54 | 17,705,955.53 | 95,069,445.24 | 14,229,594.63 |
2 ．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 非同一控制下的企业合并取得 的可辨认资产公允价值大于账 面价值 合计 |
期末余额 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 |
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 354,038.34 | 53,105.75 | 30,531,051.31 | 4,579,657.70 | |
| 354,038.34 | 53,105.75 | 30,531,051.31 | 4,579,657.70 |
3 ．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂 | 时性差异明细 | |
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 9,765.61 | 235,418.14 |
| 可抵扣亏损 | 72,525,674.30 | 16,680,619.58 |
| 合计 | 72,535,439.91 | 16,916,037.72 |
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此部分公司没有对可抵扣暂时 性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。
- 4 ．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
财务报表附注 第 49 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
|---|---|---|
| 3,160,969.70 | 3,160,969.70 |
|
| 597,581.48 | 730,444.44 |
|
| 3,943,012.76 | 12,789,205.44 |
|
| 64,824,110.36 | — |
|
| 72,525,674.30 | 16,680,619.58 |
注释 16 ．其他非流动资产
| 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|
| 29,273,869.25 | 56,055,756.30 |
| 29,273,869.25 | 56,055,756.30 |
期末其他非流动资产减少较大主要系预付 IP 采购完成转入无形资产。
注释 17 ．短期借款
| 注释17．短期借款 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | — | 100,000,000.00 |
| 合计 | — | 100,000,000.00 |
期末短期借款减少较大主要系本期归还银行借款所致。
注释 18 ．应付账款
| 注释18．应付账款 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 180,868,488.54 | 72,122,811.46 |
| 1年以上 | 3,362,478.59 | 4,979,008.01 |
| 合计 | 184,230,967.13 | 77,101,819.47 |
期末应付账款增加较大主要系收入增加，相应应付分成款增加所致。
注释 19 ．预收款项
| 注释19．预收款项 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 10,419,952.77 | 3,438,484.75 |
| 1-2年 | 441,414.59 | 106,388.36 |
| 2-3年 | 106,109.37 | 186,639.69 |
| 3年以上 | 746.73 | — |
| 合计 | 10,968,223.46 | 3,731,512.80 |
期末预收账款增加较大主要系尚未完成开发游戏预收的游戏授权金增加所致。
注释 20 ．应付职工薪酬
财务报表附注 第 50 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
1 ．应付职工薪酬列示
| 1．应付职工薪酬列 | 示 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 38,109,150.19 | 385,749,355.18 | 358,630,043.74 | 65,228,461.63 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 847,346.02 | 32,631,580.19 | 31,951,101.62 | 1,527,824.59 |
| 辞退福利 | 167,369.54 | 2,777,099.33 | 2,883,168.87 | 61,300.00 |
| 合计 | 39,123,865.75 | 421,158,034.70 | 393,464,314.23 | 66,817,586.22 |
期末应付职工薪酬增加较大主要系绩效奖金增加所致。
2 ．短期薪酬列示
| 2．短期薪酬列示 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 24,668,262.91 | 323,720,525.19 | 303,447,809.69 | 44,940,978.41 |
| 职工福利费 | — | 6,322,858.54 | 6,322,858.54 | — |
| 社会保险费 | 545,379.98 | 22,820,058.33 | 22,773,528.52 | 591,909.79 |
| 其中：基本医疗保险费 | 485,572.99 | 19,334,163.10 | 19,039,891.48 | 779,844.61 |
| 补充医疗保险 | -3,974.86 | 1,482,323.23 | 1,769,359.22 | -291,010.85 |
| 工伤保险费 | 22,907.57 | 558,410.40 | 543,075.43 | 38,242.54 |
| 生育保险费 | 40,874.28 | 1,445,161.60 | 1,421,202.39 | 64,833.49 |
| 住房公积金 | 41,234.08 | 21,692,561.51 | 21,792,753.53 | -58,957.94 |
| 工会经费和职工教育经费 | 12,854,273.22 | 11,193,351.61 | 4,293,093.46 | 19,754,531.37 |
| 合 计 | 38,109,150.19 | 385,749,355.18 | 358,630,043.74 | 65,228,461.63 |
3 ．设定提存计划列示
| 3．设定提存计划列 | 示 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 803,827.06 | 31,244,384.35 | 30,582,144.36 | 1,466,067.05 |
| 失业保险费 | 43,518.96 | 1,387,195.84 | 1,368,957.26 | 61,757.54 |
| 合计 | 847,346.02 | 32,631,580.19 | 31,951,101.62 | 1,527,824.59 |
注释 21 ．应交税费
| 注释21．应交税费 | ||
|---|---|---|
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 7,466,585.77 | 11,415,285.41 |
| 企业所得税 | 15,032,621.27 | 24,826,272.67 |
| 个人所得税 | 136,357,066.34 | 1,713,125.58 |
| 城市维护建设税 | 385,433.16 | 648,295.84 |
| 教育费附加 | 202,505.52 | 320,158.99 |
| 其他 | 1,086,125.36 | 1,527,626.19 |
| 合计 | 160,530,337.42 | 40,450,764.68 |
财务报表附注 第 51 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
期末应交税费增加较大主要系代扣股权转让个人所得税增加所致。
注释 22 ．应付利息
| 注释22．应付利息 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 公司债利息 | 30,419,287.68 | — |
| 短期借款应付利息 | — | 108,750.00 |
| 合 计 | 30,419,287.68 | 108,750.00 |
期末应付利息增加较大主要系本年发行公司债，应付利息相应增加所致。
注释 23 ．应付股利
| 注释23．应付股利 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 超过一年未支付原因 |
| 普通股股利 | — | 20,000,000.00 | |
| 合计 | — | 20,000,000.00 |
期末应付股利减少较大主要系本年支付上期应付子公司少数股东股利款所致。
注释 24 ．其他应付款
1 ．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 押金及保证金 | 2,197,101.65 | 5,660,377.38 |
| 代收款 | 142,992.86 | 323,854.74 |
| 待支付款项 | 2,878,702.43 | 3,600,454.61 |
| 股权转让款 | 3,990,000.00 | — |
| 其他 | 928,477.39 | 1,955,039.48 |
| 合计 | 10,137,274.33 | 11,539,726.21 |
2 ．无账龄超过一年的重要其他应付款
注释 25 ．一年内到期的非流动负债
| 注释25．一年内到期的非 | 流动负债 | |
|---|---|---|
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应付款 | 158,874,902.20 | 732,383,966.02 |
| 合计 | 158,874,902.20 | 732,383,966.02 |
一年内到期的非流动负债说明：
| 一年内到期的非流动负债说明： | ||
|---|---|---|
| 单位名称 | 期末余额 | 备注 |
| 收购北京玩蟹科技有限公司款 | 32,380,000.00 | |
| 收购北京天马时空网络科技有限公司款 | 126,494,902.20 |
财务报表附注 第 52 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 单位名称 | 期末余额 | 备注 |
|---|---|---|
| 合计 | 158,874,902.20 |
一年内到期的长期应付款系公司需支付玩蟹科技、天马时空原股东收购款。
注释 26 ．其他流动负债
| 注释26．其他流动负债 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 递延收益 | 4,571,372.52 | 4,126,904.83 |
| 游戏授权金 | 7,311,011.78 | 13,075,551.44 |
| 其他 | 427.20 | 427.20 |
| 合计 | 11,882,811.50 | 17,202,883.47 |
期末其他流动负债减少较大主要系游戏授权金按照授权期转入营业收入所致。
1 ．递延收益说明
| 1．递延收益说明 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业购置生产经营场所补贴*1 | 36,705.84 | 36,705.71 |
| 《民族‘西游创世录’出版工程》专项资金*2 | — | 1,490,199.08 |
| 《民族网游’三国Q传’出版工程》专项资金*3 | 2,000,000.05 | 2,000,000.04 |
| “移动游戏产品海外推广服务技术开发”研究课题经费*4 | 534,666.72 | 600,000.00 |
| unity引擎补助*5 | 1,999,999.91 | — |
| 合计 | 4,571,372.52 | 4,126,904.83 |
注 *1 ：公司 2012 年收到中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的 2012 年海淀区重点 培育企业购置生产经营场所补贴 1,300,000.00 元，该补贴按固定资产的预计使用年限分期 确认为当期收益，本期计入营业外收入 36,705.71 元，其余部分按预计转入损益的期限计入 其他流动负债 36,705.84 元，计入递延收益 1,079,764.96 元。
注 *2 ：公司收到北京市新闻出版局根据《财政部关于重新修订印发 < 文化产业发展专项 资金管理暂行办法 > 》（京文资 [2012]4 号）拨付的 “ 民族 ‘ 西游创世录 ’ 出版工程 ” 项目的专项资 金支持，补贴总金额为 8,000,000.00 元。本期计入营业外收入 1,490,199.08 元，期末无余 额。
注 *3 ：公司 2014 年收到北京市新闻出版广电局局根据《文化产业发展专项资金管理暂 行办法》（京文资 [2012]4 号）和《 2014 年度中央文化产业发展专项资金项目管理协议书》 拨付的《民族网游 ” 三国 Q 传 ” 出版工程》专项资金的专项资金支持，补贴总金额为 6,000,000.00 元。本期计入营业外收入 2,000,000.04 元，其余部分按预计转入损益的期限 计入其他流动负债 2,000,000.05 元，计入递延收益 1,166,666.56 元。
注 *4 ：公司 2014 年收到北京市新闻出版局根据北京市科委文科处下发的《关于启动北
财务报表附注 第 53 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
京文化科技融合储备项目征集的通知》拨付的 " 移动游戏产品海外推广服务技术开发 ” 研究课 题报告研究经费，补贴金额为 3,000,000.00 元。本期计入营业外收入 534,666.73 元，其余 部分按预计转入损益的期限计入其他流动负债 534,666.72 元，计入递延收益 938,777.88 元。
注 *5 ：公司 2015 年收到北京市新闻出版广电局根据《关于转拨 2015 年中央文化产业 发展专项资金 “ 基于 Unity3D 的跨平台手游开发引擎框架技术研发及应用 ” 项目》拨付的扶持 资金，补贴金额为 4,000,000.00 元。本期计入营业外收入 2,000,000.09 元，其余部分按预 计转入损益的期限计入其他流动负债 1,999,999.91 元。
2 ．其他流动负债的其他说明
游戏授权金收益系公司与游戏运营商签订授权经营协议所取得的已上线运营游戏代理 费，该授权金收益在授权期限内平均分摊，期末按照预计转入利润表的时间分别计入其他 流动负债及其他非流动负债。
注释 27 ．应付债券
1 ．应付债券类别
| 1．应付债券类别 | ||
|---|---|---|
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 公司债 | 796,300,159.09 | — |
| 减：一年到期的应付债券 | — | — |
| 合计 | 796,300,159.09 | — |
期末应付债券增加较大主要系公司本期发行公司债所致。
2 ．应付债券的增减变动
| 2．应 | 付债券的增减变 | 动 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 |
| 16掌趣01 | 800,000,000.00 | 2016年5月25日 | 5年 | 800,000,000.00 | — |
| 合计 | 800,000,000.00 | 800,000,000.00 | — |
续：
| 续： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 债券名称 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 16掌趣01 | 795,801,886.80 | 30,419,287.68 | 498,272.29 | — | 796,300,159.09 |
| 合计 | 795,801,886.80 | 30,419,287.68 | 498,272.29 | — | 796,300,159.09 |
注释 28 ．长期应付款
1 ．长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 54 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 收购北京玩蟹科技有限公司款 | — | 33,693,735.06 |
|---|---|---|
| 收购北京天马时空网络科技有限公司款 | 178,476,467.32 | 354,262,537.40 |
| 合计 | 178,476,467.32 | 387,956,272.46 |
2 ．长期应付款的说明
期末长期应付款系公司收购玩蟹科技、天马时空尚未支付的交易对价，期末计算过程如
下：
（ 1 ）收购玩蟹科技交易对价期末计算如下：
| 项目 根据《发行股份及支付现金购买资产协议》确定的交易对价 减：已支付的现金及股份对价 减：预计于1年内支付的现金对价 长期应付款余额 |
金额 |
|---|---|
| 1,739,000,000.00 | |
| 1,706,620,000.00 | |
| 32,380,000.00 | |
| — |
（ 2 ）收购天马时空交易对价期末计算如下：
| （2）收购天马时空交易对价期末计算如下： | |
|---|---|
| 项目 根据《发行股份及支付现金购买资产协议》确定的交易对价 加：根据购买日天马时空预计承诺期实现净利润超出业绩承诺的部分需支付的 奖励对价 减：已支付的现金及股份对价 加：根据天马时空2016年度实际实现净利润的情况调整金额 加：根据天马时空2017年度预计净利润的情况调整金额 加：确认天马时空盈利预测业绩奖励投资成本融资费用 减：预计于1年内支付的现金对价 长期应付款余额 |
金额 |
| 2,677,600,000.00 | |
| 164,566,616.05 | |
| 2,487,904,078.65 | |
| -69,247,926.48 | |
| 16,597,619.32 | |
| 3,359,139.28 | |
| 126,494,902.20 | |
| 178,476,467.32 |
注释 29 ．递延收益
| 注释29．递延 | 收益 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 13,818,153.39 | — | 6,061,571.47 | 7,756,581.92 | 详见表1 |
| 与收益相关政府补助 | — | — | — | — | 详见表1 |
| 合计 | 13,818,153.39 | — | 6,061,571.47 | 7,756,581.92 | |
| 减：预计一年内转入利 润表的递延收益 |
4,126,904.83 | 4,571,372.52 | |||
| 合计 | 9,691,248.56 | 3,185,209.40 |
1 ． 与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补 助金额 |
本期计入营业外 收入金额 |
其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与 收益相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|
财务报表附注 第 55 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 企业购置生产经营场 所补贴*1 |
1,116,470.80 | — | — | 36,705.84 | 1,079,764.96 | 与资产相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 《民族网游’三国Q传’ 出版工程》专项资金*2 |
3,166,666.61 | — | — | 2,000,000.05 | 1,166,666.56 | 与资产相关 |
| “移动游戏产品海外推 广服务技术开发”研究 课题经费*3 |
1,408,111.15 | — | -65,333.45 | 534,666.72 | 938,777.88 | 与资产相关 |
| unity引擎补助*4 | 4,000,000.00 | — | 2,000,000.09 | 1,999,999.91 | — | 与资产相关 |
| 合计 | 9,691,248.56 | — | 1,934,666.64 | 4,571,372.52 | 3,185,209.40 |
注 1 ：详见注释 26 、 1 。 注 2 ：详见注释 26 、 3 。 注 3 ：详见注释 26 、 4 。 注 4 ：详见注释 26 、 5 。
注释 30 ．其他非流动负债
| 注释30．其他非流动负债 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 游戏授权金 | 11,319,312.83 | 11,849,598.64 |
| 借款 | 300,000,000.00 | — |
| 其他 | 1,065.60 | 1,776.00 |
| 合计 | 311,320,378.43 | 11,851,374.64 |
其他非流动负债期末增加较大主要系公司向实际控制人姚文彬借款所致。 游戏授权金收益说明详见本附注七之注释 26 。
注释 31 ．股本
| 注 | 释31．股本 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 2,658,377,439 | 115,506,341 | — | — | -3,008,926 | 112,497,415 | 2,770,874,854 |
本期股本变动详见本附注一（一）。
根据公司与刘智君、田寒松、马晓光、北京至高投资管理中心（有限合伙）、朱晔签订 的补偿协议和公司股东大会通过的《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并注销的议案》， 公司以 1 元定向回购刘智君、田寒松、马晓光、北京至高投资管理中心（有限合伙）持有 的应补偿的本公司 A 股股份 3,008,926 股并注销。
注释 32 ．资本公积
| 注释32．资本公积 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.资本溢价（股本溢价） | 2,641,911,252.21 | 1,376,605,034.81 | — | 4,018,516,287.02 |
财务报表附注 第 56 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 2.其他资本公积 | 65,953,702.78 | 6,677,463.75 | 725,600.00 | 71,905,566.53 |
| （1）被投资单位除净损益、其他 综合收益外所有者权益其他变动 |
12,166,202.78 | — | — | 12,166,202.78 |
| （2）未行权的股份支付 | 44,287,500.00 | 5,062,200.00 | 725,600.00 | 48,624,100.00 |
| （3）其他 | 9,500,000.00 | 1,615,263.75 | — | 11,115,263.75 |
| 合计 | 2,707,864,954.99 | 1,383,282,498.56 | 725,600.00 | 4,090,421,853.55 |
资本公积的说明：
1 、本期资本公积 - 股本溢价增加 1,372,411,084.15 元系公司收购上游信息 30% 股权、 天马时空 80% 股权，定向增发人民币普通股股本溢价扣除相关发行费用余额，详见本附注 一（一）。增加 1,083,672.35 元系员工行权，详见本附注一（一）。增加 101,353.31 元系公 司回购刘智君、田寒松、马晓光、北京至高投资管理中心（有限合伙）股份对应的 2014 年 度、 2015 年度分红。增加 3,008,925.00 元系公司以 1 元总价回购刘智君、田寒松、马晓光、 北京至高投资管理中心（有限合伙） 3,008,926.00 股份。
-
2 、未行权的股份支付本期增加主要系根据公司股权激励计划计提尚未行权的股权支付
-
费用。未行权的股份支付本期减少主要系员工行权。
-
3 、其他资本公积 - 其他本期增加系公司向实际控制人姚文彬无息借款，根据同期借款利
-
率计算公司应承担的借款费用。
注释 33 ．其他综合收益
| 注释33．其他 | 综合收益 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生 额 |
减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 |
减：所得 税费用 |
税后归属于母公 司 |
税后归 属于少 数股东 |
|||
| 一、以后不能重分类进损益 的其他综合收益 |
— | -512,146.76 | — | — | -512,146.76 | — | -512,146.76 |
| 1、权益法核算的在被投资 单位以后会计期间不能重 分类进损益的其他综合收 益中所享有的份额 |
— | -512,146.76 | — | — | -512,146.76 | — | -512,146.76 |
| 以后将重分类进损益的其 他综合收益 |
13,472,276.98 | 74,924,698.33 | 3,844,551.79 | — | 71,080,146.54 | 84,552,423.52 | |
| 1、权益法核算的在被投资 单位以后会计期间在满足 规定条件时将重分类进损 益的其他综合收益中所享 有的份额 |
— | -888,538.01 | — | — | -888,538.01 | — | -888,538.01 |
| 2、可供出售金融资产公允 价值变动形成的利得或损 失 |
3,844,551.79 | — | 3,844,551.79 | — | -3,844,551.79 | — | — |
| 3、外币报表折算差额 | 9,627,725.19 | 75,813,236.34 | — | 75,813,236.34 | 85,440,961.53 | ||
| 其他综合收益合计 | 13,472,276.98 | 74,412,551.57 | 3,844,551.79 | — | 70,567,999.78 | 84,040,276.76 |
财务报表附注 第 57 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
注释 34 ．盈余公积
| 注释34．盈余公 | 积 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 117,817,515.66 | 4,197,000.82 | — | 122,014,516.48 |
| 合 计 | 117,817,515.66 | 4,197,000.82 | — | 122,014,516.48 |
注释 35 ．未分配利润
| 注释35．未分配利润 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 金 额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | 887,342,288.44 | — |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | — | — |
| 调整后期初未分配利润 | 887,342,288.44 | — |
| 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 | 508,585,833.21 | — |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,197,000.82 | 10.00 |
| 应付普通股股利 | 47,156,024.26 | |
| 期末未分配利润 | 1,344,604,758.07 |
根据公司 2015 年度股东大会决议决定，公司以 2,773,883,780 股为基数，向全体股东 每 10 股派发 0.17 元人民币现金（含税），共计分配利润 47,156,024.26 元（含税）。
注释 36 ．营业收入和营业成本
| 注释36．营 | 业收入和营业成本 | 业收入和营业成本 | ||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,854,687,805.34 | 813,325,299.36 | 1,123,778,618.24 | 433,409,147.04 |
| 其他业务 | — | — | — | — |
| 合计 | 1,854,687,805.34 | 813,325,299.36 | 1,123,778,618.24 | 433,409,147.04 |
本期营业收入和营业成本增加较大主要系公司业务增长及本期合并天马时空利润表所
致。
注释 37 ．税金及附加
| 注释37．税金及附加 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业税 | 54,951.13 | 16,198.85 |
| 城市维护建设税 | 2,705,188.31 | 2,490,760.06 |
| 教育费附加 | 1,245,719.21 | 1,242,267.66 |
| 地方教育费附加 | 830,479.80 | 797,981.54 |
| 房产税 | 797,030.44 | — |
| 印花税 | 3,812,326.01 | — |
| 其他 | 298,634.70 | 134,102.71 |
财务报表附注 第 58 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 合计 | 9,744,329.60 | 4,681,310.82 |
本期税金及附加增加较大主要系根据《增值税会计处理规定》的规定，房产税、土地使 用税、车船使用税、印花税等相关税费在税金及附加核算所致。
注释 38 ．销售费用
| 注释38．销售费用 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 19,162,891.40 | 18,379,166.00 |
| 差旅及招待费 | 1,530,816.96 | 2,754,952.12 |
| 宣传费 | 3,433,027.57 | 2,913,839.31 |
| 办公及水电费 | 664,562.71 | 856,932.83 |
| 股权激励 | 524,800.00 | 2,062,400.00 |
| 其他 | 2,245,399.10 | 2,011,662.01 |
| 合计 | 27,561,497.74 | 28,978,952.27 |
注释 39 ．管理费用
| 注释39．管理费用 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发支出 | 237,000,918.60 | 95,898,758.59 |
| 职工薪酬 | 49,395,358.23 | 40,403,746.68 |
| 房租费 | 9,493,727.27 | 6,438,999.04 |
| 中介费用 | 6,549,113.42 | 5,865,860.45 |
| 办公及水电费 | 9,250,285.16 | 5,967,333.33 |
| 折旧及摊销 | 8,456,476.49 | 7,347,041.77 |
| 差旅及招待费 | 5,037,238.02 | 2,947,602.72 |
| 税金 | 3,404,400.01 | 2,551,525.46 |
| 邮电通讯费 | 921,852.74 | 830,590.29 |
| 物业费 | 702,900.31 | 1,041,512.33 |
| 会议费 | 712,329.00 | 345,351.00 |
| 车辆费 | 1,245,912.37 | 1,030,473.59 |
| 股权激励 | 1,931,000.00 | 8,926,400.00 |
| 其他 | 8,491,458.09 | 4,781,025.92 |
| 合计 | 342,592,969.71 | 184,376,221.17 |
本期管理费用增加较大主要系公司研发投入增加及合并天马时空利润表所致。
注释 40 ．财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第 59 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 类 别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 39,867,534.46 | 1,979,380.93 |
| 减：利息收入 | 15,653,070.11 | 16,300,876.84 |
| 汇兑损益 | -14,221,153.73 | 1,885,992.17 |
| 其他 | 273,855.14 | 181,207.59 |
| 合计 | 10,267,165.76 | -12,254,296.15 |
本期财务费用增加较大主要系以下原因：
-
1 、本期发行公司债，利息支出增加；
-
2 、汇率变动导致汇兑收益增加。
注释 41 ．资产减值损失
| 注释41．资产减值损失 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 2,240,774.65 | 3,128,333.53 |
| 可供出售金融资产减值损失 | 16,018,062.43 | 900,000.00 |
| 长期股权投资减值损失 | 152,986,629.61 | — |
| 无形资产减值损失 | 11,469,735.53 | 8,857,765.16 |
| 商誉减值损失 | — | 1,631,302.20 |
| 其他减值损失 | — | 1,948,420.25 |
| 合计 | 182,715,202.22 | 16,465,821.14 |
本期资产减值损失增加较大主要系本期计提长期股权投资减值准备所致。
注释 42 ．公允价值变动收益
| 注释42．公允价值变动收 | 益 | |
|---|---|---|
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 61,044,944.71 | 52,435,500.37 |
| 合计 | 61,044,944.71 | 52,435,500.37 |
公允价值变动损益说明：
-
1 、根据天马时空 2016 年度实际实现净利润及 2017 年度预计实现净利润的情况调整
-
52,650,307.16 元；
-
2 、玩蟹科技原股东放弃奖励调整 1,313,735.06 元；
-
3 、上游信息未完成业绩承诺，原股东以现金方式补偿 7,080,902.49 元。
注释 43 ．投资收益
| 注释43．投资收益 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 13,881,656.19 | -8,819,436.86 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -13,109,863.59 | — |
财务报表附注 第 60 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 5,253,552.28 | — |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,706,400.00 | — |
| 合计 | 9,731,744.88 | -8,819,436.86 |
投资收益本期增加较大主要系权益法核算的长期股权投资收益增加较大所致。
注释 44 ．营业外收入
| 注释44．营业外收入 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 103.96 | 272.20 | 103.96 |
| 其中：固定资产处置利得 | 103.96 | 272.20 | 103.96 |
| 无形资产处置利得 | — | — | — |
| 政府补助 | 32,355,218.67 | 24,734,665.34 | 32,355,218.67 |
| 其他 | 2,115,093.70 | 6,052.61 | 2,115,093.70 |
| 合计 | 34,470,416.33 | 24,740,990.15 | 34,470,416.33 |
1 ．计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关 /与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 北京市新闻出版局《三国Q传》补助*1 | 2,000,000.04 | 833,333.35 | 与资产相关 |
| 《民族‘西游创世录’出版工程》专项资金*2 | 1,490,199.08 | 1,625,671.68 | 与资产相关 |
| 中关村科技园区海淀园管理委员会*3 | 20,000.00 | 20,000.00 | 与收益相关 |
| 中国共产党北京市委员会教育工作委员会*4 | 20,000.00 | 20,000.00 | 与收益相关 |
| 2012年海淀区重点培育企业购置生产经营场所补贴*5 | 36,705.71 | 36,705.75 | 与资产相关 |
| 企业扶持资金*6 | 1,143,000.00 | 7,355,000.00 | 与收益相关 |
| 文化信息企业扶持资金*7 | 3,756,940.00 | 3,763,200.00 | 与收益相关 |
| “移动游戏产品海外推广服务技术开发”研究课题经费 *8 |
534,666.73 | — | 与资产相关 |
| unity引擎补助*9 | 2,000,000.09 | — | 与资产相关 |
| 并购重组中介费用补贴*10 | 2,000,000.00 | — | 与收益相关 |
| “画江湖”手游作品中的设计提升与应用*11 | 1,540,000.00 | — | 与收益相关 |
| 基于Unity3D的跨平台手游开发引擎框架技术研发及 应用专项资金*12 |
1,500,000.00 | — | 与收益相关 |
| 城镇职业职工培训补贴资金*13 | 150,000.00 | — | 与收益相关 |
| 文化产业发展专项资金*14 | 1,800,000.00 | — | 与收益相关 |
| 稳岗津贴*15 | 128,315.82 | — | 与收益相关 |
| 财税扶持资金*16 | 9,223,008.57 | — | 与收益相关 |
| 科技型中小企业技术创新基金*17 | 210,000.00 | — | 与收益相关 |
| 首批海南省创业英才培养计划资助资金*18 | 800,000.00 | — | 与收益相关 |
财务报表附注 第 61 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关 /与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 澄迈县教育和科学技术局科学进步奖*19 | 150,000.00 | — | 与收益相关 |
| 增值税退税*20 | 338,382.63 | — | 与收益相关 |
| 中关村创新园区支持资金*20 | 3,514,000.00 | — | 与收益相关 |
| 北京市科学技术委员会OPenGL ES的通用多终端手 游开发引擎成果转化项目 |
— | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 收到北京市科学技术委员会款 | — | 991,888.85 | 与资产相关 |
| 收到北京市国有文化资产监督管理办公室《基于Unity 3D 引擎技术的IP 版权产品研发及市场化》奖励款 |
— | 3,000,000.00 | 与收益相关 |
| 收到北京市科学技术委员会2015年科技服务业后补 贴专项 |
— | 250,000.00 | 与收益相关 |
| 收到北京市新闻出版广电局补贴奖励款 | — | 50,000.00 | 与收益相关 |
| 收到北京国有文化资产监督管理办公室文化创新发展 专项资金 |
— | 1,920,000.00 | 与收益相关 |
| 2014电子信息产业发展专项资金 | — | 1,024,000.00 | 与收益相关 |
| 2015年省重大科技专项资金 | — | 1,700,000.00 | 与收益相关 |
| 2015年知识产权专项资金 | — | 600,000.00 | 与收益相关 |
| 2012年电子信息产业发展专项资金（航海帝国、武道 破天） |
— | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 中新天津生态城管理委员会返还财税扶持税款 | — | 343,365.71 | 与收益相关 |
| 中关村科技园区海淀园管理委员会党建工作活动经费 | — | 1,500.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 32,355,218.67 | 24,734,665.34 |
注 1 ：详见注释 26 、 3 。
注 2 ：详见注释 26 、 2 。
注 *3 ：公司 2016 年收到中关村科技园区海淀园管理委员会根据《关于印发中关村国家 自主创新示范区人才培训支持资金管理通知》拨付的中关村人才培训项目开展、中关村人才 培训基地建设等提供培训服务 20,000.00 元。
注 *4 ：公司 2016 年收到中国共产党北京市委员会教育工作委员会根据《关于发放北京 高校青年教师社会实践基地经费补贴的通知》拨付的为年青教师提供参观考察、社会调研、 挂职锻炼等方面的社会实践机会资金 20,000.00 元。
注 5 ：详见注释 26 、 1 。
注 *6 ：动网先锋收到澄迈县财政局根据《海南省鼓励和支持战略性新兴产业和高新技术 产业发展的若干政策（暂行）》（琼府 [2011]52 号）及《海南省人民政府关于进一步鼓励软件 产业和电子信息制造业发展的实施意见》的通知（琼府 [2012]66 号）拨付的企业扶持资金 1,143,000.00 元。
注 *7 ：上游信息收到根据上海市嘉定区人民政府办公室《关于印发嘉定区促进文化信息 产业发展若干意见的通知》（嘉府办部门发 [2009]64 号）拨付的产业扶持资金 3,756,940.00
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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
元。
注 8 ：详见注释 26 、 4 。 注 9 ：详见注释 26 、 5 。
注 *10 ：公司 2016 年收到北京市海淀区人民政府办公室根据《促进企业上市专项资金 申报文件》拨付的并购重组中介费用补贴 2,000,000.00 元。
注 *11 ：公司 2016 年收到北京市科学技术委员会根据《北京市科学技术委员会关于下 达 “2016 年度首都设计提升计划 ” 经费的通知》拨付的传统文化元素在 “ 画江湖 ” 手游作品中的 设计提升与应用款项 150,000.00 元，收到北京市国有文化资产监督管理办公室根据《关于 公开征集 2016 年度北京市文化创意产业发展专项资金企业项目的公告》拨付的面向国内外 市场的武侠手游《画江湖之灵主》设计研发及发行项目款 1,390,000.00 元。
注 *12 ：公司 2016 年收到北京市新闻出版广电局根据《北京市新闻出版广电局关于转 拨 2016 年中央文化产业发展专项资金的通知》拨付的基于 Unity3D 的跨平台手游开发引擎 框架技术研发及应用款 1,500,000.00 元。
注 *13 ：根据《嘉定区支持和鼓励企业组织开展职工职业培训补贴资金实施细则》（嘉财 [2011]60 号），上游信息 2016 年收到城镇职业职工培训补贴资金 150,000.00 元。
注 *14 ：根据《关于组织申报 2015-2016 年度国家文化出口重点企业和重点项目的通知》 （商办服贸函 [2015]83 号），玩蟹科技 2016 年收到文化产业发展专项资金补贴 1,800,000.00 元。
注 *15 ：玩蟹科技 2016 年收到北京市财政局根据北京市人力资源和社会保障局、北京 市财政局、北京市发展和改革委员会、北京市经济和信息化委员会联合发布的《关于失业保 险支持企业稳定岗位有关问题的通知》（京人社就发〔 2015 〕 186 号）拨付的 2015 年稳岗 补贴资金 128,315.82 元。
注 *16 ：玩蟹科技 2016 年收到中新天津生态城管理委员会根据《合作协议书》拨付的 财税扶持款 9,223,008.57 元。
注 *17 ：动网先锋 2016 年收到海南省财政国库支付局根据《转发科技部、财政部关于 2012 年度科技型中小企业技术创新基金项目立项的通知》（琼科 [2012] 年 84 号）拨付的 2012 年度科技型中小企业技术创新基金 210,000.00 元。
注 *18 ：动网先锋 2016 年收到海南省科学技术厅根据《海南省财政厅关于拨付首批海 南省创业英才培养计划资助资金的通知》（琼财行 [2016]12 号）拨付的首批海南省创业英才 培养计划资助资金 800,000.00 元。
注 *19 ：动网先锋 2016 年收到澄迈县教育和科学技术局根据《中共澄迈县委、澄迈县 人民政府关于表彰澄迈县科学技术先进单位的决定》（澄委 [2016]37 号）拨付的澄迈县教育
财务报表附注 第 63 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
和科学技术局科学进步奖 150,000.00 元。
注 *20 ：根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号），天马时空 2016 年收到增值税退税款 338,382.63 元。
注 *21 ：天马时空 2016 年收到中关村科技园区石景山园管理委员会根据《中关村科技 园区石景山园支持北京天马时空网络技术有限公司发展的相关协议》拨付的中关村创新园区 支持资金 3,514,000.00 元。
注释 45 ．营业外支出
| 注释45．营业外支出 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损 益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 602,817.78 | 54,316.69 | 602,817.78 |
| 其中：固定资产处置损失 | 602,817.78 | 17,158.54 | 602,817.78 |
| 无形资产处置损失 | — | 37,158.15 | — |
| 对外捐赠 | 250,000.00 | — | 250,000.00 |
| 预计未决诉讼损失 | — | 800,000.00 | — |
| 其他 | 3,653,755.26 | 94,458.99 | 3,653,755.26 |
| 合计 | 4,506,573.04 | 948,775.68 | 4,506,573.04 |
注释 46 ．所得税费用
1 ．所得税费用表
| 1．所得税费用表 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 20,081,675.84 | 43,351,222.23 |
| 递延所得税费用 | -8,056,018.60 | -9,015,457.24 |
| 合计 | 12,025,657.24 | 34,335,764.99 |
2 ．会计利润与所得税费用调整过程
| 2．会计利润与所得税费用调整过程 | |
|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 569,221,873.83 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 85,383,281.07 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -84,714,998.53 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,488,974.30 |
| 非应税收入的影响 | -23,375,981.03 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 14,008,386.26 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -722,943.43 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 28,491,510.62 |
| 研发支出加计扣除 | -6,243,101.75 |
| 递延所得税税率差异影响 | -2,289,470.27 |
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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 项 目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 所得税费用 | 12,025,657.24 |
注释 47 ．现金流量表附注
1 ．收到的其他与经营活动有关的现金
| 1．收到的其他与经营活动有关 | 的现金 | |
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 15,244,047.90 | 24,223,828.43 |
| 政府补助 | 26,293,647.02 | 21,247,065.57 |
| 其他往来款 | 36,211,638.17 | 1,661,435.10 |
| 其他 | 2,015,213.84 | 4,178.00 |
| 合计 | 79,764,546.93 | 47,136,507.10 |
2 ．支付的其他与经营活动有关的现金
| 2．支付的其他与经营活动有关 | 的现金 | |
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他往来款 | 45,098,553.61 | 11,990,627.73 |
| 管理费用支出 | 92,896,040.35 | 48,514,683.72 |
| 销售费用支出 | 8,293,482.12 | 9,020,611.92 |
| 捐赠支出 | 250,000.00 | — |
| 其他 | 2,617,143.35 | 275,666.58 |
| 合计 | 149,155,219.43 | 69,801,589.95 |
3 ．收到的其他与投资活动有关的现金
| 3．收到的其他与投资活动有关 | 的现金 | |
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买子公司当期支付的价款减去购买日 子公司持有的现金 |
— | 102,567,848.42 |
| 被投资单位退回投资款 | 12,649,495.83 | |
| 未完成业绩承诺补偿 | 806,186.07 | — |
| 合计 | 806,186.07 | 115,217,344.25 |
4 ．支付的其他与投资活动有关的现金
| 4．支付的其他与投资活动有关 | 的现金 | |
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 超额完成业绩承诺奖金 | 2,401,422.72 | — |
| 合计 | 2,401,422.72 | — |
5 ．收到的其他与筹资活动有关的现金
| 5．收到的其他与筹资活动有关 | 的现金 | |
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 用于担保的定期存款收回 | — | 141,603,000.00 |
| 与资产相关的政府补助 | — | 4,000,000.00 |
财务报表附注 第 65 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 合计 | — | 145,603,000.00 |
6 ．支付的其他与筹资活动有关的现金
| 6．支付的其他与筹资活动有关 | 的现金 | |
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 定向增发配套融资中介费用 | 2,124,527.56 | 10,590,462.79 |
| 合计 | 2,124,527.56 | 10,590,462.79 |
注释 48 ．现金流量表补充资料
1 ．现金流量表补充资料
| 1．现金流量表补充资料 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 557,196,216.59 | 501,193,974.94 |
| 加：资产减值准备 | 182,715,202.22 | 16,465,821.14 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 9,875,035.83 | 8,609,034.24 |
| 无形资产摊销 | 201,880,977.32 | 93,504,624.65 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,502,849.87 | 2,391,074.34 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） |
602,713.82 | 54,044.49 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | — | — |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -61,044,944.71 | -52,435,500.37 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 32,633,159.83 | 2,808,443.78 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -9,731,744.88 | 8,819,436.86 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,476,360.90 | -6,386,261.65 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -4,579,657.70 | -2,629,195.59 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | — | — |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -141,477,064.07 | -145,947,980.89 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 103,754,606.10 | 37,232,402.91 |
| 其他 | 5,062,200.00 | 20,993,200.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 875,913,189.32 | 484,673,118.85 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | — | — |
| 一年内到期的可转换公司债券 | — | — |
| 融资租入固定资产 | — | — |
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,372,507,248.48 | 489,217,668.94 |
| 减：现金的期初余额 | 489,217,668.94 | 941,119,309.05 |
| 加：现金等价物的期末余额 | — | — |
财务报表附注 第 66 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 减：现金等价物的期初余额 | — | — |
| 现金及现金等价物净增加额 | 883,289,579.54 | -451,901,640.11 |
2 ．本期支付的取得子公司的现金净额
| 2．本期支付的取得子公司的现金净额 | |
|---|---|
| 项 目 | 本期金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 5,010,000.00 |
| 其中：南京触手文化发展有限公司 | 5,010,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | — |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 578,207,511.02 |
| 其中：海南动网先锋网络科技有限公司 | 39,500,539.37 |
| 北京玩蟹科技股份有限公司 | 129,520,000.00 |
| 北京天马时空网络科技有限公司 | 409,186,971.65 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 583,217,511.02 |
3 ．现金和现金等价物的构成
| 3．现金和现金等价物的构成 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,372,507,248.48 | 489,217,668.94 |
| 其中：库存现金 | 116,318.62 | 72,055.89 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,372,390,929.86 | 489,145,613.05 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | — | — |
| 二、现金等价物 | — | — |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | — | — |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,372,507,248.48 | 489,217,668.94 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | — | — |
注释 49 ．外币货币性项目
1 ．外币货币性项目
| 1．外币货币性项目 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 65,533,611.50 | 6.9370 | 454,607,887.06 |
| 港币 | 191,949,503.13 | 0.8945 | 171,699,519.15 |
| 韩元 | 3,599,361,895.00 | 0.005757 | 20,721,526.43 |
| 欧元 | 26,118.13 | 7.3068 | 190,839.95 |
| 澳元 | 0.02 | 3.5000 | 0.07 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 20,576,635.66 | 6.9370 | 142,740,122.40 |
财务报表附注 第 67 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
|---|---|---|---|
| 港币 | 91,511.61 | 0.8945 | 81,858.16 |
| 台湾币 | 53,639,151.58 | 0.2143 | 11,494,870.18 |
| 欧元 | 245.70 | 7.3068 | 1,795.28 |
| 韩元 | 514,501,488.70 | 0.005757 | 2,961,985.07 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 1,069.12 | 6.9370 | 7,416.49 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 21,915,312.34 | 6.9370 | 152,026,874.49 |
| 韩元 | 5,862,400.00 | 0.005757 | 33,749.83 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：韩元 | 973,720.69 | 0.005757 | 5,605.71 |
2 ．境外经营实体说明
| 2．境外经营实体说明 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 被投资单位名称 | 经营地 | 记账本位币 | 记账本位币是否变化 | 备注 |
| 指尖娱乐（香港）有限公司 | 香港 | 美元 | 否 | |
| 掌上趣游（香港）有限公司 | 香港 | 美元 | 否 | |
| 掌中新游（香港）有限公司 | 香港 | 美元 | 否 | |
| （株）指尖娱乐股份有限公司 | 首尔 | 韩元 | 否 | |
| 动网先锋（香港）有限公司 | 香港 | 美元 | 否 | |
| 泛游（香港）有限公司 | 香港 | 美元 | 否 | |
| FunGame International Limited | 英属维尔京群岛 | 美元 | 否 | |
| Playcrab Limited | 香港 | 美元 | 否 | |
| 上游网络有限公司 | 香港 | 美元 | 否 | |
| 香港奇迹网络技术有限公司 | 香港 | 美元 | 否 |
八、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1 ．本期发生的非同一控制下企业合并
| 1．本期发 | 生的非同一 | 控制下企 | 业合并 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被购买方名称 | 股权取得时 点 |
股权取得 成本（万 元） |
股权取 得比例 (%) |
股权取 得方式 |
购买日 | 购买日的确 定依据 |
购买日至期 末被购买方 的收入 |
购买日至 期末被购 买方的净 利润 |
| 南京触手文化发展有 限公司 |
2016年12 月29日 |
1,000.00 | 100.00 | 现金 | 2016年12 月29日 |
* | — | — |
注 * ：根据公司董事会审议通过收购南京触手文化发展有限公司 100% 股权议案。
南京触手 2016 年 12 月 29 日领取了南京市秦淮区市场监督管理局签发的营业执照（统 一社会信用代码： 91320104MA1N5Y464R ），南京触手 100% 股权过户事宜相关工商变更
财务报表附注 第 68 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
登记手续已办理完毕，公司已持有南京触手 100% 的股权。
购买日的确定：公司确定的南京触手合并日为 2016 年 12 月 29 日。其确定依据为：非 同一控制下企业合并业经公司董事会决议通过。工商变更登记手续办理完毕。公司已支付超 过 50% 以上的对价。
2 ．合并成本及商誉
| 2．合并成本及商誉 | |
|---|---|
| 合并成本 | 南京触手文化发展有限公司 |
| 现金 | 10,000,000.00 |
| 非现金资产的公允价值 | — |
| 发行或承担的债务的公允价值 | — |
| 发行的权益性证券的公允价值 | — |
| 或有对价的公允价值 | — |
| 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | — |
| 其他 | — |
| 合并成本合计 | 10,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 1,300,932.59 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 8,699,067.41 |
（ 1 ）合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
公司收购南京触手 100% 的股权，现金对价为 1,000.00 万元。
（ 2 ）大额商誉形成的主要原因
2016 年 12 月，公司收购南京触手 100% 股权，合并成本为 10,000,000.00 元。购买日 南京触手可辨认净资产公允价值为 1,300,932.59 元，合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额 8,699,067.41 元确认为商誉。
3 ．被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 3．被购买方于购买日可辨 | 认资产、负债 | 认资产、负债 |
|---|---|---|
| 项目 | 南京触手文化发展有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 其他流动资产 | 2,694.83 | 2,694.83 |
| 固定资产 | 25,850.00 | 22,770.66 |
| 无形资产 | 350,959.00 | — |
| 减：其他应付款 | 25,465.49 | 25,465.49 |
| 递延所得税负债 | 53,105.75 | — |
| 净资产* | 1,300,932.59 | — |
| 减：少数股东权益 | — | — |
财务报表附注 第 69 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 项目 | 南京触手文化发展有限公司 | 南京触手文化发展有限公司 |
|---|---|---|
| 取得的净资产 | 1,300,932.59 | — |
注 * ：净资产 = 资产总额 379,503.83 元 - 负债总额 78,571.24 元 + 原股东尚未出资 1,000,000.00 元 =1,300,932.59 元。
（ 1 ）可辨认资产、负债公允价值的确定方法
根据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的北方亚事评报字 [2017] 第 01-076 号评估报告确定购买日南京触手可辨认资产、负债公允价值。
(二)其他原因的合并范围变动
1 ． 本期设立子公司
| 1． 本期设立子公司 | |
|---|---|
| 名称 | 变更原因 |
| 天津掌趣投资管理有限公司 | 设立 |
| 泛游（香港）有限公司 | 设立 |
| FunGame International Limited | 设立 |
| 掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙） | 设立 |
| 北京趣玩天橙科技有限公司 | 设立 |
| 北京昊宇上游信息科技有限公司 | 设立 |
2 ． 本期注销子公司：
| 2． 本期注销子公司： | |
|---|---|
| 名称 | 变更原因 |
| 大连卧龙科技有限公司 | 注销 |
| 上游信息技术（天津）有限公司 | 注销 |
九、在其他主体中的权益
一 ( ) 在子公司中的权益
1 ．企业集团的构成
| 1．企业集团的构成 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 主要经 营地 |
注册地 | 业务 性质 |
持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京丰尚佳诚科技发展有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务 业务 |
100.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
|
| 北京华娱聚友兴业科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务 业务 |
100.00 | 投资设立 | |
| 广州市好运通讯科技有限公司 | 广州市 | 广州市 | 信息服务 业务 |
100.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
|
| 天津星娱科技有限公司 | 天津市 | 天津市 | 信息服务 业务 |
100.00 | 投资设立 | |
| 天津掌趣投资管理有限公司 | 天津市 | 天津市 | 信息服务 业务 |
100.00 | 投资设立 | |
| 南京触手文化发展有限公司 | 南京市 | 南京市 | 文化艺术 | 100.00 | 非同一控制下 |
财务报表附注 第 70 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 子公司名称 | 主要经 营地 |
注册地 | 业务 性质 |
持股比例(%) | 持股比例(%) | 取得方式 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 的企业合并 | ||||||
| 天津泛游科技有限公司 | 天津市 | 天津市 | 信息服务 业务 |
100.00 | 投资设立 | |
| 天津文渊科技有限公司 | 天津市 | 天津市 | 信息服务 业务 |
100.00 | 投资设立 | |
| 北京华娱聚友科技发展有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务 业务 |
100.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
|
| 北京聚游掌联科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务 业务 |
100.00 | 投资设立 | |
| 北京九号科技发展有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务 业务 |
100.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
|
| 指尖娱乐（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 信息服务 业务 |
100.00 | 投资设立 | |
| 海南动网先锋网络科技有限公司 | 海南省 | 海南省 澄迈县 |
信息服务 业务 |
100.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
|
| 北京玩蟹科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务 业务 |
100.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
|
| 上游信息科技（上海）有限公司 | 上海市 | 上海市 | 信息服务 业务 |
100.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
|
| 北京天马时空网络科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务 业务 |
80.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
|
| 掌上趣游（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 信息服务 业务 |
100.00 | 投资设立 | |
| 掌中新游（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 信息服务 业务 |
100.00 | 投资设立 | |
| （株）指尖娱乐股份有限公司 | 首尔 | 首尔 | 信息服务 业务 |
100.00 | 投资设立 | |
| 泛游（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 信息服务 业务 |
100.00 | 投资设立 | |
| FunGame International Limited | 英属维 尔京群 岛 |
英属维 尔京群 岛 |
信息服务 业务 |
100.00 | 投资设立 | |
| 掌趣泛娱（天津）投资管理中心 （有限合伙） |
天津 | 天津 | 信息服务 业务 |
100.00 | 投资设立 | |
| 广州网创网络科技有限公司 | 广州市 | 广州市 | 信息服务 业务 |
100.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
|
| 动网先锋（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 信息服务 业务 |
100.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
|
| 海南火极网络科技有限公司 | 海南省 | 海南省 澄迈县 |
信息服务 业务 |
100.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
|
| 海南动景创世网络科技有限公司 | 海南省 | 海南省 澄迈县 |
信息服务 业务 |
100.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
|
| 北京富姆乐信息技术有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务 业务 |
100.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
|
| 海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司 | 海南省 | 海南省 澄迈县 |
信息服务 业务 |
100.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
|
| Playcrab Limited | 香港 | 香港 | 信息服务 业务 |
100.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
|
| 天津益趣科技有限公司 | 天津市 | 天津市 | 信息服务 业务 |
100.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
|
| 北京趣玩天橙科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务 | 100.00 | 投资设立 |
财务报表附注 第 71 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 子公司名称 | 主要经 营地 |
注册地 | 业务 性质 |
持股比例(%) | 持股比例(%) | 取得方式 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 业务 | ||||||
| 北京上游互动信息科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务 业务 |
100.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
|
| 北京盛天上游网络技术有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务 业务 |
100.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
|
| 上游网络有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务 业务 |
100.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
|
| 北京昊宇上游信息科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务 业务 |
100.00 | 投资设立 | |
| 香港奇迹网络技术有限公司 | 香港 | 香港 | 信息服务 业务 |
80.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
|
| 上海天銮网络技术有限公司 | 上海市 | 上海市 | 信息服务 业务 |
80.00 | 非同一控制下 的企业合并 |
3 ．重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
| 子公司名称 北京天马时空网络科 技有限公司 |
期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 50,468.32 | 1,025.76 | 51,494.08 | 17,757.75 | 604.64 |
18,362.39 |
续：
| 续： | 续： | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 北京天马时空网络科 技有限公司 |
期初余额 | ||||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | ||||||||
| 23,153.22 | 897.26 | 24,050.47 | 6,826.92 | 767.51 | 7,594.42 | ||||||||
| 续： | |||||||||||||
| 子公司名称 北京天马时空网 络科技有限公司 |
本期发生额 | 上期发生额 | |||||||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总 额 |
经营活动现 金流量 |
营业 收入 |
净利 润 |
综合收 益总额 |
经营活动 现金流量 |
||||||
| 37,896.95 | 26,675.64 | 26,675.64 | 33,862.05 |
( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益
1 ．重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例 (%) 会计处
财务报表附注 第 72 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 营地 | 直接 | 间接 | 理方法 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Webzen Inc. | 韩国 | 韩国 | 游戏开发及 发行 |
20.24 | 权益法 |
（ 1 ）持有 20% 或以上表决权但不具有重大影响的依据
公司持有深圳国金天吉创业投资企业（有限合伙）（以下简称“国金天吉”） 74.25% 的 股权、持有上海冠润创业投资合伙企业（有限公司）（以下简称“上海冠润”） 24.39% 的股 权，公司作为有限合伙人，不参与国金天吉、上海冠润的日常运营与管理，对国金天吉、上 海冠润不具有重大影响。
2 ．重要联营企业的主要财务信息 单位：万元
| 2．重要联营企业的主要财务信息 | 单位：万元 |
|---|---|
| 项目 | 期末余额/本期发生额 |
| Webzen Inc. | |
| 流动资产 | 119,494.12 |
| 非流动资产 | 54,191.77 |
| 资产合计 | 173,685.89 |
| 流动负债 | 30,449.51 |
| 非流动负债 | 5,252.48 |
| 负债合计 | 35,701.98 |
| 少数股东权益 | 394.35 |
| 归属于母公司股东权益 | 137,589.56 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 27,853.31 |
| 调整事项 | |
| —商誉 | 100,631.38 |
| —内部交易未实现利润 | — |
| —其他 | -15,661.80 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 112,822.88 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | 61,522.97 |
| 营业收入 | 123,966.21 |
| 净利润 | 25,287.47 |
| 终止经营的净利润 | — |
| 其他综合收益 | -392.21 |
| 综合收益总额 | 24,895.27 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | — |
续：
期初余额 / 上期期发生额
项目
财务报表附注 第 73 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
Webzen Inc.
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 — 商誉 — 内部交易未实现利润 — 其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 企业本期收到的来自联营企业的股利
3 ．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 3．不重要的合营企业和联 | 营企业的汇总财务信息 | |
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 联营企业投资账面价值合计 | 63,028,383.07 | 65,907,881.63 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -10,483,325.57 | -8,819,436.86 |
| 其他综合收益 | — | — |
| 综合收益总额 | -10,483,325.57 | -8,819,436.86 |
4 ．与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的承诺事项。
5 ．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的与合营企业或联营企业投资相关 或有事项。
财务报表附注 第 74 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
十、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。 管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 60.11% 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 ( 包括衍生金融工具 ) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金 , 满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。
本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监 控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和 长期的资金需求。
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 货币资金 | 1,372,507,248.48 | 1,372,507,248.48 | 1,372,507,248.48 | — | — | — |
| 应收账款 | 311,985,823.77 | 316,980,967.57 | 316,980,967.57 | — | — | — |
| 应收利息 | 1,005,333.33 | 1,005,333.33 | 1,005,333.33 | — | — | — |
| 其他应收款 | 52,697,866.52 | 55,471,029.21 | 55,471,029.21 | — | — | — |
财务报表附注 第 75 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 项目 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 可供出售金融 资产 |
5,042,927.97 | 15,391,728.33 | 15,391,728.33 | — | — | |
| 小计 | 1,743,239,200.07 | 1,761,356,306.92 | 1,761,356,306.92 | — | — | — |
| 短期借款 | — | — | — | — | — | — |
| 应付账款 | 184,230,967.13 | 184,230,967.13 | 184,230,967.13 | — | — | — |
| 应付利息 | 30,419,287.68 | 30,419,287.68 | 30,419,287.68 | — | — | — |
| 其他应付款 | 10,137,274.33 | 10,137,274.33 | 10,137,274.33 | — | — | — |
| 一年内到期的 非流动负债 |
158,874,902.20 | 158,874,902.20 | 158,874,902.20 | — | — | — |
| 应付债券 | 796,300,159.09 | 796,300,159.09 | — | — | 796,300,159.09 | — |
| 长期应付款 | 178,476,467.32 | 178,476,467.32 | — | 178,476,467.32 | — | — |
| 其他非流动负 债 |
300,000,000.00 | 300,000,000.00 | — | — | 300,000,000.00 | — |
| 小计 | 1,658,439,057.75 | 1,658,439,057.75 | 383,662,431.34 | 178,476,467.32 | 1,096,300,159.09 | — |
续：
| 续： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 货币资金 | 489,217,668.94 | 489,217,668.94 | 489,217,668.94 | — | — | — |
| 应收账款 | 261,087,590.57 | 264,840,321.74 | 264,840,321.74 | — | — | — |
| 应收利息 | 596,311.12 | 596,311.12 | 596,311.12 | — | — | — |
| 其他应收款 | 15,916,015.91 | 18,256,431.37 | 18,256,431.37 | — | — | — |
| 可供出售金融 资产 |
18,252,469.78 | 18,252,469.78 | 18,252,469.78 | — | — | — |
| 小计 | 785,070,056.32 | 791,163,202.95 | 791,163,202.95 | — | — | — |
| 短期借款 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | — | — | — |
| 应付账款 | 77,101,819.47 | 77,101,819.47 | 77,101,819.47 | — | — | — |
| 应付利息 | 108,750.00 | 108,750.00 | 108,750.00 | — | — | — |
| 其他应付款 | 11,539,726.21 | 11,539,726.21 | 11,539,726.21 | — | — | — |
| 一年内到期的 非流动负债 |
732,383,966.02 | 732,383,966.02 | 732,383,966.02 | — | — | — |
| 长期应付款 | 387,956,272.46 | 387,956,272.46 | — | 160,188,637.26 | 227,767,635.20 | — |
| 小计 | 1,309,090,534.16 | 1,309,090,534.16 | 921,134,261.70 | 160,188,637.26 | 227,767,635.20 | — |
（三） 市场风险
1 ．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币及韩元 等）依然存在汇率风险。本公司密切监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程 度降低面临的汇率风险。为此，本公司会采取应对措施来达到规避外汇风险的目的。
财务报表附注 第 76 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
（ 1 ）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人 民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美元项目 | 港币项目 | 韩元项目 | 欧元项目 | 澳元项目 | 台币项目 | 合计 | |
| 外币金融资产 | |||||||
| 货币资金 | 454,607,887.06 | 171,699,519.15 | 20,721,526.43 | 190,839.95 | 0.07 | — | 647,219,772.66 |
| 应收账款 | 142,740,122.40 | 81,858.16 | 2,961,985.07 | 1,795.28 | — | 11,494,870.18 | 157,280,631.09 |
| 预付账款 | 11,333,002.64 | — | — | — | — | — | 11,333,002.64 |
| 其他应收款 | 7,416.49 | — | — | — | — | — | 7,416.49 |
| 可供出售金 融资产 |
5,042,927.97 | 5,042,927.97 | |||||
| 小计 | 608,688,428.59 | 171,781,377.31 | 23,683,511.50 | 192,635.23 | 5,042,928.04 | 11,494,870.18 | 820,883,750.85 |
| 外币金融负债 | |||||||
| 应付账款 | 152,026,874.49 | — | 33,749.83 | — | — | — | 152,060,624.32 |
| 预收账款 | 3,418,284.82 | 3.37 | — | — | — | — | 3,418,288.19 |
| 其他应付款 | — | — | 5,605.71 | — | — | — | 5,605.71 |
| 小计 | 155,445,159.31 | 3.37 | 39,355.54 | — | — | — | 155,484,518.22 |
续：
| 项目 | 期初余额 | 期初余额 | 期初余额 | 期初余额 | 期初余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美元项目 | 港币项目 | 韩元项目 | 欧元项目 | 澳元项目 | 台币项目 | 合计 | |
| 外币金融资 产 |
|||||||
| 货币资金 | 115,623,404.76 | 486,243.03 | 1,134,954.11 | 174,967.14 | 38,560.62 | — | 117,458,129.66 |
| 应收账款 | 92,234,845.36 | — | — | — | — | 593,149.25 | 92,827,994.61 |
| 预付账款 | 12,323,203.30 | — | — | — | — | — | 12,323,203.30 |
| 可供出售 金融资产 |
— | — | — | — | 3,860,823.09 | — | 3,860,823.09 |
| 小计 | 220,181,453.42 | 486,243.03 | 1,134,954.11 | 174,967.14 | 3,899,383.71 | 593,149.25 | 226,470,150.66 |
| 外币金融负 债 |
|||||||
| 应付账款 | 9,267,145.21 | 1,281,445.46 | — | 4,386,975.57 | — | — | 14,935,566.24 |
| 其他应付款 | 3,478,317.17 | — | 2,879.16 | — | — | — | 3,481,196.33 |
| 小计 | 12,745,462.38 | 1,281,445.46 | 2,879.16 | 4,386,975.57 | — | — | 18,416,762.57 |
（ 2 ）敏感性分析：
截止 2016 年 12 月 31 日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币 对各类外币升值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加综合收益约 6,603.56 万元（ 2015 年度约 2,080.53 万元）。
财务报表附注 第 77 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
2 ．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、公司债等。浮动利率的金融负债使本公司面临 现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时 的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（ 1 ）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率应 付债券，面值为 800,000,000.00 元，详见附注七、注释 27 。
（ 2 ）敏感性分析：
截止 2016 年 12 月 31 日，公司不存在浮动利率借款。
十一、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2016 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括： 1 ）活跃市场中类似资产或负债的报价； 2 ）非活跃市场中相同 或类似资产或负债的报价； 3 ）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间 可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等； 4 ）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1 ．持续的公允价值计量
| 1．持续的公允 | 价值计量 | 价值计量 | 价值计量 | 价值计量 |
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 可供出售金融资产小计 | 5,042,927.97 | — | 1,243,548,343.52 | 1,248,591,271.49 |
| 权益工具投资 | 5,042,927.97 | — | 1,243,548,343.52 | 1,248,591,271.49 |
（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持续和非持续第一层次公允价值计量的项目采用报告日收盘价确定。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定
财务报表附注 第 78 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
性及定量信息
公司持续和非持续第三层次公允价值计量的项目采用成本法计量。
十二、关联方及关联交易
(一)本公司最终控制人
| (一)本公司最终控制人 | |
|---|---|
| 名 称 | 与本公司关系 |
| 姚文彬 | 持股比例15.99% |
(二)本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注九（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
| (四)其他关联方情况 | |
|---|---|
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海星游记信息技术有限公司 | 参股公司 |
| 成都有明堂互动科技有限公司 | 参股公司 |
| 北京大神圈文化科技有限公司 | 参股公司 |
- (五)关联方交易 单位：万元
1 ．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。
2 ．购买商品、接受劳务的关联交易
| 2．购买商品、接受劳务 | 的关联交易 | ||
|---|---|---|---|
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京金石创娱网络科技有限公 司 |
渠道分成 | — | 23.05 |
| 深圳市云悦科技有限公司 | 产品分成 | — | 7.87 |
| 北京大神圈文化科技有限公司 | 版权 | 2,210.66 | — |
| 上海星游记信息技术有限公司 | 产品分成及市场推广 | 625.86 | — |
| 上海星游记信息技术有限公司 | 版权 | 15.52 | — |
| 成都有明堂互动科技有限公司 | 版权 | 329.03 | — |
| 合计 | 4,199.94 | 30.92 |
3 ．关联方资金拆借
（ 1 ）向关联方拆入资金
| 关联方 | 拆入金额 | 起始日 | 到期日 | 利息金额 |
|---|---|---|---|---|
| 姚文彬 | 14,853.00 | 2016-10-1 | — |
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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 关联方 | 拆入金额 | 起始日 | 到期日 | 利息金额 |
|---|---|---|---|---|
| 合计 | 14,853.00 | — |
4 ．董事、监事及高级管理人员薪酬（不含未领取报酬、津贴的董事、监事）
| 4．董事、监事及高级管理人员 | 薪酬（不含未领取报酬、津贴 | 的董事、监事） |
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 董事、监事及高级管理人员薪酬 | 934 | 798 |
5 ．其他关联交易
| 5．其他关联交易 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 交易类型 | 关联方名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | 定价方式及 决策程序 |
| 股权投资 | 姚文彬 | 15,147.00 | — | 协议价 |
| 合计 | 15,147.00 | — |
公司本期向实际控制人购买其所持深圳国金天吉创业投资企业（有限合伙） 37.125% 的 股权。
6 ．关联方应收应付款项
（ 1 ）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付账款 | |||||
| 上海涵凌网络科技有限公司 | — | — | 141.51 | — | |
| 深圳市云悦科技有限公司 | 117.66 | — | 117.66 | — | |
| 成都有明堂互动科技有限公司 | 329.03 | — | — | — | |
| 北京大神圈文化科技有限公司 | 965.38 | — | — | — | |
| 其他应收款 | |||||
| 北京大神圈文化科技有限公司 | 226.42 | 2.26 | — | — |
（ 2 ）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | |||
| 上海星游记信息技术有限公司 | 566.04 | — | |
| 其他非流动负债 | |||
| 姚文彬 | 30,000.00 | — |
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 —
财务报表附注 第 80 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
公司本期行权的各项权益工具总额 3.29 万份 公司本期失效的各项权益工具总额 787.86 万份 公司期末发行在外的股票期权行权 股票期权的行权价格为 11.86 元 / 股，合同剩余期限一年零十个月 价格的范围和合同剩余期限 公司期末发行在外的其他权益工具 行权价格的范围和合同剩余期限 —
（二）以权益结算的股份支付情况
| （二）以权益结算的股份支付情况 | |
|---|---|
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 布莱克－斯科尔模型来计算期权的理论价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据期末预计可行权人数做出最佳估计，确定预计 可行权权益工具数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | — |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 53,558,500.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 5,062,200.00 |
（三）股份支付的修改、终止情况
根据 2014 年 3 月 24 日公司 2014 年第四次临时股东大会审议通过的《北京掌趣科技 股份有限公司股权激励计划（草案修订稿）》及 2014 年 3 月 24 日召开的第二届董事会第十 三次会议审议通过的《关于终止部分激励对象参与股权激励计划的议案》和《关于确定股权 激励计划授予相关事项的议案》，公司股权激励计划情况如下：
（ 1 ）激励方式：授予激励对象股票期权。
（ 2 ）标的股票来源：公司向激励对象定向发行新股。
（ 3 ）股票期权数量： 1,106 万份。
（ 4 ）激励对象：公司董事（不含独立董事）、高级管理人员、公司董事会认为需要进行 激励的核心技术（业务）人员、下属控股子公司的董事、高级管理人员、核心技术（业务） 人员，共 144 人。
（ 5 ）行权价格： 36.23 元 / 股。
（ 6 ）行权时间安排：激励对象被授予的股票期权自授予日起 5 年内有效，有效期届满， 已授出但尚未行权的股票期权作废，由公司予以注销。获授股票期权的激励对象，若达到本 计划规定的行权条件，可在授予日满 1 年后分四期均速行权：激励对象符合行权条件但在 各行权期内未全部行权的，则未行权的该部分期权作废，由公司在各行权期结束之后予以注 销。
（ 7 ）行权条件：
a. 各行权期首个交易日的公司最近一个会计年度财务报告中的营业收入和净利润不低
于下表所列示的指标： （金额单位：百万元）
年度 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年
财务报表附注 第 81 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 营业收入 | 702 | 798 | 908 | 1,022 |
|---|---|---|---|---|
| 净利润 | 192 | 249 | 324 | 405 |
b. 根据公司另行制订通过的股权激励考核管理办法，激励对象各行权期的上一年度绩 效考核结果必须达标。
（ 8 ）不符合条件的股票期权由公司注销。
因为本次激励计划的个别激励对象离职或即将离职而自愿放弃激励资格，公司实际向 137 名激励对象授予 1,100 万份股票期权。
2014 年 8 月 21 日，公司召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于调整 公司股票期权激励计划相关事项的议案》，同意公司本次股票期权激励计划授予的激励对象 由 137 人调整为 122 人，股票期权的数量由 1,100 万份调整为 1,043.5 万份，应予以注销 该 15 人已获授未行权的股票期权共计 56.5 万份。鉴于公司 2013 年年度股东大会审议通过 了《关于 2013 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，并于 2014 年 5 月 23 日实施完 毕上述利润分配方案，公司需要对股票期权数量及行权价格进行调整。具体为：股票期权的 数量由 1,043.5 万份调整为 1,669.6 万份，行权价格由 36.23 元 / 股调整为 22.61 元 / 股。
2015 年 5 月 15 日，公司召开第二届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于调整 公司股票期权激励计划相关事项及注销部分已授予股票期权的议案》，同意公司本次股票期 权激励计划授予的激励对象由 122 人调整为 111 人，股票期权的数量由 1,669.6 万份调整为 1,636 万份，应予以注销该 11 人已获授未行权的股票期权共计 33.6 万份。
鉴于公司 2014 年年度股东大会审议通过了《关于 2014 年度利润分配及资本公积转增 股本的预案》，并将于 2015 年 5 月 22 日实施完毕上述利润分配方案，公司需要对股票期权 数量及行权价格进行调整。具体为：股票期权的数量由 1,636 万份调整为 3,108.4 万份，行 权价格由 22.61 元 / 股调整为 11.88 元 / 股。
截止 2015 年 5 月 31 日，股票期权的数量由 1,636 万份调整为 3,108.4 万份。
2015 年 5 月 15 日，公司召开了第二届董事会第三十四次会议审议通过了《关于股权 激励计划首次授予股票期权第一个行权期可行权的议案》和《关于股权激励计划股票期权第 一个行权期选择自主行权模式的议案》，同意 111 名激励对象在第一个行权期内以自主行权 方式进行行权，第一个行权期可行权数量共 7,771,000 份股票期权，行权期自 2015 年 6 月 9 日至 2016 年 3 月 23 日。
2016 年 6 月 23 日，公司召开第二届董事会第六十三次会议，审议通过了《关于调整 股权权激励计划相关事项及注销部分股票期权的议案》，同意公司注销激励对象在第一个行 权期内未行权的股票期权 527.94 万份（含离职对象未行权数量 8.51 万份）。激励计划授予 的激励对象由 111 人调整为 75 人，已授予但尚未行权的股票期权数量由 2331.3 万份调整
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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
为 2071.38 万份。
2016 年 6 月 23 日，公司召开第二届董事会第六十三次会议审议通过了《关于股权激 励计划股票期权第二个行权期可行权的议案》及《关于股权激励计划股票期权第二个行权期 选择自主行权模式的议案》。股权激励计划第二个行权期条件已满足，选择自主行权模式。
2016 年 7 月 25 日，公司召开第二届董事会第六十四次会议审议通过了《关于调整公 司股权激励计划股票期权行权价格的议案》。鉴于公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关 于 2015 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，并于 2016 年 7 月 11 日实施完毕上述 利润分配方案，公司需要对股票期权行权价格进行调整。行权价格由 11.88 元 / 股调整为 11.86 元 / 股。
截至 2016 年 12 月 31 日，激励对象已行权 249.16 万份。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
2017 年 3 月 31 日，公司董事会审议通过了《关于签署收购南京分布文化发展有限公 司框架协议的议案》、《关于签署收购北京豪腾嘉科科技有限公司 100% 股权框架协议的议 案》，公司与南京分布文化发展有限公司之控股股东、实际控制人签署了《关于北京掌趣科 技股份有限公司收购南京分布文化发展有限公司的框架协议》，公司与北京豪腾嘉科科技有 限公司全体股东签署了《关于北京掌趣科技股份有限公司收购北京豪腾嘉科科技有限公司 100% 股权的框架协议》。
（二） 利润分配情况
根据公司董事会通过的 2016 年度利润分配预案，公司拟向全体股东每 10 股派发现金 股利 0.19 元（含税），共分配 52,646,622.23 元。该决议尚待股东大会审议通过。
十六、其他重要事项说明
- 2016 年 4 月 27 日，公司第二届董事会第六十一次会议审议通过《关于全资子公司 投资设立并购基金的公告》，天津掌趣投资管理有限公司（以下简称“掌趣投资”）与上海天
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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
信景亿投资管理中心（有限合伙）合作设立暂定名为天津掌趣天信投资中心（有限合伙）（以 下简称“并购基金”），基金总规模原则上不超过人民币 50 亿元，掌趣投资认缴不低于 10% 的基金份额。截至报告日止，并购基金已完成工商设立，经工商核准的名称为舟山掌趣天信 投资合伙企业（有限合伙），出资额为 1000 万元，其中掌趣投资认缴出资额 100 万元，尚 未实缴出资，并购基金将视后续资金募集和项目情况增加出资额，基金总规模原则上不超过 人民币 50 亿元。
-
2016 年 12 月 5 日，公司第三届董事会第四次会议审议通过《关于公司投资设立泛 娱乐产业基金的议案》，掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙）（以下简称天津泛娱） 作为普通合伙人出资 200.00 万元，公司作为有限合伙人出资 10,000.00 万元，设立暂定名 为掌趣泛娱乐（天津）产业投资中心（有限合伙）的基金（以下简称“产业基金”），天津泛 娱为本基金的基金管理人。截至报告日止，产业基金已完成工商设立，经工商核准的名称为 天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙），出资额为 10,200 万元，其中天津泛娱认缴出资 200 万元，公司认缴出资 10,000.00 万元，尚未实缴出资。
-
2017 年 1 月 20 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于同意玩蟹科 技部分人员进行对外投资事项的议案》，公司允许玩蟹科技团队的核心成员叶凯、胡磊万城 在包括游戏在内的泛娱乐行业领域进行参股投资以及在其参与设立的投资类公司任职。叶凯、 胡磊万城个人承担投资风险，同时应当尽量促使所投资公司与公司的业务合作及资本合作机 会，如果所投资公司发展良好且有意愿出售，叶凯、胡磊万城应当尽力促使其在同等条件下 优先出售给公司。叶凯、胡磊万城在公司从事的业务领域范围内的投资权限仅限于参股投资， 两人在任何一个标的方的投资比例合计不得超过 50% ，且所投资标的需在公司备案。
十七、母公司财务报表主要项目注释 注释 1 ．应收账款 1 ． 应收账款分类披露
| 1． 应收账款分类 | 披露 | 披露 | 披露 | 披露 | 披露 |
|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 种类 | |||||
| 计提比例 （%） |
账面价值 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | |||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 |
|||||
| — | — | — | — | — | |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
|||||
| 61,708,454.39 | 100.00 | 1,008,300.55 | 1.63 | 60,700,153.84 | |
| 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 |
|||||
| — | — | — | — | — | |
| 合计 | 61,708,454.39 | 100.00 | 1,008,300.55 | 1.63 | 60,700,153.84 |
续：
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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 期初余额 | 期初余额 | 期初余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 种类 | |||||
| 计提比例 （%） |
账面价值 | ||||
| 金额 | 比例（% | 金额 | |||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 |
|||||
| — | — | — | — | — | |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
|||||
| 67,644,954.10 | 100.00 | 664,080.91 | 0.98 | 66,980,873.19 | |
| 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 |
|||||
| — | — | — | — | — | |
| 合计 | 67,644,954.10 | 100.00 | 664,080.91 | 0.98 | 66,980,873.19 |
应收账款分类的说明：
（ 1 ）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 35,453,723.60 | 354,537.24 | 1.00 |
| 1－2年 | 6,494,012.48 | 649,401.25 | 10.00 |
| 2－3年 | 6,733.62 | 3,366.81 | 50.00 |
| 3年以上 | 995.25 | 995.25 | 100.00 |
| 合计 | 41,955,464.95 | 1,008,300.55 | 2.40 |
（ 2 ）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并财务报表范围内关联方之间的 应收款项 |
19,752,989.44 | — | — |
| 合计 | 19,752,989.44 | — | — |
2 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 344,219.64 元。
3 ． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 3． 按欠款方归集的期末余 | 额前五名应收账款 | ||
|---|---|---|---|
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末 余额的比例(%) |
已计提坏账准备 |
| 第一名 | 23,836,987.24 | 38.63 | 238,369.87 |
| 第二名 | 11,034,160.83 | 17.88 | — |
| 第三名 | 5,398,808.44 | 8.75 | — |
| 第四名 | 5,000,000.00 | 8.10 | 500,000.00 |
| 第五名 | 3,299,866.64 | 5.35 | 32,998.67 |
| 合计 | 48,569,823.15 | 78.71 | 771,368.54 |
财务报表附注 第 85 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
注释 2 ．其他应收款
1 ．其他应收款分类披露
| 1．其他应收款分 | 类披露 | 类披露 | 类披露 | 类披露 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 种类 | |||||
| 计提比例 （%） |
账面价值 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 |
|||||
| — | — | — | — | — | |
| 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 |
|||||
| 127,129,408.49 | 100.00 | 499,139.53 | 0.39 | 126,630,268.96 | |
| 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 |
|||||
| — | — | — | — | — | |
| 合计 | 127,129,408.49 | 100.00 | 499,139.53 | 0.39 | 126,630,268.96 |
续：
| 续： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 种类 | |||||
| 计提比例 （%） |
账面价值 | ||||
| 金额 | 比例（% | 金额 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 |
|||||
| — | — | — | — | — | |
| 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 |
|||||
| 33,847,383.33 | 100.00 | 1,244,756.51 | 3.68 | 32,602,626.82 | |
| 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 |
|||||
| — | — | — | — | — | |
| 合计 | 33,847,383.33 | 100.00 | 1,244,756.51 | 3.68 | 32,602,626.82 |
期末其他应收款增加较大主要系合并范围内关联方往来款增加所致。 其他应收款分类的说明：
（ 1 ）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 46,039,702.59 | 460,397.03 | 1.00 |
| 1－2年 | 357,425.00 | 35,742.50 | 10.00 |
| 3年以上 | 3,000.00 | 3,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 46,400,127.59 | 499,139.53 | 1.08 |
（ 2 ）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并财务报表范围内关联方之间的 应收款项 |
80,729,280.90 | — | — |
| 合计 | 80,729,280.90 | — | — |
财务报表附注 第 86 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
2 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 745,708.24 元。
3 ．其他应收款按款项性质分类情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 押金及保证金 | 4,678,215.00 | 2,034,849.00 |
| 往来款 | 110,558,352.00 | 19,670,000.00 |
| 版权金 | — | 10,898,459.29 |
| 投资款 | 4,800,000.00 | — |
| 补偿金 | 6,376,069.73 | — |
| 其他 | 716,771.76 | 1,244,075.04 |
| 合计 | 127,129,408.49 | 33,847,383.33 |
4 ．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 4．按欠款方归集的期末 | 余额前五 | 名的其他应收款 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 款项性 质 |
期末余额 | 账龄 | 占其他应收 款期末余额 的比例(%) |
坏账准备 期末余额 |
| 掌上趣游（香港）有限公司 | 往来款 | 54,261,753.84 | 1年以内 | 42.68 | — |
| 北京华娱聚友兴业科技有限公司 | 往来款 | 17,397,527.06 | 1年以内 | 13.68 | — |
| Kakao Corp. | 往来款 | 27,564,920.30 | 1年以内 | 21.68 | 275,649.20 |
| 天津星娱科技有限公司 | 往来款 | 9,010,000.00 | 1-2年 | 7.09 | — |
| 朱晔 | 补偿金 | 6,376,069.73 | 1年以内 | 5.02 | 63,760.70 |
| 合计 | 114,610,270.93 | 90.15 | 339,409.90 |
注释 3 ．长期股权投资
| 长期股权投资 | 长期股权投资 | 长期股权投资 | ||
|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 6,751,080,860.72 — 6,751,080,860.72 49,696,012.08 — 49,696,012.08 6,800,776,872.80 — 6,800,776,872.80 |
|||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 |
| 7,939,912,160.72 | — |
7,939,912,160.72 | 6,751,080,860.72 | — |
| 49,007,511.84 | 1,373,979.26 | 47,633,532.58 |
49,696,012.08 |
— |
| 7,988,919,672.56 | 1,373,979.26 | 7,987,545,693.30 | 6,800,776,872.80 | — |
长期股权投资期末增加较大主要系公司增加对子公司的投资所致。
1 ．对子公司投资
| 1．对 | 子公司投资 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计 提减值 准备 |
减值准备 期末余额 |
| 北京华娱聚友科 技发展有限公司 |
10,740,077.77 | 11,633,877.77 | -532,200.00 | — | 11,101,677.77 | — | — |
| 北京丰尚佳诚科 技发展有限公司 |
9,412,112.72 | 10,169,912.72 | -253,400.00 | — | 9,916,512.72 | — | — |
财务报表附注 第 87 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计 提减值 准备 |
减值准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 北京华娱聚友兴 业科技有限公司 |
6,019,177.99 | 6,490,377.99 | 229,200.00 | — | 6,719,577.99 | — | — |
| 北京聚游掌联科 技有限公司 |
1,882,822.13 | 2,694,422.13 | 507,700.00 | — | 3,202,122.13 | — | — |
| 北京九号科技发 展有限公司 |
1,053,000.00 | 1,026,000.00 | — | — | 1,026,000.00 | — | — |
| 广州市好运通讯 科技有限公司 |
15,021,389.28 | 15,021,389.28 | — | — | 15,021,389.28 | — | — |
| 大连卧龙科技有 限公司 |
5,040,000.00 | 5,040,000.00 | — | 5,040,000.00 | — | — | — |
| 北京富姆乐信息 技术有限公司 |
13,060,000.00 | 13,060,000.00 | — | 13,060,000.00 | — | — | — |
| 海南动网先锋网 络科技有限公司 |
814,378,471.64 | 814,378,471.64 | — | — | 814,378,471.64 | — | — |
| 北京玩蟹科技有 限公司 |
1,744,969,293.14 | 1,744,969,293.14 | — | — | 1,744,969,293.14 | — | — |
| 上游信息科技（上 海）有限公司 |
1,177,640,000.00 | 1,177,640,000.00 | — | — | 1,177,640,000.00 | — | — |
| 天津星娱科技有 限公司 |
1,000,000.00 | 1,000,000.00 | — | — | 1,000,000.00 | — | — |
| 天津泛游科技有 限公司 |
1,197,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,196,000,000.00 | — | 1,197,000,000.00 | — | — |
| 天津文渊科技有 限公司 |
1,000,000.00 | 1,000,000.00 | — | — | 1,000,000.00 | — | — |
| 天津掌趣投资管 理有限公司 |
980,000.00 | — | 980,000.00 | — | 980,000.00 | ||
| 南京触手文化发 展有限公司 |
10,000,000.00 | — | 10,000,000.00 | — | 10,000,000.00 | ||
| 指尖娱乐(香港) 有限公司 |
43,529,500.00 | 183,790,500.00 | — | — | 183,790,500.00 | — | — |
| 北京天马时空网 络技术有限公司 |
2,677,600,000.00 | 2,762,166,616.05 | — | — | 2,762,166,616.05 | — | — |
| 合计 | 6,159,705,844.67 | 6,751,080,860.72 | 1,206,931,300.00 | 18,100,000.00 | 7,939,912,160.72 | — | — |
2 ．对联营、合营企业投资
| 2．对联营、合营企 | 业投资 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资 损益 |
其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 深圳市云悦科技有限公司 | 2,082,570.75 | — | — | -152,766.85 | — |
| 上海涵凌网络科技有限公司 | 22,277,964.57 | — | — | -7,907,885.46 | — |
| 深圳市烁动科技有限公司 | 1,374,234.46 | — | — | -255.20 | — |
| 运动保信息技术（北京）有限公司 | — | 20,000,000.00 | — | -8.34 | — |
| 北京金石创娱网络科技有限公司 | 10,815,929.80 | — | — | 517,728.11 | — |
| 北京筑巢家宜网络技术有限公司 | 13,145,312.50 | — | -13,145,312.50 | -496,575.61 | — |
| 合计 | 49,696,012.08 | 20,000,000.00 | -13,145,312.50 | -8,039,763.35 | — |
财务报表附注 第 88 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
续：
| 续： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余 额 |
|||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 |
计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 深圳市云悦科技有限公司 | — | — | — | — | 1,929,803.90 | — |
| 上海涵凌网络科技有限公司 | — | — | — | — | 14,370,079.11 | — |
| 深圳市烁动科技有限公司 | — | — | 1,373,979.26 | — | 1,373,979.26 | 1,373,979.26 |
| 运动保信息技术（北京）有限公司 | — | — | — | — | 19,999,991.66 | — |
| 北京金石创娱网络科技有限公司 | — | — | — | — | 11,333,657.91 | — |
| 北京筑巢家宜网络技术有限公司 | — | — | — | 496,575.61 | — | — |
| 合计 | — | — | 1,373,979.26 | 496,575.61 | 49,007,511.84 | 1,373,979.26 |
注释 4 ．营业收入及营业成本
| 注释4．营业 | 收入及营业成本 | 收入及营业成本 | ||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 530,775,255.30 | 592,392,181.26 | 406,634,563.71 | 257,566,885.03 |
| 其他业务 | 365,000.00 | 260,133.57 | — | — |
| 合计 | 531,140,255.30 | 592,652,314.83 | 406,634,563.71 | 257,566,885.03 |
本期营业收入增加较大主要系《拳皇 98 终极之战 OL 》于 2015 年 7 月上线，该产品 上线后持续表现优异所致。营业成本增加较大主要系随收入增加相应分成款增加，以及外购 版权、自研游戏产品的成本摊销增加较大所致。
注释 5 ．投资收益
| 注释5．投资收益 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 171,900,000.00 | 415,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -8,039,763.35 | -7,626,230.92 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 14,732,136.42 | — |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 5,253,552.28 | — |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,706,400.00 | — |
| 合计 | 187,552,325.35 | 407,373,769.08 |
本期投资收益减少较大主要系子公司分红减少所致。
十八、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
财务报表附注 第 89 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
| 项 目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动资产处置损益 | -13,712,577.41 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | — | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） |
32,355,218.67 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | — | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
— | |
| 非货币性资产交换损益 | — | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | — | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | — | |
| 债务重组损益 | — | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | — | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | — | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | — | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | — | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 |
3,706,400.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | — | |
| 对外委托贷款取得的损益 | — | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 |
— | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 |
— | |
| 受托经营取得的托管费收入 | — | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,788,661.56 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 61,044,944.71 | |
| 减：所得税影响额 | 1,021,068.34 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 782,388.07 | |
| 合计 | 79,801,868.00 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） |
每股收益 | 每股收益 |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.35 | 0.18 | 0.18 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 |
5.35 | 0.16 | 0.16 |
北京掌趣科技股份有限公司
财务报表附注 第 90 页
北京掌趣科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
（公章）
二〇一七年四月二十四日
财务报表附注 第 91 页