OURPALM CO., LTD. — Annual Report 2016

Apr 24, 2017

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

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北京掌趣科技股份有限公司

2016 年年度报告

2017 年04 月

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带 的法律责任。

公司负责人邓攀、主管会计工作负责人黄迎春及会计机构负责人 ( 会计主管 人员 ) 黄迎春声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2,770,874,854 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.19 元（含税），不送红股，不以资本公积金 转增。

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风险提示

1、游戏产品开发风险

游戏产品具有更新快、可模仿性较高、玩家喜好转换快等特点，随着市场的发展和玩家体验的升级， 如果公司无法持续推出受玩家认可的成功的游戏产品，或由于游戏研发周期延长、推广时间延长等原因造 成游戏无法按计划推出，从而造成老游戏盈利能力出现下滑时，新游戏无法成功按时推出难以弥补老游戏 收入的下滑，则将对公司的运营产生不利影响。

• 2、核心人员流失风险

拥有高素质、稳定、充足的游戏开发人才队伍是公司保持领先优势的保障，随着公司业务规模的发展、 扩大，如果不能通过自身培养或外部引进获得优秀技术、业务人员，将会给公司经营运作带来的不利影响。 3、市场加剧的风险

游戏市场的快速发展，游戏行业在产品服务、市场渠道等方面已经形成激烈的竞争格局。随着互联网 娱乐产业内容的多样化和精细化，游戏用户对产品的要求日趋提高，如果公司无法持续不断创新游戏内容 和形式的不断升级，则将对公司的运营产生不利影响。

• 4、并购及整合的风险

近年来，公司以“内生+外延”并举发展战略不断完善产业链布局，加强公司核心竞争力。随着公司投资 并购项目逐渐增多，公司经营规模及组织结构越加复杂，这对公司的运营管理、内部控制等方面提出了挑 战。公司能否通过整合保证上市公司对标的公司的控制力并保持标的公司原有竞争优势、充分发挥并购整 合的协同效应具有不确定性，存在整合风险。如果整合效果不理想，并购公司业务开展情况不利，也有可 能导致商誉减值的风险。

• 5、关于筹划重大资产重组事项的风险

公司因筹划重大资产重组事项，公司股票自 2017 年 1 月 19 日开市起停牌。2017 年 4 月 17 日，2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于重大资产重组延期复牌的议案》，经公司向深交所申请，公司股票 自 2017 年 4 月 20 日起继续停牌不超过 3 个月。停牌期间，公司及有关各方将全力推进本次重大资产重组 事项的各项工作，并将根据相关规定及时履行信息披露义务。截止本公告日，本次公司筹划重大资产重组 事项尚在进行中，存在较大不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。

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目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................6 第三节 公司业务概要 ......................................................................................................................................................................... 10 第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................................................. 12 第五节 重要事项 ................................................................................................................................................................................. 30 第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 51 第七节 优先股相关情况 ..................................................................................................................................................................... 61 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............................................................................................................................. 62 第九节 公司治理 ................................................................................................................................................................................. 71 第十节 公司债券相关情况 ................................................................................................................................................................. 75 第十一节 财务报告 ............................................................................................................................................................................. 80 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................................................................... 185

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释义

释义项	指	释义内容
掌趣科技、公司	指	北京掌趣科技股份有限公司
动网先锋	指	海南动网先锋网络科技有限公司
玩蟹科技	指	北京玩蟹科技有限公司
上游信息	指	上游信息科技（上海）有限公司
天马时空	指	北京天马时空网络技术有限公司
证监会	指	中国证券监督管理委员会
报告期	指	2016年1月1日至2016年12月31日
元	指	人民币元
		在移动终端上运行的，在使用过程中不需要利用移动通信网络的游
移动终端单机游戏	指	戏，但包括仅以产品激活、计费、上传积分等为目的而触发联网的
		游戏。
		在移动终端上运行的，在使用过程中需要通过客户端程序，利用移
移动终端网络游戏、移动终端联网游戏	指	动通信网络与游戏网络服务器或其他客户端发生互动的游戏，不包
		括仅用联网实现激活、上传积分等功能的游戏。
		基于网站开发技术，以标准HTTP协议为基础传输形式的无客户端
互联网页面游戏	指
		或基于浏览器内核的微客户端游戏。

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称	掌趣科技	股票代码	300315
公司的中文名称	北京掌趣科技股份有限公司
公司的中文简称	掌趣科技
公司的外文名称（如有）	OURPALM CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如
	OURPALM
有）
公司的法定代表人	邓攀
注册地址	北京市海淀区奥北产业基地29号楼（北楼）9层901室
注册地址的邮政编码	100088
办公地址	北京海淀区宝盛南路1号奥北科技园领智中心C座
办公地址的邮政编码	100192
公司国际互联网网址	www.ourpalm.com
电子信箱	ir@ourpalm.com

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	李好胜	王娉
	北京海淀区宝盛南路1号奥北科技园领	北京海淀区宝盛南路1号奥北科技园领
联系地址
	智中心C座	智中心C座
电话	010-65073699	010-65073699
传真	010-65073699	010-65073699
电子信箱	ir@ourpalm.com	ir@ourpalm.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称	证券时报、中国证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点	北京海淀区宝盛南路1号奥北科技园领智中心C座

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四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址	北京市海淀区西四环中路十六号院7号楼12层
签字会计师姓名	王忻、沈彦波

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

财务顾问名称	财务顾问办公地址	财务顾问主办人姓名	持续督导期间
	北京市西城区丰盛胡同22号
华泰联合证券有限责任公司		郜和平、季久云	至2016年12月31日
	丰铭国际大厦A座6层

五、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

	2016年	2015年	本年比上年增减	2014年
营业收入（元）	1,854,687,805.34	1,123,778,618.24	65.04%	774,764,161.58
归属于上市公司股东的净利润	508,585,833.21	470,408,837.57
			8.12%	330,591,859.68
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
	428,783,965.21	397,204,690.90	7.95%	282,155,983.04
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额	875,913,189.32	484,673,118.85
			80.72%	408,661,839.28
（元）
基本每股收益（元/股）	0.18	0.19	-5.26%	0.14
稀释每股收益（元/股）	0.18	0.19	-5.26%	0.14
加权平均净资产收益率	6.35%	11.10%	-4.75%	11.15%
	2016年末	2015年末	本年末比上年末增减	2014年末
资产总额（元）	10,401,416,342.70	7,878,249,307.36	32.03%	5,023,089,218.35
归属于上市公司股东的净资产	8,411,956,258.86	6,384,874,475.07
			31.75%	3,991,981,592.48
（元）

六、分季度主要财务指标

单位：元

	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度
营业收入	508,548,977.30	445,861,184.43	401,369,631.03	498,908,012.58
归属于上市公司股东的净利润	221,350,691.89	197,149,911.66	141,127,892.94	-51,042,663.28

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归属于上市公司股东的扣除非经
	219,195,112.41	190,968,835.48	136,597,850.14	-117,977,832.82
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额	207,024,863.45	244,133,452.76	247,291,210.26	177,463,662.85

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

• 1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

• 2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

八、非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	2016年金额	2015年金额	2014年金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减	-13,712,577.41
		-54,044.49	-59,784.97
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密	32,355,218.67
切相关，按照国家统一标准定额或定量享		24,734,665.34	22,007,950.16
受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单			871.16
位可辨认净资产公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益			1,974,118.62
除同公司正常经营业务相关的有效套期保	3,706,400.00
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,788,661.56	-888,406.38	-108,045.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目	61,044,944.71	52,435,500.37	28,447,458.31
减：所得税影响额	1,021,068.34	3,023,568.17	2,726,226.03
少数股东权益影响额（税后）	782,388.07		1,100,465.58
合计	79,801,868.00	73,204,146.67	48,435,876.64	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把

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《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因

• 适用 √ 不适用

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

掌趣科技专注于网络游戏尤其是移动游戏产品的开发、发行与运营。近年来，公司以“精品化、泛娱乐化、平台化、 全球化”的发展战略，在“内生增长”的基础上，加强“外延发展”，持续投资、并购有发展潜力的公司及团队，逐渐显现集团 化优势。报告期内，公司不断夯实游戏主业，深化各团队之间的协同合作，加强游戏产品的海外发行，进一步强化 IP 布 局，并围绕游戏主营业务延伸和加大了泛娱乐投资布局。

2016 年，中国游戏产业各个细分市场发展逐渐明朗，客户端游戏与网页游戏市场份额同时出现下降，移动游戏继续 保持高速增长。公司作为国内领先的游戏开发商和发行商，根据《2016 游戏产业报告》（由中国音数协游戏工委、伽马数 据发布），2016 年中国游戏企业移动游戏研发榜中，掌趣科技占有市场份额为 3.7%，仅次于腾讯和网易。

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

主要资产	重大变化说明
	期末余额较上年增长165.01%，主要系本期新增对Webzen Inc.、深圳国金天吉创
股权资产
	业投资企业（有限合伙）投资所致。
无形资产	期末余额较上年减少50.41%，主要系无形资产摊销所致。

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

互联网游戏业

1、产品集群化优势

公司通过“内生+外延”发展方式，动网先锋、玩蟹科技、上游信息、天马时空陆续加入掌趣集团，不断夯实游戏主业。 目前公司已经形成了涵盖卡牌、MMORPG、策略塔防、竞速、体育、射击等多元化产品矩阵，充分显现集团化协同效应和 规模效应。

2、卓越的研发实力及经验技术沉淀

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作为多年的游戏研发商和发行商，研发和发行运营人员具有丰富的研发和运营经验，以及推出精品游戏的成功经验， 通过沉淀的策划能力、数值体系、技术引擎等经验技术，能够较好的把握市场需求、玩家心理和游戏行业动向，持续推出 精品游戏。

3、泛娱乐格局及产业协同优势

公司自上市以来，公司能够紧密结合市场发展趋势，围绕游戏主业，延伸泛娱乐投资布局，有效整合产业资源，优化 公司的业务结构，增强公司的市场竞争力。目前，公司已初步构建了以游戏为核心业务，并通过投资布局延伸至文学、动 漫、影视、体育、电竞等文化产业领域，从上游IP培育和获取-中游研发-下游的发行和变现的娱乐生态布局。

4、优秀的管理团队

公司的主要管理层和核心骨干大部分来自于国内外知名游戏运营商、开发商、互联网公司等，拥有较强的技术开发能 力和丰富的市场运作经验，对游戏行业有着深刻的理解，在游戏业务整体规划和布局方面具备前瞻性，能够准确把握市场 机遇并有效付诸实施。

5、突出的国际化发行及协同能力

公司的爆款产品《全民奇迹》及《拳皇98终极之战OL》在海外地区发行取得了优异的成绩，在多个国家和地区榜单位 于前列，公司依靠强大的自研实力为基础，同时大力强化海外发行能力，海外收入占比有望继续提升。公司持续与海外顶级 游戏公司建立IP授权、联合研发、代理发行等业务合作关系，成果显著，亦获得较高认可度。此外，公司通过Unity、Webzen 等全球知名游戏公司的投资，加大了公司在海外优质资产的渗透和协作。

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第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内，公司实现营业收入185,468.78万元，比上年同期增长65.04%；归属于母公司股东净利润50,858.58万元，比 上年同期增长8.12%。公司的营收增长主要得益于公司精品游戏的持续贡献、海外市场的拓展和海外发行能力的提升。

报告期内，公司两款精品游戏《拳皇98终极之战OL》、《全民奇迹》为公司收入带来稳定的收入增长。《拳皇98终极 之战OL》是一款卡牌手游，自上线以来累计流水已经突破30亿元，该款产品是集产品品质、内容深度和精准运营的综合作 用，集中体现了公司集团内部的优势协同及大IP、大平台的资源协同。《全民奇迹》是一款MMORPG手游，自上线以来， 各项运营数据均保持优异，累计流水收入超过60亿元，体现了天马时空团队在MMORPG产品类型方面强劲的研发实力。

报告期内，公司加强了自研及代理游戏产品的海外发行，在日本、泰国、新马及越南等地区均取得了不错得成绩， 2016年度公司境外收入达到82,405.86万元，同比增长44.43%。

报告期内，公司取得了《初音未来》、《Assassin’s Creed II》 、《ONE PUNCH MAN》、《BLEACH》、《斗罗大陆 3》等IP的游戏改编权，丰富了公司在二次元、网络文学、动漫等领域的IP储备。

报告期内，公司围绕游戏主业进行泛娱乐投资布局，公司战略投资参股韩国上市游戏公司WEBZEN、参股投资了成都 有明堂互动科技有限公司（体育游戏研发）、广州黑糖网络科技有限公司（走舞类游戏研发）、杭州玄机科技信息技术有 限公司（动漫影视制作）、通过投资运动保信息技术（北京）有限公司间接投资参股北京微影时代科技有限公司。同时， 公司在VR方面进行了一系列投资布局，参股投资了北京乐客灵境科技有限公司（虚拟现实线下体验平台）、北京橙子维阿 科技有限公司（VR视频分发平台）、幸福互动（北京）网络科技有限公司（虚拟现实媒体平台服务及游戏分发）。公司的 参股公司上海星游纪信息技术有限公司与索尼互动娱乐达成深度合作，开启PS及PSVR的体验项目，2016年在中国地区独 家发行PlayStation 4独占游戏《拳皇14》。

报告期内，公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券获得证监会核准，核准公司向合格投资者公开发行面值总额 不超过16亿元的公司债券。2016年6月面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）发行完毕并在深交所上市，第一期债券 的发行总额为8亿元。

二、主营业务分析

1 、概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

2 、收入与成本

（ 1 ）营业收入构成

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求： 是

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主要游戏基本情况

单位： 元

							推广营销费	推广营销费
					收入占游戏
						推广营销费	用占游戏推	用占主要游
游戏名称	游戏类型	运营模式	收费方式	收入	业务收入的
						用	广营销费用	戏收入总额
					比例
							总额的比例	的比例
拳皇98终极				949,972,589.		103,937,148.
	手游	联合运营	道具收费		51.22%		67.59%	10.94%
之战OL				02		10

主要游戏分季度运营数据

单位： 元

		新增用户数		付费用户数
游戏名称	季度		活跃用户数		ARPU值	充值流水
		量		量
	第一季度	2,517,446	4,803,729	573,205	1,037	594,204,586
	第二季度	2,468,855	4,393,845	510,643	988	504,261,970
拳皇98终极之
战OL	第三季度	2,847,475	4,969,512	550,058	862	474,398,275
	第四季度	1,908,274	4,014,621	482,717	1,051	507,167,894

说明：上表数据来源于公司自身统计。

单位：元

	2016年	2016年	2015年	2015年
					同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	1,854,687,805.34	100%	1,123,778,618.24	100%	65.04%
分行业
信息服务业	1,854,687,805.34	100.00%	1,123,778,618.24	100.00%	65.04%
分产品
移动终端游戏	1,578,238,919.25	85.09%	697,555,057.04	62.07%	126.25%
互联网页面游戏	246,366,041.60	13.28%	383,382,882.60	34.12%	-35.74%
其他	30,082,844.49	1.63%	42,840,678.60	3.81%	-29.78%
分地区
国内	1,030,629,157.39	55.57%	929,126,430.39	82.68%	10.92%
境外	824,058,647.95	44.43%	194,652,187.85	17.32%	323.35%

（ 2 ）占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业、产品或地区情况

单位：元

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				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分行业
信息服务业	1,854,687,805.34	813,325,299.36	56.15%	65.04%	87.66%	-5.28%
分产品
移动终端游戏	1,578,238,919.25	685,480,177.94	56.57%	126.25%	181.01%	-8.46%
互联网页面游戏	246,366,041.60	109,612,904.60	55.51%	-35.74%	-27.21%	-5.21%
其他	30,082,844.49	18,232,216.82	39.39%	-29.78%	-53.10%	30.14%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）公司实物销售收入是否大于劳务收入

• 是 √ 否

（ 4 ）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √不适用

（ 5 ）营业成本构成

单位：元

		2016年	2016年	2015年	2015年
行业分类	项目					同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
	产品分成	214,936,950.29	26.43%	135,865,142.33	31.35%	58.20%
	渠道分成	128,816,844.95	15.84%	31,084,402.05	7.17%	314.41%
	市场推广	153,785,278.15	18.91%	88,918,107.77	20.52%	72.95%
信息服务业
	版权摊销	218,690,059.05	26.89%	91,808,930.49	21.18%	138.20%
	人工成本	52,955,906.34	6.51%	44,121,629.06	10.18%	20.02%
	运营费用	44,140,260.59	5.43%	41,610,935.34	9.60%	6.08%

（ 6 ）报告期内合并范围是否发生变动

根据公司董事会审议通过收购南京触手文化发展有限公司100%股权议案。

南京触手2016年12月29日领取了南京市秦淮区市场监督管理局签发的营业执照（统一社会信用代码：

91320104MA1N5Y464R），南京触手100%股权过户事宜相关工商变更登记手续已办理完毕，公司已持有南京触手100%的 股权。

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购买日的确定：公司确定的南京触手合并日为2016年12月29日。其确定依据为：非同一控制下企业合并业经公司董事 会决议通过。工商变更登记手续办理完毕。公司已支付超过50%以上的对价。

（ 7 ）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √不适用

（ 8 ）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）	1,172,178,457.03
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	63.20%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例	0.00%

公司前5大客户资料

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	第一名	588,604,410.93	31.91%
2	第二名	227,205,612.29	12.32%
3	第三名	172,342,145.49	9.34%
4	第四名	95,468,605.33	5.18%
5	第五名	88,557,682.99	4.80%
合计	--	1,172,178,457.03	63.20%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）	296,120,365.88
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例	36.41%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例	0.00%

公司前5名供应商资料

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例
1	第一名	138,132,348.07	16.98%
2	第二名	60,914,971.39	7.49%
3	第三名	40,294,148.83	4.95%
4	第四名	34,282,433.68	4.22%
5	第五名	22,496,463.92	2.77%

15

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

36.41%

合计 -- 296,120,365.88

主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用

3 、费用

单位：元

	2016年	2015年	同比增减	重大变动说明
销售费用	27,561,497.74	28,978,952.27	-4.89%
	342,592,969.71	184,376,221.17		主要系公司研发投入增加及合并天
管理费用			85.81%
				马时空利润表所致
	10,267,165.76	-12,254,296.15		主要系公司债利息支出及汇兑收益
财务费用			-183.78%
				增加所致

4 、研发投入

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

	2016年	2015年	2014年
研发人员数量（人）	1,152	1,149	1,076
研发人员数量占比	70.50%	65.81%	64.00%
研发投入金额（元）	378,953,158.59	246,863,164.33	173,764,597.36
研发投入占营业收入比例	20.43%	21.97%	22.43%
研发支出资本化的金额（元）	141,952,239.99	149,375,283.71	107,226,508.84
资本化研发支出占研发投入的比例	37.46%	60.51%	61.71%
资本化研发支出占当期净利润的比重	27.91%	31.75%	32.43%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5 、现金流

	单位：元	单位：元	单位：元
项目	2016年	2015年	同比增减
经营活动现金流入小计	1,951,594,418.42	1,152,316,306.97	69.36%
经营活动现金流出小计	1,075,681,229.10	667,643,188.12	61.12%
经营活动产生的现金流量净	875,913,189.32	484,673,118.85	80.72%

16

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

额
投资活动现金流入小计	74,490,160.13	168,831,295.11	-55.88%
投资活动现金流出小计	2,341,476,552.02	1,170,875,162.70	99.98%
投资活动产生的现金流量净	-2,266,986,391.89	-1,002,043,867.59
			-126.24%
额
筹资活动现金流入小计	2,433,370,216.81	274,253,538.97	787.27%
筹资活动现金流出小计	193,371,911.15	210,034,805.15	-7.93%
筹资活动产生的现金流量净	2,239,998,305.66	64,218,733.82
			3,388.08%
额
现金及现金等价物净增加额	883,289,579.54	-451,901,640.11	295.46%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长较大，主要系营业收入增长带来现金流入增加所致。 投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少较大，主要系支付股权投资款所致。

筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长较大，主要系本期非公开发行股票募集资金及发行公司债所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在的差异较大，主要系计提资产减值准备以及折旧摊销等 非付现成本的影响。

三、非主营业务情况

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

	2016年末	2016年末	2015年末	2015年末
		占总资产比		占总资产比	比重增减	重大变动说明
	金额		金额
		例		例
	1,372,507,248. 48		489,217,668.94			期末余额较上年增加181%，主要系
货币资金		13.20%		6.21%	6.99%
						公司经营积累所致
	311,985,823.7 7		261,087,590.57
应收账款		3.00%		3.31%	-0.31%
	1,186,865,409. 18		65,907,881.63			期末余额较上年增加1701%，主要
长期股权投资		11.41%		0.84%	10.57%
						系本期新增对Webzen Inc.投资所致
固定资产	107,813,058.7	1.04%	109,181,906.09	1.39%	-0.35%

17

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

	8
	0.00		100,000,000.00			期末余额较上年减少100%，主要系
短期借款		0.00%		1.27%	-1.27%
						本期偿还银行借款所致
						期末余额较上年增长121%，主要系
	142,498,526.4
预付账款		1.37%	64,485,946.73	0.82%	0.55%	公司购置优秀IP，相应预付分成款
	6
						增加所致
						期末余额较上年增长69%，主要系
应收利息	1,005,333.33	0.01%	596,311.12	0.01%	0.00%
						定期存款利息增加所致
						期末余额较上年增长231%，主要系
其他应收款	52,697,866.52	0.51%	15,916,015.91	0.20%	0.31%	待退回分成款及预付投资款增加所
						致
						期末余额较上年增长161%，主要系
一年内到期的非
	4,725,370.36	0.05%	1,808,139.64	0.02%	0.03%	经营租入固定资产改良支出增加所
流动资产
						致
						期末余额较上年减少39%，主要系
其他流动资产	9,026,572.11	0.09%	14,763,526.25	0.19%	-0.10%
						预缴企业所得税减少所致
						期末余额较上年增长46%，主要系
可供出售金融资	1,248,591,271.
		12.00%	853,080,669.78	10.83%	1.17%	本期新增对深圳国金天吉创业投资
产	49
						企业（有限合伙）投资所致
	116,011,638.7					期末余额较上年减少50%，主要系
无形资产		1.12%	233,946,271.45	2.97%	-1.85%
	0					无形资产摊销所致
	176,861,233.3					期末余额较上年增长85%，主要系
开发支出		1.70%	95,484,097.63	1.21%	0.49%
	0					研发游戏投入增加所致
						期末余额较上年增加539%，主要系
长期待摊费用	15,011,079.34	0.14%	2,350,912.00	0.03%	0.11%
						公司变更办公地点装修所致
						期末余额较上年减少48%，主要系
其他非流动资产	29,273,869.25	0.28%	56,055,756.30	0.71%	-0.43%
						预付IP采购完成转入无形资产所致
						期末余额较上年增长139%，主要系
	184,230,967.1
应付账款		1.77%	77,101,819.47	0.98%	0.79%	收入增加较大，相应应付业务分成
	3
						款增加所致
						期末余额较上年增加194%，主要系
预收账款	10,968,223.46	0.11%	3,731,512.80	0.05%	0.06%	尚未完成开发游戏预收的游戏授权
						金增加所致
						期末余额较上年增加71%，主要系
应付职工薪酬	66,817,586.22	0.64%	39,123,865.75	0.50%	0.14%
						绩效奖金增加所致
	160,530,337.4					期末余额较上年增加339%，主要系
应交税费		1.54%	40,450,764.68	0.51%	1.03%
	2					代扣股权转让个人所得税增加所致
						期末余额较上年增加27872%，主要
应付利息	30,419,287.68	0.29%	108,750.00	0.00%	0.29%
						系债券利息增加所致

18

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

						期末余额较上年减少100%，主要
应付股利		0.00%	20,000,000.00	0.25%	-0.25%
						系支付股利所致
一年内到期的非	158,874,902.2 0					期末余额较上年减少78%，主要系
		1.53%	732,383,966.02	9.30%	-7.77%
流动负债						本年支付股权收购款所致
						期末余额较上年减少31%，主要系
其他流动负债	11,882,811.50	0.11%	17,202,883.47	0.22%	-0.11%
						本年确认游戏授权金收入所致
	796,300,159.0 9					期末余额主要系公司本期发行的公
应付债券		7.66%	-	0.00%	7.66%
						司债
						期末余额较上年减少58%，主要系
	178,476,467.3 2					将玩蟹科技、天马时空原股东股权
长期应付款		1.72%	387,956,272.46	4.92%	-3.20%
						转让款下一年度支付金额列入一年
						内到期的非流动负债所致
						期末余额较上年减少67%，主要系
递延收益	3,185,209.40	0.03%	9,691,248.56	0.12%	-0.09%	将预计一年内转入利润表的递延收
						益转入其他流动负债所致
						期末余额较上年减少99%，主要系
递延所得税负债	53,105.75	0.00%	4,579,657.70	0.06%	-0.06%	随非同一控制下企业合并资产评估
						增值摊销相应递延税减少所致。
	311,320,378.4 3					期末余额较上年增加2572%，主要
其他非流动负债		2.99%	11,851,374.64	0.15%	2.84%
						系新增股东借款所致

2 、以公允价值计量的资产和负债

							单位：元
		本期公允价值 变动损益	计入权益的累
				本期计提的减
项目	期初数		计公允价值变		本期购买金额	本期出售金额	期末数
				值
			动
金融资产
3.可供出售金融资
	15,391,728.3	3		10,348,800.36			5,042,927.97
产
金融资产小计	15,391,728.3	3		10,348,800.36			5,042,927.97
上述合计	15,391,728.3	3		10,348,800.36			5,042,927.97

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3 、截至报告期末的资产权利受限情况

无

19

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

五、投资状况分析

1 、总体情况

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
1,705,466,240.53	528,109,717.99	222.94%

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

													单位：元
被投资												披露日	披露索
	主要业	投资方	投资金	持股比	资金来		投资期	产品类	预计收	本期投	是否涉
公司名						合作方						期（如	引（如
	务	式	额	例	源		限	型	益	资盈亏	诉
称												有）	有）
													巨潮资
													讯网-对
	PC和手												外投资
			1,196,3									2016年
Webzen	机游戏				非公开					24,364,9			暨关联
		其他	45,884.	20.24%		不适用	不适用	不适用			否	03月08
Inc.	开发和				募集					81.76			交易的
			40									日
	发行												公告
													（2016-
													017）
													巨潮咨
													询网-关
深圳国	创业投
						深圳国							于对外
金天吉	资业
						金纵横						2016年	投资暨
创业投	务；股		302,940		自有资
		其他		74.25%		投资管	不适用	不适用		0.00	否	01月15	关联交
资企业	权投		,000.00		金
						理有限						日	易的公
（有限	资；投
						公司							告
合伙）	资管理
													（2016-
													004）
			1,499,2
										24,364,9
合计	--	--	85,884.	--	--	--	--	--	0.00		--	--	--
										81.76
			40

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

• 适用 √ 不适用

4 、以公允价值计量的金融资产

单位：元

资产类别 初始投资 本期公允价 计入权益的累 报告期内购入 报告期内售 累计投资收 期末金额 资金来源

20

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

	成本	值变动损益	计公允价值变	金额	出金额	益
			动
		-					5,042,927.9 7
	15,391,728
股票		10,348,800.3						自有资金
	.33
		6
		-					5,042,927.9 7
	15,391,728
合计		10,348,800.3						--
	.33
		6

5 、募集资金使用情况

（ 1 ）募集资金总体使用情况

单位：万元

					报告期内	累计变更	累计变更		尚未使用
			本期已使	已累计使				尚未使用		闲置两年
		募集资金			变更用途	用途的募	用途的募		募集资金
募集年份	募集方式		用募集资	用募集资				募集资金		以上募集
		总额			的募集资	集资金总	集资金总		用途及去
			金总额	金总额				总额		资金金额
					金总额	额	额比例		向
	首次公开
2012年		60,028.77	3,823.10	64,623.50	0	10,578.47	17.62%	0	不适用	0
	发行
合计	--	60,028.77	3,823.10	64,623.50	0	10,578.47	17.62%	0	--	0
募集资金总体使用情况说明
经证监会证监许可[2012]381号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商中信证券股份有限公司于2012年5
月2日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）816万股，采用网上定价方式公开发行人民币普通
股（A股）3,275.50万股，每股面值1元，每股发行价人民币16元。截至2012年5月7日止，本公司共募集资金
654,640,000.00元，扣除发行费用54,352,314.82元，募集资金净额600,287,685.18元。截止2012年5月7日，本公司上
述发行募集的资金已全部到位，业经天健正信会计师事务所以“天健正信验（2012）综字第010007号”验资报告验证确
认。
截止2016 年12 月31 日，公司对募集资金项目累计投入646,235,006.91 元，其中：公司于募集资金到位之前利用
自有资金先期投入募集资金项目人民币16,326,831.58 元；2012-2015 年度累计使用募集资金591,677,142.01 元；本年
度使用募集资金38,231,033.32元。截止2016年12月31日，募集资金已使用完毕，结余资金转出1,385.26元。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

单位：万元

	是否已变					截至期末	项目达到			项目可行
		募集资金	调整后投		截至期末 累计投入 金额(2)			本报告期
承诺投资项目和超募	更项目			本报告期		投资进度	预定可使		是否达到	性是否发
		承诺投资	资总额					实现的效
资金投向	(含部分			投入金额		(3)＝	用状态日		预计效益	生重大变
		总额	(1)					益
	变更)					(2)/(1)	期			化
承诺投资项目
1、移动终端单机游戏	是	5,242.35	408.81		408.81					是

21

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

产品开发项目
							2014年
2、移动终端联网游戏
	是	5,910.43	13,643.99		14,323.15	104.98%	12月31	34,298.32	是	是
产品开发项目
							日
3、互联网页面游戏产
	是	5,965.99	3,065.97		3,065.97					是
品开发项目
4、跨平台游戏社区门
	是	2,896.50	351.59		351.59					是
户项目
							2014年
5、对外投资筑巢新游			2,200.00		2,200.00	100.00%	04月02
							日
承诺投资项目小计	--	20,015.27	19,670.36		20,349.52	--	--	34,298.32	--	--
超募资金投向
							2012年
纳奇营销广告联盟运
	是	1,237.05	937.05		937.05	100.00%	10月01
营平台
							日
							2013年
海南动网先锋网络科
	是	29,272.50	29,917.41	3,823.10	30,536.93	102.07%	07月22	612.02
技有限公司收购款
							日
							2014年
投资欢瑞世纪		12,800.00	12,800.00		12,800.00	100.00%	03月27
							日
超募资金投向小计	--	43,309.55	43,654.46	3,823.10	44,273.98	--	--	612.02	--	--
合计	--	63,324.82	63,324.82	3,823.10	64,623.5	--	--	34,910.34	--	--
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因	无
（分具体项目）
	2013年12月31日， 公司2013年第八次临时股东大会通过终止原募集资金投资项目"移动终端
	单机游戏产品开发项目"和"互联网页面游戏产品开发项目"，原募集资金投资项目"移动终端联网游
	戏产品开发项目"变更为"移动终端游戏产品项目"， 变更后的"移动终端游戏产品项目"使用终止项
项目可行性发生重大	目结余资金及原"移动终端联网游戏产品开发项目"资金实施，不足部分由公司自筹资金补足。
变化的情况说明	2014年1月28日，公司2014年第一次临时股东大会决议通过将原募集资金投资项目“跨平台游
	戏社区门户项目”变更为“对外投资筑巢新游”；变更后的“对外投资筑巢新游”拟以2200万元增资北
	京筑巢新游网络技术有限公司（以下简称“筑巢新游”）。变更后的“对外投资筑巢新游”，实施地点将
	变更为筑巢新游的注册暨经营地址。"
	适用
	超募资金总额400,134,985.18元，2012年8月13日，公司第一届董事会第十九次会议审议通过 使用约人民币1,200万元的超募资金购深圳华纳奇科技有限公司纳奇营销广告联盟运营平台。 2013年2月20日，公司股东大会审议通过了《关于北京掌趣科技股份有限公司发行股份及支付 现金购买资产并募集配套资金的议案》 ，并经证监会以《关于核准北京掌趣科技股份有限公司重大
超募资金的金额、用
途及使用进展情况

22

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

	资产重组及向宋海波等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 （证监许可[2013]841号）核准， 公司以发行股份及支付现金方式购买广州联动商务咨询服务有限公司、广州肯瑞企业投资咨询有限 公司、王贵青、李智超及澄迈锐杰科技咨询服务中心（有限合伙)、宋海波、李锐、张洁、陈嘉庆、 韩常春持有的海南动网先锋网络科技有限公司100%的股权， 以超募资金29,272.50万元支付本次 交易的部分交易对价。 2014年1月28日， 公司2014年第一次临时股东大会决议通过将使用募集资金投资项目的结余 资金转入超募资金专户，将原募集资金投资项目“跨平台游戏社区门户项目”全部结余资金（含利息 收入）转入超募资金账户中。 2014年3月19日，经公司2014年第三次临时股东大会决议使用人民币12,800.00万元增资欢 瑞世纪影视传媒股份有限公司，增资后公司持有欢瑞世纪影视传媒股份有限公司4.67%的股份。公 司使用尚未确定投资意向的全部剩余超募资金（含利息收入）用于本次投资，不足部分由公司自筹 资金补足。目前欢瑞世纪影视传媒股份有限公司更名为欢瑞世纪联合股份有限公司。 2015年5月8日，经公司2014年度股东大会会议决议终止纳奇营销广告联盟运营平台项目，将 其原先预计投入的300.00万元资金及尚未确定投资意向的全部剩余超募资金（含利息收入）用于 支付海南动网先锋网络科技游戏公司收购款。 截止2016年12月31日，上述超募资金已使用完毕。
	适用
	以前年度发生
	经公司第一届董事会第十七次会议决议通过将募集资金投资项目实施地点由北京市朝阳区工体东路 20号百富国际大厦19号变更为北京市海淀区马甸东路17号楼8层； 经公司第一届董事会第 十八次会议决议通过将移动终端单机游戏、 移动终端联网游戏两个募集资金投资项目实施地点在 北京市海淀区马甸东路17号楼8层的基础上增加北京市朝阳区祁家豁子甲8号1号楼2层商 业。 经公司第一届董事会第二十四次会议决议通过将移动终端单机游戏募集资金投资项目实施地点由上 述两处变更为北京市海淀区马甸东路17号楼8层，同时将互联网页面游戏、跨平台游戏社区门户 两个募集资金投资项目实施地点由北京市海淀区马甸东路17 号楼8 层变更为北京市朝阳区祁家豁 子甲8号1号楼2层商业。 经公司第二届董事会第五次会议决议通过将募集资金投资项目实施地点由北京市朝阳区祁家豁子甲 8号1号楼2层商业变更为“北京市海淀区马甸东路17号金澳国际大厦14层1703、1705-1718 室。
募集资金投资项目实
施地点变更情况
	适用
募集资金投资项目实
	以前年度发生
施方式调整情况
	详见“项目可行性发生重大变化的情况说明”
	适用
募集资金投资项目先
	经公司第一届董事会第十九次会议决议批准，使用募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资 金人民币16,326,831.58元。
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
	不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
	不适用
金结余的金额及原因

资产重组及向宋海波等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]841 号）核准， 公司以发行股份及支付现金方式购买广州联动商务咨询服务有限公司、广州肯瑞企业投资咨询有限 公司、王贵青、李智超及澄迈锐杰科技咨询服务中心（有限合伙)、宋海波、李锐、张洁、陈嘉庆、 韩常春持有的海南动网先锋网络科技有限公司 100%的股权， 以超募资金 29,272.50 万元支付本次 交易的部分交易对价。

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

尚未使用的募集资金
	不适用
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他	无
情况

注：根据中京民信（北京）资产评估有限公司出具的京信评报字（2015）第 433 号资产评估报告，公司投资 2200 万元所持 北京筑巢新游网络技术有限公司 32.67%的股权，对应评估价值为 2230.13 万元。2015 年 12 月，公司将所持上述股权，全部 用于对北京筑巢家宜网络技术有限公司的出资。2016 年 8 月，北京筑巢家宜网络技术有限公司更名为北京筑巢聚合科技股 份有限公司。

（ 3 ）募集资金变更项目情况

单位：万元

		变更后项目							变更后的项
				截至期末实	截至期末投	项目达到预
变更后的项	对应的原承	拟投入募集	本报告期实				本报告期实	是否达到预	目可行性是
				际累计投入	资进度	定可使用状
目	诺项目	资金总额	际投入金额				现的效益	计效益	否发生重大
				金额(2)	(3)=(2)/(1)	态日期
		(1)							变化
	移动终端单
	机游戏产
	品、开发项
	目、互联网
移动终端游	页面游戏产					2014年12
		13,643.99		14,323.15	104.98%		34,298.32	是	是
戏产品项目	品开发项					月31日
	目、移动终
	端联网游戏
	产品开发项
	目
	跨平台游戏
对外投资筑						2014年04
	社区门户项	2,200.00		2,200.00	100.00%		0
巢新游						月02日
	目
海南动网先
	纳奇营销广
锋网络科技						2013年07
	告联盟运营	29,917.41	3,823.10	30,536.93	102.07%		612.02
有限公司收						月22日
	平台
购款
合计	--	45,761.40	3,823.10	47,060.08	--	--		--	--
							34,910.34
			一、移动终端游戏产品项目
			1、变更原因。
变更原因、决策程序及信息披露情
			（1）移动终端单机游戏产品开发项目终止原因随着高性能智能终端的普及、游戏产品
况说明(分具体项目)			质量的提升、商业模式的成熟，国内移动游戏市场规模一直保持快速增长。移动游戏
			行业的快速发展证实了公司移动终端游戏相关募投项目在发展战略层面的正确性，但
			随着移动互联网的迅速发展和游戏玩家对于互动与社交需求的提升，移动终端联网游

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

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戏的盈利能力显著提升，移动终端单机游戏的盈利水平相对较低，若继续以募集资金 投资移动终端单机项目，将不利于提高募集资金使用效率，因此，着眼于公司长远持 续发展，公司决定终止移动终端单机游戏项目。

（2）互联网页面游戏产品开发项目。

2013 年 7 月公司并购动网先锋实施完毕，公司将加强并购后的企业整合工作，公司页 面游戏团队在业务层面上将不断与动网先锋团队合作，未来两个团队将发挥各自优 势，动网先锋的互联网页面游戏团队会逐渐地更多参与公司未来重点游戏项目的页面 游戏版开发及运营工作，充分发挥并购后的协同作用。因此，公司决定终止“互联网页 ” 面游戏开发项目 。

（3）移动终端联网游戏产品开发项目。

手机游戏行业向手游发行代理方向拓展或转型，版权问题开始逐渐得到重视。移动互 联网时代，版权资源对移动游戏开发商来说，显得更加紧迫和重要。鉴于以上市场背 景，公司决定将原募集资金投资项目“移动终端联网游戏产品开发项目”变更为“移动终 端游戏产品项目”。变更后项目主要为研究移动终端游戏产品开发、代理发行，及优秀 IP 资源引入，通过与电信运营商、终端设备厂商、手机平台中间件开发商及各大手机 游戏渠道推广商、第三方支付平台的合作，研发、代理、发行和运营移动终端游戏， 同时引入国内外优秀 IP 资源等形式，为用户提供丰富多彩的信息和娱乐服务。

2、决策程序及信息披露情况说明。 2013 年 12 月 13 日，公司第二届董事会第五次会 议、第二届监事会第三次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目及实施地点的 议案》。中信证券股份有限公司出具了保荐意见。2013 年 12 月 31 日，2013 年第八次 临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目及实施地点的议案》。 二、对外投资筑巢新游

1、变更原因

（1）国内游戏社区格局持续发生变化，国内各大游戏开发商、运营商及门户网站纷纷 涉足该类市场、建设游戏社区，市场竞争日趋激烈；目前已形成以腾讯、百度、91、 360、UC 领头的大型游戏社区平台，上述平台已成为游戏开发商及发行商的主要合作 伙伴；因此公司如继续按原计划对游戏社区门户项目进行投入，已不符合市场变化形 势。

（2）市场战略布局正进行完善调整，公司于 2013 年 7 月并购动网先锋，实施完毕后 基于并购企业整合，动网先锋的互联网页面游戏团队将会更多参与融入未来重点游戏 项目的页面游戏版开发及运营工作，进一步专注互联网页面游戏业务，实现有效分工， 充分发挥并购后的协同作用。因此原募投项目对跨平台游戏社区的安排，已不适合公 司业务布局。故因此变更原跨平台游戏社区门户项目。

（3）中国移动游戏市场高速增长的同时，产业链各环节也出现一定程度的细分，专注 于移动游戏发行业务的厂商孕育而生。筑巢新游主要业务为 iOS 版本游戏的发行及联 运，本次投资能拓展公司的移动游戏代理发行业务，在现有系统与平台的基础上进一 步提升公司 iOS 平台发行能力，利用公司的产品优势与筑巢新游形成协同效应，有助 于实现公司成为领先的跨平台的移动游戏和互联网页面游戏的开发商、发行商和运营 商的战略目标。

2、决策程序及信息披露情况说明。

2014 年 1 月 10 日，公司第二届董事会第七次会议、第二届监事会第四次会议审议通 过了《关于变更募集资金投资项目的议案》、《关于使用募集资金投资项目的结余资金 转入超募资金专户的议案》，同意公司意公司变更募集资金投资项目。中信证券股份有

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

限公司出具了保荐意见。2014 年 1 月 28 日，2014 年第一次临时股东大会审议通过了 关于变更募集资金投资项目的议案》、《关于使用募集资金投资项目的结余资金转入超 募资金专户的议案》。 三、海南动网先锋网络科技有限公司收购款 1、变更原因经公司与深圳华纳奇科技有限公司协商，根据相关协议的安排达成一致意 见，终止纳奇营销广告联盟运营平台项目，不再支付剩余第五期 300.00 万元收购对 价。 2、决策程序及信息披露情况说明 2015 年 4 月 16 日，公司第二届董事会第三十二次会议、第二届监事会第十九次会议 审议通过了《关于变更超募资金用途的议案》，同意公司变更超募资金用途。中信证券 出具了保荐意见。2015 年 5 月 8 日，公司 2014 年度股东大会审议通过了《关于变更 超募资金用途的议案》。 未达到计划进度或预计收益的情况 无 和原因(分具体项目) 变更后的项目可行性发生重大变化 无 的情况说明

（ 4 ） 非公开发行募集资金使用情况

1、2016年非公开发行股票募集资金使用情况

经证监会《关于核准北京掌趣科技股份有限公司向刘惠城等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2015]2762号）核准，公司于2016年1月5日向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）115,473,441股，每股面值人民币 1.00元，每股发行认购价格为人民币12.99元，共计募集资金人民币1,499,999,998.59元。截止2016年1月6日止，公司共计募 集货币资金人民币1,499,999,998.59元，扣除与发行有关的费用人民币12,115,473.44元，实际发行募集资金净额为人民币 1,487,884,525.15元。截止2016年1月6日，公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙） 验证，并出具大华验字[2016]000005号验资报告。

截止2016年12月31日，公司累计使用募集资金1,255,587,084.95元。其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投 入募集资金项目人民币123,360,000.00元。募集资金余额为人民币 241,370,959.1 元，与尚未使用募集资金余额的差异 9,073,518.90元，系募集资金专户累计利息收入扣除手续费后的净额9,601,712.18元，部分项目募集资金使用完毕，结余资金 转出528,193.28元。

										单位：万元 是否 达到 预计 效益 项目可行 性是否发 生重大变 化	单位：万元 是否 达到 预计 效益 项目可行 性是否发 生重大变 化
承诺投资项	是否已	募集资金	调整后投	本报告期	截至期末	截至期末	项目达到	本报告期	截止报告	是否	项目可行
目和超募资	变更项	承诺投资	资总额(1)	投入金额	累计投入	投资进度	预定可使	实现的效	期末累计	达到	性是否发
金投向	目(含部	总额			金额(2)	(3)＝	用状态日	益	实现的效	预计	生重大变
	分变更)					(2)/(1)	期		益	效益	化
承诺投资项目
1、北京天马		84,300.00	84,300.00	65,360.35	65,360.35	77.53%	2015年12 月11日	21,340.51	21,340.51
时空网络技
术有限公司
收购款
2、支付本次		1,688.45	1,688.45	1,688.45	1,688.45	100.00%
交易的中介

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机构服务费
3、移动终端	是	44,400.00	17,400.00	13,109.91		13,109.91	75.34%	2018年12 月31日				是
游戏产品开
发项目
4、影视剧及	是	13,000.00										是
影视动漫投
资项目
5、补充流动		5,400.00	5,400.00	5,400.00		5,400.00	100.00%
资金
6、战略投资			40,000.00	40,000.00		40,000.00	100.00%	2016年7 月1日	2,316.14	2,316.14
Webzen 公司
项目
承诺投资项	--	148,788.4 5	148,788.4 5	125,558.71		125,558.71	--	--	23,656.65	23,656.65	--	--
目小计
	--	148,788.4 5	148,788.45	125,558.71		125,558.71	--	--	23,656.65	23,656.65	--	--
合计
未达到计划进度或预计收益的情况和原因					无
项目可行性发生重大变化的情况说明					2016年3月23日，公司2016年第二次临时股东大会通过《关于变更募集 资金投资项目的议案》，公司终止实施上表中的“影视剧及影视动漫投资项 目”，将剩余募集资金130,000,000元用于战略投资WebzenInc.项目；变更上 表中“移动终端游戏产品开发项目”募集资金270,000,000元用于战略投资 WebzenInc.项目。该项投资，由公司向全资子公司天津泛游科技有限公司（以 下简称“天津泛游”）共增资约12亿元人民币，由天津泛游在中国香港设立一 家全资特殊目的公司Fungame（HK）Limited（即：泛游（香港）有限公司）， 并由中国Fungame（HK）Limited在中国之外的司法辖区设立一家全资特殊 目的公司FunGame International Limited（以下简称“境外SPV”），并通过境 外SPV最终实施交易。 截止2016月12月31日，公司已使用非公开发行募集资金4亿元完成对天 津泛游的增资。
募集资金投资项目实施地点变更情况					不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况					不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况					经公司第二届董事会第四十八次会议审议通过了《关于使用募集资金 置换已投入自筹资金的议案》，同意公司以募集资金12,336.00万元置换已 投入的自筹资金。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况					不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因					不适用
尚未使用的募集资金用途及去向					尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况					无

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六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
北京玩蟹科		游戏开发及		560,883,854.	514,567,992.	501,509,253.	360,249,435.	373,651,914.
	子公司		1,100万元
技有限公司		发行		54	87	85	75	67
上游信息科
		游戏开发及		187,646,358.	171,589,506.	183,107,717.	131,627,611.	134,058,794.
技（上海）	子公司		1,000万元
		发行		92	22	11	02	54
有限公司
北京天马时
		游戏开发及		514,940,811.	331,316,869.	378,969,516.	262,594,868.	266,756,400.
空网络技术	子公司		1,000万元
		发行		34	57	83	99	54
有限公司
		PC和手机游
			17,655,442,0	1,736,858,87	1,379,839,03	1,239,662,07	322,230,019.	252,874,749.
Webzen Inc.	参股公司	戏开发和发
			00韩元	8.80	6.16	2.11	75	82
		行

报告期内取得和处置子公司的情况

• 适用 √ 不适用

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

根据《2016中国游戏产业报告》（中国音数协游戏工委、伽马数据、国际数据公司联合发布）报告显示，2016年，中国 游戏市场实际销售收入达到1655.7亿元，同比增长17.7%;其中移动游戏市场实际销售收入为819.2亿元，同比增长59.2%，市 场占比超过客户端游戏市场达到49.5%，成为份额最大、增速最快的细分市场。2016年，自主研发网络游戏海外市场实际 销售收入为72.3亿美元，同比增长36.2%。随着国内游戏市场逐渐走向成熟，越来越多的企业将目光转向海外。

2017年，公司将继续以“内生+外延”的发展方式，继续推进精品游戏研发，加强游戏产品的国内和海外发行，积极布局 多元化IP储备，进一步推进以游戏业务为中心布局泛娱乐产业生态。

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

2017年，公司计划发行多款自研和代理游戏：其中年内计划发行及已经发行的产品有《街头篮球》、《神话永恒》、《奇 迹觉醒》、《魔法门之英雄无敌：战争纪元》、《初音未来：梦幻歌姬》（以上为暂定名）等。另外，除公司原有产品《拳皇98 终极之战OL》将在2017年登陆欧美市场，2017年计划上线的部分自研产品也将陆续在海外市场发行外，已经确定的档期的 代理发行产品有网易手游产品《大航海之路》，将在2017年上半年在港澳台地区发行。

2017年，公司还将不断获取和储备新的IP资源，深掘IP价值，打磨精品大作，提高IP改编游戏的成功率。投资方面， 公司仍将进一步推进以游戏业务为中心布局泛娱乐产业生态。

十、接待调研、沟通、采访等活动登记表

1 、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

接待时间	接待方式	接待对象类型	调研的基本情况索引
			详见公司投资者关系活动记录表（编
2016年01月22日	实地调研	机构
			号：2016-001）

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第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

报告期内，依据《公司章程》、《北京掌趣科技股份有限公司未来三年股东分红回报规划（2014-2016年）》，结合公 司实际经营状况，2016年7月8日实施了2015年度利润分配及资本公积转增方案：以公司总股本2,773,883,780为基数，每10 股派发人民币0.170元现金（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。上述利润分配方案已实施完毕。公司现金分红 政策的制定及执行情况，符合《公司章程》的规定，分红标准和比例明确清晰，相关决策程序完备，独立董事尽职履责， 充分维护了中小股东的合法权益。

现金分红政策的专项说明	现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是	公司利润分配决策程序和机制完备，切实保证了全体股东的
否得到了充分保护：	利益
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
	是
明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本预案

每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	0.19
每10股转增数（股）	0
分配预案的股本基数（股）	2,770,874,854
现金分红总额（元）（含税）	52,646,622.23
可分配利润（元）	1,354,622,820.50
现金分红占利润分配总额的比例	100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据公司于2017年4月24日召开的第三届董事会第十次会议审议通过的《2016年度利润分配及资本公积转增股本的预
案》，以公司现有总股本2,770,874,854股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.19元（含税），不送红股，不以资
本公积金转增股本。上述利润分配预案尚需提交股东大会审议。

30

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

根据《公司章程》及《北京掌趣科技股份有限公司未来三年股东分红回报规划（2014-2016年）》，公司在年度实现的 可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，且无重大投资计划或重大现金支出及该年度资产 负债率低于70%时，公司该年度应该进行现金分红，每年以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的10%， 且公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。

1、2014年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况

2015年5月8日经公司2014年度股东大会审议通过，公司2014年度的利润分配方案为：以公司总股本1,297,608,394股为 基数，向全体股东每10股派发现金红利0.29元（含税），共计派送现金37,630,643.43元（含税）；同时以资本公积金向全体 股东每10股转增9股，转增后公司总股本变为2,465,455,948股。

上述利润分配方案已于2015年5月21日实施完毕。

2、2015年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况

2016年5月12日经公司2015年度股东大会审议通过，公司2015年度的利润分配方案为：以公司现有总股本2,773,883,780 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.17元（含税），共计派送现金47,156,024.26元（含税），不送红股，不以资本 公积金转增股本。

3、2016年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况

根据公司于2017年4月24日召开的第三届董事会第十次会议审议通过的《2016年度利润分配及资本公积转增股本的预 案》，以公司现有总股本2,770,874,854股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.19元（含税），不送红股，不以资本公 积金转增股本。上述利润分配预案尚需提交股东大会审议。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
		分红年度合并报表	占合并报表中归属
	现金分红金额（含	中归属于上市公司	于上市公司普通股	以其他方式现金分	以其他方式现金分
分红年度
	税）	普通股股东的净利	股东的净利润的比	红的金额	红的比例
		润	率
2016年	52,646,622.23	518,603,895.64	10.15%	0.00	0.00%
2015年	47,156,024.26	470,238,390.88	10.02%	0.00	0.00%
2014年	37,630,643.43	330,591,859.68	11.38%	0.00	0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、承诺事项履行情况

1 、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项

承诺来源	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
收购报告书或权

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

益变动报告书中
所作承诺
			承诺方自股份交割日起36个
			月内不转让其因本次交易获
	张洁、陈嘉	股份限售承	得的上市公司股份，在认购	2013年02月	2016年8月	承诺人已履
	庆、澄迈锐杰	诺	的掌趣科技股份满足解除限	01日	15日	行完毕。
			售条件后将按照约定比例解
			除限售。
			自股份交割日起12个月内不
			转让其在本次发行中取得的
	宋海波、韩常	股份限售承	上市公司股份，在认购的掌	2013年02月	2016年8月	承诺人已履
	春	诺	趣科技股份满足解除限售条	01日	15日	行完毕。
			件后将按照约定比例解除限
			售。
			承诺方自本次交易取得的掌
			趣科技股份中的35%及李锐
			通过澄迈锐杰间接享有的掌
			趣科技权益，自股份交割日
		股份限售承		2013年02月	2016年8月	承诺人已履
	李锐		起36个月内不转让，锁定和
		诺		01日	15日	行完毕。
			解锁规则与张洁、陈嘉庆、
			澄迈锐杰相同；其余65%股
资产重组时所作			份的锁定和解锁规则与宋海
			波、韩常春相同。
承诺
			承诺方自股权交割日起需至
			少在动网先锋任职60个月；
			承诺方在动网先锋任职期限
			内未经掌趣科技同意，不得
			在掌趣科技、动网先锋以
			外，从事与掌趣科技及动网
			先锋相同或类似的业务或通
			过直接或间接控制的其他经
			营主体从事该等业务；不得
	宋海波、李				2018年7月	报告期内承
		关于任职期	在其他与动网先锋有竞争关	2013年02月
	锐、张洁、陈				4日及离职后	诺人严格信
		限的承诺	系的公司任职（动网先锋的	01日
	嘉庆、韩常春				两年内	守承诺。
			子公司除外）。承诺方自动网
			先锋离职后两年内不得在掌
			趣科技、动网先锋以外，从
			事与掌趣科技及动网先锋相
			同或类似的主营业务或通过
			直接或间接控制的其他经营
			主体从事该等业务、任职或
			者担任任何形式的顾问，不
			以掌趣科技及动网先锋以外

32

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

			的名义为掌趣科技及动网先
			锋现有客户提供游戏开发、
			运营及维护等服务。
			承诺方及其控制的其他企业
			不会直接或间接经营任何与
			掌趣科技及其下属公司经营
			的业务构成竞争或可能构成
			竞争的业务，亦不会投资任
			何与掌趣科技及其下属公司
	宋海波、澄迈
		关于避免同	经营的业务构成竞争或可能			报告期内承
	锐杰、张洁、			2013年02月
		业竞争的承	构成竞争的其他企业；如承		长期	诺人严格信
	韩常春、陈嘉			01日
		诺	诺方及其控制的企业的现有			守承诺。
	庆、李锐
			业务或该等企业为进一步拓
			展业务范围，与掌趣科技及
			其下属公司经营的业务产生
			竞争，则承诺方及其控制的
			企业将采取相关措施以避免
			同业竞争。
			承诺方及其控制的企业将尽
			可能减少与掌趣科技的关联
			交易，不会利用自身作为掌
			趣科技股东之地位谋求与掌
			趣科技在业务合作等方面给
			予优于市场第三方的权利或
			达成交易的优先权利。若存
			在确有必要且不可避免的关
			联交易，承诺方及其控制的
	宋海波、李		企业将与掌趣科技按照公
		关于减少及				报告期内承
	锐、澄迈锐		平、公允、等价有偿等原则	2013年02月
		规范关联交			长期	诺人严格信
	杰、张洁、韩		依法签订协议，履行合法程	01日
		易的承诺				守承诺。
	常春、陈嘉庆		序，并将按照有关法律、法
			规和掌趣科技公司章程等的
			规定，依法履行信息披露义
			务并办理相关内部决策、报
			批程序，保证不以与市场价
			格相比显失公允的条件与掌
			趣科技进行交易，亦不利用
			该类交易从事任何损害掌趣
			科技及其他股东的合法权益
			的行为。
	刘惠城、邱祖		承诺方认购的掌趣科技股份			报告期内承
		股份限售承		2015年08月	2018年4月
	光、杜海、李		自发行结束之日起12个月内			诺人严格信
		诺		11日	30日
	少明、天马合		不进行转让，在认购的掌趣			守承诺。

33

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

	力、金星投资		科技股份满足解除限售条件
			后将按照约定比例解除限
			售。
			承诺天马时空2015年、2016
			年、2017年实现的净利润分
			别不低于2.11亿元、2.59
			亿元、3.30亿元。净利润指
	刘惠城、邱祖
			合并报表中扣除非经常性损			报告期内承
	光、杜海、李	业绩承诺及		2015年08月	2017年12月
			益后归属于母公司股东的净			诺人严格信
	少明、天马合	补偿安排		11日	31日
			利润。如果实际净利润低于			守承诺。
	力、金星投资
			上述承诺净利润的，则承诺
			方将按照签署的《发行股份
			及支付现金购买资产协议》
			规定进行补偿。
			承诺方在持有掌趣科技股票
			期间：承诺方及其控制的其
			他企业不会直接或间接经营
			任何与天马时空、掌趣科技
			及其他下属公司经营的业务
			构成竞争或可能构成竞争的
			业务，亦不会投资任何与天
	刘惠城、邱祖
		关于避免同	马时空、掌趣科技及其其他			报告期内承
	光、杜海、李			2015年08月	持有掌趣科
		业竞争的承	下属公司经营的业务构成竞			诺人严格信
	少明、天马合			11日	技股票期间
		诺	争或可能构成竞争的其他企			守承诺。
	力
			业；如承诺方及其控制的企
			业的现有业务或该等企业为
			进一步拓展业务范围，与掌
			趣科技及其下属公司经营的
			业务产生竞争，则承诺方及
			其控制的企业将采取相关措
			施以避免同业竞争。
			1、承诺方及其控制的企业将
			尽可能减少与掌趣科技及其
			下属子公司的关联交易，不
			会利用自身作为掌趣科技股
	刘惠城、邱祖		东之地位谋求与掌趣科技在
		关于减少及				报告期内承
	光、杜海、李		业务合作等方面优于市场第	2015年08月
		规范关联交			长期	诺人严格信
	少明、天马合		三方的权利或达成交易的优	11日
		易的承诺				守承诺。
	力、金星投资		先权利。2、若发生必要且不
			可避免的关联交易，承诺方
			及其控制的企业将与掌趣科
			技及其下属子公司按照公
			平、公允、等价有偿等原则

34

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

			依法签订协议，履行合法程
			序，并将按照有关法律法规
			和掌趣科技公司章程的规定
			履行信息披露义务及相关内
			部决策、报批程序，关联交
			易价格依照与无关联关系的
			独立第三方进行相同或相似
			交易时的价格确定，保证关
			联交易价格具有公允性，亦
			不利用该等交易从事任何损
			害掌趣科技及掌趣科技其他
			股东的合法权益的行为。3、
			若违反上述声明和保证，承
			诺方对前述行为而给掌趣科
			技造成的损失向掌趣科技进
			行赔偿。承诺方保证将依照
			掌趣科技公司章程的规定参
			加股东大会，平等地行使相
			应权利，承担相应义务，不
			利用股东地位谋取不正当利
			益，不利用关联交易非法转
			移掌趣科技及其下属子公司
			的资金、利润，保证不损害
			掌趣科技及掌趣科技其他股
			东的合法权益。
			承诺方在资产交割日前与天
			马时空签订符合掌趣科技规
	刘惠城、刘连
			定条件的不短于5年期限的
	成、杜海、李	关于任职期				报告期内承
			劳动合同及竞业禁止协议，	2015年08月	任职期间及
	少明、邱腾	限及竞业禁				诺人严格信
			承诺方在天马时空服务期间	11日	离职后两年
	熙、高晓辉、	止的承诺				守承诺。
			及离开天马时空后两年内不
	沈志祥
			得从事与天马时空相同或竞
			争的业务。
			承诺方认购的掌趣科技股份
	叶凯、胡磊万
			自发行结束之日起12个月内
	城、欧阳刘					报告期内，
		股份限售承	不进行转让，在认购的掌趣	2013年10月	2018年4月
	彬、尹力炜、					承诺人严格
		诺	科技股份满足解除限售条件	14日	30日
	陈麒麟、吴世					信守承诺。
			后将按照约定比例解除限
	春、亿辉博远
			售。
	叶凯、胡磊万		承诺玩蟹科技2013年、2014
						报告期内承
	城、欧阳刘	业绩承诺及	年、2015年、2016年实现的	2013年10月	2016年12月
						诺人严格信
	彬、尹力炜、	补偿安排	净利润分别不低于人民币1.2	14日	31日
						守承诺。
	陈麒麟、吴世		亿元、1.6亿元、2亿元、2.4

35

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

	春、亿辉博远		亿元。净利润指合并报表中
			扣除非经常性损益后归属于
			母公司股东的净利润。如果
			实际净利润低于上述承诺净
			利润的，则承诺方将按照签
			署的《发行股份及支付现金
			购买资产协议》规定进行补
			偿。
			承诺方持有掌趣科技股票期
			间及承诺方在玩蟹科技任职
			期满后两年内：1、承诺方及
			其控制的其他企业不会直接
			或间接经营任何与玩蟹科
			技、掌趣科技及其其他下属
			公司经营的业务构成竞争或
					持有掌趣科
	叶凯、胡磊万		可能构成竞争的业务，亦不
					技股票期间
	城、欧阳刘	关于避免同	会投资任何与玩蟹科技、掌			报告期内承
				2013年10月	及承诺方在
	彬、尹力炜、	业竞争的承	趣科技及其其他下属公司经			诺人严格信
				14日	玩蟹科技任
	陈麒麟、吴世	诺	营的业务构成竞争或可能构			守承诺。
					职期满后两
	春、亿辉博远		成竞争的其他企业；2、如承
					年内
			诺方及其控制的企业的现有
			业务或该等企业为进一步拓
			展业务范围，与掌趣科技及
			其下属公司经营的业务产生
			竞争，则承诺方及其控制的
			企业将采取相关措施以避免
			同业竞争。
			1、承诺方及其控制的企业将
			尽可能减少与掌趣科技及其
			下属子公司的关联交易，不
			会利用自身作为掌趣科技股
			东之地位谋求与掌趣科技在
			业务合作等方面给予优于市
	叶凯、胡磊万		场第三方的权利或达成交易
	城、欧阳刘	关于减少和	的优先权利。2、若发生必要			报告期内承
	彬、尹力炜、	规范关联交	且不可避免的关联交易，承	2013年10月	长期	诺人严格信
				14日
	陈麒麟、吴世	易的承诺	诺方及其控制的企业将与掌			守承诺。
	春、亿辉博远		趣科技及其下属子公司按照
			公平、公允、等价有偿等原
			则依法签订协议，履行合法
			程序并将按照有关法律法规
			和掌趣科公司章程的规定履
			行信息披露义务及相关内部
			决策、报批程序，关联交易

36

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

			价格依照与无关联关系的独
			立第三方进行相同或相似交
			易时的价格确定，保证关联
			交易价格具有公允性，亦不
			利用该等交易从事任何损害
			掌趣科技及掌趣科技其他股
			东的合法权益的行为。3、若
			违反上述声明和保证，承诺
			方将分别、且共同地对前述
			行为而给掌趣科技造成的损
			失向掌趣科技进行赔偿。承
			诺方保证将依照掌趣科公司
			章程的规定参加股东大会，
			平等地行使相应权利，承担
			相应义务，不利用股东地位
			谋取不正当利益，不利用关
			联交易非法转移掌趣科技及
			其下属的资金、利润，保证
			不损害掌趣科技其他股东的
			合法权益。
	叶凯、胡磊万		承诺方在本次交易后不会占
		关于避免资
	城、欧阳刘		用玩蟹科技的资金或要求其			报告期内承
		金占用、关		2013年10月
	彬、尹力炜、		为承诺方及下属企业提供担		长期	诺人严格信
		联担保的承		14日
	陈麒麟、吴世		保，否则应承担个别及连带			守承诺。
		诺
	春、亿辉博远		责任。
			承诺方在资产交割日前与玩
			蟹科技签订符合掌趣科技规
	叶凯、胡磊万
			定条件的不短于5年期限的
	城、欧阳刘	关于任职期				报告期内承
			劳动合同及竞业禁止协议，	2013年10月	任职期间及
	彬、尹力炜以	限及竞业禁				诺人严格信
			承诺方在玩蟹科技服务期间	14日	离职后两年
	及亿辉博远的	止的承诺				守承诺。
			及离开目标公司后两年内不
	全体合伙人
			得从事与玩蟹科技相同或竞
			争的业务。
			承诺方认购的掌趣科技股份
	刘智君、田寒		自发行结束日起36个月内进			报告期内承
		股份限售承		2013年10月	2018年4月
	松、马晓光和		行转让，在认购的掌趣科技			诺人严格信
		诺		14日	30日
	至高投资		股份满足解除限售条件后将			守承诺。
			按照约定比例解除限售。
			承诺上游信息2013年、2014
	刘智君、田寒
			年、2015年、2016年实现的			报告期内承
	松、马晓光、	业绩承诺及		2013年10月	2016年12月
			净利润分别不低于人民币			诺人严格信
	朱晔、至高投	补偿安排		14日	31日
			0.75亿元、1.25亿元、1.56			守承诺。
	资
			亿元、1.9亿元。净利润指合

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

			并报表中扣除非经常性损益
			后归属于母公司股东的净利
			润。如果实际净利润低于上
			述承诺净利润的，则承诺方
			将按照签署的《发行股份及
			支付现金购买资产协议》规
			定进行补偿。
			承诺方持有掌趣科技股票期
			间及承诺方在上游信息任职
			期满后两年内：1、承诺方及
			其控制的其他企业不会直接
			或间接经营任何与上游信
			息、掌趣科技及其其他下属
			公司经营的业务构成竞争或
					持有掌趣科
			可能构成竞争的业务，亦不
					技股票期间
		关于避免同	会投资任何与上游信息、掌			报告期内承
	田寒松、马晓			2013年10月	及承诺方在
		业竞争的承	趣科技及其其他下属公司经			诺人严格信
	光、至高投资			14日	上游信息任
		诺函	营的业务构成竞争或可能构			守承诺。
					职期满后两
			成竞争的其他企业；2、如承
					年内
			诺方及其控制的企业的现有
			业务或该等企业为进一步拓
			展业务范围，与掌趣科技及
			其下属公司经营的业务产生
			竞争，则承诺方及其控制的
			企业将采取相关措施以避免
			同业竞争。
			1、承诺方及其控制的企业将
			尽可能减少与掌趣科技及其
			下属子公司的关联交易，不
			会利用自身作为掌趣科技股
			东之地位谋求与掌趣科技在
			业务合作等方面给予优于市
			场第三方的权利或达成交易
			的优先权利。2、若发生必要
	刘智君、田寒	关于减少及				报告期内承
			且不可避免的关联交易，承	2013年10月
	松、马晓光、	规范关联交			长期	诺人严格信
			诺方及其控制的企业将与掌	14日
	至高投资	易的承诺				守承诺。
			趣科技及其下属子公司按照
			公平、公允、等价有偿等原
			则依法签订协议，履行合法
			程序并将按照有关法律法规
			和掌趣科技公司章程的规定
			履行信息披露义务及相关内
			部决策、报批程序，关联交
			易价格依照与无关联关系的

38

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

			独立第三方进行相同或相似
			交易时的价格确定，保证关
			联交易价格具有公允性，亦
			不利用该等交易从事任何损
			害掌趣科技及掌趣科技其他
			股东的合法权益的行为。3、
			若违反上述声明和保证，承
			诺方将分别、且共同地对前
			述行为而给掌趣科技造成的
			损失向掌趣科技进行赔偿。
			承诺方保证将依照掌趣科技
			公司章程的规定参加股东大
			会，平等地行使相应权利，
			承担相应义务，不利用股东
			地位谋取不正当利益，不利
			用关联交易非法转移掌趣科
			技及其下属的资金、利润，
			保证不损害掌趣科技其他股
			东的合法权益。
			承诺方在本次交易后不会占
	"刘智君、田寒	关于避免资
			用上游信息的资金或要求其			报告期内承
	松、马晓光、	金占用、关		2013年10月
			为承诺方及下属企业提供担		长期	诺人严格信
	至高投资、朱	联担保的承		14日
			保，否则应承担个别及连带			守承诺。
	晔"	诺
			责任。
			承诺方在资产交割日前与上
			游信息签订符合掌趣科技规
			定条件的不短于5年期限的
		关于任职期				报告期内承
	刘智君、马晓		劳动合同及竞业禁止协议，	2013年10月	任职期间及
		限及竞业禁				诺人严格信
	光等11人		承诺方在上游信息服务期间	14日	离职后两年
		止的承诺				守承诺。
			及离开目标公司后两年内不
			得从事与上游信息相同或竞
			争的业务。
			承诺方认购的掌趣科技股份
			自发行结束之日起12个月内
						报告期内承
		股份限售承	不进行转让，在认购的掌趣	2015年08月	2017年4月
	刘智君					诺人严格信
		诺	科技股份满足解除限售条件	11日	30日
						守承诺。
			后将按照约定比例解除限
			售。
			承诺上游信息2015年、2016			报告期内承
			年实现的净利润分别不低于			诺人严格信
		业绩承诺及		2015年08月	2016年12月
	刘智君		1.11亿元、1.34亿元。净利			守承诺。
		补偿安排		11日	31日
			润指合并报表中扣除非经常			2016年度业
			性损益后归属于母公司股东			绩承诺未完

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

			的净利润。如果实际净利润			成，将依据
			低于上述承诺净利润的，则			协议约定进
			承诺方将按照签署的《发行			行补偿。
			股份购买资产协议》规定进
			行补偿。
			承诺方及其控制的其他企业
			不会直接或间接经营任何与
			上游信息、掌趣科技及其其
			他下属公司经营的业务构成
			竞争或可能构成竞争的业
			务，亦不会投资任何与上游
			信息、掌趣科技及其其他下
		关于避免同				报告期内承
			属公司经营的业务构成竞争	2015年08月
	刘智君	业竞争的承			长期	诺人严格信
			或可能构成竞争的其他企	11日
		诺函				守承诺。
			业；如承诺方及其控制的企
			业的现有业务或该等企业为
			进一步拓展业务范围，与掌
			趣科技及其下属公司经营的
			业务产生竞争，则承诺方及
			其控制的企业将采取相关措
			施以避免同业竞争。
			1、承诺方及其控制的企业将
			尽可能减少与掌趣科技及其
			下属子公司的关联交易，不
			会利用自身作为掌趣科技股
			东之地位谋求与掌趣科技在
			业务合作等方面优于市场第
			三方的权利或达成交易的优
			先权利。2、若发生必要且不
			可避免的关联交易，承诺方
			及其控制的企业将与掌趣科
		关于减少及	技及其下属子公司按照公			报告期内承
	刘智君	规范关联交	平、公允、等价有偿等原则	2015年08月	长期	诺人严格信
				11日
		易的承诺	依法签署协议，履行合法程			守承诺。
			序并将按照有关法律法规和
			掌趣科技公司章程规定履行
			信息披露义务及相关内部决
			策、报批程序，关联交易价
			格依照与无关联关系的独立
			第三方进行相同或相似交易
			时的价格确定，保证关联交
			易价格具有公允性，亦不利
			用该等交易从事任何损害掌
			趣科技及掌趣科技其他股东

40

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

			的合法权益的行为。3、若违
			反上述声明和保证，承诺方
			将对前述行为给掌趣科技造
			成的损失向掌趣科技进行赔
			偿。承诺方保证将依照掌趣
			科技公司章程的规定参加股
			东大会，平等地行使相应权
			利，承担相应义务，不利用
			股东地位谋取不正当利益，
			不利用关联交易非法转移掌
			趣科技及其下属子公司的资
			金、利润，保证不损害掌趣
			科技及掌趣科技其他股东的
			合法权益。
			本人在任职期间每年转让的
			股份不超过本人持有的公司
			股份总数的25%；本人离职
			后半年内，不转让本人所持
			有的公司股份；若本人在公
			司首次公开发行股票上市之
			日起六个月内申报离职，自			报告期内承
		股份限售承		2011年03月	2017年2月
	姚文彬		申报离职之日起十八个月内			诺人严格信
		诺		01日	2日
			不转让直接持有的公司股			守承诺
			份；若本人在公司首次公开
			发行股票上市之日起第七个
			月至第十二个月之间申报离
			职，自申报离职之日起十二
			个月内不转让本人直接持有
首次公开发行或
			的公司股份。
再融资时所作承
			1、目前不存在与发行人从事
诺
			相同、类似或在任何方面构
			成竞争的业务（以下合称"竞
			争性业务"）的情形；2、在未
			来不会以任何方式从事（包
		关于同业竞	括与其他方合作直接或间接
		争、关联交	从事）竞争性业务；也不会			报告期内承
	姚文彬	易、资金占	投资于从事竞争性业务的公	2011年03月	长期	诺人严格信
				01日
		用方面的承	司、企业或其它机构、组			守承诺
		诺	织，以避免对发行人的经营
			活动构成新的、可能的直接
			或间接的业务竞争；3、在未
			来不会促使其他可能的竞争
			方直接或间接从事、参与或
			进行竞争性业务；在任何情

41

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

			况下，当可能的竞争方发现
			自己或发行人发现可能的竞
			争方已经/即将从事竞争性业
			务时，可能的竞争方将自愿
			放弃该业务；4、可能的竞争
			方不会向从事竞争性业务的
			公司、企业或其它机构、组
			织或个人提供资金、技术或
			提供销售管道、客户信息支
			持。5、如果出现因竞争方违
			反上述承诺而导致发行人及
			其控股子公司的权益受到损
			害的情况，本人将依法承担
			相应的赔偿责任。
			本人在任职期间每年转让的
			股份不超过本人持有的公司
			股份总数的25%；本人离职
			后半年内，不转让本人所持
			有的公司股份；若本人在公
			司首次公开发行股票上市之
			日起六个月内申报离职，自
		股份限售承		2011年03月	2016年1月	承诺人已履
	叶颖涛		申报离职之日起十八个月内
		诺		01日	23日	行完毕。
			不转让直接持有的公司股
			份；若本人在公司首次公开
			发行股票上市之日起第七个
			月至第十二个月之间申报离
			职，自申报离职之日起十二
			个月内不转让本人直接持有
			的公司股份。
			1、目前不存在与发行人从事
			相同、类似或在任何方面构
			成竞争的业务（以下合称"竞
			争性业务"）的情形；2、在未
			来不会以任何方式从事（包
		关于同业竞	括与其他方合作直接或间接
		争、关联交	从事）竞争性业务；也不会
				2011年03月	2016年2月	承诺人已履
	叶颖涛	易、资金占	投资于从事竞争性业务的公
				01日	3日	行完毕。
		用方面的承	司、企业或其它机构、组
		诺	织，以避免对发行人的经营
			活动构成新的、可能的直接
			或间接的业务竞争；3、在未
			来不会促使其他可能的竞争
			方直接或间接从事、参与或
			进行竞争性业务；在任何情

42

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

			况下，当可能的竞争方发现
			自己或发行人发现可能的竞
			争方已经/即将从事竞争性业
			务时，可能的竞争方将自愿
			放弃该业务；4、可能的竞争
			方不会向从事竞争性业务的
			公司、企业或其它机构、组
			织或个人提供资金、技术或
			提供销售管道、客户信息支
			持。5、如果出现因竞争方违
			反上述承诺而导致发行人及
			其控股子公司的权益受到损
			害的情况，本人将依法承担
			相应的赔偿责任。
			1、如公司将来被任何有权机
			构要求补缴全部或部分应缴
			未缴的社会保险费用、住房
			公积金和/或因此受到任何处
			罚或损失，姚文彬、叶颖涛
			将代公司承担全部费用；或
			依照有权机构要求相关费用
			必须由公司支付的情况下，
			及时向公司给予全额补偿，
						报告期内承
	姚文彬、叶颖		以确保公司不会因该等欠缴	2011年03月
		其他承诺			长期	诺人严格信
	涛		员工社会保险及住房公积金	01日
						守承诺
			事宜造成额外支出及遭受任
			何损失，不会对公司的生产
			经营、财务状况和盈利能力
			产生重大不利影响；2、姚文
			彬、叶颖涛承诺在承担上述
			费用后，不会就该等费用向
			公司行使追索权；3、姚文
			彬、叶颖涛就上述承诺承担
			连带责任。
			1、如主管部门就大连卧龙科
			技有限公司、北京富姆乐信
			息技术有限公司2009年、
			2010年以核定征收方式缴纳
						报告期内承
	姚文彬、叶颖		企业所得税事宜要求大连卧	2011年03月
		其他承诺			长期	诺人严格信
	涛		龙科技有限公司、北京富姆	01日
						守承诺
			乐信息技术有限公司补缴税
			款、缴纳罚款或滞纳金和/或
			因此受到任何其他处罚或损
			失，姚文彬、叶颖涛将代为

43

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

			补缴相应款项，或依照有权
			机构要求相关费用必须由公
			司支付的情况下，及时向公
			司给予全额补偿，以确保公
			司不会因项事宜造成额外支
			出及遭受任何损失，不会因
			此导致对公司的生产经营、
			财务状况和盈利能力产生重
			大不利影响；2、姚文彬、叶
			颖涛承诺在承担上述费用
			后，不会就该等费用向公司
			行使追索权；3、姚文彬、叶
			颖涛就上述承诺承担连带责
			任。
			通过金渊投资间接持有公司
			股份的高级管理人员喻珑和
			监事齐惠敏承诺：本人在任
			职期间每年转让的金渊投资			报告期内承
		股份限售承		2012年05月	2017年8月
	齐惠敏、喻珑		权益份额不超过本人所持有			诺人严格信
		诺		11日	9日
			金渊投资权益份额总数的			守承诺
			25%；本人离职后半年内，不
			转让本人所持有的金渊投资
			权益份额。
			承诺不为激励对象依本计划
			获取有关权益提供贷款以及			报告期内承
				2014年01月
股权激励承诺	掌趣科技	其他承诺	其他任何形式的财务资助，		长期	诺人严格信
				20日
			包括为其贷款提供担保或计			守承诺
			提奖励基金。
其他对公司中小
股东所作承诺
承诺是否按时履
	是
行
如承诺超期未履
行完毕的，应当
详细说明未完成
	不适用
履行的具体原因
及下一步的工作
计划

44

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

2 、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明

□ 适用 √不适用

三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事会对最近一期 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□ 适用 √ 不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

根据公司董事会审议通过收购南京触手文化发展有限公司 100%股权议案。

南京触手 2016 年 12 月 29 日领取了南京市秦淮区市场监督管理局签发的营业执照（统一社会信用代码： 91320104MA1N5Y464R），南京触手 100%股权过户事宜相关工商变更登记手续已办理完毕，公司已持有南京触手 100%的 股权。

购买日的确定：公司确定的南京触手合并日为 2016 年 12 月 29 日。其确定依据为：非同一控制下企业合并业经公司董 事会决议通过。工商变更登记手续办理完毕。公司已支付超过 50%以上的对价。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计事务所

现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）	120
境内会计师事务所审计服务的连续年限	5
境内会计师事务所注册会计师姓名	王忻、沈彦波

是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

• 适用 √ 不适用

45

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

十一、重大诉讼、仲裁事项

报告期内，公司不存在重大诉讼、仲裁事项。

报告期内，公司未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼的涉案总金额为 1154 万元，预计总负债为 0 元。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

2016年5月23日，公司召开了第二届董事会第六十三次会议、第二届监事会第三十一次会议，会议审议通过了《关于调 整股权激励计划相关事项及注销部分股票期权的议案》等议案，包括以下内容： 1、截止2016年3月23日股权激励计划授予 股票期权的第一个行权期届满，激励对象在第一个行权期内实际行权的股票期权数量为249.16万份，公司注销激励对象在 第一个行权期内未行权的股票期权527.94万份；2、因部分激励对象离职，公司激励对象人数相应调整为75人，激励对象已 获授但尚未进入行权期的股票期权数量2071.38万份，行权价格为11.88元/股。3、股权激励计划授予股票期权的第二个行权 期的行权条件已成就，第二个行权期内以自主行权方式进行行权，第二个行权期可行权数量共6,904,600份股票期权，行权 期自2016年6月8日至2017年3月23日。详见公司于2016年5月23日、2016年6月6日发布的《关于调整股权激励计划相关事项 及注销公司部分股票期权的公告》（2016-065）、《关于股权激励计划股票期权第二个行权期可行权的公告》（2016066）、《关于公司股权激励计划股票期权第二个行权期采用自主行权模式的提示性公告》（2016-071）。

2016年7月25日，公司召开了第二届董事会第六十四次会议、第二届监事会第三十二次会议，审议通过了《关于调整公 司股权激励计划股票期权行权价格的议案》等议案，因2015年度利润分配方案于2016年7月11日实施完毕，公司股权激励计 划行权价格调整为11.86元/股。详见公司于2016年7月26日发布的《关于调整股权激励计划股票期权行权价格的公告》 （2016-082）。

十五、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

46

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

5 、其他重大关联交易

2016 年 8 月，公司收到控股股东姚文彬先生函件， “2016 年 5 月减持的提示性公告中提到‘为公司战略发展提供一定 资金支持’，目前公司经营正常，业务有序开展，为进一步具体实施资金支持计划，2016 年度为公司提供 3 亿元的无息借 款支持，借款期限视公司资金状况而定。其中包括已经实施的以 1.51 亿元向公司平价出售的深圳国金天吉创业投资企业（有 限合伙）有限合伙人份额。该有限合伙企业主要投资于国内最大的移动阅读平台掌阅科技股份有限公司，由姚文彬先行出资 投入，后平价转给公司，该项关联交易已于 2016 年 2 月第一次临时股东大会通过，且该笔投资款项作为对公司的无息借 款支持，至今姚文彬尚未向公司收取，亦不计息。其余资金额度待上市公司履行相应程序后根据需求情况实施资金划转。”

2016 年 8 月 15 日，公司第二届董事会第六十六次会议审议通过了《关于控股股东姚文彬向公司提供无息借款暨关 联交易的议案》。

根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定，姚文彬先生为公司控股股东，故本次交易构成关联交易。 本议案提交公司董事会审议前已取得公司独立董事的事前认可，且公司独立董事已对本次关联交易发表了同意的独立意见。 本次关联交易经董事会审议通过，无需获得股东大会批准。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称	临时公告披露日期	临时公告披露网站名称
《北京掌趣科技股份有限公司关于控股股 东姚文彬向公司提供无息借款暨关联交易 的公告》
	2016年08月15日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

十六、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）承包情况

• 适用 √ 不适用

47

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（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

2 、重大担保

（ 1 ）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
	担保额度		实际发生日期
				实际担保金			是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度	（协议签署		担保类型	担保期
				额			完毕	联方担保
	披露日期		日）
公司与子公司之间担保情况
	担保额度		实际发生日期
				实际担保金			是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度	（协议签署		担保类型	担保期
				额			完毕	联方担保
	披露日期		日）
子公司对子公司的担保情况
	担保额度		实际发生日期
				实际担保金			是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度	（协议签署		担保类型	担保期
				额			完毕	联方担保
	披露日期		日）
						2016年3月
Fungame（HK）	2016年03		2016年03月		连带责任保
		121,156.2		121,156.2		28日-2016	是	是
Limited	月28日		28日		证
						年7月8日
报告期内审批对子公司担保额度				报告期内对子公司担保实
		121,156.2				121,156.2
合计（C1）				际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保				报告期末对子公司实际担
		0.00				0.00
额度合计（C3）				保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计				报告期内担保实际发生额
		121,156.2				121,156.2
（A1+B1+C1）				合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计				报告期末实际担保余额合
		0.00				0.00
（A3+B3+C3）				计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例				0.00
其中：
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清
				无
偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）				无

48

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

（ 2 ）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

3 、委托他人进行现金资产管理情况

（ 1 ）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

4 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

十七、社会责任情况

1 、 履行精准扶贫社会责任情况

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划

2 、履行其他社会责任的情况

请见公司于证监会指定信息披露网站巨潮资讯上披露的《北京掌趣科技股份有限公司2016年社会责任报告》。

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

否

是否发布社会责任报告

√ 是 □ 否

		企业社会责任报告	企业社会责任报告	企业社会责任报告
	是否含环境方面	是否含社会方面	是否含公司治理		报告披露标准
企业性质
	信息	信息	方面信息		国内标准	国外标准
					深圳证券交易所上市
私企	否	是	是
					公司社会责任指引
具体情况说明
1.公司是否通过环境管理体系认证（ISO14001）				不适用
2.公司年度环保投支出金额（万元）						0
3.公司“废气、废水、废渣”三废减排绩效				不适用

49

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

4.公司投资于雇员个人知识和技能提高以提升雇员职业发展 112 能力的投入（万元） 5.公司的社会公益捐赠（资金、物资、无偿专业服务）金额 25 （万元）

十八、其他重大事项的说明

1、根据掌趣科技2015年第三次临时股东大会决议及证监会《关于核准北京掌趣科技股份有限公司向刘惠城等发行股份 购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2762号），公司向北信瑞丰基金管理有限公司等5名特定投资者发行股 份115,473,441股，发行价格为12.99元/股。该部分股份已于2016年1月27日在深交所创业板上市，具体内容详见2016年1月26 日公司相关公告。

2、2016年2月3日，姚文彬先生、叶颖涛先生经协商一致解除一致行动相关协议，并签署了《解除协议》，具体内容详 见2016年2月5日公司相关公告。

3、2016年5月12日，公司召开2015年年度股东大会审议通过了《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并予注销的议 案》、《关于提请股东大会授权公司董事会办理回购相关事宜或者股份赠与相关事宜的议案》等有关议案。本次由公司以1 元对价回购注销刘智君等4位股东的3,008,926股，已于2016年7月29日注销完毕，具体内容详见2016年8月1日公司相关公 告。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

50

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					股
						-	-
	1,071,783,		115,473,4					834,461,6
一、有限售条件股份		40.32%		0	0	352,795,4	237,322,0		30.12%
	724		41					71
						94	53
1、国家持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
			23,094,68				23,094,68	23,094,68
2、国有法人持股	0	0.00%		0	0	0			0.83%
			8				8	8
						-	-
	1,071,783,		92,378,75					811,366,9
3、其他内资持股		40.32%		0	0	352,795,4	260,416,7		29.28%
	724		3					83
						94	41
						-
	69,151,01		92,378,75				74,917,41	144,068,4
其中：境内法人持股		2.60%		0	0	17,461,33			5.20%
	2		3				9	31
						4
						-	-
	1,002,632,							667,298,5
境内自然人持股		37.72%	0	0	0	335,334,1	335,334,1		24.08%
	712							52
						60	60
4、外资持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
其中：境外法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
境外自然人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
	1,586,593,					349,819,4	349,819,4	1,936,413
二、无限售条件股份		59.68%	0	0	0				69.88%
	715					68	68	,183
	1,586,593,					349,819,4	349,819,4	1,936,413
1、人民币普通股		59.68%	0	0	0				69.88%
	715					68	68	,183
2、境内上市的外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
3、境外上市的外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
4、其他	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
	2,658,377,		115,473,4			-	112,497,4	2,770,874
三、股份总数		100.00%		0	0				100.00%
	439		41			2,976,026	15	,854

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

股份变动的原因

1、根据掌趣科技2015年第三次临时股东大会决议及证监会《关于核准北京掌趣科技股份有限公司向刘惠城等发行股份 购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2762号），公司向北信瑞丰基金管理有限公司等5名特定投资者发行 115,473,441股股份，该部分股份于2016年1月27日上市，公司有限售条件股份增加115,473,441股，公司股本变更为 2,773,850,880股。

2、根据公司第二届董事会第三十四次会议审议通过了《关于股权激励计划首次授予股票期权第一个行权期可行权的议 案》等议案。自2016年1月1日至2016年3月23日第一个行权期届满时，因股权激励对象股票期权行权共计行权32,900份，公 司总股本变更为2,773,883,780股。

3、因股东宋海波等人部分股份限售期届满，于2016年5月9日解除限售。本次解除限售股份后，公司总股本为

2,773,883,780股，其中有限售条件流通股为953,569,305股，无限售条件流通股为1,820,314,475股。

4、公司部分董事高管基于对公司发展前景的信心及对股票市场形势的个人判断，于2016年7月20日通过深圳证券交易 所证券交易系统增持公司股份。

5、根据公司与刘智君等签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》的约定及公司2015年度股东大会审议通过了《关 于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并予注销的议案》，刘智君等4名股东补偿给公司3,008,926股股份由公司以1元对价回 购并注销，于2016年7月29日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。本次注销完成后，公司总股本为

2,770,874,854股，其中有限售条件流通股为964,162,956股，无限售条件流通股为1,806,711,898股。

• 6、因股东李锐等人股份限售期届满，于2016年8月19日解除限售。本次解除限售股份后，公司总股份为2,770,874,854

• 股，其中有限售条件流通股为963,557,599股，无限售条件流通股为1,807,317,255股。

7、因股东刘惠城等人股份限售期届满，于2016年12月26日解除限售。本次解除限售股份后，公司总股份为

2,770,874,854股，其中有限售条件流通股为834,461,671股，无限售条件流通股为1,936,413,183股。 股份变动的批准情况

详见前述“股份变动的原因。”

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

报告期内，公司非公开发行股票、回购注销股份，公司总股本由2,658,377,439股变更至2,770,874,854股。公司基本 每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应产生变动。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

单位：股

		本期解除限售	本期增加限	期末限售股
股东名称	期初限售股数				限售原因	拟解除限售日期
		股数	售股数	数
						姚文彬先生曾任公司董事
						长于2016年8月2日离
姚文彬	416,737,807	0	26,412,602	443,150,409	首发前个人限售股
						职，其所持股份于2017
						年2月3日解除锁定。
						叶颖涛先生于2015年7
叶颖涛	155,832,832	155,832,832	0	0	首发前个人限售股
						月23日离职，其所持股

52

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

						份于2016年1月24日解
						除锁定。
						在其担任公司董事期间遵
邓攀	53,920,709	0	1,806,500	55,727,209	高管锁定股
						守相关股份管理规定。
						在其担任公司董事高管期
胡斌	0	0	348,780	348,780	高管锁定股	间遵守相关股份管理规
						定。
						在其担任公司董事高管期
李好胜	0	0	270,000	270,000	高管锁定股	间遵守相关股份管理规
						定。
					首发后个人限售
宋海波	58,960,429	45,000,682	31,143,012	0		注1
					股、高管锁定股
李锐	7,966,084	7,966,084	0	0	首发后个人限售股	2016年5月9日
韩常春	1,225,551	1,225,551	0	0	首发后个人限售股	2016年5月9日
叶凯	28,292,666	12,501,775	0	15,790,891	首发后个人限售股	注2
胡磊万城	20,382,451	16,494,726	0	3,887,725	首发后个人限售股	注2
吴世春	11,003,373	5,501,682	0	5,501,691	首发后个人限售股	注2
陈麒麟	11,003,371	5,501,682	0	5,501,689	首发后个人限售股	注2
尹力炜	2,089,952	1,692,881	0	397,071	首发后个人限售股	注2
欧阳刘彬	14,924,698	0	0	14,924,698	首发后个人限售股	注2
刘智君	32,335,359	0	0	30,516,106	首发后个人限售股	注2；注4
北京亿辉博
远投资管理
	16,546,511	0	0	16,546,511	首发后机构限售股	注2
中心（有限
合伙）
北京至高投
资管理中心
	16,455,657	0	0	15,529,880	首发后机构限售股	注2；注4
（有限合
伙）
田寒松	4,113,901	0	0	3,882,423	首发后个人限售股	注2；注4
马晓光	575,943	0	0	543,525	首发后个人限售股	注2；注4
刘惠城	75,114,417	26,290,045	0	48,824,372	首发后个人限售股	注3
邱祖光	46,904,255	16,416,489	0	30,487,766	首发后个人限售股	注3
天津金星投
	20,810,499	7,283,674	0	13,526,825	首发后机构限售股	注3
资有限公司
北京天马合
力投资中心	9,363,787	3,277,325	0	6,086,462	首发后机构限售股	注3
（有限合

53

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

伙）
李少明	3,379,284	1,182,749	0	2,196,535	首发后个人限售股	注3
杜海	3,379,284	1,182,749	0	2,196,535	首发后个人限售股	注3
刘智君	31,511,265	28,360,138	0	3,151,127	首发后个人限售股	注3
李锐	10,723,574	10,723,574	0	0	首发后个人限售股	2016年8月19日
张洁	9,191,632	9,191,632	0	0	首发后个人限售股	2016年8月19日
澄迈锐杰科
技咨询服务
	5,974,558	5,974,558	0	0	首发后机构限售股	2016年8月19日
中心（有限
合伙）
陈嘉庆	3,063,875	3,063,875	0	0	首发后个人限售股	2016年8月19日
北信瑞丰基
金-工商银行-
北信瑞丰基
	0	0	23,094,688	23,094,688	首发后机构限售股	注5
金浙商汇融
定增1号资
产管理计划
北信瑞丰基
金-宁波银行-
北京乾元华
	0	0	3,849,115	3,849,115	首发后机构限售股	注5
商投资管理
中心（有限
合伙）
北信瑞丰基
金-宁波银行-
天润资本管	0	0	3,849,115	3,849,115	首发后机构限售股	注5
理（北京）
有限公司
北信瑞丰基
金-宁波银行-
北信瑞丰基
	0	0	1,539,645	1,539,645	首发后机构限售股	注5
金一创资本
鸿运二号资
产管理计划
北信瑞丰资
产-工商银行-
北信瑞丰资
	0	0	13,779,832	13,779,832	首发后机构限售股	注5
产瀚丰1号
资产管理计
划

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

广发恒定o
定增宝12号
	0	0	3,233,257	3,233,257	首发后机构限售股	注5
集合资产管
理计划
广发恒定22
号集合资产	0	0	1,462,663	1,462,663	首发后机构限售股	注5
管理计划
珠海中兵广
发投资基金
合伙企业	0	0	6,928,406	6,928,406	首发后机构限售股	注5
（有限合
伙）
广发乾和投
	0	0	11,547,344	11,547,344	首发后机构限售股	注5
资有限公司
金鹰基金-平
安银行-金鹰
穗通定增85	0	0	23,094,688	23,094,688	首发后机构限售股	注5
号资产管理
计划
青岛城投金
融控股集团	0	0	23,094,688	23,094,688	首发后机构限售股	注5
有限公司
合计	1,071,783,724	364,664,703	175,454,335	834,461,671	--	--

注1：宋海波所持首发后个人限售股于2016年5月9日解除限售；宋海波于2016年4月7日辞任公司董事，其所持高管锁定 股于2016年10月8日解除锁定。

注2：公司因实施并购玩蟹科技100%股权、上游信息70%股权发行股份，其中叶凯等人认购股份分期解除限售，并涉 及业绩承诺实现等解除限售条件，该部分股份的具体解除限售时间具体详见公司于2014年4月22日发布的《北京掌趣科技股 份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金实施情况暨新增股份上市报告书》中“第三节新增股份的数量和上 ” 市时间 。

注3 ：公司因实施并购天马时空80%股权、上游信息30%股权发行股份，其中刘惠城等人认购股份分期解除限售，并 涉及业绩承诺实现等解除限售条件，该部分股份的具体解除限售时间具体详见公司于2015年12月24日发布的《北京掌趣科 技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金实施情况暨新增股份上市报告书》中“第三节新增股份的数量 ” 和上市时间 。

注4：根据公司与刘智君等签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》的约定及公司2015年度股东大会审议通过了 《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并予注销的议案》，刘智君、田寒松、马晓光、北京至高投资管理中心（有限合 伙）应补偿股份分别为1,819,253股、231,478股、32,418股、925,777股，该部分股份由公司以1元对价回购并注销，于2016 年7月29日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，故刘智君等4名股东股份数减少。

注5：公司实施并购天马时空80%股权、上游信息30%股权并募集配套资金事项，向北信瑞丰基金管理有限公司等5名 特定投资者发行股份，该部分股份应于2017年1月27日解除限售，由于公司自2017年1月19日起因重大资产重组事项停牌至 本报告披露日，因此，该部分股份尚未解除限售。

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

注6：上表中“期初限售股数”“期末限售股数”来源于中国证券登记结算有限责任公司。

二、证券发行与上市情况

1 、报告期内证券发行（不含优先股）情况

股票及其衍生证		发行价格（或			获准上市交易
	发行日期		发行数量	上市日期		交易终止日期
券名称		利率）			数量
股票类
	2016年01月			2016年01月
A股		12.99元/股	115,473,441		115,473,441
	14日			27日
股票期权-掌趣
JLC1（股权激励		11.88元/股	32,900		32,900	2016年03月23日
行权）
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
	2016年05月
				2016年06月
16掌趣01	25日-2016年	6.28%	800,000,000元		800,000,000元
				20日
	05月26日
其他衍生证券类

2 、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

1、根据掌趣科技2015年第三次临时股东大会决议及证监会《关于核准北京掌趣科技股份有限公司向刘惠城等发行股份 购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2762号），公司向北信瑞丰基金管理有限公司等5名特定投资者发行 115,473,441股股份，并于2016年1月27日在深交所创业板上市，公司股本变更为2,773,850,880股。

2、公司股权激励计划第一个行权期自2015年6月9日起至2016年3月23日止，第一个行权期可行权数量共7,771,000份股 票期权。截止2016年3月23日第一个行权期届满时，因公司股权激励对象股票期权行权，导致公司股本增至2,773,883,780 股。

3、根据公司与刘智君等签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》的约定及公司2015年度股东大会审议通过了《关 于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并予注销的议案》，刘智君等4名股东应补偿股份3,008,926股由公司以1元对价回购并注 销，于2016年7月29日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。本次注销完成后，公司总股本变更为 2,770,874,854股。

3 、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1 、公司股东数量及持股情况

单位：股

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

			年度报告披露日	年度报告披露日							年度报告披露日	年度报告披露日
							报告期末表决权				前上一月末表决
报告期末普通股							恢复的优先股股				权恢复的优先股
	208,339		前上一月末普通		207,558					0			0
股东总数							东总数（如有）				股东总数（如
			股股东总数
							（参见注9）				有）（参见注
											9）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
						报告期内		持有有限	持有无限	质押或冻结情况
					报告期末
股东名称		股东性质		持股比例		增减变动		售条件的	售条件的
					持股数量					股份状态		数量
						情况		股份数量	股份数量
姚文彬		境内自然人		15.99%	443,150,4 09	- 112,500,0 00		443,150,4 09	0
										质押		51,870,000
叶颖涛		境内自然人		3.48%	96,471,65 1	- 59,361,18 1		0	96,471,65 1
刘惠城		境内自然人		2.71%	75,114,41 7	0		48,824,37 2	26,290,04 5
										质押		17,800,000
刘智君		境内自然人		2.15%	59,574,37 1	- 4,272,253		33,667,23 3	25,907,13 8
										质押		29,160,936
邓攀		境内自然人		2.01%	55,727,20 9	1,316,900		55,727,20 9	0
邱祖光		境内自然人		1.69%	46,904,25 5	0		30,487,76 6	16,416,48 9
										质押		17,620,000
华谊兄弟传媒股 份有限公司		境内非国有法人		1.40%	38,692,54 4	- 130,778,0 32		0	38,692,54 4
中央汇金资产管 理有限责任公司		国有法人		0.89%	24,541,90 0	0		0	24,541,90 0
叶凯		境内自然人		0.88%	24,310,74 9	- 4,081,917		15,790,89 1	8,519,858
青岛城投金融控 股集团有限公司		国有法人		0.83%	23,094,68 8	23,094,68 8		23,094,68 8	0
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前10名股东的情况（如有）				不适用
（参见注4）
				2016年2月3日前，姚文彬先生与叶颖涛先生为一致行动人。2016年2月3日，姚
上述股东关联关系或一致行动的说
				文彬先生、叶颖涛先生协商一致解除一致行动协议并签署了《解除协议》。除上述情
明
				况外，其他股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

		股份种类	股份种类
股东名称	报告期末持有无限售条件股份数量
		股份种类	数量
叶颖涛	96,471,651	人民币普通股	96,471,651
华谊兄弟传媒股份有限公司	38,692,544	人民币普通股	38,692,544
刘惠城	26,290,045	人民币普通股	26,290,045
刘智君	25,907,138	人民币普通股	25,907,138
中央汇金资产管理有限责任公司	24,541,900	人民币普通股	24,541,900
中国建设银行股份有限公司－富国 创业板指数分级证券投资基金	17,732,929
		人民币普通股	17,732,929
宋海波	16,537,058	人民币普通股	16,537,058
邱祖光	16,416,489	人民币普通股	16,416,489
天津金渊企业管理合伙企业（有限 合伙）	15,930,300
		人民币普通股	15,930,300
中国工商银行股份有限公司－易方 达创业板交易型开放式指数证券投 资基金	10,055,897
		人民币普通股	10,055,897
前10名无限售流通股股东之间，以
及前10名无限售流通股股东和前	上述股东之间，未知是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管
10名股东之间关联关系或一致行动	理办法》规定的一致行动人。
的说明
参与融资融券业务股东情况说明
	不适用
（如有）（参见注5）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

2 、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人

控股股东姓名	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
姚文彬	中国	否
	姚文彬先生，公司控股股东实际控制人。1970年出生，中国国籍，拥有新西
	兰永久居留权，姚文彬先生系西安电子科技大学通信工程专业学士，清华大
	学工商管理硕士，曾任职于机械电子工业部，历任北京讯合科技有限公司经
主要职业及职务	理、北京神州绿盟科技有限公司经理、北京慧点科技发展有限公司副总经
	理、智通华网执行董事、北京卓娱互动科技有限公司CEO。2008年1月加入
	公司，2008年6月至2016年8月，历任公司执行董事、董事长、总经理。目
	前任天津融智德投资有限公司执行董事。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公	无

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

司的股权情况

控股股东报告期内变更

新控股股东名称	姚文彬
变更日期	2016年02月03日
	《关于解除一致行动人关系暨公司实际控制人变更的提示性
指定网站查询索引
	公告》（公告编号：2016-013）
指定网站披露日期	2016年02月05日

3 、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
姚文彬	中国	否
	姚文彬先生，公司控股股东实际控制人。1970年出生，中国国籍，拥有新西兰
	永久居留权，姚文彬先生系西安电子科技大学通信工程专业学士，清华大学工
	商管理硕士，曾任职于机械电子工业部，历任北京讯合科技有限公司经理、北
主要职业及职务	京神州绿盟科技有限公司经理、北京慧点科技发展有限公司副总经理、智通华
	网执行董事、北京卓娱互动科技有限公司CEO。2008年1月加入公司，2008
	年6月至2016年8月，历任公司执行董事、董事长、总经理。目前任天津融
	智德投资有限公司执行董事。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无

实际控制人报告期内变更

新实际控制人名称	姚文彬
变更日期	2016年02月03日
	《关于解除一致行动人关系暨公司实际控制人变更的提示性
指定网站查询索引
	公告》（公告编号：2016-013）
指定网站披露日期	2016年02月05日

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

==> picture [363 x 116] intentionally omitted <==

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

• 4 、其他持股在 10% 以上的法人股东

• 适用 √ 不适用

5 、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

报告期公司不存在优先股。

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

								本期增持	本期减持	其他增减
					任期起始日	任期终止	期初持股				期末持股
姓名	职务	任职状态	性别	年龄				股份数量	股份数量	变动
					期	日期	数（股）				数（股）
								（股）	（股）	（股）
					2016年08
	董事长	现任
					月02日
					2010年10		54,410,30				55,727,20
邓攀	董事	现任	男	39				1,316,900	0	0
					月18日		9				9
	高级副总				2013年06	2016年04
		离任
	经理				月25日	月07日
					2016年08
	副董事长	现任
					月02日
					2016年04
姚文哲	董事	现任	男	44			0	0	0	0	0
					月26日
					2015年10
	副总经理	现任
					月23日
					2015年08
	董事	现任					0	465,040	0	0	465,040
					月12日
					2016年04
胡斌	总经理	现任	男	40
					月08日
	高级副总				2013年11	2016年04
		离任
	经理				月11日	月08日
					2016年10
	董事	现任					0	360,000	0	0	360,000
					月10日
					2014年08
李好胜	副总经理	现任	男	36
					月04日
	董事会秘				2014年11
		现任
	书				月03日
					2013年10
	董事	现任					0	0	0	0	0
					月09日
黄迎春			女	41
	财务负责				2013年06
		现任
	人				月25日
					2016年10
吴琳光	董事	现任	男	45			0	0	0	0	0
					月10日

62

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

								本期增持	本期减持	其他增减
					任期起始日	任期终止	期初持股				期末持股
姓名	职务	任职状态	性别	年龄				股份数量	股份数量	变动
					期	日期	数（股）				数（股）
								（股）	（股）	（股）
					2015年01
李仁玉	独立董事	现任	男	56
					月29日
					2015年05
雷家骕	独立董事	现任	男	62
					月08日
					2016年10
姜照东	独立董事	现任	男	41
					月10日
	监事会主				2017年02
徐大斌		现任	男	29
	席				月09日
					2016年04
燕琪	监事	现任	女	28
					月07日
					2017年02
孙娟霞	监事	现任	女	32
					月09日
					2013年06
张沛	副总经理	现任	男	37
					月25日
					2015年07
高嵩	副总经理	现任	男	36
					月20日
					2015年10
刘建新	副总经理	现任	女	45
					月23日
					2016年05
姬景刚	副总经理	现任	男	40
					月23日
					2010年10	2016年08	555,650,4		112,500,0		443,150,4
	董事长	离任	男	47
					月18日	月02日	09		00		09
姚文彬
					2013年10	2016年04
	总经理	离任
					月14日	月07日
					2013年10	2016年04	59,464,67		42,927,62		16,537,05
宋海波	董事	离任	男	39
					月09日	月07日	9		1		8
					2013年10	2016年04
刘昶祎	监事	离任	男	42
					月09日	月07日
					2014年03	2016年05
铁雷	副总经理	离任	男	46
					月24日	月23日
					2014年01	2016年07
杨帆	副总经理	离任	男	35
					月10日	月25日
					2013年10	2016年10
何佳	董事	离任	男	37
					月09日	月10日
					2010年10	2016年10
楼珊珊	独立董事	离任	女	63
					月18日	月10日

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

								本期增持	本期减持	其他增减
					任期起始日	任期终止	期初持股				期末持股
姓名	职务	任职状态	性别	年龄				股份数量	股份数量	变动
					期	日期	数（股）				数（股）
								（股）	（股）	（股）
	监事会主				2010年10	2017年02
齐惠敏		离任	男	48
	席				月18日	月09日
					2013年02	2017年02
喻珑	监事	离任	男	41
					月20日	月09日
							669,525,3		155,427,6		516,239,7
合计	--	--	--	--	--	--		2,141,940		0
							97		21		16

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
姚文彬	总经理	解聘	2016年04月07日	公司战略发展需要个人辞职
				综合考虑个人原因及让年富力强的管理层带领
姚文彬	董事长	离任	2016年08月02日
				公司更好的发展
邓攀	高级副总经理	解聘	2016年04月07日	个人原因辞职
邓攀	副董事长	任免	2016年08月02日	被选举为公司董事长，不再担任副董事长
胡斌	高级副总经理	任免	2016年04月08日	聘任为总经理，不再担任高级副总经理
宋海波	董事	离任	2016年04月07日	个人原因辞职
刘昶祎	监事	离任	2016年04月07日	个人原因辞职
铁雷	副总经理	解聘	2016年05月23日	个人原因辞职
杨帆	副总经理	解聘	2016年07月25日	个人原因辞职
何佳	董事	任期满离任	2016年10月10日	任期满离任
楼珊珊	独立董事	任期满离任	2016年10月10日	任期满离任
齐惠敏	监事会主席、监事	离任	2017年02月09日	个人原因辞职，辞职后仍在公司担任其他职务
喻珑	监事	离任	2017年02月09日	个人原因辞职，辞职后仍在公司担任其他职务

三、任职情况

截止本报告披露之日，公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

邓攀先生，现任公司董事长。邓攀先生，1978年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系首都经济贸易大学经济学学 士。历任中国教育电视台网络中心编辑、增值业务项目经理，中广亚广播信息网络有限公司无线销售部经理、产品部经 理，掌趣有限副总经理，北京卓娱互动科技有限公司副总裁。2006年10月加入公司，历任公司副总经理、高级副总经理、 副董事长，现任公司董事长。目前兼任深圳市烁动科技有限公司董事、上海涵凌网络科技股份有限公司董事、北京筑巢聚 合科技股份有限公司董事。

姚文哲先生，现任公司副董事长、副总经理。姚文哲先生，1973年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系姚文彬先 生之弟。姚文哲先生系南京理工大学科技情报专业本科学历。历任电子工业部科技情报研究所项目经理、北京讯合科技有

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

限公司技术总监、北京蓬天科技有限公司系统管理部总监、TELUS 系统咨询分析师、华为科技有限公司项目经理、益百利 信息科技(北京)有限公司Experian Marketing Services China总经理。2013年7月加入公司，现任公司副董事长、副总经理。

胡斌先生，现任公司董事、总经理。胡斌先生1977年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系北京大学信息管理系学 士。历任北京新浪网络技术服务有限公司新闻中心责任编辑，沙岭信息技术（北京）有限公司内容经理，北京搜狐互联网 信息服务有限公司收费内容经理，北京空中信使信息技术有限公司副总裁，启明维创创业投资管理(北京)有限公司合伙 人、投资合伙人。2013年11月加入公司，历任高级副总经理，现任公司董事、总经理。目前兼任Animoca Brands

Corporation Limited董事、上海星游纪信息技术有限公司董事、上海涵凌网络科技股份有限公司董事、北京筑巢聚合科技股 份有限公司董事、广州黑糖网络科技有限公司董事、北京橙子维阿科技有限公司董事。

李好胜先生，现任公司董事、副总经理、董事会秘书。李好胜先生，1980年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系 清华大学管理科学与工程及德国亚琛工业大学生产工程双硕士学位（本科、研究生均获得清华大学“优秀毕业生”荣誉）。 历任普华永道公司咨询顾问，中信证券股份有限公司投资银行部副总裁、保荐代表人，曾获中央金融团工委授予的“全国金 融青年岗位能手”称号。李好胜先生于2014年8月加入公司，担任公司副总经理，并于2014年11月3日起担任公司董事会秘 书。

黄迎春女士，现任董事、公司财务负责人。黄迎春女士，1976年出生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于中南财 经政法大学会计专业，本科学历，高级会计师、注册会计师、注册评估师、注册税务师、国际注册内部审计师。历任北京 中洲光华会计师事务所有限公司高级经理、天健正信会计师事务所有限公司高级经理、大华会计师事务所有限公司高级经 理。黄迎春女士于2012年12月加入公司担任公司财务总监，2013年6月起担任公司财务负责人。

吴琳光先生，现任公司董事。吴琳光先生，1972年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系中国科技大学电子工程专 业本科学历。历任深圳通广通信公司合肥办事处售前工程师，安徽省农业银行营业部电子联行专员，北京沙岭信息技术有 限公司高级研发工程师，北京搜狐新时代信息技术有限公司运维部技术经理，北京空中信使信息技术有限公司副总裁兼手 机游戏事业部总经理、海外代理游戏部总经理，北京优百思信息技术有限公司创始人兼首席执行官，北京花千树信息科技 有限公司执行董事，上海花千树信息科技有限公司北京分公司及觅缘（上海）信息科技有限公司联席CEO。现任北京花千 树信息科技有限公司总经理，上海花千树信息科技有限公司CEO，天津百合时代资产管理有限公司董事兼总经理，拉萨缘 非日月投资合伙企业执行事务合伙人，宏愿融资租赁（上海）有限公司董事长兼总经理。

李仁玉先生，现任公司独立董事。李仁玉先生1961年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系北京大学法学硕士。历 任中央民族大学法律系系副主任、北京工商大学法学院院长。现任北京工商大学法学院教授，同时兼任北京厚大轩成教育 科技股份公司董事、北京天学网教育科技股份有限公司董事。

雷家骕先生，现任公司独立董事。雷家骕先生，1955年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系清华大学技术经济及 管理专业博士。历任清华大学经管学院副教授。雷家骕先生现任清华大学教授、博士生导师，同时兼任国金证券股份有限 公司独立董事、湖州老恒和釀造有限公司独立董事、北京宇信科技集团股份有限公司董事、众智博汇（北京）科技孵化器 有限责任公司监事、北京镈润创投资本管理有限公司监事、数聚变(北京)科技有限公司监事。

姜照东先生，1976年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系吉林财税高等专科学校国有资产管理专业大专学历。历 任吉林省一建集团有限公司第八工程公司财务经理、北京公正会计师事务所项目经理、利安达信隆会计师事所有限公司高 级项目经理、中瑞岳华会计师事务所有限公司审计经理。姜照东先生现任北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）合伙 人、风险及技术标准委员会委员。

徐大斌先生，现任公司非职工代表监事、监事会主席。徐大斌先生，1988年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系 东北农业大学国际经济与贸易专业学士。历任上海人人游戏科技发展股份有限公司北京分公司海外运营专员、北京亿美软 通科技有限公司市场经理。2013年10月加入公司，现任公司运营发行中心运营经理。

孙娟霞女士，现任公司非职工代表监事。孙娟霞女士，1984年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系长春大学经济 学学士。历任北京沃捷文化传媒股份有限公司总经理助理兼证券事务代表。2014年4月加入公司，现任公司证券事务专员。

燕琪女士，现任公司职工代表监事。燕琪女士，1989年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系山西财经大学人力资

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源管理/金融学本科双学位。曾任完美世界（北京）网络技术有限公司人力资源顾问。2014年6月加入公司，现任人力行政 部人事经理一职。

张沛先生，现任公司副总经理。张沛先生，1980年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系清华大学工程物理系学 士。历任北京光之翼互动咨询公司项目经理，北京空中信使信息技术有限公司手机游戏事业部运营主管，北京龙迹天地科 技有限公司手机游戏部门总监、副总裁兼手机网游部门总监、北京幻方朗睿软件科技有限公司业务运营部总监。2010年1月 加入公司，历任公司手游事业部产品总监、移动游戏事业部副总经理，现任公司副总经理。目前兼任上海游戏多网络科技 股份有限公司董事、成都有明堂互动科技有限公司董事、北京乐享方登网络科技股份有限公司监事。

高嵩先生，现任公司副总经理。高嵩先生，1981出生，中国国籍，无永久境外居留权，系江南大学信息工程与网络技 术专业大专学历。历任北京空中信使信息技术有限公司运营总监、北京酷玩瑞成网络技术责任有限公司总经理、北京世界 星辉科技有限责任公司运营经理、北京百度网讯科技有限公司运营总监、北京畅游天下网络技术有限公司副总经理。高嵩 先生2015年7月加入公司，担任公司副总经理。

刘建新女士，现任公司副总经理。刘建新女士，1972年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系河北大学应用数学专 业本科学历。历任中国网络通信有限公司高级人事经理、北京甲骨文软件技术有限公司人力资源顾问、艺龙网信息技术 （北京）有限公司人力资源部总监、完美世界（北京）软件有限公司人力资源部高级总监。2014年7月加入公司，历任人力 资源部总经理兼总裁助理，现任公司副总经理。

姬景刚先生，现任公司副总经理。姬景刚先生，1977年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系清华大学软件工程硕士。历 任北京搜狐新时代信息技术有限公司软件工程师、Real Networks China Inc.技术经理、XPD Media技术总监、Gaia Online China 游戏研发总监、完美世界（北京）网络技术有限公司高级总监。2014年3月加入公司，历任公司研发中心重度项目部总经理， 现任公司副总经理。

在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

在其他单位任职情况

					在其他单位
任职人员		在其他单位
	其他单位名称		任期起始日期	任期终止日期	是否领取报
姓名		担任的职务
					酬津贴
邓攀	深圳市烁动科技有限公司	董事	2013年08月01日		否
邓攀	深圳市云悦科技有限公司	董事	2014年09月22日	2017年01月03日	否
邓攀	上海涵凌网络科技有限公司	董事	2013年07月16日		否
邓攀	北京筑巢聚合科技股份有限公司	董事	2016年04月08日		否
胡斌	NOX MOBILE	董事	2014年03月01日	2016年12月15日	否
胡斌	上海游戏多网络科技股份有限公司	监事	2014年01月10日		否
胡斌	Animoca Brands Corporation Limited	董事	2015年08月18日		是
胡斌	上海星游纪信息技术有限公司	董事	2015年10月23日		否
胡斌	上海涵凌网络科技股份有限公司	董事	2015年07月24日		否
胡斌	北京大神圈文化科技有限公司	董事	2015年12月11日	2017年3月18日	否
胡斌	北京筑巢聚合科技股份有限公司	董事	2016年04月08日		否

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					在其他单位
任职人员		在其他单位
	其他单位名称		任期起始日期	任期终止日期	是否领取报
姓名		担任的职务
					酬津贴
胡斌	成都有明堂互动科技有限公司	董事	2016年07月05日	2017年1月1日	否
胡斌	广州黑糖网络科技有限公司	董事	2016年04月29日		否
胡斌	北京橙子维阿科技有限公司	董事	2016年06月29日		否
张沛	上海游戏多网络科技股份有限公司	董事	2014年01月10日		否
张沛	北京乐享方登网络科技股份有限公司	监事	2016年07月14日
张沛	成都有明堂互动科技有限公司	董事	2017年1月1日		否
吴琳光	北京花千树信息科技有限公司	总经理	2015年07月10日		是
		执行事务合
吴琳光	拉萨缘非日月投资合伙企业		2015年10月14日		否
		伙人
吴琳光	天津百合时代资产管理有限公司	总经理	2016年05月09日		否
		董事长兼总
吴琳光	宏愿融资租赁（上海）有限公司		2016年01月01日		否
		经理
吴琳光	上海花千树信息科技有限公司	CEO	2016年03月01日		否
李仁玉	北京工商大学法学院	教授	2012年05月01日		是
李仁玉	北京厚大轩成教育科技股份公司	董事	2015年12月04日		否
李仁玉	北京天学网教育科技股份有限公司	董事	2015年12月29日		否
		教授、博士
雷家骕	清华大学		2001年01月01日		是
		生导师
雷家骕	国金证券股份有限公司	独立董事	2014年09月12日		是
雷家骕	湖州老恒和釀造有限公司	独立董事	2013年12月17日		是
雷家骕	北京宇信科技集团股份有限公司	董事	2015年07月15日		是
	众智博汇（北京）科技孵化器有限责任
雷家骕		监事	2015年07月09日		否
	公司
雷家骕	北京镈润创投资本管理有限公司	监事	2015年12月16日		否
雷家骕	数聚变(北京)科技有限公司	监事	2016年04月06日		否
		合伙人、风
			2013年10月10
	北京兴华会计师事务所（特殊普通合	险及技术标
姜照东			日、2016年7月22		是
	伙）	准委员会委
			日
		员

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

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董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序	公司董事、监事津贴由公司股东大会决定，高级管理人员薪酬由董事会决 定。在公司履职的董事、监事、高级管理人员按照具体的职务领取报酬。
董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据	董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司相关制度规定，结合其职位、职 责、经营业绩等以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬方案并发 放。
董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情 况	报告期内公司已按时向董事、监事支付董监事津贴，向高级管理人员支付薪 酬。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

					从公司获得的税	是否在公司关联
姓名	职务	性别	年龄	任职状态
					前报酬总额	方获取报酬
邓攀	董事长	男	39	现任	73.91	否
	副董事长、副总				60.15
姚文哲		男	44	现任		否
	经理
胡斌	董事、总经理	男	40	现任	100.35	否
	董事、副总经				81.95
李好胜		男	36	现任		否
	理、董事会秘书
	董事、财务负责				64.24
黄迎春		女	41	现任		否
	人
吴琳光	董事	男	45	现任	-	否
何佳	董事	男	37	离任	71.20	否
李仁玉	独立董事	男	56	现任	6.00	否
雷家骕	独立董事	男	62	现任	6.00	否
姜照东	独立董事	男	41	现任	-	否
楼珊珊	独立董事	女	63	离任	6.00	否
齐惠敏	监事会主席	男	48	离任	30.20	否
喻珑	监事	男	41	离任	39.22	否
燕琪	监事	女	28	现任	16.71	否
刘昶祎	监事	男	42	离任	5.77	否
张沛	副总经理	男	37	现任	62.13	否
高嵩	副总经理	男	36	现任	73.10	否
刘建新	副总经理	女	45	现任	70.55	否
铁雷	副总经理	男	46	离任	44.93	否
姬景刚	副总经理	男	40	现任	47.29	否
杨帆	副总经理	男	35	离任	33.92	否

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					从公司获得的税	是否在公司关联
姓名	职务	性别	年龄	任职状态
					前报酬总额	方获取报酬
姚文彬	董事长、总经理	男	47	离任	38.77	否
宋海波	董事	男	39	离任	1.79	否
合计	--	--	--	--	934.18

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

单位：股

				报告期内
								报告期新	限制性股
			报告期 内已行 权股数	已行权股	报告期末	期初持有	本期已解			期末持有
		报告期内可						授予限制	票的授予
姓名	职务			数行权价	市价（元/	限制性股	锁股份数			限制性股
		行权股数						性股票数	价格（元/
				格（元/	股）	票数量	量			票数量
								量	股）
				股）
邓攀	董事长	1,520,000	0	0	9.24
	董事、财务
黄迎春		304,000	0	0	9.24
	负责人
	董事、总经
胡斌		532,000	0	0	9.24
	理
张沛	副总经理	608,000	0	0	9.24
杨帆	副总经理	532,000	0	0	9.24
何佳	董事	760,000	0	0	9.24
合计		4,256,000

注：1、2016 年 07 月 25 日，杨帆先生因个人原因辞去副总经理职务，其已获授的股票期权于辞职之日起终止行权并将由 公司予以注销。2、2016 年 10 月 10 日，何佳先生任期届满不再担任公司董事职务，其已获授的股票期权于任期届满之日 起终止行权并将由公司予以注销。

五、公司员工情况

1 、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人）	560
主要子公司在职员工的数量（人）	1,074
在职员工的数量合计（人）	1,634
当期领取薪酬员工总人数（人）	1,634
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）	0
专业构成
专业构成类别	专业构成人数（人）
销售人员	22

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财务、行政、人力资源、法务等管理类人员	177
运营人员	283
研发人员	1,152
合计	1,634
教育程度
教育程度类别	数量（人）
硕士及硕士以上	80
本科	976
大专	470
其他	108
合计	1,634

2 、薪酬政策

公司以内部公平和外部竞争相结合的方式，建立吸引人才、保留人才和激励员工的薪酬管理体系。通过岗位体系及岗 位级别，参考地区及同行业的薪酬水平定期分析公司现有薪酬水平，以分析研究结果为基础结合员工的绩效考核调整薪酬 提升员工的工作积极性及工作效率。

3 、培训计划

公司非常注重员工的培训，依据岗位、职能及不同部门的需求积极寻求各种培训资源及渠道通过掌趣大讲堂、内部分享 等，展开定制化的培训。根据公司每年的发展需求制定详细的培训计划，有针对性的新员工入职培训、在职人员岗位培 训、项目管理等，公司内部积极营造学习氛围，开展各类学习小组，不断激发员工潜能为员工提供更好的培训发展平台， 增强员工的凝聚力，从而增强企业的核心竞争力。

4 、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

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第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《深圳证券交易所创业板上市规则》、《深 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律法规的要求，已建立了较为完善的法人治理结构，建立健全 了股东大会、董事会、监事会、独立董事以及相关的议事规则和内控管理制度，并逐步加以完善，为公司法人治理的规范 化运行提供了有效的制度保证。公司治理结构完善，股东大会、董事会、监事会均能按照《公司法》及《公司章程》等相 关法律法规的要求履行各自的权利和义务，并按照有关法律、法规和《公司章程》规定的职权及各自的议事规则独立有效 地运作。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东、实际控制人， 公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等规定履行披露信息的义 务，确保公司信息披露的及时、公平、真实、准确和完整。公司注重与投资者的沟通与交流，依照相关规则接待股东来访， 回答投资者咨询，保证投资者公平、及时地获取公司公开信息。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公 司规范运作指引》等有关法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的要求规范运作，建立并不断完善了法人治理 结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人，公司具有独立完整的业务体系及自主经 营能力，不存在被控股股东、实际控制人及其关联方控制和占用资金、资产及其他资源的情况。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

		投资者参与
会议届次	会议类型		召开日期	披露日期	披露索引
		比例
					巨潮资讯网- 2016年第一
2016年第一次临时
	临时股东大会	28.46%	2016年02月02日	2016年02月02日	次临时股东大会会议决议
股东大会
					公告（2016-012）
					巨潮资讯网- 2016年第二
2016年第二次临时
	临时股东大会	22.43%	2016年03月23日	2016年03月23日	次临时股东大会会议决议
股东大会
					公告（2016-031）

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					巨潮资讯网- 2016年第三
2016年第三次临时
	临时股东大会	20.40%	2016年03月28日	2016年03月28日	次临时股东大会会议决议
股东大会
					公告（2016-033）
					巨潮资讯网- 2016年第四
2016年第四次临时
	临时股东大会	22.49%	2016年04月26日	2016年04月26日	次临时股东大会会议决议
股东大会
					公告（2016-054）
					巨潮资讯网- 2015年度股
2015年度股东大会	年度股东大会	19.32%	2016年05月12日	2016年05月12日	东大会会议决议公告
					（2016-060）
					巨潮资讯网- 2016年第五
2016年第五次临时
	临时股东大会	19.89%	2016年08月11日	2016年08月11日	次临时股东大会会议决议
股东大会
					公告（2016-090）
					巨潮资讯网- 2016年第六
2016年第六次临时
	临时股东大会	33.00%	2016年10月10日	2016年10月10日	次临时股东大会会议决议
股东大会
					公告（2016-007）

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1 、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况
	本报告期应参加		以通讯方式参加			是否连续两次未
独立董事姓名		现场出席次数		委托出席次数	缺席次数
	董事会次数		次数			亲自参加会议
李仁玉	27	0	27	0	0	否
雷家骕	27	0	27	0	0	否
姜照东	5	0	5	0	0	否
楼珊珊	22	0	22	0	0	否
独立董事列席股东大会次数		2

注：上表中“本报告期应参加董事会次数”是指独立董事在其任期内应参加董事会次数。2016 年 10 月 10 日，经公司召开了 2016 年第六次临时股东大会审议通过，姜照东担任公司第三届董事会独立董事。2016 年 10 月 10 日起，楼珊珊女士因任期 届满不再担任公司独立董事。

2 、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

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3 、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

报告期内，公司独立董事本着对公司、股东负责的态度，勤勉尽责，忠实履行职责，积极出席相关会议，认真审议各 项议案，独立客观地发表自己的看法和观点，并利用自己的专业知识做出独立、客观的判断，对公司募集资金使用、对外 投资、股权激励、高管人员聘任等事项发表独立意见，不受公司和控股股东的影响，切实维护了公司和全体股东的利益。 报告期内，公司独立董事对公司董事会的议案及公司其他事项均没有提出异议。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

报告期内，各专门委员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律、法规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的规 定开展相关工作。报告期内，各专门委员会履职情况如下：

• 1、审计委员会

报告期内，公司董事会审计委员会对公司内部控制制度的建立和实施情况、聘请公司年度审计机构等事项进行审查，同外 部审计机构进行沟通，对公司完善内控体系发挥了重要作用。

• 2、战略委员会

报告期内，公司董事会战略委员会结合公司所处行业发展情况及公司自身发展状况，对公司投融资方案等进行研究讨 论，及时了解公司的经营状况、投资项目的实施情况等。

• 3、提名委员会

报告期内，公司董事会提名委员会对公司选举董事、聘任高级管理人员的任职资格进行了认真审查。

• 4、薪酬与考核委员会

报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会结合公司实际情况积极组织研究制定公司董事与高级管理人员薪酬与考核管理办 法，对薪酬制度执行情况进行监督，审核了公司董事、高级管理人的履职情况并对其进行年度绩效考核和评定，对股权激励 对象的考核情况进行了认真审议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司按照《董事、监事、高级管理人员薪酬与考核管理办法》，建立了高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核机 制，实行基本工资和绩效奖金考核相结合的薪酬制度，由董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行年度考核评定，提 出考核对象的年度绩效奖金分配预案，报公司董事会审议批准。

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九、内部控制评价报告

1 、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √否

2 、内控自我评价报告

	缺陷认定标准
类别	财务报告	非财务报告
重大缺陷	错报≥利润总额的8%	错报≥利润总额的8%
重要缺陷	利润总额的5%≤错报＜利润总额的8%	利润总额的5%≤错报＜利润总额的 8%
一般缺陷	错报＜利润总额的5%	错报＜利润总额的5%

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告中的审议意见段	内部控制鉴证报告中的审议意见段
大华会计师事务所认为，掌趣科技按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于2016年12月31日在所有重大方面保持
了与财务报表相关的有效的内部控制。
内控鉴证报告披露情况	披露
内部控制鉴证报告全文披露日期	2017年04月25日
内部控制鉴证报告全文披露索引	巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)
内控鉴证报告意见类型	标准无保留
非财务报告是否存在重大缺陷	否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

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第十节 公司债券相关情况

公司存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期。

1 、公司债券基本信息

					债券余额（万
债券名称	债券简称	债券代码	发行日	到期日		利率	还本付息方式
					元）
北京掌趣科技
							每年付息一
股份有限公司
							次，到期一次
2016年面向			2016年05月	2021年05月
	16掌趣01	112392			80,000	6.28%	还本，最后一
合格投资者公			25日	25日
							期利息随本金
开发行公司债
							一起支付。
券（第一期）
公司债券上市或转让的交易
		深圳证券交易所
场所
投资者适当性安排		仅面向合格投资者发行
报告期内公司债券的付息兑
		未到付息兑付期
付情况
公司债券附发行人或投资者
选择权条款、可交换条款等		本期债券在存续期第三个计息年度末设置发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择
特殊条款的，报告期内相关		权，报告期内未到上述选择权的行权期。
条款的执行情况（如适用）。

2 、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人：	债券受托管理人：	债券受托管理人：	债券受托管理人：	债券受托管理人：	债券受托管理人：	债券受托管理人：	债券受托管理人：	债券受托管理人：
				北京市西城区
	华泰联合证券			丰盛胡同22
名称		办公地址			联系人	马小明	联系人电话	010-56839391
	有限责任公司			号丰铭国际大
				厦A座6层
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称	中诚信证券评估有限公司				办公地址	上海市青浦区新业路599号1幢968室
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原
			不适用
因、履行的程序、对投资者利益的影响
等（如适用）

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

3 、公司债券募集资金使用情况

	公司以20,385,429万韩元受让NHN Entertainment Corporation持有Webzen Inc.的
	19.24%股权。 该项投资，由公司向全资子公司天津泛游科技有限公司（以下简
	称“天津泛游”）共增资约12亿元人民币，由天津泛游在中国香港设立一家全资
	特殊目的公司Fungame（HK）Limited（即：泛游（香港）有限公司），并由中国
公司债券募集资金使用情况及履行的程
	Fungame（HK）Limited在中国之外的司法辖区设立一家全资特殊目的公司
序
	FunGame International Limited（以下简称“境外SPV”），并通过境外SPV最终实
	施交易。
	截止2016月12月31日，公司已使用发行公司债券募集资金净额7.96亿元
	完成对天津泛游的增资。所有使用均在股东大会批准的用途范围内。
年末余额（万元）	0
募集资金专项账户运作情况	公司已设立募集资金专项账户，规范使用募集资金。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
	是
用途、使用计划及其他约定一致

4 、公司债券信息评级情况

2016年2月3日，中诚信证券评估有限公司出具了《北京掌趣科技股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债 券信用评级报告》（信评委函字[2016]G078号），评定公司主体信用等级为AA（受评主体偿还债务的能力很强，受不利经 济环境的影响较小，违约风险很低），评级展望稳定；本期债券信用等级为AA（债券信用质量很高，信用风险很低）。

2016年6月20日，中诚信证券评估有限公司出具了《北京掌趣科技股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债 券（第一期）跟踪评级报告（2016）》（信评委函字[2016]跟踪247号），维持公司主体信用等级AA（受评主体偿还债务 的能力很强，受不利经济环境的影响较小，违约风险很低），评级展望稳定；维持本期债券信用等级AA（债券信用质量很 高，信用风险很低）。

公司已委托中诚信证券评估有限公司进行2017年债券信用跟踪评级工作，预计在公司2016年年度报告披露后2个月内出 具并公告2017年债券信用跟踪评级报告。

5 、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

（1）偿债计划

本期债券的起息日为2016年5月25日，债券利息将于起息日之后在存续期内每年支付一次，最后一期利息随本金的兑付 一起支付。本期债券的付息日为2017年至2021年每年的5月25日，若投资者在第3年末行使回售选择权，则本期债券回售部 分的付息日为2017年至2019年每年的5月25日，第3年的利息连同回售债券的本金一起支付；（如遇法定节假日或休息日， 则顺延至其后的第1个交易日）。本期债券付息的债权登记日为每年付息日的前1个交易日。本期债券到期一次还本。本期 债券的兑付日为2021年5月25日，若投资者行使回售选择权，则本期债券回售部分的兑付日为2019年5月25日（如遇法定节 假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日）。本期债券到期本息的债权登记日为兑付前1个交易日。本期债券利息的支 付和本金的偿付通过登记机构和有关机构办理。利息支付和本金偿付的具体事宜将按照国家有关规定，由公司在中国证监 会指定媒体上发布的公告中加以说明。根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债券应缴纳的有关税金由投资者自行承 担。

（2）其他偿债保障措施

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

为了充分、有效地维护债券持人的利益，公司为本期债券的按时、足额偿付制定了一系列工作计划，包括设立专门的 偿付小组、充分发挥债券受托管理人的作用、严格的信息披露等，努力形成一套确保债券安全兑付障措施。

①开立募集资金专户专款专用

公司开立募集资金专户专项用于募集资金款项的接收、存储及划转活动，将严格按照募集说明书披露的资金投向，确 保专款专用。

公司与江苏银行签订《募集资金专项账户及资金监管协议》，规定江苏银行监督募集资金的使用情况。

②制定债券持有人会议规则

公司已按照《管理办法》的要求制定了《债券持有人会议规则》。《债券持有人会议规则》约定了债券持有人通过债 券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项，为保障公司债券本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。

③设立专门的偿付工作小组

公司指定财务管理部牵头负责协调本期债券的偿付工作，并通过公司其他相关部门，在每年的财务预算中落实安排本 期债券本息的兑付资金，保证本息的如期偿付，保证债券持有人的利益。

在利息和本金偿付日之前的15个工作日内，公司将组成偿付工作小组，负责利息和本金的偿付及与之相关的工作。

④充分发挥债券受托管理人的作用

本期债券引入了债券受托管理人制度，由债券受托管理人代表债券持有人对公司的相关情况进行监督，并在债券本息 无法按时偿付时，代表债券持有人，采取一切必要及可行的措施，保护债券持有人的合法权益。

公司将严格按照债券受托管理协议的规定，配合债券受托管理人履行职责，定期向债券受托管理人报送公司承诺履行 情况，并在公司可能出现债券违约时及时通知债券受托管理人，根据债券受托管理协议采取必要的措施。有关债券受托管 “ ” 理人的权利和义务，详见募集说明书第九节 债券受托管理人 。

⑤严格的信息披露

公司将遵循真实、准确、完整的信息披露原则，使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管 理人和股东的监督，防范偿债风险。公司将按照《债券受托管理协议》有关规定将发生事项及时通知债券受托管理人。债 券受托管理人将在发生《债券持有人会议规则》约定重大事项时及时召集债券持有人大会。

6 、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内，公司尚未召开债券持有人会议。

7 、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

受托管理人华泰联合证券有限责任公司严格按照《公司债券发行与交易管理办法》的规定和《债券受托管理协议》履 行职责，包括监督公司债券募集资金使用情况、持续关注公司资信状况等。

受托管理人在履行职责时不存在利益冲突情形。

8 、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标

单位：万元

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

项目	2016年	2015年	同期变动率
息税折旧摊销前利润	82,334.83	64,201.39	28.24%
投资活动产生的现金流量净额	-226,698.64	-100,204.39	-126.24%
筹资活动产生的现金流量净额	223,999.83	6,421.87	3388.08%
期末现金及现金等价物余额	137,250.72	48,921.77	180.55%
流动比率	2.99	0.81	267.18%
资产负债率	18.49%	18.48%	0.01%
速动比率	2.99	0.81	267.18%
EBITDA全部债务比	1.03	6.42	-83.89%
利息保障倍数	15.28	271.55	-94.37%
现金利息保障倍数	221.31	256.10	-13.58%
EBITDA利息保障倍数	20.65	324.35	-93.63%
贷款偿还率	100.00%	100.00%	-
利息偿付率	100.00%	100.00%	-

上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因

投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少较大，主要系支付股权投资款所致。

筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长较大，主要系本期非公开发行股票募集资金及发行公司债所致。

期末现金及现金等价物余额较上年末增长较大，主要系公司经营积累所致。

流动比率、速动比率较上年末增长较大，主要系货币资金增长较大所致。

EBITDA全部债务比、利息保障倍数、EBITDA利息保障倍数较上年同期减少较大，主要系本期发行公司债并计提公司债 利息导致有息债务及利息支出增长较大所致。

9 、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

报告期内，公司未发行其他债券和债务融资工具。

10 、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

• 1、公司于2015年12月9日获得北京银行3亿授信，同日公司在授信额度下向北京银行借款1亿元；

• 2、2016年12月9日，公司归还北京银行1亿元借款。

• 3、2016年12月9日，公司获得北京银行3亿授信额度提款到期。

• 4、2017年3月16日，公司获得北京银行3亿授信额度。

11 、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内公司严格执行公司债券募集说明书中相关的约定和承诺。

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

12 、报告期内发生的重大事项

在公司债发行前，2016年4月20日公司第二届董事会第五十九次会议审议通过了《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股 份并予注销的议案》，并相应发布《关于定向回购刘智君等人应补偿股份并予注销的公告》、《减资公告》，做出了股份回 购注销及减资的决定，公司将回购注销刘智君等4位股东的股份3,008,926股，从而相应减少公司注册资本及股本，具体详见 公司2016年4月21日相关公告及募集说明书，上述议案事项已于2016年5月12日由公司2015年度股东大会审议通过。公司已于 2016年7月29日完成股份回购注销事项，同时，《关于减少公司注册资本及股本的议案》已分别于2016年7月25日公司第二届 董事会第六十四次会议及2016年8月11日公司第五次临时股东大会审议通过，实施完成后公司注册资本由27.74亿元变更为 27.71亿元，由于涉及减少金额较小，对公司债券的偿付能力不构成重大影响。

13 、公司债券是否存在保证人

□ 是 √ 否

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

第十一节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2017年04月24日
审计机构名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	大华审字[2017]006140号
注册会计师姓名	王忻、沈彦波

审计报告

大华审字 [2017]006140 号

北京掌趣科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京掌趣科技股份有限公司 ( 以下简称掌趣科技 错误 ! 未找到引用源。 ) 财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是掌趣科技管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，掌趣科技的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了 错误 ! 未找到引用源。 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。

大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

中国注册会计师：王忻

· 中国 北京 中国注册会计师：沈彦波

二〇一七年四月二十四日

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：北京掌趣科技股份有限公司

2016 年 12 月 31 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	1,372,507,248.48	489,217,668.94
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	311,985,823.77	261,087,590.57
预付款项	142,498,526.46	64,485,946.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	1,005,333.33	596,311.12
应收股利
其他应收款	52,697,866.52	15,916,015.91
买入返售金融资产
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	4,725,370.36	1,808,139.64
其他流动资产	9,026,572.11	14,763,526.25
流动资产合计	1,894,446,741.03	847,875,199.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	1,248,591,271.49	853,080,669.78
持有至到期投资

82

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

长期应收款
长期股权投资	1,186,865,409.18	65,907,881.63
投资性房地产
固定资产	107,813,058.78	109,181,906.09
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	116,011,638.70	233,946,271.45
开发支出	176,861,233.30	95,484,097.63
商誉	5,608,836,086.10	5,600,137,018.69
长期待摊费用	15,011,079.34	2,350,912.00
递延所得税资产	17,705,955.53	14,229,594.63
其他非流动资产	29,273,869.25	56,055,756.30
非流动资产合计	8,506,969,601.67	7,030,374,108.20
资产总计	10,401,416,342.70	7,878,249,307.36
流动负债：
短期借款	0.00	100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	184,230,967.13	77,101,819.47
预收款项	10,968,223.46	3,731,512.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	66,817,586.22	39,123,865.75
应交税费	160,530,337.42	40,450,764.68
应付利息	30,419,287.68	108,750.00
应付股利		20,000,000.00

83

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

其他应付款	10,137,274.33	11,539,726.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	158,874,902.20	732,383,966.02
其他流动负债	11,882,811.50	17,202,883.47
流动负债合计	633,861,389.94	1,041,643,288.40
非流动负债：
长期借款
应付债券	796,300,159.09
其中：优先股
永续债
长期应付款	178,476,467.32	387,956,272.46
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	3,185,209.40	9,691,248.56
递延所得税负债	53,105.75	4,579,657.70
其他非流动负债	311,320,378.43	11,851,374.64
非流动负债合计	1,289,335,319.99	414,078,553.36
负债合计	1,923,196,709.93	1,455,721,841.76
所有者权益：
股本	2,770,874,854.00	2,658,377,439.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	4,090,421,853.55	2,707,864,954.99
减：库存股
其他综合收益	84,040,276.76	13,472,276.98
专项储备
盈余公积	122,014,516.48	117,817,515.66
一般风险准备

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

未分配利润	1,344,604,758.07	887,342,288.44
归属于母公司所有者权益合计	8,411,956,258.86	6,384,874,475.07
少数股东权益	66,263,373.91	37,652,990.53
所有者权益合计	8,478,219,632.77	6,422,527,465.60
负债和所有者权益总计	10,401,416,342.70	7,878,249,307.36

法定代表人：邓攀 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	315,275,093.40	102,893,611.36
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	60,700,153.84	66,980,873.19
预付款项	107,944,829.36	42,762,766.01
应收利息	1,005,333.33	317,994.45
应收股利
其他应收款	126,630,268.96	32,602,626.82
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	3,659,224.42	655,552.20
其他流动资产	1,285,158.76	1,778,896.12
流动资产合计	616,500,062.07	247,992,320.15
非流动资产：
可供出售金融资产	1,061,118,899.07	665,994,600.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	7,987,545,693.30	6,800,776,872.80
投资性房地产
固定资产	69,694,177.80	71,467,756.13
在建工程

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	76,276,773.14	117,339,734.38
开发支出	51,335,487.18	24,549,333.94
商誉
长期待摊费用	14,331,962.33	983,328.22
递延所得税资产	10,079,194.13	9,202,092.57
其他非流动资产	10,095,127.69	26,921,144.71
非流动资产合计	9,280,477,314.64	7,717,234,862.75
资产总计	9,896,977,376.71	7,965,227,182.90
流动负债：
短期借款		100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	215,357,136.71	17,204,497.49
预收款项	1,449,749.01	5,947,970.12
应付职工薪酬	16,233,513.07	15,226,668.17
应交税费	1,616,754.11	6,279,435.45
应付利息	30,419,287.68	108,750.00
应付股利
其他应付款	7,756,726.94	6,567,854.30
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	158,874,902.20	712,623,966.02
其他流动负债	4,571,372.52	4,598,603.11
流动负债合计	436,279,442.24	868,557,744.66
非流动负债：
长期借款
应付债券	796,300,159.09
其中：优先股
永续债

86

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

长期应付款	178,476,467.32	387,956,272.46
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	3,185,209.40	9,691,248.56
递延所得税负债
其他非流动负债	300,000,000.00
非流动负债合计	1,277,961,835.81	397,647,521.02
负债合计	1,714,241,278.05	1,266,205,265.68
所有者权益：
股本	2,770,874,854.00	2,658,377,439.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	4,380,481,659.96	3,004,108,539.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	121,328,662.46	117,131,661.64
未分配利润	910,050,922.24	919,404,277.58
所有者权益合计	8,182,736,098.66	6,699,021,917.22
负债和所有者权益总计	9,896,977,376.71	7,965,227,182.90

法定代表人：邓攀 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春

3 、合并利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	1,854,687,805.34	1,123,778,618.24
其中：营业收入	1,854,687,805.34	1,123,778,618.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,386,206,464.39	655,657,156.29
其中：营业成本	813,325,299.36	433,409,147.04

87

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	9,744,329.60	4,681,310.82
销售费用	27,561,497.74	28,978,952.27
管理费用	342,592,969.71	184,376,221.17
财务费用	10,267,165.76	-12,254,296.15
资产减值损失	182,715,202.22	16,465,821.14
加：公允价值变动收益（损失以
	61,044,944.71	52,435,500.37
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	9,731,744.88	-8,819,436.86
列）
其中：对联营企业和合营企
	13,881,656.19	-8,819,436.86
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	539,258,030.54	511,737,525.46
加：营业外收入	34,470,416.33	24,740,990.15
其中：非流动资产处置利得	103.96	272.20
减：营业外支出	4,506,573.04	948,775.68
其中：非流动资产处置损失	602,817.78	54,316.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
	569,221,873.83	535,529,739.93
列）
减：所得税费用	12,025,657.24	34,335,764.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	557,196,216.59	501,193,974.94
归属于母公司所有者的净利润	508,585,833.21	470,408,837.57
少数股东损益	48,610,383.38	30,785,137.37
六、其他综合收益的税后净额	70,567,999.78	13,998,928.37
归属母公司所有者的其他综合收益
	70,567,999.78	13,626,027.53
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
	-512,146.76
其他综合收益

88

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享	-512,146.76
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
	71,080,146.54	13,626,027.53
他综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中	-888,538.01
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
	-3,844,551.79	3,844,551.79
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额	75,813,236.34	9,781,475.74
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
		372,900.84
税后净额
七、综合收益总额	627,764,216.37	515,192,903.31
归属于母公司所有者的综合收益
	579,153,832.99	484,034,865.10
总额
归属于少数股东的综合收益总额	48,610,383.38	31,158,038.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.18	0.19
（二）稀释每股收益	0.18	0.19

法定代表人：邓攀 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	531,140,255.30	406,634,563.71
减：营业成本	592,652,314.83	257,566,885.03
税金及附加	3,646,280.23	1,693,864.06
销售费用	13,578,756.62	13,225,884.10

89

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

管理费用	100,695,584.39	80,812,628.20
财务费用	24,147,613.19	-13,201,438.44
资产减值损失	6,972,581.92	9,316,432.63
加：公允价值变动收益（损失以
	61,044,944.71	52,435,500.37
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	187,552,325.35	407,373,769.08
列）
其中：对联营企业和合营企
	-8,039,763.35	-7,626,230.92
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	38,044,394.18	517,029,577.58
加：营业外收入	11,686,241.31	7,833,277.63
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	3,671,574.58	55,630.27
其中：非流动资产处置损失	316,087.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	46,059,060.91	524,807,224.94
列）
减：所得税费用	4,089,052.67	9,325,555.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	41,970,008.24	515,481,669.57
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分

90

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	41,970,008.24	515,481,669.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：邓攀 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,861,462,244.20	1,101,340,093.61
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	10,367,627.29	3,839,706.26
收到其他与经营活动有关的现金	79,764,546.93	47,136,507.10
经营活动现金流入小计	1,951,594,418.42	1,152,316,306.97
购买商品、接受劳务支付的现金	558,097,649.82	339,497,507.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金

91

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	269,113,859.67	167,448,162.39
金
支付的各项税费	99,314,500.18	90,895,928.53
支付其他与经营活动有关的现金	149,155,219.43	69,801,589.95
经营活动现金流出小计	1,075,681,229.10	667,643,188.12
经营活动产生的现金流量净额	875,913,189.32	484,673,118.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	69,360,972.70	53,612,600.00
取得投资收益收到的现金	4,136,554.36
处置固定资产、无形资产和其他
	186,447.00	1,350.86
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	806,186.07	115,217,344.25
投资活动现金流入小计	74,490,160.13	168,831,295.11
购建固定资产、无形资产和其他
	188,726,863.40	183,925,530.85
长期资产支付的现金
投资支付的现金	1,567,130,754.88	528,130,356.70
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
	583,217,511.02	458,819,275.15
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	2,401,422.72
投资活动现金流出小计	2,341,476,552.02	1,170,875,162.70
投资活动产生的现金流量净额	-2,266,986,391.89	-1,002,043,867.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	1,488,840,216.81	28,650,538.97
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	944,530,000.00	100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		145,603,000.00
筹资活动现金流入小计	2,433,370,216.81	274,253,538.97
偿还债务支付的现金	100,000,000.00	138,738,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付	91,247,383.59	60,705,742.36

92

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

的现金
其中：子公司支付给少数股东的
	40,000,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	2,124,527.56	10,590,462.79
筹资活动现金流出小计	193,371,911.15	210,034,805.15
筹资活动产生的现金流量净额	2,239,998,305.66	64,218,733.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	34,364,476.45	1,250,374.81
影响
五、现金及现金等价物净增加额	883,289,579.54	-451,901,640.11
加：期初现金及现金等价物余额	489,217,668.94	941,119,309.05
六、期末现金及现金等价物余额	1,372,507,248.48	489,217,668.94

法定代表人：邓攀 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	507,318,045.71	395,780,343.24
收到的税费返还		3,261,974.39
收到其他与经营活动有关的现金	67,787,207.15	69,853,344.96
经营活动现金流入小计	575,105,252.86	468,895,662.59
购买商品、接受劳务支付的现金	314,299,764.00	209,130,491.87
支付给职工以及为职工支付的现
	93,979,388.51	61,877,746.41
金
支付的各项税费	17,911,799.47	34,238,262.41
支付其他与经营活动有关的现金	97,678,458.64	90,256,380.82
经营活动现金流出小计	523,869,410.62	395,502,881.51
经营活动产生的现金流量净额	51,235,842.24	73,392,781.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	66,640,415.74	120,000,000.00
取得投资收益收到的现金	171,186,137.90	359,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
	80,920.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

93

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

收到其他与投资活动有关的现金	806,186.07
投资活动现金流入小计	238,713,659.71	479,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
	100,169,556.51	78,653,540.09
长期资产支付的现金
投资支付的现金	2,255,768,138.33	1,204,341,708.18
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	2,400,339.37
投资活动现金流出小计	2,358,338,034.21	1,282,995,248.27
投资活动产生的现金流量净额	-2,119,624,374.50	-803,995,248.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	1,488,840,216.81	28,650,538.97
取得借款收到的现金	944,530,000.00	100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		145,603,000.00
筹资活动现金流入小计	2,433,370,216.81	274,253,538.97
偿还债务支付的现金	100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	51,247,383.59	37,960,165.02
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	2,124,527.56	10,590,462.79
筹资活动现金流出小计	153,371,911.15	48,550,627.81
筹资活动产生的现金流量净额	2,279,998,305.66	225,702,911.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	771,708.64	268,422.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额	212,381,482.04	-504,631,133.67
加：期初现金及现金等价物余额	102,893,611.36	607,524,745.03
六、期末现金及现金等价物余额	315,275,093.40	102,893,611.36

法定代表人：邓攀 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

本期金额
											单位：元
			本期
项目			归属于母公司所有者权益							少数股	所有者
	股本	其他权益工具	资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益	权益合

94

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

		优先	永续		积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
				其他
		股	债
	2,658,				2,707,8								6,422,5
一、上年期末余							13,472,		117,817		887,342	37,652,
	377,43				64,954.								27,465.
额							276.98		,515.66		,288.44	990.53
	9.00				99								60
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	2,658,				2,707,8								6,422,5
二、本年期初余							13,472,		117,817		887,342	37,652,
	377,43				64,954.								27,465.
额							276.98		,515.66		,288.44	990.53
	9.00				99								60
三、本期增减变	112,49				1,382,5								2,055,6
							70,567,		4,197,0		457,262	28,610,
动金额（减少以	7,415.				56,898.								92,167.
							999.78		00.82		,469.63	383.38
“－”号填列）	00				56								17
（一）综合收益							70,567,				508,585	48,610,	627,764
总额							999.78				,833.21	383.38	,216.37
	112,49				1,382,5								1,495,0
（二）所有者投
	7,415.				56,898.								54,313.
入和减少资本
	00				56								56
	112,46				1,375,4								1,487,8
1．股东投入的普
	4,515.				20,009.								84,524.
通股
	00				15								15
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
	32,900				5,420,2								5,453,1
所有者权益的金
	.00				72.35								72.35
额
					1,716,6								1,716,6
4．其他
					17.06								17.06
											-	-	-
									4,197,0
（三）利润分配											51,323,	20,000,	67,126,
									00.82
											363.58	000.00	362.76
											-
									4,197,0
1．提取盈余公积											4,197,0
									00.82
											00.82

95

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

2．提取一般风险
准备
											-	-	-
3．对所有者（或
											47,126,	20,000,	67,126,
股东）的分配
											362.76	000.00	362.76
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	2,770,				4,090,4						1,344,6		8,478,2 19,632. 77
四、本期期末余							84,040,		122,014			66,263,
	874,85				21,853.						04,758.
额							276.76		,516.48			373.91
	4.00				55						07

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	1,297,				2,122,1		-						4,030,6
一、上年期末余									66,269,		506,107	38,697,
	608,39				49,999.		153,750						78,670.
额									348.70		,600.44	077.90
	4.00				89		.55						38
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并

96

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

其他
	1,297,				2,122,1		-						4,030,6
二、本年期初余									66,269,		506,107	38,697,
	608,39				49,999.		153,750						78,670.
额									348.70		,600.44	077.90
	4.00				89		.55						38
三、本期增减变	1,360,											-	2,391,8
					585,714		13,626,		51,548,		381,234
动金额（减少以	769,04											1,044,0	48,795.
					,955.10		027.53		166.96		,688.00
“－”号填列）	5.00											87.37	22
（一）综合收益							13,626,				470,408	31,158,	515,192
总额							027.53				,837.57	038.21	,903.31
	192,92				1,753,5							-	1,914,2
（二）所有者投
	1,491.				62,509.							32,202,	81,874.
入和减少资本
	00				10							125.58	52
	190,46				2,025,5								2,253,6
1．股东投入的普												37,652,
	2,791.				22,567.								38,349.
通股												990.53
	00				81								34
2．其他权益工具					5,040,4								5,040,4
持有者投入资本					25.18								25.18
3．股份支付计入
	2,458,				16,784,								19,243,
所有者权益的金
	700.00				400.00								100.00
额
					-							-	-
4．其他					293,784							69,855,	363,640
					,883.89							116.11	,000.00
											-		-
									51,548,
（三）利润分配											89,174,		37,625,
									166.96
											149.57		982.61
											-
									51,548,
1．提取盈余公积											51,548,
									166.96
											166.96
2．提取一般风险
准备
											-		-
3．对所有者（或
											37,625,		37,625,
股东）的分配
											982.61		982.61
4．其他
					-
	1,167,
（四）所有者权					1,167,8
	847,55
益内部结转					47,554.
	4.00
					00
1．资本公积转增	1,167,				-

97

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

资本（或股本）	847,55				1,167,8
	4.00				47,554.
					00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	2,658,				2,707,8								6,422,5
四、本期期末余							13,472,		117,817		887,342	37,652,
	377,43				64,954.								27,465.
额							276.98		,515.66		,288.44	990.53
	9.00				99								60

法定代表人：邓攀 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
一、上年期末余	2,658,37				3,004,108				117,131,6	919,404	6,699,021
额	7,439.00				,539.00				61.64	,277.58	,917.22
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余	2,658,37				3,004,108				117,131,6	919,404	6,699,021
额	7,439.00				,539.00				61.64	,277.58	,917.22
三、本期增减变										-
	112,497,				1,376,373				4,197,000		1,483,714
动金额（减少以										9,353,3
	415.00				,120.96				.82		,181.44
“－”号填列）										55.34
（一）综合收益										41,970,	41,970,00
总额										008.24	8.24

98

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

（二）所有者投	112,497,				1,382,556						1,495,054
入和减少资本	415.00				,898.56						,313.56
1．股东投入的普	112,464,				1,375,420						1,487,884
通股	515.00				,009.15						,524.15
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
	32,900.0				5,420,272						5,453,172
所有者权益的金
	0				.35						.35
额
					1,716,617						1,716,617
4．其他
					.06						.06
										-	-
									4,197,000
（三）利润分配										51,323,	47,126,36
									.82
										363.58	2.76
										-
									4,197,000
1．提取盈余公积										4,197,0
									.82
										00.82
										-	-
2．对所有者（或
										47,126,	47,126,36
股东）的分配
										362.76	2.76
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
					-						-
（六）其他					6,183,777						6,183,777
					.60						.60
四、本期期末余	2,770,87				4,380,481				121,328,6	910,050	8,182,736 ,098.66
额	4,854.00				,659.96				62.46	,922.24

上期金额

99

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
一、上年期末余	1,297,60				2,124,608				65,583,49	493,096	3,980,897
额	8,394.00				,700.01				4.68	,757.58	,346.27
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余	1,297,60				2,124,608				65,583,49	493,096	3,980,897
额	8,394.00				,700.01				4.68	,757.58	,346.27
三、本期增减变
	1,360,76				879,499,8				51,548,16	426,307	2,718,124
动金额（减少以
	9,045.00				38.99				6.96	,520.00	,570.95
“－”号填列）
（一）综合收益										515,481	515,481,6
总额										,669.57	69.57
（二）所有者投	192,921,				2,047,347						2,240,268
入和减少资本	491.00				,392.99						,883.99
1．股东投入的普	190,462,				2,025,522						2,215,985
通股	791.00				,567.81						,358.81
2．其他权益工具					5,040,425						5,040,425
持有者投入资本					.18						.18
3．股份支付计入
	2,458,70				16,784,40						19,243,10
所有者权益的金
	0.00				0.00						0.00
额
4．其他
										-	-
									51,548,16
（三）利润分配										89,174,	37,625,98
									6.96
										149.57	2.61
										-
									51,548,16
1．提取盈余公积										51,548,
									6.96
										166.96
										-	-
2．对所有者（或
										37,625,	37,625,98
股东）的分配
										982.61	2.61
3．其他

100

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

					-
（四）所有者权	1,167,84
					1,167,847
益内部结转	7,554.00
					,554.00
					-
1．资本公积转增	1,167,84
					1,167,847
资本（或股本）	7,554.00
					,554.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余	2,658,37				3,004,108				117,131,6	919,404	6,699,021
额	7,439.00				,539.00				61.64	,277.58	,917.22

法定代表人：邓攀 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春

101

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

2016 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司注册地、组织形式和总部地址

北京掌趣科技股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” 或 “ 本公司 ” ） 系由北京掌趣科技有限公司 2010 年 10 月 18 日整体变更设立，设立时股本为 11,700 万元。

2010 年 11 月 26 日，根据股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币 329.00 万元，变更后的注 册资本为人民币 12,029.00 万元。

2010 年 12 月 24 日，根据股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币 245.50 万元，变更后的注 册资本为人民币 12,274.50 万元。

根据本公司 2012 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准北京掌趣 科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可 [2012]381 号）文件之规定，本公 司于 2012 年 5 月 2 日向社会公开发行人民币普通股（ A 股） 4,091.50 万股，发行后公司股本为 16,366.00 万元。

经深圳证券交易所《关于北京掌趣科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证 上 [2012]124 号）同意，本公司股票于 2012 年 5 月 11 日开始在深圳证券交易所上市交易。

根据公司 2012 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 19,639.20 万元，转增基准日为 2013 年 5 月 22 日，变更后的注册资本为 36,005.20 万元。

根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准北京掌趣科 技股份有限公司重大资产重组及向宋海波等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2013]841 号）文件之规定，公司采取非公开发行股票方式分别向宋海波等发行 23,488,601 股购买海南动 网先锋网络科技有限公司（以下简称动网先锋）股权。同时，公司于 2013 年 7 月 16 日向特定投资者发行 人民币普通股 8,158,006 股。变更后的注册资本为 391,698,607.00 元。

根据公司 2013 年第五次临时股东大会决议，公司以资本公积转增股本 313,358,885.00 元，转增基准 日为 2013 年 9 月 23 日，变更后的注册资本为人民币 705,057,492.00 元。

根据公司 2013 年第七次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科技股 份有限公司向叶凯等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2014]320 号）文件之规定，公 司采取非公开发行股票方式分别向叶凯等发行 48,986,381 股购买北京玩蟹科技有限公司（以下简称玩蟹 科技）股权；向刘智君等发行 17,592,388 股购买上游信息科技（上海）有限公司（以下简称上游信息）股 权，变更后的注册资本为 771,636,261.00 元。

根据公司 2013 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 462,981,756.00 元，转增基准日为 2014 年 5 月 23 日，变更后的注册资本为人民币 1,234,618,017.00 元。

102

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

根据公司 2013 年第七次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科 技股份有限公司向叶凯等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2014]320 号）核准，公司 于 2014 年 6 月 5 日非公开发行人民币普通股 62,990,377 股，变更后的注册资本为 1,297,608,394.00 元。

根据公司 2014 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 1,167,847,554.00 元，转增基准日为 2015 年 5 月 22 日，变更后的注册资本为人民币 2,465,455,948.00 元。

根据公司第二届董事会第三十四次会议审议通过的《关于股权激励计划首次授予股票期权第一个行权 期可行权的议案》和《关于股权激励计划股票期权第一个行权期选择自主行权模式的议案》，同意 111 名 激励对象在第一个行权期内以自主行权方式进行行权，第一个行权期可行权数量共 7,771,000 份股票期权， 行权期自 2015 年 6 月 9 日至 2016 年 3 月 23 日。截至 2015 年 12 月 2 日止，激励对象已行权 2,458,700 份。行权后，本公司注册资本为人民币 2,467,914,648.00 元。

根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科 技股份有限公司向刘惠城等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2015]2762 号）核准， 公司于 2015 年 12 月 7 日非公开发行人民币普通股 190,462,791 股，变更后的注册资本为 2,658,377,439.00 元。上述增资事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字 [2015]001237 号验资报 告。

根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科 技股份有限公司向刘惠城等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2015]2762 号）核准， 公司于 2016 年 1 月 5 日非公开发行人民币普通股 115,473,441 股，变更后的注册资本为 2,773,850,880.00 元。上述增资事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字 [2016]000005 号验资报 告。 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 23 日止，股权激励对象行权 32,900 份。行权后，本公司注册资本 为 2,773,883,780.00 元。

根据公司 2016 年第五次临时股东大会决议审议通过的《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并予 注销的议案》，刘智君等补偿的 3,008,926 股由公司以 1 元总价回购并予注销，变更后的注册资本为 2,770,874,854.00 元。

本公司企业统一社会信用代码： 91110000765511822T ，总部注册地址：北京市海淀区奥北产业基地 29 号楼 ( 北楼 )9 层 901 室，法定代表人：邓攀。

( 二 ) 营业范围

本公司主要经营第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服 务）；因特网信息服务业务（除新闻、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；利用互联网经营游 戏产品；互联网游戏出版、手机游戏出版；技术推广；销售计算机、软件及辅助设备；货物进出口、技术 进出口、代理进出口；设计、制作、代理、发布广告；出租办公用房。

( 三 ) 公司业务性质和主要经营活动

103

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

公司属通信服务业，主要从事第二类增值电信业务中的信息服务业务。

( 四 ) 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 24 日批准报出。

二、 合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共 38 户，具体子公司包括：

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例 （%）	表决权比例 （%）
北京丰尚佳诚科技发展有限公司	全资子公司	2	100.00	100.00
北京华娱聚友兴业科技有限公司	全资子公司	2	100.00	100.00
广州市好运通讯科技有限公司	全资子公司	2	100.00	100.00
天津星娱科技有限公司	全资子公司	2	100.00	100.00
天津掌趣投资管理有限公司	全资子公司	2	100.00	100.00
南京触手文化发展有限公司（以下简称“南京触手”）	全资子公司	2	100.00	100.00
天津泛游科技有限公司	全资子公司	2	100.00	100.00
天津文渊科技有限公司	全资子公司	2	100.00	100.00
北京华娱聚友科技发展有限公司	全资子公司	2	100.00	100.00
北京聚游掌联科技有限公司	全资子公司	2	100.00	100.00
北京九号科技发展有限公司	全资子公司	2	100.00	100.00
指尖娱乐（香港）有限公司	全资子公司	2	100.00	100.00
海南动网先锋网络科技有限公司（以下简称“动网先 锋”）	全资子公司	2	100.00	100.00
北京玩蟹科技有限公司（以下简称“玩蟹科技”）	全资子公司	2	100.00	100.00
上游信息科技（上海）有限公司（以下简称“上游信息”）	全资子公司	2	100.00	100.00
北京天马时空网络科技有限公司（以下简称“天马时 空”）	控股子公司	2	80.00	80.00
掌上趣游（香港）有限公司	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
掌中新游（香港）有限公司	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
（株）指尖娱乐股份有限公司	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
泛游（香港）有限公司	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
FunGame International Limited	全资子公司之子公司	4	100.00	100.00
掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙）	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
广州网创网络科技有限公司	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
动网先锋（香港）有限公司	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
海南火极网络科技有限公司	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00

104

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例 （%）	表决权比例 （%）
海南动景创世网络科技有限公司	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
北京富姆乐信息技术有限公司	全资子公司之子公司	4	100.00	100.00
海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
Playcrab Limited	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
天津益趣科技有限公司	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
北京趣玩天橙科技有限公司	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
北京上游互动信息科技有限公司	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
北京盛天上游网络技术有限公司	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
上游网络有限公司	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
北京昊宇上游信息科技有限公司	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
香港奇迹网络技术有限公司	控股子公司之子公司	3	80.00	80.00
上海天銮网络技术有限公司	控股子公司之子公司	3	80.00	80.00

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 7 户，减少 2 户，其中： 1 ． 本期新纳入合并范围的子公司

1． 本期新纳入合并范围的子公司
名称	变更原因
天津掌趣投资管理有限公司	设立
南京触手文化发展有限公司	非同一控制下企业合并
泛游（香港）有限公司	设立
FunGame International Limited	设立
掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙）	设立
北京趣玩天橙科技有限公司	设立
北京昊宇上游信息科技有限公司	设立

2 ． 本期不再纳入合并范围的子公司

2． 本期不再纳入合并范围的子公司
名称	变更原因
大连卧龙科技有限公司	注销
上游信息技术（天津）有限公司	注销

“ ” 合并范围变更主体的具体信息详见 附注八、合并范围的变更 。

三、 财务报表的编制基础

一 ( ) 财务报表的编制基础

—— 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和具体企业会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ）进行确 认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号

105

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

• —— 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）的规定，编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事 项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、 重要会计政策、会计估计

一 ( ) 具体会计政策和会计估计提示

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在附注四、（十一）可供出售权益工 具发生减值的判断标准；附注四、（十四）固定资产折旧；附注四、（十七）、无形资产摊销；附注四、（二 十三）收入的具体确认原则等。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。

( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

( 五 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

( 六 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1 ． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将

• 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

• （ 1 ） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• （ 2 ） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• （ 3 ） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （ 4 ） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• 2 ． 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。

3 ． 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计 量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。 原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入 合并日当期的投资收益。

4 ． 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

( 七 ) 合并财务报表的编制方法

1 ． 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。

2 ． 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

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所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司 或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商 誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

（ 1 ） 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（ 2 ） 处置子公司或业务

1 ）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2 ）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理：

A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。

（ 3 ） 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（ 4 ） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 八 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1 ． 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将 合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营

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企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （ 1 ） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义

务。

（ 2 ） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义

务。

（ 3 ） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支 持。

2 ． 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理：

（ 1 ） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（ 2 ） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（ 3 ） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（ 4 ） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（ 5 ） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因

该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债

的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

( 九 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件 的投资，确定为现金等价物。

( 十 ) 外币业务和外币报表折算

1 ． 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当

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期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作 为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合 收益。

2 ． 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益 比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股 东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外 币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

( 十一 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 ． 金融工具的分类

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融 资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负 债等。

2 ． 金融工具的确认依据和计量方法

（ 1 ） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1 ）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2 ）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理；

3 ）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 损益的金融资产或金融负债：

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1 ）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况；

2 ）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产 和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3 ）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改 变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4 ）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（ 2 ） 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（ 3 ） 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交 易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资 账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出 售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发 生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

1 ）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近 ( 如到期前三个月内 ) ，且市场利率变化对该 项投资的公允价值没有显著影响。

• 2 ）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

• 3 ）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （ 4 ） 可供出售金融资产

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可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别 以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认 为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价 值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（ 5 ） 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3 ． 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益：

（ 1 ）所转移金融资产的账面价值；

• （ 2 ）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

• 为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （ 1 ）终止确认部分的账面价值；

• （ 2 ）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

• 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

• 4 ． 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产

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或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5 ． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于 且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且 能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

• 6 ． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

• （ 1 ） 发行方或债务人发生严重财务困难；

• （ 2 ） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• （ 3 ） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• （ 4 ） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• （ 5 ） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（ 6 ） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融 资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明 显下降、所处行业不景气等；

• （ 7 ） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

• 具投资人可能无法收回投资成本；

（ 8 ） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下：

• （ 1 ）可供出售金融资产减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供 出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化 标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负

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债表日的公允价值低于其成本超过 50% （含 50% ）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明 其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20% （含 20% ）但尚未达到 50% 的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损 益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收 益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证 券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益 工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工 具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的 因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的 减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不 得转回。

（ 2 ）持有至到期投资减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期 损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

7 ． 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示：

• （ 1 ）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• （ 2 ）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

( 十二 ) 应收款项

1 ． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上（含）

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提 坏账准备。

2 ． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

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（ 1 ）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结 合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据：

确定组合的依据：
组合名称	计提方法	确定组合的依据
账龄分析法组合	账龄分析法	包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收 款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合 分类
合并范围内关联方组合	余额百分比法	纳入合并范围的关联方组合

（ 2 ）根据信用风险特征组合确定的计提方法

① 采用账龄分析法计提坏账准备

①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内	1	1
1－2年	10	10
2－3年	50	50
3年以上	100	100

② 采用余额百分比法计提坏账准备

②采用余额百分比法计提坏账准备
组合名称	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
合并财务报表范围内关联方之间的应收款项	0	0

3 ． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如 果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。

( 十三 ) 长期股权投资

1 ． 初始投资成本的确定

• （ 1 ）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制

• 下企业合并的会计处理方法

（ 2 ）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明

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换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2 ． 后续计量及损益确认

（ 1 ）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（ 2 ）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益。

3 ． 长期股权投资核算方法的转换

（ 1 ） 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，

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按照《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收 入。

（ 2 ） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一 控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（ 3 ） 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（ 4 ） 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整。

（ 5 ） 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号 —— 金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损 益。

4 ． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例

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对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理：

（ 1 ） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（ 2 ） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（ 3 ） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（ 4 ） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（ 1 ）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（ 2 ）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资 相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（ 1 ）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（ 2 ）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5 ． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。

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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响。（ 1 ）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（ 2 ）参与被投资 单位财务和经营政策制定过程；（ 3 ）与被投资单位之间发生重要交易；（ 4 ）向被投资单位派出管理人员； （ 5 ）向被投资单位提供关键技术资料。

( 十四 ) 固定资产

1 ． 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（ 1 ）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（ 2 ）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 ． 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的 成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合 同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价 款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3 ． 固定资产后续计量及处置

（ 1 ） 固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产， 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	直线法	20-50	5	1.90-4.75
运输设备	直线法	10	5	9.50
办公及电子设备	直线法	5	5	19.00

（ 2 ） 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条 件的，在发生时计入当期损益。

（ 3 ） 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产

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出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

4 ． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

• （ 1 ）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

• （ 2 ）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公

• 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

• （ 3 ）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• （ 4 ）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

• （ 5 ）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计 入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

( 十五 ) 在建工程

1 ． 在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。

2 ． 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固 定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

( 十六 ) 借款费用

1 ． 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的 情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

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（ 1 ）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （ 2 ）借款费用已经发生；

• （ 3 ）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2 ． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。

3 ． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 ． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。

( 十七 ) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

1 ． 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

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性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。

2 ． 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （ 1 ） 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产预计寿命及依据如下：

资产预计寿命及依据如下：
项目	预计使用寿命	依 据
软件	10年	收益期
版权及著作权	授权期限或3年	收益期

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异

的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• （ 2 ） 使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期

末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

3 ． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4 ． 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（ 1 ）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （ 2 ）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （ 3 ）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

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自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（ 4 ）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；

（ 5 ）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。

( 十八 ) 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资 产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

( 十九 ) 长期待摊费用

1 ． 摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2 ． 摊销年限

2． 摊销年限
类别	摊销年限	备注
经营租入固定资产改良支出	受益期

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类别	摊销年限	备注
房屋租赁费	受益期

( 二十 ) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1 ． 短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2 ． 离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3 ． 辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当 期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经 本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安 排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞 退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支 付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化 及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4 ． 其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用 预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期 损益或相关资产成本。

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( 二十一 ) 预计负债

1 ． 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2 ． 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照 该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

( 二十二 ) 股份支付

1 ． 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2 ． 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因 素：（ 1 ）期权的行权价格；（ 2 ）期权的有效期；（ 3 ）标的股份的现行价格；（ 4 ）股价预计波动率；（ 5 ）股 份的预计股利；（ 6 ）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权 条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如 服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3 ． 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预 计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4 ． 会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照

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权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余 等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件 但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

( 二十三 ) 收入

1 ． 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。

2 ． 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额：

• （ 1 ）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （ 2 ）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3 ． 提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• （ 1 ）收入的金额能够可靠地计量；

• （ 2 ）相关的经济利益很可能流入企业；

• （ 3 ）交易的完工进度能够可靠地确定；

• （ 4 ）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的

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除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（ 1 ）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。

（ 2 ）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够 区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销 售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部 分全部作为销售商品处理。

4 ． 具体确认原则

（ 1 ） 移动终端单机游戏

在收到电信运营商或服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对结算金额后，确认为收入。 （ 2 ） 移动终端联网游戏、互联网页面游戏

公司官方网站上运营的自有网络游戏：道具收费模式下，在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具 时确认收入。

公司官方网站上运营的合作网络游戏、公司与网络游戏平台合作运营的网络游戏：在取得合作方提供 的按协议约定计算并经双方核对无误的计费账单后，确认为收入。

( 二十四 ) 政府补助

1 ． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2 ． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应 收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。

3 ． 会计处理方法

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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关 费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外 收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

( 二十五 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算 确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。

1 ． 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳 税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（ 1 ）该交易不是企业合并；（ 2 ）交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2 ． 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （ 1 ）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（ 2 ）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得 额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（ 3 ）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

( 二十六 ) 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁， 其他租赁则为经营租赁。

1 ． 经营租赁会计处理

（ 1 ）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

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（ 2 ）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在 整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。

2 ． 融资租赁会计处理

（ 1 ）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、（十四）固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（ 2 ）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费 用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十七 ) 重要会计政策、会计估计的变更

1 ． 会计政策变更

本报告期重要会计政策未变更。

2 ． 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

五、 财务报表列报项目变更说明

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔 2016 〕 22 号）。

《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后， “ 营业税金及附加 ” 科目名称调整为 “ 税 金及附加 ” 科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的 “ 营业税金及附加 ” 项目调整为 “ 税金及附加 ” 项目。

“ ” “ ” “ ” “ 《增值税会计处理规定》还明确要求 应交税费 科目下的 应交增值税 、 未交增值税 、 待抵扣进项税 ” “ ” “ ” “ 额 、 待认证进项税额 、 增值税留抵税额 等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的 其他 流动资产 ” 或 “ 其他非流动资产 ” 项目列示； “ 应交税费 —— 待转销项税额 ” 等科目期末贷方余额应根据情况， 在资产负债表中的 “ 其他流动负债 ” 或 “ 其他非流动负债 ” 项目列示。

本公司已根据《增值税会计处理规定》中与财务报表相关项目列示的相关规定，调整了期末财务报表 项目的列报，比较数据未予调整。

六、 税项

(一) 公司主要税种和税率

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税种	计税依据	税率
增值税	应税销售服务收入	3%、6%
城市维护建设税*	应纳流转税额	5%、7%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%
文化事业建设费	广告收入	3%

注 * ：动网先锋、海南动景创世网络科技有限公司、海南火极网络科技有限公司、海南蚂蚁兄弟网络 科技有限公司城建税率为 5% 。

不同纳税主体所得税税率说明：

不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称	所得税税率	备注
本公司	15%	1
北京华娱聚友科技发展有限公司	15%	2
北京丰尚佳诚科技发展有限公司	15%	3
北京华娱聚友兴业科技有限公司	25%
北京聚游掌联科技有限公司	25%
北京九号科技发展有限公司	25%
广州市好运通讯科技有限公司	25%
天津掌趣投资管理有限公司	25%
南京触手文化发展有限公司	25%
指尖娱乐（香港）有限公司	16.5%
掌上趣游（香港）有限公司	16.5%
掌中新游（香港）有限公司	16.5%
（株）指尖娱乐股份有限公司		4
海南动网先锋网络科技有限公司	15%	5
广州网创网络科技有限公司	25%
海南动景创世网络科技有限公司	0%	6
北京富姆乐信息技术有限公司	15%	7
海南火极网络科技有限公司	25%
海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司	12.5%	8
动网先锋（香港）有限公司	16.5%
天津星娱科技有限公司	25%
天津泛游科技有限公司	25%
泛游（香港）有限公司	16.5%
FunGame International Limited	0%	9

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纳税主体名称	所得税税率	备注
天津文渊科技有限公司	25%
掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙）	25%
北京玩蟹科技有限公司	12.5%	10
天津益趣科技有限公司	0%	11
Playcrab Limited	16.5%
北京趣玩天橙科技有限公司	25%
上游信息科技（上海）有限公司	12.5%	12
北京上游互动信息科技有限公司	25%
北京盛天上游网络技术有限公司	0%	13
上游网络有限公司	16.5%
北京昊宇上游信息科技有限公司	25%
北京天马时空网络技术有限公司	0%	14
香港奇迹网络技术有限公司	16.5%
上海天銮网络技术有限公司	25%

注 1 ：公司于 2014 年 10 月 30 日被认定为高新技术企业（证书编号： GR201411001698 ），有效期为 三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策， 2016 年按 15% 的税率计缴企业所得税。

注 2 ：北京华娱聚友科技发展有限公司于 2016 年 12 月 22 日被认定为高新技术企业（证书编号： GR201611005387 ），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得 税优惠政策， 2016 年按 15% 的税率计缴企业所得税。

注 3 ：北京丰尚佳诚科技发展有限公司于 2016 年 12 月 22 日被认定为高新技术企业（证书编号： GR201611005797 ），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得 税优惠政策， 2016 年按 15% 的税率计缴企业所得税。

注 4 ：（株）指尖娱乐股份有限公司适用所得税率： 2 亿韩元（包括）以下按 10% 计缴； 2 亿 -200 亿韩 元（包括 200 亿）按 2,000.00 万韩元加超出 2 亿韩元部分的 20% 计缴； 200 亿韩元以上按 398,000.00 万 加超出 200 亿部分的 22% 计缴。

注 5 ：动网先锋于 2013 年 10 月 13 日被认定为高新技术企业（证书编号为 GF201346000010 ），有 效期三年。根据澄迈县国家税务局税务事项通知书（澄国税通 [2014]42 号），优惠期间为 2014 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日，按 15% 的税率计缴企业所得税。

注 6 ：海南动景创世网络科技有限公司于 2016 年 4 月 29 日被认定为软件企业（证书编号：琼 RQ2016-0003 ）。开始获利年度为 2016 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通 知》（财税 [2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》（财税 [2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年

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至第五年减半征收企业所得税。

注 7 ：北京富姆乐信息技术有限公司于 2014 年 10 月 22 日被认定为高新技术企业（证书编号： GR201411000427 ），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得 税优惠政策，按 15% 的税率计缴企业所得税。

注 8 ：海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司于 2014 年 7 月 29 日被认定为软件企业（证书编号：琼 R-20140001 ）。开始获利年度为 2014 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财 税 [2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的 通知》（财税 [2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五 年减半征收企业所得税。

注 9 ： FunGame International Limited 注册于英属维尔京群岛，企业所得税税率为 0% 。

注 10 ：玩蟹科技于 2013 年 9 月 2 日被认定为软件企业（证书编号：京 R-2013-0662 ）。公司开始获 利年度为 2013 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税 [2008]1 号）、 《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企 业所得税。

注 11 ：天津益趣科技有限公司于 2016 年 3 月 22 日被认定为软件企业（证书编号：津 -RQ-2016-0002 ）。 开始获利年度为 2015 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税 [2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企 业所得税。

注 12 ：上游信息于 2013 年 1 月 10 日被认定为软件企业（证书编号：沪 R-2013-0059 ）。开始获利年 度为 2013 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税 [2008]1 号）、《财 政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。

注 13 ：北京盛天上游网络技术有限公司于 2016 年 2 月 29 日被认定为软件企业（证书编号：京 -RQ2016-0001 ）。开始获利年度为 2015 年度。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的 通知》（财税 [2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得 税政策的通知》（财税 [2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三 年至第五年减半征收企业所得税。

注 14 ：天马时空于 2014 年 5 月 12 日被认定为软件企业（证书编号：京 R-2014-0257 ）。开始获利年 度为 2015 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税 [2008]1 号）、《财 政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。

(二) 个人所得税

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员工个人所得税由本公司代扣代缴。

七、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释 1 ． 货币资金

注释1． 货币资金
项 目	期末余额	期初余额
库存现金	116,318.62	72,055.89
银行存款	1,372,390,929.86	489,145,613.05
其他货币资金	—	—
合 计	1,372,507,248.48	489,217,668.94
其中：存放在境外的款项总额	343,882,755.31	47,222,022.44

期末货币资金增加较大主要系公司经营积累所致。

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

注释 2 ． 应收账款

1 ． 应收账款分类披露

1． 应收账款分类披露
			期末余额
	账面余额		坏账准备
种类
		比例 （%）		计提比例 （%）	账面价值
	金额		金额
单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款
	—	—	—	—	—
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款
	316,980,967.57	100.00	4,995,143.80	1.58	311,985,823.77
单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款
	—	—	—	—	—
合计	316,980,967.57	100.00	4,995,143.80	1.58	311,985,823.77

续：

			期初余额
	账面余额		坏账准备
种类
		比例 （%）		计提比例 （%）	账面价值
	金额		金额
单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款
	—	—	—	—	—
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款
	264,723,603.59	99.96	3,636,013.02	1.37	261,087,590.57
单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款
	116,718.15	0.04	116,718.15	100.00	—
合计	264,840,321.74	100.00	3,752,731.17	1.42	261,087,590.57

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期末应收账款增加较大主要系公司收入增加，应收账款相应增加所致。 应收账款分类的说明：

（ 1 ） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	300,636,878.74	3,006,368.75	1.00
1－2年	15,863,161.03	1,586,316.06	10.00
2－3年	156,937.62	78,468.81	50.00
3年以上	323,990.18	323,990.18	100.00
合计	316,980,967.57	4,995,143.80	1.58

2 ． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,308,027.42 元，外币报表折算影响金额 51,103.36 元。

3 ． 本报告期实际核销的应收账款

海南动网本期核销无法收回的应收分成款 116,718.15 元。

4 ． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

4． 按欠款方归集的期末余额前	五名应收账款
单位名称	期末余额	占应收账款期末余 额的比例(%)	已计提坏账准备
第一名	52,643,499.80	16.61	526,435.00
第二名	45,201,348.20	14.26	452,013.48
第三名	41,922,253.20	13.23	419,222.53
第四名	29,002,481.25	9.15	290,024.81
第五名	21,751,546.07	6.86	217,515.46
合计	190,521,128.52	60.11	1,905,211.28

注释 3 ． 预付款项

1 ． 预付款项按账龄列示

1． 预付款项按账龄列	示	示
账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	125,999,502.14	88.43	51,901,832.70	80.49
1－2年	13,741,063.03	9.64	9,691,808.65	15.03
2－3年	2,623,208.46	1.84	1,534,911.77	2.38
3年以上	134,752.83	0.09	1,357,393.61	2.10
合计	142,498,526.46	100.00	64,485,946.73	100.00

期末预付账款增加较大主要系公司购置优秀 IP ，相应预付分成款增加所致。

2 ． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

135

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

单位名称	期末余额	账龄	未及时结算原因
厦门厦星融视信息科技有限公司	5,042,452.39	1-2年	预付分成款尚未结算
常州口袋魔力科技有限公司	2,830,188.60	1-2年	预付分成款尚未结算
北京若森数字科技有限公司	2,029,726.34	1-2年	预付分成款尚未结算
深圳市云悦科技有限公司	1,176,597.89	2-3年	预付分成款尚未结算
MAGAENT Co.,LTD	1,123,852.63	1-2年	预付分成款尚未结算
合 计	12,202,817.85

3 ． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

3． 按预付对象归集的期末	余额前五名的预付款	情况
单位名称	期末金额	占预付账款总额 的比例(%)	预付款时间	未结算原因
第一名	37,857,216.23	26.57	2016年	未到结算期
第二名	13,121,037.18	9.21	2016年	未到结算期
第三名	9,653,773.32	6.77	2016年	未到结算期
第四名	7,522,114.41	5.28	2016年	未到结算期
第五名	6,962,517.06	4.89	2016年	未到结算期
合计	75,116,658.20	52.72

注释 4 ． 应收利息

注释4． 应收利息
项 目	期末余额	期初余额
定期存款	1,005,333.33	596,311.12
合 计	1,005,333.33	596,311.12

期末应收利息增加较大主要系定期存款增加所致。

注释 5 ． 其他应收款

1 ． 其他应收款分类披露

1． 其他应收款分类披	露
			期末余额
	账面余额		坏账准备
种类
		比例 （%）		计提比例 （%）	账面价值
	金额		金额
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款
	1,000,000.00	1.80	1,000,000.00	100.00	—
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款
	54,431,029.21	98.13	1,733,162.69	3.18	52,697,866.52
单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款
	40,000.00	0.07	40,000.00	100.00	—
合计	55,471,029.21	100.00	2,773,162.69	5.00	52,697,866.52

续：

136

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

			期初余额
	账面余额		坏账准备
种类
		比例 （%）		计提比例 （%）	账面价值
	金额		金额
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款
	—	—	—	—	—
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款
	17,716,431.37	97.04	1,800,415.46	10.16	15,916,015.91
单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款
	540,000.00	2.96	540,000.00	100.00	—
合计	18,256,431.37	100.00	2,340,415.46	12.82	15,916,015.91

期末其他应收款增加较大主要系应收往来款、投资款、补偿款增加所致。

其他应收款分类的说明：

（ 1 ） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
北京天锋网络科技有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	100.00	预计无法收回
合计	1,000,000.00	1,000,000.00	100.00

（ 2 ） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
北京本邦科技有限公司	40,000.00	40,000.00	100.00	预计无法收回
合计	40,000.00	40,000.00	100.00

（ 3 ） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	52,235,287.17	522,352.87	1.00
1－2年	470,735.64	47,073.56	10.00
2－3年	1,122,540.27	561,270.13	50.00
3年以上	602,466.13	602,466.13	100.00
合计	54,431,029.21	1,733,162.69	3.18

2 ． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,678,364.21 元，转回坏账准备金额 745,616.98 元。

3 ． 本报告期实际核销的其他应收款

海南动网本期核销无法收回的应收往来款 500,000.00 元。

137

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

4 ． 其他应收款按款项性质分类情况

4． 其他应收款按款项性质分	类情况
项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	8,892,014.61	5,168,953.19
备用金	202,447.57	156,045.20
往来款	29,829,071.10	—
版权金	—	10,898,459.29
投资款	8,300,000.00	—
补偿款	6,376,069.73	—
其他	1,871,426.20	2,032,973.69
合计	55,471,029.21	18,256,431.37

5 ． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

5． 按欠款方归集的期末	余额前五名的	其他应收款情况
单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余 额的比例(%)	坏账准备期末 余额
Kakao Corp.	往来款	27,564,920.30	1年以内	49.69	275,649.20
朱晔	补偿款	6,376,069.73	1年以内	11.49	63,760.70
杭州玄机科技信息技术有限公司	投资款	4,800,000.00	1年以内	8.65	48,000.00
北京市海淀兴华农工商公司	保证金	4,288,790.00	1年以内	7.73	42,887.90
广州战法牧网络科技有限公司	投资款	3,500,000.00	1年以内	6.31	35,000.00
合计		46,529,780.03		83.87	465,297.80

注释 6 ． 一年内到期的非流动资产

注释6． 一年内到期的非流动资产
项 目	期末余额	期初余额
经营租入固定资产改良支出	4,725,370.36	1,808,139.64
合计	4,725,370.36	1,808,139.64

期末余额为经营租入固定资产改良支出下一年度摊销金额。

注释 7 ． 其他流动资产

注释7． 其他流动资产
项 目	期末余额	期初余额
待抵扣增值税进项税额	5,377,851.84	3,645,039.27
预缴企业所得税	3,648,720.27	11,118,486.98
合计	9,026,572.11	14,763,526.25

期末其他流动资产减少较大主要系预缴企业所得税减少所致。

注释 8 ． 可供出售金融资产 1 ． 可供出售金融资产情况

138

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	1,265,840,071.85	17,248,800.36	1,248,591,271.49	853,980,669.78	900,000.00	853,080,669.78
按公允价值计量	15,391,728.33	10,348,800.36	5,042,927.97	18,252,469.78	—	18,252,469.78
按成本计量	1,250,448,343.52	6,900,000.00	1,243,548,343.52	835,728,200.00	900,000.00	834,828,200.00
其他	—	—	—	—	—	—
合计	1,265,840,071.85	17,248,800.36	1,248,591,271.49	853,980,669.78	900,000.00	853,080,669.78

期末可供出售金融资产增加较大主要系公司本期增加对外投资所致。

2 ． 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

2． 期末按公允价值计量的	可供出售金融资产
分类	可供出售权益工具	其他	合计
权益工具的成本/债务工具的摊余 成本	15,391,728.33	—	15,391,728.33
累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额	—	—	—
减：已计提减值金额	-10,348,800.36	—	-10,348,800.36
公允价值	5,042,927.97	—	5,042,927.97

3 ． 期末按成本计量的权益工具

3． 期末按成本计量的	权益工具
被投资单位	在被投资单位 持股比例(%)	账面余额
		期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
北京雷神互动科技有限公司	15.00	900,000.00	—	—	900,000.00
北京华泰瑞联并购基金中心（有限合 伙）	10.00	60,000,000.00	—	60,000,000.00	—
上海游戏多网络科技股份有限公司	7.88	8,000,000.00	—	—	8,000,000.00
上海冠润创业投资合伙企业（有限合 伙）*1	24.39	20,280,000.00	—	2,826,820.00	17,453,180.00
深圳前海掌趣创享股份投资企业	9.0909	6,000,000.00	4,000,000.00	979,792.61	9,020,207.39
欢瑞世纪联合股份有限公司*2	2.27	128,000,000.00	—	—	128,000,000.00
北京乐享方登网络科技有限公司	6.42	27,214,600.00	—	—	27,214,600.00
南山蓝月资产管理（天津）合伙企业有 限合伙*3	17.64	100,000,000.00	—	—	100,000,000.00
苏州优格互联创业投资中心（有限合 伙）	1.73	1,500,000.00	1,500,000.00	—	3,000,000.00
上海星游记信息技术有限公司	16.67	6,000,000.00	—	—	6,000,000.00
北京大神圈文化科技有限公司	10.65	9,000,000.00	32,000,000.00	4,460,300.00	36,539,700.00
北京体育之窗文化股份有限公司	4.21	300,000,000.00	—	—	300,000,000.00
掌上纵横信息技术（北京）股份有限公 司	3.16	—	49,999,992.68	—	49,999,992.68
纵横汇（北京）信息技术有限公司	10.00	—	6,000,000.00	—	6,000,000.00
深圳国金天惠创业投资企业（有限合 伙）	2.5	—	10,000,000.00	—	10,000,000.00

139

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

被投资单位	在被投资单位 持股比例(%)	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额
		期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
深圳国金天吉创业投资企业（有限合 伙）*4	74.25	—	302,940,000.00	—	302,940,000.00
杭州君溢创业投资合伙企业（有限合 伙）	4.17	—	7,500,000.00	—	7,500,000.00
天津联盟电竞互联网科技有限公司	4.44	—	6,000,000.00	—	6,000,000.00
北京乐客灵境科技有限公司	4.00	—	10,000,000.00	—	10,000,000.00
广州黑糖网络科技有限公司	19.90	—	6,968,789.00	—	6,968,789.00
北京橙子维阿科技有限公司	14.00	—	11,000,000.00	1,333,300.00	9,666,700.00
幸福互动（北京）网络科技有限公司	10.00	—	10,000,000.00	—	10,000,000.00
成都有明堂互动科技有限公司	19.01	—	12,815,730.00	—	12,815,730.00
Unity Software Inc.	1.3432	155,846,400.00	10,641,600.00	—	166,488,000.00
Bilibili Inc	0.45	12,987,200.00	886,800.00	—	13,874,000.00
LVP Seed Fund II,L.P.	3.89	—	2,067,444.45	—	2,067,444.45
合计		835,728,200.00	484,320,356.13	69,600,212.61	1,250,448,343.52

续：

被投资单位	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	本期现金红利
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
北京雷神互动科技有限公司	900,000.00	—	—	900,000.00	—
北京华泰瑞联并购基金中心（有限合 伙）	—	—	—	—	7,470,612.28
纵横汇（北京）信息技术有限公司	—	6,000,000.00	—	6,000,000.00	—
合计	900,000.00	6,000,000.00	—	6,900,000.00	7,470,612.28

注 *1 ：公司为上海冠润创业投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人，除享有分红外不参与该公司 经营。

注 *2 ：欢瑞世纪影视传媒股份有限公司更名为欢瑞世纪联合股份有限公司。

注 *3 ：公司为南山蓝月资产管理（天津）合伙企业有限合伙的普通合伙人，除享有分红外不参与该 公司经营。

注 *4 ：公司为深圳国金天吉创业投资企业（有限合伙）的普通合伙人，除享有分红外不参与该公司 经营。

4 ． 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

4． 报告期内可供出售金融资	产减值的变动情况
可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	其他	合计
期初已计提减值金额	900,000.00	—	900,000.00
本年计提	16,348,800.36	—	16,348,800.36
其中：从其他综合收益转入	—	—	—

140

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	其他	合计
本年减少	—	—	—
其中：期后公允价值回升转回	—	—	—
期末已计提减值金额	17,248,800.36	—	17,248,800.36

纵横汇（北京）信息技术有限公司 2016 年度经营业绩不佳，公司对纵横汇（北京）信息技术有限公 司投资全额计提减值准备。

按公允价值计量的可供出售金融资产市价降低，公司根据期末市价计提减值准备。

注释 9 ． 长期股权投资

注释9． 长期股	权投资
被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整
联营企业
深圳市云悦科技有限公司	2,082,570.75	—	—	-152,766.85	—
上海涵凌网络科技有限公司	22,277,964.57	—	—	-7,907,885.46	—
深圳市烁动科技有限公司	1,374,234.46	—	—	-255.20	—
运动保信息技术（北京）有限公 司	—	20,000,000.00	—	-8.34	—
北京金石创娱网络科技有限公司	10,815,929.80	—	—	517,728.11	—
北京筑巢家宜网络技术有限公司 *	13,145,312.50	—	—	-2,142,250.13	—
Webzen Inc.	—	1,196,345,884.40	—	24,364,981.76	-1,400,684.77
NOX MOBILE INC.	16,211,869.55	—	16,135,109.46	-797,887.70	—
合计	65,907,881.63	1,216,345,884.40	16,135,109.46	13,881,656.19	-1,400,684.77

续：

被投资单位	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利 润	计提减值准备	其他
联营企业
深圳市云悦科技有限公司	—	—	—	—	1,929,803.90	—
上海涵凌网络科技有限公司	—	—	—	—	14,370,079.11	—
深圳市烁动科技有限公司	—	—	1,373,979.26	—	1,373,979.26	1,373,979.26
运动保信息技术（北京）有限公 司	—	—	—	—	19,999,991.66	—
北京金石创娱网络科技有限公司	—	—	—	—	11,333,657.91	—
北京筑巢家宜网络技术有限公司 *	—	—	—	—	11,003,062.37	—
Webzen Inc.	—	—	151,612,650.35	65,536,647.73	1,284,846,829.12	156,618,014.89
NOX MOBILE INC.	—	—	—	721,127.61	—	—
合计	—	—	152,986,629.61	66,257,775.34	1,344,857,403.33	157,991,994.15

141

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

注 * ：北京筑巢家宜网络技术有限公司本期更名为北京筑巢聚合科技股份有限公司。

期末长期股权投资增加较大主要系本期新增对 Webzen Inc. 、运动保信息技术（北京）有限公司的投 资所致。

注释 10 ． 固定资产原值及累计折旧

1 ． 固定资产情况

1． 固定资产情况
项 目	房屋及建筑物	运输工具	办公及电子设备	合计
一.账面原值
1． 期初余额	87,355,467.01	5,224,305.35	47,896,465.46	140,476,237.82
2． 本期增加金额	—	639,195.73	9,598,082.89	10,237,278.62
购置	—	639,195.73	9,435,089.59	10,074,285.32
非同一控制下企业合并	—	—	25,850.00	25,850.00
外币报表折算差额	—	—	137,143.30	137,143.30
3． 本期减少金额	—	—	8,850,186.87	8,850,186.87
处置或报废	—	—	8,850,186.87	8,850,186.87
处置子公司	—	—	—	—
4． 期末余额	87,355,467.01	5,863,501.08	48,644,361.48	141,863,329.57
二.累计折旧
1． 期初余额	8,545,416.82	1,491,433.23	21,257,481.68	31,294,331.73
2． 本期增加金额	2,324,407.55	344,094.04	8,145,031.72	10,813,533.31
计提	2,324,407.55	344,094.04	8,134,789.12	10,803,290.71
非同一控制下企业合并	—	—	—	—
外币报表折算差额	—	—	10,242.60	10,242.60
3． 本期减少金额	—	—	8,057,594.25	8,057,594.25
处置或报废	—	—	8,057,594.25	8,057,594.25
处置子公司	—	—	—	—
4． 期末余额	10,869,824.37	1,835,527.27	21,344,919.15	34,050,270.79
三.减值准备
1． 期初余额	—	—	—	—
2． 本期增加金额	—	—	—	—
计提	—	—	—	—
非同一控制下企业合并	—	—	—	—
3． 本期减少金额	—	—	—	—
处置或报废	—	—	—	—
处置子公司	—	—	—	—
4． 期末余额	—	—	—	—
四.账面价值
1． 期末账面价值	76,485,642.64	4,027,973.81	27,299,442.33	107,813,058.78
2． 期初账面价值	78,810,050.19	3,732,872.12	26,638,983.78	109,181,906.09

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2 ． 期末暂时闲置的固定资产

公司期末无暂时闲置的固定资产。

3 ． 期末无未办妥产权证书的固定资产。

注释 11 ． 无形资产

1 ． 无形资产情况

1． 无形资产情况
项 目	软件及开发工具	版权及著作权	合计
一.账面原值
1． 期初余额	14,111,484.15	458,621,512.29	472,732,996.44
2． 本期增加金额	3,295,427.24	100,434,788.09	103,730,215.33
购置	2,944,468.24	38,138,653.41	41,083,121.65
内部研发	—	60,575,104.32	60,575,104.32
非同一控制下企业合并	350,959.00	—	350,959.00
外币报表折算差额	—	1,721,030.36	1,721,030.36
3． 本期减少金额	—	47,919,300.68	47,919,300.68
处置	—	—	—
其他转出	—	47,919,300.68	47,919,300.68
4． 期末余额	17,406,911.39	483,638,623.37	501,045,534.76
二.累计摊销
1． 期初余额	9,088,030.46	218,612,254.50	227,700,284.96
2． 本期增加金额	4,197,588.22	205,997,524.33	210,195,112.55
计提	4,197,588.22	205,300,157.68	209,497,745.90
非同一控制下企业合并	—	—	—
外币报表折算差额	—	697,366.65	697,366.65
3． 本期减少金额	—	47,538,515.94	47,538,515.94
处置	—	—	—
其他转出	—	47,538,515.94	47,538,515.94
4． 期末余额	13,285,618.68	349,572,886.56	362,858,505.24
三.减值准备
1． 期初余额	—	11,086,440.03	11,086,440.03
2． 本期增加金额	—	11,469,735.53	11,469,735.53
计提	—	11,469,735.53	11,469,735.53
非同一控制下企业合并	—	—	—
外币报表折算差额	—	—	—
3． 本期减少金额	—	380,784.74	380,784.74
处置	—	—	—
其他转出		380,784.74	380,784.74
4． 期末余额	—	22,175,390.82	22,175,390.82
四.账面价值

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项 目	软件及开发工具	版权及著作权	合计
1． 期末账面价值	4,121,292.71	111,890,345.99	116,011,638.70
2． 期初账面价值	5,023,453.69	228,922,817.76	233,946,271.45

期末无形资产减少较大主要系无形资产摊销所致。

2 ． 无形资产说明

本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 70.09% 。 其他说明

其他说明
项 目	金额	占期末账面价值总额比例
前五名游戏的账面价值合计	36,080,005.03	31.10%

注释 12 ． 开发支出

项 目	期初余额	本期增加	本期增加	本期转出数	本期转出数	期末余额
		内部开发支出	其他	计入当期损益	确认为无形资产
游戏开发	95,484,097.63	378,953,158.59	—	237,000,918.60	60,575,104.32	176,861,233.30
合 计	95,484,097.63	378,953,158.59	—	237,000,918.60	60,575,104.32	176,861,233.30

期末开发支出增加较大主要系公司研发游戏投入较大所致。

注释 13 ． 商誉

1 ． 商誉账面原值

1． 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成	处置
北京华娱聚友科技发展有 限公司	2,886,245.39	—	—	2,886,245.39
广州市好运通讯科技有限 公司	5,021,389.28	—	—	5,021,389.28
大连卧龙科技有限公司	1,631,302.20	—	1,631,302.20	—
北京富姆乐信息技术有限 公司	11,978,207.60	—	—	11,978,207.60
海南动网先锋网络科技有 限公司	719,661,410.07	—	—	719,661,410.07
北京玩蟹科技有限公司	1,527,986,390.12	—	—	1,527,986,390.12
上游信息科技（上海）有限 公司	721,048,722.29	—	—	721,048,722.29
北京天马时空网络科技有 限公司	2,611,554,653.94	—	—	2,611,554,653.94
南京触手文化发展有限公 司	—	8,699,067.41	—	8,699,067.41
合 计	5,601,768,320.89	8,699,067.41	1,631,302.20	5,608,836,086.10

2 ． 商誉减值准备

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

被投资单位名称或形成商 誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		计提	处置
大连卧龙科技有限公司	1,631,302.20	—	1,631,302.20	—
合 计	1,631,302.20	—	1,631,302.20	—

大连卧龙科技有限公司已办理注销，本期对合并大连卧龙科技有限公司形成的商誉及减值准备转

出。

年末公司对商誉进行减值测试，聘请专业资产评估机构对上述被收购资产的可收回金额进行了测 算，因估值高于其账面价值，故未发现减值迹象。

注释 14 ． 长期待摊费用

注释14．	长期待摊费用
项 目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
经营租入固定资 产改良支出	2,350,912.00	18,813,577.85	1,428,040.15	4,725,370.36	15,011,079.34
合计	2,350,912.00	18,813,577.85	1,428,040.15	4,725,370.36	15,011,079.34

其他减少额为经营租入固定资产改良支出下一年度摊销金额列入一年内到期的非流动资产。 长期待摊费用期末增加较大主要系公司变更办公地点装修所致。

注释 15 ． 递延所得税资产和递延所得税负债

1 ． 未经抵销的递延所得税资产

1． 未经抵销的递延所得	税资产	税资产
项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	30,268,875.87	4,357,609.95	6,630,226.74	808,632.03
内部交易未实现利润	761,280.65	114,192.10	1,183,543.68	177,531.55
可抵扣亏损	608,256.90	76,032.11	—	—
无形资产摊销	32,257,657.20	4,382,829.08	29,867,721.43	4,390,738.04
未行权的股份支付	48,624,100.00	7,611,805.00	43,569,800.00	6,779,970.00
与资产相关的政府补助	7,756,581.92	1,163,487.29	13,818,153.39	2,072,723.01
合计	120,276,752.54	17,705,955.53	95,069,445.24	14,229,594.63

2 ． 未经抵销的递延所得税负债

2． 未经抵销的递延所得	税负债	税负债
项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制下的企业合并取得的可 辨认资产公允价值大于账面价值	354,038.34	53,105.75	30,531,051.31	4,579,657.70
合计	354,038.34	53,105.75	30,531,051.31	4,579,657.70

3 ． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

项目	期末余额	期初余额
资产减值准备	9,765.61	235,418.14
可抵扣亏损	72,525,674.30	16,680,619.58
合计	72,535,439.91	16,916,037.72

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此部分公司没有对可抵扣暂时性差异和可 抵扣亏损确认递延所得税资产。

4 ． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

4． 未确认递延所得税资产的	可抵扣亏损将于以下年	度到期
项目	期末余额	期初余额	备注
2018年	3,160,969.70	3,160,969.70
2019年	597,581.48	730,444.44
2020年	3,943,012.76	12,789,205.44
2021年	64,824,110.36	—
合计	72,525,674.30	16,680,619.58

注释 16 ． 其他非流动资产

类别及内容	期末余额	期初余额
预付无形资产购置款	29,273,869.25	56,055,756.30
合计	29,273,869.25	56,055,756.30

期末其他非流动资产减少较大主要系预付 IP 采购完成转入无形资产。

注释 17 ． 短期借款

项 目	期末余额	期初余额
信用借款	—	100,000,000.00
合计	—	100,000,000.00

期末短期借款减少较大主要系本期归还银行借款所致。

注释 18 ． 应付账款

注释18． 应付账款
项 目	期末余额	期初余额
1年以内	180,868,488.54	72,122,811.46
1年以上	3,362,478.59	4,979,008.01
合计	184,230,967.13	77,101,819.47

期末应付账款增加较大主要系收入增加，相应应付分成款增加所致。

注释 19 ． 预收款项

注释19． 预收款项
项 目	期末余额	期初余额
1年以内	10,419,952.77	3,438,484.75

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项 目	期末余额	期初余额
1-2年	441,414.59	106,388.36
2-3年	106,109.37	186,639.69
3年以上	746.73	—
合计	10,968,223.46	3,731,512.80

期末预收账款增加较大主要系尚未完成开发游戏预收的游戏授权金增加所致。

注释 20 ． 应付职工薪酬

1 ． 应付职工薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	38,109,150.19	385,749,355.18	358,630,043.74	65,228,461.63
离职后福利-设定提存计划	847,346.02	32,631,580.19	31,951,101.62	1,527,824.59
辞退福利	167,369.54	2,777,099.33	2,883,168.87	61,300.00
合计	39,123,865.75	421,158,034.70	393,464,314.23	66,817,586.22

期末应付职工薪酬增加较大主要系绩效奖金增加所致。

2 ． 短期薪酬列示

2． 短期薪酬列示
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	24,668,262.91	323,720,525.19	303,447,809.69	44,940,978.41
职工福利费	—	6,322,858.54	6,322,858.54	—
社会保险费	545,379.98	22,820,058.33	22,773,528.52	591,909.79
其中：基本医疗保险费	485,572.99	19,334,163.10	19,039,891.48	779,844.61
补充医疗保险	-3,974.86	1,482,323.23	1,769,359.22	-291,010.85
工伤保险费	22,907.57	558,410.40	543,075.43	38,242.54
生育保险费	40,874.28	1,445,161.60	1,421,202.39	64,833.49
住房公积金	41,234.08	21,692,561.51	21,792,753.53	-58,957.94
工会经费和职工教育经费	12,854,273.22	11,193,351.61	4,293,093.46	19,754,531.37
合 计	38,109,150.19	385,749,355.18	358,630,043.74	65,228,461.63

3 ． 设定提存计划列示

3． 设定提存计划列示
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	803,827.06	31,244,384.35	30,582,144.36	1,466,067.05
失业保险费	43,518.96	1,387,195.84	1,368,957.26	61,757.54
合计	847,346.02	32,631,580.19	31,951,101.62	1,527,824.59

注释 21 ． 应交税费

注释21． 应交税费
税费项目	期末余额	期初余额
增值税	7,466,585.77	11,415,285.41

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税费项目	期末余额	期初余额
企业所得税	15,032,621.27	24,826,272.67
个人所得税	136,357,066.34	1,713,125.58
城市维护建设税	385,433.16	648,295.84
教育费附加	202,505.52	320,158.99
其他	1,086,125.36	1,527,626.19
合计	160,530,337.42	40,450,764.68

期末应交税费增加较大主要系代扣股权转让个人所得税增加所致。

注释 22 ． 应付利息

注释22． 应付利息
项 目	期末余额	期初余额
公司债利息	30,419,287.68	—
短期借款应付利息	—	108,750.00
合 计	30,419,287.68	108,750.00

期末应付利息增加较大主要系本年发行公司债，应付利息相应增加所致。

注释 23 ． 应付股利

注释23． 应付股利
项目	期末余额	期初余额	超过一年未支付原因
普通股股利	—	20,000,000.00
合计	—	20,000,000.00

期末应付股利减少较大主要系本年支付上期应付子公司少数股东股利款所致。

注释 24 ． 其他应付款

1 ． 按款项性质列示的其他应付款

1． 按款项性质列示的其	他应付款
款项性质	期末余额	期初余额
押金及保证金	2,197,101.65	5,660,377.38
代收款	142,992.86	323,854.74
待支付款项	2,878,702.43	3,600,454.61
股权转让款	3,990,000.00	—
其他	928,477.39	1,955,039.48
合计	10,137,274.33	11,539,726.21

2 ． 无账龄超过一年的重要其他应付款

注释 25 ． 一年内到期的非流动负债

注释25． 一年内到期的非	流动负债
项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应付款	158,874,902.20	732,383,966.02
合计	158,874,902.20	732,383,966.02

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一年内到期的非流动负债说明：

一年内到期的非流动负债说明：
单位名称	期末余额	备注
收购北京玩蟹科技有限公司款	32,380,000.00
收购北京天马时空网络科技有限公司款	126,494,902.20
合计	158,874,902.20

一年内到期的长期应付款系公司需支付玩蟹科技、天马时空原股东收购款。

注释 26 ． 其他流动负债

注释26． 其他流动负债
项 目	期末余额	期初余额
递延收益	4,571,372.52	4,126,904.83
游戏授权金	7,311,011.78	13,075,551.44
其他	427.20	427.20
合计	11,882,811.50	17,202,883.47

期末其他流动负债减少较大主要系游戏授权金按照授权期转入营业收入所致。

1 ． 递延收益说明

1． 递延收益说明
项 目	期末余额	期初余额
企业购置生产经营场所补贴*1	36,705.84	36,705.71
《民族‘西游创世录’出版工程》专项资金*2	—	1,490,199.08
《民族网游’三国Q传’出版工程》专项资金*3	2,000,000.05	2,000,000.04
“移动游戏产品海外推广服务技术开发”研究课题经费*4	534,666.72	600,000.00
unity引擎补助*5	1,999,999.91	—
合计	4,571,372.52	4,126,904.83

注 *1 ：公司 2012 年收到中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的 2012 年海淀区重点培育企业购置 生产经营场所补贴 1,300,000.00 元，该补贴按固定资产的预计使用年限分期确认为当期收益，本期计入营 业外收入 36,705.71 元，其余部分按预计转入损益的期限计入其他流动负债 36,705.84 元，计入递延收益 1,079,764.96 元。

注 *2 ：公司收到北京市新闻出版局根据《财政部关于重新修订印发 < 文化产业发展专项资金管理暂行 办法 > 》（京文资 [2012]4 号）拨付的 “ 民族 ‘ 西游创世录 ’ 出版工程 ” 项目的专项资金支持，补贴总金额为 8,000,000.00 元。本期计入营业外收入 1,490,199.08 元，期末无余额。

注 3 ：公司 2014 年收到北京市新闻出版广电局局根据《文化产业发展专项资金管理暂行办法》（京文 资 [2012]4 号）和《 2014 年度中央文化产业发展专项资金项目管理协议书》拨付的《民族网游 ” 三国 Q 传 ” 出版工程》专项资金的专项资金支持，补贴总金额为 6,000,000.00 元。本期计入营业外收入 2,000,000.04 元，其余部分按预计转入损益的期限计入其他流动负债 2,000,000.05 元，计入递延收益 1,166,666.56 元。 注 4 ：公司 2014 年收到北京市新闻出版局根据北京市科委文科处下发的《关于启动北京文化科技融

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

合储备项目征集的通知》拨付的 " 移动游戏产品海外推广服务技术开发 ” 研究课题报告研究经费，补贴金额 为 3,000,000.00 元。本期计入营业外收入 534,666.73 元，其余部分按预计转入损益的期限计入其他流动 负债 534,666.72 元，计入递延收益 938,777.88 元。

注 *5 ：公司 2015 年收到北京市新闻出版广电局根据《关于转拨 2015 年中央文化产业发展专项资金 “ 基于 Unity3D 的跨平台手游开发引擎框架技术研发及应用 ” 项目》拨付的扶持资金，补贴金额为 4,000,000.00 元。本期计入营业外收入 2,000,000.09 元，其余部分按预计转入损益的期限计入其他流动 负债 1,999,999.91 元。

2 ． 其他流动负债的其他说明

游戏授权金收益系公司与游戏运营商签订授权经营协议所取得的已上线运营游戏代理费，该授权金收益在授权期限内 平均分摊，期末按照预计转入利润表的时间分别计入其他流动负债及其他非流动负债。

注释 27 ． 应付债券

1 ． 应付债券类别

1． 应付债券类别
借款类别	期末余额	期初余额
公司债	796,300,159.09	—
减：一年到期的应付债券	—	—
合计	796,300,159.09	—

期末应付债券增加较大主要系公司本期发行公司债所致。

2 ． 应付债券的增减变动

2． 应付	债券的增减变动
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额
16掌趣01	800,000,000.00	2016年5月25日	5年	800,000,000.00	—
合计	800,000,000.00			800,000,000.00	—

续：

续：
债券名称	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
16掌趣01	795,801,886.80	30,419,287.68	498,272.29	—	796,300,159.09
合计	795,801,886.80	30,419,287.68	498,272.29	—	796,300,159.09

注释 28 ． 长期应付款

1 ． 长期应付款分类

1． 长期应付款分类
款项性质	期末余额	期初余额
收购北京玩蟹科技有限公司款	—	33,693,735.06
收购北京天马时空网络科技有限公司款	178,476,467.32	354,262,537.40
合计	178,476,467.32	387,956,272.46

2 ． 长期应付款的说明

期末长期应付款系公司收购玩蟹科技、天马时空尚未支付的交易对价，期末计算过程如下：

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

（ 1 ）收购玩蟹科技交易对价期末计算如下：

（1）收购玩蟹科技交易对价期末计算如下：
项目	金额
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》确定的交易对价	1,739,000,000.00
减：已支付的现金及股份对价	1,706,620,000.00
减：预计于1年内支付的现金对价	32,380,000.00
长期应付款余额	—

（ 2 ）收购天马时空交易对价期末计算如下：

项目	金额
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》确定的交易对价	2,677,600,000.00
加：根据购买日天马时空预计承诺期实现净利润超出业绩承诺的部分需支付的奖励对价	164,566,616.05
减：已支付的现金及股份对价	2,487,904,078.65
加：根据天马时空2016年度实际实现净利润的情况调整金额	-69,247,926.48
加：根据天马时空2017年度预计净利润的情况调整金额	16,597,619.32
加：确认天马时空盈利预测业绩奖励投资成本融资费用	3,359,139.28
减：预计于1年内支付的现金对价	126,494,902.20
长期应付款余额	178,476,467.32

注释 29 ． 递延收益

注释29． 递延	收益
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
与资产相关政府补助	13,818,153.39	—	6,061,571.47	7,756,581.92	详见表1
与收益相关政府补助	—	—	—	—	详见表1
合计	13,818,153.39	—	6,061,571.47	7,756,581.92
减：预计一年内转入利润 表的递延收益	4,126,904.83			4,571,372.52
合计	9,691,248.56			3,185,209.40

1 ． 与政府补助相关的递延收益

负债项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营业外 收入金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与 收益相关	注 1：详见 注释 26、 1。 注 *2：详见 注释
企业购置生产经营场 所补贴*1	1,116,470.80	—	—	36,705.84	1,079,764.96	与资产相关
《民族网游’三国Q传’ 出版工程》专项资金*2	3,166,666.61	—	—	2,000,000.05	1,166,666.56	与资产相关
“移动游戏产品海外推 广服务技术开发”研究 课题经费*3	1,408,111.15	—	-65,333.45	534,666.72	938,777.88	与资产相关
unity引擎补助*4	4,000,000.00	—	2,000,000.09	1,999,999.91	—	与资产相关
合计	9,691,248.56	—	1,934,666.64	4,571,372.52	3,185,209.40

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

26 、 *3 。

注 3 ：详见注释 26 、 4 。 注 4 ：详见注释 26 、 5 。

注释 30 ． 其他非流动负债

注释30． 其他非流动负债
项 目	期末余额	期初余额
游戏授权金	11,319,312.83	11,849,598.64
借款	300,000,000.00	—
其他	1,065.60	1,776.00
合计	311,320,378.43	11,851,374.64

其他非流动负债期末增加较大主要系公司向实际控制人姚文彬借款所致。 游戏授权金收益说明详见本附注七之注释 26 。

注释 31 ． 股本

项 目	期初余额	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	2,658,377,439	115,506,341	—	—	-3,008,926	112,497,415	2,770,874,854

本期股本变动详见本附注一（一）。

根据公司与刘智君、田寒松、马晓光、北京至高投资管理中心（有限合伙）、朱晔签订的补偿协议和 公司股东大会通过的《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并注销的议案》，公司以 1 元定向回购刘 智君、田寒松、马晓光、北京至高投资管理中心（有限合伙）持有的应补偿的本公司 A 股股份 3,008,926 股并注销。

注释 32 ． 资本公积

注释32． 资本公积
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.资本溢价（股本溢价）	2,641,911,252.21	1,376,605,034.81	—	4,018,516,287.02
2.其他资本公积	65,953,702.78	6,677,463.75	725,600.00	71,905,566.53
（1）被投资单位除净损益、其他综合 收益外所有者权益其他变动	12,166,202.78	—	—	12,166,202.78
（2）未行权的股份支付	44,287,500.00	5,062,200.00	725,600.00	48,624,100.00
（3）其他	9,500,000.00	1,615,263.75	—	11,115,263.75
合计	2,707,864,954.99	1,383,282,498.56	725,600.00	4,090,421,853.55

资本公积的说明：

1 、 本期资本公积 - 股本溢价增加 1,372,411,084.15 元系公司收购上游信息 30% 股权、天马时空 80% 股权，定向增发人民币普通股股本溢价扣除相关发行费用余额，详见本附注一（一）。增加 1,083,672.35 元系员工行权，详见本附注一（一）。增加 101,353.31 元系公司回购刘智君、田寒松、马晓光、北京至高

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

投资管理中心（有限合伙）股份对应的 2014 年度、 2015 年度分红。增加 3,008,925.00 元系公司以 1 元 总价回购刘智君、田寒松、马晓光、北京至高投资管理中心（有限合伙） 3,008,926.00 股份。

2 、 未行权的股份支付本期增加主要系根据公司股权激励计划计提尚未行权的股权支付费用。未行 权的股份支付本期减少主要系员工行权。

3 、 其他资本公积 - 其他本期增加系公司向实际控制人姚文彬无息借款，根据同期借款利率计算公司 应承担的借款费用。

注释 33 ． 其他综合收益

注释33． 其他	综合收益
项目	期初余额	本期发生额					期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益	减：所得 税费用	税后归属于母公司	税后归 属于少 数股东
一、以后不能重分类进损益的其 他综合收益	—	-512,146.76	—	—	-512,146.76	—	-512,146.76
1、权益法核算的在被投资单位 以后会计期间不能重分类进损 益的其他综合收益中所享有的 份额	—	-512,146.76	—	—	-512,146.76	—	-512,146.76
以后将重分类进损益的其他综 合收益	13,472,276.98	74,924,698.33	3,844,551.79	—	71,080,146.54		84,552,423.52
1、权益法核算的在被投资单位 以后会计期间在满足规定条件 时将重分类进损益的其他综合 收益中所享有的份额	—	-888,538.01	—	—	-888,538.01	—	-888,538.01
2、 可供出售金融资产公允 价值变动形成的利得或损失	3,844,551.79	—	3,844,551.79	—	-3,844,551.79	—	—
3、 外币报表折算差额	9,627,725.19	75,813,236.34		—	75,813,236.34		85,440,961.53
其他综合收益合计	13,472,276.98	74,412,551.57	3,844,551.79	—	70,567,999.78		84,040,276.76

注释 34 ． 盈余公积

注释34． 盈余公	积
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	117,817,515.66	4,197,000.82	—	122,014,516.48
合 计	117,817,515.66	4,197,000.82	—	122,014,516.48

注释 35 ． 未分配利润

注释35． 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润	887,342,288.44	—
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	—	—
调整后期初未分配利润	887,342,288.44	—
加： 本期归属于母公司所有者的净利润	508,585,833.21	—
减：提取法定盈余公积	4,197,000.82	10.00
应付普通股股利	47,156,024.26

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

项 目	金 额	提取或分配比例(%)
期末未分配利润	1,344,604,758.07

根据公司 2015 年度股东大会决议决定，公司以 2,773,883,780 股为基数，向全体股东每 10 股派发 0.17 元人民币现金（含税），共计分配利润 47,156,024.26 元（含税）。

注释 36 ． 营业收入和营业成本

注释36． 营	业收入和营业成本	业收入和营业成本
项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,854,687,805.34	813,325,299.36	1,123,778,618.24	433,409,147.04
其他业务	—	—	—	—
合计	1,854,687,805.34	813,325,299.36	1,123,778,618.24	433,409,147.04

本期营业收入和营业成本增加较大主要系公司业务增长及本期合并天马时空利润表所致。

注释 37 ． 税金及附加

注释37． 税金及附加
项 目	本期发生额	上期发生额
营业税	54,951.13	16,198.85
城市维护建设税	2,705,188.31	2,490,760.06
教育费附加	1,245,719.21	1,242,267.66
地方教育费附加	830,479.80	797,981.54
房产税	797,030.44	—
印花税	3,812,326.01	—
其他	298,634.70	134,102.71
合计	9,744,329.60	4,681,310.82

本期税金及附加增加较大主要系根据《增值税会计处理规定》的规定，房产税、土地使用税、车船 使用税、印花税等相关税费在税金及附加核算所致。

注释 38 ． 销售费用

注释38． 销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	19,162,891.40	18,379,166.00
差旅及招待费	1,530,816.96	2,754,952.12
宣传费	3,433,027.57	2,913,839.31
办公及水电费	664,562.71	856,932.83
股权激励	524,800.00	2,062,400.00
其他	2,245,399.10	2,011,662.01
合计	27,561,497.74	28,978,952.27

注释 39 ． 管理费用

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

项 目	本期发生额	上期发生额
研发支出	237,000,918.60	95,898,758.59
职工薪酬	49,395,358.23	40,403,746.68
房租费	9,493,727.27	6,438,999.04
中介费用	6,549,113.42	5,865,860.45
办公及水电费	9,250,285.16	5,967,333.33
折旧及摊销	8,456,476.49	7,347,041.77
差旅及招待费	5,037,238.02	2,947,602.72
税金	3,404,400.01	2,551,525.46
邮电通讯费	921,852.74	830,590.29
物业费	702,900.31	1,041,512.33
会议费	712,329.00	345,351.00
车辆费	1,245,912.37	1,030,473.59
股权激励	1,931,000.00	8,926,400.00
其他	8,491,458.09	4,781,025.92
合计	342,592,969.71	184,376,221.17

本期管理费用增加较大主要系公司研发投入增加及合并天马时空利润表所致。

注释 40 ． 财务费用

注释40． 财务费用
类 别	本期发生额	上期发生额
利息支出	39,867,534.46	1,979,380.93
减：利息收入	15,653,070.11	16,300,876.84
汇兑损益	-14,221,153.73	1,885,992.17
其他	273,855.14	181,207.59
合计	10,267,165.76	-12,254,296.15

本期财务费用增加较大主要系以下原因：

1 、本期发行公司债，利息支出增加；

2 、汇率变动导致汇兑收益增加。

注释 41 ． 资产减值损失

注释41． 资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	2,240,774.65	3,128,333.53
可供出售金融资产减值损失	16,018,062.43	900,000.00
长期股权投资减值损失	152,986,629.61	—
无形资产减值损失	11,469,735.53	8,857,765.16
商誉减值损失	—	1,631,302.20
其他减值损失	—	1,948,420.25
合计	182,715,202.22	16,465,821.14

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本期资产减值损失增加较大主要系本期计提长期股权投资减值准备所致。

注释 42 ． 公允价值变动收益

注释42． 公允价值变动收	益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
其他	61,044,944.71	52,435,500.37
合计	61,044,944.71	52,435,500.37

公允价值变动损益说明：

• 1 、根据天马时空 2016 年度实际实现净利润及 2017 年度预计实现净利润的情况调整 52,650,307.16

• 元；

• 2 、玩蟹科技原股东放弃奖励调整 1,313,735.06 元；

• 3 、上游信息未完成业绩承诺，原股东以现金方式补偿 7,080,902.49 元。

注释 43 ． 投资收益

注释43． 投资收益
项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	13,881,656.19	-8,819,436.86
处置长期股权投资产生的投资收益	-13,109,863.59	—
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	5,253,552.28	—
处置可供出售金融资产取得的投资收益	3,706,400.00	—
合计	9,731,744.88	-8,819,436.86

投资收益本期增加较大主要系权益法核算的长期股权投资收益增加较大所致。

注释 44 ． 营业外收入

注释44． 营业外收入
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的 金额
非流动资产处置利得合计	103.96	272.20	103.96
其中：固定资产处置利得	103.96	272.20	103.96
无形资产处置利得	—	—	—
政府补助	32,355,218.67	24,734,665.34	32,355,218.67
其他	2,115,093.70	6,052.61	2,115,093.70
合计	34,470,416.33	24,740,990.15	34,470,416.33

1 ． 计入当期损益的政府补助

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关 /与收益相关
北京市新闻出版局《三国Q传》补助*1	2,000,000.04	833,333.35	与资产相关
《民族‘西游创世录’出版工程》专项资金*2	1,490,199.08	1,625,671.68	与资产相关
中关村科技园区海淀园管理委员会*3	20,000.00	20,000.00	与收益相关
中国共产党北京市委员会教育工作委员会*4	20,000.00	20,000.00	与收益相关

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关 /与收益相关
2012年海淀区重点培育企业购置生产经营场所补贴*5	36,705.71	36,705.75	与资产相关
企业扶持资金*6	1,143,000.00	7,355,000.00	与收益相关
文化信息企业扶持资金*7	3,756,940.00	3,763,200.00	与收益相关
“移动游戏产品海外推广服务技术开发”研究课题经费*8	534,666.73	—	与资产相关
unity引擎补助*9	2,000,000.09	—	与资产相关
并购重组中介费用补贴*10	2,000,000.00	—	与收益相关
“画江湖”手游作品中的设计提升与应用*11	1,540,000.00	—	与收益相关
基于Unity3D 的跨平台手游开发引擎框架技术研发及应用专 项资金*12	1,500,000.00	—	与收益相关
城镇职业职工培训补贴资金*13	150,000.00	—	与收益相关
文化产业发展专项资金*14	1,800,000.00	—	与收益相关
稳岗津贴*15	128,315.82	—	与收益相关
财税扶持资金*16	9,223,008.57	—	与收益相关
科技型中小企业技术创新基金*17	210,000.00	—	与收益相关
首批海南省创业英才培养计划资助资金*18	800,000.00	—	与收益相关
澄迈县教育和科学技术局科学进步奖*19	150,000.00	—	与收益相关
增值税退税*20	338,382.63	—	与收益相关
中关村创新园区支持资金*20	3,514,000.00	—	与收益相关
北京市科学技术委员会OPenGL ES 的通用多终端手游开发 引擎成果转化项目	—	1,000,000.00	与收益相关
收到北京市科学技术委员会款	—	991,888.85	与资产相关
收到北京市国有文化资产监督管理办公室《基于Unity 3D 引 擎技术的IP版权产品研发及市场化》奖励款	—	3,000,000.00	与收益相关
收到北京市科学技术委员会2015年科技服务业后补贴专项	—	250,000.00	与收益相关
收到北京市新闻出版广电局补贴奖励款	—	50,000.00	与收益相关
收到北京国有文化资产监督管理办公室文化创新发展专项资 金	—	1,920,000.00	与收益相关
2014电子信息产业发展专项资金	—	1,024,000.00	与收益相关
2015年省重大科技专项资金	—	1,700,000.00	与收益相关
2015年知识产权专项资金	—	600,000.00	与收益相关
2012年电子信息产业发展专项资金（航海帝国、武道破天）	—	200,000.00	与收益相关
中新天津生态城管理委员会返还财税扶持税款	—	343,365.71	与收益相关
中关村科技园区海淀园管理委员会党建工作活动经费	—	1,500.00	与收益相关
合计	32,355,218.67	24,734,665.34

注 1 ：详见注释 26 、 3 。

注 2 ：详见注释 26 、 2 。

注 *3 ：公司 2016 年收到中关村科技园区海淀园管理委员会根据《关于印发中关村国家自主创新示范 区人才培训支持资金管理通知》拨付的中关村人才培训项目开展、中关村人才培训基地建设等提供培训服

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

务 20,000.00 元。

注 *4 ：公司 2016 年收到中国共产党北京市委员会教育工作委员会根据《关于发放北京高校青年教师 社会实践基地经费补贴的通知》拨付的为年青教师提供参观考察、社会调研、挂职锻炼等方面的社会实践 机会资金 20,000.00 元。

注 5 ：详见注释 26 、 1 。

注 *6 ：动网先锋收到澄迈县财政局根据《海南省鼓励和支持战略性新兴产业和高新技术产业发展的若 干政策（暂行）》（琼府 [2011]52 号）及《海南省人民政府关于进一步鼓励软件产业和电子信息制造业发展 的实施意见》的通知（琼府 [2012]66 号）拨付的企业扶持资金 1,143,000.00 元。

注 7 ：上游信息收到根据上海市嘉定区人民政府办公室《关于印发嘉定区促进文化信息产业发展若干 意见的通知》（嘉府办部门发 [2009]64 号）拨付的产业扶持资金 3,756,940.00 元。 注 8 ：详见注释 26 、 *4 。

注 9 ：详见注释 26 、 5 。

注 *10 ：公司 2016 年收到北京市海淀区人民政府办公室根据《促进企业上市专项资金申报文件》拨付 的并购重组中介费用补贴 2,000,000.00 元。

注 *11 ：公司 2016 年收到北京市科学技术委员会根据《北京市科学技术委员会关于下达 “2016 年度首 都设计提升计划 ” 经费的通知》拨付的传统文化元素在 “ 画江湖 ” 手游作品中的设计提升与应用款项 150,000.00 元，收到北京市国有文化资产监督管理办公室根据《关于公开征集 2016 年度北京市文化创意 产业发展专项资金企业项目的公告》拨付的面向国内外市场的武侠手游《画江湖之灵主》设计研发及发行 项目款 1,390,000.00 元。

注 *12 ：公司 2016 年收到北京市新闻出版广电局根据《北京市新闻出版广电局关于转拨 2016 年中央 文化产业发展专项资金的通知》拨付的基于 Unity3D 的跨平台手游开发引擎框架技术研发及应用款 1,500,000.00 元。

注 *13 ：根据《嘉定区支持和鼓励企业组织开展职工职业培训补贴资金实施细则》（嘉财 [2011]60 号）， 上游信息 2016 年收到城镇职业职工培训补贴资金 150,000.00 元。

注 *14 ：根据《关于组织申报 2015-2016 年度国家文化出口重点企业和重点项目的通知》（商办服贸函 [2015]83 号），玩蟹科技 2016 年收到文化产业发展专项资金补贴 1,800,000.00 元。

注 *15 ：玩蟹科技 2016 年收到北京市财政局根据北京市人力资源和社会保障局、北京市财政局、北京 市发展和改革委员会、北京市经济和信息化委员会联合发布的《关于失业保险支持企业稳定岗位有关问题 的通知》（京人社就发〔 2015 〕 186 号）拨付的 2015 年稳岗补贴资金 128,315.82 元。

注 *16 ：玩蟹科技 2016 年收到中新天津生态城管理委员会根据《合作协议书》拨付的财税扶持款 9,223,008.57 元。

注 *17 ：动网先锋 2016 年收到海南省财政国库支付局根据《转发科技部、财政部关于 2012 年度科技 型中小企业技术创新基金项目立项的通知》（琼科 [2012] 年 84 号）拨付的 2012 年度科技型中小企业技术 创新基金 210,000.00 元。

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

注 *18 ：动网先锋 2016 年收到海南省科学技术厅根据《海南省财政厅关于拨付首批海南省创业英才培 养计划资助资金的通知》（琼财行 [2016]12 号）拨付的首批海南省创业英才培养计划资助资金 800,000.00 元。

注 *19 ：动网先锋 2016 年收到澄迈县教育和科学技术局根据《中共澄迈县委、澄迈县人民政府关于表 彰澄迈县科学技术先进单位的决定》（澄委 [2016]37 号）拨付的澄迈县教育和科学技术局科学进步奖 150,000.00 元。

注 *20 ：根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号），天马时 空 2016 年收到增值税退税款 338,382.63 元。

注 *21 ：天马时空 2016 年收到中关村科技园区石景山园管理委员会根据《中关村科技园区石景山园支 持北京天马时空网络技术有限公司发展的相关协议》拨付的中关村创新园区支持资金 3,514,000.00 元。

注释 45 ． 营业外支出

注释45． 营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合计	602,817.78	54,316.69	602,817.78
其中：固定资产处置损失	602,817.78	17,158.54	602,817.78
无形资产处置损失	—	37,158.15	—
对外捐赠	250,000.00	—	250,000.00
预计未决诉讼损失	—	800,000.00	—
其他	3,653,755.26	94,458.99	3,653,755.26
合计	4,506,573.04	948,775.68	4,506,573.04

注释 46 ． 所得税费用

1 ． 所得税费用表

1． 所得税费用表
项 目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	20,081,675.84	43,351,222.23
递延所得税费用	-8,056,018.60	-9,015,457.24
合计	12,025,657.24	34,335,764.99

2 ． 会计利润与所得税费用调整过程

2． 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期发生额
利润总额	569,221,873.83
按法定/适用税率计算的所得税费用	85,383,281.07
子公司适用不同税率的影响	-84,714,998.53
调整以前期间所得税的影响	1,488,974.30
非应税收入的影响	-23,375,981.03
不可抵扣的成本、费用和损失影响	14,008,386.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-722,943.43

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

项 目	本期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	28,491,510.62
研发支出加计扣除	-6,243,101.75
递延所得税税率差异影响	-2,289,470.27
所得税费用	12,025,657.24

注释 47 ． 现金流量表附注

1 ． 收到的其他与经营活动有关的现金

1． 收到的其他与经营活动有关的现	金
项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	15,244,047.90	24,223,828.43
政府补助	26,293,647.02	21,247,065.57
其他往来款	36,211,638.17	1,661,435.10
其他	2,015,213.84	4,178.00
合计	79,764,546.93	47,136,507.10

2 ． 支付的其他与经营活动有关的现金

2． 支付的其他与经营活动有关的现	金
项目	本期发生额	上期发生额
其他往来款	45,098,553.61	11,990,627.73
管理费用支出	92,896,040.35	48,514,683.72
销售费用支出	8,293,482.12	9,020,611.92
捐赠支出	250,000.00	—
其他	2,617,143.35	275,666.58
合计	149,155,219.43	69,801,589.95

3 ． 收到的其他与投资活动有关的现金

3． 收到的其他与投资活动有关的现	金
项目	本期发生额	上期发生额
购买子公司当期支付的价款减去购买日子公司 持有的现金	—	102,567,848.42
被投资单位退回投资款		12,649,495.83
未完成业绩承诺补偿	806,186.07	—
合计	806,186.07	115,217,344.25

4 ． 支付的其他与投资活动有关的现金

4． 支付的其他与投资活动有关的现	金
项目	本期发生额	上期发生额
超额完成业绩承诺奖金	2,401,422.72	—
合计	2,401,422.72	—

5 ． 收到的其他与筹资活动有关的现金

5． 收到的其他与筹资活动有关的现	金
项目	本期发生额	上期发生额
用于担保的定期存款收回	—	141,603,000.00

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项目	本期发生额	上期发生额
与资产相关的政府补助	—	4,000,000.00
合计	—	145,603,000.00

6 ． 支付的其他与筹资活动有关的现金

6． 支付的其他与筹资活动有关的现	金
项目	本期发生额	上期发生额
定向增发配套融资中介费用	2,124,527.56	10,590,462.79
合计	2,124,527.56	10,590,462.79

注释 48 ． 现金流量表补充资料

1 ． 现金流量表补充资料

1． 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	557,196,216.59	501,193,974.94
加：资产减值准备	182,715,202.22	16,465,821.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	9,875,035.83	8,609,034.24
无形资产摊销	201,880,977.32	93,504,624.65
长期待摊费用摊销	2,502,849.87	2,391,074.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列）	602,713.82	54,044.49
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	—	—
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-61,044,944.71	-52,435,500.37
财务费用（收益以“－”号填列）	32,633,159.83	2,808,443.78
投资损失（收益以“－”号填列）	-9,731,744.88	8,819,436.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,476,360.90	-6,386,261.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-4,579,657.70	-2,629,195.59
存货的减少（增加以“－”号填列）	—	—
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-141,477,064.07	-145,947,980.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	103,754,606.10	37,232,402.91
其他	5,062,200.00	20,993,200.00
经营活动产生的现金流量净额	875,913,189.32	484,673,118.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	—	—
一年内到期的可转换公司债券	—	—
融资租入固定资产	—	—
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,372,507,248.48	489,217,668.94
减：现金的期初余额	489,217,668.94	941,119,309.05
加：现金等价物的期末余额	—	—
减：现金等价物的期初余额	—	—

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项 目	本期金额	上期金额
现金及现金等价物净增加额	883,289,579.54	-451,901,640.11

2 ． 本期支付的取得子公司的现金净额

2． 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目	本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	5,010,000.00
其中：南京触手文化发展有限公司	5,010,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	—
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	578,207,511.02
其中：海南动网先锋网络科技有限公司	39,500,539.37
北京玩蟹科技股份有限公司	129,520,000.00
北京天马时空网络科技有限公司	409,186,971.65
取得子公司支付的现金净额	583,217,511.02

3 ． 现金和现金等价物的构成

3． 现金和现金等价物的构成
项 目	期末余额	期初余额
一、现金	1,372,507,248.48	489,217,668.94
其中：库存现金	116,318.62	72,055.89
可随时用于支付的银行存款	1,372,390,929.86	489,145,613.05
可随时用于支付的其他货币资金	—	—
二、现金等价物	—	—
其中：三个月内到期的债券投资	—	—
三、期末现金及现金等价物余额	1,372,507,248.48	489,217,668.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物	—	—

注释 49 ． 外币货币性项目

1 ． 外币货币性项目

1． 外币货币性项目
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	65,533,611.50	6.9370	454,607,887.06
港币	191,949,503.13	0.8945	171,699,519.15
韩元	3,599,361,895.00	0.005757	20,721,526.43
欧元	26,118.13	7.3068	190,839.95
澳元	0.02	3.5000	0.07
应收账款
其中：美元	20,576,635.66	6.9370	142,740,122.40
港币	91,511.61	0.8945	81,858.16

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
台湾币	53,639,151.58	0.2143	11,494,870.18
欧元	245.70	7.3068	1,795.28
韩元	514,501,488.70	0.005757	2,961,985.07
其他应收款
其中：美元	1,069.12	6.9370	7,416.49
应付账款
其中：美元	21,915,312.34	6.9370	152,026,874.49
韩元	5,862,400.00	0.005757	33,749.83
其他应付款
其中：韩元	973,720.69	0.005757	5,605.71

2 ． 境外经营实体说明

2． 境外经营实体说明
被投资单位名称	经营地	记账本位币	记账本位币是否变化	备注
指尖娱乐（香港）有限公司	香港	美元	否
掌上趣游（香港）有限公司	香港	美元	否
掌中新游（香港）有限公司	香港	美元	否
（株）指尖娱乐股份有限公司	首尔	韩元	否
动网先锋（香港）有限公司	香港	美元	否
泛游（香港）有限公司	香港	美元	否
FunGame International Limited	英属维尔京群岛	美元	否
Playcrab Limited	香港	美元	否
上游网络有限公司	香港	美元	否
香港奇迹网络技术有限公司	香港	美元	否

八、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1 ． 本期发生的非同一控制下企业合并

1． 本期发生	的非同一控	制下企业合	并
被购买方名称	股权取得时点	股权取得成 本（万元）	股权取 得比例 (%)	股权取得 方式	购买日	购买日的确 定依据	购买日至期 末被购买方 的收入	购买日至期 末被购买方 的净利润
南京触手文化发展有限 公司	2016年12 月29日	1,000.00	100.00	现金	2016年12 月29日	*	—	—

注 * ：根据公司董事会审议通过收购南京触手文化发展有限公司 100% 股权议案。

南京触手 2016 年 12 月 29 日领取了南京市秦淮区市场监督管理局签发的营业执照（统一社会信用 代码： 91320104MA1N5Y464R ），南京触手 100% 股权过户事宜相关工商变更登记手续已办理完毕，公

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

司已持有南京触手 100% 的股权。

购买日的确定：公司确定的南京触手合并日为 2016 年 12 月 29 日。其确定依据为：非同一控制下 企业合并业经公司董事会决议通过。工商变更登记手续办理完毕。公司已支付超过 50% 以上的对价。

2 ． 合并成本及商誉

2． 合并成本及商誉
合并成本	南京触手文化发展有限公司
现金	10,000,000.00
非现金资产的公允价值	—
发行或承担的债务的公允价值	—
发行的权益性证券的公允价值	—
或有对价的公允价值	—
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值	—
其他	—
合并成本合计	10,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	1,300,932.59
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	8,699,067.41

（ 1 ） 合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明

公司收购南京触手 100% 的股权，现金对价为 1,000.00 万元。

（ 2 ） 大额商誉形成的主要原因

2016 年 12 月，公司收购南京触手 100% 股权，合并成本为 10,000,000.00 元。购买日南京触手可辨 认净资产公允价值为 1,300,932.59 元，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额 8,699,067.41 元确认为商誉。

3 ． 被购买方于购买日可辨认资产、负债

3． 被购买方于购买日可辨认资	产、负债	产、负债
项目	南京触手文化发展有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
其他流动资产	2,694.83	2,694.83
固定资产	25,850.00	22,770.66
无形资产	350,959.00	—
减：其他应付款	25,465.49	25,465.49
递延所得税负债	53,105.75	—
净资产*	1,300,932.59	—
减：少数股东权益	—	—
取得的净资产	1,300,932.59	—

注 * ：净资产 = 资产总额 379,503.83 元 - 负债总额 78,571.24 元 + 原股东尚未出资 1,000,000.00 元 =1,300,932.59 元。

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（ 1 ） 可辨认资产、负债公允价值的确定方法

根据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的北方亚事评报字 [2017] 第 01-076 号评估报 告确定购买日南京触手可辨认资产、负债公允价值。

(二) 其他原因的合并范围变动

1 ． 本期设立子公司

1． 本期设立子公司
名称	变更原因
天津掌趣投资管理有限公司	设立
泛游（香港）有限公司	设立
FunGame International Limited	设立
掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙）	设立
北京趣玩天橙科技有限公司	设立
北京昊宇上游信息科技有限公司	设立

2 ． 本期注销子公司：

2． 本期注销子公司：
名称	变更原因
大连卧龙科技有限公司	注销
上游信息技术（天津）有限公司	注销

九、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 ． 企业集团的构成

子公司名称	主要经营 地	注册地	业务 性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
北京丰尚佳诚科技发展有限公司	北京市	北京市	信息服务 业务	100.00		非同一控制下的 企业合并
北京华娱聚友兴业科技有限公司	北京市	北京市	信息服务 业务	100.00		投资设立
广州市好运通讯科技有限公司	广州市	广州市	信息服务 业务	100.00		非同一控制下的 企业合并
天津星娱科技有限公司	天津市	天津市	信息服务 业务	100.00		投资设立
天津掌趣投资管理有限公司	天津市	天津市	信息服务 业务	100.00		投资设立
南京触手文化发展有限公司	南京市	南京市	文化艺术	100.00		非同一控制下的 企业合并
天津泛游科技有限公司	天津市	天津市	信息服务 业务	100.00		投资设立
天津文渊科技有限公司	天津市	天津市	信息服务 业务	100.00		投资设立
北京华娱聚友科技发展有限公司	北京市	北京市	信息服务 业务	100.00		非同一控制下的 企业合并
北京聚游掌联科技有限公司	北京市	北京市	信息服务 业务	100.00		投资设立

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子公司名称	主要经营 地	注册地	业务 性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
北京九号科技发展有限公司	北京市	北京市	信息服务 业务	100.00		非同一控制下的 企业合并
指尖娱乐（香港）有限公司	香港	香港	信息服务 业务	100.00		投资设立
海南动网先锋网络科技有限公司	海南省	海南省 澄迈县	信息服务 业务	100.00		非同一控制下的 企业合并
北京玩蟹科技有限公司	北京市	北京市	信息服务 业务	100.00		非同一控制下的 企业合并
上游信息科技（上海）有限公司	上海市	上海市	信息服务 业务	100.00		非同一控制下的 企业合并
北京天马时空网络科技有限公司	北京市	北京市	信息服务 业务	80.00		非同一控制下的 企业合并
掌上趣游（香港）有限公司	香港	香港	信息服务 业务		100.00	投资设立
掌中新游（香港）有限公司	香港	香港	信息服务 业务		100.00	投资设立
（株）指尖娱乐股份有限公司	首尔	首尔	信息服务 业务		100.00	投资设立
泛游（香港）有限公司	香港	香港	信息服务 业务		100.00	投资设立
FunGame International Limited	英属维尔 京群岛	英属维 尔京群 岛	信息服务 业务		100.00	投资设立
掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有 限合伙）	天津	天津	信息服务 业务		100.00	投资设立
广州网创网络科技有限公司	广州市	广州市	信息服务 业务		100.00	非同一控制下的 企业合并
动网先锋（香港）有限公司	香港	香港	信息服务 业务		100.00	非同一控制下的 企业合并
海南火极网络科技有限公司	海南省	海南省 澄迈县	信息服务 业务		100.00	非同一控制下的 企业合并
海南动景创世网络科技有限公司	海南省	海南省 澄迈县	信息服务 业务		100.00	非同一控制下的 企业合并
北京富姆乐信息技术有限公司	北京市	北京市	信息服务 业务		100.00	非同一控制下的 企业合并
海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司	海南省	海南省 澄迈县	信息服务 业务		100.00	非同一控制下的 企业合并
Playcrab Limited	香港	香港	信息服务 业务		100.00	非同一控制下的 企业合并
天津益趣科技有限公司	天津市	天津市	信息服务 业务		100.00	非同一控制下的 企业合并
北京趣玩天橙科技有限公司	北京市	北京市	信息服务 业务		100.00	投资设立
北京上游互动信息科技有限公司	北京市	北京市	信息服务 业务		100.00	非同一控制下的 企业合并
北京盛天上游网络技术有限公司	北京市	北京市	信息服务 业务		100.00	非同一控制下的 企业合并
上游网络有限公司	北京市	北京市	信息服务 业务		100.00	非同一控制下的 企业合并
北京昊宇上游信息科技有限公司	北京市	北京市	信息服务 业务		100.00	投资设立
香港奇迹网络技术有限公司	香港	香港	信息服务 业务		80.00	非同一控制下的 企业合并
上海天銮网络技术有限公司	上海市	上海市	信息服务 业务		80.00	非同一控制下的 企业合并

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

2 ． 重要的非全资子公司

2． 重要的非全资子公司
子公司名称 北京天马时空网络科技有限公司	少数股东持股 比例(%)	本期归属于少数股 东损益	本期向少数股东支 付股利	期末累计少数股东 权益	备 注
	20.00	48,610,383.38	20,000,000.00	66,263,373.91

3 ． 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：万元

	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元
子公司名称 北京天马时空网络科技 有限公司	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
	50,468.32	1,025.76	51,494.08	17,757.75	604.64	18,362.39

续：

子公司名称 北京天马时空网络科技 有限公司	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
	23,153.22	897.26	24,050.47	6,826.92	767.51	7,594.42

续：

续：
子公司名称 北京天马时空网络 科技有限公司	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总 额	经营活动现 金流量	营业收 入	净利 润	综合收益 总额	经营活动现 金流量
	37,896.95	26,675.64	26,675.64	33,862.05

( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 ． 重要的合营企业或联营企业

1． 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例(%)		会计处理 方法
				直接	间接
Webzen Inc.	韩国	韩国	游戏开发及发 行		20.24	权益法

（ 1 ） 持有 20% 或以上表决权但不具有重大影响的依据

公司持有深圳国金天吉创业投资企业（有限合伙）（以下简称“国金天吉”） 74.25% 的股权、持有上海 冠润创业投资合伙企业（有限公司）（以下简称“上海冠润”） 24.39% 的股权，公司作为有限合伙人，不参 与国金天吉、上海冠润的日常运营与管理，对国金天吉、上海冠润不具有重大影响。

2 ． 重要联营企业的主要财务信息 单位：万元

2． 重要联营企业的主要财务信息	单位：万元
项目	期末余额/本期发生额
	Webzen Inc.
流动资产	119,494.12

167

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

项目	期末余额/本期发生额
	Webzen Inc.
非流动资产	54,191.77
资产合计	173,685.89
流动负债	30,449.51
非流动负债	5,252.48
负债合计	35,701.98
少数股东权益	394.35
归属于母公司股东权益	137,589.56
按持股比例计算的净资产份额	27,853.31
调整事项
—商誉	100,631.38
—内部交易未实现利润	—
—其他	-15,661.80
对联营企业权益投资的账面价值	112,822.88
存在公开报价的权益投资的公允价值	61,522.97
营业收入	123,966.21
净利润	25,287.47
终止经营的净利润	—
其他综合收益	-392.21
综合收益总额	24,895.27
企业本期收到的来自联营企业的股利	—
续：
项目	期初余额/上期期发生额
	Webzen Inc.
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

期初余额 / 上期期发生额 项目 Webzen Inc. 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 企业本期收到的来自联营企业的股利

3 ． 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

3． 不重要的合营企业和联营企	业的汇总财务信息
项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
联营企业投资账面价值合计	63,028,383.07	65,907,881.63
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-10,483,325.57	-8,819,436.86
其他综合收益	—	—
综合收益总额	-10,483,325.57	-8,819,436.86

4 ． 与合营企业投资相关的未确认承诺

本公司无需要披露的承诺事项。

5 ． 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的 与合营企业或联营企业投资相关或有事项。

十、 与金融工具相关的风险披露

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体 的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（一） 信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策， 并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取 担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用 记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体 信用风险在可控的范围内。

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 60.11% 。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 ( 包括衍生金融工具 ) 的账面金额。本公司没有提供任

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何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（二） 流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金 , 满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从 主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

截止2016	年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：	年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：	年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：	年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：	年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：	年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目	期末余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上
货币资金	1,372,507,248.48	1,372,507,248.48	1,372,507,248.48	—	—	—
应收账款	311,985,823.77	316,980,967.57	316,980,967.57	—	—	—
应收利息	1,005,333.33	1,005,333.33	1,005,333.33	—	—	—
其他应收款	52,697,866.52	55,471,029.21	55,471,029.21	—	—	—
可供出售金融 资产	5,042,927.97	15,391,728.33	15,391,728.33	—	—
小计	1,743,239,200.07	1,761,356,306.92	1,761,356,306.92	—	—	—
短期借款	—	—	—	—	—	—
应付账款	184,230,967.13	184,230,967.13	184,230,967.13	—	—	—
应付利息	30,419,287.68	30,419,287.68	30,419,287.68	—	—	—
其他应付款	10,137,274.33	10,137,274.33	10,137,274.33	—	—	—
一年内到期的 非流动负债	158,874,902.20	158,874,902.20	158,874,902.20	—	—	—
应付债券	796,300,159.09	796,300,159.09	—	—	796,300,159.09	—
长期应付款	178,476,467.32	178,476,467.32	—	178,476,467.32	—	—
其他非流动负 债	300,000,000.00	300,000,000.00	—	—	300,000,000.00	—
小计	1,658,439,057.75	1,658,439,057.75	383,662,431.34	178,476,467.32	1,096,300,159.09	—

续：

项目	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上
货币资金	489,217,668.94	489,217,668.94	489,217,668.94	—	—	—
应收账款	261,087,590.57	264,840,321.74	264,840,321.74	—	—	—
应收利息	596,311.12	596,311.12	596,311.12	—	—	—
其他应收款	15,916,015.91	18,256,431.37	18,256,431.37	—	—	—
可供出售金融 资产	18,252,469.78	18,252,469.78	18,252,469.78	—	—	—
小计	785,070,056.32	791,163,202.95	791,163,202.95	—	—	—

170

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

项目	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上
短期借款	100,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00	—	—	—
应付账款	77,101,819.47	77,101,819.47	77,101,819.47	—	—	—
应付利息	108,750.00	108,750.00	108,750.00	—	—	—
其他应付款	11,539,726.21	11,539,726.21	11,539,726.21	—	—	—
一年内到期的 非流动负债	732,383,966.02	732,383,966.02	732,383,966.02	—	—	—
长期应付款	387,956,272.46	387,956,272.46	—	160,188,637.26	227,767,635.20	—
小计	1,309,090,534.16	1,309,090,534.16	921,134,261.70	160,188,637.26	227,767,635.20	—

（三） 市场风险

1 ． 汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币 资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币及韩元等）依然存在汇率风险。本公司密切监控公司外币交易和外币资 产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。为此，本公司会采取应对措施来达到规避外汇风险的目的。 （ 1 ）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	美元项目	港币项目	韩元项目	欧元项目	澳元项目	台币项目	合计
外币金融资产
货币资金	454,607,887.06	171,699,519.15	20,721,526.43	190,839.95	0.07	—	647,219,772.66
应收账款	142,740,122.40	81,858.16	2,961,985.07	1,795.28	—	11,494,870.18	157,280,631.09
预付账款	11,333,002.64	—	—	—	—	—	11,333,002.64
其他应收款	7,416.49	—	—	—	—	—	7,416.49
可供出售金融 资产					5,042,927.97		5,042,927.97
小计	608,688,428.59	171,781,377.31	23,683,511.50	192,635.23	5,042,928.04	11,494,870.18	820,883,750.85
外币金融负债
应付账款	152,026,874.49	—	33,749.83	—	—	—	152,060,624.32
预收账款	3,418,284.82	3.37	—	—	—	—	3,418,288.19
其他应付款	—	—	5,605.71	—	—	—	5,605.71
小计	155,445,159.31	3.37	39,355.54	—	—	—	155,484,518.22
续：

项目	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	美元项目	港币项目	韩元项目	欧元项目	澳元项目	台币项目	合计
外币金融资产
货币资金	115,623,404.76	486,243.03	1,134,954.11	174,967.14	38,560.62	—	117,458,129.66
应收账款	92,234,845.36	—	—	—	—	593,149.25	92,827,994.61

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

项目	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	美元项目	港币项目	韩元项目	欧元项目	澳元项目	台币项目	合计
预付账款	12,323,203.30	—	—	—	—	—	12,323,203.30
可供出售金 融资产	—	—	—	—	3,860,823.09	—	3,860,823.09
小计	220,181,453.42	486,243.03	1,134,954.11	174,967.14	3,899,383.71	593,149.25	226,470,150.66
外币金融负债
应付账款	9,267,145.21	1,281,445.46	—	4,386,975.57	—	—	14,935,566.24
其他应付款	3,478,317.17	—	2,879.16	—	—	—	3,481,196.33
小计	12,745,462.38	1,281,445.46	2,879.16	4,386,975.57	—	—	18,416,762.57

（ 2 ）敏感性分析：

截止 2016 年 12 月 31 日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对各类外币升值或贬值 10% ， 其他因素保持不变，则本公司将减少或增加综合收益约 6,603.56 万元（ 2015 年度约 2,080.53 万元）。

2 ． 利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、公司债等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的 金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息 的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

（ 1 ）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率应付债券，面值为 800,000,000.00 元，详见附注七、注释 27 。

（ 2 ）敏感性分析：

截止 2016 年 12 月 31 日，公司不存在浮动利率借款。

十一、 公允价值

（一） 以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2016 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体 归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括： 1 ）活跃市场中类似资产或负债的报价； 2 ）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 3 ）除 报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等； 4 ）市场 验证的输入值等。

第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二） 期末公允价值计量

• 1 ． 持续的公允价值计量

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项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第1层次	第2层次	第3层次	合计
可供出售金融资产小计	5,042,927.97	—	1,243,548,343.52	1,248,591,271.49
权益工具投资	5,042,927.97	—	1,243,548,343.52	1,248,591,271.49

• （三） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持续和非持续第一层次公允价值计量的项目采用报告日收盘价确定。

（四） 持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

公司持续和非持续第三层次公允价值计量的项目采用成本法计量。

十二、 关联方及关联交易

(一) 本公司最终控制人

(一) 本公司最终控制人
名 称	与本公司关系
姚文彬	持股比例15.99%

(二) 本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注九（二）在合营安排或联营企业中的权益。

(四) 其他关联方情况

(四) 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
上海星游记信息技术有限公司	参股公司
成都有明堂互动科技有限公司	参股公司
北京大神圈文化科技有限公司	参股公司

(五) 关联方交易 单位：万元

1 ． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作 抵销。

2 ． 购买商品、接受劳务的关联交易

2． 购买商品、接受劳务的关	联交易
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京金石创娱网络科技有限公司	渠道分成	—	23.05
深圳市云悦科技有限公司	产品分成	—	7.87
北京大神圈文化科技有限公司	版权	2,210.66	—
上海星游记信息技术有限公司	产品分成及市场推广	625.86	—
上海星游记信息技术有限公司	版权	15.52	—

173

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关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
成都有明堂互动科技有限公司	版权	329.03	—
合计		4,199.94	30.92

3 ． 关联方资金拆借

（ 1 ） 向关联方拆入资金

（1） 向关联方拆入资金
关联方	拆入金额	起始日	到期日	利息金额
姚文彬	14,853.00	2016-10-1		—
合计	14,853.00			—

4 ． 董事、监事及高级管理人员薪酬（不含未领取报酬、津贴的董事、监事）

项目 本期发生额 上期发生额 董事、监事及高级管理人员薪酬 934 798

5 ． 其他关联交易

5． 其他关联交易
交易类型	关联方名称	本期发生额	上期发生额	定价方式及决 策程序
股权投资	姚文彬	15,147.00	—	协议价
合计		15,147.00	—

公司本期向实际控制人购买其所持深圳国金天吉创业投资企业（有限合伙） 37.125% 的股权。

6 ． 关联方应收应付款项

（ 1 ）本公司应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付账款
	上海涵凌网络科技有限公司	—	—	141.51	—
	深圳市云悦科技有限公司	117.66	—	117.66	—
	成都有明堂互动科技有限公司	329.03	—	—	—
	北京大神圈文化科技有限公司	965.38	—	—	—
其他应收款
	北京大神圈文化科技有限公司	226.42	2.26	—	—

（ 2 ）本公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款
	上海星游记信息技术有限公司	566.04	—
其他非流动负债

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项目名称	关联方	期末余额	期初余额
	姚文彬	30,000.00	—

十三、 股份支付

（一） 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 — 公司本期行权的各项权益工具总额 3.29 万份 公司本期失效的各项权益工具总额 787.86 万份 公司期末发行在外的股票期权行权价格的 股票期权的行权价格为 11.86 元 / 股，合同剩余期限一年零十个月 范围和合同剩余期限 公司期末发行在外的其他权益工具行权价 格的范围和合同剩余期限 —

（二） 以权益结算的股份支付情况

（二） 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	布莱克－斯科尔模型来计算期权的理论价值
可行权权益工具数量的确定依据	根据期末预计可行权人数做出最佳估计，确定预计可行权 权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	—
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	53,558,500.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	5,062,200.00

（三） 股份支付的修改、终止情况

根据 2014 年 3 月 24 日公司 2014 年第四次临时股东大会审议通过的《北京掌趣科技股份有限公司股权激励计划（草 案修订稿）》及 2014 年 3 月 24 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过的《关于终止部分激励对象参与股权激励计划 的议案》和《关于确定股权激励计划授予相关事项的议案》，公司股权激励计划情况如下：

（ 1 ）激励方式：授予激励对象股票期权。

• （ 2 ）标的股票来源：公司向激励对象定向发行新股。

• （ 3 ）股票期权数量： 1,106 万份。

• （ 4 ）激励对象：公司董事（不含独立董事）、高级管理人员、公司董事会认为需要进行激励的核心技术（业务）人员、

• 下属控股子公司的董事、高级管理人员、核心技术（业务）人员，共 144 人。

• （ 5 ）行权价格： 36.23 元 / 股。

（ 6 ）行权时间安排：激励对象被授予的股票期权自授予日起 5 年内有效，有效期届满，已授出但尚未行权的股票期权 作废，由公司予以注销。获授股票期权的激励对象，若达到本计划规定的行权条件，可在授予日满 1 年后分四期均速行权： 激励对象符合行权条件但在各行权期内未全部行权的，则未行权的该部分期权作废，由公司在各行权期结束之后予以注销。

• （ 7 ）行权条件：

• a. 各行权期首个交易日的公司最近一个会计年度财务报告中的营业收入和净利润不低于下表所列示的指标：

• （金额单位：百万元）

年度	2014年	2015年	2016年	2017年
营业收入	702	798	908	1,022
净利润	192	249	324	405

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b. 根据公司另行制订通过的股权激励考核管理办法，激励对象各行权期的上一年度绩效考核结果必须达标。

（ 8 ）不符合条件的股票期权由公司注销。

因为本次激励计划的个别激励对象离职或即将离职而自愿放弃激励资格，公司实际向 137 名激励对象授予 1,100 万份 股票期权。

2014 年 8 月 21 日，公司召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于调整公司股票期权激励计划相关事项 的议案》，同意公司本次股票期权激励计划授予的激励对象由 137 人调整为 122 人，股票期权的数量由 1,100 万份调整为 1,043.5 万份，应予以注销该 15 人已获授未行权的股票期权共计 56.5 万份。鉴于公司 2013 年年度股东大会审议通过了《关 于 2013 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，并于 2014 年 5 月 23 日实施完毕上述利润分配方案，公司需要对股票 期权数量及行权价格进行调整。具体为：股票期权的数量由 1,043.5 万份调整为 1,669.6 万份，行权价格由 36.23 元 / 股调整 为 22.61 元 / 股。

2015 年 5 月 15 日，公司召开第二届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于调整公司股票期权激励计划相关事项 及注销部分已授予股票期权的议案》，同意公司本次股票期权激励计划授予的激励对象由 122 人调整为 111 人，股票期权的 数量由 1,669.6 万份调整为 1,636 万份，应予以注销该 11 人已获授未行权的股票期权共计 33.6 万份。

鉴于公司 2014 年年度股东大会审议通过了《关于 2014 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，并将于 2015 年 5 月 22 日实施完毕上述利润分配方案，公司需要对股票期权数量及行权价格进行调整。具体为：股票期权的数量由 1,636 万 份调整为 3,108.4 万份，行权价格由 22.61 元 / 股调整为 11.88 元 / 股。

截止 2015 年 5 月 31 日，股票期权的数量由 1,636 万份调整为 3,108.4 万份。

2015 年 5 月 15 日，公司召开了第二届董事会第三十四次会议审议通过了《关于股权激励计划首次授予股票期权第一 个行权期可行权的议案》和《关于股权激励计划股票期权第一个行权期选择自主行权模式的议案》，同意 111 名激励对象在 第一个行权期内以自主行权方式进行行权，第一个行权期可行权数量共 7,771,000 份股票期权，行权期自 2015 年 6 月 9 日 至 2016 年 3 月 23 日。

2016 年 6 月 23 日，公司召开第二届董事会第六十三次会议，审议通过了《关于调整股权权激励计划相关事项及注销 部分股票期权的议案》，同意公司注销激励对象在第一个行权期内未行权的股票期权 527.94 万份（含离职对象未行权数量 8.51 万份）。激励计划授予的激励对象由 111 人调整为 75 人，已授予但尚未行权的股票期权数量由 2331.3 万份调整为 2071.38 万份。

2016 年 6 月 23 日，公司召开第二届董事会第六十三次会议审议通过了《关于股权激励计划股票期权第二个行权期可 行权的议案》及《关于股权激励计划股票期权第二个行权期选择自主行权模式的议案》。股权激励计划第二个行权期条件已 满足，选择自主行权模式。

2016 年 7 月 25 日，公司召开第二届董事会第六十四次会议审议通过了《关于调整公司股权激励计划股票期权行权价 格的议案》。鉴于公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于 2015 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，并于 2016 年 7 月 11 日实施完毕上述利润分配方案，公司需要对股票期权行权价格进行调整。行权价格由 11.88 元 / 股调整为 11.86 元

/ 股。

截至 2016 年 12 月 31 日，激励对象已行权 249.16 万份。

十四、 承诺及或有事项

（一） 重要承诺事项

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

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（二） 资产负债表日存在的重要或有事项

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、 资产负债表日后事项

（一） 重要的非调整事项

2017 年 3 月 31 日，公司董事会审议通过了《关于签署收购南京分布文化发展有限公司框架协议的议案》、《关于签署 收购北京豪腾嘉科科技有限公司 100% 股权框架协议的议案》，公司与南京分布文化发展有限公司之控股股东、实际控制人 签署了《关于北京掌趣科技股份有限公司收购南京分布文化发展有限公司的框架协议》，公司与北京豪腾嘉科科技有限公司 全体股东签署了《关于北京掌趣科技股份有限公司收购北京豪腾嘉科科技有限公司 100% 股权的框架协议》。

（二） 利润分配情况

根据公司董事会通过的 2016 年度利润分配预案，公司拟向全体股东每 10 股派发现金股利 0.19 元（含税），共分配 52,646,622.23 元。该决议尚待股东大会审议通过。

十六、 其他重要事项说明

1. 2016 年 4 月 27 日，公司第二届董事会第六十一次会议审议通过《关于全资子公司投资设立并购基金的公告》，天 津掌趣投资管理有限公司（以下简称“掌趣投资”）与上海天信景亿投资管理中心（有限合伙）合作设立暂定名为天津掌趣 天信投资中心（有限合伙）（以下简称“并购基金”），基金总规模原则上不超过人民币 50 亿元，掌趣投资认缴不低于 10% 的基金份额。截至报告日止，并购基金已完成工商设立，经工商核准的名称为舟山掌趣天信投资合伙企业（有限合伙），出 资额为 1000 万元，其中掌趣投资认缴出资额 100 万元，尚未实缴出资，并购基金将视后续资金募集和项目情况增加出资 额，基金总规模原则上不超过人民币 50 亿元。

2. 2016 年 12 月 5 日，公司第三届董事会第四次会议审议通过《关于公司投资设立泛娱乐产业基金的议案》，掌趣泛 娱（天津）投资管理中心（有限合伙）（以下简称天津泛娱）作为普通合伙人出资 200.00 万元，公司作为有限合伙人出资 10,000.00 万元，设立暂定名为掌趣泛娱乐（天津）产业投资中心（有限合伙）的基金（以下简称“产业基金”），天津泛娱 为本基金的基金管理人。截至报告日止，产业基金已完成工商设立，经工商核准的名称为天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有 限合伙），出资额为 10,200 万元，其中天津泛娱认缴出资 200 万元，公司认缴出资 10,000.00 万元，尚未实缴出资。

3. 2017 年 1 月 20 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于同意玩蟹科技部分人员进行对外投资事项 的议案》，公司允许玩蟹科技团队的核心成员叶凯、胡磊万城在包括游戏在内的泛娱乐行业领域进行参股投资以及在其参与 设立的投资类公司任职。叶凯、胡磊万城个人承担投资风险，同时应当尽量促使所投资公司与公司的业务合作及资本合作机 会，如果所投资公司发展良好且有意愿出售，叶凯、胡磊万城应当尽力促使其在同等条件下优先出售给公司。叶凯、胡磊万 城在公司从事的业务领域范围内的投资权限仅限于参股投资，两人在任何一个标的方的投资比例合计不得超过 50% ，且所 投资标的需在公司备案。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

注释 1 ． 应收账款

1 ． 应收账款分类披露

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

			期末余额
	账面余额		坏账准备
种类
		比例 （%）		计提比例 （%）	账面价值
	金额		金额
单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款
	—	—	—	—	—
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款
	61,708,454.39	100.00	1,008,300.55	1.63	60,700,153.84
单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款
	—	—	—	—	—
合计	61,708,454.39	100.00	1,008,300.55	1.63	60,700,153.84

续：

续：
			期初余额
	账面余额		坏账准备
种类
		比例 （%）		计提比例 （%）	账面价值
	金额		金额
单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款
	—	—	—	—	—
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款
	67,644,954.10	100.00	664,080.91	0.98	66,980,873.19
单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款
	—	—	—	—	—
合计	67,644,954.10	100.00	664,080.91	0.98	66,980,873.19

应收账款分类的说明：

（ 1 ） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	35,453,723.60	354,537.24	1.00
1－2年	6,494,012.48	649,401.25	10.00
2－3年	6,733.62	3,366.81	50.00
3年以上	995.25	995.25	100.00
合计	41,955,464.95	1,008,300.55	2.40

（ 2 ） 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

组合名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合并财务报表范围内关联方之间的应收 款项	19,752,989.44	—	—
合计	19,752,989.44	—	—

2 ． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 344,219.64 元。

178

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

3 ． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

3． 按欠款方归集的期末余额前	五名应收账款
单位名称	期末余额	占应收账款期末余 额的比例(%)	已计提坏账准备
第一名	23,836,987.24	38.63	238,369.87
第二名	11,034,160.83	17.88	—
第三名	5,398,808.44	8.75	—
第四名	5,000,000.00	8.10	500,000.00
第五名	3,299,866.64	5.35	32,998.67
合计	48,569,823.15	78.71	771,368.54

注释 2 ． 其他应收款

1 ． 其他应收款分类披露

1． 其他应收款分类披	露	露	露	露	露
	期末余额
	账面余额		坏账准备
种类
		比例 （%）		计提比例 （%）	账面价值
	金额		金额
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款
	—	—	—	—	—
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款
	127,129,408.49	100.00	499,139.53	0.39	126,630,268.96
单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款
	—	—	—	—	—
合计	127,129,408.49	100.00	499,139.53	0.39	126,630,268.96

续：

续：
	期初余额
	账面余额		坏账准备
种类
		比例 （%）		计提比例 （%）	账面价值
	金额		金额
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款
	—	—	—	—	—
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款
	33,847,383.33	100.00	1,244,756.51	3.68	32,602,626.82
单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款
	—	—	—	—	—
合计	33,847,383.33	100.00	1,244,756.51	3.68	32,602,626.82

期末其他应收款增加较大主要系合并范围内关联方往来款增加所致。 其他应收款分类的说明：

（ 1 ） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	46,039,702.59	460,397.03	1.00

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

		期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1－2年	357,425.00	35,742.50	10.00
3年以上	3,000.00	3,000.00	100.00
合计	46,400,127.59	499,139.53	1.08

（ 2 ） 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
合并财务报表范围内关联方之间的应收 款项	80,729,280.90	—	—
合计	80,729,280.90	—	—

2 ． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期转回坏账准备金额 745,708.24 元。

3 ． 其他应收款按款项性质分类情况

3． 其他应收款按款项性质分	类情况
项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	4,678,215.00	2,034,849.00
往来款	110,558,352.00	19,670,000.00
版权金	—	10,898,459.29
投资款	4,800,000.00	—
补偿金	6,376,069.73	—
其他	716,771.76	1,244,075.04
合计	127,129,408.49	33,847,383.33

4 ． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性 质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额的比 例(%)	坏账准备 期末余额
掌上趣游（香港）有限公司	往来款	54,261,753.84	1年以内	42.68	—
北京华娱聚友兴业科技有限公司	往来款	17,397,527.06	1年以内	13.68	—
Kakao Corp.	往来款	27,564,920.30	1年以内	21.68	275,649.20
天津星娱科技有限公司	往来款	9,010,000.00	1-2年	7.09	—
朱晔	补偿金	6,376,069.73	1年以内	5.02	63,760.70
合计		114,610,270.93		90.15	339,409.90

注释 3 ． 长期股权投资

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款项性质	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	7,939,912,160.72	—	7,939,912,160.72	6,751,080,860.72	—	6,751,080,860.72
对联营、合营企业投 资	49,007,511.84	1,373,979.26	47,633,532.58	49,696,012.08	—	49,696,012.08
合计	7,988,919,672.56	1,373,979.26	7,987,545,693.30	6,800,776,872.80	—	6,800,776,872.80

长期股权投资期末增加较大主要系公司增加对子公司的投资所致。

1 ． 对子公司投资

1． 对子	公司投资
被投资单位	初始投资成本	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备期 末余额
北京华娱聚友科技 发展有限公司	10,740,077.77	11,633,877.77	-532,200.00	—	11,101,677.77	—	—
北京丰尚佳诚科技 发展有限公司	9,412,112.72	10,169,912.72	-253,400.00	—	9,916,512.72	—	—
北京华娱聚友兴业 科技有限公司	6,019,177.99	6,490,377.99	229,200.00	—	6,719,577.99	—	—
北京聚游掌联科技 有限公司	1,882,822.13	2,694,422.13	507,700.00	—	3,202,122.13	—	—
北京九号科技发展 有限公司	1,053,000.00	1,026,000.00	—	—	1,026,000.00	—	—
广州市好运通讯科 技有限公司	15,021,389.28	15,021,389.28	—	—	15,021,389.28	—	—
大连卧龙科技有限 公司	5,040,000.00	5,040,000.00	—	5,040,000.00	—	—	—
北京富姆乐信息技 术有限公司	13,060,000.00	13,060,000.00	—	13,060,000.00	—	—	—
海南动网先锋网络 科技有限公司	814,378,471.64	814,378,471.64	—	—	814,378,471.64	—	—
北京玩蟹科技有限 公司	1,744,969,293.14	1,744,969,293.14	—	—	1,744,969,293.14	—	—
上游信息科技（上 海）有限公司	1,177,640,000.00	1,177,640,000.00	—	—	1,177,640,000.00	—	—
天津星娱科技有限 公司	1,000,000.00	1,000,000.00	—	—	1,000,000.00	—	—
天津泛游科技有限 公司	1,197,000,000.00	1,000,000.00	1,196,000,000.00	—	1,197,000,000.00	—	—
天津文渊科技有限 公司	1,000,000.00	1,000,000.00	—	—	1,000,000.00	—	—
天津掌趣投资管理 有限公司	980,000.00	—	980,000.00	—	980,000.00
南京触手文化发展 有限公司	10,000,000.00	—	10,000,000.00	—	10,000,000.00
指尖娱乐(香港)有 限公司	43,529,500.00	183,790,500.00	—	—	183,790,500.00	—	—
北京天马时空网络	2,677,600,000.00	2,762,166,616.05	—	—	2,762,166,616.05	—	—

181

北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

被投资单位	初始投资成本	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备期 末余额
技术有限公司
合计	6,159,705,844.67	6,751,080,860.72	1,206,931,300.00	18,100,000.00	7,939,912,160.72	—	—

2 ． 对联营、合营企业投资

2． 对联营、合营企业	投资
被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法确认的投资损 益	其他综合收益调整
联营企业
深圳市云悦科技有限公司	2,082,570.75	—	—	-152,766.85	—
上海涵凌网络科技有限公司	22,277,964.57	—	—	-7,907,885.46	—
深圳市烁动科技有限公司	1,374,234.46	—	—	-255.20	—
运动保信息技术（北京）有限公司	—	20,000,000.00	—	-8.34	—
北京金石创娱网络科技有限公司	10,815,929.80	—	—	517,728.11	—
北京筑巢家宜网络技术有限公司	13,145,312.50	—	-13,145,312.50	-496,575.61	—
合计	49,696,012.08	20,000,000.00	-13,145,312.50	-8,039,763.35	—

续：

续：
被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股 利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
深圳市云悦科技有限公司	—	—	—	—	1,929,803.90	—
上海涵凌网络科技有限公司	—	—	—	—	14,370,079.11	—
深圳市烁动科技有限公司	—	—	1,373,979.26	—	1,373,979.26	1,373,979.26
运动保信息技术（北京）有限公司	—	—	—	—	19,999,991.66	—
北京金石创娱网络科技有限公司	—	—	—	—	11,333,657.91	—
北京筑巢家宜网络技术有限公司	—	—	—	496,575.61	—	—
合计	—	—	1,373,979.26	496,575.61	49,007,511.84	1,373,979.26

注释 4 ． 营业收入及营业成本

注释4． 营业收	入及营业成本	入及营业成本
项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	530,775,255.30	592,392,181.26	406,634,563.71	257,566,885.03
其他业务	365,000.00	260,133.57	—	—
合计	531,140,255.30	592,652,314.83	406,634,563.71	257,566,885.03

本期营业收入增加较大主要系《拳皇 98 终极之战 OL 》于 2015 年 7 月上线，该产品上线后持续表 现优异所致。营业成本增加较大主要系随收入增加相应分成款增加，以及外购版权、自研游戏产品的成 本摊销增加较大所致。

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

注释 5 ． 投资收益

注释5． 投资收益
项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	171,900,000.00	415,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-8,039,763.35	-7,626,230.92
处置长期股权投资产生的投资收益	14,732,136.42	—
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	5,253,552.28	—
处置可供出售金融资产取得的投资收益	3,706,400.00	—
合计	187,552,325.35	407,373,769.08

本期投资收益减少较大主要系子公司分红减少所致。

十八、 补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

（一） 当期非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动资产处置损益	-13,712,577.41
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	—
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外）	32,355,218.67
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	—
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	—
非货币性资产交换损益	—
委托他人投资或管理资产的损益	—
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	—
债务重组损益	—
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	—
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	—
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	—
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	—
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益	3,706,400.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	—
对外委托贷款取得的损益	—
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	—
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响	—
受托经营取得的托管费收入	—
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,788,661.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目	61,044,944.71
减：所得税影响额	1,021,068.34

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

项 目	金额	说明
少数股东权益影响额（税后）	782,388.07
合计	79,801,868.00

（二） 净资产收益率及每股收益

（二） 净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.35	0.18	0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	5.35	0.16	0.16

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北京掌趣科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

第十二节 备查文件目录

• 一、载有公司法定代表人邓攀先生、主管会计工作的公司负责人及公司会计机构负责人黄迎春女士签名并盖章 的财务报表；

• 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

• 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

• 四、经公司法定代表人邓攀先生签名的2016年年度报告文本原件。

以上备查文件的备置地点：北京掌趣科技股份有限公司董事会办公室。

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