Oriniko Advanced Plastics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 18, 2021

会通新材料股份有限公司 $\frac{1}{2}$

请

$\overline{\mathfrak{z}}$

2020年度审计报告

目录

一、审计报告………………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表····································
(一) 合并资产负债表………………………………………… 第7页
(二) 母公司资产负债表……………………………………… 第8页
(三) 合并利润表……………………………………………… 第9页
(四) 母公司利润表…………………………………………………… 第10页
(五) 合并现金流量表……………………………………………… 第11页
(六) 母公司现金流量表…………………………………………… 第12页
(七) 合并所有者权益变动表………………………………………第13页
(八) 母公司所有者权益变动表……………………………………第14页

三、财务报表附注……………………………………………… 第15-85页

审计报告

天健审〔2021〕3068号

会通新材料股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了会通新材料股份有限公司(以下简称会通股份公司)财务报表, 包括 2020年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2020年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表, 以及相关 财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了会通股份公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于会通股份公司,并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不

诚信公正务实专业

第1页共85页

地址: 杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座 Add: Block B, China Resources Building, 1366 Qianjiang Road, Hangzhou, China 网址: www.pccpa.cn

对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。

公司的营业收入主要来自于聚烯烃系列、聚苯乙烯系列、工程塑料及其他系 列等高分子改性材料的销售。2020 年度, 会通股份公司营业收入金额为人民币 412, 374, 70 万元。具体收入确认政策如下:

公司主要销售聚烯烃系列、聚苯乙烯系列、工程塑料及其他系列等高分子改 性材料,属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司已根据合同约定将产品 交付给购货方且购货方已接受产品(寄售订单下购货方已领用)、已收取价款或取 得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约 定将产品报关,取得提单,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可 能流入时确认。

1. 审计应对

针对收入确认, 我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是 否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2) 检查销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序, 识别是否存在重大 或异常波动,并查明波动原因;

(4) 对于内销收入, 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件, 包括销 售合同、订单、销售发票、客户签收单、对账单等; 对于外销收入, 获取电子口 岸信息并与账面记录核对,以抽样方式检查销售合同、客户签收单、出口报关单、 货运提单等支持性文件。

(5) 结合应收账款函证, 以抽样方式向主要客户函证本期销售额;

(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试,评价营业收入是否 在恰当期间确认:

(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录,检查是否存在资产负债表日不满

足收入确认条件的情况:

(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 应收账款减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)3。

截至 2020 年 12 月 31 日, 会通股份公司应收账款账面余额为人民币 108,676.47 万元, 坏账准备为人民币 5,999.36 万元, 账面价值为人民币 102,677.11万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以单项应收账款或应收账款组合 为基础, 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以 单项为基础计量预期信用损失的应收账款, 管理层综合考虑有关过去事项、当前 状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量, 据此确定应计提的坏账准备: 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款, 管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以 调整,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大,且应收账款减值测试涉及重大管理层判断,因此, 我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定 其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况, 评价管理层过往预测的准确性;

(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据,评价管理 层是否充分识别已发生减值的应收账款;

(4) 对于单独进行减值测试的应收账款,获取并检查管理层对未来现金流量 现值的预测,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性,并与获取 的外部证据(可具体描述外部证据)进行核对:

(5) 对于采用组合方式讲行减值测试的应收账款,评价管理层按信用风险特 征划分组合的合理性: 评价管理层根据历史损失率及反映当前情况的相关可观察 数据等确定的各项组合坏账准备计提比例的合理性;测试管理层使用数据(包括 应收账款账龄等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确:

(6) 检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合 理性:

(7) 对应收账款期末余额选取样本执行函证程序:

(8) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财 务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报 告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估会通股份公司的持续经营能力,披露与 持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

会通股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督会通股份公司的财务报告 讨程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审 计证据, 就可能导致对会通股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披 露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致会通股份公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

(六) 就会通股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范 措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁 止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

中国注册会计师: (项目合伙人) 计师:

二〇二一年四月十六日

分料股合并资产负债表

编制单位

流动资产

非流动资 发放贷 债权投 其他债 长期应 长期股 其他权 其他非 投资性 固定资

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

资产总计

法定代表人:

非流动资产合计

12

13

14

15

144, 781, 917.41 11, 496, 651. 36

37, 782, 060. 46

22, 031, 547. 27

1, 594, 954, 964. 65

4, 311, 271, 848. 39

编制单位: 会通新材料股份有限公司							会合01表 单位: 人民币元
资	注释	期末数日	上年年末数	负债和所有者权益 (或股东权益)	注释 号	期末数	上年年末数
流动资产: 货币资金 结算备付金 拆出资金		514, 743, 070, 62 401310138824	589, 365, 690. 11	流动负债: 短期借款 向中央银行借款 拆入资金	16	1, 132, 875, 429. 03	987, 435, 045. 22
交易性金融资产				交易性金融负债
衍生金融资产 应收票据	$\,2$	501, 665, 454, 36	534, 713, 358. 42	衍生金融负债 应付票据	17	210, 437, 832.05	461, 537, 238.49
应收账款	$\mathbf{3}$	1,026,771,079.96	880, 075, 306. 09	应付账款	18	486, 803, 302.00	499, 815, 179. 63
应收款项融资	$\overline{4}$	63, 241, 257. 98	122, 194, 253, 53	预收款项			5, 974, 716. 71
预付款项 应收保费	5	50, 071, 644. 16	39, 174, 907. 20	合同负债 卖出回购金融资产款	19	8,704,772.53
应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款	6	5, 763, 906. 53	10, 043, 751. 32	吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款
买入返售金融资产				应付职工薪酬	20	49, 768, 001.51	35, 131, 851. 65
存货 合同资产 持有待售资产	$\tau$	514, 453, 247.53	592, 952, 447. 63	应交税费 其他应付款 应付手续费及佣金	21 22	7, 157, 926. 99 3, 744, 165. 43	23, 729, 092. 59 176, 484, 185. 92
一年内到期的非流动资产				应付分保账款
其他流动资产 流动资产合计	8	39, 607, 222, 60 2, 716, 316, 883. 74	40, 122, 680. 22 2, 808, 642, 394, 52	持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计	23 24	101, 228, 588.40 400, 452, 346.87 2, 401, 172, 364. 81	76, 661, 499. 39 535, 357, 455. 68 2, 802, 126, 265. 28
				非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中: 优先股	25	106, 076, 978.89	142, 011, 062. 81
丰流动资产:				永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债
发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资				递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债	26	114, 528, 233, 50	102, 276, 366. 30
长期应收款				非流动负债合计		220, 605, 212.39	244, 287, 429. 11
长期股权投资 其他权益工具投资				负债合计 所有者权益(或股东权益):		2, 621, 777, 577. 20	3, 046, 413, 694. 39
其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产	9	851, 016, 349.50	778, 744, 757. 53	实收资本(或股本) 其他权益工具 其中: 优先股	27	459, 283, 632.00	413, 355, 268, 00
在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产	10	180, 583, 018, 68	53, 095, 970.97	永续债 资本公积 减: 库存股 其他综合收益	28	931, 199, 728.67	649, 306, 651. 37
无形资产	11	347, 263, 419.97	357, 072, 397. 13	专项储备
开发支出				盈余公积	29	16, 578, 814.96	9, 581, 450. 21

144, 781, 917.41

18, 273, 243. 86

34, 165, 519. 82

31, 099, 133. 32

1, 417, 232, 940. 04

4, 225, 875, 334. 56

主管会计工作的负责人:

第7页共85页

一般风险准备

少数股东权益

归属于母公司所有者权益合计

所有者权益合计

ę

负债和所有者权益总计

30

282, 432, 095. 56

1, 689, 494, 271.19

1, 689, 494, 271. 19

4, 311, 271, 848. 39

陈

$\overline{\mathcal{K}}$

会计机构负责人:

未分配利润

天健会计师事务所(特殊普通合议) 审核之

107, 218, 270.59

1, 179, 461, 640. 17

1, 179, 461, 640. 17

4, 225, 875, 334. 56

$Z₄$

MAINTENNIS TALENT TANK AT MAIN TALENT							半世:八氏甲兀
资	注释 号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益	注释 믂	期末数	上年年末数
流动资产:				流动负债:
货币资金		371, 820, 820, 60	361, 434, 070. 10	短期借款		596, 790, 766. 53	510, 753, 616. 03
交易性金融资产				交易性金融负债
衍生金融资产		3401310138824		衍生金融负债
应收票据		377, 687, 260, 98	377, 714, 985. 60	应付票据		95, 134, 520.82	165, 702, 010. 24
应收账款	1	552, 398, 013, 68	548, 594, 000. 25	应付账款		166, 417, 918.49	201, 410, 746. 58
应收款项融资		49, 443, 884. 50	87, 108, 626, 61	预收款项			57, 691, 738.78
预付款项		303, 670, 649. 13	85, 055, 813, 02	合同负债		5, 979, 038.75
其他应收款	$\mathbf{2}$	4, 332, 150, 03	43, 611, 698. 30	应付职工薪酬		25, 730, 680.88	17, 721, 844.78
存货		247, 254, 709. 51	289, 243, 127. 28	应交税费		2, 041, 764. 19	1,743,676.55
合同资产				其他应付款		80, 946, 967. 97	174, 007, 300, 00
持有待售资产				持有待售负债
一年内到期的非流动资产				一年内到期的非流动负债		1,701,535.69	22, 032, 381.32
其他流动资产		1, 276, 688. 66	2, 058, 267. 19	其他流动负债		298, 890, 937.02	378, 140, 122. 11
流动资产合计		1,907,883,977.09	1,794,820,588.35	流动负债合计		1, 273, 634, 130. 34	1, 529, 203, 436. 39
				非流动负债:
				长期借款		48, 063, 800. 01
				应付债券
				其中: 优先股
				永续债
				租赁负债
非流动资产:				长期应付款
债权投资				长期应付职工薪酬
其他债权投资				预计负债
长期应收款				递延收益		27, 423, 288. 38	24, 341, 978. 38
长期股权投资	3	953, 560, 000. 00	867, 260, 000. 00	递延所得税负债
其他权益工具投资				其他非流动负债
其他非流动金融资产				非流动负债合计		75, 487, 088.39	24, 341, 978.38
投资性房地产				负债合计		1, 349, 121, 218, 73	1, 553, 545, 414.77
固定资产		232, 293, 085.74		212, 178, 551. 59 所有者权益(或股东权益):
在建工程		405, 688.07	1,605, 425.75	实收资本(或股本)		459, 283, 632.00	413, 355, 268.00
生产性生物资产				其他权益工具
油气资产				其中: 优先股
使用权资产				永续债
无形资产		18, 396, 473.64	18, 049, 957. 99	资本公积		1, 200, 016, 940. 11	918, 123, 862.81
开发支出				减:库存股
商誉				其他综合收益
长期待摊费用		281, 170.39	1, 376, 514.64	专项储备
递延所得税资产		10, 079, 919.01	9, 411, 790. 28	盈余公积		16, 578, 814. 96	9, 581, 450. 21
其他非流动资产		3, 125, 915.65	27, 952, 508. 25	未分配利润		101, 025, 623. 79	38, 049, 341.06
非流动资产合计		1, 218, 142, 252.50	1, 137, 834, 748. 50	所有者权益合计		1,776,905,010.86	1, 379, 109, 922.08
资产总计		3, 126, 026, 229, 59	2, 932, 655, 336, 85	负债和所有者权益总计		3, 126, 026, 229. 59	2, 932, 655, 336.85
法定代表人:		340131013885	主管会计工作的负责人:	第8页共85页		会计机构负责人:	天风会计频率务所 符珠普通合式
						à

公司资产负债表

母

编制单位: 会通新材料股份有限公司

会企01表

单位:人民币元

并利润 合 2020年度		表
编制单位: 会通新材料股份有限公司			会合02表 单位: 人民币元
E 项	注释 륙	本期数	上年同期数
一、营业总收入 其中: 营业收入 利息收入 4013101388 已赚保费	1	4, 123, 746, 990. 91 4, 123, 746, 990. 91	4, 031, 472, 797. 57 4, 031, 472, 797. 57
手续费及佣金收 二、营业总成本 其中: 营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金	1	3, 929, 902, 754.88 3, 430, 077, 693, 13	3, 904, 245, 388. 68 3, 448, 486, 589. 43
赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中: 利息费用 利息收入 加:其他收益 投资收益(损失以"-"号填列)	2 3 4 5 6 7 8	21, 513, 789, 63 139, 392, 685. 29 100, 705, 011.71 168, 849, 756. 40 69, 363, 818. 72 68, 276, 216. 29 2, 509, 939. 19 25, 257, 905. 82 $-2, 590, 163, 66$	16, 258, 559. 37 121, 236, 623. 75 81, 691, 746.80 168, 744, 497. 95 67, 827, 371.38 68, 604, 054. 91 2, 268, 635.80 17, 129, 459, 66 $-7, 241, 617.71$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列) 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 信用减值损失 (损失以"-"号填列) 资产减值损失(损失以"-"号填列) 资产处置收益(损失以"-"号填列) 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 加: 营业外收入 减:营业外支出 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 减: 所得税费用 五、净利润(净亏损以"-"号填列)	9 10 11 12 13 14	$-12, 231, 775.69$ $-9, 339, 734.17$ $-847, 322, 92$ 194, 093, 145. 41 6, 657, 509. 26 6, 039, 771.48 194, 710, 883. 19 12, 499, 693. 47 182, 211, 189. 72	1, 271, 253.54 $-12, 282, 274.75$ $-2,426,822.90$ 123, 677, 406. 73 2, 489, 759.88 2, 312, 510.08 123, 854, 656. 53 3,651.18 123, 851, 005. 35
(一) 按经营持续性分类: 1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) 2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) (二) 按所有权归属分类:		182, 211, 189. 72	123, 851, 005. 35
1. 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列) 2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列) 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3. 其他权益工具投资公允价值变动 4. 企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 (二) 将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4. 其他债权投资信用减值准备 5. 现金流量套期储备 6. 外币财务报表折算差额 7. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		182, 211, 189. 72	108, 858, 740. 49 14, 992, 264.86
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益:		182, 211, 189. 72 182, 211, 189. 72	123, 851, 005. 35 108, 858, 740. 49 14, 992, 264.86
(一) 基本每股收益 (二) 稀释每股收益 主管会计工作的负责人: 法定代表人: 页 共 85		0.44 0.44 会计机构负责人:	0, 30 0.30
340131013885

新料股及母公司利润表

编制单位: 会通新材料股份有限公司			会企02表 单位: 人民币元
项目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业收入	1	2, 683, 318, 122. 51	2, 501, 238, 336. 91
减:营业成本	1	2, 363, 516, 127.73	2, 225, 890, 284. 06
90131013882 税金及附加		8, 688, 069, 05	7, 516, 929.81
销售费用		75, 492, 572.86	61, 014, 028. 29
管理费用		49, 007, 137.01	31, 871, 113.46
研发费用	2	86,006,605.69	82, 192, 052. 45
财务费用		32, 839, 699. 15	36, 691, 393. 59
其中: 利息费用		32, 229, 207.04	36, 417, 740. 45
利息收入		1, 178, 166. 05	593, 657.35
加: 其他收益		13, 085, 870. 93	8, 866, 538. 60
投资收益 (损失以"-"号填列)	3	$-2,049,949.47$	$-5, 317, 462.58$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-5, 529, 008.17$	$-1, 170, 904.48$
资产减值损失 (损失以"-"号填列)		$-5, 444, 238, 03$	$-6,886,076.33$
资产处置收益(损失以"-"号填列)		$-891,091.46$	$-11, 425.39$
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		66, 939, 494. 82	51, 543, 205.07
加:营业外收入		5, 853, 097. 25	1, 976, 731.30
减: 营业外支出		1, 405, 484. 98	1, 678, 570. 23
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		71, 387, 107.09	51, 841, 366. 14
减: 所得税费用		1, 413, 459. 61	$-271, 281.72$
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		69, 973, 647. 48	52, 112, 647.86
(一) 持续经营净利润 (净亏损以"-"号填列)		69, 973, 647. 48	52, 112, 647.86
(二) 终止经营净利润 (净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他		69, 973, 647. 48	52, 112, 647.86
六、综合收益总额 主管会计工作的负责人: 法定代表人:		会计机构负责人:
第	10 页共 85 页
4013101388

现金流量表

并

会合03表

编制单位: 会通新材料股份有限公司			单位: 人民币元
项 a	注释 号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项争增加额6824 向中央银行借款净增加额		2, 968, 562, 006. 15	3, 558, 259, 366. 30
向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金	1	6, 185, 177.96 265, 640, 877. 75 3, 240, 388, 061.86 2, 725, 500, 370. 44	434, 596. 79 256, 988, 616.02 3, 815, 682, 579. 11 2, 738, 410, 876. 62
支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额	$\mathbf{2}$	234, 695, 085. 94 113, 702, 477. 37 254, 790, 838, 47 3, 328, 688, 772. 22 $-88, 300, 710, 36$	210, 646, 174, 73 56, 418, 247.00 349, 441, 915, 35 3, 354, 917, 213. 70 460, 765, 365. 41
二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		1,010,500,000.00 776, 643.56 1, 365, 256.83	456, 130, 000. 00 1,006,531.47 1, 140, 471, 07
收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	3	9, 440, 077. 65 1, 022, 081, 978. 04 87, 872, 850. 68 1,010,500,000.00	4, 481, 460.00 462, 758, 462. 54 269, 918, 684. 35 475, 312, 363. 24
支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量:	4	3, 402, 186. 00 1, 101, 775, 036, 68 $-79,693,058.64$	909, 600. 15 746, 140, 647. 74 $-283, 382, 185, 20$
吸收投资收到的现金 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金		352, 444, 250.77 1, 297, 000, 000, 00	415,000,000.00 1, 370, 663, 206, 31
收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润	5	3,000,000.00 1, 652, 444, 250, 77 1, 163, 228, 948. 27 64, 162, 812. 10	10,000,000.00 1,795,663,206.31 1, 455, 939, 162, 11 84, 277, 969. 04
支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	6	183, 095, 259. 48 1, 410, 487, 019.85 241, 957, 230. 92 $-1, 281, 839.71$	205, 000, 000. 00 1, 745, 217, 131. 15 50, 446, 075. 16 332, 952.75
五、现金及现金等价物净增加额 加: 期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额		72, 681, 622. 21 365, 758, 010.81 438, 439, 633, 02	228, 162, 208. 12 137, 595, 802. 69 365, 758, 010.81
主管会计工作的负责人: 法定代表人:		会计机构负责人:	罗下
11 页共 85 页 140131013885			気能会计筋事多所 特殊書通会式 审核之章

编制单位: 会通新材料股份有限公司 项		会企03表
		单位: 人民币元
	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	2, 040, 945, 625. 36	2, 042, 214, 843. 33
收到的税费返还	560, 996.74
收到其他与经营活动有关的现金	108, 938, 434. 44	16, 230, 813. 53
经营活动现金流入小计	2, 150, 445, 056. 54	2, 058, 445, 656.86
购买商品、接受劳务支付的现金	2, 067, 129, 723. 28	1, 484, 822, 403. 40
支付给职工以及为职工支付的现金	116, 320, 581.00	94, 124, 110. 42
支付的各项税费	44, 705, 389. 76	35, 900, 076. 24
支付其他与经营活动有关的现金	129, 208, 452. 39	156, 174, 433. 54
经营活动现金流出小计	2, 357, 364, 146. 43	1,771,021,023.60
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量:	$-206, 919, 089.89$	287, 424, 633. 26
收回投资收到的现金	567, 000, 000. 00
取得投资收益收到的现金	489, 799. 44	354, 794. 52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	2, 536, 610, 40	541, 200. 33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	39, 457, 352. 30	2,624.82
投资活动现金流入小计	609, 483, 762. 14	898, 619.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	8, 179, 070. 47	32, 134, 823. 19
投资支付的现金	653, 300, 000. 00	120,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	480, 559.46	40, 372, 352. 30
投资活动现金流出小计	661, 959, 629. 93	192, 507, 175. 49
投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量:	$-52, 475, 867.79$	$-191, 608, 555, 82$
吸收投资收到的现金	352, 444, 250.77	415, 000, 000. 00
取得借款收到的现金	754, 000, 000. 00	688, 345, 206. 31
收到其他与筹资活动有关的现金	82, 420, 191.89	10,000,000.00
筹资活动现金流入小计	1, 188, 864, 442.66	1, 113, 345, 206. 31
偿还债务支付的现金	640, 196, 550. 75	754, 971, 559. 63
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	29, 943, 326.81	30, 629, 348.01
支付其他与筹资活动有关的现金	183, 095, 259. 48	185, 000, 000. 00
筹资活动现金流出小计	853, 235, 137.04	970, 600, 907.64
筹资活动产生的现金流量净额	335, 629, 305. 62	142, 744, 298, 67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	$-551, 545.24$	175, 043. 21
五、现金及现金等价物净增加额 加: 期初现金及现金等价物余额	75, 682, 802. 70 271, 455, 406.66	238, 735, 419. 32 32, 719, 987. 34
六、期末现金及现金等价物余额	347, 138, 209. 36	271, 455, 406. 66
主管会计工作的负责人 法定代表人:	会计机构负责人:
12 页共 85 页

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

$\bar{z}$

	单位: 人民币元 会合04表			所有者权益合计	989, 820, 221.78				989, 820, 221.78	189, 641, 418, 39	123, 851, 005.35	65, 790, 413.04	415, 000, 000, 00		5, 790, 413. 04	$-355,000,000,00$																	1, 179, 461, 640. 17	天美会计师事务所 物理者通合式 斜水
				少数股东	$71,\,190,\,523,\,70$				71, 190, 523. 70	$-71, 190, 523.70$	14, 992, 264.86	-86, 182, 788. 56				$-86, 182, 788.56$																		核
				未分配利润	3,602,979.58	$-32, 184, 70$			3, 570, 794.88	103, 647, 475, 71	108, 858, 740.49						$-5, 211, 264.78$	$-5, 211, 264, 78$															107, 218, 270.59	陈乙
				一般风 险准备
		上年同期数		盈余公积	$4, \, 338, \, 000, \, 73$	32, 184.70			4, 370, 185. 43	5, 211, 264.78							5, 211, 264.78	5, 211, 264.78															9, 581, 450. 21
				专演名
			归属于母公司所有者权益	减。其他综 库存股 合收益 f																														会计机构负责人:
				资本公积	559, 374, 114, 77				559, 374, 114.77	89, 932, 536. 60		89, 932, 536.60	352, 959, 335, 00		5, 790, 413, 04	$-268, 817, 211.44$																	649, 306, 651. 37
				优先 永续 其他 股 债 其他 其他权益工具																														美菌化
					351, 314, 603.00				351, 314, 603, 00	62, 040, 665, 00		62, 040, 665, 00	62, 040, 665.00																				413, 355, 268.00
动表				实收资本 (或股本)
徴 益				所有者权益合计	1, 179, 461, 640. 17				1, 179, 461, 640. 17	510, 032, 631.02	182, 211, 189.72	327, 821, 441. 30	327, 821, 441.30																				1,689,494,271.19
者权
				少数股东																														第13项共85页
并所有 如				未分配利润	107, 218, 270, 59				107, 218, 270.59	175, 213, 824, 97	182, 211, 189.72						$-6, 997, 364.75$	$-6,997,364.75$															282, 432, 095.56	主管会计工作的负责人:
				一般风 险准备
		本期数		盈余公积	9, 581, 450. 21				9, 581, 450. 21	6, 997, 364.75							6, 997, 364.75	6, 997, 364.75															${\bf 16},\,{\bf 578},\,{\bf 814},\,{\bf 96}$
			归属于母公司所有者权益	减: 其他综 专项 库存 合收益 储备 股
				资本公积	649, 306, 651.37				649, 306, 651.37	281, 893, 077.30		281, 893, 077.30	281, 893, 077.30																				931, 199, 728, 67
				优先 永续 其他 股 债 其他权益工具
				实收资本(成)	268,00 TASEL!				413, 355, 268, 00	45, 928, 364.00		45, 928, 364.00	45, 928, 364.00																				459, 283, 632, 00
家联想教育	会通新材料股份有限公司		$\rm \overline{m}$		1316	会计政策变更	同一控制下企业合并 前期差错更正		本年年初余额	、本期増減变动金额 (減少以 填列)	-) 综合收益总额	二) 所有者投入和减少资本	所有者投入的普通股	其他权益工具持有者投入资本	股份支付计入所有者权益的金额			提取盈余公积	提取一般风险准备	对所有者(或股东)的分配		(四) 所有者权益内部结转	资本公积转增资本 (或股本)	盈余公积转增资本 (或股本)	盈余公积弥补亏损	设定受益计划变动额结转留存收益	其他综合收益结转留存收益						四、本期期末余额
	单位。				上年年末			其他								其他	三) 利润分配				其他							其他	(五) 专项储备	本期提取	本期使用	(六)其他		法定代表人:

会企04表	单位: 人民币元		所有者权益合计	905, 885, 014.21	321, 846.97		906, 206, 861.18	472, 903, 060. 90	52, 112, 647.86	420, 790, 413.04	415,000,000.00		5,790,413.04																	1,379,109,922.08	物珠带通合式 ₩ ∛
			未分配利润	$-9,141,704.29$	289, 662. 27		$-8,852,042.02$	46, 901, 383, 08	52, 112, 647.86						$-5, 211, 264.78$	$-5, 211, 264, 78$														38, 049, 341.06	天使会计师事务所 核 ŀ
			盈余公积	4, 338, 000, 73	32, 184.70		4, 370, 185. 43	5, 211, 264.78							5, 211, 264.78	5, 211, 264.78														9, 581, 450. 21	$J_2^\star$
			专项条 其他综
		上年同期数	減: 库存股																												会计机构负责人:
			资本公积	559, 374, 114.77			559, 374, 114.77	358, 749, 748.04		358, 749, 748.04	352, 959, 335.00		5,790, 413.04																	918, 123, 862. 81	美菌
			其他 其他权益工具
			优先 永续
			实收资本 (或股本)	351, 314, 603.00			351, 314, 603.00	62, 040, 665.00		$62,040,665,\,00$	62, 040, 665.00																			413, 355, 268.00
			所有者权益合计	1,379, 109, 922.08			1, 379, 109, 922.08	397, 795, 088.78	69, 973, 647. 48	327, 821, 441.30	327, 821, 441.30																			1,776,905,010.86
所有者权祖变动表			未分配利润	38, 049, 341.06			38, 049, 341.06	62, 976, 282.73	69, 973, 647. 48						$-6,997,364.75$	$-6,997,364.75$														101, 025, 623.79	第 14 页 共 85 页 主管会计工作的负责人
厄 公			盈余公积	450.21 9,581,			9, 581, 450. 21	364.75 6,997,							, 364.75 6, 997,	364.75 6,997,														814.96 16,578,
申			专项备
	本期数		其他综
			減: 库存股
			资本公积	918, 123, 862.81			918, 123, 862. 81	281, 893, 077.30		281, 893, 077.30	281, 893, 077.30																			1, 200, 016, 940. 11
			其他 永续
			真他权益工具 先期
			实收资本 (成股本)	413, 355, 268.			413, 355, 268.00	45, 928, 364.00		45, 928, 364.00	45, 928, 364.00																			$459,283,632,\,00$	N B
	本科股份有限公司		Œ		34013101388 前期差错更正			三、本期增减变动金额(减少以"- 号填列)	(一)综合收益总额	(二) 所有者投入和减少资本	所有者投入的普通股	2. 其他权益工具持有者投入资本	3. 股份支付计入所有者权益的金额			提取盈余公积	2. 对所有者(或股东)的分配		(四) 所有者权益内部结转	资本公积转增资本(或股本)	盈余公积转增资本 (或股本)	盈余公积弥补亏损	4. 设定受益计划变动额结转留存收益	5. 其他综合收益结转留存收益
编制单				上年年末	加: 会计政策变更	其他	二、本年年初余额							4. 其他	(三)利润分配			其他 $\vec{c}$		A	$\sim$	$\vec{c}$			6. 其他	(五) 专项储备	本期提取	2. 本期使用	(六) 其他	四、本期明末余额	法定代表人

会诵新材料股份有限公司

财务报表附注

2020年度

金额单位: 人民币元

一、公司基本情况

会通新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由自然人何倩嫦和何倩兴共同出 资组建,于2008年7月31日在合肥市工商行政管理局登记注册,总部位于安徽省合肥市, 公司现持有统一社会信用代码为 91340100677597662Y 的营业执照, 注册资本 459, 283, 632, 00 元。公司股票已于 2020 年 11 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。截至 2020 年12月31日止,公司股份总数459,283,632股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通 股份: A股 417, 792, 674 股; 无限售条件的流通股份: A股 41, 490, 958 股。

本公司属橡胶和塑料制品行业。主要经营活动为高分子改性材料的研发、生产和销售。 主要产品: 聚烯烃系列、聚苯乙烯系列、工程塑料及其他系列等高分子改性材料。

本财务报表业经公司 2021年4月16日二届二次董事会批准对外报出。

本公司将重庆会通科技有限公司(以下简称重庆会通)、会通新材料(上海)有限公司(以 下简称上海会通)、广东圆融新材料有限公司(以下简称广东圆融)、合肥会通科技有限公司 (以下简称合肥会通)、安庆会通新材料有限公司(以下简称安庆会通)、合肥圆融新材料有限 公司(以下简称合肥圆融)和佛山市顺德区美融新材料有限公司(以下简称顺德美融)纳入报 告期合并财务报表范围, 情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

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重要提示: 本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产 摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短, 以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足 冲减的, 调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额, 确认为商誉; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号-一合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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(八) 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益: 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算,不改变 其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算, 差额计入当期损益或其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类: (1) 以摊余成本计量的金融资产; (2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债:(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债; (3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同, 以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时, 按照公允价值计量; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交 易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的, 按照《企业会计准则第14号一一收入》所定义的交 易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失, 在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时, 计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

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采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损 益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益, 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动) 计入当期损益, 除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时, 将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号 -- 金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同, 以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量: ① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失, 在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

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1) 当满足下列条件之一时, 终止确认金融资产:

1) 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

② 金融资产已转移, 且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债(或其一部分) 的现时义务已经解除时, 相应终止确认该金融负债(或 该部分金融负债)。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债; 保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理: (1) 未保留对该金融资产控制的, 终止确认 该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该 金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所 转移金融资产在终止确认日的账面价值: (2) 因转移金融资产而收到的对价, 与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分, 且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认 部分和继续确认部分之间, 按照转移日各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的 差额计入当期损益: (1) 终止确认部分的账面价值; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下话用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价:

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

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除报价以外的其他可观察输入值, 如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等; 市 场验证的输入值等:

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值, 包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用白身数据作出的财务预测等。

1. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础, 对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。其中, 对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产, 按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产, 公司运用简化计量方法, 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资 成分的应收款项及合同资产, 公司运用简化计量方法, 按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始

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确认后是否已显著增加。

于资产负债表日, 若公司判断金融工具只具有较低的信用风险, 则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时, 公司以共同风险特征为依据, 将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金 额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资, 公司在其他综合收益中确认其损失准备, 不抵减该金融资产的账面价值。

计量预期信用损失的方法 确定组合的依据 项 目 其他应收款-应收利息组合 参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来 其他应收款-应收股利组合 经济状况的预测,通过违 款项性质 约风险敞口和未来12个月 其他应收款-应收出口退税组合 内或整个存续期预期信用 其他应收款-应收合并范围内关联方往来 损失率, 计算预期信用损 失 其他应收款-账龄组合 账龄

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 E	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验, 结合当前状况 以及对未来经济状况的预测, 通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失 率, 计算预期信用损失
应收商业承兑汇票		参考历史信用损失经验, 结合当前状况 以及对未来经济状况的预测, 编制应收 票据账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表, 计算预期信用损失
应收账款-账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验, 结合当前状况 以及对未来经济状况的预测, 编制应收 账款账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表, 计算预期信用损失

应收账款-应收合并范围 内关联方组合	款项性质		参考历史信用损失经验,结合当前状况 以及对未来经济状况的预测, 通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失 率, 计算预期信用损失
	2) 应收账款-----账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
同レ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・		应收账款 应收商业承兑汇票

账 凶之	预期信用损失率(%)	预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)	5.00	5.00
$1 - 2$ 年	20.00	20.00
2-3年	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00

1. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的, 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进 行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

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1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法讲行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十一) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年, 在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关, 包括直接人工、直接材料、制造费 用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本:

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源:

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销, 计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本, 公司对超出部分计提减值准备, 并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值 准备, 并计入当期损益, 但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策, 认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

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1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 判断是否属于 "一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于"一揽子交易"的, 在合并日, 根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额, 调整资本公积: 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中, 按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和, 作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中, 判断是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的, 把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; 以债务重组方式取得的, 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本; 以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期 股权投资,采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权, 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的, 按照《企业会计准则第22号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且不属于"一揽子交易"的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的, 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投 资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且属于"一揽子交易"的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表 中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

1. 各类固定资产的折旧方法

项	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)

房屋及建筑物	年限平均法	$20 - 30$	5.00	$3.17 - 4.75$
机器设备	年限平均法	$4 - 10$	5.00	$9.50 - 23.75$
运输工具	年限平均法	$4 - 10$	5.00	$9.50 - 23.75$
其他设备	年限平均法	$3 - 10$	5.00	$9.50 - 31.67$

(十四) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化: 1) 资产支出已经发生; 2) 借款费 用已经发生: 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连 续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费 用停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息 金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化

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的利息金额。

(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件等, 按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销, 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销。具体年限如 $\top$ :

目 项	摊销年限(年)
土地使用权	50
软件	$3 - 5$
其他	$5 - 10$

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资 产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其 他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:为获取新的技术 和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点; 在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形 成成果的可能性较大等特点。

(十七) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产, 在资产 负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

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(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出, 摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账, 在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现, 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的, 将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的, 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不 允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入 当期损益: (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

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向职工提供的其他长期福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为 简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠 的计量时, 公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用, 相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服 务计入相关成本或费用, 相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付, 如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权 益工具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关 成本或费用,相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对 可行权情况的最佳估计为基础, 按公司承担负债的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成

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本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加: 如果修改增加了所授予的权益工具的数量, 公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件, 公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的 权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外), 则将取消或结算作为加速可行权处理, 立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

干合同开始日, 公司对合同进行评估, 识别合同所包含的各单项履约义务, 并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行, 还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时, 属于在某一时段内履行履约义务, 否则, 属于在某一时点履行履 约义务: (1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益; (2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务, 公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收 入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时, 公司考虑下列迹象: (1) 公司就该商品享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务; (2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户, 即客户已拥有该商品的法定所有权; (3) 公司已将该商品实 物转移给客户, 即客户已实物占有该商品; (4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

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1. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数, 但包含可变对价的交易价格, 不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额, 在合同期间内采用实 际利率法摊销。 合同开始日, 公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的, 公司于合同开始日, 按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

1. 收入确认的具体方法

公司主要销售聚烯烃系列、聚苯乙烯系列、工程塑料及其他系列等高分子改性材料, 属 于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方 已接受产品(寄售订单下购货方已领用)、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可 能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关, 取得提单, 已收取货款或取得 了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十三) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认: (1) 公司能够满足政府补助所附的条件; (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的, 以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断, 以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助, 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的, 在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未

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分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益或冲减相关 成本; 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

2. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的, 将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

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值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列 情况产生的所得税: (1) 企业合并; (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益, 发生的初始直接费用, 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益, 发生的初始 直接费用, 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外, 均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

1. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时, 在租赁期开始日, 公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时, 在租赁期开始日, 公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十七) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源、评价其业绩;

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十八) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 公司自 2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以 下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定, 对可比期间信息不予调整, 首次执行日 执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

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目 项	资产负债表
	2019年12月31日	新收入准则调整影响	2020年1月1日
预收款项	5, 974, 716. 71	$-5, 974, 716, 71$
合同负债		5, 974, 716. 71	5, 974, 716. 71

(1) 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下:

(2) 对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更, 公司采用简化处理方法, 对所有合同根 据合同变更的最终安排, 识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行 的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。

1. 公司自 2020年1月1日起执行财政部于 2019年度颁布的《企业会计准则解释第13 号》,该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

种 税	计税依据	率 税
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额, 扣除 当期允许抵扣的进项税额后,差额部 分为应交增值税	$13\%$ , $9\%$ , $6\%$
房产税	从价计征的, 按房产原值一次减除 30% 后余值的 1.2%计缴; 从租计征的, 按租 金收入的 12%计缴	$12\%$ , 1.2%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	$7\%$ , 5%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
重庆会通	15%
上海会通	15%
广东圆融	15%

除上述以外的其他纳税主体

25%

(二) 税收优惠

1. 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局于 2020年 10 月30日联合颁发的《高新技术企业证书》,本公司被认定为高新技术企业。根据《中华人民 共和国企业所得税法》规定, 本公司 2020 年-2022 年企业所得税享受高新技术企业税收优 惠政策,减按15%的税率计缴。

2. 根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定,重庆会通2020 年享受鼓励类产业企业所得税优惠政策, 减按 15%的税率计缴。

3. 根据上海市科学技术委员会、上海市财政厅、国家税务总局上海市税务局于 2019 年12月6日联合颁发的《高新技术企业证书》,上海会通被认定为高新技术企业。根据《中 华人民共和国企业所得税法》规定,上海会通 2019年-2021年企业所得税享受高新技术企 业税收优惠政策,减按15%的税率计缴。

4. 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业 认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,广东圆融被认定为高新技术企 业, 证书编号为 GR202044000175。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定, 广东圆融 2020年-2022年企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策, 减按 15%的税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

说明: 本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年 1月1日的数据。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
库存现金	41, 209. 00	177, 736, 00
银行存款	438, 398, 424.02	365, 580, 274.81
其他货币资金	76, 303, 437.60	223, 607, 679. 30
计 슘	514, 743, 070.62	589, 365, 690. 11

(2) 使用受限的其他货币资金明细情况

项 E	期末数	期初数
票据保证金	71, 722, 381.52	204, 812, 749. 42
信用证保证金	4, 581, 056, 08	15, 794, 929.88
借款保证金		3,000,000.00
合 计	76, 303, 437, 60	223, 607, 679. 30

1. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

	期末数
类 种	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	503, 926, 630. 25	100.00	2, 261, 175, 89	0.45	501, 665, 454, 36
其中: 银行承兑汇票	458, 703, 112, 46	91.03			458, 703, 112, 46
商业承兑汇票	45, 223, 517, 79	8.97	2, 261, 175, 89	5.00	42, 962, 341, 90
计 슴	503, 926, 630, 25	100.00	2, 261, 175.89	0.45	501, 665, 454, 36

(续上表)

	期初数
类 种	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	535, 357, 455, 68	100.00	644, 097, 26	0.12	534, 713, 358, 42
其中: 银行承兑汇票	522, 475, 510, 60	97.59			522, 475, 510, 60
商业承兑汇票	12, 881, 945, 08	2.41	644, 097.26	5.00	12, 237, 847. 82
计 合	535, 357, 455, 68	100.00	644, 097, 26	0.12	534, 713, 358. 42

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

	期末数
功 Ħ	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	458, 703, 112. 46
商业承兑汇票组合	45, 223, 517.79	2, 261, 175.89	5.00

$i+$	503, 926, 630. 25	2, 261, 175.89	0.45
------	-------------------	----------------	------

按组合计提坏账的确认标准及说明:考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经 济状况的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。本公 司认为对于银行承兑汇票, 预期信用损失较低, 故未计提坏账准备; 对于商业承兑汇票, 本 公司认为相同账龄的应收商业承兑票据具有类似的预期损失率。

(2) 坏账准备变动情况

		本期增加			本期减少			期末数
期初数 项 目		计提	收回	其他	转回	核销	其他
商业承兑汇票	644, 097. 26	1, 617, 078, 63						2, 261, 175, 89
计	644, 097, 26	1,617,078.63						2, 261, 175, 89

(3) 本期无实际核销的应收票据。

(4) 期末公司已质押的应收票据情况

项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	28, 509, 249. 48
小 计	28, 509, 249. 48

(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额[注]
银行承兑汇票		391, 296, 831. 17
商业承兑汇票		8, 118, 162. 35
ìt		399, 414, 993. 52

[注]根据金融工具准则有关规定,对非大型银行承兑的银行承兑汇票及企业承兑的商业 承兑汇票,到期不获支付的可能性较高,故本公司将已背书或贴现的上述未到期银行承兑汇 票和商业承兑汇票未予以终止确认。因其为以摊余成本计量的金融资产,故暂列本应收票据 项目,同时计列其他流动负债

(6) 期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

	期末数
类 种	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备	4, 196, 585. 91	0.39	4, 196, 585. 91	100.00
按组合计提坏账准备	1, 082, 568, 072. 62	99.61	55, 796, 992. 66	5.15	1,026,771,079.96
计 合	1, 086, 764, 658, 53	100.00	59, 993, 578. 57	5.52	1, 026, 771, 079. 96

(续上表)

	期初数
类 和	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	2, 214, 728.02	0.24	2, 214, 728, 02	100.00
按组合计提坏账准备	928, 114, 116, 12	99.76	48, 038, 810, 03	5.18	880, 075, 306, 09
计	930, 328, 844. 14	100.00	50, 253, 538, 05	5.40	880, 075, 306, 09

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
山东飞天塑胶制品有				该公司经营困难, 预计款
限公司	2, 034, 198, 25	2, 034, 198, 25	100.00	项很可能无法收回
苏州维通东部精密注	926, 229.71	926, 229.71	100.00	该公司经营困难, 预计款
塑有限公司				项很可能无法收回
中环大成电子 (天津)		457, 391, 03	100.00	该公司经营困难, 预计款
有限公司	457, 391, 03			项很可能无法收回
无锡瑞仕得车辆配件	443, 250, 00	443, 250, 00	100.00	该公司经营困难, 预计款
有限公司				项很可能无法收回
	335, 516.92	335, 516.92	100.00	该公司经营困难, 预计款
其他零星单位				项很可能无法收回
计	4, 196, 585, 91	4, 196, 585, 91	100.00

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

	期末数
龄 账	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	1, 073, 344, 700, 50	53, 667, 235. 03	5.00
$1-2$ 年	8, 410, 103.76	1,682,020.75	20.00
2-3年	731, 062.96	365, 531.48	50.00
3年以上	82, 205, 40	82, 205. 40	100.00
iτ	1,082,568,072.62	55, 796, 992. 66	5.15

按组合计提坏账的确认标准及说明:参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来

第 38 页 共 85 页

经济状况的预测, 编制应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。对 于应收账龄组合,本公司认为相同账龄的客户具有类似预期信用损失率。

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏	2, 214, 728, 02	3, 295, 944.88			250, 000, 00	1,064,086.99		4, 196, 585.91
账准备
按组合计提	48, 038, 810, 03	9, 168, 467. 39				1, 410, 284.76		55, 796, 992, 66
坏账准备
计 小	50, 253, 538, 05	12, 464, 412. 27			250, 000, 00	2, 474, 371.75		59, 993, 578. 57

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称	收回或转回金额	收回方式
福建海宏环保科技有限公司	250,000.00 银行存款
小计	250,000.00

(3) 本期实际核销的应收账款情况

1) 本期实际核销应收账款 2, 474, 371. 75 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的	款项是否由关联
				核销程序	交易产生
昆山旭特威塑胶电子	货款	946, 504. 22	无法收回	经公司管理层审批	否
有限公司
福建海宏环保科技有	货款	923, 361.18	无法收回	经公司管理层审批	否
限公司
计		1, 869, 865, 40

(4) 应收账款金额前 5 名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为178,607,561.62元,占应收账款期末余额合计数 的比例为 16.43%, 相应计提的坏账准备合计数为 8,930,378.08元。

1. 应收款项融资

(1) 明细情况

项 应计 E 利息 账面价值 公允价值变动 初始成本					期末数
			调整	利息		减值准备

第 39 页 共 85 页

银行承兑汇票	63, 241, 257. 98		63, 241, 257. 98
商业承兑汇票
合 计	63, 241, 257.98		63, 241, 257. 98

(续上表)

期初数

				79J 7J 3AX
目 项	初始成本	利息 调整	应计 利息	公允价值变动	账面价值	减值准备
银行承兑汇票	114, 925, 326. 33				114, 925, 326. 33
商业承兑汇票	7, 651, 502. 32			382, 575. 12	7, 268, 927. 20
ìŀ 合	122, 576, 828.65			382, 575. 12	122, 194, 253, 53

(2) 本期无实际核销的应收款项融资。

(3) 期末公司已质押的应收票据情况

项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	27, 888, 450, 43
小计	27, 888, 450, 43
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 Ħ	期末终止 确认金额[注]
银行承兑汇票	401, 676, 911. 38
小 计	401, 676, 911.38

[注] 根据新金融工具准则有关规定, 对信用水平较高的大型银行承兑的银行承兑汇票, 到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的上述未到期银行承兑汇票予以终止 确认,但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带 责任。因其属以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,故列于本项目

(5) 本期公司无因出票人未履约而将应收款项融资转应收账款的情况。

1. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

	期末数			期初数
账 龄	账面余额		比例(%)减值准备	账面价值	账面余额		比例(%) 减值准备	账面价值

年以内	49, 770, 682, 30	99.40	49, 770, 682, 30	38, 894, 206, 58	99.28	38, 894, 206. 58
1-2年	300, 961.86	0.60	300, 961.86	257, 040, 62	0.66	257, 040.62
2-3 年				23, 660, 00	0.06	23,660.00
计 슴	50, 071, 644, 16	100.00	50, 071, 644. 16	39, 174, 907. 20	100.00	39, 174, 907. 20

2) 期末无账龄超过1年的重要预付款项。

(2) 预付款项金额前 5 名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为22,624,426.38元,占预付款项期末余额合计数的 比例为 45.18%。

1. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

		期末数
类	账面余额		坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	7, 402, 380, 57	100.00	1, 638, 474.04	22.13	5, 763, 906. 53
计 台	7, 402, 380, 57	100.00	1, 638, 474.04	22.13	5, 763, 906. 53

(续上表)

		期初数
种 类	账面余额		坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	13, 070, 739. 94	100.00	3,026,988.62	23.16	10, 043, 751. 32
计 台	13, 070, 739. 94	100.00	3,026,988.62	23.16	10, 043, 751, 32

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

	期末数
组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收出口退税组合	271, 572, 47
账龄组合	7, 130, 808. 10	1,638,474.04	22.98
其中: 1年以内	2, 835, 577.80	141, 778.89	5.00

$1 - 2$ 年	3, 220, 400, 00	644, 080, 00	20.00
2-3年	444, 430, 30	222, 215. 15	50.00
3年以上	630, 400.00	630, 400.00	100.00
Ť	7, 402, 380. 57	1,638,474.04	22.13

按组合计提坏账的确认标准及说明: 参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来 经济状况的预测, 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率, 计算 预期信用损失。对于账龄组合, 本公司认为相同账龄的客户具有类似预期损失率; 对于应收 出口退税组合(应收出口退税 271, 572. 47元),本公司认为不存在重大信用风险,产生重大 损失的概率很小。

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
项 E	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预 期信用损失(己 发生信用减值)	计 小
期初数	3,026,988.62			3,026,988.62
期初数在本期
一转入第二阶段
一转入第三阶段
一转回第二阶段
一转回第一阶段
本期计提	$-1, 217, 140.09$			$-1, 217, 140.09$
本期收回
本期转回
本期核销	171, 374.49			171, 374.49
其他变动
期末数	1,638,474.04			1,638,474.04

(2) 坏账准备变动情况

(3) 本期实际核销其他应收款 171, 374. 49 元。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	6,001,986.00	12, 733, 739. 50

备用金		10, 950. 81
出口退税	271, 572.47
其他	1, 128, 822. 10	326, 049.63
合 计	7, 402, 380. 57	13, 070, 739.94

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收 款余额的比 例(%)	坏账准备
欧文斯科宁复合 材料(中国)有 限公司	设备保证金	2, 300, 000, 00	$1 - 2$ 年	31.07	460, 000. 00
重庆市铜梁区建 筑管理站	建设保证金	1,667,600.00	1年以内	22.53	83, 380, 00
代扣代缴社保公 积金	其他	685, 951.80	1年以内	9.27	34, 297.59
重庆绅鹏实业开 发有限公司	建设保证金	404, 702.00	2-3年4,702.00元, 3年以上 400,000.00元	5.47	402, 351.00
安徽冠林机械有 限公司	设备保证金	403, 086, 00	1年以内 145, 686. 00元, 1-2年257,400.00元	5.45	58, 764. 30
计 小		5, 461, 339, 80		73.78	1,038,792.89

7. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数		期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	284, 471, 917, 89	1,698,596.16	282, 773, 321, 73	327, 411, 964, 46	3, 047, 096, 43	324, 364, 868, 03
在产品	16, 730, 414, 33	932, 594, 84	15, 797, 819, 49	14, 200, 821, 09	677, 678.64	13, 523, 142, 45
库存商品	176, 983, 443, 78	7.277.038.51	169, 706, 405, 27	221, 691, 049, 49	9, 890, 738, 19	211, 800, 311, 30
委托加工物资	46, 287, 887. 98	112, 186.94	46, 175, 701, 04	43, 339, 998, 99	75, 873, 14	43, 264, 125, 85
计 습	524, 473, 663, 98	10, 020, 416, 45	514, 453, 247, 53	606, 643, 834, 03	13, 691, 386, 40	592, 952, 447, 63

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

	本期增加		本期减少		期末数
项 E	期初数	计提	其他	转回或转销	其他
原材料	3,047,096,43	1, 278, 980, 08		2, 627, 480. 35		1,698,596.16

在产品	677, 678, 64	672, 136.17	417, 219.97	932, 594.84
库存商品	9,890,738.19	7, 277, 038, 51	9,890,738.19	7, 277, 038.51
委托加工物资	75, 873, 14	111, 579.41	75, 265, 61	112, 186, 94
it	13, 691, 386. 40	9, 339, 734, 17	13, 010, 704. 12	10, 020, 416. 45

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。库存商品,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变现净值;原材料在产品及委托加工物资,以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值。本期减少均系随存货销售或生产领用而相应转销原计提的存货跌价准备。

1. 其他流动资产

	期末数			期初数
目 项	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
待抵扣增值税进 项税	35, 295, 141, 34		35, 295, 141. 34	30, 677, 036, 36		30, 677, 036, 36
预缴企业所得税	4, 312, 081. 26		4, 312, 081. 26	9, 445, 643, 86		9, 445, 643, 86
计	39, 607, 222, 60		39, 607, 222. 60	40, 122, 680, 22		40, 122, 680, 22

1. 固定资产

(1) 明细情况

目 项	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	计 습
账面原值
期初数	575, 897, 794. 61	298, 647, 476, 56	12, 738, 310, 38	48, 212, 143, 01	935, 495, 724. 56
本期增加金额	57, 750, 685, 34	72, 464, 293. 93	1, 955, 824. 29	11, 820, 821, 03	143, 991, 624, 59
1) 购置		58, 054, 541, 70	1, 955, 824. 29	6, 425, 623.75	66, 435, 989, 74
在建工程转入 2)	57, 750, 685. 34	14, 409, 752, 23		5, 395, 197.28	77, 555, 634, 85
本期减少金额	3, 547, 451.79	5, 588, 035, 71	2, 385, 970, 45	1, 239, 806.82	12, 761, 264, 77
处置或报废 1)	3, 547, 451.79	5, 588, 035. 71	2, 385, 970. 45	1, 239, 806, 82	12, 761, 264, 77

期末数	630, 101, 028, 16	365, 523, 734. 78	12, 308, 164. 22	58, 793, 157. 22	1,066,726,084.38
累计折旧
期初数	45, 350, 997. 69	71, 307, 597.50	7,646,087.16	27, 431, 700. 30	151, 736, 382. 65
本期增加金额	21, 772, 408.80	32, 416, 458.22	1,885,078.15	8,663,681.95	64, 737, 627. 12
1) 计提	21, 772, 408.80	32, 416, 458. 22	1,885,078.15	8, 663, 681.95	64, 737, 627. 12
本期减少金额	118, 920.60	2, 804, 519.99	1,756,560.50	1,098,858.18	5, 778, 859.27
1) 处置或报废	118, 920.60	2, 804, 519.99	1,756,560.50	1,098,858.18	5, 778, 859.27
期末数	67, 004, 485, 89	100, 919, 535. 73	7,774,604.81	34, 996, 524. 07	210, 695, 150. 50
减值准备
期初数		5, 014, 584. 38			5, 014, 584. 38
本期增加金额
本期减少金额
期末数		5, 014, 584. 38			5, 014, 584. 38
账面价值
期末账面价值	563, 096, 542. 27	259, 589, 614. 67	4, 533, 559. 41	23, 796, 633. 15	851, 016, 349. 50
期初账面价值	530, 546, 796. 92	222, 325, 294. 68	5, 092, 223. 22	20, 780, 442. 71	778, 744, 757. 53

(2) 期末无暂时闲置固定资产。

(3) 期末无融资租入固定资产。

(4) 经营租出固定资产

项 Ħ	账面价值
机器设备	146, 970. 65

(5) 期末未办妥产权证书的固定资产的情况

目 项	账面价值	未办妥产权证书原因
合肥圆融厂房		208, 496, 887. 16 正在办理相关手续
小 计	208, 496, 887. 16

1. 在建工程

(1) 明细情况

		期末数		期初数
项 目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
合肥圆融高性能工 程塑料项目				42, 314, 309. 52		42, 314, 309. 52
顺德美融特种工程 材料项目二期	57, 333, 816. 13		57, 333, 816. 13	7, 574, 032. 11		7, 574, 032.11
重庆会通高性能复 合材料项目	117, 051, 128, 45		117, 051, 128, 45	437, 203. 12		437, 203, 12
安庆会通年产 30 万吨高性能复核材 料项目	5, 294, 272, 65		5, 294, 272. 65	166, 928, 33		166, 928. 33
零星工程	903, 801. 45		903, 801, 45	2,603,497.89		2,603,497.89
计 合	180, 583, 018, 68		180, 583, 018. 68	53, 095, 970, 97		53, 095, 970. 97

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数 (万元)	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
合肥圆融高性能工程	28, 700.00	42, 314, 309. 52	14, 755, 589, 39	57, 069, 898.91
塑料项目
顺德美融特种工程材	16, 976.00	7, 574, 032, 11	49, 910, 628, 70	150, 844. 68		57, 333, 816. 13
料项目二期
重庆会通高性能复合	12, 964, 00	437, 203, 12	116, 613, 925. 33			117, 051, 128.45
材料项目
安庆会通年产 30 万吨	110, 616. 16	166, 928, 33	5, 127, 344, 32			5, 294, 272.65
高性能复核材料项目
零星工程		2,603,497.89	18, 635, 194. 82	20, 334, 891, 26		903, 801.45
计 小		53, 095, 970. 97	205, 042, 682, 56	77, 555, 634, 85		180, 583, 018, 68

(续上表)

工程名称	工程累计投入 占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息 资本化率 $(\%)$	资金来源
合肥圆融高性能工程 塑料项目	94.41	100.00	6, 240, 921. 18			银行贷款及自有 资金
顺德美融特种工程材 料项目二期	42.79	50.00	319, 154.91			银行贷款及自有 资金
重庆会通高性能复合 材料项目	90.29	85.00	64, 399, 13	64, 399, 13	4.60	银行贷款及自有 资金
安庆会通年产 30 万吨 高性能复核材料项目	0.48	2.00				募集资金及其他
零星工程						自有资金

			6, 624, 475. 22	64, 399, 13
--	--	--	-----------------	-------------	--	--

1. 无形资产

(1) 明细情况

项 $\equiv$	土地使用权	软件	其他[注]	计 合
账面原值
期初数	341, 092, 582.17	14, 324, 445. 69	23, 842, 942. 50	379, 259, 970. 36
本期增加金额		2, 602, 182. 68		2, 602, 182.68
1) 购置		2, 602, 182. 68		2, 602, 182.68
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数	341, 092, 582.17	16, 926, 628. 37	23, 842, 942. 50	381, 862, 153.04
累计摊销
期初数	12, 494, 481. 11	7, 308, 797.87	2, 384, 294. 25	22, 187, 573. 23
本期增加金额	6, 902, 933. 70	3, 123, 931.89	2, 384, 294. 25	12, 411, 159.84
1) 计提	6, 902, 933.70	3, 123, 931.89	2, 384, 294. 25	12, 411, 159.84
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数	19, 397, 414.81	10, 432, 729. 76	4,768,588.50	34, 598, 733.07
账面价值
期末账面价值	321, 695, 167.36	6, 493, 898. 61	19, 074, 354. 00	347, 263, 419.97
期初账面价值	328, 598, 101.06	7,015,647.82	21, 458, 648. 25	357, 072, 397. 13

[注]系 2018 年末企业合并广东圆融而相应增加的商标、专利、域名等

(2) 期末无形资产均已办妥产权证书。

1. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称	期初数	本期企业合并形成	本期减少	期末数
广东圆融	144, 781, 917, 41			144, 781, 917. 41

合 计	144, 781, 917. 41	144, 781, 917.41

(2) 商誉减值测试过程

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

目 功	期末数
资产组或资产组组合的构成	广东圆融资产组
资产组的账面价值[注]	1, 053, 344, 790. 47
分摊至本资产组的商誉账面价值	144, 781, 917.41
包含商誉的资产组的账面价值	1, 198, 126, 707.88
资产组或资产组组合是否与购买日、以 前年度商誉减值测试时所确定的资产组 或资产组组合一致	是

[注]资产组的账面价值系经营性资产账面价值扣除经营性负债账面价值后的金额

2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

报告期各期末,公司对广东圆融的商誉进行了减值测试。商誉的可收回金额按照预计未 来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础,报告 期各期现金流量预测使用的折现率为 14.33%, 根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预 期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来 5 年现金流量, 预测期以后的现金流量维持不 变。

减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市 场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

经测试,报告期各期末,上述资产组的预计可收回金额均高于其账面价值,商誉并未出 现减值损失。

目 项	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
租入固定资产改 良支出	16, 896, 729. 22	489, 132, 77	6, 170, 381, 02		11, 215, 480, 97
其他	1, 376, 514.64		1, 095, 344. 25		281, 170.39
计	18, 273, 243, 86	489, 132.77	7, 265, 725. 27		11, 496, 651, 36

1. 长期待摊费用

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

	期末数		期初数
目 项	可抵扣	递延	可抵扣	递延
	暂时性差异	所得税资产	暂时性差异	所得税资产
资产减值准备	77, 289, 755. 29	12, 214, 519, 14	69, 986, 181. 21	10, 934, 678. 14
递延收益	114, 528, 233, 50	25, 330, 130, 40	102, 276, 366. 30	22, 695, 317, 39
内部交易未实现利润	1, 304, 922. 47	237, 410.92	3, 277, 779. 35	535, 524, 29
计 台	193, 122, 911. 26	37, 782, 060, 46	175, 540, 326, 86	34, 165, 519, 82

(2) 未确认递延所得税资产明细

目 项	期末数	期初数
资产减值准备	1, 638, 474. 04	3,026,988.62
Ť	1, 638, 474. 04	3, 026, 988. 62

1. 其他非流动资产

	期末数			期初数
E 项	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
预付工程设备款	22, 031, 547. 27		22, 031, 547. 27	31, 099, 133, 32		31, 099, 133. 32
计 合	22, 031, 547. 27		22, 031, 547. 27	31, 099, 133, 32		31, 099, 133, 32

16. 短期借款

目 项	期末数	期初数
抵押借款		60,000,000.00
信用借款		50,000,000.00
保证借款	1, 041, 000, 000. 00	861,000,000.00
保证兼质押借款		15,000,000.00
保证兼抵押借款	90, 000, 000, 00
应付短期借款利息	1, 875, 429. 03	1, 435, 045. 22
计 台	1, 132, 875, 429. 03	987, 435, 045. 22

• 1. 应付票据
• (1) 明细情况

目 功	期末数	期初数
银行承兑汇票	210, 437, 832.05	461, 537, 238.49
合计	210, 437, 832, 05	461, 537, 238.49

(2) 期末无已到期未支付的应付票据。

(1) 明细情况

项 E	期末数	期初数
货款	335, 700, 608.47	364, 307, 903. 42
工程设备款	108, 455, 157.77	97, 071, 681, 44
物流运输费	23, 172, 015.01	30, 950, 254. 03
其他	19, 475, 520.75	7, 485, 340. 74
计	486, 803, 302.00	499, 815, 179. 63

(2) 期末无账龄超过1年的重要应付账款。

1. 合同负债

	项 目	期末数	期初数[注]
货款		8, 704, 772. 53	5, 974, 716. 71
	合 计	8, 704, 772. 53	5, 974, 716. 71

[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十八)1(1)

之说明

1. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

Ħ 项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬			35, 109, 905, 85 251, 639, 577, 88 236, 981, 482, 22	49, 768, 001, 51

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^18. 应付账款

离职后福利一 设定提存计划	21, 945.80	858, 689. 57	880, 635.37
计 合	35, 131, 851.65	252, 498, 267. 45	237, 862, 117.59	49,768,001.51
(2)	短期薪酬明细情况
目 项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴 和补贴	35, 048, 395. 99	228, 671, 572. 02	213, 995, 276.50	49, 724, 691. 51
职工福利费		10, 962, 297.85	10, 962, 297.85
社会保险费	14, 178, 86	3, 888, 618. 44	3, 883, 435. 30	19, 362.00
其中: 医疗保险费	12, 635, 36	3, 493, 293. 48	3, 486, 566. 84	19, 362.00
工伤保险费	213.08	18, 504. 58	18, 717.66
生育保险费	1,330.42	376, 820. 38	378, 150.80
住房公积金	47, 331, 00	5, 191, 040. 50	5, 214, 423, 50	23, 948, 00
工会经费和职工教 育经费		2, 926, 049, 07	2, 926, 049. 07
计 $\sqrt{2}$	35, 109, 905, 85	251, 639, 577.88	236, 981, 482. 22	49, 768, 001.51

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	21, 280.42	835, 841.61	857, 122.03
失业保险费	665.38	22, 847.96	23, 513. 34
	21, 945.80	858, 689. 57	880, 635.37

(4) 其他说明

根据《人力资源社会保障部财政部税务总局关于阶段性减免企业社会保险费的通知》(人 社部发(2020) 11号)、《人力资源社会保障部财政部税务总局关于延长阶段性减免企业社 会保险费政策实施期限等问题的通知》(人社部发〔2020〕49号)、《国家医保局财政部税务 总局关于阶段性减征职工基本医疗保险费的指导意见》(医保发〔2020〕6号)等文件, 公司 享受 2020年2月至12月免征基本养老保险、失业保险、工伤保险及 2020年2月至6月减 半征收医疗保险的政策。

1. 应交税费

项	期末数	期初数

增值税	1, 935, 107.36	3, 681, 120. 68
企业所得税	1,509,168.10	17, 283, 925.68
代扣代缴个人所得税	1, 126, 068. 64	583, 758.88
城市维护建设税	171, 296. 53	276, 579. 78
教育费附加	75, 740, 56	119, 641.09
地方教育附加	50, 493. 70	79, 760, 72
房产税	703, 602, 83	419, 062. 22
城镇土地使用税	1, 079, 208. 21	607, 952.27
其他	507, 241, 06	677, 291.27
台 计	7, 157, 926, 99	23, 729, 092, 59

1. 其他应付款

(1) 明细情况

目	期末数	期初数
押金保证金	2, 874, 000, 00	3, 213, 900, 00
股权受让款[注]		173,000,000.00
其他	870, 165.43	270, 285, 92
计	3, 744, 165, 43	176, 484, 185, 92

[注]系公司收购广东圆融少数股权而应付合肥朗润资产管理有限公司(以下简称朗润资 产)的股权受让余款,本期已支付完毕

(2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。

项 Ħ	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	99, 527, 052.71	48, 996, 720. 55
其中: 保证借款	30, 337, 000. 00	48, 900, 000, 00
保证兼抵押借款	69,000,000.00
借款利息	190, 052.71	96, 720. 55
一年内到期的售后回租融入资金[注]	1,701,535.69	27, 664, 778.84

1. 一年内到期的非流动负债

第 52 页 共 85 页

	其中: 保证兼抵押借款	1,666,497.39	27, 496, 438, 87
	借款利息	35, 038, 30	168, 339. 97
合 计		101, 228, 588. 40	76, 661, 499, 39

[注] 一年内到期的售后回租融入资金系公司通过固定资产售后回租的方式向平安国际 融资租赁有限公司融入资金

1. 其他流动负债

目 瑐	期末数	期初数[注]
未终止确认的商业承兑汇票[注]	8, 118, 162. 35	12, 881, 945.08
未终止确认的银行承兑汇票[注]	391, 296, 831. 17	522, 475, 510.60
待转销项税额	1,037,353.35
计 슥	400, 452, 346.87	535, 357, 455, 68

[注] 未终止确认的商业承兑汇票和银行承兑汇票有关情况, 详见本财务报表附注五 (一)2之说明

项 E	期末数	期初数
保证借款	97, 915, 000, 00	72, 752, 000.00
保证兼抵押借款	8,000,000.00	69,000,000.00
应付长期借款利息	161, 978.89	259, 062.81
旨	106, 076, 978.89	142, 011, 062.81

1. 长期借款

2. 递延收益

(1) 明细情况

目 项	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	102, 276, 366. 30			17, 632, 000.00 5, 380, 132.80 114, 528, 233.50	政府给予的无偿补 助
计 슴	102, 276, 366. 30	17,632,000.00	5, 380, 132.80	114, 528, 233. 50

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增	本期计入	期末数	与资产相关/ 与收益相关
安庆会通年产30万吨改性材料生产线	66, 071, 715.00	补助金额	当期损益[注]	66, 071, 715. 00	与资产相关
及配套设施项目补助
插层原位聚合聚苯乙烯纳米复合材料 产业化项目补助	8, 361, 160.69		1, 387, 949. 64	6, 973, 211.05	与资产相关
合肥圆融高性能工程塑料生产基地项 目补助	5, 716, 083.33	8,500,000.00	316, 361.41	13, 899, 721. 92	与资产相关
有机废气处理技术升级改造项目补助	5, 308, 333. 33		699, 999. 96	4, 608, 333. 37	与资产相关
功能改性高分子材料智能工厂项目补 助	2, 978, 691.40		337, 082.79	2, 641, 608.61	与资产相关
年产 40000 吨低翘曲玻纤增强复合产 业化项目补助	2, 249, 026.56		278, 230.08	1, 970, 796. 48	与资产相关
改性塑料粒子智能生产线增资扩产技 术改造项目补助	1,743,599.02		251, 125.68	1, 492, 473.34	与资产相关
合肥圆融高性能工程塑料项目补助	1, 478, 400.00		199, 305. 55	1, 279, 094. 45	与资产相关
年产 40000 吨高性能复合材料项目补 助	1, 449, 411.76		181, 176. 48	1, 268, 235. 28	与资产相关
自动化生产线设备更新技术改造项目 补助	1, 202, 752. 75		218, 046. 24	984, 706. 51	与资产相关
基于在线雾化的无机纳米增强聚合物 复合材料的开发与产业化项目补助	1,000,000.00			1,000,000.00	与资产相关
年产 27000 吨汽车用工程塑料生产线 技术改造项目补助	879, 808.74		159, 965. 16	719, 843.58	与资产相关
高性能汽车专用工程材料数字车间建 设项目补助	842, 045.23		153, 099. 12	688, 946.11	与资产相关
研发购置仪器设备补助	676, 187.27		91, 691.78	584, 495.49	与资产相关
废气、粉尘处理技术升级改造及污水 站建设项目补助	556, 373.62		109, 450. 56	446, 923, 06	与资产相关
微发泡 PP 材料的技术研发设备补助	536, 000.00		96, 000. 00	440, 000.00	与资产相关
低 VOC 汽车材料智能生产与检测一体 化数字化车间补助	486, 109.65		74, 786. 04	411, 323.61	与资产相关
乘用车内饰用低 VOC 材料技术开发及 产业化补助	468, 241.89		295, 731.60	172, 510.29	与资产相关
立体库机器人应用项目补助	272, 426.06		14, 003. 61	258, 422.45	与资产相关
新型高性能工程塑料关键技术研发及 产业化项目补助		2,827,100.00	23, 559. 17	2, 803, 540. 83	与资产相关
高性能改性塑料技术创新平台建设补 助		2,000,000.00	261, 055.71	1,738,944.29	与资产相关
医用防护物资专用料技改项目补助		1,588,900.00	94, 256. 75	1, 494, 643. 25	与资产相关

技术中心升级改造项目补助		1, 125, 800, 00	120, 682. 70	1,005,117.30	与资产相关
年产 5 万吨纤维增强热塑性复核材料 研发及产业化项目补助		914, 500, 00	7,816.24	906, 683.76	与资产相关
高性能工程塑料数字化车间补助		500, 000, 00	4, 166, 67	495, 833, 33	与资产相关
固定资产投资奖补资金		115, 700.00	4,068.12	111, 631, 88	与资产相关
自动堆垛机器人项目补助		60,000,00	521.74	59, 478, 26	与资产相关
计	102, 276, 366, 30	17, 632, 000, 00	5, 380, 132, 80	114, 528, 233, 50

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

1. 股本

(1) 明细情况

		本期增减变动(减少以"一"表示)
E 项	期初数	发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末数
股份总数	413, 355, 268, 00	45, 928, 364, 00				45, 928, 364, 00	459, 283, 632, 00

(2) 其他说明

根据公司第一届董事会第二十六次会议和 2020 年第一次临时股东大会决议,并经中国 证券监督管理委员会《关于同意会通新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证 监许可 (2020) 2306号) 核准, 公司于 2020年11月向社会公众公开发行人民币普通股(A 股) 股票 45, 928, 364 股, 每股面值 1 元, 每股发行价格为人民币 8. 29 元, 募集资金总额 380, 746, 137. 56 元, 扣除发行费用人民币 52, 924, 696. 26 元后, 公司本次募集资金净额 327, 821, 441.30 元。其中: 计入股本 45, 928, 364.00 元, 计入资本公积(股本溢价) 281, 893, 077. 30 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验, 并由其出具《验资报告》(天健验〔2020〕608号)。公司已于2021年1月6日办妥了工商 变更登记手续。

1. 资本公积

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价		649, 306, 651, 37 281, 893, 077, 30		931, 199, 728.67
合 计		649, 306, 651. 37 281, 893, 077. 30		931, 199, 728. 67

第 55 页 共 85 页

(2) 其他说明

资本公积(股本溢价)本期增加 281, 893, 077. 30 元, 详见本财务报表附注五(一) 27 股本之说明。

1. 盈余公积

(1) 明细情况

功 Ħ	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	9, 581, 450. 21	6, 997, 364, 75		16, 578, 814. 96
合 计	9, 581, 450. 21	6, 997, 364. 75		16, 578, 814. 96

(2) 其他说明

本期增加系按 2020年度母公司实现净利润提取的 10.00%法定盈余公积。

1. 未分配利润

项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	107, 218, 270.59	3, 602, 979. 58
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)		$-32, 184.70$
调整后期初未分配利润	107, 218, 270.59	3, 570, 794.88
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	182, 211, 189.72	108, 858, 740. 49
减: 提取法定盈余公积	6, 997, 364.75	5, 211, 264.78
期末未分配利润	282, 432, 095.56	107, 218, 270. 59

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

		本期数	上年同期数
目 项	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	4, 017, 096, 314, 04	3, 330, 218, 769. 92	3, 957, 828, 743. 74	3, 381, 380, 681. 14
其他业务收入	106, 650, 676, 87	99, 858, 923. 21	73, 644, 053, 83	67, 105, 908, 29
计 合	4, 123, 746, 990. 91	3, 430, 077, 693, 13	4, 031, 472, 797. 57	3, 448, 486, 589. 43

(2) 收入按主要类别的分解信息

第 56 页 共 85 页

报告分部	本期数[注]
主要经营地区
内销	4, 060, 567, 098.67
外销	63, 175, 909. 94
小计	4, 123, 743, 008.61
主要产品类型
聚烯烃系列	2, 352, 410, 394.74
聚苯乙烯系列	920, 530, 420.82
工程塑料及其他系列	696, 492, 116.38
其他	154, 310, 076.67
iΤ	4, 123, 743, 008.61

[注] 小计数与营业收入之差异系其他业务收入中的租赁收入

∩	税金及附加

目 项	本期数	上年同期数
城市维护建设税	4, 248, 933. 92	2, 424, 829. 56
教育费附加	2, 166, 495, 46	1, 288, 771.54
地方教育附加	1, 444, 330. 31	859, 180.99
房产税	3, 631, 948. 42	3, 259, 445. 95
印花税	2, 948, 663. 82	3,080,206.67
城镇土地使用税	4, 106, 222, 51	2,610,944.68
其他税金及附加	2, 967, 195. 19	2, 735, 179. 98
计	21, 513, 789. 63	16, 258, 559. 37

1. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
物流费用	69, 654, 221.06	61, 026, 011.30
职工薪酬	44, 896, 133.07	38, 895, 323.62
业务招待费	15,608,608.85	12, 382, 691. 42

办公差旅费	5, 585, 793, 60	6, 203, 908. 95
其他	3, 647, 928, 71	2, 728, 688. 46
合 计	139, 392, 685. 29	121, 236, 623. 75

1. 管理费用

上年同期数 本期数 项 E 49, 745, 042. 56 职工薪酬 股份支付 15, 443, 053. 50 折旧及摊销 12, 122, 665.74 服务费 9, 843, 761.82 办公差旅费 3, 383, 197. 31 业务招待费 3, 099, 253. 19 排污及绿化费 7,068,037.59 其他 100, 705, 011. 71 计 合
		37, 867, 243. 79
		5, 790, 413.04
		14, 657, 385.88
		6, 962, 157.75
		7, 343, 860. 67
		2, 596, 572. 55
		2,058,883.67
		4, 415, 229. 45
		81, 691, 746.80

1. 研发费用

$\bar{z}$

目 项	本期数	上年同期数
职工薪酬	67, 025, 314, 95	57, 035, 569, 21
材料耗用	66, 769, 047. 21	74, 945, 277.07
认证服务费	10, 412, 011.99	11, 402, 460. 70
办公差旅费	10, 943, 473. 37	12, 014, 354.78
折旧及摊销	10, 336, 401. 33	9, 160, 649, 32
其他	3, 363, 507. 55	4, 186, 186, 87
计	168, 849, 756. 40	168, 744, 497. 95

1. 财务费用

项	本期数	上年同期数
利息支出	68, 276, 216. 29	68, 604, 054. 91

利息收入	$-2, 509, 939.19$	$-2, 268, 635, 80$
汇兑损益	1, 281, 839.71	$-332, 952, 75$
其他	2, 315, 701.91	1, 824, 905. 02
合计	69, 363, 818.72	67, 827, 371, 38

1. 其他收益

E 项	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]	5, 380, 132.80	4, 406, 159. 68	5, 380, 132.80
与收益相关的政府补助[注]	19, 877, 773.02	12, 702, 472. 28	19, 877, 773.02
代扣个人所得税手续费返还		20, 827.70
合 计	25, 257, 905, 82	17, 129, 459. 66	25, 257, 905. 82

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

1. 投资收益

E 功	本期数	上年同期数
处置金融工具取得的投资收益	$-2,590,163.66$	$-7, 241, 617, 71$
其中: 分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产	776, 643.56	1,006,531.47
分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产[注1]	$-2, 187, 964.71$	$-6, 370, 317.37$
以摊余成本计量的金融资产[注2]	$-1, 178, 842.51$	$-1,877,831.81$
计 台	$-2,590,163.66$	$-7, 241, 617, 71$

[注 1] 系应收款项融资贴现利息支出

[注 2] 系应收票据贴现利息支出

1. 信用减值损失

项 Ħ	本期数	上年同期数
坏账损失	$-12, 231, 775.69$	1, 271, 253. 54
合 计	$-12, 231, 775.69$	1, 271, 253.54

1. 资产减值损失

目 项	本期数	上年同期数
存货跌价损失	$-9, 339, 734, 17$	$-12, 282, 274.75$
合计	$-9, 339, 734, 17$	$-12, 282, 274.75$

1. 资产处置收益

功 Ħ	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
固定资产处置收益	$-847, 322, 92$	$-2,426,822.90$	$-847, 322, 92$
合 计	$-847, 322, 92$	$-2,426,822.90$	$-847, 322, 92$

1. 营业外收入

项 E	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
无法支付款项	845, 874. 12	1,010,274.59	845, 874. 12
政府补助[注]	4,000,000.00	600,000.00	4,000,000.00
赔款收入	1,670,497.62	633, 967.88	1,670,497.62
非流动资产毁损报废利得	24, 015.07		24, 015.07
其他	117, 122.45	245, 517.41	117, 122, 45
计	6, 657, 509. 26	2, 489, 759.88	6, 657, 509. 26

[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

1. 营业外支出

目 项	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
赔款支出	365, 476. 16	1, 197, 337.65	365, 476. 16
非流动资产毁损报废损失	5, 056, 167.64	204, 195. 75	5, 056, 167.64
罚款支出		200, 000. 00
其他	618, 127.68	710, 976.68	618, 127.68
计 台	6, 039, 771.48	2, 312, 510.08	6, 039, 771.48

1. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	16, 116, 234. 11	19, 085, 449. 09
递延所得税费用	$-3, 616, 540.64$	$-19,081,797.91$
合 计	12, 499, 693, 47	3, 651.18

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

E 项	本期数	上年同期数
利润总额	194, 710, 883. 19	123, 854, 656, 53
按母公司适用税率计算的所得税费用	29, 206, 632. 48	18, 578, 198. 48
子公司适用不同税率的影响	2, 091, 796, 44	1, 222, 768.03
调整以前期间所得税、不可抵扣的成本、费用和损 失的影响	863, 638.78	3, 044, 215.98
研发费用加计扣除	$-19,617,554.96$	$-21, 387, 844, 33$
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响	$-1,043,377.35$	$-2, 342, 194.85$
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	998, 558.08	888, 507.87
所得税费用	12, 499, 693. 47	3,651.18

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资金	220, 436, 941. 15	158, 622, 024.71
收到与资产相关的政府补助	17, 632, 000. 00	78, 419, 017.00
收到与收益相关的政府补助	23, 877, 773.02	13, 302, 472. 28
利息收入	2, 509, 939. 19	2, 268, 635.80
其他	1, 184, 224. 39	4, 376, 466. 23
ŤΓ	265, 640, 877.75	256, 988, 616.02

1. 支付其他与经营活动有关的现金

目 呖	本期数	上年同期数
支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金	76, 303, 437.60	220, 436, 941. 15
付现费用	177, 307, 437.29	128, 162, 733.64
其他	1, 179, 963. 58	842, 240.56
计 合	254, 790, 838. 47	349, 441, 915. 35

1. 收到其他与投资活动有关的现金

本期数	上年同期数
938, 862.00	2, 834, 560, 00
1,633,000.00	1, 646, 900, 00
6, 697, 477. 50
170, 738.15
9, 440, 077.65	4, 481, 460, 00

1. 支付其他与投资活动有关的现金

Ħ 项	本期数	上年同期数
退回工程设备保证金	1,734,586.00
支付建设保证金	1,667,600.00	738, 862.00
支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金		170, 738. 15
计 습	3, 402, 186.00	909, 600. 15

^5. 收到其他与筹资活动有关的现金

Ħ 项	本期数	上年同期数
收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资金	3,000,000.00	10,000,000.00
合 计	3,000,000.00	10,000,000.00

1. 支付其他与筹资活动有关的现金

珈	本期数	上年同期数
收购广东圆融少数股东股权支付的现金	173,000,000.00	182, 000, 000, 00

支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金		3,000,000.00
到期支付已贴现的筹资性银行承兑汇票		20,000,000,00
支付发行费用	10, 095, 259. 48
合 计	183, 095, 259, 48	205, 000, 000, 00

1. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

$\ddot{\phantom{a}}$

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	182, 211, 189. 72	123, 851, 005. 35
加: 资产减值准备	21, 571, 509.86	11, 011, 021. 21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	64, 737, 627. 12	51, 418, 222.39
无形资产摊销	9, 951, 978.46	8, 170, 351. 48
长期待摊费用摊销	6, 170, 381, 02	6, 310, 486. 72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以"一"号填列)	847, 322.92	2, 426, 822. 90
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	5, 032, 152. 57	204, 195.75
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	66, 777, 934. 10	62, 476, 808. 52
投资损失(收益以"一"号填列)	$-776, 643.56$	$-1,006,531.47$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-3, 616, 540.64$	$-19,081,797.91$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	69, 159, 465. 93	$-140, 492, 649.21$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-123, 506, 841.25$	92, 555, 283. 55
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	$-386, 860, 246.61$	257, 131, 733.09
其他		5, 790, 413.04
经营活动产生的现金流量净额	$-88, 300, 710.36$	460, 765, 365. 41
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	438, 439, 633. 02	365, 758, 010.81
减: 现金的期初余额	365, 758, 010.81	137, 595, 802.69
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	72, 681, 622. 21	228, 162, 208. 12
现金和现金等价物的构成 (2)
E 项	期末数	期初数
现金 1)	438, 439, 633. 02	365, 758, 010.81

现金 $\left( \frac{1}{2} \right)$	438, 439, 633, 02	365, 758, 010.81
其中: 库存现金	41, 209, 00	177, 736, 00
可随时用于支付的银行存款	438, 398, 424, 02	365, 580, 274.81
2) 现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	438, 439, 633, 02	365, 758, 010.81
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物

(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

功 目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额		1, 482, 242, 461. 56 1, 260, 381, 512. 01
其中: 支付货款		1, 293, 441, 254, 76 1, 168, 399, 463, 66
支付固定资产等长期资产购置款	188, 801, 206, 80	91, 982, 048. 35

(4) 现金流量表补充资料的说明

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:

本期合并现金流量表"期末现金及现金等价物余额"为 438, 439, 633. 02 元, 合并资产 负债表 "货币资金"金额为 514, 743, 070. 62 元, 差异 76, 303, 437. 60 元, 系合并现金流量 表"期末现金及现金等价物余额"扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金 76, 303, 437. 60 元。本期合并现金流量表"期初现金及现金等价物余额"为 365, 758, 010. 81 元, 合并资产负债表"货币资金"期初余额为 589, 365, 690. 11 元, 差异 223, 607, 679. 30

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元,系合并现金流量表"期初现金及现金等价物余额"扣除了不符合现金及现金等价物标准 的货币资金 223, 607, 679. 30元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

E 项	账面价值	受限原因
货币资金	76, 303, 437.60	均系其他货币资金,包括:银行承兑汇 票保证金 71, 722, 381. 52 元及信用证保 证金 4,581,056.08元
应收票据	28, 509, 249. 48	为银行融资提供质押担保
应收款项融资	27, 888, 450. 43	为银行融资提供质押担保
固定资产	500, 359, 090.76	为银行融资提供抵押担保
无形资产	164, 773, 106. 77	为银行融资提供抵押担保
在建工程	117, 051, 128.45	为银行融资提供抵押担保
让	914, 884, 463, 49

1. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			5, 315, 342. 16
其中: 美元	814, 624. 31	6.5249	5, 315, 342. 16
应收账款			28, 613, 755, 80
其中:美元	4, 308, 640. 36	6.5249	28, 113, 447, 48
港币	594, 472, 81	0.8416	500, 308. 32
应付账款			12, 065, 735, 46
其中: 美元	1, 849, 183. 20	6.5249	12, 065, 735. 46

1. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

项	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	列报项目	说明
					本期摊销

安庆会通年产 30 万吨改性材料生 产线及配套设施项目补助	66, 071, 715.00			66, 071, 715.00	其他收益
插层原位聚合聚苯乙烯纳米复合 材料产业化项目补助	8, 361, 160.69		1, 387, 949. 64	6, 973, 211.05	其他收益
合肥圆融高性能工程塑料生产基 地项目补助	5,716,083.33	8,500,000.00	316, 361.41	13, 899, 721. 92	其他收益
有机废气处理技术升级改造项目 补助	5, 308, 333, 33		699, 999.96	4, 608, 333. 37	其他收益
功能改性高分子材料智能工厂项 目补助	2, 978, 691. 40		337, 082.79	2, 641, 608. 61	其他收益
年产 40000 吨低翘曲玻纤增强复 合产业化项目补助	2, 249, 026. 56		278, 230.08	1, 970, 796. 48	其他收益
改性塑料粒子智能生产线增资扩 产技术改造项目补助	1,743,599.02		251, 125.68	1, 492, 473. 34	其他收益
合肥圆融高性能工程塑料项目补 助	1, 478, 400.00		199, 305.55	1, 279, 094. 45	其他收益
年产 40000 吨高性能复合材料项 目补助	1, 449, 411.76		181, 176. 48	1, 268, 235. 28	其他收益
自动化生产线设备更新技术改造 项目补助	1, 202, 752.75		218, 046. 24	984, 706.51	其他收益
基于在线雾化的无机纳米增强聚 合物复合材料的开发与产业化项 目补助	1,000,000.00			1,000,000.00	其他收益
年产 27000 吨汽车用工程塑料生 产线技术改造项目补助	879, 808.74		159, 965. 16	719, 843.58	其他收益
高性能汽车专用工程材料数字车 间建设项目补助	842, 045. 23		153, 099. 12	688, 946. 11	其他收益
研发购置仪器设备补助	676, 187.27		91, 691.78	584, 495.49	其他收益
废气、粉尘处理技术升级改造及污 水站建设项目补助	556, 373.62		109, 450. 56	446, 923.06	其他收益
微发泡 PP 材料的技术研发设备补 助	536, 000.00		96,000.00	440, 000. 00	其他收益
低 VOC 汽车材料智能生产与检测 一体化数字化车间补助	486, 109.65		74, 786.04	411, 323.61	其他收益
乘用车内饰用低 VOC 材料技术开 发及产业化补助	468, 241.89		295, 731.60	172, 510.29	其他收益
立体库机器人应用项目补助	272, 426.06		14,003.61	258, 422.45	其他收益
新型高性能工程塑料关键技术研 发及产业化项目补助		2, 827, 100.00	23, 559. 17	2, 803, 540.83	其他收益
高性能改性塑料技术创新平台建 设补助		2,000,000.00	261, 055.71	1,738,944.29	其他收益
医用防护物资专用料技改项目补 助		1,588,900.00	94, 256. 75	1, 494, 643. 25	其他收益

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技术中心升级改造项目补助		1, 125, 800, 00	120, 682, 70	1,005,117.30	其他收益
年产 5 万吨纤维增强热塑性复核 材料研发及产业化项目补助		914, 500, 00	7, 816, 24	906, 683, 76	其他收益
高性能工程塑料数字化车间补助		500,000.00	4, 166, 67	495, 833, 33	其他收益
固定资产投资奖补资金		115, 700, 00	4, 068, 12	111, 631.88	其他收益
自动堆垛机器人项目补助		60,000.00	521.74	59, 478, 26	其他收益
计 小	102, 276, 366, 30	17, 632, 000, 00	5, 380, 132, 80	114, 528, 233, 50

2) 与收益相关, 且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
上市申请获受理奖励	3,000,000.00	营业外收入
引入私募股权投资基金奖励	1,000,000.00	营业外收入
房屋租赁补贴	5, 150, 500.00	其他收益
科技创新专项资金补助	2,883,500.00	其他收益
降低企业用电用气成本补助	2,025,240.00	其他收益
研发经费补助	1,561,800.00	其他收益
制造业与互联网融合试点示范 企业奖励	1,500,000.00	其他收益
稳定就业岗位补贴	1, 653, 372.45	其他收益
推动产业高质量发展补助	1,050,000.00	其他收益
税收增量补助	1, 346, 100.00	其他收益
产业转型升级补助	512, 700.00	其他收益
其他零星补助	2, 194, 560, 57	其他收益
计 ハ	23, 877, 773.02

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 29, 257, 905.82元。

六、合并范围的变更

本期合并范围未发生变更。

七、在其他主体中的权益

在重要子公司中的权益

重要子公司的构成

				持股比例(%)		取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接
重庆会通	重庆	重庆	制造业	100.00		设立
上海会通	上海	上海	服务业	100.00		设立
广东圆融	广东佛山	广东佛山	制造业	100.00		非同一控制 下企业合并
合肥会通	安徽巢湖	安徽巢湖	制造业	100.00		设立
安庆会通	安徽安庆	安徽安庆	制造业	100.00		设立
合肥圆融	安徽合肥	安徽合肥	制造业		100.00	非同一控制 下企业合并
顺德美融	广东佛山	广东佛山	制造业		100.00	非同一控制 下企业合并

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平, 使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标, 本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和 进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策, 概括如下。

(一) 信用风险

信用风险, 是指金融工具的一方不能履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础, 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加:

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例:

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时, 公司将该金融资产界定为己发生违约, 其标准 与已发生信用减值的定义一致:

1) 债务人发生重大财务困难;

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑, 给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。

1. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采 取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2020年12月31日, 本公司应收账款的 16.43% (2019年12月31日: 9.52%)源于余额前五名客户, 本公司不存在 重大的信用集中风险。

(二) 流动性风险

流动性风险, 是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

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金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法 偿还其合同债务; 或者源于提前到期的债务; 或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短 期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

目 项		期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	$1 - 3$ 年	3年以上
短期借款	1, 132, 875, 429. 03	1, 159, 940, 082. 44	1, 159, 940, 082, 44
应付票据	210, 437, 832.05	210, 437, 832. 05	210, 437, 832.05
应付账款	486, 803, 302. 00	486, 803, 302, 00	486, 803, 302, 00
其他应付款	3, 744, 165. 43	3, 744, 165, 43	3, 744, 165. 43
一年内到期的非 流动负债	101, 228, 588, 40	102, 609, 940. 82	102, 609, 940, 82
其他流动负债	400, 452, 346, 87	400, 452, 346, 87	400, 452, 346.87
长期借款	106, 076, 978.89	117, 199, 831, 83	5, 376, 198.58	103, 158, 208, 59	8, 665, 424.66
小计	2, 441, 618, 642. 67	2, 481, 187, 501. 44	2, 369, 363, 868, 19	103, 158, 208. 59	8, 665, 424.66

(续上表)

	上年年末数
E 项	账面价值	未折现合同金额	1年以内	$1 - 3$ 年	3年以上
短期借款	987, 435, 045. 22	1,018,810,008.60	1,018,810,008.60
应付票据	461, 537, 238.49	461, 537, 238, 49	461, 537, 238.49
应付账款	499, 815, 179. 63	499, 815, 179, 63	499, 815, 179. 63
其他应付款	176, 484, 185. 92	176, 484, 185, 92	176, 484, 185, 92
一年内到期的非 流动负债	76, 661, 499, 39	79, 378, 777. 19	79, 378, 777. 19
其他流动负债	535, 357, 455, 68	535, 357, 455. 68	535, 357, 455. 68
长期借款	142, 011, 062.81	159, 387, 216. 18	8, 244, 401. 79	130, 928, 153, 18	20, 214, 661. 21
小计	2, 879, 301, 667, 14	2, 930, 770, 061, 69	2, 779, 627, 247. 30	130, 928, 153, 18	20, 214, 661. 21

(三) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例, 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

1. 外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

	期末公允价值
项 目	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	计 合
持续的公允价值计量
应收款项融资			63, 241, 257, 98	63, 241, 257. 98
持续以公允价值计量的资产总额			63, 241, 257, 98	63, 241, 257. 98

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目, 采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

功 E	期末公允价值	估值技术
		公允价值与账面价值差异较小, 故采用其账面价
应收款项融资	63, 241, 257. 98	值作为其公允价值

(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收 账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债、一年内 到期的非流动负债、长期借款以及长期应付款等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融 负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司无母公司。

(2) 本公司最终控制方何倩嫦, 其持有公司 30.61%的股权。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

2. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
李健益	本公司关键管理人员
方安平	本公司关键管理人员
筱璘	本公司第二大股东朗润资产的实际控制人
朗润资产	本公司第二大股东
美的控股有限公司	实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司
美的集团[注]	实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司
佛山市顺德区美的酒店管理有限公司	实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司
广东和的美术馆	实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司
广州赛意信息科技股份有限公司	实际控制人关系密切的家庭成员参股的公司

[注] 美的集团包括: 无锡小天鹅股份有限公司、无锡小天鹅电器有限公司、佛山市顺德 区美的电热电器制造有限公司、广东美的厨房电器制造有限公司、芜湖美智空调设备有限公 司、合肥美的洗衣机有限公司、广东美的环境电器制造有限公司、邯郸美的制冷设备有限公 司、美的集团武汉制冷设备有限公司、重庆美的制冷设备有限公司、佛山市顺德区美的洗涤 电器制造有限公司、广东美的制冷设备有限公司、宁波美的联合物资供应有限公司、广东美 的生活电器制造有限公司、江苏美的清洁电器股份有限公司、广东美的暖通设备有限公司、 广州华凌制冷设备有限公司、东芝家用电器制造(南海)有限公司、佛山市顺德区美的饮水机 制造有限公司、佛山市美的清湖净水设备有限公司、广东美的希克斯电子有限公司、佛山市 威灵洗涤电机制造有限公司、广东美的精密模具科技有限公司、无锡飞翎电子有限公司、合 肥美的暖通设备有限公司、广东美的酷晨生活电器制造有限公司、合肥美的电冰箱有限公司、 合肥华凌股份有限公司、佛山市美的开利制冷设备有限公司、广东威特真空电子制造有限公

第 72 页 共 85 页

司、芜湖威灵电机销售有限公司、美智光电科技有限公司、安得智联科技股份有限公司、广 东美的集团芜湖制冷设备有限公司、广东美的商用空调设备有限公司、广州凯昭商贸有限公 司、广州美的华凌冰箱有限公司、湖北美的电冰箱有限公司、美的集团电子商务有限公司、 宁波美的材料供应有限公司、芜湖美的厨卫电器制造有限公司、芜湖美的生活电器制造有限 公司、浙江美芝压缩机有限公司及美的小额贷款股份有限公司等

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
美的集团	采购货物	46, 710, 348. 70	179, 895, 273. 25
	报关服务	28, 301.89
佛山市顺德区美的酒 店管理有限公司	会议服务	4, 357.54	143, 034. 22
美的控股有限公司	担保服务		148, 800.00
广东和的美术馆	会议服务	68,000.00

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
美的集团	销售货物	1, 268, 329, 290, 02	1, 330, 548, 248, 45

1. 关联租赁情况

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁费	上年同期确认的 租赁费
安得智联科技股份有限公司	房屋建筑物	810, 188, 67	2, 358, 490, 59
邯郸美的制冷设备有限公司	房屋建筑物	121, 539, 67	79, 245, 28

1. 关联担保情况

截至期末,关联方为本公司担保情况如下:

				担保	担保	担保是否已经
	担保方	被担保方	担保内容	担保金额	起始日	到期日	履行完毕
			30, 000, 000, 00	2020/04/28	2021/04/27	否
			79, 000, 000, 00	2020/01/14	2021/01/13	否
		本公司	借款	30, 000, 000, 00	2020/02/21	2021/02/20	否
	何倩嫦			30, 000, 000, 00	2020/08/05	2021/08/04	否
				30,000,000,00	2020/08/10	2021/08/09	否
				50,000,000.00	2020/08/26	2021/08/26	否

第 73 页 共 85 页

		40,000,000.00	2020/08/27	2021/08/26	否
		30,000,000.00	2020/09/14	2021/09/08	否
		40,000,000.00	2020/10/16	2021/10/15	否
		10,000,000.00	2020/10/21	2021/10/15	否
		50,000,000.00	2020/10/28	2021/10/27	否
		100, 000, 000. 00	2020/11/11	2021/11/11	否
		1,000,000.00	2020/09/27	2021/03/20	否
		1,000,000.00	2020/09/27	2021/09/20	否
		1,000,000.00	2020/09/27	2022/03/20	否
		47,000,000.00	2020/09/27	2022/09/26	否
		20,000,000.00	2020/06/19	2021/03/29	否
		20,000,000.00	2020/03/03	2021/03/03	否
		20,000,000.00	2020/03/30	2021/02/24	否
		14,000,000.00	2020/07/31	2021/02/24	否
		15,000,000.00	2020/07/31	2021/07/31	否
		76, 800, 000. 00	2020/09/15	2021/09/15	否
		50,000,000.00	2020/09/23	2021/09/23	否
		38,000,000.00	2020/10/12	2021/10/12	否
		40,000,000.00	2020/10/12	2021/10/12	否
		50,000,000.00	2020/10/20	2021/10/20	否
		51, 200, 000. 00	2020/11/04	2021/11/04	否
		50,000,000.00	2020/11/04	2021/11/04	否
		30, 000, 000. 00	2020/08/25	2021/08/24	否
		10,000,000.00	2020/03/31	2021/03/19	否
		8,000,000.00	2020/10/30	2025/10/21	否
	信用证		2020/09/14-	2021/01/04-	否
	(共 30 笔)		2020/12/25	2021/05/06
	银行承兑汇票		2020/07/08-	$2021/01/07 -$	否
	(共 203 笔)		2020/12/24	2021/06/24
本公司	借款	50,000,000.00	2020/06/04	2021/05/26	否
	售后回租	1,666,497.39	2018/04/27	2021/4/27	否
	融资款
本公司	借款	30,000,000.00	2020/03/09	2021/03/08	否
			USD 3,099,017.00 83, 021, 676. 69

1. 关联方资产转让

$\sim$

$\lambda$

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
朗润资产	受让广东圆融 27.00%股权		355, 000, 000. 00
广州赛意信息科技 股份有限公司	采购软件	453, 982, 29

1. 关键管理人员报酬

单位: 万元

功 Þ	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	907.76	813.13

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

		期末数		期初数
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	美的集团	203, 235, 425.01	10, 361, 270. 21	85, 533, 741. 72	4, 319, 509. 61
计 小		203, 235, 425.01	10, 361, 270, 21	85, 533, 741. 72	4, 319, 509. 61
应收票据/应 收款项融资	美的集团	52, 520, 486.88		37, 473, 194. 48
计 小		52, 520, 486.88		37, 473, 194. 48
预付款项	美的集团		$\sim$	1, 578, 240. 28
小计				1, 578, 240, 28
其他应收款	宁波美的材料供应有 限公司			280, 700.00	280, 700, 00
	佛山市顺德区美的电 热电器制造有限公司			453, 000. 00	453, 000. 00
计 ハ				733, 700.00	733, 700.00

1. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	美的集团	65, 837.60
计		65, 837.60
应付票据	美的集团	537, 825, 00	36,000,000.00
计 ハ		537, 825.00	36,000,000.00
其他应付款	朗润资产		173, 000, 000. 00
计			173,000,000.00

十一、承诺及或有事项

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。

十二、资产负债表日后事项

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资产负债表日后利润分配情况

	根据 2021 年 4 月 16 日公司二届二次董事会审议通过的 2020
	年度利润分配预案,按 2020 年度母公司实现净利润提取 10%
拟分配的利润或股利	的法定盈余公积后, 每 10 股派发现金股利 1.00 元 (含税)。
	上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部 为基础确定报告分部。

1. 报告分部的财务信息

产品分部

项 目	聚烯烃系列	聚苯乙烯系列	工程塑料及其他系列	其他	合计
主营业务收入	2, 352, 410, 394. 74	920, 530, 420, 82	696, 492, 116.38	47, 663, 382, 10	4, 017, 096, 314, 04
主营业务成本	1, 957, 493, 295. 19	782, 444, 213, 40	557, 789, 416.44	32, 491, 844, 89	3, 330, 218, 769, 92

1. 其他说明

公司产品分部系按照主要产品进行划分的,因公司原材料、固定资产等存在共同使用的 情况, 公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

			期末数
类 和	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	3, 570, 960. 99	0.61	3, 570, 960, 99	100.00
按组合计提坏账准备	580, 620, 135.72	99.39	28, 222, 122, 04	4.86	552, 398, 013.68
计	584, 191, 096. 71	100.00	31, 793, 083, 03	5.44	552, 398, 013.68

(续上表)

类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	598, 116, 84	0.10	598, 116, 84	100.00
按组合计提坏账准备	577, 687, 635, 80	99.90	29, 093, 635, 55	5.04	548, 594, 000, 25
计	578, 285, 752, 64	100.00	29, 691, 752, 39	5.13	548, 594, 000. 25

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
山东飞天塑胶制品 有限公司	2, 034, 198, 25	2, 034, 198, 25	100.00	预计款项 该公司经营困难, 很可能无法收回
苏州维通东部精密 注塑有限公司	926, 229.71	926, 229.71	100.00	预计款项 该公司经营困难, 很可能无法收回
中环大成电子 (天 津)有限公司	457, 391, 03	457, 391.03	100.00	预计款项 该公司经营困难, 很可能无法收回
其他零星单位	153, 142, 00	153, 142.00	100.00	该公司经营困难, 预计款项 很可能无法收回
计	3, 570, 960, 99	3, 570, 960, 99	100.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

	期末数
项 目	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	536, 688, 889. 99	28, 222, 122.04	5.26
应收合并范围内关 联方组合	43, 931, 245. 73
ìt	580, 620, 135.72	28, 222, 122.04	4.86

按组合计提坏账的确认标准及说明:参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 经济状况的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。对 于应收账龄组合,本公司认为相同账龄的客户具有类似预期损失率;对于应收合并范围内关 联方组合, 本公司认为不存在重大信用风险, 产生重大损失的概率很小。

		期末数
龄 账	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	529, 082, 492.64	26, 454, 124. 63	5.00
$1-2$ 年	6, 868, 497.86	1, 373, 699. 57	20.00

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

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2-3年	687, 203. 31	343, 601.66	50.00
3年以上	50,696.18	50, 696. 18	100.00
$\mathbb{H}^+$	536, 688, 889. 99	28, 222, 122. 04	5.26

(2) 坏账准备变动情况

	项 期初数 目		本期增加			本期减少		期末数
		计提	收回	其他 转回		核销	其他
单项计提坏 账准备	598, 116.84	3, 113, 569.96				140, 725.81		3, 570, 960. 99
按组合计提 坏账准备	29, 093, 635. 55	346, 807.89				1, 218, 321, 40		28, 222, 122, 04
计	29, 691, 752. 39	3, 460, 377, 85				1, 359, 047. 21		31, 793, 083. 03

(3) 本期实际核销的应收账款情况

1) 本期实际核销应收账款 1, 359, 047. 21 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关 联交易产生
昆山旭特威塑胶电 子有限公司	货款	946, 504. 22	无法收回	经公司管理 层审批	否
TŤ		946, 504. 22

(4) 应收账款金额前 5 名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为96,408,357.83元,占应收账款期末余额合计数的 比例为 16.50%, 相应计提的坏账准备合计数为 2,901,724.59 元。

1. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

			期末数	坏账准备 账面价值 计提比例(%)
类 种	账面余额
	金额	比例(%)	金额
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	5, 361, 287. 93	100.00	1,029,137.90	19.20	4, 332, 150, 03
计	5, 361, 287. 93	100.00	1,029,137.90	19.20	4, 332, 150, 03

(续上表)

			期初数
类 种 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
	43, 984, 958. 30	100.00	373, 260, 00	0.85	43, 611, 698, 30
计 合	43, 984, 958, 30	100.00	373, 260, 00	0.85	43, 611, 698. 30

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

	期末数
组合名称 应收合并范围内关联方 组合 应收出口退税组合 应收账龄组合 其中: 1年以内 1-2年	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
	1, 388, 839, 46
	271, 572. 47
	3,700,876.00	1,029,137.90	27.81
	361, 978.00	18,098.90	5.00
	2,894,700.00	578, 940, 00	20.00
2-3年	24, 198, 00	12,099.00	50.00
3年以上	420, 000. 00	420,000.00	100.00
计	5, 361, 287. 93	1,029,137.90	19.20

按组合计提坏账的确认标准及说明: 参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来 经济状况的预测, 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率, 计算 预期信用损失。对于账龄组合, 本公司认为相同账龄的客户具有类似预期损失率; 对于应收 出口退税组合(应收出口退税 271, 572. 47 元)和应收合并范围内关联方往来,本公司认为 不存在重大信用风险,产生重大损失的概率很小。

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

目 项	第一阶段	第二阶段	第三阶段
	未来 12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预 期信用损失(己 发生信用减值)	计
期初数	373, 260.00			373, 260.00
期初数在本期
一转入第二阶段

第 79 页 共 85 页

一转入第三阶段
一转回第二阶段
一转回第一阶段
本期计提	655, 877.90		655, 877.90
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	1,029,137.90		1, 029, 137.90

2) 本期无重要的坏账准备核销, 收回或转回情况。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	3, 450, 618.00	3, 338, 898.00
暂借款	1,388,839.46	40, 372, 352. 30
其他	250, 258.00	273, 708.00
出口退税	271, 572. 47
计 合	5, 361, 287. 93	43, 984, 958. 30

(4) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例 $(\%)$	坏账准备
欧文斯科宁复合材 料(中国)有限公 司	设备保证金	2, 300, 000. 00	$1 - 2$ 年	42.90	460, 000, 00
广东圆融	暂借款	1,070,000.00	1年以内	19.96
重庆绅鹏实业开发 有限公司	建设保证金	400,000.00	3年以上	7.46	400, 000, 00
重庆会通	暂借款	318, 839.46	1年以内	5.95
安徽冠林机械有限 公司	设备保证金	303, 420, 00	1年以111,720.00元, 1-2年191,700.00元	5.66	43, 926, 00
计 小		4, 392, 259. 46		81.93	903, 926, 00

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

		期末数
项 目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	期初数 减值 准备		账面价值
对子公司投资	953, 560, 000. 00		953, 560, 000, 00	867, 260, 000, 00			867, 260, 000. 00
it 合	953, 560, 000.00		953, 560, 000.00	867, 260, 000, 00			867, 260, 000, 00
	(2) 对子公司投资
被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数		本期计提 减值准备	减值准备 期末数
重庆会通	50,000,000.00			50,000,000.00
上海会通	5,000,000.00			5,000,000.00
广东圆融	692, 260, 000. 00	86, 300, 000, 00		778, 560, 000, 00
合肥会通	20,000,000.00			20,000,000.00
安庆会通	100, 000, 000. 00			100, 000, 000. 00
计 ハ	867, 260, 000, 00	86, 300, 000, 00		953, 560, 000.00

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

	本期数		上年同期数
项 目	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	2, 475, 463, 875, 06	2, 161, 169, 731, 74	2, 132, 454, 678, 56	1, 890, 927, 611, 29
其他业务收入	207, 854, 247, 45	202, 346, 395, 99	368, 783, 658, 35	334, 962, 672. 77
计 슘	2, 683, 318, 122, 51	2, 363, 516, 127, 73	2, 501, 238, 336. 91 2, 225, 890, 284, 06
	(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部		本期数[注]

主要经营地区
内销	2, 651, 547, 254. 42
外销	31, 766, 885. 79
小计	2, 683, 314, 140. 21

主要产品类型
聚烯烃系列	1, 311, 028, 941.75
聚苯乙烯系列	736, 783, 443.06
工程塑料及其他系列	405, 419, 996. 55
其他	230, 081, 758.85
TŤ	2, 683, 314, 140. 21

[注] 小计数与营业收入之差异系其他业务收入中的租赁收入

研发费用
------	--

项 E	本期数	上年同期数
职工薪酬	29, 943, 236. 57	26, 390, 251.18
材料耗用	30, 378, 424. 39	33, 870, 142.08
认证服务费	14, 463, 006, 68	8, 741, 203. 92
办公差旅费	6, 325, 198. 67	6, 906, 831. 23
折旧及摊销	3, 946, 698. 37	4, 153, 796. 39
其他	950, 041.01	2, 129, 827.65
计 台	86,006,605.69	82, 192, 052.45

1. 投资收益

E 项	本期数	上年同期数
处置金融工具取得的投资收益	$-2,049,949.47$	$-5, 317, 462.58$
其中: 分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产	489, 799. 44	354, 794. 52
分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产[注1]	$-1, 467, 051, 00$	$-4, 914, 549, 49$
以摊余成本计量的金融资产[注2]	$-1,072,697.91$	$-757, 707.61$
it 슴	$-2,049,949.47$	$-5, 317, 462.58$

[注 1] 系应收款项融资贴现利息支出

[注 2] 系应收票据贴现利息支出

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

非经常性损益明细表

$\tau_{\rm k}$

$\eta$

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益, 包括已计提资产减值准备的冲销 部分	$-5,879,475.49$
越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还、减 免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相 关, 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外)	29, 257, 905. 82
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备
债务重组损益
企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益, 以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益	776, 643. 56
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	250,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1, 649, 890, 35
其他符合非经常性损益定义的损益项目
it	26, 054, 964, 24
减: 企业所得税影响数(所得税减少以"一"表示)	4, 300, 115, 38
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	21, 754, 848, 86

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

$\lambda$

$\tau_{\rm w}$ $\mathbb T$

	加权平均净资产	每股收益(元/股)
报告期利润	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	14.04	0.44	0.44
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	12.36	0.38	0.38

1. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	182, 211, 189. 72
非经常性损益	B	21, 754, 848. 86
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	$C = A - B$	160, 456, 340, 86
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	1, 179, 461, 640, 17
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产	E	327, 821, 441, 30
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F	1.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产	G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H
报告期月份数	K	12.00
加权平均净资产	$L = D+A/2+E \times F/K-G \times$ H/K	1, 297, 885, 688, 47
加权平均净资产收益率(%)	$M=A/L$	14.04
扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%)	$N=C/L$	12.36

1. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	182, 211, 189. 72
非经常性损益	B	21, 754, 848.86
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	$C=A-B$	160, 456, 340, 86
期初股份总数	$\mathbb{D}$	413, 355, 268.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	$\mathbb{F}$	45, 928, 364.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	1.00
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	T
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12.00
发行在外的普通股加权平均数	$L=D+E+F\times$ $G/K-H\times I/K-J$	417, 182, 631.67
基本每股收益	$M=A/L$	0.44
扣除非经常损益基本每股收益	$N=C/L$	0.38

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

$\mathbf{z}^{\prime}$

AN