OURPALM CO., LTD. — Audit Report / Information 2013

Apr 24, 2014

北京掌趣科技股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明

大华特字 [2014]002166 号

大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

Da Hua Certified Public Accountants （ Special General Partnership ）

北京掌趣科技股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

（截止 2013 年 12 月 31 日）

	目 录	页	次
一、	控股股东及其他关联方资金占用情况的专项		1-2
	说明
二、	北京掌趣科技股份有限公司2013 年度控股股		3-5
	东及其他关联方资金占用情况汇总表

大华特字 [2014]002166 号关联方资金占用情况的专项说明

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控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明

大华特字 [2014]002166 号

北京掌趣科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了北京掌 趣科技股份有限公司（以下简称掌趣科技） 2013 年度财务报表，包 括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2013 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者 权益变动表以及财务报表附注，并于 2014 年 4 月 23 日签发了大华 审字 [2014]005029 号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员 会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》 ( 证监发［ 2003 ］ 56 号 ) 和深圳证券交易所《信息披露业 —— 务备忘录第 21 号 年度报告披露相关事宜》的规定、《创业板信息 披露业务备忘录第 10 号：年度报告披露相关事项》的规定，就掌趣 科技编制的 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 （以下简称 “ 汇总表 ” ）出具专项说明。

如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整 性是掌趣科技管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计掌趣 科技 2013 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的 相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对掌趣科 技实施 2013 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计 程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地 理解掌趣科技 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后

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大华特字 [2014]002166 号关联方资金占用情况的专项说明

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附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交 易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果， 与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件：北京掌趣科技股份有限公司 2013 年度控股股东及其他关 联方资金占用情况汇总表

大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师：郝丽江

· 中国 北京 中国注册会计师：王鹏

二〇一四年四月二十三日

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大华特字 [2014]002166 号关联方资金占用情况的专项说明

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关于对资金占用情况表的说明

1 、根据中国证监会公告 [2009]34 号《关于做好上市公司 2009 年年度报告及相关工作的公告》第六条规定： “ 明确经营性资金往来 的结算期限，禁止以经营性资金占用掩盖非经营性资金占用的行为。 ” 因此， “ 资金占用情况表 ” 对非经营性资金占用和经营性资金占用均应 列示，即应对全部资金占用进行列示并说明。

2 、若经营性资金占用显示不正常，如数额过大，占用时间过长 或到期不还等，有可能改变了占用的性质或影响专项说明的意见类 型。

3 、根据规定：公司在报告期内发生或在报告期末存在大股东及 其附属企业非经营性占用资金情形的，应在年报全文 “ 重要事项 ” 中披 露非经营性资金占用的发生时间、占用金额、发生原因、清欠进展、 责任人和董事会拟定的解决措施，并按附件五的格式在年报摘要 7.4.3“ 非经营性资金占用及清欠进展情况 ” 一节进行披露。而不要求注 册会计师在本专项说明中说明。

4 、审计中针对预计偿还方式，金额及时间，应注意获取相关的 清偿计划、欠款单位对此的承诺等书面资料。

1. 按照证监会相关的补充规定，上市公司与属于上市公司合并报 表范围内的子公司之间的经营性资金往来，由于合并报表已对应抵 销，不需在汇总表中反映；对于上市公司与不列入合并报表的子公司 之间的资金往来应在汇总表中反映。

6.“ 上市公司的子公司及其附属企业 ” 占用上市公司资金情况，仅 需要填列 “ 非经营性占用 ” 的情况。中小企业板信息披露业务备忘录第 4 号说明： “ 上市公司的子公司及其附属企业非经营性占用上市公司资

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金，通常属于母子公司间的资金往来或财务资助行为，与控股股东、 实际控制人及其附属企业等关联方违规非经营性占用上市公司资金 可能存在本质差别，请在出具专项说明时予以关注。 ”

1. 资金占用性质只有两类，且经营性占用和非经营性占用，不能

“ ”

有 其他占用 。

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附件：

北京掌趣科技股份有限公司

2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

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单位：万元
		占用方与
			上市公司核	2013年期	2013年度	2013年度偿	2013年
资金占用方类	资金占用方	上市公司						占用形成	占用性
			算的会计科	初占用资	占用累计	还累计发生	期末占用
别	名称	的关联关						原因	质
			目	金余额	发生金额	金额	资金余额
		系
	/	/	/	/	/	/	/	/	/
控股股东、实际
控制人及其附	/	/	/	/	/	/	/	/	/
属企业	/	/	/	/	/	/	/	/	/
小计	-	-	-
关联自然人及	/	/	/	/	/	/	/	/	/
其控制的法人	/	/	/	/	/	/	/	/	/
小计	-	-	-	-	-	-	-
		本公司监
	杭州斯凯网络								经营性
		事为董	应收款					销售
其他关联人及	科技有限公司	其	账	3.64	21.30	24.89	0.05	产品	占用
		事
其附属企业
	北京雷神互动	参股公司							经营性
			预付账款	260.00	-	260.00	-	委托开发
	科技有限公司								占用
小计	-	-	-	263.64	21.30	284.89	0.05
上市公司的子
公司及其附属	/	/	/	/	/	/	/	/	/
企业
	/	/	/	/	/	/	/	/	/
	/	/	/	/	/	/	/	/	/
小计	-	-	-
总计	-	-	-	263.64	21.30	284.89	0.05

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