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Oriniko Advanced Plastics Co., Ltd. Audit Report / Information 2024
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Audit Report / Information
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关于会通新材料股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位:会通新材料股份有限公司 审计单位:天健会计师事务所(特殊普通合伙) 联系电话:0571-89722900
目录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1-2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………第3页
地址: 杭州市钱汀路1366号 Add: 1366 Qianjiang Road, Hangzhou, China 网址: www.pccpa.cn
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2025〕6524号
会通新材料股份有限公司全体股东:
我们接受委托, 审计了会通新材料股份有限公司(以下简称会通股份公司) 2024年度财务报表, 包括 2024年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表,以及财务报表附注,并出具了审计报告。在此基础上,我们审计了后 附的会通股份公司管理层编制的 2024 年度《非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表》(以下简称汇总表)。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供会通股份公司年度报告披露时使用, 不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为会通股份公司年度报告的必备文件, 随同其他文件一起报送 并对外披露。
为了更好地理解会通股份公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况, 汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
会通股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料, 按照《上 市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会 公告〔2022〕26号)和《科创板上市公司自律监管指南第7号一一年度报告相 关事项(2024年5月修订)》(上证函(2024)3305号)的规定编制汇总表, 并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对会通股份公司管理层编制的汇总 表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准 则要求我们计划和实施审计工作,以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合 理保证。在审计过程中,我们实施了包括核杳会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信, 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为, 会通股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公 司监管指引第8号 -- 上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告 (2022) 26号) 和《科创板上市公司自律监管指南第7号——年度报告相关事 项 (2024年5月修订)》 (上证函 (2024) 3305号) 的规定, 如实反映了会通 股份公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
二〇二五年四月二十二日
| 编制单 | 材料股份有限公司,二 | 2024年度 | 单位: 人民币万元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非经营性资金占用 | 进合占用方名称 | 占用方与上市公 上市公司核算 司的关联关系 |
的会计科目 | 2024年期初 占用资金余额 |
2024年度占用累 计发生金额 (不含利息) |
2024年度占用资 金的利息 (如有) |
2024年度偿还累 计发生金额 |
2024年朗末 占用资金余额 |
占用形成原因 | 占用性质 |
| 340 | 非经营性占用 | |||||||||
| 现大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | ÷ | $\sim$ | ||||||||
| 前大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | |||||||
| 总计 | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | ||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公 司的关联关系 |
上市公司核算 的会计科目 |
2024年期初 往来资金余额 |
计发生金额 (不含利息) |
2024年度往来累 2024年度往来资 金的利息 (如有) |
2024年度偿还累 计发生金额 |
2024年期末 往来资金余额 |
往来形成原因 | 往来性质 |
| 经营性往来 | ||||||||||
| 大股东及其附属企业 | 经营性往来 | |||||||||
| 重庆会通科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 10, 987, 19 | 45, 810, 00 | 199.85 | 52, 007.04 | 4, 990, 00 | 拆借款 | 非经营性往来 | |
| 会通新材料(上海)有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 5, 817.22 | 11, 355, 00 | 196.20 | 11, 899. 42 | 5, 469, 00 | 拆借款 | 非经营性往来 | |
| 合肥会通科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 2, 404, 53 | 900.00 | 13,78 | 3, 318, 31 | 拆借款 | 非经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企 业 |
安庆会通新材料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 211.78 | 56, 040, 00 | 191.64 | 53, 453, 42 | 2,990,00 | 拆借款 | 非经营性往来 |
| 广东圆融新材料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 3,748.06 | 94, 268, 00 | 364.93 | 77, 839, 99 | 20, 541, 00 | 拆借款 | 非经营性往来 | |
| 合肥圆融新材料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 600.00 | 3.16 | 603, 16 | 拆借款 | 非经营性往来 | |||
| 安徽会通新能源科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 80.00 | 80.00 | 拆借款 | 非经营性往来 | ||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| - 11 | 23, 168, 78 | 209, 053, 00 | 969.56 | 199, 121, 34 | 34, 070, 00 |
关于会通新材料股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位:万元
| 非经营性资金 占用 |
资金占用方 名称 |
占用方与上 市公司的关 联关系 |
上市公司 核算的会 计科目 |
2024 年 期初占用 资金余额 |
2024 年度 占用累计 发生金额 (不含利 息) |
2024 年度 占用资金 的利息 (如有) |
2024 年度 偿还累计 发生金额 |
2024 年期 末占用资 金余额 |
占用 形成 原因 |
占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 现控股股东、 | 非经营性占用 | |||||||||
| 实际控制人及 其附属企业 |
非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、 | 非经营性占用 | |||||||||
| 实际控制人及 其附属企业 |
非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及 | 非经营性占用 | |||||||||
| 其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金 往来 |
资金往来方名称 | 往来方与上 市公司的关 系 |
上市公司 核算的会 计科目 |
2024 年 期初往来 资金余额 |
2024 年度 往来累计 发生金额 |
2024 年度 往来资金 的利息 |
2024 年度 偿还累计 发生金额 |
2024 年期 末往来资 金余额 |
往来 形成 原因 |
往来性质 |
附表 2
| (不含利 | (如有) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 控股股东、实 际控制人及其 附属企业 |
息) | 经营性往来 | ||||||||
| 经营性往来 | ||||||||||
| 重庆会通科技有 限公司 |
子公司 | 其他应收 款 |
10,987.19 | 45,810.00 | 199.85 | 52,007.04 | 4,990.00 | 拆借 款 |
非经营性往来 | |
| 上市公司的子 公司及其附属 企业 |
会通新材料(上 海)有限公司 |
子公司 | 其他应收 款 |
5,817.22 | 11,355.00 | 196.20 | 11,899.42 | 5,469.00 | 拆借 款 |
非经营性往来 |
| 合肥会通科技有 限公司 |
子公司 | 其他应收 款 |
2,404.53 | 900.00 | 13.78 | 3,318.31 | 拆借 款 |
非经营性往来 | ||
| 安庆会通新材料 有限公司 |
子公司 | 其他应收 款 |
211.78 | 56,040.00 | 191.64 | 53,453.42 | 2,990.00 | 拆借 款 |
非经营性往来 | |
| 广东圆融新材料 有限公司 |
子公司 | 其他应收 款 |
3,748.06 | 94,268.00 | 364.93 | 77,839.99 | 20,541.00 | 拆借 款 |
非经营性往来 | |
| 合肥圆融新材料 有限公司 |
子公司 | 其他应收 款 |
600.00 | 3.16 | 603.16 | 拆借 款 |
非经营性往来 | |||
| 安徽会通新能源 科技有限公司 |
子公司 | 其他应收 款 |
80.00 | 80.00 | 拆借 款 |
非经营性往来 | ||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 其他关联方及 其附属企业 |
第八元素环境技 术有限公司 |
公司股东筱 璘控制的企 业 |
预付款项 | 16,997.20 | 15,861.79 | 1,135.41 | 材料 采购 |
经营性往来 | ||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 总计 | / | / | / | 23,168.78 | 226,050.20 | 969.56 | 214,983.13 | 35,205.41 | / | / |