OURPALM CO., LTD. — Audit Report / Information 2012

Apr 18, 2013

北京掌趣科技股份有限公司

内部控制鉴证报告

大华核字 [2013]003966 号

大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

Da Hua Certified Public Accountants （ Special General Partnership ）

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北京掌趣科技股份有限公司

内部控制鉴证报告

	内部控制鉴证报告
	（截止2012年12月31日）
	目 录	页 次
一、	内部控制鉴证报告	1-2
二、	北京掌趣科技股份有限公司内部控制的自我	1-11
	评价报告

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内部控制鉴证报告

大华核字 [2013]003966 号

北京掌趣科技股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的北京掌趣科技股份有限公司（以下简称掌趣科 技）董事会《关于内部控制的自我评价报告》涉及的与 2012 年 12 月 31 日财务报表相关的内部控制有效性的认定。

一、董事会的责任

• 掌趣科技董事会的责任是按照《内部会计控制规范 基本规范（试 行）》和相关规定建立健全内部控制并保持其有效性。 二、注册会计师的责任

我们的责任是对掌趣科技截至 2012 年 12 月 31 日内部控制的有 效性发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 — 号 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制审核指 导意见》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工 作，以对掌趣科技对内部控制自我评价报告是否不存在重大错报获取 合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控 制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的 其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

内部控制鉴证报告 第 1 页

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

四、鉴证意见

• 我们认为，掌趣科技按照《内部会计控制规范 基本规范（试行）》 和相关规定于 2012 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表 相关的有效的内部控制。

五、对报告使用者和使用目的的限定

本专项鉴证报告仅供掌趣科技年度报告披露之目的使用，不得用 作任何其他目的。我们同意将本专项鉴证报告作为掌趣科技年度报告 的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

中国注册会计师：郝丽江

· 中国 北京 中国注册会计师：王鹏

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