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OptiCore Inc. — Annual Report 2025
Mar 23, 2026
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Annual Report
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사업보고서 6.3 (주)옵티코어 C A Y 135811-0286766
사 업 보 고 서
(제 10 기)
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 03월 23일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 옵티코어 |
| 대 표 이 사 : | 문 유 석 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 화성시 동탄기흥로 602, 501호(영천동, 더퍼스트타워3) |
| (전 화) 070-4492-5446 | |
| (홈페이지) http://www.opticore.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 이 준 우 |
| (전 화) 070-4492-9391 | |
목 차
Ⅰ. 회사의 개요Ⅱ. 사업의 내용Ⅲ. 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견V. 회계감사인의 감사의견 등VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항VII. 주주에 관한 사항VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항IX. 계열회사 등에 관한 사항X. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XII. 상세표
【 대표이사 등의 확인 】 20260323_대표이사등의확인서.jpg 20260323_대표이사등의확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----21-3-21-3-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
2) 연결대상회사의 변동내용
주식회사 플랜에이인베스트먼트대부당기 중 신설------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 옵티코어"이며, 영문명은 "OptiCore Inc."입니다. 다. 설립일자 당사는 2016년 02월 17일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소 : 경기도 화성시 동탄기흥로 602. 501호(영천동, 더퍼스트타워3)- 전화번호 : 070-4492-5446- 홈페이지 주소 : http://www.opticore.co.kr
마. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
(주1) 당사는 보고서 제출일 현재 "중소기업기본법 제2조"에 의한 중소기업이며, "벤처기업육성에 관한 특별법 제25조"에 의한 벤처기업에 속합니다.(XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 참고)
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 1) 주요 사업의 내용당사는 광통신 레이저 기술과 관련 시스템 기술을 바탕으로 통신망 (Telecommunication Network)내 액세스망 (Access Network)에 사용되는 광트랜시버 (Optical Transceiver) 와 광다중화장치 (Optical MUltipleXer/DEMUltipleXer) 제품 및 관련된 반제품/부품을 개발, 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.또한, 자동화 사업 분야로 확대하여 스크린 도어(Platform Screen Door) 및 공장자동화 장비 제조 및 판매를 진행하고 있습니다.2) 추진하려는 신규사업원천기술을 보유한 회사와의 협업을 통하여 미래 양자암호 및 자율주행 분야등으로 사업 영역 확대를 진행할 계획에 있습니다.
사. 신용평가에 관한 사항 1) 신용등급
| 평가기관 | 평가일자 | 평가대상재무제표 | 평가등급 |
| 이크레더블 | 2025-04-23 | 2024-12-31 | B- |
| 이크레더블 | 2024-04-11 | 2023-12-31 | B |
| 이크레더블 | 2023-04-20 | 2022-12-31 | B |
| 이크레더블 | 2022-04-29 | 2021-12-31 | B |
2) 신용등급체계와 해당 신용등급에 부여된 의미
| 신용등급 | 신용등급의 정의 |
| AAA | 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 |
| AA | 우량한 상거래 신용도를 보유하며, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 |
| A | 양호한 상거래 신용도를 보유하며, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 |
| BBB | 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 |
| BB | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 |
| B | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 |
| CCC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 |
| CC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 |
| C | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 |
| D | 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2022년 12월 29일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
(주1) 케이비제20호기업인수목적주식회사와 합병으로 인한 신주 발행으로 코스닥시장에 상장되었습니다.
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점 소재지 및 그변경
| 구분 | 변경 일자 | 본점 소재지 | 비 고 |
| 설 립 | 2016년 02월 17일 | 경기도 수원시 영통구 삼성로 274, 906호 | - |
| 이 전 | 2016년 04월 01일 | 경기도 수원시 영통구 중부대로 448번길 97, 707호 | - |
| 이 전 | 2018년 03월 09일 | 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 280-17, 3층 | - |
| 이 전 | 2019년 02월 17일 | 경기도 수원시 권선구 산업로 156번길 88-21, 2층 | - |
| 이 전 | 2019년 10월 23일 | 경기도 화성시 동탄기흥로 602, 501호 | - |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고서 작성 기준일 당사의 이사회는 사내이사 2인 (문유석, 김지준)과 사외이사 1인(양민성) 포함하여 총 3인의 이사와 감사 1인(이성희)으로 구성되어 있습니다.
2022년 03월 31일정기주총사외이사 신동수감 사 장호준사내이사 진재현-2022년 04월 30일임시주총---2022년 11월 17일임시주총사외이사 김동기사내이사 박경수사내이사 김진환-2023년 03월 31일정기주총-사내이사 박경수사내이사 김진환사외이사 김동기-2024년 03월 29일정기주총사외이사 심종인--2025년 03월 31일정기주총사내이사 문유석사내이사 김지준사외이사 홍화정사외이사 양민성감 사 이성희사내이사 진재현감사 장호준(임기만료)
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
(주1) 2025년 05월 09일 박경수 사내이사, 2025년 06월 17일 김진환 사내이사, 2025년 07월 08일 홍화정사외이사, 2025년 07월 09일 진재현 사내이사 및 심종인 사외이사는 사임하였습니다.
다. 최대주주의 변동
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2025년 07월 09일 | 블랙마운틴홀딩스 ㈜ | 8,741,250 | 17.91 | (주1) | - |
(주1) 2025.07.09. 변경전 최대주주 진재현의 주식양수도계약 이행완료에 따라 종전 2대주주인 블랙마운틴홀딩스㈜로 최대주주가 변경 되었습니다.
라. 상호의 변경
| 구분 | 변경일자 | 상 호 | 변경사유 | 비 고 | |
| 변경전 | 변경후 | ||||
| 지배회사 | 2021년 03월 30일 | 주식회사 옵티코어 | 주식회사 옵티코어 (Opticore.Inc) | 기업이미지 제고 | - |
| 2023년 03월 31일 | 주식회사 옵티코어 (Opticore.Inc) | 주식회사 옵티코어 (OptiCore Inc.) | 영문명 표기 명확성 | - |
마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용코스닥 시장 상장을 위하여 케이비제20호기업인수목적주식회사와 합병하였습니다.
| 구 분 | 합병회사 | 피합병회사 |
| 법인명 | 주식회사 옵티코어 | 케이비제20호기업인수목적 주식회사 |
| 대표이사 | 진 재 현 | 황 정 현 |
| 본점소재지 | 경기도 화성시 동탄기흥로 602, 501호 | 서울특별시 강남구 선릉로90길, 8층 |
| 합병비율 | 1 | 0.6306346 |
| 주주총회결의일 | 2022년 11월 17일 | |
| 합병기일 | 2022년 12월 20일 |
(주1) 합병등과 관련하여 2022.12.21 "증권발행실적보고서(합병등)"공시 및 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 다항을 참고하길 바랍니다.
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당기말 | 제9기(2024년말) | 제8기(2023년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 48,793,167 | 29,779,596 | 28,612,096 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 4,879,316,700 | 2,977,959,600 | 2,861,209,600 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,879,316,700 | 2,977,959,600 | 2,861,209,600 |
(주1) 당분기중, 보통주 19,013,571주를 발행하여, 1,901,357,100원의 자본금이 증가 하였습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000(주1)48,793,167933,60049,726,767--933,600933,600--------------933,600933,600(주2)48,793,167-48,793,167-----48,793,167-48,793,167-----
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
(주1) 당사가 발행할 주식의 총수는 종류주식을 포함하여 100,000,000주입니다. 당사의 정관에 의한 우선주 발행가능 수량은 발행주식 총수의 100분의 50 이내 입니다. (주2) 2020년 5월 7일 제3자배정 유상증자를 통해 발행된 상환전환우선주 18,672주가 발행되었습니다. 상환전환우선주는 2022년 5월 3일 액면분할(50:1) 진행 후, 전환청구권 행사에 따라 보통주 933,600주로전환되었습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2022년 03월 31일
제6기
정기주주총회
제 2조【 목적 】
제 4조【 공고방법 】
제 5조【 회사가 발행할 주식의 총수 및 각종 주식의 내용과 수 】
제 6조【 1주의 금액 】
제 8조【 주권 】
제 8조의 5【 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 】
제 9조【 주금납입의 지체 】
제 10조【 신주인수권 】
제 11조【 주식매수선택권】
제 12조【 신주의 동등배당 】
제 13조【 준비금의 자본전입 】
제 15조【 명의개서대리인 】
제 19조【 주주명부의 폐쇄 및 기준일 】
제 20조【 주주 등의 주소. 성명 및 인감 또는 서명 등 신고 】
제 20조의 2【 주주명부 작성 및 비치 】
제 24조【 사채발행에 관한 준용규정 】
제 24조의 2【 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록
제 25조【 소집 】
제 26조【 소집통지 】
제 34조【 이사의 임기 】
제 35조【 이사의 보선 】
제 40조【 보수와 퇴직금 】
제 41조【 이사회 및 이사회 의장의 구성 】
제 43조【 이사회의 소집 】
제 44조【 이사회 의결사항 】
제 46조의 2【 감사의 수와 선임ㆍ해임 】
제 46조의 7【 보수와 퇴직금 】
제 50조【 이익배당 】
제 52조【 외부감사인의 선임 】
코스닥상장법인표준정관 반영2022년 05월 03일제7기임시주주총회
제 11조【 주식매수선택권 】제 11조의 2【 우리사주매수선택권 】
제 12조【 신주의 동등배당 】
코스닥상장법인표준정관 반영2023년 03월 31일제7기정기주주총회제 1조 【 상 호 】영문 상호 변경제 10조【 신주인수권 】조문 정비 및 오기 정정제 12조【 신주의 동등배당 】제 22조【 전환사채의 발행 및 배정 】발행한도 증액 및 조문 정비제 23조【 신주인수권부사채의 발행 】발행한도 증액 및 조문정비코스닥상장법인표준정관 반영2023년 06월 30일제8기임시주주총회제 2 조 【 목 적 】사업 목적 추가사업영역 확대2024년 03월 29일제8기정기주주총회제 22 조【 전환사채의 발행 및 배정 】청구기간 단축제 23 조【 신주인수권부사채의 발행 】청구기간 단축제 26 조 【 소집통지 】통지기간 일원화제 30 조의 3【 서면에 의한 의결권의 행사 】삭제제 43 조【 이사회의 소집 】업무 효율화제 45 조【 이사회의 결의방법 】업무 효율화조문 정비2025년 03월 31일제9기정기주주총회 제 3 조【 본점의 소재지 】제 5 조【 회사가 발행할 주식의 총수 】제 8 조 【 주식의 종류 】제 20 조 【 주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고 】제 21 조【 사채 발행 및 위임】제 22조 [ 전환사채의 발행 및 배정 ]제 23조 [ 신주인수권부사채의 발행 ]제 23 조의 1【 교환사채의 발행 】제 24 조【 사채발행에 관한 준용규정 】제 33 조【 이사와 원수 및 선임 】제 40 조【 이사의 보수와 퇴직금 】제 43 조【 이사회의 소집 】제 46 조의 7【 감사의 보수와 퇴직금 】제 47 조【 사업연도 】제 48 조【 재무제표 등의 작성등 】표준정관에 따른 명칭 변경전자등록에 시행에 따른 조문정비전환사채등의 발행한도 변경 및 조문 정비2025년 08월 01일제10기임시주주총회제 2 조 【 목 적 】사업 목적 추가사업영역 확대
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1통신부품 및 전자부품 제조업영위2통신부품 및 전자부품 도·소매업영위3통신부품 및 전자부품 무역업영위4통신부품 및 전자부품 관련 기술용역 및 컨설팅업영위5소프트웨어 관련 개발 및 기술용역 및 컨설팅업영위6부동산 매매, 임대, 전대업영위7반도체 제조용 기계 제조업영위8전기공사업미영위9설비공사업미영위10자동문 및 스크린도어의 제조, 판매업영위11소프트웨어의 자문, 개발, 공급 및 유지보수업미영위12컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보처리 및 정보통신 서비스업미영위13물류시스템 컨설팅, 설계, 구축 사업미영위14이차 전지 관련 장비 및 부품 제조업미영위15통신장비(위성통신장비, 무선통신장비 등) 및 그 부품의 제조, 판매업미영위16레이저 응용 장비의 개발 및 제조, 판매영위17레이저 관련 장비의 수리 및 기술지원영위18의료기기 제조 및 판매업미영위19미용기기의 제조 및 판매업미영위20의료기기 및 미용기기의 수출입업미영위21정밀광학용 기기 및 부품의 제조 및 판매미영위22반도체 레이저 및 포토 다이오드 제작 및 판매미영위23광솔루션 관련 제품 개발, 제조 및 판매미영위24산업용 로봇제조업 및 응용사업미영위25기타 특수 목적용 기계 제조업미영위26로봇 및 로봇 관련제품(부품, 소프트웨어 응용장비 등)의 개발 및제조, 판매업미영위27공정자동화 장비 개발 및 제조, 판매업미영위28전기기기 제조 및 판매업미영위29투자자문업미영위30금융, 경영 및 사업전반에 관한 컨설팅업미영위31각 호와 관련된 수출입업 및 기술용역 등 제반사업영위32기타 전기 각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업의 영위 및 투자영위33위 각호에 관련된 투자 및 부대하는 일체의 사업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용
삭제2023년 06월 30일1.위 각호에 관련된 부대사업 일체1. 삭제추가2023년 06월 30일-8. 전기공사업9. 설비공사업10. 자동문 및 스크린도어의 제조, 판매업11. 소프트웨어의 자문, 개발, 공급 및 유지보수업12. 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보처리 및 정보통신 서비스업13. 물류시스템 컨설팅, 설계, 구축 사업14. 이차 전지 관련 장비 및 부품 제조업15. 통신장비(위성통신장비, 무선통신장비 등) 및 그 부품의 제조, 판매업16. 레이저 응용 장비의 개발 및 제조, 판매17. 레이저 관련 장비의 수리 및 기술지원18. 의료기기 제조 및 판매업19. 미용기기의 제조 및 판매업20. 의료기기 및 미용기기의 수출입업21. 정밀광학용 기기 및 부품의 제조 및 판매22. 반도체 레이저 및 포토 다이오드 제작 및 판매23. 광솔루션 관련 제품 개발, 제조 및 판매24. 산업용 로봇제조업 및 응용사업25. 기타 특수 목적용 기계 제조업26. 각 호와 관련된 수출입업 및 기술용역 등 제반사업27. 기타 전기 각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업의 영위 및 투자28. 위 각호에 관련된 투자 및 부대하는 일체의 사업추가2025년 08월 01일26. 각 호와 관련된 수출입업 및 기술용역 등 제반사업27. 기타 전기 각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업의 영위 및 투자28. 위 각호에 관련된 투자 및 부대하는 일체의 사업26. 로봇 및 로봇 관련제품(부품, 소프트웨어 응용장비 등)의 개발 및 제조, 판매업27. 공정자동화 장비 개발 및 제조, 판매업28. 전기기기 제조 및 판매업29. 투자자문업30. 금융, 경영 및 사업전반에 관한 컨설팅업31. 각 호와 관련된 수출입업 및 기술용역 등 제반사업32. 기타 전기 각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업의 영위 및 투자33. 위 각호에 관련된 투자 및 부대하는 일체의 사업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
라. 변경 사유
| 사업분야 | 변경 취지 및 목적, 필요성 | 사업목적 변경 제안 주체(주2) | 해당 사업목적 변경이 회사의주된 사업에 미치는 영향 등 | 비고(주1) |
| 스크린 도어사업 | 신규 성장동력 확보 및 매출증대 | 이사회추천주주총회승인 | 사업의 용이한 확장성을 위하여 현재는영위하지 않지만, 장래에 영위 가능한관련 사업까지 포함하여 사업 목적으로추가, 변경 진행 | 8,9,10,11,12,13 |
| 레이져 가공장비 사업 | 신규 성장동력 확보 및 매출증대 | 14,16,17,21,24,25 | ||
| 통신 사업 | 기존 통신사업의 미래 성장 시너지 확대 | 15,22,23 | ||
| 미용기기 사업 | 신규사업확대 및 매출증대 | 18,19,20 | ||
| 부대사업 | 추가된 사업목적의 부대사업 영위 | 31,32,33 |
마. 정관상 사업목적 추가 현황표
18. 전기공사업9. 설비공사업10. 자동문 및 스크린도어의 제조, 판매업11. 소프트웨어의 자문, 개발, 공급 및 유지보수업12. 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보처리 및 정보통신 서비스업13. 물류시스템 컨설팅, 설계, 구축 사업14. 이차 전지 관련 장비 및 부품 제조업15. 통신장비(위성통신장비, 무선통신장비 등) 및 그 부품의 제조, 판매업16. 레이저 응용 장비의 개발 및 제조, 판매17. 레이저 관련 장비의 수리 및 기술지원18. 의료기기 제조 및 판매업19. 미용기기의 제조 및 판매업20. 의료기기 및 미용기기의 수출입업21. 정밀광학용 기기 및 부품의 제조 및 판매22. 반도체 레이저 및 포토 다이오드 제작 및 판매23. 광솔루션 관련 제품 개발, 제조 및 판매24. 산업용 로봇제조업 및 응용사업25. 기타 특수 목적용 기계 제조업26. 각 호와 관련된 수출입업 및 기술용역 등 제반사업27. 기타 전기 각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업의 영위 및 투자28. 위 각호에 관련된 투자 및 부대하는 일체의 사업2023년 06월 30일226. 로봇 및 로봇 관련제품(부품, 소프트웨어 응용장비 등)의 개발 및 제조, 판매업27. 공정자동화 장비 개발 및 제조, 판매업28. 전기기기 제조 및 판매업29. 투자자문업30. 금융, 경영 및 사업전반에 관한 컨설팅업31. 각 호와 관련된 수출입업 및 기술용역 등 제반사업32. 기타 전기 각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업의 영위 및 투자33. 위 각호에 관련된 투자 및 부대하는 일체의 사업2025년 08월 01일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
※ 위 구분에 따른 추가사업의 내용과 전문에 관한 사항은 아래와 같습니다.
| 내용 | 스크린 도어사업 | 레이져 가공장비 사업 | 통신 사업 | 미용기기 사업 |
| 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 | 경기변동보다 관련 법률, 중앙정부/지방자치단체 예산, 사회적 요구 등에 따라 시장 상황이 반응하는 승강장 안전문 사업은 정부 정책과 고객사의 투자 사이클에 따라 실적 변동성이 심한 기존의 통신사업과 함께 회사의 균형적인 포트폴리오 구축이 가능하고 규모의 경제 구축에도 도움이 되기에 신규로 진출하여 사업의 다각화 추진 | 산업용 레이저 시스템의 경우 다양한 산업의 생산 현장에서 사용되는 레이저 가공장비와 레이저 기술을 활용한 측정 및 검사 장비의 개발을 우선적으로 추진. | 기존 통신사업의 원가절감 및 효율화 및 라인업 확장 | 투자 수익 뿐만 아니라 추후에는제조,영업 등에서까지 협력할 수 있는 상황을 고려 |
| 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 | (1) 승강장 안전문은 2017년 이후 기존 역사의 승강장 안전문 설치는 대부분 마무리되었으며, 향후에는 신규 노선(GTX 등)과 기존 노선의 연장선(서울4,5,7,8호선, 신분당선 등) 및 각 지역별로 건설 예정인 경전철 등과 관련된 수요로 인하여 시장이 지속적으로 창출될 것으로 보입니다.(2) 설치된 지 10년 이상 된 노후 역사를 중심으로 리모델링, 수리 공사, 시스템 보완 및 통일화 등으로 시장이 추가적으로 발생있음. | (1) 레이저 가공 장비는 금속, 목재, 플라스틱, 반도체 웨이퍼와 같은 다양한 재료의 절단, 마킹, 구멍뚫기, 용접 등에 이용됨(2) 지금까지의 공작 기계와 달리 레이저가공장비는 비접촉 가공 및 정밀 가공이 가능하다는 점에서 각광받고 있음.(3) 레이저 가공장비는 현재 디스플레이,반도체, 일반 가공을 포함한 국방, 자동차, 반도체 및 전자, 의료 및 생명 과학, 건축 및 공작 기계와 같은 광범위한 산업에서 사용되고 있음. | 통신산업의 혁신에 따라 장래연구개발 및 사업 추진을 위한 위성통신 분야로의 사업 확장과 라인업 확대를 위하여 광솔루션 관련사업 목적을 추가 | 의료기기 및 미용기기를 제조, 판매하는주식회사 미듬에 투자하며 지분을 취득 |
| 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금 소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 | (1) 해당 신규사업 투자 관련사항은 당사 경쟁력 불이익 초래 등 영업비밀사항으로 기재를 생략함.(2) 작성기준일 현재 신규사업과 관련된 구체적인 투자규모 및 자금조달 계획이 없음. | |||
| 기존 사업과의 연관성 | 기존 사업과 연관성 없음. | 소프트웨어 내재화 및 광학분야 인력을 확보하고 있으며 협력사들과 긴밀한 협력을 통해 장비 구성에 문제가 없으면서 전체 시스템을 이끌어 갈 수 있는 체계를구축 | 레이저 다이오드(LD)의 연구개발을 지속 하고 있으며, 개발이 완료되면 당사에서 직접 구매하여 사용함에 따라 원가절감 및 효율향상에 큰 도움이 되리라고 예상. | 기존 사업과 연관성 없음. |
| 주요 위험 | (1) 최근 거시경제는 인플레이션 심화에 따른 글로벌 기준금리 인상, 러시아 우크라이나, 이스라엘-팔레스타인 간 전쟁 이슈 등 대외적인 경제 변수 지속과 더불어 성장동력 저하에 따른 경제성장률 하락으로 국내 경기 침체가 계속되는 등, 기업들이 어려운 경영환경에 처해 있음.(2) 당사가 신사업으로 육성하고자 하는 승강장 안전문 사업의 경우에도 인프라 구축으로 인한 정부 및 기업의 투자가 필요하기에 대내외적인 경제변수에 영향을 받을 수 있음. | 해당 사항없습니다. | 해당 사항없습니다. | |
| 향후 추진계획 | 작성기준일 현재 신규사업의 구체적으로 확정된 사항이 없음. | |||
| 미추진 사유 | (1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 추진계획이 변경된 사유 : 사업다각화를 위해 추가한 사업목적으로 일부 미영위 상태이며, 사업을 영위할수 있도록 선제적으로 사업목적을 추가 함.(2) 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기 :구체적인 사업계획 및 추진 내용 없음.(3) 조직 및 인력 확보 계획 : 구체적인 사업계획 및 추진 내용 없음. |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 광통신 레이저 기술과 관련 시스템 기술을 바탕으로 광통신에 사용되는 광트랜시버와 광다중화장치 제품 및 관련된 반제품/부품을 개발, 생산 및 판매하는 사업과 스크린 도어(Platform Screen Door) 및 공장자동화 장비 제조 및 판매하는 자동화 사업을 영위하고 있습니다.광트랜시버는 광통신망을 구성하는 기지국, 중계기, 스위치, 라우터, OLT(Optical Line Terminal)와 같은 통신장비로부터 받은 전기신호를 광신호로 변환 후 광통신망으로 광신호를 송신하고, 광통신망에서 받은 광신호를 수신 후 전기신호로 변환해서 통신장비로 보내주는 역할을 하며, 광다중화장치는 WDM 광통신에 사용되는 다양한 파장의 광신호를 단일 광섬유로 송신/수신할 수 있도록 다중화/역다중화 역할을 합니다. 6G의 주요 테마중 하나인 광센서를 통한 통신관련 사업분야를 확장하고 있습니다. 또한, 자동화 사업 분야로 확대하여 스크린 도어(Platform Screen Door) 및 공장자동화 장비 제조 및 판매를 진행하고 있습니다.
| 제품 | 특징 및 용도 | |
| 광트랜시버 | 무선프론트홀 광트랜시버 |
ㆍLTE/5G 이동통신망 기지국/중계기/데이터 장비들간 연결 위한 제품 ㆍ전송 Bit rate, Bi-di, Duplex, D(C)WDM제품으로 구분 ㆍ옥외 사용에 적합한 IT-grade 제품 |
| 백홀 광트랜시버 | ㆍ이동통신 기지국과 코어망간 연결 위한 제품 ㆍ100Gbps 이상 전송 속도 지원/전송 거리에 따라 제품 구분 |
|
| 광가입자망 광트랜시버 |
ㆍ초고속인터넷망 OLT/ONU에 사용 ㆍ전송 Bit rate 및 Combo제품으로 구분 |
|
| 기타 광트랜시버 | ㆍ아날로그 광통신, 영상 전송, 의료기기 및 기업용 통신을 위한 제품 | |
| 광다중화장치 | CWDM | ㆍ파장 다중화 광모듈로 CWDM 지원, 모듈러 형태 |
| DWDM | ㆍ파장 다중화 광모듈로 DWDM 지원, 모듈러 형태 | |
| 자동화사업 | PSD(Print Screen Door) | ㆍ승강장 안전문 사업은 지하철ㆍ고속철도ㆍ경전철의 선로와 승강장 사이에 안전을 위한 도어를 설계ㆍ제작 |
| 자동화장비 | ㆍ제조 공장의 생산 효율성을 높이기 위한 장비를 설계ㆍ제작 |
당사는 AI시대에 맞게 데이터센터에서 사용되는 저전력 고속 광트랜시버 제품을 개발하여 시장 진입을 준비하고 있으며, 북미를 포함한 해외 영업 확대를 통하여 신규 거래처 발굴을 통하여 매출 및 수익성 개선에 기여할 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "Ⅱ.사업의 내용"의 "2.주요 제품 및 서비스"부터 "7.기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있사오니, 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 제품별 매출 현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 매출 유형 |
제품군 | 2025년 | 2024년 | 2023년 | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 제품 | 광트랜시버 | 9,371 | 43.56 | 9,878 | 42.39 | 15,142 | 57.50 |
| 광다중화장치 | 502 | 2.33 | 2,983 | 12.80 | 1,725 | 6.55 | |
| 기타 | 7,627 | 35.45 | 2,547 | 10.93 | 824 | 3.13 | |
| 소계 | 17,500 | 81.35 | 15,408 | 66.12 | 17,691 | 67.18 | |
| 자동화 사업 | - | 0.00 | 1,348 | 5.78 | 2,548 | 9.68 | |
| 상품 | 3,934 | 18.29 | 6,504 | 27.91 | 5,529 | 21.00 | |
| 기타 | 78 | 0.36 | 42 | 0.18 | 564 | 2.14 | |
| 합계 | 21,512 | 100.00 | 23,302 | 100.00 | 26,332 | 100.00 |
나. 제품라인업 및 주요기능
당사 제품 라인업은 광통신망의 핵심 요소인 광트랜시버와 광다중화장치 및 이와 관련된 품목으로 구성 되어있습니다. 광트랜시버는 응용분야와 지원하는 전송속도에 따라 구분되며, 광다중화장치는 응용분야와 사용하는 기술에 따라 구분됩니다. 당사의 주요 제품 구분과 특징 및 용도는 아래와 같습니다.
| 제품 | 특징 및 용도 | |
| 광트랜시버 | 무선프론트홀 광트랜시버 |
ㆍLTE/5G 이동통신망 기지국/중계기/데이터 장비들간 연결 위한 제품 ㆍ전송 Bit rate, Bi-di, Duplex, D(C)WDM제품으로 구분 ㆍ옥외 사용에 적합한 IT-grade 제품 |
| 백홀 광트랜시버 | ㆍ이동통신 기지국과 코어망간 연결 위한 제품 ㆍ100Gbps 이상 전송 속도 지원/전송 거리에 따라 제품 구분 |
|
| 광가입자망 광트랜시버 |
ㆍ초고속인터넷망 OLT/ONU에 사용 ㆍ전송 Bit rate 및 Combo제품으로 구분 |
|
| 기타 광트랜시버 | ㆍ아날로그 광통신, 영상 전송, 의료기기 및 기업용 통신을 위한 제품 | |
| 광다중화장치 | CWDM | ㆍ파장 다중화 광모듈로 CWDM 지원, 모듈러 형태 |
| DWDM | ㆍ파장 다중화 광모듈로 DWDM 지원, 모듈러 형태 |
다. 주요제품등의 가격변동 추이
| (단위 : 원) |
| 제품군 | 2025년 | 2024년 | 2023년 |
| 광트랜시버 | 28,918 | 101,316 | 129,643 |
| 광다중화장치 | 183,505 | 167,684 | 173,079 |
(주1) 각 제품군의 총 매출액을 총 매출수량으로 나눈 평균수치입니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료 매입현황당사 제품에 소요되는 원재료는 광학 및 전자 부품류와 반제품으로 구성되어 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 매입유형 | 품목 | 2025년 | 2024년 | 2023년 |
| 원재료 | 광다중화모듈 | 236,109 | 2,439,887 | 1,388,052 |
| OSA반제품 | 13,309,005 | 5,396,458 | 4,796,322 | |
| Laser Diode | 1,664,168 | 1,806,482 | 2,652,863 | |
| 케이블류 | 25,203 | 8,469 | 22,342 | |
| Photo Diode | 6,164 | 476,147 | 1,260,916 | |
| IC류 | 275,875 | 75,774 | 461,140 | |
| 기타 | 77,843 | 853,616 | 425,129 | |
| 합계 | 15,594,367 | 11,056,832 | 11,006,764 |
(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
나. 원재료 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 매입 유형 | 품목 | 2025년 | 2024년 | 2023년 |
| 원재료 | 광다중화모듈 | 154,825 | 156,013 | 142,452 |
| OSA반제품 | 82,537 | 50,128 | 43,185 | |
| Laser Diode | 6,632 | 48,708 | 45,075 | |
| 케이블류 | 4,865 | 7,820 | 4,477 | |
| Photo Diode | 29,351 | 38,664 | 41,403 | |
| IC류 | 13,100 | 3,282 | 3,601 | |
| 기타 | 3,037 | 1,472 | 1,162 |
(주1) 상기 원재료의 가격산출은 품목별 총매입금액 대비 매입 수량으로 나눈 평균단가를 기입하였습니다.
(주2) 판매제품의 성능이 높아짐에 따른 고성능의 고가 원자재 매입(PD 등)이 늘어가고, 해외 수입에 대한 환율의 상승 효과로 단가의 상승 추세가 나타나고 있습니다. 다. 생산능력 및 생산실적
| (단위 : EA, %) |
| 제품 품목명 | 구 분 | 2025년 | 2024년 | 2023년 |
| 무선망광트랜시버 | 생산능력 | 152,400 | 152,400 | 152,775 |
| 생산실적 | 46,112 | 58,076 | 62,731 | |
| 가 동 율 | 30.26 | 38.11 | 41.06 | |
| 광가입자망광트랜시버 | 생산능력 | 165,600 | 165,600 | 165,600 |
| 생산실적 | 63,369 | 54,589 | 38,145 | |
| 가 동 율 | 38.27 | 32.96 | 23.03 | |
| 광다중화장치 | 생산능력 | 50,400 | 50,400 | 50,400 |
| 생산실적 | 1,601 | 18,645 | 10,462 | |
| 가 동 율 | 3.18 | 36.99 | 20.76 |
[ 생산능력 산출방법 ]
| (단위 : EA) |
| 구 분 | 2025년 | 2024년 | 2023년 | |
| 무선망광트랜시버 | 생산 라인수 | 9 | 9 | 9 |
| 가동 월수 주1) | 12 | 12 | 12 | |
| 월 Capa 주2) | 12,700 | 12,700 | 12,700 | |
| 연 Capa 주3) | 152,400 | 152,400 | 152,775 | |
| 광가입자망광트랜시버 | 생산 라인수 | 2 | 2 | 2 |
| 가동 월수 주1) | 12 | 12 | 12 | |
| 월 Capa 주2) | 13,800 | 13,800 | 13,800 | |
| 연 Capa 주3) | 165,600 | 165,600 | 165,600 | |
| 광다중화장치 | 생산 라인수 | 2 | 2 | 2 |
| 가동 월수 주1) | 12 | 12 | 12 | |
| 월 Capa 주2) | 4,200 | 4,200 | 4,200 | |
| 연 Capa 주3) | 50,400 | 50,400 | 50,400 |
(주1) 가동 월수: 제품군별 해당연도에 생산 라인을 실제 가동한 개월 수입니다.
(주2) 월 Capa: 제품군별 생산 라인의 월 Capa. 합계입니다.
(주3) 연 Capa: 제품군별 생산 라인의 실제 가동월 Capa. 합계입니다. (가동일 x 월 Capa.)
라. 생산설비에 관한 사항
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 7,995,184,871 | - | - | 7,995,184,871 |
| 건물(*) | 2,915,806,939 | (273,918,274) | - | 2,641,888,665 |
| 구축물 | 372,649,909 | (184,483,168) | - | 188,166,741 |
| 기계장치 | 5,104,601,802 | (2,800,946,799) | (136,922,864) | 2,166,732,139 |
| 차량운반구 | 158,199,639 | (119,971,998) | - | 38,227,641 |
| 공구와기구 | 35,421,258 | (20,235,205) | - | 15,186,053 |
| 비품 | 475,554,904 | (313,805,845) | (29,946,917) | 131,802,142 |
| 금형 | 47,335,565 | (42,801,038) | - | 4,534,527 |
| 건설중인자산 | 532,676,490 | - | - | 532,676,490 |
| 합 계 | 17,637,431,377 | (3,756,162,327) | (166,869,781) | 13,714,399,269 |
(*) 연결실체의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석37참조)
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 매출유형 | 품 목 | 2025년 | 2024년 | 2023년 | |
| 제품 | 광트랜시버 | 내수 | 9,267 | 9,545 | 15,105 |
| 수출 | 104 | 334 | 37 | ||
| 소계 | 9,371 | 9,879 | 15,142 | ||
| 광다중화장치 | 내수 | 502 | 2,982 | 1,725 | |
| 수출 | - | 1 | - | ||
| 소계 | 502 | 2,983 | 1,725 | ||
| 기타 | 내수 | 7,490 | 2,526 | 824 | |
| 수출 | 137 | 20 | - | ||
| 소계 | 7,627 | 2,546 | 824 | ||
| 합 계 | 17,500 | 15,408 | 17,691 | ||
| 자동화 사업 | 내수 | - | 1,348 | 2,568 | |
| 수출 | - | - | - | ||
| 소계 | - | 1,348 | 2,568 | ||
| 상품 | 상품 | 내수 | 1,760 | 3,229 | 4,499 |
| 수출 | 2,174 | 3,275 | 1,030 | ||
| 소계 | 3,934 | 6,504 | 5,529 | ||
| 기타 | 기타 | 내수 | 78 | 42 | 544 |
| 수출 | - | - | - | ||
| 소계 | 78 | 42 | 544 | ||
| 총계 | 내수 | 19,097 | 19,672 | 25,265 | |
| 수출 | 2,415 | 3,630 | 1,067 | ||
| 합계 | 21,512 | 23,302 | 26,332 |
(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
나. 판매 조직 및 판매전략1) 판매조직
당사의 판매조직은 직접 판매조직과 지원 부서로 구성되어 있습니다. 직접 판매조직으로는 통신사업팀, 시스템사업팀, 사업관리팀을 운영하고 있습니다. 사업팀에서 고객사에 대한 영업을 수행하고 있고, 사업관리팀에서 판매주문에 대한 관리와 매출, 재고 및 채권관리 업무를 수행하고 있습니다. 지원 부서로는 조달 본부 산하 구매자재팀과 품질 관리를 위한 품질팀, 제조 본부 산하 생산팀과 공정기술팀이 있습니다. 이 중 품질팀은 판매 후 품질 관리와 고객 품질 문의 및 현장 불량에 대한 대응을 통합적으로 진행하고 있으며 공정기술팀은 연구소에서 개발 완료된 제품에 대한 고객 인증 시험 및 납품 시 고객 검수 업무와 제품 생산 시 공정 설계와 같은 생산 관련 엔지니어링 업무를 통합적으로 수행하고 있습니다.
2) 판매경로
당사는 현재까지 전 매출을 직접판매하고 있습니다. 향후 신규 진입할 해외 시장에 대해서는 영업 에이전트 (Agent)나 리셀러 (Reseller), 디스트리뷰터 (Distributor) 또는 OEM 협력사등 다양한 방법을 활용할 계획입니다.
3) 판매전략
당사 제품의 최종 사용자는 통신사업자입니다. 따라서 통신사업자의 서비스와 기술 로드맵이 아주 중요하며 새로운 기술과 제품의 도입이 활발하고 빈번하게 발생하는 시장의 특성을 고려한 고객과의 긴밀한 접촉을 통한 사전 마케팅 활동이 중요합니다.이를 위해 영업조직과 연구소간 긴밀한 협조를 통해 고객의 요구와 문제점을 사전에 파악하여 개선점을 제안하는 활동을 활발하게 진행하고 있습니다.
또한 제품의 품질이 고객의 가입자 이탈률과 직접적인 연관이 있는 만큼 제품 품질 강화와 현장 발생 문제에 대한 빠른 대처가 중요합니다. 당사는 지속적인 품질경쟁력유지를 위해 현재 수준의 품질 관리 활동을 향후에도 지속할 것이며 항상 고객의 입장에서 생각하는 고객 지원활동을 수행하도록 노력하겠습니다.
상기 활동 등을 통해 기존 진입한 시장에서 점유율을 지속적으로 높이며, 1) 새로운 기술과 솔루션 개발 통한 제품라인업 강화, 2) 새로운 고객 발굴, 3) 판매 채널 확대를통해 향후 해외 시장 진출하는 3가지 방향을 기본 축으로 시장 확대를 계획하고 있습니다. 이러한 활동을 통해 단기적인 시장 진입과 매출보다는 장기적인 파트너로서의 관계를 구축하고 고객과 함께 성장할 수 있도록 노력하고 있습니다.
다. 수주현황
| (단위 : EA, 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 광트랜시버 | - | - | 443,569 | 26,699 | 369,256 | 16,297 | 74,313 | 10,403 |
| 광다중화장치 | - | - | 2,741 | 502 | 2,733 | 502 | 8 | 1 |
| 기타 | 587,914 | 4,191 | 459,659 | 3,787 | 128,255 | 404 | ||
| 합 계 | 1,034,224 | 31,393 | 831,648 | 20,585 | 202,576 | 10,808 |
(주1) 작성기준일 (2025년 12월 31일) 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품에 대한 수주현황 입니다.(주2) 수주잔고 : 작성기준일 (2025년 12월 31일) 기준 미납품된 수주액입니다.(주3) 해당내역은 시스템사업부 실적 및 수주는 제외한 수량 및 금액 입니다
5. 위험관리 및 파생거래
(1) 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
가. 시장위험1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 393,493,509 | 11,331,014 |
| 기타통화 | 1,887,338 | 983,756 | |
| 매출채권 | USD | 1,433,578,928 | 675,187,757 |
| 금융자산 합계 | 1,828,959,775 | 687,502,527 | |
| 매입채무 | USD | 2,192,227,621 | 756,759,953 |
| CNY | 819,040 | 805,080 | |
| 금융부채 합계 | 2,193,046,661 | 757,565,033 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (36,515,518) | 36,515,518 | (7,024,118) | 7,024,118 |
| CNY | 20,573 | (20,573) | (80,413) | 80,413 |
| JPY | 86,257 | (86,257) | 88,816 | (88,816) |
| HKD | - | - | 9,465 | (9,465) |
2) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결회사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (43,082,500) | 43,082,500 | (60,949,700) | 60,949,700 |
나. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 4,403,681,845 | 6,064,801,641 |
| 단기금융상품 | 110,000,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 21,569,754,622 | 6,285,633,146 |
| 기타유동금융자산 | 13,525,600 | 212,012,701 |
| 장기금융상품 | - | 141,740,015 |
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,044,895,521 | - |
| 기타비유동금융자산 | 55,442,450 | 296,562,447 |
| 파생상품자산 | 3,654,411,791 | - |
당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 연결회사가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.다. 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.
당기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 합계 | 3개월 미만 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 5,750,250,000 | 6,041,458,748 | 374,830,189 | 2,855,208,719 | 686,202,627 | 1,967,472,934 | 157,744,279 |
| 매입채무 | 2,592,887,075 | 2,592,887,075 | 2,539,875,223 | 53,011,852 | - | - | - |
| 리스부채 | 91,960,493 | 101,701,200 | 14,319,400 | 39,535,200 | 33,891,400 | 13,955,200 | - |
| 미지급금 | 647,992,938 | 647,992,938 | 647,992,938 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 356,242,662 | 356,242,662 | 356,242,662 | - | - | - | - |
| 전환사채(*) | 35,727,740,451 | 28,956,989,722 | 57,500,000 | 28,899,489,722 | - | - | - |
(*) 연결회사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다.
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 합계 | 3개월 미만 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 7,844,970,000 | 8,282,812,230 | 274,907,824 | 4,037,071,095 | 1,173,301,719 | 2,000,469,065 | 797,062,527 |
| 매입채무 | 3,506,733,695 | 3,506,733,695 | 3,506,733,695 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 73,366,871 | 83,938,880 | 8,611,800 | 32,528,880 | 20,504,200 | 22,294,000 | - |
| 미지급금 | 741,396,253 | 741,396,253 | 741,396,253 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 318,300,250 | 318,300,250 | 318,300,250 | - | - | - | - |
| 전환사채(*) | 1,289,565,803 | 1,339,490,100 | - | 1,339,490,100 | - | - | - |
(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다. 또한 당기부터 유동성위험 공시 시, 전환사채 부채요소뿐만 아니라 분리 인식된 내재파생상품부채를 포함하여 계약상 현금흐름을 산출하여 공시하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시방법의 변경에 따른 것으로, 당기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지않습니다.계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.
(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 및 사채(*) | 41,477,990,451 | 9,134,535,803 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (4,403,681,845) | (6,064,801,641) |
| 순부채 | 37,074,308,606 | 3,069,734,162 |
| 자본총계 | 22,914,021,078 | 14,645,162,343 |
| 총자본 | 59,988,329,684 | 17,714,896,505 |
| 자본조달비율 | 61.80% | 17.33% |
(*) 당기부터 자본위험관리 공시 시, 전환사채 부채요소뿐만 아니라 분리 인식된 내재파생상품부채를 포함하여 총 사채금액을 산정하여 공시하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시 방법의 변경에 따른 것으로, 당기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지 않습니다. (3) 파생거래
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약
보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 존재하지 않습니다.
나. 연구개발활동1) 연구개발조직당사 연구소는 광통신에 핵심 요소인 광트랜시버를 기반으로 광다중화장치등 광통신관련 사업의 토탈 솔루션을 개발하고 있습니다. 이를 위한 핵심 부품, 모듈, 반제품 및 완제품을 설계하고 제작하며 시험과 검증을 통해 신뢰성있는 제품을 고객에게 제공할 수 있는 기술력을 보유하고 있습니다.이를 바탕으로 국내외 고객들에게 관련 제품들을 납품하고 있습니다.또한 연구소에서는 5G 이동통신 및 차세대 미래 6G 이동통신에 핵심기술로 요구되고 있는 파장가변형 광트랜시버와 고속 및 장거리 전송에 필요한 핵심 기술도 회사의사업 전략에 맞춰서 개발을 진행하고 있습니다.텔레콤용 광트랜시버 제작 기술을 바탕으로 Datacom용 광트랜시버를 개발하여 지속적으로 발전하고 확장하는 시장에 맞추어 제품을 개발하고 있습니다.
연구소 조직도.jpg 연구소 조직도
2) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2025년 | 2024년 | 2023년 |
| 경상연구개발비 | 1,585 | 2,880 | 1,997 |
| 매출액 대비 비율 | 7.37% | 12.36% | 7.58% |
(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
3) 연구개발실적
| 제품군 | 제품명 | 연구내용 및 결과 |
| 광트랜시버 | Bi-di 광트랜시버 개발 | . 10Gbps이하 및 10/25Gbps급까지 개발 . 고객의 요구에 따른 파장대 제품 개발 . 양산단계/매출발생중 |
| CWDM 광트랜시버 개발 | . 파장 대역에 따라 Uncooled와 Cooled로 구분 . 5G 이동통신 프론트홀에 사용 . 10/25Gbps 전송 속도 지원 . 양산단계/매출발생중 |
|
| DWDM 광트랜시버 개발 | . O-band 및 C-band Cooled 제품 . 5G 이동통신 프론트홀에 사용 . 양산단계/매출발생중 |
|
| 100Gbps 광트랜시버 개발 | . SR, LR, ER, ZR 다양한 전송거리 제품 개발 . 일부 제품 양산단계/매출발생중 |
|
| 200/400Gbps 코히어런트광트랜시버 개발 | . 200/400Gbps DCO 코히어런트 광트랜시버 . 400Gbps, 120Km까지 전송 지원 . 2022년부터 국책과제로 개발 중 . CFP2 및 QSFP-DD 형태로 개발 중 . 200Gbps 제품 2024년 출시 예정 |
|
| 파장가변형 광트랜시버 개발 | . 10Gbps 16파장 가변형 개발 완료 . 25Gbps O-band/C-band 16파장 가변형 개발중 |
|
| 400/800Gbps 광트랜시버 개발 | . 400/800Gbbps SR, DR, FR 다양한 전송거리 제품 개발 . 2023년부터 데이터센터 시장 위해 개발 중 . 2024년부터 순차적으로 출시 진행 |
|
| 광다중화장치 | 5G 프론트홀 광다중화장치 개발 | . 5G 프론트홀 위한 광다중화장치. CWDM과 DWDM 및 혼합사용. O-band 및 C-band 지원. 양산단계/매출발생중 |
| 광가입자망 광다중화장치 개발 | . 1기가급과 10기가급 FTTH 동일회선 서비스용 . 양산단계/매출발생중 |
7. 기타 참고사항
가. 상표 관리 및 고객서비스 관련 정책
당사는 고객에 대해 필요한 경우 별도의 고객 서비스 정책을 구비하고 있으나 상세한사항은 고객과의 약정에 의해 공개하지 않습니다.
나. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황
당사가 현재 보유한 주요 지적재산권 현황은 아래와 같습니다.
| 번호 | 구 분 | 특 허 내 용 | 출원일 | 등록일 | 출원/등록번호 | 출원국 |
| 1 | 특허권 | 양방향 광 송수신기 | 2011.12.21 | 2012.07.31 | 10-1171205 | 한국 |
| 2 | 특허권 | 광 서브 어셈블리 | 2017.12.08 | 2019.07.03 | 10-1998245 | 한국 |
| 3 | 특허권 | 광학계 구조를 단순화한 광 서브 어셈블리 | 2017.12.08 | 2019.07.03 | 10-1998234 | 한국 |
| 4 | 특허권 | 실시간 선로번호 정보를 제공하는 광분배 장치 및 이를 포함하는 네트워크 시스템 | 2018.09.21 | 2020.05.01 | 10-2108727 | 한국 |
| 5 | 특허권 | 조밀 파장분할다중화를 위한 광합파 및 광분파장치 | 2019.09.20 | 2021.07.26 | 10-2284163 | 한국 |
| 6 | 특허권 | 채널별 신호 레벨 차등화를 통한 파장 잠금 기능을 갖는 파장 가변형 광송수신 장치 | 2020.04.10 | 2021.12.01 | 10-2335782 | 한국 |
| 7 | 특허권 | 자동 채널 세팅이 가능한 가변 광모듈 및 이를 포함하는 광통신 시스템 | 2020.07.14 | 2022.03.15 | 10-2376235 | 한국 |
| 8 | 특허권 | 고속 주파수 훑음 광원 장치 | 2020.11.30 | 2021.11.11 | 10-2327284 | 한국 |
| 9 | 특허권 | 파장 잠금 기능을 가지는 파장 가변형 광송수신 장치 | 2021.11.30 | 2023.02.21 | 10-2503363 | 한국 |
| 10 | 특허권 | 자동 채널 세팅이 가능한 가변 광모듈 및 이를 포함하는 광통신 시스템 | 2021.12.16 | 2022.11.01 | 10-2463303 | 한국 |
| 11 | 특허권 | 파장 잠금 기능을 가지는 파장 가변형 광송수신 장치 | 2022.10.11 | 2024.12.05 | 10-2741145 | 한국 |
| 12 | 특허권 | 단일집적형 멀티빔 조향기 | 2022.10.28 | - | 10-2022-0140901 | 한국 |
| 13 | 특허권 | 광망의 응급복구 시스템 및 그 방법 | 2024.01.02 | - | 10-2024-0000059 | 한국 |
| 14 | 특허권 | 구조설계 및 배치과정을 간소화할 수 있는 분광부 및 그를 포함하는 분광기 | 2024.10.29 | 2025.05.09 | 10-2807788 | 한국 |
| 15 | 특허권 | 파장 잠금 레이저 발생 장치 및 방법 | 2024.12.02 | - | 10-2024-0176577 | 한국 |
| 번호 | 구 분 | 상 표 권 내 용 | 출원일 | 등록일 | 출원/등록번호 | 출원국 |
| 1 | 상표권 | 제[09]류_OC OPTICORE | 2017.12.08 | 2018.03.12 | 40-1339567 | 한국 |
| 2 | 상표권 | 제[07]류 | 2023.05.30 | 2025.01.08 | 40-2299033 | 한국 |
| 3 | 상표권 | 제[09]류 | 2023.05.30 | 2025.01.08 | 40-2299034 | 한국 |
| 4 | 상표권 | 제[10]류 | 2023.05.30 | 2025.01.08 | 40-2299035 | 한국 |
다. 법률/규정 등에 의한 규제사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 환경관련 규제 및 준수당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성
광통신 산업은 모든 통신망의 근간이 되는 산업이며 높은 수준의 신뢰성이 요구되는기술집약형 산업입니다. 한 번 설치가 되면 10년~12년의 기간 동안 운영이 되어야하며, 원활한 통신서비스 제공을 위해서는 운영 기간동안 장애가 없어야 합니다. 광트랜시버 경우 제품 설계에 대한 검증에서 기능 및 성능에 대한 시험 및 통신시스템과의 정합 시험과 500시간 및 2,000시간의 실제 운영 환경과 유사한 환경에서 신뢰성 시험을 포함해서 6개월~1년간의 검증 기간을 가지고 신뢰성을 보증하고 있습니다.
또한 광통신산업은 국가 통신인프라 정책과 투자에 의한 영향을 받습니다. 기술의 세대별 발전 단계에 따른 국가의 정책적인 리드와 이에따른 정부와 통신사업자의 투자가 산업의 성장 및 발전과 밀접한 연관성을 가집니다.
광통신은 국제 표준화 기구에서 제정한 표준에 따라 기술이 정해지지만 고객별로 다양한 요구조건이 있을 수 있습니다. 따라서 고객과의 밀접한 소통 및 고객의 환경에 대한 사전 이해와 이를 구현할 수 있는 기술력등 다방면에서 축적된 노하우를 필요로합니다. 당사의 경우 회사의 업력은 짧지만 다년간의 개발과 생산 및 사업 경험을 보유한 인력을 보유하고 고객과 시장이 요구하는 다양한 기술과 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다.
시장의 요구가 빠르게 변화함에 따라 당사도 신규 제품들을 개발하여 빠르게 대응하고 있습니다.광통신이 고도화됨에 따른 고객의 구축, 유지관리의 어려움을 해결하기 위한 파장가변형(Tunable) 제품을 비롯해서 기존의 10G와 25G 주력 제품에 더해 백홀과 데이터 센터 시장에서 경쟁력을 높이기 위한 400G, 800G 제품과 고속의 장거리 전송을 위한 코히어런트 제품 및 유.무선 통합을 위한 제품까지 지속적인 신기술 개발을 통해 높은 수준의 기술과 제품을 공급하기 위해 최선을 다하고 있습니다.
(2) 산업의 성장성당사는 다양한 광통신 분야에서도 이동통신 기지국과 중계기 및 광가입자망 (Fiber To The Home)으로 대표되는 액세스망과 고속의 장거리 전송을 위한 백홀을 포함하는Telecom 분야와 데이터 센터와 일반 기업체나 공공기관을 위한 Datacom 분야에서 사용되는 광트랜시버와 광다중화장치를 주력 사업으로 영위하고 있습니다.
1) 무선이동통신 시장무선 이동통신망은 광통신을 근간으로 합니다. 따라서 5G 이동통신시장의 지속적인 성장은 광트랜시버 시장의 지속적인 성장을 견인하고 있습니다. 5G 무선이동통신을 활용한 자율주행, 원격진료, AI, VR/XR등과 같은 대용량의 트래픽이 요구되는 응용서비스가 증가하고 있는 상황이므로 이를 지원하기 위한 5G 이동통신망에 대한 투자도 늘어날 것이며 이에 따라 질적인 면 (속도의 증가)와 양적인 면 (수량의 증가) 모두에서 무선이동통신을 위한 광트랜시버 시장규모의 증가도 가속화될 것으로 예상하고있습니다.
2) Datacom 시장Datacom 시장은 구글, 애플, 아마존과 같은 글로벌 인터넷 기업들의 대규모 데이터센터 건립에 대한 투자가 늘어나면서 본격적으로 성장하였으며, 최근 AI의 활용 증가와 모바일 디바이스의 발전으로 네트워크 데이터량은 과거 우리가 경험해 보지 못한 수준으로 빠르게 증가하고, COVID-19이후 디지털화가 가속화됨에 따라 과거와 비교도 할 수 없을 정도로 빠른 속도로 데이터가 생성되고 있어 AI의 발전과 함께 데이터와 관련된 산업도 빠르게 발전하고 있습니다. 이들 글로벌 인터넷 기업들과 더불어이동통신망에서의 모바일 에지컴퓨팅의 대두와 클라우드 서비스의 증가세에 따른 다양한 규모의 데이터센터가 설립되고 있어 향후 몇 년간 가장 큰 성장이 예상되는 시장으로 손꼽히고 있습니다.Datacom 시장은 그 동안은 글로벌 대기업과 중국 기업들이 과점하는 시장이었습니다. 특히 가격적인 장점과 거대한 내수 시장을 배후에 두고 있는 중국 기업들의 약진이 최근 몇 년간 괄목할 만했던 시장입니다. 하지만 최근 미국과 중국의 무역 분쟁에 따라 이와 같은 시장 구도에 변화가 발생하고 있습니다.미국의 관세 정책과 광트랜시버 개발 및 생산 기술이 고도화됨에 따라 Datacom 광트랜시버를 개발 및 생산할 수 있는 기업이 점차 줄어 들고 있는 상태에서 공급과 수요의 불균형으로 새로운 광트랜시버 업체를 찾는 고객들이 증가할 것으로 보이며 이것을 계기로 시장 구도 변화가 발생하고 있으며, 이러한 시장의 변화는 신규 시장 창출의 계기가 될 것으로 예상합니다.
3) 광가입자망 (FTTH) 시장
COVID-19이후 재택 근무 및 원격회의등이 증가하고, 가정에서의 고화질 동영상과OTT 서비스의 확산으로 트레픽 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이에 따라 기존의 1Giga급 서비스를 10Giga급으로 업그레이드하는 신규 수요가 발생될 것으로보이며 이와 같은 발전이 추후 시장을 견인하는 원동력이 될 것으로 기대하고 있습니다.
또한 일부 국가에서 시작되고 있는 무선이동통신망과 광가입자망의 통합 움직임도 미래를 대비한 새로운 기술을 도입한다는 점에서 전반적인 수요 증가의 동력으로 작용할 것으로 보입니다.
(3) 경기변동의 특성광트랜시버와 광다중화장치는 통신망에 사용되는 제품으로 통신사업자의 투자사이클과 밀접한 관계를 가집니다. 통신사업자 투자사이클은 기술 도입 주기에 따라 움직이는 경향을 보이나, 새로운 기술이 주기적으로 도입되어 투자의 주된 동력으로 작동하므로 시장 규모는 연별로 다소 편차는 있지만 꾸준하게 유지되는 성향을 보입니다.
이동통신의 경우를 보면 새로운 기술이 대개 10년 주기로 도입이 되고 있습니다. 하지만 새로운 기술도입이 되어도 통신 서비스의 특성상 기존 기술에 대한 업그레이드,유지/보수를 위한 투자는 계속 이어지게 됩니다. 따라서 통신의 투자계획은 비교적 장기간의 계획에 따라 이루어지게 되고, 국가 기간산업이라는 통신시장의 특성 상 국가의 통신 인프라 정책 방향 설정이나 이에 따른 촉진 정책등에 영향을 받고 있습니다.
또한 연단위 투자 계획을 수립하고 집행하는 통신사업자 사업 특성에 따라 연초보다는 하반기에 수요가 증가하는 경향이 있습니다.
바. 회사의 현황
(1) 영업개황당사는 AI시대에 맞게 데이터센터에서사용되는 저전력 400G 및 800G Gbps 고속 광트랜시버 제품을 개발하여 시장 진입을 준비하고 있고, 북미를 포함한 해외 영업 확대를 통하여 신규 거래처 발굴을 통하여 매출 및 수익성 개선에 기여할 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.
(2) 공시대상 사업부문의 구분
I) 광통신 솔루션사업
1) 무선이동통신 시장
국내 경우 2019년에 5G 초기 도입 이후 프론트홀에 주로 사용되고 있는 10Gbps 광트랜시버에서 25Gbps로의 전이가 시작되고 있고 프론트홀의 발전에 따른 백홀에서의 100Gbps 이상급의 고속 광트랜시버에 대한 수요도 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 기존 4G 통신망에 대한 지속적인 업그레이드도 지속될 것으로 예상되어 6G가 시작되는 2028년까지도 당사 제품인 광트랜시버와 광다중화장치 대한 수요가 꾸준할 것으로 전망됩니다.또한 신규 주파수 대역의 도입과 이에 따른 새로운 기술에 대한 이동통신 인프라에 대한 투자가 활성화된다면 광트랜시버 수요의 증가세는 가파라질 것으로 보입니다. 5G와 이어지는 6G에서 사용하는 주파수 대역은 기존 4G 까지의 대역에 비해 그 특성에 따라 더욱 많은 수의 기지국을 필요로 합니다. 과학기술정보통신부가 5G 도입 초기인 2018년 4월에 발표한 자료에 따르면 5G를 위해서는 4G 대비 최소 4.3배 많은 기지국이 필요하며 이를 지원하기 위한 유선 백홀 및 프론트홀 구축이 중요하다고강조한만큼 향후 5G 추가적인 구축뿐 아니라 6G 도입 시기 까지도 당사 제품에 대한수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.당사는 현재 국내 통신사업자에 10Gbps와 25Gbps 프론트홀 광트랜시버와 100Gbps 백홀 광트랜시버 및 프론트홀용 광다중화장치를 주로 공급하고 있고, 이외 중계기용 광트랜시버도 같이 공급하고 있습니다. 향후 국내 시장에서 고객의 확대와 제품 경쟁력 강화를 통한 해외 시장으로의 진입을 통해 시장을 확대하려 노력하고 있습니다. 앞으로 다가올 6G 이동통신에서 고객 확대와 해외 고객 수주를 위하여 광트랜시버를 지속적으로 개발하고 있으며 정부지원 과제를 통하여 시장에서 요구하고 있는 성능을 만족하고 해외 고객들이 필요로 하는 기능을 추가하여 개발하고 있으며 향후 국내 뿐만 아니라 해외 진출도 가능할 것으로 예상하고 있습니다.
2) 광가입자망 (FTTH) 시장
광가입자망 시장은 기존의 1Giga급 서비스의 보편화에 따른 10Giga급으로의 발전이시장을 견인할 것으로 기대하고 있습니다. 해외에서도 미국과 일본의 주요 사업자들을 시작으로 10Giga급 서비스를 위한 네트워크 도입이 확산되고 있습니다.당사는 현재 국내시장에서 10Giga급 광트랜시버를 판매하고 있으며 1Giga급과 10Giga급 통합망에서도 매출이 발생할 것으로 기대하고 있습니다. 10Giga급이 이제 시작 단계인만큼 향후 시장 수요는 더욱 늘어날 것으로 전망합니다. 또한 FTTH용 ONT 단말적용할 수 있는 새로운 기능이 추가된 BOSA도 개발하여 현재 납품하고 있으며 시장의 점유율을 확대해 나갈것으로 전망합니다.
3) Datacom 시장
AI의 지속적인 발전으로 Datacom에서 요구되는 트래픽의 양이 매년 급격히 증가하고 있는 상태로 AI 시장을 이끌고 있는 엔비디아의 GPU의 성능 발달 및 인터페이스의 발달로 지속적인 광트랜시버의 수요가 증가 하고 있습니다. 이에 당사는 400G 제품 뿐만 아니라 800G 제품도 판매 및 시험 검증을 통한 호환성을 검증하고 있습니다.4) 경쟁상황 및 경쟁력 요소, 시장점유율
당사의 주력 제품인 광트랜시버 시장은 국내 시장 경우 4~5 곳의 국내 업체와 다수의 해외 업체들이 경쟁하고 있는 것으로 파악되며, 해외 시장은 주로 미국과 중국 업체들이 경쟁하고 있는 것으로 알려져 있습니다.
광트랜시버 국내 시장 경우 통신사업자가 직접 구매하는 경우와 통신장비사를 통해 간접적으로 구매하는 경우 (통신장비사에서 통신장비와 같이 공급)로 구분됩니다. 당사는 2019년 시장 진입 이후 통신사업자 직접 구매 시장에서 빠르게 시장점유율을 늘리고 있으며, 현재 동시장에서 가장 높은 시장점유율을 보유하고 있습니다. 반면에, 통신장비사를 통한 간접 구매 시장에서는 짧은 업력으로 인한 늦은 시장 진입으로 시장점유율이 높지 않은 편입니다. 향후 유ㆍ무선 통합, 5G Advanced의 도입, 6G 준비 및 Telecom과 Datacom 시장의 중첩 등과 같은 시장의 변화 요소가 발생할 것으로 예상됩니다. 당사는 이와 같은 시장의 변화 트렌드를 발판으로 삼아 선행기술의 개발을 통한 시장의 변화에 맞는 제품의 적시 출시로 시장을 확대하기 위해 노력하고있습니다.
광트랜시버 시장의 핵심 경쟁 요소는 제품의 기술경쟁력 및 가격경쟁력 과 높은 제품품질을 통한 고객가치의 향상을 들 수 있습니다. 당사는 제품 기술과 가격 경쟁력 제고를 위해 자회사를 통해 광트랜시버의 핵심인 레이저다이오드의 개발을 통한 기술의 내재화를 진행하고 있으며, 이를 기반으로 파장가변형과 400Gbps/800Gbps의 고속 광트랜시버 및 장거리 전송을 위한 코히어런트 광트랜시버와 유ㆍ무선 통합형 광트랜시버까지 향후 시장의 변화에 부합되는 기술을 선행 개발하고 있습니다. 400Gbps 코히어런트 광트랜시버 개발 위한 국책과제에 경쟁을 통해 개발사로 선정된 점과 광가입자망 통합형 제품에 대한 실증과제에 광트랜시버 공급사로 선정된 점은 당사의 기술력이 인정받는 결과로 보여집니다. 또한 당사는 국내 리딩 통신사업자에서 유일하게 무선이동통신용 10Gbps와 25Gbps 두 종의 광트랜시버 모두에 대한 제품 인증을 보유하고 있으며, 지속적으로 점유율을 높이고 있습니다. 이런 점 또한 당사의 제품의 기술ㆍ가격경쟁력과 품질의 지속적인 향상을 통한 고객가치 향상을 위한 노력을 입증하는 결과로 볼 수 있습니다.
II) 자동화장비 사업당사는 스마트 제조 시대에 발맞추어 공장 자동화(Factory Automation) 솔루션을 전문적으로 개발·제공하는 사업입니다. 제조업의 핵심 경쟁력은 생산 효율성과 품질 안정성에 있으며, 이를 실현하기 위해서는 정밀하고 신뢰성 높은 자동화 설비가 필수적입니다. 당사는 고객사의 다양한 요구사항을 충족하는 맞춤형 자동화 설비를 설계,제작, 납품함으로써 제조 현장의 생산성 향상과 비용 절감에 기여하고 있습니다.특히 최근 급성장하고 있는 전기자동차(EV) 산업과 전자부품 산업을 핵심 타깃으로 설정하여, 글로벌 시장 변화에 대응하는 최첨단 솔루션을 제공하고 있습니다.주요 사업 분야인 생산 공정용 디스펜서 설비는 배터리 모듈, 파워 일렉트로닉스, 열관리 시스템 등 다양한 부품으로 구성되어 있는 각 부품의 조립 과정에서 정밀한 접착 및 실링, 도포 공정이 요구되는 부품의 제작에 사용됩니다. 당사가 개발하는 디스펜서 설비는 고정밀 토출 제어, 점도, 온도, 압력 변화에 따라 실시간으로 토출량을 제어하여 안정적인 도포 품질을 보장하고 다축 로봇 연동 스카라 로봇과 연계하여 복잡한 형상의 부품에도 균일한 도포 및 접착이 가능하도록 개발되고 있습니다. 또한 IoT 기반의 공정 데이터 수집 및 분석으로 품질 이상을 조기 감지등도 포함되어 있습니다.이를 통해 배터리 모듈, 전력변환장치, 배터리프레임등 핵심 부품의 조립 품질을 극대화하고, 생산라인의 자동화율을 높이는 핵심 설비로 자리 잡고 있습니다.그리고 가공 및 사상장비는 자동차 및 전자부품 제조공정에서는 정밀 가공 후 버 제거(Deburring), 표면 연마, 형상 보정 등의 사상 공정이 필수입니다. 당사의 사상장비는 다음과 같은 강점을 지닙니다. 고속·고정밀 가공, 공정 자동화를 적용하여 인력 개입 최소화하고 공정 조건 데이터화를 통해 작업자 숙련도에 의존하지 않는 표준화된 품질 구현하며 안전 및 환경 설계로 집진 시스템 및 소음 저감 설계로 작업환경 개선으로 최적화되어 있으며, 고품질과 고효율을 동시에 달성합니다.또한 반도체, PCB, 커넥터, 센서 등 전자부품 산업에서 초소형·고정밀 조립 수요가증가하고 있습니다. 당사는 고객사의 요구에 맞게 전자부품 전용 자동 조립 라인을 설계·구축 중이며, 주요 특징으로 고정밀 위치 정렬 기술, 비전 시스템 기반의 마이크로 단위 정렬, 고객의 제품 구조 변화에 대응 가능한 유연한 생산 라인을 통해 품질관리 자동화, 실시간 검사 및 데이터 로깅을 통한 불량 최소화, 스마트 팩토리 연계를통한 MES, ERP 시스템과 연동하여 생산·품질 데이터 관리 최적화하고 있습니다.III) 자동화장비 _ 레이져 가공장비외
신규사업으로 진행하는 산업용 레이저 시스템의 경우 다양한 산업의 생산 현장에서 사용되는 레이저 가공장비와 레이저 기술을 활용한 측정 및 검사 장비의 개발을 우선적으로 추진하고 있습니다. 레이저 가공 장비는 금속, 목재, 플라스틱, 반도체 웨이퍼와 같은 다양한 재료의 절단, 마킹, 구멍뚫기, 용접 등에 이용됩니다. 지금까지의 공작 기계와 달리 레이저 가공장비는 비접촉 가공 및 정밀 가공이 가능하다는 점에서 각광받고 있습니다. 레이저 가공장비는 현재 디스플레이, 반도체, 일반 가공을 포함한 국방, 자동차, 반도체 및 전자, 의료 및 생명 과학, 건축 및 공작 기계와 같은 광범위한 산업에서 사용되고 있으며 그 사용 범위는 지금도 확대되고 있습니다
당사는 산업용 레이저 시스템 구성에서 기본이 되는 모션제어, 측정/검사, 데이터 수집 및 분석 기술을 확보하여 이를 기반으로 다양한 응용 분야의 레이저 시스템을 순차적으로 개발하려고 합니다. 장비를 구성하기 위해서는 하드웨어, 소프트웨어, 광학, 기구 등 구성 기술에 대한 포괄적인 확보가 필요합니다. 구체적으로 유연한 장비 운영 및 개발을 위한 소프트웨어의 내재화 및 광학분야 인력 확보가 특히 중요합니다.당사는 소프트웨어 내재화 및 광학분야 인력을 확보하고 있으며 협력사들과 긴밀한 협력을 통해 장비 구성에 문제가 없으면서 전체 시스템을 이끌어 갈 수 있는 체계를 구축하고 있습니다. 장비 사업은 그 규모가 크기 때문에 온전히 한 회사에서 모든 개발 및 제작을 진행하기에는 제약이 많습니다. 당사는 확보되어있는 소프트웨어와 광학 응용 기술을 토대로 현장에서 요구하는 물류 구성 등을 반영하여 시스템 하드웨어는 외부 협력사와 함께 고객의 요구에 유연하게 대응할 수 있도록 사업을 이끌어 갈 것입니다.기존 인력 및 시설을 활용하여 진행하고 있으며, 사업 진행에 따라 관련 인원에 대한 충원 및 시설 투자를 진행할 계획에 있습니다.최근 거시경제는 인플레이션 심화에 따른 글로벌 기준금리 인상, 러시아 우크라이나,이스라엘-팔레스타인 간 전쟁 이슈 등 대외적인 경제 변수 지속과 더불어 성장동력 저하에 따른 경제성장률 하락으로 국내 경기 침체가 계속되는등 어려운 경영환경에 처해 있습니다. 당사가 신사업으로 육성하고자 하는 자동화 장비 사업의 경우에도 인프라 구축으로 인한 정부 및 기업의 투자가 필요하기에 대내외적인 경제변수에 영향을 받을 수 있습니다. 사. 조직도
202507. 조직도.jpg 조직도
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약재무제표(연결)
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제10기 | 제9기 | 제8기 |
| [유동자산] | 39,242 | 17,562 | 20,312 |
| 현금및현금성자산 | 4,404 | 6,065 | 2,041 |
| 단기금융상품 | 110 | - | 3,311 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,873 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 21,570 | 6,286 | 5,856 |
| 계약자산 | - | - | 862 |
| 재고자산 | 2,052 | 4,364 | 5,999 |
| 기타유동금융자산 | 14 | 212 | 240 |
| 기타유동자산 | 2,501 | 514 | 1,971 |
| 파생상품자산 | 3,654 | 93 | - |
| 당기법인세자산 | 63 | 28 | 32 |
| [비유동자산] | 29,907 | 12,835 | 13,583 |
| 장기금융상품 | - | 142 | 85 |
| 관계기업투자주식 | 4,303 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 500 |
| 투자부동산 | 11,260 | - | - |
| 유형자산 | 13,714 | 11,983 | 12,175 |
| 사용권자산 | 148 | 75 | 100 |
| 무형자산 | 239 | 339 | 455 |
| 기타비유동자산 | 187 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 55 | 297 | 268 |
| 이연법인세자산 | - | - | - |
| 자산총계 | 69,149 | 30,397 | 33,895 |
| [유동부채] | 43,142 | 11,230 | 8,925 |
| [비유동부채] | 3,093 | 4,522 | 5,786 |
| 부채총계 | 46,235 | 15,752 | 14,711 |
| [지배기업 소유주지분] | 23,048 | 14,742 | 19,102 |
| 자본금 | 4,879 | 2,978 | 2,861 |
| 자본잉여금 | 61,510 | 30,650 | 28,333 |
| 기타자본구성요소 | (706) | 1,026 | 1,088 |
| 이익잉여금(결손금) | (42,635) | (19,912) | (13,180) |
| [비지배지분] | (134) | (97) | 82 |
| 자본총계 | 22,914 | 14,645 | 19,184 |
| 부채 및 자본 총계 | 69,149 | 30,397 | 33,895 |
| 구분 | 제10기 | 제9기 | 제8기 |
| 연결매출액 | 21,512 | 23,302 | 26,332 |
| 연결영업이익(영업손실) | (5,927) | (6,523) | (4,057) |
| 연결총당기순이익(손실) | (22,553) | (6,716) | (4,524) |
| 연결당기순이익 지배기업소유지분 | (22,516) | (6,542) | (4,373) |
| 연결당기순이익 비지배지분 | (37) | (174) | (151) |
| 연결총포괄손익(손실) | (22,765) | (7,358) | (4,523) |
| 연결총포괄손익 지배기업소유지분 | (22,728) | (7,179) | (4,370) |
| 연결총포괄손익 비지배지분 | (37) | (179) | (153) |
| 연결에포함된 회사수 | 3 | 2 | 2 |
| 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) | (516) | (230) | (165) |
| 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) | (516) | (230) | (165) |
(주1) 연결실체의 제10기 연결 요약 재무정보 및 비교 표시된 제9기, 제8기 연결 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무제표(별도)
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제10기 | 제9기 | 제8기 |
| [유동자산] | 38,975 | 15,421 | 19,523 |
| 현금및현금성자산 | 4,076 | 5,877 | 1,788 |
| 단기금융상품 | 110 | - | 2,988 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,873 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 21,699 | 4,491 | 5,836 |
| 계약자산 | - | - | 862 |
| 재고자산 | 2,005 | 4,350 | 5,930 |
| 기타유동금융자산 | 11 | 210 | 220 |
| 기타유동자산 | 2,482 | 373 | 1,869 |
| 파생상품자산 | 3,654 | 93 | - |
| 당기법인세자산 | 63 | 28 | 31 |
| [비유동자산] | 30,481 | 12,847 | 13,999 |
| 장기금융상품 | - | 142 | 85 |
| 종속기업투자주식 | 300 | - | 617 |
| 관계기업투자주식 | 4,553 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 500 |
| 투자부동산 | 11,260 | - | - |
| 유형자산 | 13,755 | 12,000 | 11,979 |
| 사용권자산 | 136 | 75 | 100 |
| 무형자산 | 235 | 334 | 450 |
| 기타비유동자산 | 187 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 55 | 297 | 268 |
| 자산총계 | 69,456 | 28,268 | 33,522 |
| [유동부채] | 42,999 | 9,279 | 8,544 |
| [비유동부채] | 3,070 | 4,511 | 5,736 |
| 부채총계 | 46,069 | 13,790 | 14,280 |
| [자본금] | 4,879 | 2,978 | 2,861 |
| [자본잉여금] | 61,510 | 30,650 | 28,333 |
| [기타자본구성요소] | (677) | 1,046 | 1,160 |
| [이익잉여금(결손금)] | (42,325) | (20,196) | (13,112) |
| 자본총계 | 23,387 | 14,478 | 19,243 |
| 부채 및 자본 총계 | 69,456 | 28,268 | 33,522 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 투자주식의 평가방법 | |||
| 구분 | 제10기 | 제9기 | 제8기 |
| 매출액 | 20,606 | 21,065 | 26,302 |
| 영업이익(영업손실) | (5,571) | (5,592) | (3,440) |
| 총당기순이익(손실) | (21,921) | (6,900) | (4,470) |
| 총포괄손익(손실) | (22,129) | (7,585) | (4,468) |
| 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) | (502) | (242) | (169) |
| 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) | (502) | (242) | (169) |
(주1) 회사의 제10기 요약 재무정보 및 비교 표시된 제9기, 제8기 요약 재무정보는 한국채택국제회계(K-IFRS) 기준에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표제 10 기 2025.12.31 현재제 9 기 2024.12.31 현재제 8 기 2023.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산39,241,849,62317,562,000,48420,311,973,901 현금및현금성자산4,403,681,8456,064,801,6412,041,384,159 단기금융상품110,000,00003,311,396,279 당기손익-공정가치측정금융자산4,873,280,14700 매출채권 및 기타채권21,569,754,6226,285,633,1465,856,150,934 유동계약자산00861,656,756 재고자산2,052,367,0414,363,902,1335,998,804,275 기타유동금융자산13,525,600212,012,701240,000,000 기타유동자산2,501,368,907514,346,0931,970,662,038 파생상품자산3,654,411,79193,220,8100 당기법인세자산63,459,67028,083,96031,919,460 비유동자산29,907,055,78112,835,107,92213,583,652,667 장기금융상품0141,740,01585,133,754 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산4,303,115,8540499,997,280 투자부동산11,259,780,64400 유형자산13,714,399,26911,982,859,90312,174,921,340 사용권자산148,418,38975,271,32099,782,128 무형자산238,892,802338,674,237455,399,451 기타비유동자산186,994,89200 기타비유동금융자산55,442,450296,562,447268,418,714 이연법인세자산11,48100 자산총계69,148,905,40430,397,108,40633,895,626,568부채 유동부채43,142,237,86911,230,046,8048,925,143,869 매입채무 및 기타채무3,597,122,6754,566,430,1983,775,812,095 미지급법인세2,897,66300 단기차입금1,992,000,0003,300,000,0003,300,000,000 유동성장기차입금1,086,870,000786,720,0001,013,130,000 유동성리스부채51,513,33138,481,23633,800,516 기타 유동부채528,341,9431,092,370,263548,113,407 충당부채155,751,806156,479,304254,287,851 전환사채16,569,952,979465,350,1310 파생상품부채19,157,787,472824,215,6720 비유동부채3,092,646,4574,521,899,2595,786,486,808 장기차입금2,671,380,0003,758,250,0005,211,450,000 비유동 리스부채40,447,16234,885,63536,757,551 확정급여부채380,819,295728,763,624538,279,257 부채총계46,234,884,32615,751,946,06314,711,630,677자본 지배기업 소유주지분23,048,270,56414,742,364,60819,102,453,714 자본금4,879,316,7002,977,959,6002,861,209,600 자본잉여금61,509,594,55830,650,166,64828,332,874,815 기타자본구성요소(705,624,331)1,025,871,1801,088,153,552 이익잉여금(결손금)(42,635,016,363)(19,911,632,820)(13,179,784,253) 비지배지분(134,249,486)(97,202,265)81,542,177 자본총계22,914,021,07814,645,162,34319,183,995,891자본과부채총계69,148,905,40430,397,108,40633,895,626,568
| 제 10 기 | 제 9 기 | 제 8 기 | |
|---|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서제 10 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
수익(매출액)21,511,958,06823,301,941,36926,332,441,090매출원가20,860,281,27423,041,224,06124,476,104,615매출총이익651,676,794260,717,3081,856,336,475판매비와관리비6,578,857,5316,783,681,3325,913,620,676영업이익(손실)(5,927,180,737)(6,522,964,024)(4,057,284,201)지분법손익(249,949,379)103,533,6230금융수익2,046,178,3442,067,653,427227,223,897금융비용18,086,907,1292,327,620,097341,517,441기타수익401,289,499240,554,277277,916,626기타비용733,230,535277,278,774630,369,134법인세비용차감전순이익(손실)(22,549,799,937)(6,716,121,568)(4,524,030,253)법인세비용2,889,32200당기순이익(손실)(22,552,689,259)(6,716,121,568)(4,524,030,253)당기순이익(손실)의 귀속 지배기업지분(22,515,642,038)(6,541,748,374)(4,373,278,442) 비지배지분(37,047,221)(174,373,194)(150,751,811)기타포괄손익(212,495,253)(642,034,708)1,125,541 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)(4,753,748)52,434,0134,306,589 해외사업환산손익(4,753,748)52,434,0134,306,589 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)(207,741,505)(694,468,721)(3,181,048) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)(207,741,505)(194,471,441)(3,181,048) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가0(499,997,280)0총포괄이익(손실)(22,765,184,512)(7,358,156,276)(4,522,904,712)총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업지분(22,728,137,291)(7,179,411,834)(4,369,603,942) 비지배지분(37,047,221)(178,744,442)(153,300,770)주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원)(516)(230)(165) 희석주당이익(손실) (단위 : 원)(516)(230)(165)
| 제 10 기 | 제 9 기 | 제 8 기 | |
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2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표제 10 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)2,620,135,50026,451,859,8781,014,382,061(8,805,873,722)21,280,503,71721,491,06121,301,994,778당기순이익(손실)000(4,373,278,442)(4,373,278,442)(150,751,811)(4,524,030,253)확정급여제도의재측정요소000(632,089)(632,089)(2,548,959)(3,181,048)해외사업장환산손익004,306,58904,306,58904,306,589기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가0000000주식보상비용001,561,491,11501,561,491,11501,561,491,115전환사채의 전환94,574,1001,057,294,270001,151,868,37001,151,868,370주식선택권의 행사146,500,000823,720,667(823,720,667)0146,500,0000146,500,000유상증자0000000자기주식의 취득00(591,747,660)0(591,747,660)0(591,747,660)자기주식의 처분0000000종속기업 소유지분의 변동00(76,557,886)0(76,557,886)213,351,886136,794,000자본 증가(감소) 합계241,074,1001,881,014,93773,771,491(4,373,910,531)(2,178,050,003)60,051,116(2,117,998,887)2023.12.31 (기말자본)2,861,209,60028,332,874,8151,088,153,552(13,179,784,253)19,102,453,71481,542,17719,183,995,8912024.01.01 (기초자본)2,861,209,60028,332,874,8151,088,153,552(13,179,784,253)19,102,453,71481,542,17719,183,995,891당기순이익(손실)000(6,541,748,374)(6,541,748,374)(174,373,194)(6,716,121,568)확정급여제도의재측정요소000(190,100,193)(190,100,193)(4,371,248)(194,471,441)해외사업장환산손익0052,434,013052,434,013052,434,013기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가00(499,997,280)0(499,997,280)0(499,997,280)주식보상비용001,162,176,66901,162,176,66901,162,176,669전환사채의 전환0000000주식선택권의 행사116,750,0002,317,291,833(1,924,291,833)0509,750,0000509,750,000유상증자0000000자기주식의 취득0000000자기주식의 처분001,147,396,05901,147,396,05901,147,396,059종속기업 소유지분의 변동0000000자본 증가(감소) 합계116,750,0002,317,291,833(62,282,372)(6,731,848,567)(4,360,089,106)(178,744,442)(4,538,833,548)2024.12.31 (기말자본)2,977,959,60030,650,166,6481,025,871,180(19,911,632,820)14,742,364,608(97,202,265)14,645,162,3432025.01.01 (기초자본)2,977,959,60030,650,166,6481,025,871,180(19,911,632,820)14,742,364,608(97,202,265)14,645,162,343당기순이익(손실)000(22,515,642,038)(22,515,642,038)(37,047,221)(22,552,689,259)확정급여제도의재측정요소000(207,741,505)(207,741,505)0(207,741,505)해외사업장환산손익00(4,753,748)0(4,753,748)0(4,753,748)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가0000000주식보상비용0000000전환사채의 전환777,834,60017,819,378,9610018,597,213,561018,597,213,561주식선택권의 행사92,250,0002,084,157,161(1,722,393,763)0454,013,3980454,013,398유상증자1,031,272,50010,955,891,788(4,348,000)011,982,816,288011,982,816,288자기주식의 취득0000000자기주식의 처분0000000종속기업 소유지분의 변동0000000자본 증가(감소) 합계1,901,357,10030,859,427,910(1,731,495,511)(22,723,383,543)8,305,905,956(37,047,221)8,268,858,7352025.12.31 (기말자본)4,879,316,70061,509,594,558(705,624,331)(42,635,016,363)23,048,270,564(134,249,486)22,914,021,078
| | 자본 | | | | | | |
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| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
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| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표제 10 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(14,779,915,965)(1,300,117,625)(704,559,887) 당기순이익(손실)(22,552,689,259)(6,716,121,568)(4,524,030,253) 손익항목의 조정20,404,450,0083,151,349,6525,792,937,472 감가상각비891,557,563911,266,599729,291,138 무형자산상각비102,161,583122,604,28673,677,084 퇴직급여294,646,392649,441,989344,772,146 주식보상비용01,162,176,6691,561,491,115 재고자산평가손실886,973,618(911,085,070)2,128,805,695 재고자산폐기손실879,968,6751,068,601,64834,808,792 대손상각비(환입)278,149,320(76,255,803)112,214,002 기타의 대손상각비10,414,91010,000,0000 이자비용1,653,703,7311,000,142,125341,517,441 외화환산손실18,169,28633,193,6385,534,217 파생상품평가손실3,507,924,19700 관계기업투자주식 손상차손546,934,76700 하자보수충당부채전입액035,736,021145,347,676 공사손실충당부채 전입액00108,940,175 사채상환손실183,014,7711,305,225,1710 유형자산처분손실8,010,00628,786,3970 무형자산처분손실02,350,2280 무형자산손상차손00442,009,870 이연거래일손실9,299,566,11300 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실3,391,367,90100 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실32,533,71200 장기금융상품평가손실18,796,70422,252,8010 법인세비용2,889,32200 잡손실82,3402,513,771 이자수익(364,374,536)(208,958,651)(227,223,897) 외화환산이익(71,867,145)(40,801,247)(7,117,327) 리스해지이익0(773,449)0 잡이익(560)(327,641)(3,644,426) 유형자산처분이익(5,739,719)00 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(1,627,000)00 장기금융상품처분이익4,426,89700 사채상환이익(113,071,588)00 지분법평가이익249,949,379(103,533,623)0 파생상품평가이익(1,291,174,505)(1,858,694,776)0 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동(12,502,743,129)2,452,039,486(1,920,452,107) 매출채권의 감소(증가)(9,508,768,624)(124,842,417)(1,012,011,494) 계약자산의 감소(증가)0861,656,756(861,656,756) 재고자산의 감소(증가)544,592,7991,477,385,564691,161,867 미수금의 감소(증가)237,698,200(181,705,286)424,935,558 미수수익의 감소(증가)054,975(54,975) 선급금의 감소(증가)(2,164,739,800)(40,075,166)44,941,062 선급비용의 감소 (증가)(10,397,162)(3,611,633)(218,502,670) 부가세대급금의 감소(증가)501,248(501,256)0 매입채무의 증가(감소)(996,677,857)659,982,013(752,949,078) 미지급금의 증가(감소)(63,150,419)186,692,119(426,378,988) 미지급비용의 증가(감소)16,139,316(173,711,517)136,317,002 선수금의 증가(감소)260,461,514876,238,432(142,245,296) 선수수익의 증가21,634,394(114,931,717)118,264,253 예수금의 증가(감소)3,794,75011,216,48011,350,176 부가세예수금의 증가(감소)37,481,132(228,266,339)302,679,550 퇴직금의 지급(880,585,122)(619,996,954)(236,302,318) 하자보수충당부채의 증가(감소)(727,498)(24,604,393)0 공사손실충당부채의 증가(감소)0(108,940,175)0 이자의 수취166,163,820183,228,690205,381,708 이자의 지급(259,718,555)(374,447,045)(226,479,587) 법인세의 납부(35,378,850)3,833,160(31,917,120)투자활동현금흐름(32,820,611,179)4,258,657,2391,150,970,807 단기금융상품의 증가(3,311,680,000)(676,029,690)(40,530,400,708) 단기금융상품의 감소3,201,680,0003,987,425,96946,854,244,566 장기금융상품의 증가(78,942,912)(78,859,062)(42,215,263) 장기금융상품의 감소206,313,12000 단기대여금의 증가(6,000,000,000)00 관계기업투자주식의 취득(5,100,000,000)(3,500,000,000)0 관계기업투자자식의 처분05,103,533,6230 보증금의 증가(27,757,000)(74,775,701)(505,697,000) 보증금의 감소471,905,00090,000,00055,246,868 선급금의 증가00(1,500,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가(52,129,488,474)00 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소43,833,933,71400 투자부동산의 취득(13,472,638,723)00 유형자산의 취득(447,610,388)(597,686,119)(2,241,207,108) 유형자산의 처분20,090,90900 무형자산의 취득(5,276,765)(7,725,300)(439,003,268) 리스자산의 취득(63,639,207)00 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득00(499,997,280) 정부보조금의 수령82,499,54712,773,5190재무활동현금흐름45,942,025,5781,069,074,379696,486,992 단기차입금의 증가41,324,8225,358,676,6622,600,000,000 단기차입금의 감소(1,338,000,000)(5,358,676,662)(2,150,000,000) 장기차입금의 증가001,450,000,000 장기차입금의 감소0(666,480,000)(358,166,655) 유동성장기차입금의 감소(786,720,000)(1,013,130,000)(489,909,993) 주식선택권 행사457,500,000509,750,000146,500,000 전환사채의 발행44,126,100,0009,950,000,0000 전환사채의 상환(8,404,968,770)(8,817,780,600)0 전환사채 발행 비용(58,562,288)00 유상증자12,003,738,90000 종속기업의 유상증자00136,794,000 리스부채의 상환(63,282,800)(40,681,080)(46,982,700) 자기주식의 취득35,104,2860591,747,660 자기주식의 처분01,147,396,0590현금및현금성자산에 대한 환율변동효과(2,618,230)(4,196,511)4,282,919현금및현금성자산의순증가(감소)(1,661,119,796)4,023,417,4821,147,180,831기초현금및현금성자산6,064,801,6412,041,384,159894,203,328기말현금및현금성자산4,403,681,8456,064,801,6412,041,384,159
| 제 10 기 | 제 9 기 | 제 8 기 | |
|---|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항주식회사 옵티코어(이하 "지배기업")는 2016년 2월 17일에 설립되었습니다. 지배기업와 종속기업(이하 주식회사 옵티코어와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')'는 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도, 소매업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있습니다.지배기업은 3개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 종속기업 현황당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 지배지분율 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 이포토닉스 | 대한민국 | 56% | 56% | 12월 | 제조업 |
| 무한오보극광통과기유한공사 | 중국 | 100% | 100% | 12월 | 광통신 기술개발 및 판매 |
| 주식회사 플랜에이 인베스트먼트대부 | 대한민국 | 100% | - | 12월 | 금융업 |
(2) 연결대상범위의 변동
연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기>
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| 주식회사 플랜에이 인베스트먼트대부 | 신규포함 | 취득 |
(3) 종속기업의 요약 재무정보당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이포토닉스 | 12,771,542 | 320,918,687 | (308,147,145) | - | (63,662,044) | (63,662,044) |
| 무한오보극광통과기유한공사 | 603,863,800 | 499,019,996 | 104,843,804 | 1,485,291,093 | (330,066,155) | (334,103,467) |
| 주식회사 플랜에이 인베스트먼트대부 | 4,365,107,595 | 4,043,148,436 | 321,959,159 | 61,171,152 | 26,307,159 | 26,307,159 |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이포토닉스 | 84,226,009 | 328,711,110 | (244,485,101) | - | (493,294,840) | (503,180,979) |
| 무한오보극광통과기유한공사 | 2,186,810,865 | 1,747,863,594 | 438,947,271 | 4,359,047,506 | (404,165,077) | (351,731,064) |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정
기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금 및 현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산 을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권, 리스채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 5년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 금 형 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.21 수익인식
연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 공사매출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역' 이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 공사수익은 연결회사가 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결회사에게 있다고판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며,제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 제품 및 상품의 판매 거래 가격을 산정할 때, 연결회사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.2.22 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 부동산, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.23 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2026년 3월 16일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 위험관리4.1 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 393,493,509 | 11,331,014 |
| 기타통화 | 1,887,338 | 983,756 | |
| 매출채권 | USD | 1,433,578,928 | 675,187,757 |
| 금융자산 합계 | 1,828,959,775 | 687,502,527 | |
| 매입채무 | USD | 2,192,227,621 | 756,759,953 |
| CNY | 819,040 | 805,080 | |
| 금융부채 합계 | 2,193,046,661 | 757,565,033 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (36,515,518) | 36,515,518 | (7,024,118) | 7,024,118 |
| CNY | 20,573 | (20,573) | (80,413) | 80,413 |
| JPY | 86,257 | (86,257) | 88,816 | (88,816) |
| HKD | - | - | 9,465 | (9,465) |
2) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결회사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (43,082,500) | 43,082,500 | (60,949,700) | 60,949,700 |
(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 4,403,681,845 | 6,064,801,641 |
| 단기금융상품 | 110,000,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 21,569,754,622 | 6,285,633,146 |
| 기타유동금융자산 | 13,525,600 | 212,012,701 |
| 장기금융상품 | - | 141,740,015 |
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,044,895,521 | - |
| 기타비유동금융자산 | 55,442,450 | 296,562,447 |
| 파생상품자산 | 3,654,411,791 | - |
당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 연결회사가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.
당기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 합계 | 3개월 미만 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 5,750,250,000 | 6,041,458,748 | 374,830,189 | 2,855,208,719 | 686,202,627 | 1,967,472,934 | 157,744,279 |
| 매입채무 | 2,592,887,075 | 2,592,887,075 | 2,539,875,223 | 53,011,852 | - | - | - |
| 리스부채 | 91,960,493 | 101,701,200 | 14,319,400 | 39,535,200 | 33,891,400 | 13,955,200 | - |
| 미지급금 | 647,992,938 | 647,992,938 | 647,992,938 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 356,242,662 | 356,242,662 | 356,242,662 | - | - | - | - |
| 전환사채(*) | 35,727,740,451 | 28,956,989,722 | 57,500,000 | 28,899,489,722 | - | - | - |
(*) 연결회사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다.
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 합계 | 3개월 미만 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 7,844,970,000 | 8,282,812,230 | 274,907,824 | 4,037,071,095 | 1,173,301,719 | 2,000,469,065 | 797,062,527 |
| 매입채무 | 3,506,733,695 | 3,506,733,695 | 3,506,733,695 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 73,366,871 | 83,938,880 | 8,611,800 | 32,528,880 | 20,504,200 | 22,294,000 | - |
| 미지급금 | 741,396,253 | 741,396,253 | 741,396,253 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 318,300,250 | 318,300,250 | 318,300,250 | - | - | - | - |
| 전환사채(*) | 1,289,565,803 | 1,339,490,100 | - | 1,339,490,100 | - | - | - |
(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다. 또한 당기부터 유동성위험 공시 시, 전환사채 부채요소뿐만 아니라 분리 인식된 내재파생상품부채를 포함하여 계약상 현금흐름을 산출하여 공시하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시방법의 변경에 따른 것으로, 당기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지않습니다.계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.
4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 및 사채(*) | 41,477,990,451 | 9,134,535,803 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (4,403,681,845) | (6,064,801,641) |
| 순부채 | 37,074,308,606 | 3,069,734,162 |
| 자본총계 | 22,914,021,078 | 14,645,162,343 |
| 총자본 | 59,988,329,684 | 17,714,896,505 |
| 자본조달비율 | 61.80% | 17.33% |
(*) 당기부터 자본위험관리 공시 시, 전환사채 부채요소뿐만 아니라 분리 인식된 내재파생상품부채를 포함하여 총 사채금액을 산정하여 공시하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시 방법의 변경에 따른 것으로, 당기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지 않습니다.
5. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 4,403,681,845 | - | - |
| 단기금융상품 | 110,000,000 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 21,569,754,622 | - | - |
| 기타유동금융자산 | 13,525,600 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 4,873,280,147 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,654,411,791 |
| 기타비유동금융자산 | 55,442,450 | - | - |
| 합 계 | 26,152,404,517 | - | 8,527,691,938 |
| 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | 3,597,122,675 | - | - |
| 차입금 | 5,750,250,000 | - | - |
| 전환사채 | 16,569,952,979 | - | - |
| 파생상품부채(*) | - | - | 19,157,787,472 |
| 리스부채 | 91,960,493 | - | - |
| 합 계 | 26,009,286,147 | - | 19,157,787,472 |
(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,032백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 9(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 6,064,801,641 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 6,285,633,146 | - | - |
| 기타유동금융자산 | 212,012,701 | - | - |
| 장기금융상품 | - | - | 141,740,015 |
| 파생상품자산 | - | - | 93,220,810 |
| 기타비유동금융자산 | 296,562,447 | - | - |
| 합 계 | 12,859,009,935 | - | 234,960,825 |
| 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,566,430,198 | - | - |
| 차입금 | 7,844,970,000 | - | - |
| 전환사채 | 465,350,131 | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | 824,215,672 |
| 리스부채 | 73,366,871 | - | - |
| 합 계 | 12,950,117,200 | - | 824,215,672 |
연결회사의 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | ||
| 상각후원가측정금융상품 | 303,203,384 | 208,958,651 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 1,627,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 332,674,970 | - |
| 장기금융상품 평가이익 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 4,426,897 | - |
| 사채상환 이익 | ||
| 상각후원가측정금융상품 | 113,071,588 | - |
| 파생상품평가이익 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 1,291,174,505 | 1,858,694,776 |
| 합 계 | 2,046,178,344 | 2,067,653,427 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | ||
| 상각후원가측정금융상품 | 1,653,703,731 | 1,000,142,125 |
| 장기금융상품 평가손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 18,796,704 | 22,252,801 |
| 파생상품평가손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 3,507,924,197 | - |
| 사채상환 손실 | ||
| 상각후원가측정금융상품 | 183,014,771 | 1,305,225,171 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 32,533,712 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 3,391,367,901 | - |
| 이연거래일손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 9,299,566,113 | - |
| 합 계 | 18,086,907,129 | 2,327,620,097 |
(3) 금융상품의 공정가치
1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기말 | 제 9(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,403,681,845 | 4,403,681,845 | 6,064,801,641 | 6,064,801,641 |
| 단기금융상품 | 110,000,000 | 110,000,000 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 21,569,754,622 | 21,569,754,622 | 6,285,633,146 | 6,285,633,146 |
| 기타유동금융자산 | 13,525,600 | 13,525,600 | 212,012,701 | 212,012,701 |
| 장기금융상품 | - | - | 141,740,015 | 141,740,015 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,873,280,147 | 4,873,280,147 | - | - |
| 파생상품자산 | 3,654,411,791 | 3,654,411,791 | 93,220,810 | 93,220,810 |
| 기타비유동금융자산 | 55,442,450 | 55,442,450 | 296,562,447 | 296,562,447 |
| 합 계 | 34,680,096,455 | 34,680,096,455 | 13,093,970,760 | 13,093,970,760 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,597,122,675 | 3,597,122,675 | 4,566,430,198 | 4,566,430,198 |
| 차입금 | 5,750,250,000 | 5,750,250,000 | 7,844,970,000 | 7,844,970,000 |
| 전환사채 | 16,569,952,979 | 16,569,952,979 | 465,350,131 | 465,350,131 |
| 파생상품부채(*) | 19,157,787,472 | 19,157,787,472 | 824,215,672 | 824,215,672 |
| 리스부채 | 91,960,493 | 91,960,493 | 73,366,871 | 73,366,871 |
| 합 계 | 45,167,073,619 | 45,167,073,619 | 13,774,332,872 | 13,774,332,872 |
(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,032백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
연결회사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 펀드 등 | - | - | 3,044,895,521 | 3,044,895,521 |
| 지분상품 | 1,005,981,384 | - | 822,403,242 | 1,828,384,626 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,654,411,791 | 3,654,411,791 |
| 소 계 | 1,005,981,384 | - | 7,521,710,554 | 8,527,691,938 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채(*) | - | - | 19,157,787,472 | 19,157,787,472 |
(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,032백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.
② 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 저축성보험 | - | 141,740,015 | - | 141,740,015 |
| 파생상품자산 | - | - | 93,220,810 | 93,220,810 |
| 소 계 | - | 141,740,015 | 93,220,810 | 234,960,825 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 824,215,672 | 824,215,672 |
3) 당기 및 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 93,220,810 | - | 824,215,672 | - |
| 취득/증가 | 53,661,416,540 | 829,446,805 | 19,356,575,639 | 7,948,034,425 |
| 평가손익 | (2,270,111,251) | (231,152,666) | 2,850,448,543 | (2,089,847,442) |
| 처분 및 상환 | (43,962,815,545) | (505,073,329) | (4,202,621,708) | (5,033,971,311) |
| 보통주 전환 | - | - | (8,970,396,787) | - |
| 거래일손익 | - | - | 9,299,566,113 | - |
| 기말 | 7,521,710,554 | 93,220,810 | 19,157,787,472 | 824,215,672 |
당기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
4) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 서열체계 | 장부금액 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 | 투입변수의 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MMT 등 | 수준3 | 3,044,895,521 | 3,044,895,521 | - | 이자율 등 | - |
| 비상장주식 | 수준3 | 822,403,242 | 822,403,242 | - | 이자율 등 | |
| 파생상품자산 | 수준3 | 3,654,411,791 | 3,654,411,791 | TF 모형 | 주가변동성 등 | - |
| 파생상품부채 | 수준3 | 19,157,787,472 | 19,157,787,472 | TF 모형 | 주가변동성 등 | - |
② 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 서열체계 | 장부금액 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 | 투입변수의 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 저축성보험 | 수준2 | 141,740,015 | 141,740,015 | 해약환급금 | - | - |
| 파생상품자산 | 수준3 | 93,220,810 | 93,220,810 | TF 모형 | 이자율 등 | - |
| 파생상품부채 | 수준3 | 824,215,672 | 824,215,672 | TF 모형 | 이자율 등 | - |
6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 제 10(당) 기말 | 제 9(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 | 파생상품(*) | 3,291,018,765 | 3,654,411,791 | 107,828,085 | 93,220,810 |
| 펀드 | 5,598,439,865 | 3,044,895,521 | - | - | |
| 지분상품 | 2,664,581,183 | 1,828,384,626 | - | - | |
| 소계 | 11,554,039,813 | 8,527,691,938 | 107,828,085 | 93,220,810 | |
| 비유동항목 | 채무상품 | - | - | 194,153,217 | 141,740,015 |
| 소계 | - | - | 194,153,217 | 141,740,015 | |
| 합계 | 11,554,039,813 | 8,527,691,938 | 301,981,302 | 234,960,825 |
(*) 연결회사는 2025년 전환사채 발행 시 전환사채 교부 후 12개월이 경과한 날 및 18개월이 경과한 날부터 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유한 전환사채의 일부를 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 전환사채 발행총액에 발행일로부터 분기 단위연복리 이자를 가산한 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 약정을 포함하였습니다. 이와 관련하여 회사는 전환사채 발행 시 파생상품자산 3,291,019천원을 인식하였으며, 당기 중 파생상품 평가이익 633,699천원을 인식하였습니다. (주석 21 참조)
(2) 당기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종목 | 지분율 | 보유주식 수 | 제 10(당) 기말 | 제 9(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | 대호에이엘 보통주 | 0.8% | 604,806 | 1,031,655,066 | 846,728,400 | - | - |
| 제이스코홀딩스 보통주 | 0.3% | 232,826 | 460,257,117 | 159,252,984 | - | - | |
| 주식회사 호두랩스(*) | 20.4% | 2,345,338 | 1,172,669,000 | 822,403,242 | - | - | |
| 합 계 | 3,182,970 | 2,664,581,183 | 1,828,384,626 | - | - |
(*)다른 주주가 보유한 행사가능한 콜옵션이 존재하므로 회사의 주식회사 호두랩스에 대한 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다. (주석 14, 37참고)
(3) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3자지정콜옵션 | ||||
| 전환사채 | 3,654,411,791 | - | 93,220,810 | - |
(4) 당기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | (단위: 원) | |
|---|---|---|
| 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 93,220,810 | - |
| 발행 | 3,291,018,765 | 829,446,805 |
| 평가손익 | 633,698,851 | (231,152,666) |
| 처분 | (363,526,635) | (505,073,329) |
| 기말 | 3,654,411,791 | 93,220,810 |
7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 과목(*) | 종목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동항목 | 지분상품 | 비상장주식 | 499,997,280 | - | 499,997,280 | - |
(*) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | 499,997,280 |
| 취득/증가 | - | - |
| 평가 | - | (499,997,280) |
| 기말 | - | - |
8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | - | 1,604,918 |
| 보통예금(*) | 4,403,681,845 | 6,063,196,723 |
| 합 계 | 4,403,681,845 | 6,064,801,641 |
( *)보통예금 중 5,000천원은 신탁계좌로 사용이 제한되어 있습니다. (주석 37참조)
9. 금융상품 및 기타금융자산당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기금융상품: | ||||
| 전단채 등 | 110,000,000 | - | - | 141,740,015 |
| 기타금융자산: | ||||
| 임차보증금 | 13,525,600 | 22,763,000 | 212,012,701 | 268,256,997 |
| 기타보증금 | - | 32,679,450 | - | 28,305,450 |
| 소 계 | 13,525,600 | 55,442,450 | 212,012,701 | 296,562,447 |
| 합 계 | 123,525,600 | 55,442,450 | 212,012,701 | 438,302,462 |
10. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 11,610,353,051 | 6,045,618,463 |
| (대손충당금) | (314,985,763) | (36,958,154) |
| 받을어음 | 51,822,894 | - |
| 매출채권 소계 | 11,347,190,182 | 6,008,660,309 |
| 미수금 | 47,867,022 | 285,565,222 |
| (대손충당금) | (20,414,910) | (10,000,000) |
| 미수수익 | 195,112,328 | 1,407,615 |
| 대출채권 | 4,000,000,000 | - |
| 단기대여금(*) | 6,000,000,000 | - |
| 기타채권 소계 | 10,222,564,440 | 276,972,837 |
| 합 계 | 21,569,754,622 | 6,285,633,146 |
(*) 단기대여금 중 40억원에 해당하는 금액은 제3자로부터 담보를 제공받았습니다. (주석37 참조)(2) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | 36,958,154 | 112,214,002 |
| 설정(환입) | 278,149,320 | (76,255,803) |
| 환율변동효과 | (121,711) | 999,955 |
| 기말 대손충당금 | 314,985,763 | 36,958,154 |
(3) 당기말과 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 연령분석 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 이상6개월 미만 | 6개월 이상1년 미만 | 1년 이상 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 장부금액 | 10,479,698,912 | 519,413,708 | 472,781,325 | 190,282,000 | 11,662,175,945 |
| 충당금 설정률(*) | 0.31% | 2.14% | 17.10% | 100.00% | 2.70% |
| 대손충당금 | 32,719,296 | 11,133,745 | 80,850,722 | 190,282,000 | 314,985,763 |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 연령분석 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 이상6개월 미만 | 6개월 이상1년 미만 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 장부금액 | 5,452,697,663 | 389,296,400 | 203,624,400 | 6,045,618,463 |
| 충당금 설정률(*) | 0.40% | 1.23% | 5.11% | 0.61% |
| 대손충당금 | 21,779,037 | 4,776,468 | 10,402,649 | 36,958,154 |
(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.
11. 계약자산
당기 및 전기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 계약자산 | |
| --- | --- | --- |
| 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | 861,656,756 |
| 증가(감소) | - | (861,656,756) |
| 기말 | - | - |
12. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 158,847,494 | (105,903,744) | 52,943,750 | 826,185,723 | (47,165,054) | 779,020,669 |
| 제품 | 1,819,862,921 | (1,354,412,908) | 465,450,013 | 3,136,513,306 | (1,224,789,140) | 1,911,724,166 |
| 원재료 | 1,844,816,268 | (1,133,443,722) | 711,372,546 | 1,791,219,430 | (449,668,058) | 1,341,551,372 |
| 반제품 | 873,846,312 | (51,245,580) | 822,600,732 | 332,222,012 | (36,410,084) | 295,811,928 |
| 미착품 | - | - | - | 35,793,998 | - | 35,793,998 |
| 합계 | 4,697,372,995 | (2,645,005,954) | 2,052,367,041 | 6,121,934,469 | (1,758,032,336) | 4,363,902,133 |
(2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 886,974천원(전기: (-)911,085천원)이며, 재고자산폐기손실은 879,969천원(전기: 1,068,602천원) 입니다.
13. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,405,728,021 | - | 241,606,221 | - |
| 선급비용 | 95,640,886 | 186,994,892 | 272,238,616 | - |
| 부가세대급금 | - | - | 501,256 | - |
| 합 계 | 2,501,368,907 | 186,994,892 | 514,346,093 | - |
14. 관계기업 투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 주식회사 리드앤(*) | 대한민국 | 12월 | 제조업 | 45.1% | 3,450,050,621 | - | - |
| 관계기업 | 퀸스트리사모투자합자회사 | 대한민국 | 12월 | 금융업 | 92.7% | 853,065,233 | - | - |
| 합 계 | 4,303,115,854 |
| (*) | 주식회사 리드앤 주식은 5회차 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석37 참조) |
(2) 당기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법평가 | 손 상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 주식회사 리드앤 | - | 3,700,000,000 | (249,949,379) | - | 3,450,050,621 |
| 퀸스트리사모투자합자회사 | - | 1,400,000,000 | - | (546,934,767) | 853,065,233 | |
| 합 계 | - | 5,100,000,000 | (249,949,379) | (546,934,767) | 4,303,115,854 |
1) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법평가 | 배당 | 처분 | 대 체(*1) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사 | - | 3,500,000,000 | 103,533,623 | (103,533,623) | (5,000,000,000) | 1,500,000,000 | - |
(*1) 전전기에 관계기업 투자주식 취득관련 선급한 금액을 당기 중 본계정 대체 하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 리드앤 | 7,516,008,135 | 6,903,415,760 | 612,592,375 | 1,304,387,014 | (554,275,859) | (554,275,859) |
| 퀸스트리사모투자합자회사 | 1,012,120,641 | 159,055,408 | 853,065,233 | 25,199 | (545,944,767) | (545,944,767) |
(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사이몬세즈 제1차 사모투자 합자회사(*) | 1,550,000 | 1,550,000 | - | 123,000,027 | 121,701,657 | 121,701,657 |
(*) 전기 중 해산이 완료되었으며 해산시점의 재무정보입니다.
(**) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 의결권 20% 이상 보유한 기업에 대해 유의적인 영향력이 없다고 판단한 기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소유지분율 | 유의적인 영향력이 없다고 판단한 근거 |
|---|---|---|
| 당기말 | ||
| --- | --- | --- |
| 주식회사 호두랩스 | 20.4% | 다른 주주가 보유한 행사가능한 콜옵션이 존재하므로 회사의주식회사 호두랩스에 대한 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다. |
(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 단위: 원 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기말 | 지분율 | 순자산 | 영업권 | 손상 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순자산(a) | (b) | 지분금액(axb) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 리드앤 | 612,592,375 | 45.1% | 276,247,073 | 3,173,803,548 | - | 3,450,050,621 |
| 퀸스트리사모투자합자회사 | 853,065,233 | 92.7% | 790,921,408 | 609,078,592 | (546,934,767) | 853,065,233 |
(6) 투자지분에 대한 손상검사당기 중 관계기업인 퀸스트리사모투자합자회사를 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다.관계기업인 퀸스트리사모투자합자회사에 대하여 회수가능액이 장부금액보다 낮은 것으로 판단되어 546,934천원을 손상차손으로 인식하였으며, 주요 현금흐름창출단위에 대하여 사용된 세전할인율과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.
| 기업명 | 영구성장률(*1) | 가중평균자본비용(*1) |
|---|---|---|
| 퀸스트리사모투자합자회사 | 1.0% | 13.96% |
(*1) 1%가 증가 또는 감소함에 따라 손상차손 결과에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.
15. 투자부동산
(1) 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,795,392,595 | - | 9,795,392,595 |
| 건물 | 1,483,147,511 | (18,759,462) | 1,464,388,049 |
| 합 계 | 11,278,540,106 | (18,759,462) | 11,259,780,644 |
| (*) | 지배기업의 투자부동산은 6회차 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 37 참조) |
(2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 감가상각비 | 대 체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | 11,701,318,395 | - | (1,905,925,800) | 9,795,392,595 |
| 건물 | - | 1,771,320,328 | (19,958,336) | (286,973,943) | 1,464,388,049 |
| 합 계 | - | 13,472,638,723 | (19,958,336) | (2,192,899,743) | 11,259,780,644 |
16. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 7,995,184,871 | - | - | 7,995,184,871 |
| 건물(*) | 2,915,806,939 | (273,918,274) | - | 2,641,888,665 |
| 구축물 | 372,649,909 | (184,483,168) | - | 188,166,741 |
| 기계장치 | 5,104,601,802 | (2,800,946,799) | (136,922,864) | 2,166,732,139 |
| 차량운반구 | 158,199,639 | (119,971,998) | - | 38,227,641 |
| 공구와기구 | 35,421,258 | (20,235,205) | - | 15,186,053 |
| 비품 | 475,554,904 | (313,805,845) | (29,946,917) | 131,802,142 |
| 금형 | 47,335,565 | (42,801,038) | - | 4,534,527 |
| 건설중인자산 | 532,676,490 | - | - | 532,676,490 |
| 합 계 | 17,637,431,377 | (3,756,162,327) | (166,869,781) | 13,714,399,269 |
| (*) | 연결회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금 및 6회차 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 37 참조) |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 6,005,050,733 | - | - | 6,005,050,733 |
| 건물(*) | 2,616,085,811 | (204,823,548) | - | 2,411,262,263 |
| 구축물 | 351,839,107 | (114,432,602) | - | 237,406,505 |
| 기계장치 | 4,800,415,802 | (2,154,343,605) | (162,500,227) | 2,483,571,970 |
| 차량운반구 | 186,058,108 | (122,344,077) | - | 63,714,031 |
| 공구와기구 | 35,421,258 | (13,525,428) | - | 21,895,830 |
| 비품 | 478,853,095 | (246,494,503) | (14,889,372) | 217,469,220 |
| 금형 | 47,335,565 | (37,522,704) | - | 9,812,861 |
| 건설중인자산 | 532,676,490 | - | - | 532,676,490 |
| 합 계 | 15,053,735,969 | (2,893,486,467) | (177,389,599) | 11,982,859,903 |
| (*) | 연결회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 37 참조) |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,005,050,733 | 102,143,371 | - | - | 1,887,990,767 | 7,995,184,871 |
| 건물 | 2,411,262,263 | 15,462,152 | - | (69,094,726) | 284,258,976 | 2,641,888,665 |
| 구축물 | 237,406,505 | - | - | (69,889,764) | 20,650,000 | 188,166,741 |
| 기계장치 | 2,483,571,970 | 245,749,143 | - | (562,588,974) | - | 2,166,732,139 |
| 차량운반구 | 63,714,031 | - | (1,851,190) | (23,635,200) | - | 38,227,641 |
| 공구와기구 | 21,895,830 | - | - | (6,709,777) | - | 15,186,053 |
| 비품 | 217,469,220 | 5,270,792 | (20,510,006) | (70,427,864) | - | 131,802,142 |
| 금형 | 9,812,861 | - | - | (5,278,334) | - | 4,534,527 |
| 건설중인자산 | 532,676,490 | - | - | - | - | 532,676,490 |
| 합 계 | 11,982,859,903 | 368,625,458 | (22,361,196) | (807,624,639) | 2,192,899,743 | 13,714,399,269 |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 환율변동효과 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,005,050,733 | - | - | - | - | 6,005,050,733 |
| 건물 | 2,476,664,987 | - | - | (65,402,724) | - | 2,411,262,263 |
| 구축물 | 341,919,609 | 10,153,525 | (28,786,397) | (85,324,106) | (556,126) | 237,406,505 |
| 기계장치 | 2,613,905,603 | 419,906,950 | - | (550,240,583) | - | 2,483,571,970 |
| 차량운반구 | 95,916,499 | - | - | (32,202,468) | - | 63,714,031 |
| 공구와기구 | 26,975,913 | 1,850,000 | - | (6,930,083) | - | 21,895,830 |
| 비품 | 290,918,743 | 25,865,008 | - | (98,681,828) | (632,703) | 217,469,220 |
| 금형 | 19,279,973 | - | - | (9,467,112) | - | 9,812,861 |
| 건설중인자산 | 304,289,280 | 228,387,210 | - | - | - | 532,676,490 |
| 합 계 | 12,174,921,340 | 686,162,693 | (28,786,397) | (848,248,904) | (1,188,829) | 11,982,859,903 |
(3) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 제조원가 | 467,104,999 | 494,422,138 |
| 판매비와관리비 | 39,217,203 | 72,038,092 |
| 경상연구개발비 | 301,302,437 | 281,788,674 |
| 합 계 | 807,624,639 | 848,248,904 |
17. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 39,342,950 | (23,246,481) | 16,096,469 | 74,352,866 | (54,009,847) | 20,343,019 |
| 차량운반구 | 209,560,440 | (77,238,520) | 132,321,920 | 86,449,875 | (31,521,574) | 54,928,301 |
| 합 계 | 248,903,390 | (100,485,001) | 148,418,389 | 160,802,741 | (85,531,421) | 75,271,320 |
② 리스부채
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 유동 | 51,513,331 | 38,481,236 |
| 비유동 | 40,447,162 | 34,885,635 |
| 합 계 | 91,960,493 | 73,366,871 |
2) 당기 및 전기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 20,343,019 | 14,011,092 | - | (18,257,642) | 16,096,469 |
| 차량운반구 | 54,928,301 | 123,110,565 | - | (45,716,946) | 132,321,920 |
| 합 계 | 75,271,320 | 137,121,657 | - | (63,974,588) | 148,418,389 |
② 제 9(전) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 51,531,100 | 46,951,622 | (33,714,843) | (44,424,860) | 20,343,019 |
| 차량운반구 | 48,251,028 | 25,270,108 | - | (18,592,835) | 54,928,301 |
| 합 계 | 99,782,128 | 72,221,730 | (33,714,843) | (63,017,695) | 75,271,320 |
3) 당기 및 전기 중 리스와 관련한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 이자비용 | 지 급 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 73,366,871 | 73,482,450 | - | 8,393,972 | (63,282,800) | 91,960,493 |
② 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 이자비용 | 지 급 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 70,558,067 | 63,682,845 | (27,926,578) | 7,733,617 | (40,681,080) | 73,366,871 |
4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 | 53,854,600 | 51,513,331 |
| 1년 초과 5년 이내 | 47,846,600 | 40,447,162 |
| 합 계 | 101,701,200 | 91,960,493 |
② 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 | 41,140,680 | 38,481,236 |
| 1년 초과 5년 이내 | 42,798,200 | 34,885,635 |
| 합 계 | 83,938,880 | 73,366,871 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액1) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 18,257,642 | 44,424,860 |
| 차량운반구 | 45,716,946 | 18,592,835 |
| 리스부채의 이자비용 | 8,393,972 | 7,733,617 |
| 단기리스료 | 68,163,789 | 347,204,484 |
| 소액자산리스료 | 2,302,491 | 2,480,367 |
| 합 계 | 142,834,840 | 420,436,163 |
(3) 리스관련 현금유출연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 133,749천원(전기 : 390,366천원)입니다.
18. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 19,247,405 | (8,661,811) | (3,046,009) | - | 7,539,585 |
| 상표권 | 1,728,360 | (345,672) | - | - | 1,382,688 |
| 소프트웨어 | 703,208,317 | (473,237,788) | - | - | 229,970,529 |
| 영업권 | 442,009,870 | - | - | (442,009,870) | - |
| 합 계 | 1,166,193,952 | (482,245,271) | (3,046,009) | (442,009,870) | 238,892,802 |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 15,081,000 | (5,084,595) | - | - | 9,996,405 |
| 소프트웨어 | 703,208,317 | (371,197,143) | (3,333,342) | - | 328,677,832 |
| 영업권 | 442,009,870 | - | - | (442,009,870) | - |
| 합 계 | 1,160,299,187 | (376,281,738) | (3,333,342) | (442,009,870) | 338,674,237 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 상각비 | 대 체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 9,996,405 | 651,788 | (3,108,608) | - | 7,539,585 |
| 상표권 | - | 1,110,360 | (345,672) | 618,000 | 1,382,688 |
| 소프트웨어 | 328,677,832 | - | (98,707,303) | - | 229,970,529 |
| 합 계 | 338,674,237 | 1,762,148 | (102,161,583) | 618,000 | 238,892,802 |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 10,213,371 | 4,229,300 | (2,350,228) | (2,096,038) | 9,996,405 |
| 소프트웨어 | 445,186,080 | 4,000,000 | - | (120,508,248) | 328,677,832 |
| 합 계 | 455,399,451 | 8,229,300 | (2,350,228) | (122,604,286) | 338,674,237 |
19. 정부보조금연결회사가 당기 및 전기 중 수행완료하거나, 당기말과 전기말 현재 수행 중인 연구과제의내역은 다음과 같습니다.
(1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | A | B | C |
| --- | --- | --- | --- |
| 사업명 | 중소기업기술개발지원사업 | Tech-Bridge 활용 상용화기술개발(R&D) | 차세대네트워크(6G)산업기술개발(R&D) |
| 과제명 | 5G MFH CPRI-opt. 10 지원 파장 가변 광트랜시버상용개발 | Narrow linewidth coherent light source 광원기술개발 | 6G 프론트홀 광링크 및 광전송 시스템 기술 개발 |
| 총과제수행기간 | 2021.06.01 ~ 2025.05.31 | 2023.04.01 ~ 2025.03.31 | 2024.04.01 ~ 2028.12.31 |
| 전문기관 | 중소기업기술정보진흥원 | 중소기업기술정보진흥원 | 정보통신기획평가원 |
| 총사업비 | 1,323,708,000 | 360,094,000 | 1,686,156,000 |
| 정부출연금 | 1,289,958,000 | 351,115,000 | 1,600,000,000 |
| 민간부담금 | 33,750,000 | 8,979,000 | 86,156,000 |
| 연구비집행액 | 1,322,558,001 | 359,094,000 | 996,188,325 |
| 미집행액 | 1,149,999 | 1,000,000 | 689,967,675 |
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | D | E | F |
| --- | --- | --- | --- |
| 사업명 | 중소기업기술혁신개발(R&D) | 지능정보 네트워크용광통신 부품 상용화 | 고경력 연구인력채용지원사업 |
| 과제명 | 6G광통신망 실시간 이벤트 감시를 위한 AI기반 지능형 광센싱 시스템 개발 | 초연결 네트워크를 위한 광통신 부품 상용화 | - |
| 총과제수행기간 | 2024.10.01 ~ 2028.09.30 | 2025.04.28 ~ 2025.12.15 | 2025.06.01 ~ 2026.05.31 |
| 전문기관 | 중소기업기술정보진흥원 | 한국지능정보사회진흥원 | (사)한국산업기술진흥협회 |
| 총사업비 | 982,866,000 | 167,200,000 | 91,250,000 |
| 정부출연금 | 896,710,000 | 152,000,000 | 45,000,000 |
| 민간부담금 | 86,156,000 | 15,200,000 | 46,250,000 |
| 연구비집행액 | 243,868,065 | 165,790,431 | 52,500,000 |
| 미집행액 | 738,997,935 | 1,409,569 | 38,750,000 |
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | G | H |
| --- | --- | --- |
| 사업명 | 미래국방가교기술개발(R&D) | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 실증지원 |
| 과제명 | 적외선 탐색기 기반 위협체 soft-kill을 위한 대응광원 모듈 개발 | 광케이블 기반 유무선 소부장 기술 및 ai 관제 솔루션 개발 |
| 총과제수행기간 | 2025.07.01 ~ 2027.12.31 | 2025.09.12 ~ 2025.12.31 |
| 전문기관 | (사)한국산업기술진흥협회 | 한국지능정보사회진흥원 |
| 총사업비 | 671,700,000 | 41,340,000 |
| 정부출연금 | 650,000,000 | 40,000,000 |
| 민간부담금 | 21,700,000 | 1,340,000 |
| 연구비집행액 | 117,733,913 | 36,610,876 |
| 미집행액 | 553,966,087 | 4,729,124 |
(2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | A | B | C |
| --- | --- | --- | --- |
| 사업명 | 중소기업기술개발지원사업 | 방송통신산업기술개발(R&D,정보화) | Tech-Bridge 활용 상용화기술개발(R&D) |
| 과제명 | 5G MFH CPRI-opt. 10 지원 파장 가변 광트랜시버 상용개발 | 400Gbps 코히런트 광트랜시버 개발 | Narrow linewidth coherent light source 광원 기술개발 |
| 총과제수행기간 | 2021.06.01 ~ 2025.05.31 | 2022.04.01 ~ 2024.12.31 | 2023.04.01 ~ 2025.03.31 |
| 전문기관 | 중소기업기술정보진흥원 | 한국연구재단 부설 정보통신기획평가원 | 중소기업기술정보진흥원 |
| 총사업비 | 1,579,958,000 | 1,114,175,000 | 418,365,000 |
| 정부출연금 | 1,539,958,000 | 1,087,000,000 | 407,915,000 |
| 민간부담금 | 40,000,000 | 27,175,000 | 10,450,000 |
| 연구비집행액 | 1,124,870,675 | 1,104,055,457 | 294,740,960 |
| 미집행액 | 455,087,325 | 10,119,543 | 123,624,040 |
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | D | E | F |
| --- | --- | --- | --- |
| 사업명 | 원천기술개발사업 나노 및 소재 기술개발사업 | 국가지능화 융합기술 개발로 혁신성장 동인 마련 | 차세대네트워크(6G)산업기술개발(R&D) |
| 과제명 | 휴대 가능한 중적외선용 분광기 및 가스 분석용 분광센서 개발 | 호남권 지역산업 기반 ICT융합기술 고도화 지원사업 | 6G 프론트홀 광링크 및 광전송 시스템 기술 개발 |
| 총과제수행기간 | 2023.01.01~2024.12.31 | 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 2024.04.01 ~ 2028.12.31 |
| 전문기관 | 한국연구재단 | 한국전자통신연구원 | 정보통신기획평가원 |
| 총사업비 | 538,760,000 | 41,360,000 | 6,142,160,000 |
| 정부출연금 | 523,800,000 | 40,000,000 | 5,944,000,000 |
| 민간부담금 | 14,960,000 | 1,360,000 | 198,160,000 |
| 연구비집행액 | 538,760,000 | 41,196,029 | 189,934,128 |
| 미집행액 | - | 163,971 | 5,952,225,872 |
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | G | H | I |
| --- | --- | --- | --- |
| 사업명 | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화 | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 실증지원 | 광융합산업 혁신 생태계 기반 구축 지원 사업(1차년도) |
| 과제명 | 초연결 네트워크를 위한 광통신 부품 상용화 | AI 데이터센터, 6G 인프라 확대 대응 대용량 솔루션 개발 | 광융합제품 시제품 제작 지원 |
| 총과제수행기간 | 2024.05.28 ~ 2024.12.15 | 2024.05.28 ~ 2024.12.15 | 2024.04.11 ~ 2024.06.28 |
| 전문기관 | 한국지능정보사회진흥원 | 한국지능정보사회진흥원 | 한국광융합산업진흥회 |
| 총사업비 | 165,000,000 | 143,500,000 | 13,698,000 |
| 정부출연금 | 150,000,000 | 130,000,000 | 10,000,000 |
| 민간부담금 | 15,000,000 | 13,500,000 | 3,698,000 |
| 연구비집행액 | 164,537,974 | 142,382,165 | 13,698,000 |
| 미집행액 | 462,026 | 1,117,835 | - |
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | J |
| --- | --- |
| 사업명 | 중소기업기술혁신개발(R&D) |
| 과제명 | 6G광통신망 실시간 이벤트 감시를 위한 AI기반 지능형 광센싱 시스템 개발 |
| 총과제수행기간 | 2024.10.01 ~ 2028.09.30 |
| 전문기관 | 중소기업기술정보진흥원 |
| 총사업비 | 982,866,000 |
| 정부출연금 | 896,710,000 |
| 민간부담금 | 86,156,000 |
| 연구비집행액 | - |
| 미집행액 | 982,866,000 |
20. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,592,887,075 | 3,506,733,695 |
| 미지급금 | 647,992,938 | 741,396,253 |
| 미지급비용 | 356,242,662 | 318,300,250 |
| 합 계 | 3,597,122,675 | 4,566,430,198 |
21. 차입금 및 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 개인 | - | 30,000,000 | - |
| 운영자금 | 기업은행 | 3.01%~5.08% | 1,962,000,000 | 3,300,000,000 |
| 합 계 | 1,992,000,000 | 3,300,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 최장만기일 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 등 | 기업은행 | 4.79% | 2026-12-18 | 450,000,000 | 450,000,000 | 만기상환 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 2.42% ~ 2.72% | 2031-03-25 | 3,308,250,000 | 4,094,970,000 | 분할상환 | |
| 소 계 | 3,758,250,000 | 4,544,970,000 | ||||
| 차감 : 유동성 대체 | (1,086,870,000) | (786,720,000) | ||||
| 차 감 계 | 2,671,380,000 | 3,758,250,000 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 1년 이하 | 1,086,870,000 |
| 1년 초과 3년 이하 | 1,257,120,000 |
| 3년 초과 | 1,414,260,000 |
| 합 계 | 3,758,250,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 액면금액 | 27,700,000,000 | 1,300,000,000 |
| 할인발행차금 | (54,232,226) | - |
| 상환할증금 | 4,134,782,493 | 136,363,500 |
| 전환권조정 | (15,210,597,288) | (971,013,369) |
| 합 계 | 16,569,952,979 | 465,350,131 |
(5) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제3회 전환사채 | 제4회 전환사채 | 제5회 전환사채 | 제6회 전환사채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 권면총액 | 10,000,000,000 | 8,000,000,000 | 3,700,000,000 | 9,000,000,000 |
| 미상환사채 권면총액 (*1) | 10,000,000,000 | 5,000,000,000 | 3,700,000,000 | 9,000,000,000 |
| 발행일 | 2025년 04월 08일 | 2025년 05월 21일 | 2025년 09월 17일 | 2025년 10월 13일 |
| 만기일 | 2030년 04월 08일 | 2030년 05월 21일 | 2028년 09월 17일 | 2028년 10월 13일 |
| 발행할 주식 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 액면이자율 (년) | 0.00% | 1.00% | 0.00% | 2.00% |
| 만기보장수익률 | 3개월단위 복리 2.0% | 3개월단위 복리 6.0% | 3개월단위 복리 3.0% | 3개월단위 복리 7.0% |
| 상환방법 | 만기 일시상환 | 만기 일시상환 | 만기 일시상환 | 만기 일시상환 |
| 조기상환 청구기간 | 2026년 4월 8일 이후 매 3개월에 해당되는 날 | 2026년 5월 21일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 | 2026년 9월 17일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 | 2026년 10월 13일 및 이후 매1개월에 해당되는 날 |
| 전환 청구기간 | 2026년 4월 8일 ~2030년 3월 8일 | 2026년 5월 21일~2030년 4월 21일 | 2026년 9월 17일~2028년 8월 17일 | 2026년 10월 13일~2028년 9월 13일 |
| 전환가액(*2, 3) | 1,341원 / 주 | 1,566원 / 주 | 1,714원 / 주 | 1,847원 / 주 |
| 전환주식수(*3) | 7,457,121 주 | 5,108,556 주 | 2,158,693 주 | 4,872,766 주 |
| 투자자의 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능 | 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능 | 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능 | 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 1개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능 |
| 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권 (제3자 지정 콜옵션)(*4) | - | - | 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 15개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 50% 이내의 범위에서 매도 청구 가능 | 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 15개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 50% 이내의 범위에서 매도 청구 가능 |
| 담보제공 | - | - | 인수자에 대하여 회사가 보유한 관계기업 투자주식 주식회사 리드앤 보통주가 담보로 제공되어 있습니다. (주석 37참조) | 인수자에 대하여 회사가 보유한 부동산 담보신탁 우선수익권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 37참조) |
(*1) 상기 제5회차 및 6회차 전환사채의 매도청구권(call option)은 모두 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자가 보유하며 콜옵션은 모두 별도자산으로 분류되었습니다.(*2) 전환사채 전환가격은 발행일로부터 일정주기마다 아래의 조건처럼 변경됩니다. (i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술평균과 (iii)의 금액 중 높은가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.
(*3) 당기 중 보통주의 시가 하락으로 2025년 11월 21일자로 전환가액이 조정되었는 바, 조정 후의 전환가액과 전환으로 발행할 주식수를 표시하고 있습니다.(*4) 지배기업은 발행한 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다. 이와 관련하여 상기 전환사채 발행시 파생상품자산 3,291,019천원을 인식하였으며, 당기 중 파생상품평가이익 633,699천원을 인식하여 당기말 현재 파생상품자산은 3,654,412천원입니다. 당기말 현재 연결회사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다.
(6) 당기와 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 항목 | 구분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 사모전환사채의파생상품부채 | 최초 인식시점 장부금액(*1) | 15,391,775,805 | 7,948,034,425 |
| 보고기간종료일 장부금액(*1) | 19,005,025,166 | 824,215,672 | |
| A. 법인세차감전계속사업이익(손실) | (22,549,799,937) | (6,716,121,568) | |
| B. 당기 파생상품평가이익(손실) (*2) | (11,997,252,350) | 2,089,847,442 | |
| C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) | (10,552,547,587) | (8,805,969,010) |
(*1) 상기의 파생상품부채 장부금액은 이연거래일손익 8,062백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.(*2) 상기의 파생상품평가이익(손실)은 이연거래일손실 9,300백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다. (7) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 투자자풋옵션 | ||
| 전환사채(*) | 18,975,155,682 | 824,215,672 |
| 매도청구권 | ||
| 당기손익공정가치 측정 금융자산 | 152,762,306 | - |
| 합 계 | 19,157,787,472 | 824,215,672 |
(*) 상기의 파생상품부채 장부금액은 이연거래일손익 8,032백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.
(8) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 824,215,672 | - |
| 발행 | 19,356,575,639 | 7,948,034,425 |
| 평가손실(이익) | 12,150,014,656 | (2,089,847,442) |
| 제거 (상환, 전환 등) | (13,173,018,495) | (5,033,971,311) |
| 기말 | 19,157,787,472 | 824,215,672 |
22. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 349,194,650 | 976,133,136 |
| 예수금 | 154,180,363 | 112,904,591 |
| 선수수익 | 24,966,930 | 3,332,536 |
| 합 계 | 528,341,943 | 1,092,370,263 |
23. 퇴직급여제도 (1) 확정급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 380,819,295 | 728,763,624 |
| 연결재무상태표상 순확정급여부채 | 380,819,295 | 728,763,624 |
2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 기초금액 | 728,763,624 | 538,279,257 |
| 당기근무원가 | 113,835,711 | 123,664,189 |
| 이자비용 | 27,032,888 | 23,545,378 |
| 과거근무원가 정산손익 | (2,563,444) | - |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (344,748) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (9,453,122) | 34,205,935 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 217,194,627 | 160,610,254 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (693,990,989) | (151,196,641) |
| 기말금액 | 380,819,295 | 728,763,624 |
3) 당기말과 전기말 현재의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 할인율 | 4.21% | 3.86%~4.29% |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 5.00% | 5.00% |
4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 1%p 증가 | 1%p 감소 |
| 할인율 | (24,712,491) | 27,555,100 |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 27,093,747 | (24,774,393) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
5) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년 이상 |
| 지급액 | 27,366,779 | 34,540,109 | 70,559,017 | 136,304,227 | 232,985,655 |
당기말 확정급여채무의 가중평균만기는 7.56년 입니다.(2) 확정기여형연결회사는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(3) 당기 및 전기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 연결회사가 연결포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 제조원가 | 47,504,348 | 353,398,312 |
| 판매비와관리비 | 165,644,452 | 173,515,382 |
| 경상연구개발비 | 84,061,036 | 122,528,295 |
| 합 계 | 297,209,836 | 649,441,989 |
24. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주의 금액 | 100 | 100 |
| 발행한 보통주 주식수(*) | 48,793,167주 | 29,779,596주 |
| 자본금 | 4,879,316,700 | 2,977,959,600 |
| (*) | 당기 임직원의 주식선택권 행사, 전환사채의 전환 및 유상증자로 인해 주식수가 증가하였습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 61,509,594,558 | 30,650,166,648 |
(3) 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 |
| 기초 | 2,977,959,600 | 30,650,166,648 |
| 주식선택권 행사 | 92,250,000 | 2,084,157,161 |
| 전환사채의 전환 | 777,834,600 | 17,819,378,961 |
| 유상증자 | 1,031,272,500 | 10,955,891,788 |
| 기말 | 4,879,316,700 | 61,509,594,558 |
25. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 238,361,250 | 1,974,637,513 |
| 자기주식처분손실 | (2,379,266,969) | (2,379,266,969) |
| 기타자본 | 1,439,629,388 | 1,430,500,636 |
| 주식할인발행차금 | (4,348,000) | - |
| 합 계 | (705,624,331) | 1,025,871,180 |
26. 이익잉여금(결손금)과 배당금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (42,169,224,281) | (19,653,582,243) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (465,792,082) | (258,050,577) |
| 합 계 | (42,635,016,363) | (19,911,632,820) |
(2) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.
(2) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 이전되는 수익 | ||
| 상품매출 | 3,934,428,583 | 6,516,560,534 |
| 제품매출 | 17,499,911,741 | 15,952,410,623 |
| 기타매출 | 77,617,744 | 42,000,000 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 수익 | ||
| 공사매출 | - | 790,970,212 |
| 기타매출 | - | - |
| 합 계 | 21,511,958,068 | 23,301,941,369 |
(3) 당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 상품매출 | 3,934,428,583 | 6,516,560,534 |
| 제품매출 | 17,499,911,741 | 15,952,410,623 |
| 공사매출 | - | 790,970,212 |
| 기타매출 | 77,617,744 | 42,000,000 |
| 합 계 | 21,511,958,068 | 23,301,941,369 |
(4) 당기 및 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 3,621,962,861 | 6,087,194,515 |
| 제품매출원가 | 17,237,814,304 | 14,629,371,473 |
| 공사매출원가 | - | 2,287,963,073 |
| 기타매출원가 | 504,109 | 36,695,000 |
| 합 계 | 20,860,281,274 | 23,041,224,061 |
(5) 당기 및 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 국 내 | 18,179,183,296 | 19,719,473,322 |
| 해 외 | 3,332,774,772 | 3,582,468,047 |
| 합 계 | 21,511,958,068 | 23,301,941,369 |
(6) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| A사 | 6,705,095,550 | 2,002,661,000 |
| B사 | 3,693,794,274 | 1,316,321,460 |
| C사 | 3,603,749,900 | 5,328,485,000 |
| D사 | 568,415,500 | 3,357,137,850 |
| E사 | 893,397,000 | 3,212,751,360 |
| 합 계 | 15,464,452,224 | 15,217,356,670 |
28. 공사계약(1) 당기 및 전기 중 공사계약 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 신규계약 | 계약변경 | 공사수익인식 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | - | - | - | - | - |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 신규계약 | 계약변경 | 공사수익인식 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | 1,514,016,684 | 1,122,510,000 | (1,845,556,472) | 790,970,212 | - |
(2) 전기말 현재 진행중인 공사의 누적계약원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적계약이익(손실) | 공사대금선수금 | 공사대금 미수금 | 초과청구액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청구분 | 미청구분 | 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | 1,652,626,968 | 3,211,630,271 | (1,559,003,303) | - | - | - | - | - |
(3) 당기 및 전기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 사용액 | 전입액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | 156,479,304 | (727,498) | - | 155,751,806 |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 사용액 | 전입액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | 145,347,676 | (24,604,393) | 35,736,021 | 156,479,304 |
(5) 당기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요 공사는 없습니다.
29. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,389,095,188 | 1,360,600,114 |
| 주식보상비용 | - | 828,380,835 |
| 퇴직급여 | 165,644,452 | 173,515,382 |
| 복리후생비 | 223,452,347 | 237,339,822 |
| 여비교통비 | 88,484,187 | 68,985,361 |
| 접대비 | 191,976,468 | 134,256,851 |
| 통신비 | 10,224,677 | 11,456,732 |
| 수도광열비 | 2,265,779 | 2,398,028 |
| 세금과공과금 | 57,234,013 | 63,199,462 |
| 감가상각비 | 107,520,719 | 117,695,169 |
| 지급임차료 | 22,047,618 | 24,239,898 |
| 보험료 | 48,227,618 | 52,935,926 |
| 차량유지비 | 28,083,399 | 21,321,526 |
| 경상연구개발비 | 1,585,105,510 | 2,879,676,315 |
| 운반비 | 18,753,039 | 17,496,623 |
| 교육훈련비 | 1,830,000 | 5,760,000 |
| 도서인쇄비 | 1,609,340 | 495,250 |
| 사무용품비 | 982,941 | 7,501,007 |
| 소모품비 | 5,100,082 | 6,245,754 |
| 지급수수료 | 2,221,637,987 | 649,524,517 |
| 광고선전비 | 40,177,334 | 87,398,749 |
| 건물관리비 | 29,750,101 | 19,924,019 |
| 무형자산상각비 | 61,310,535 | 63,046,176 |
| 판매보증비 | - | 26,543,619 |
| 판매수수료 | 194,877 | - |
| 대손상각비(환입) | 278,149,320 | (76,255,803) |
| 합 계 | 6,578,857,531 | 6,783,681,332 |
30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 5,908,780,288 | 9,701,178,827 |
| 원재료의 사용 | 13,327,094,247 | 9,699,205,418 |
| 종업원급여 | 2,470,605,777 | 3,628,926,439 |
| 주식보상비용 | - | 1,162,176,669 |
| 퇴직급여 | 294,646,392 | 649,441,989 |
| 복리후생비 | 412,602,231 | 625,983,730 |
| 세금과공과금 | 81,378,324 | 99,707,687 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 993,719,146 | 1,033,870,885 |
| 운반비 | 30,694,442 | 20,965,153 |
| 소모품비 | 179,072,649 | 602,564,782 |
| 지급수수료 | 2,500,271,008 | 1,242,866,924 |
| 지급임차료 | 63,266,280 | 372,918,599 |
| 대손상각비(환입) | 278,149,320 | (76,255,803) |
| 외주가공비 | 244,718,910 | 193,407,034 |
| 기타 | 393,923,819 | 867,947,060 |
| 합 계 | 27,439,138,805 | 29,824,905,393 |
31. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 303,203,384 | 208,958,651 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 1,627,000 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 332,674,970 | - |
| 장기금융상품 처분이익 | 4,426,897 | - |
| 사채상환이익 | 113,071,588 | - |
| 파생상품 평가이익 | 1,291,174,505 | 1,858,694,776 |
| 합계 | 2,046,178,344 | 2,067,653,427 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,653,703,731 | 1,000,142,125 |
| 장기금융상품 평가손실 | 18,796,704 | 22,252,801 |
| 파생상품 평가손실 | 3,507,924,197 | - |
| 사채상환손실 | 183,014,771 | 1,305,225,171 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 32,533,712 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 3,391,367,901 | - |
| 이연거래일손실 | 9,299,566,113 | - |
| 합 계 | 18,086,907,129 | 2,327,620,097 |
32. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 148,936,640 | 87,927,673 |
| 외화환산이익 | 71,867,145 | 40,801,247 |
| 리스해지이익 | - | 773,449 |
| 유형자산처분이익 | 5,739,719 | - |
| 잡이익 | 174,745,995 | 111,051,908 |
| 합 계 | 401,289,499 | 240,554,277 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 145,159,304 | 201,921,473 |
| 외화환산손실 | 18,169,286 | 33,193,638 |
| 기타의대손상각비 | 10,414,910 | 10,000,000 |
| 유형자산처분손실 | 8,010,006 | 28,786,397 |
| 무형자산처분손실 | - | 2,350,228 |
| 관계기업투자주식 손상차손 | 546,934,767 | - |
| 잡손실 | 4,542,262 | 1,027,038 |
| 합 계 | 733,230,535 | 277,278,774 |
33. 법인세
(1) 법인세비용(수익)의 구성 내용당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 당기법인세비용(수익) | 2,900,803 | - |
| 당기법인세부담액 | 2,900,803 | - |
| 자본에 반영된 법인세비용 | - | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | - |
| (2) 이연법인세비용 | (11,481) | - |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | (11,481) | - |
| 법인세비용(수익) (1) + (2) | 2,889,322 | - |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (22,549,799,937) | (6,716,121,568) |
| 적용세율에 따른 부담세액 | (4,964,459,564) | (1,403,669,408) |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | (45,703,173) | (664,515,176) |
| 비공제비용 | 1,992,445,587 | 524,293,577 |
| 당기 발생 일시적차이 이연법인세 미인식효과 | 120,325,649 | 206,580,475 |
| 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 | 3,039,046,598 | 1,337,310,532 |
| 기타(세율차이 등) | (138,765,775) | - |
| 소 계 | 4,967,348,886 | 1,403,669,408 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | - |
| 법인세비용(수익) | 2,889,322 | - |
| 유효세율 | (*) | (*) |
(*) 당기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타자본반영 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 재고자산 | 367,428,758 | 214,472,552 | - | 581,901,310 |
| 차량운반구 | 116,882 | (116,882) | - | - |
| 기계장치 | 35,980,661 | (17,630,768) | - | 18,349,893 |
| 소프트웨어 | 696,668 | 36,667 | - | 733,335 |
| 사용권자산 | (8,974,324) | (16,302,463) | - | (25,276,787) |
| 미지급비용 | 16,252,304 | (3,529,883) | - | 12,722,421 |
| 퇴직급여 | 168,684,149 | (72,023,114) | - | 96,661,035 |
| 리스부채 | 9,518,049 | 3,338,001 | - | 12,856,050 |
| 주식기준보상 | 155,119,277 | (111,641,777) | - | 43,477,500 |
| 미수수익 | (294,192) | (33,084,938) | - | (33,379,130) |
| 비품 | 3,111,879 | 32,333,075 | - | 35,444,954 |
| 전환사채 | (174,441,822) | (2,262,237,433) | - | (2,436,679,255) |
| 대손충당금 | - | 41,997,247 | - | 41,997,247 |
| 하자보수충당부채 | 32,704,175 | 1,561,222 | - | 34,265,397 |
| 파생상품 | 152,777,926 | 5,024,986,801 | - | 5,177,764,727 |
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | 104,499,432 | 5,499,970 | - | 109,999,402 |
| 이연거래일손익 | - | (1,767,022,077) | - | (1,767,022,077) |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 | - | 745,742,998 | - | 745,742,998 |
| 소 계 | 863,179,822 | 1,786,379,198 | - | 2,649,559,020 |
| 2. 미사용 세무상결손금 및 세액공제로 인한 이연법인세 | ||||
| 세무상결손금 | 2,263,486,254 | 1,158,355,917 | - | 3,421,842,171 |
| 이월세액공제 | 1,526,891,883 | (26,035,625) | - | 1,500,856,258 |
| 3. 미인식 이연법인세 | ||||
| 이연법인세부채(자산) | (4,653,557,959) | (7,572,245,968) | ||
| 순 액 | - | 11,481 |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타자본반영 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 재고자산 | 557,845,538 | (190,416,780) | - | 367,428,758 |
| 차량운반구 | 233,973 | (117,091) | - | 116,882 |
| 기계장치 | 47,591,039 | (11,610,378) | - | 35,980,661 |
| 소프트웨어 | 4,876,669 | (4,180,001) | - | 696,668 |
| 사용권자산 | (9,379,549) | 405,225 | - | (8,974,324) |
| 미지급비용 | 29,500,579 | (13,248,275) | - | 16,252,304 |
| 퇴직급여 | 121,885,606 | 46,798,543 | - | 168,684,149 |
| 리스부채 | 9,518,049 | - | - | 9,518,049 |
| 주식기준보상 | 290,555,578 | (135,436,301) | - | 155,119,277 |
| 미수수익 | (565,955) | 271,763 | - | (294,192) |
| 비품 | 1,019,669 | 2,092,210 | - | 3,111,879 |
| 전환사채 | - | (174,441,822) | - | (174,441,822) |
| 자기주식 | 176,215,137 | (176,215,137) | - | - |
| 대손충당금 | 5,320,208 | (5,320,208) | - | - |
| 하자보수충당부채 | 62,020,613 | (29,316,438) | - | 32,704,175 |
| 공사손실충당부채 | 22,768,497 | (22,768,497) | - | - |
| 파생상품 | - | 152,777,926 | - | 152,777,926 |
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | - | 104,499,432 | - | 104,499,432 |
| 소 계 | 1,319,405,651 | (456,225,829) | - | 863,179,822 |
| 2. 미사용 세무상결손금 및 세액공제로 인한 이연법인세 | ||||
| 세무상결손금 | 374,302,999 | 1,889,183,255 | - | 2,263,486,254 |
| 이월세액공제 | 1,422,152,458 | 104,739,425 | - | 1,526,891,883 |
| 3. 미인식 이연법인세 | ||||
| 이연법인세부채(자산) | (3,115,861,108) | - | - | (4,653,557,959) |
| 순 액 | - | - |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 8,318,656,006 | 617,952,029 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 5,246,395,043 | 4,262,179,625 |
| 소 계 | 13,565,051,049 | 4,880,131,654 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (5,958,255,494) | (207,738,602) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (34,538,106) | (18,835,093) |
| 소 계 | (5,992,793,600) | (226,573,695) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 7,572,257,449 | 4,653,557,959 |
| 인식되지 않은 이연법인세부채(자산) | (7,572,245,968) | (4,653,557,959) |
| 순 액 | 11,481 | - |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 3년 초과 | 4,922,698,429 | 3,790,378,137 |
34. 주당손익
(1) 기본주당손익1) 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업귀속당기순이익(손실) | (22,515,642,038) | (6,541,748,374) |
| 가중평균유통보통주식수 | 43,649,073 | 28,491,413 |
| 기본주당순이익(손실) | (516) | (230) |
기본주당순이익(손실)은 지배기업의 보통주에 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익(손실)을 보고기간동안의 지배기업 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다① 당기
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 기준일 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2025-01-01 | 29,779,596 | 40 | 1,191,183,840 | 3,263,517 |
| 주식선택권 행사 | 2025-02-10 | 29,899,596 | 30 | 896,987,880 | 2,457,501 |
| 유상증자 | 2025-03-12 | 38,640,846 | 26 | 1,004,661,996 | 2,752,499 |
| 유상증자 | 2025-04-07 | 39,338,196 | 7 | 275,367,372 | 754,431 |
| 전환사채의 전환 | 2025-04-14 | 39,886,785 | 10 | 398,867,850 | 1,092,789 |
| 전환사채의 전환 | 2025-04-24 | 46,783,334 | 20 | 935,666,680 | 2,563,470 |
| 주식선택권 행사 | 2025-05-14 | 47,215,834 | 7 | 330,510,838 | 905,509 |
| 유상증자 | 2025-05-21 | 48,089,959 | 19 | 913,709,221 | 2,503,313 |
| 주식선택권 행사 | 2025-06-09 | 48,359,959 | 32 | 1,547,518,688 | 4,239,777 |
| 전환사채의 전환 | 2025-07-11 | 48,433,341 | 136 | 6,586,934,376 | 18,046,396 |
| 주식선택권 행사 | 2025-11-24 | 48,533,341 | 14 | 679,466,774 | 1,861,553 |
| 전환사채의 전환 | 2025-12-08 | 48,793,167 | 24 | 1,171,036,008 | 3,208,318 |
| 가중평균유통보통주식수 | 43,649,073 |
② 전기
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 기준일 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2024-01-01 | 27,541,002 | 8 | 220,328,016 | 601,989 |
| 주식선택권 행사 | 2024-01-08 | 27,726,002 | 123 | 3,410,298,246 | 9,317,755 |
| 주식선택권 행사 | 2024-05-10 | 28,296,002 | 38 | 1,075,248,076 | 2,937,836 |
| 주식선택권 행사 | 2024-06-17 | 28,708,502 | 135 | 3,875,647,770 | 10,589,202 |
| 자기주식처분 | 2024-10-30 | 29,779,596 | 62 | 1,846,334,952 | 5,044,631 |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,491,413 |
(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
당기 및 전기 중 지배기업이 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로,희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
35. 주식기준보상 (1) 연결회사는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회차 | 2회차(1) | 2회차(2) | 3회차(1) | 3회차(2) |
|---|---|---|---|---|---|
| 약정유형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여일 | 2020.2.28 | 2022.5.3 | 2022.5.3 | 2022.5.27 | 2022.5.27 |
| 부여주식수(*1) | 1,830,000주 | 757,500주 | 757,500주 | 442,500주 | 442,500주 |
| 소멸수량(*1,2) | 180,000주 | 180,000주 | 180,000주 | - | - |
| 행사수량(*1) | 1,650,000주 | 570,000주 | 570,000주 | 442,500주 | 322,500주 |
| 잔여수량(*1) | - | - | 7,500주 | - | 120,000주 |
| 부여방법 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 |
| 행사가격(*1) | 100원 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 가득조건 | 3년 근무 | 2년 근무 | 3년 근무 | 2년 근무 | 3년 근무 |
| 행사가능기간(*3) | 부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 2년 이내 | 부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 |
(*1) 부여일 이후 액면분할과 무상증자로 인해 조정되었습니다.(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.(*3) 당기 중 임시주주총회를 통하여 2회차(1)에 대한 행사가능기간을 2년이 경과한 날로부터 2년간 행사하거나, 3년이 경과한 날로부터 1년간 행사할 수 있는 것으로 변경되었습니다.
(2) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회차 | 2회차(1), 3회차(1) | 2회차(2), 3회차(2) |
| 보통주 공정가치 | 562원 | 2,338원 | 2,338원 |
| 평가기준일 | 2020.4.30 | 2022.4.30 | 2022.4.30 |
| 행사가격 | 100원 | 500원 | 500원 |
| 변동성(*1) | 57.87% | 44.35% | 44.35% |
| 배당수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 무위험수익률 | 1.52% | 2.96% | 3.14% |
| 주식선택권 공정가치 | 563원 | 1,851원 | 1,869.5원 |
| 비고 | - | 만기 3년 | 만기 4년 |
| (*1) | 주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,057,500 | 2,225,000 |
| 행 사 | (922,500) | (1,167,500) |
| 소 멸 | (7,500) | - |
| 기 말 | 127,500 | 1,057,500 |
(4) 당기 및 전기 중 연결회사의 연결포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식보상비용 | - | 1,162,176,669 |
36. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,086,870,000 | 786,720,000 |
| 전환사채의 전환 | 18,607,908,633 | 1,151,868,370 |
| 선수금에서 전환사채로 대체 | 887,400,000 | - |
| 선급금의 관계기업투자주식 대체 | - | 1,500,000,000 |
| 주식선택권 행사 | 1,722,393,750 | 1,924,291,833 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 | 전환사채 | 파생상품부채(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 3,300,000,000 | 786,720,000 | 3,758,250,000 | 73,366,871 | 465,350,131 | 824,215,672 | 9,207,902,674 |
| 재무활동순현금흐름 | (1,302,061,960) | (786,720,000) | - | (63,282,800) | 35,662,568,942 | - | 33,510,504,182 |
| 비현금흐름 | |||||||
| 취득 | - | - | - | 73,482,450 | - | - | 73,482,450 |
| 파생상품의 인식 | - | - | - | - | (16,475,056,874) | 19,356,575,639 | 2,881,518,765 |
| 이자비용 | - | - | - | 8,393,972 | 1,348,664,370 | - | 1,357,058,342 |
| 평가 | (5,938,040) | - | - | - | - | 2,850,448,543 | 2,844,510,503 |
| 거래일손익 | - | - | - | - | - | 9,299,566,113 | 9,299,566,113 |
| 상환 | - | - | - | - | 3,909,038,256 | (4,202,621,708) | (293,583,452) |
| 보통주 전환 | - | - | - | - | (9,228,011,846) | (8,970,396,787) | (18,198,408,633) |
| 대체 | - | - | - | - | 887,400,000 | - | 887,400,000 |
| 유동성 대체 | - | 1,086,870,000 | (1,086,870,000) | - | - | - | - |
| 기 말 | 1,992,000,000 | 1,086,870,000 | 2,671,380,000 | 91,960,493 | 16,569,952,979 | 19,157,787,472 | 41,569,950,944 |
(*) 상기의 파생상품부채의 변동내역은 이연거래일손익의 변동내역과 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 | 전환사채 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 3,300,000,000 | 1,013,130,000 | 5,211,450,000 | 70,558,067 | - | - | 9,595,138,067 |
| 재무활동순현금흐름 | - | (1,013,130,000) | (666,480,000) | (40,681,080) | 1,132,219,400 | - | (588,071,680) |
| 비현금흐름 | |||||||
| 취득 및 처분 | - | - | - | 46,310,199 | - | - | 46,310,199 |
| 파생상품의 인식 | - | - | - | - | (7,118,587,620) | 7,948,034,425 | 829,446,805 |
| 이자비용 | - | - | - | 7,733,617 | 617,595,198 | - | 625,328,815 |
| 평가 | - | - | - | - | - | (2,089,847,442) | (2,089,847,442) |
| 상환 | - | - | - | (10,553,932) | 5,834,123,153 | (5,033,971,311) | 789,597,910 |
| 유동성 대체 | - | 786,720,000 | (786,720,000) | - | - | - | - |
| 기 말 | 3,300,000,000 | 786,720,000 | 3,758,250,000 | 73,366,871 | 465,350,131 | 824,215,672 | 9,207,902,674 |
37. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 등 | 2,450,000,000 | 2,412,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 창업기업대출 등 | 4,500,000,000 | 3,308,250,000 |
(2) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
1) 제3자에게 제공한 담보내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아이텍 주식회사 | 관계기업투자주식 | 3,700,000,000 | 4,810,000,000 | 5회차 전환사채 관련 |
| (주)바로저축은행 | 부동산담보신탁우선수익권 | 6,000,000,000 | 7,800,000,000 | 6회차 전환사채 관련 |
| 한국투자증권(주) ("제이씨에셋코스닥벤처일반사모투자신탁12호") | 2,000,000,000 | 2,600,000,000 | 6회차 전환사채 관련 | |
| 제이씨에셋자산운용(주) | 1,000,000,000 | 1,300,000,000 | 6회차 전환사채 관련 | |
| 합 계 | 12,700,000,000 | 16,510,000,000 | - |
2) 제3자로부터 제공받은 담보내역지배기업은 주식회사 웰퀘스트 대여금과 관련하여 주식회사 오톰의 제 1회 전환사채(액면 30억원) 실물을 담보로 설정하였습니다. 또한 주식회사 웰퀘스트의 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 지급보증처 | 보증내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 매출처 등 | 이행보증 | 2,228,537,854 |
(4) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 금융기관 | 관련차입금 | 채권최고액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지-용인 | 5,225,270,912 | 중소벤처기업진흥공단 | 3,299,940,000 | 5,280,000,000 |
| 건물-용인 | 232,014,345 | |||
| 토지-동탄 | 328,098,825 | 기업은행 | 962,000,000 | 2,952,600,000 |
| 건물-동탄 | 879,824,003 | |||
| 토지-동탄 | 438,601,102 | 1,000,000,000 | 1,796,400,000 | |
| 건물-동탄 | 1,206,153,148 |
(5) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (6) 사용제한 예금지배기업의 보통예금 중 5,000천원은 신탁계좌로 사용이 제한되어 있습니다.
38. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
|---|---|---|
| 관계기업 | - | 사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사(*) |
| 주식회사 리드앤 | - | |
| 퀸스트리사모투자합자회사 | - | |
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 대표이사 | 최대주주 및 대표이사 |
(*)전기 중 해산으로 인하여 처분 되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 없습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 대여 | 증자(출자) |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 주식회사 리드앤 | - | 3,700,000,000 |
| 퀸스트리사모투자합자회사 | - | 1,400,000,000 |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 증자(출자) | 청산 | 임대보증금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 사이몬세즈 제1차 사모투자 합자회사 | 3,500,000,000 | 5,121,458,700 | - |
(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. (주석 37 참조)
(6) 당기 및 전기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 501,243,726 | 852,996,074 |
| 퇴직급여 | 718,377,814 | 108,643,108 |
| 주식기준보상 | - | 632,360,834 |
| 합 계 | 1,219,621,540 | 1,594,000,016 |
39. 보고기간 후 사건(1) 주식매수선택권 행사지배기업은 보고기간 종료 후인 2026년 3월 11일 주식매수선택권(스톡옵션) 행사 신청 및 2026년 3월 12일 납입 완료되어 보통주 120,000주를 발행하였고, 작성일 현재 발행주식총수는 48,913,167주이며, 자본금 4,891,316,700원 입니다.(2) 주식병합 결정지배기업은 보고기간 종료 후인 2026년 3월 16일 이사회 결의에 따라 보통주 2주를 1주로 병합하는 주식병합을 결정하였습니다. 이에 따라 액면가액은 주당 100원에서 200원으로 변경되고, 발행주식총수는 48,913,167주에서 24,456,583주로 변경될 예정입니다. 동 거래는 보고기간 후 발생한 사건으로 당기말 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표제 10 기 2025.12.31 현재제 9 기 2024.12.31 현재제 8 기 2023.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산38,974,908,28015,420,674,09719,523,065,961 현금및현금성자산4,076,197,1435,876,523,7121,787,716,783 단기금융상품110,000,00002,987,804,915 당기손익-공정가치측정금융자산4,873,280,14700 매출채권 및 기타채권21,698,552,2994,491,169,0755,835,714,456 유동계약자산00861,656,756 재고자산2,005,318,4944,349,535,8095,929,740,154 기타유동금융자산11,478,000210,000,000220,000,000 기타유동자산2,482,210,736372,645,6611,868,968,687 파생상품자산3,654,411,79193,220,8100 당기법인세자산63,459,67027,579,03031,464,210 비유동자산30,481,151,13912,847,365,47213,999,325,633 장기금융상품0141,740,01585,133,754 관계기업에 대한 투자자산4,853,065,2330616,763,350 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산00499,997,280 투자부동산11,259,780,64400 유형자산13,755,232,59712,000,132,20311,979,313,624 사용권자산135,574,88775,271,32099,782,128 무형자산235,060,436333,659,487449,916,783 기타비유동자산186,994,89200 기타비유동금융자산55,442,450296,562,447268,418,714 자산총계69,456,059,41928,268,039,56933,522,391,594부채 유동부채42,998,803,0119,279,487,9168,543,958,583 매입채무 및 기타채무3,489,054,0253,005,883,0463,700,329,995 단기차입금1,962,000,0003,000,000,0003,000,000,000 유동성장기차입금1,086,870,000786,720,0001,013,130,000 유동 리스부채44,407,78638,481,23633,800,516 기타 유동부채527,978,9431,002,358,527542,410,221 기타유동금융부채5,000,00000 충당부채155,751,806156,479,304254,287,851 전환사채16,569,952,979465,350,1310 파생상품부채19,157,787,472824,215,6720 비유동부채3,070,226,0134,511,097,4285,735,752,172 장기차입금2,671,380,0003,758,250,0005,211,450,000 리스부채34,657,02134,885,63536,757,551 확정급여부채359,188,992712,961,793487,544,621 기타비유동금융부채5,000,0005,000,0000 부채총계46,069,029,02413,790,585,34414,279,710,755자본 자본금4,879,316,7002,977,959,6002,861,209,600 자본잉여금61,509,594,55830,650,166,64828,332,874,815 기타자본구성요소(676,705,299)1,045,688,4641,160,404,849 이익잉여금(결손금)(42,325,175,564)(20,196,360,487)(13,111,808,425) 자본총계23,387,030,39514,477,454,22519,242,680,839자본과부채총계69,456,059,41928,268,039,56933,522,391,594
| 제 10 기 | 제 9 기 | 제 8 기 | |
|---|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서제 10 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
수익(매출액)20,606,262,71721,065,351,73326,301,793,468매출원가20,077,752,70920,964,714,95224,473,708,874매출총이익528,510,008100,636,7811,828,084,594판매비와관리비6,099,640,6095,692,920,2785,268,407,042영업이익(손실)(5,571,130,601)(5,592,283,497)(3,440,322,448)금융수익2,067,665,8062,061,939,833223,478,994금융비용18,075,074,8462,309,313,632329,721,717기타수익385,778,409316,156,082277,867,259기타비용728,312,3401,376,465,5461,201,514,421법인세비용차감전순이익(손실)(21,921,073,572)(6,899,966,760)(4,470,212,333)법인세비용000당기순이익(손실)(21,921,073,572)(6,899,966,760)(4,470,212,333)기타포괄손익(207,741,505)(684,582,582)2,583,750총포괄이익(손실)(22,128,815,077)(7,584,549,342)(4,467,628,583)주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원)(502)(242)(169) 희석주당이익(손실) (단위 : 원)(502)(242)(169)
| 제 10 기 | 제 9 기 | 제 8 기 | |
|---|---|---|---|
4-3. 자본변동표 자본변동표제 10 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)2,620,135,50026,451,859,8781,014,382,061(8,644,179,842)21,442,197,597당기순이익(손실)000(4,470,212,333)(4,470,212,333)확정급여제도의재측정요소0002,583,7502,583,750기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가00000주식보상비용001,561,491,11501,561,491,115전환사채의 전환94,574,1001,057,294,270001,151,868,370주식선택권 행사146,500,000823,720,667(823,720,667)0146,500,000자기주식의 취득00(591,747,660)0(591,747,660)자기주식의 처분00000유상증자00000자본 증가(감소) 합계241,074,1001,881,014,937146,022,788(4,467,628,583)(2,199,516,758)2023.12.31 (기말자본)2,861,209,60028,332,874,8151,160,404,849(13,111,808,425)19,242,680,8392024.01.01 (기초자본)2,861,209,60028,332,874,8151,160,404,849(13,111,808,425)19,242,680,839당기순이익(손실)000(6,899,966,760)(6,899,966,760)확정급여제도의재측정요소000(184,585,302)(184,585,302)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가00(499,997,280)0(499,997,280)주식보상비용001,162,176,66901,162,176,669전환사채의 전환00000주식선택권 행사116,750,0002,317,291,833(1,924,291,833) 509,750,000자기주식의 취득00000자기주식의 처분001,147,396,05901,147,396,059유상증자00000자본 증가(감소) 합계116,750,0002,317,291,833(114,716,385)(7,084,552,062)(4,765,226,614)2024.12.31 (기말자본)2,977,959,60030,650,166,6481,045,688,464(20,196,360,487)14,477,454,2252025.01.01 (기초자본)2,977,959,60030,650,166,6481,045,688,464(20,196,360,487)14,477,454,225당기순이익(손실)000(21,921,073,572)(21,921,073,572)확정급여제도의재측정요소000(207,741,505)(207,741,505)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가00000주식보상비용00000전환사채의 전환777,834,60017,819,378,9610018,597,213,561주식선택권 행사92,250,0002,084,157,161(1,722,393,763)0454,013,398자기주식의 취득00000자기주식의 처분00000유상증자1,031,272,50010,955,891,7880011,987,164,288자본 증가(감소) 합계1,901,357,10030,859,427,910(1,722,393,763)(22,128,815,077)8,909,576,1702025.12.31 (기말자본)4,879,316,70061,509,594,558(676,705,299)(42,325,175,564)23,387,030,395
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표 현금흐름표제 10 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(10,335,954,731)(380,826,287)(127,884,472) 당기순이익(손실)(21,921,073,572)(6,899,966,760)(4,470,212,333) 손익항목의 조정20,169,074,5364,016,240,9496,143,571,151 감가상각비868,679,135850,247,297700,035,445 무형자산상각비100,979,199122,023,69672,485,066 퇴직급여288,817,920622,923,074325,118,520 주식보상비용01,042,540,8351,398,881,119 재고자산평가손실886,973,618(911,085,070)2,128,805,695 재고자산폐기손실879,968,6751,068,601,64834,808,792 대손상각비(환입)289,790,720(91,930,332)112,214,002 기타의 대손상각비10,414,91010,000,0000 이자비용1,641,871,448981,835,660329,721,717 외화환산손실14,670,37228,072,7425,213,025 파생상품평가손실3,507,924,19700 관계기업투자주식 손상차손546,934,7671,108,059,1611,016,224,729 하자보수충당부채전입액035,736,021145,347,676 사채상환손실183,014,7711,305,225,1710 유형자산처분손실8,010,00628,786,3970 공사손실충당부채 전입액00108,940,175 이연거래일손실9,299,566,11300 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실3,391,367,90100 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실32,533,71200 장기금융상품평가손실18,796,70422,252,8010 이자수익(324,690,846)(203,245,057)(223,478,994) 외화환산이익(65,158,887)(40,801,247)(7,101,390) 잡이익003,644,426 리스해지이익0(773,449)0 유형자산처분이익(1,089,909)00 관계기업투자주식 처분이익0(103,533,623)0 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(1,627,000)00 금융상품처분이익(4,426,897)00 차입금(사채)상환이익(113,071,588)00 파생상품평가이익(1,291,174,505)(1,858,694,776)0 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동(8,466,546,860)2,677,358,987(1,754,740,309) 매출채권의 감소(증가)(6,810,359,235)1,342,963,046(1,010,878,858) 계약자산의 감소(증가)0861,656,756(861,656,756) 재고자산의 감소(증가)577,275,0221,422,687,767760,225,988 미수금의 감소(증가)13,065,27835,651,271432,112,370 선급금의 감소(증가)(2,286,780,805)5,016,263141,552,809 선급비용의 감소 (증가)(10,397,162)(8,693,237)(213,421,066) 매입채무의 증가(감소)608,418,832(795,372,760)(833,918,648) 미지급금의 증가(감소)(73,855,109)195,734,119(432,907,217) 미지급비용의 증가(감소)(15,621,477)(160,028,881)126,041,587 선수금의 증가(감소)349,194,650787,505,296(62,245,296) 선수수익의 증가21,634,394(114,931,717)118,264,253 예수금의 증가(감소)4,710,24013,079,48013,725,296 부가세예수금의 증가(감소)37,481,132(225,704,753)300,117,964 퇴직금의 지급(880,585,122)(548,659,095)(231,752,735) 하자보수충당부채의 증가(감소)(727,498)(24,604,393)0 공사손실충당부채의 증가(감소)0(108,940,175)0 이자의 수취165,384,392179,164,626201,636,805 이자의 지급(246,912,587)(357,509,269)(216,675,576) 법인세의 납부(35,880,640)3,885,180(31,464,210)투자활동현금흐름(37,675,522,067)3,392,201,496843,870,889 단기금융상품의 증가(3,110,000,000)0(38,869,007,894) 단기금융상품의 감소3,000,000,0002,987,804,91545,516,443,116 장기금융상품의 증가(78,942,912)(78,859,062)(42,215,263) 장기금융상품의 처분206,313,12000 대여금의 증가(10,548,410,888)00 종속기업투자주식의 취득(300,000,000)(371,659,977)(845,190,000) 관계기업투자주식의 취득(5,100,000,000)(3,500,000,000)0 관계기업투자자식의 처분05,103,533,6230 보증금의 증가(27,757,000)(22,763,000)(505,697,000) 보증금의 감소471,905,00020,000,00054,620,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가(52,129,488,474)00 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소43,833,933,71400 투자부동산의 취득(13,472,638,723)00 유형자산의 취득(447,610,388)(752,862,122)(2,031,207,108) 유형자산의 처분13,590,90900 무형자산의 취득(5,276,765)(5,766,400)(433,877,682) 리스자산의 취득(63,639,207)00 선급금의 증가00(1,500,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득00(499,997,280) 정부보조금의 수령82,499,54712,773,5190재무활동현금흐름46,211,248,7561,076,774,379265,082,992 단기차입금의 증가05,358,676,6622,300,000,000 단기차입금의 감소(1,038,000,000)(5,358,676,662)(2,150,000,000) 장기차입금의 증가001,450,000,000 장기차입금의 감소0(666,480,000)(358,166,655) 유동성장기차입금의 감소(786,720,000)(1,013,130,000)(489,909,993) 주식선택권 행사457,500,000509,750,000146,500,000 전환사채의 발행44,126,100,0009,950,000,0000 전환사채의 상환(8,404,968,770)(8,817,780,600)0 전환사채발행 비용(58,562,288)00 임대보증금의 증가5,000,0005,000,0000 유상증자12,003,738,90000 리스부채의 상환(62,082,800)(37,981,080)(41,592,700) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출00(591,747,660) 자기주식의 처분01,147,396,0590 증자관련 비용(30,756,286)00현금및현금성자산에 대한 환율변동효과(98,527)657,341(23,670)현금및현금성자산의순증가(감소)(1,800,326,569)4,088,806,929981,045,739기초현금및현금성자산5,876,523,7121,787,716,783806,671,044기말의 현금및현금성자산4,076,197,1435,876,523,7121,787,716,783
| 제 10 기 | 제 9 기 | 제 8 기 | |
|---|---|---|---|
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요주식회사 옵티코어(이하 "당사")는 2016년 2월 17일에 설립되었으며, 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도,소매업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있으며, 당기말 현재 당사의 납입자본금은 4,879,317천원입니다. 당기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주 | 지분율 |
|---|---|---|
| 블랙마운틴홀딩스 | 8,741,250 | 17.91% |
| 디에스투자조합 | 2,611,727 | 5.35% |
| 기타주주 | 37,440,190 | 76.73% |
| 합 계 | 48,793,167 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가로 표시한 재무제표입니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정
기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 종속기업과 관계기업지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업과 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산 을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권, 리스채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 5년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 금 형 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
종속기업의 종업원에게 당사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.
2.21 수익인식
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 공사매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역' 이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.공사수익은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출 및상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 제품 및 상품의 판매 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.
2.22 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 부동산, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.23 주당손익
당사는 보통주 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.24 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2026년 3월 16일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 위험관리4.1 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(1) 시장위험1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 387,584,742 | 9,021,449 |
| 현금및현금성자산 | 기타 통화 | 1,887,338 | 983,756 |
| 매출채권 | USD | 1,419,611,180 | 744,200,542 |
| 단기대여금 | USD | 286,980,000 | - |
| 금융자산 합계 | 2,096,063,260 | 754,205,747 | |
| 매입채무 | USD | 2,211,205,572 | 795,959,869 |
| CNY | 819,040 | 805,080 | |
| 금융부채 합계 | 2,212,024,612 | 796,764,949 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (11,702,965) | 11,702,965 | (4,273,788) | 4,273,788 |
| CNY | 20,573 | (20,573) | (80,413) | 80,413 |
| JPY | 86,257 | (86,257) | 88,816 | (88,816) |
| HKD | - | - | 9,465 | (9,465) |
2) 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (43,082,500) | 43,082,500 | (60,949,700) | 60,949,700 |
(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 4,076,197,143 | 5,876,523,712 |
| 단기금융상품 | 110,000,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 21,698,552,299 | 4,491,169,075 |
| 기타유동금융자산 | 11,478,000 | 210,000,000 |
| 장기금융상품 | - | 141,740,015 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,044,895,521 | - |
| 기타비유동금융자산 | 55,442,450 | 296,562,447 |
| 파생상품자산 | 3,654,411,791 | - |
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 당사가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
(3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.
당기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 합계 | 3개월 미만 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 5,720,250,000 | 5,999,806,774 | 209,885,967 | 2,978,500,967 | 686,202,627 | 1,967,472,934 | 157,744,279 |
| 매입채무 | 2,534,808,770 | 2,534,808,770 | 2,534,808,770 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 79,064,807 | 88,501,200 | 12,519,400 | 34,135,200 | 27,891,400 | 13,955,200 | - |
| 미지급금 | 637,288,248 | 637,288,248 | 637,288,248 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 316,957,007 | 316,957,007 | 316,957,007 | - | - | - | - |
| 전환사채(*) | 35,727,740,451 | 28,956,989,722 | 57,500,000 | 28,899,489,722 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 10,000,000 | 10,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | - |
(*) 당사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다.
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 합계 | 3개월 미만 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 7,544,970,000 | 7,977,722,410 | 270,372,341 | 3,736,516,758 | 1,173,301,719 | 2,000,469,065 | 797,062,527 |
| 매입채무 | 1,969,893,422 | 1,969,893,422 | 1,969,893,422 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 73,366,871 | 83,938,880 | 8,611,800 | 32,528,880 | 20,504,200 | 22,294,000 | - |
| 미지급금 | 741,396,253 | 741,396,253 | 741,396,253 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 294,593,371 | 294,593,371 | 294,593,371 | - | - | - | - |
| 전환사채(*) | 1,289,565,803 | 1,339,490,100 | - | 1,339,490,100 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | - | - |
(*) 당사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다. 또한 당기부터 유동성위험 공시 시, 전환사채 부채요소뿐만 아니라 분리 인식된 내재파생상품부채를 포함하여 계약상 현금흐름을 산출하여 공시하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시방법의 변경에 따른 것으로, 당기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지 않습니다.계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.
4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 및 사채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 및 사채(*) | 41,447,990,451 | 8,834,535,803 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (4,076,197,143) | (5,876,523,712) |
| 순부채 | 37,371,793,308 | 2,958,012,091 |
| 자본총계 | 23,387,030,395 | 14,477,454,225 |
| 총자본 | 60,758,823,703 | 17,435,466,316 |
| 자본조달비율 | 61.51% | 16.97% |
(*) 당기부터 자본위험관리 공시 시, 전환사채 부채요소뿐만 아니라 분리 인식된 내재파생상품부채를 포함하여 총 사채금액을 산정하여 공시하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시 방법의 변경에 따른 것으로, 당기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지 않습니다.
5. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 4,076,197,143 | - | - |
| 단기금융상품 | 110,000,000 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 21,698,552,299 | - | - |
| 기타유동금융자산 | 11,478,000 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 4,873,280,147 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,654,411,791 |
| 기타비유동금융자산 | 55,442,450 | - | - |
| 합 계 | 25,951,669,892 | - | 8,527,691,938 |
| 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | 3,489,054,025 | - | - |
| 차입금 | 5,720,250,000 | - | - |
| 전환사채 | 16,569,952,979 | - | - |
| 파생상품부채(*) | - | - | 19,157,787,472 |
| 리스부채 | 79,064,807 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 10,000,000 | - | - |
| 합 계 | 25,868,321,811 | - | 19,157,787,472 |
(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,032백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 5,876,523,712 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 4,491,169,075 | - | - |
| 기타유동금융자산 | 210,000,000 | - | - |
| 장기금융상품 | - | - | 141,740,015 |
| 파생상품자산 | - | - | 93,220,810 |
| 기타비유동금융자산 | 296,562,447 | - | - |
| 합 계 | 10,874,255,234 | - | 234,960,825 |
| 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | 3,005,883,046 | - | - |
| 차입금 | 7,544,970,000 | - | - |
| 전환사채 | 465,350,131 | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | 824,215,672 |
| 리스부채 | 73,366,871 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 5,000,000 | - | - |
| 합 계 | 11,094,570,048 | - | 824,215,672 |
당사의 경영진은 재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | ||
| 상각후원가측정금융상품 | 324,690,846 | 203,245,057 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 1,627,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 332,674,970 | - |
| 장기금융상품 처분이익 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 4,426,897 | - |
| 사채상환이익 | ||
| 상각후원가측정금융상품 | 113,071,588 | - |
| 파생상품평가이익 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 1,291,174,505 | 1,858,694,776 |
| 합 계 | 2,067,665,806 | 2,061,939,833 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | ||
| 상각후원가측정금융상품 | 1,641,871,448 | 981,835,660 |
| 장기금융상품 평가손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 18,796,704 | 22,252,801 |
| 파생상품평가손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 3,507,924,197 | 1,305,225,171 |
| 사채상환 손실 | ||
| 상각후원가측정금융상품 | 183,014,771 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 32,533,712 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 3,391,367,901 | - |
| 이연거래일손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 9,299,566,113 | - |
| 합 계 | 18,075,074,846 | 2,309,313,632 |
(3) 금융상품의 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,076,197,143 | 4,076,197,143 | 5,876,523,712 | 5,876,523,712 |
| 단기금융상품 | 110,000,000 | 110,000,000 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 21,698,552,299 | 21,698,552,299 | 4,491,169,075 | 4,491,169,075 |
| 기타유동금융자산 | 11,478,000 | 11,478,000 | 210,000,000 | 210,000,000 |
| 장기금융상품 | - | - | 141,740,015 | 141,740,015 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,873,280,147 | 4,873,280,147 | - | - |
| 파생상품자산 | 3,654,411,791 | 3,654,411,791 | 93,220,810 | 93,220,810 |
| 기타비유동금융자산 | 55,442,450 | 55,442,450 | 296,562,447 | 296,562,447 |
| 합 계 | 34,479,361,830 | 34,479,361,830 | 11,109,216,059 | 11,109,216,059 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,489,054,025 | 3,489,054,025 | 3,005,883,046 | 3,005,883,046 |
| 차입금 | 5,720,250,000 | 5,720,250,000 | 7,544,970,000 | 7,544,970,000 |
| 전환사채 | 16,569,952,979 | 16,569,952,979 | 465,350,131 | 465,350,131 |
| 파생상품부채(*) | 19,157,787,472 | 19,157,787,472 | 824,215,672 | 824,215,672 |
| 리스부채 | 79,064,807 | 79,064,807 | 73,366,871 | 73,366,871 |
| 기타비유동금융부채 | 10,000,000 | 10,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합 계 | 45,026,109,283 | 45,026,109,283 | 11,918,785,720 | 11,918,785,720 |
(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,032백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 펀드 등 | - | - | 3,044,895,521 | 3,044,895,521 |
| 지분상품 | 1,005,981,384 | - | 822,403,242 | 1,828,384,626 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,654,411,791 | 3,654,411,791 |
| 소계 | 1,005,981,384 | - | 7,521,710,554 | 8,527,691,938 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채(*) | - | - | 19,157,787,472 | 19,157,787,472 |
(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,032백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.
② 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 저축성보험 | - | 141,740,015 | - | 141,740,015 |
| 파생상품자산 | - | - | 93,220,810 | 93,220,810 |
| 소계 | - | 141,740,015 | 93,220,810 | 234,960,825 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 824,215,672 | 824,215,672 |
3) 당기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 93,220,810 | - | 824,215,672 | - |
| 취득/증가 | 53,661,416,540 | 829,446,805 | 19,356,575,639 | 7,948,034,425 |
| 평가손익 | (2,270,111,251) | (231,152,666) | 2,850,448,543 | (2,089,847,442) |
| 처분 및 상환 | (43,962,815,545) | (505,073,329) | (4,202,621,708) | (5,033,971,311) |
| 보통주 전환 | - | - | (8,970,396,787) | - |
| 거래일손익 | - | - | 9,299,566,113 | - |
| 기말 | 7,521,710,554 | 93,220,810 | 19,157,787,472 | 824,215,672 |
당기 중 당사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 서열체계 | 장부금액 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 | 투입변수의 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MMT 등 | 수준3 | 3,044,895,521 | 3,044,895,521 | - | 이자율 등 | - |
| 비상장주식 | 수준3 | 822,403,242 | 822,403,242 | - | 이자율 등 | |
| 파생상품자산 | 수준3 | 3,654,411,791 | 3,654,411,791 | TF 모형 | 이자율 등 | - |
| 파생상품부채 | 수준3 | 19,157,787,472 | 19,157,787,472 | TF 모형 | 이자율 등 | - |
② 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 서열체계 | 장부금액 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 | 투입변수의 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 저축성보험 | 수준2 | 141,740,015 | 141,740,015 | 해약환급금 | - | - |
| 파생상품자산 | 수준3 | 93,220,810 | 93,220,810 | TF 모형 | 이자율 등 | - |
| 파생상품부채 | 수준3 | 824,215,672 | 824,215,672 | TF 모형 | 이자율 등 | - |
6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 제 10(당) 기말 | 제 9(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 | 파생상품(*) | 3,291,018,765 | 3,654,411,791 | 107,828,085 | 93,220,810 |
| 펀드 | 5,598,439,865 | 3,044,895,521 | - | - | |
| 지분상품 | 2,664,581,183 | 1,828,384,626 | - | - | |
| 소계 | 11,554,039,813 | 8,527,691,938 | 107,828,085 | 93,220,810 | |
| 비유동항목 | 채무상품 | - | - | 194,153,217 | 141,740,015 |
| 소계 | - | - | 194,153,217 | 141,740,015 | |
| 합계 | 11,554,039,813 | 8,527,691,938 | 301,981,302 | 234,960,825 |
(*) 회사는 2025년 전환사채 발행 시 전환사채 교부 후 12개월이 경과한 날 및 18개월이 경과한 날부터 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유한 전환사채의 일부를 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 전환사채 발행총액에 발행일로부터 분기 단위연복리 이자를 가산한 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 약정을 포함하였습니다. 이와 관련하여 회사는 전환사채 발행 시 파생상품자산 3,291,019천원을 인식하였으며, 당기 중 파생상품 평가이익 633,699천원을 인식하였습니다. (주석 21 참조)
(2) 당기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종목 | 지분율 | 보유주식 수 | 제 10(당) 기말 | 제 9(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | 대호에이엘 보통주 | 0.8% | 604,806 | 1,031,655,066 | 846,728,400 | - | - |
| 제이스코홀딩스 보통주 | 0.3% | 232,826 | 460,257,117 | 159,252,984 | - | - | |
| 주식회사 호두랩스(*) | 20.4% | 2,345,338 | 1,172,669,000 | 822,403,242 | |||
| 합 계 | 3,182,970 | 2,664,581,183 | 1,828,384,626 | - | - |
(*)다른 주주가 보유한 행사가능한 콜옵션이 존재하므로 회사의 주식회사 호두랩스에 대한 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다. (주석 14, 37참조)(3) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 10(당) 기말 | 제 9(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3자지정콜옵션 | ||||
| 전환사채 | 3,654,411,791 | - | 93,220,810 | - |
(4) 당기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | (단위: 원) | |
|---|---|---|
| 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 93,220,810 | - |
| 발행 | 3,291,018,765 | 829,446,805 |
| 평가손익 | 633,698,851 | (231,152,666) |
| 처분 | (363,526,635) | (505,073,329) |
| 기말 | 3,654,411,791 | 93,220,810 |
7. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 과목(*) | 종목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동항목 | 지분상품 | 비상장주식 | 499,997,280 | - | 499,997,280 | - |
(*) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | 499,997,280 |
| 취득/증가 | - | - |
| 평가 | - | (499,997,280) |
| 기말 | - | - |
8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | - | 1,604,918 |
| 보통예금(*) | 4,076,197,143 | 5,874,918,794 |
| 합 계 | 4,076,197,143 | 5,876,523,712 |
(*)보통예금 중 5,000천원은 신탁계좌로 사용이 제한되어 있습니다. (주석 37참조)
9. 금융상품 및 기타금융자산당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기금융상품: | ||||
| 정기예적금 등 | 110,000,000 | - | - | 141,740,015 |
| 기타금융자산: | ||||
| 임차보증금 | 11,478,000 | 22,763,000 | 210,000,000 | 268,256,997 |
| 기타보증금 | - | 32,679,450 | - | 28,305,450 |
| 소 계 | 11,478,000 | 55,442,450 | 210,000,000 | 296,562,447 |
| 합 계 | 121,478,000 | 55,442,450 | 210,000,000 | 438,302,462 |
10. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 11,233,103,547 | 4,470,379,866 |
| (대손충당금) | (310,074,390) | (20,283,670) |
| 받을어음 | 51,150,000 | - |
| 매출채권 소계 | 10,974,179,157 | 4,450,096,196 |
| 미수금 | 36,599,986 | 49,665,264 |
| (대손충당금) | (20,414,910) | (10,000,000) |
| 미수수익 | 156,208,066 | 1,407,615 |
| 단기대여금(*) | 10,551,980,000 | - |
| 기타채권 소계 | 10,724,373,142 | 41,072,879 |
| 합 계 | 21,698,552,299 | 4,491,169,075 |
(*) 단기대여금 중 40억원에 해당하는 금액은 제3자로부터 담보를 제공받았습니다. (주석37 참조)(2) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | 20,283,670 | 112,214,002 |
| 설정(환입) | 289,790,720 | (91,930,332) |
| 기말 대손충당금 | 310,074,390 | 20,283,670 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 연령분석 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 이상6개월 미만 | 6개월 이상1년 미만 | 1년 이상 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 장부금액 | 10,112,516,118 | 509,454,239 | 472,001,190 | 190,282,000 | 11,284,253,547 |
| 충당금 설정률(*) | 0.28% | 2.17% | 17.13% | 100.00% | 2.75% |
| 대손충당금 | 27,915,319 | 11,034,150 | 80,842,921 | 190,282,000 | 310,074,390 |
(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 2) 제 9(전) 기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 연령분석 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 이상6개월 미만 | 1년 이상 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 장부금액 | 3,877,459,066 | 389,296,400 | 203,624,400 | 4,470,379,866 |
| 충당금 설정률(*) | 0.13% | 1.23% | 5.11% | 0.45% |
| 대손충당금 | 5,104,553 | 4,776,468 | 10,402,649 | 20,283,670 |
(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.
11. 계약자산과 계약부채당기 및 전기중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 계약자산 | |
| --- | --- | --- |
| 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 861,656,756 | |
| 증가(감소) | (861,656,756) | |
| 기말 | - |
12. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 111,798,947 | (105,903,744) | 5,895,203 | 806,060,769 | (47,165,054) | 758,895,715 |
| 제품 | 1,819,862,921 | (1,354,412,908) | 465,450,013 | 3,136,513,306 | (1,224,789,140) | 1,911,724,166 |
| 원재료 | 1,844,816,268 | (1,133,443,722) | 711,372,546 | 1,796,978,060 | (449,668,058) | 1,347,310,002 |
| 반제품 | 873,846,312 | (51,245,580) | 822,600,732 | 332,222,012 | (36,410,084) | 295,811,928 |
| 미착품 | - | - | - | 35,793,998 | - | 35,793,998 |
| 합계 | 4,650,324,448 | (2,645,005,954) | 2,005,318,494 | 6,107,568,145 | (1,758,032,336) | 4,349,535,809 |
(2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 886,974천원(전기: (-)911,085천원)이며, 재고자산폐기손실 금액은 879,969천원(전기: 1,068,602천원)입니다.
13. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,386,569,850 | - | 100,407,045 | - |
| 선급비용 | 95,640,886 | 186,994,892 | 272,238,616 | - |
| 합 계 | 2,482,210,736 | 186,994,892 | 372,645,661 | - |
14. 종속기업 및 관계기업 투자
(1) 당기말 현재 종속기업투자주식의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 제 10(당) 기말 | 제 9(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜이포토닉스 | 대한민국 | 12월 | 제조업 | 55.8% | - | 55.8% | - |
| 무한오보극광통과기유한공사 | 중국 | 12월 | 광통신 기술개발 및 판매 | 100.0% | - | 100.0% | - | |
| 주식회사 플랜에이인베스트먼트대부 | 대한민국 | 12월 | 금융업 | 100.0% | 300,000,000 | - | ||
| 소 계 | 300,000,000 | - | ||||||
| 관계기업 | 주식회사 리드앤(*) | 대한민국 | 12월 | 제조업 | 45.1% | 3,700,000,000 | - | - |
| 퀸스트리사모투자합자회사 | 대한민국 | 12월 | 금융업 | 92.7% | 853,065,233 | - | ||
| 소 계 | 4,553,065,233 | - | ||||||
| 합계 | 4,853,065,233 | - |
| (*) | 주식회사 리드앤 주식은 5회차 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석37 참조) |
(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 주식회사 플랜에이인베스트먼트대부 | - | 300,000,000 | - | - | 300,000,000 |
| 소 계 | - | 300,000,000 | - | - | 300,000,000 | |
| 관계기업 | 주식회사 리드앤 | - | 3,700,000,000 | - | - | 3,700,000,000 |
| 퀸스트리사모투자합자회사 | - | 1,400,000,000 | - | (546,934,767) | 853,065,233 | |
| 소 계 | - | 5,100,000,000 | - | (546,934,767) | 4,553,065,233 | |
| 합 계 | - | 5,400,000,000 | - | (546,934,767) | 4,853,065,233 |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 주식선택권(*1) | 손 상 | 처 분 | 대 체(*2) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)이포토닉스 | 77,573,350 | - | 119,635,834 | (197,209,184) | - | - | - |
| 무한오보극광통과기유한공사 | 539,190,000 | 371,659,977 | - | (910,849,977) | - | - | - | |
| 소 계 | 616,763,350 | 371,659,977 | 119,635,834 | (1,108,059,161) | - | - | - | |
| 관계기업 | 사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사 | - | 3,500,000,000 | - | - | (5,000,000,000) | 1,500,000,000 | - |
| 소 계 | - | 3,500,000,000 | - | - | (5,000,000,000) | 1,500,000,000 | - | |
| 합 계 | 616,763,350 | 3,871,659,977 | 119,635,834 | (1,108,059,161) | (5,000,000,000) | 1,500,000,000 | - |
(*1) 종속기업 임직원에 대한 주식선택권 부여로 인하여 증가하였습니다.(*2) 전전기에 관계기업 투자주식 취득관련 선급한 금액을 당기 중 본계정 대체 하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)이포토닉스 | 12,771,542 | 320,918,687 | (308,147,145) | - | (63,662,044) | (63,662,044) |
| 무한오보극광통과기유한공사 | 603,863,800 | 499,019,996 | 104,843,804 | 1,485,291,093 | (330,066,155) | (334,103,467) | |
| 주식회사 플랜에이인베스트먼트대부 | 4,365,107,595 | 4,043,148,436 | 321,959,159 | 61,171,152 | 26,307,159 | 26,307,159 | |
| 관계기업 | 주식회사 리드앤 | 7,516,008,135 | 6,903,415,760 | 612,592,375 | 1,304,387,014 | (554,275,859) | (554,275,859) |
| 퀸스트리사모투자합자회사 | 1,012,120,641 | 159,055,408 | 853,065,233 | 25,199 | (545,944,767) | (545,944,767) |
(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)이포토닉스 | 84,226,009 | 328,711,110 | (244,485,101) | - | (493,294,840) | (503,180,979) |
| 무한오보극광통과기유한공사 | 2,186,810,865 | 1,747,863,594 | 438,947,271 | 4,359,047,506 | (404,165,077) | (351,731,064) | |
| 관계기업 | 사이몬세즈 제1차 사모투자 합자회사(*) | 1,550,000 | 1,550,000 | - | 123,000,027 | 121,701,657 | 121,701,657 |
(*) 전기 중 해산이 완료되었으며 해산시점의 재무정보입니다.
(**) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다.(4) 당기말과 전기말 현재 의결권 20% 이상 보유한 기업에 대해 유의적인 영향력이 없다고 판단한 기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소유지분율 | 유의적인 영향력이 없다고 판단한 근거 |
|---|---|---|
| 당기말 | ||
| --- | --- | --- |
| 주식회사 호두랩스 | 20.4% | 다른 주주가 보유한 행사가능한 콜옵션이 존재하므로 회사의주식회사 호두랩스에 대한 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다. |
(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 단위: 원 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기말 | 지분율 | 순자산 | 영업권 | 지분법손익 | 손상 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순자산(a) | (b) | 지분금액(axb) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 리드앤 | 612,592,375 | 45.1% | 276,247,073 | 3,173,803,548 | (249,949,379) | - | 3,700,000,000 |
| 퀸스트리사모투자합자회사 | 853,065,233 | 92.7% | 790,921,408 | 609,078,592 | - | (546,934,767) | 853,065,233 |
(6) 투자지분에 대한 손상검사당기 중 관계기업인 퀸스트리사모투자합자회사를 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다.관계기업인 퀸스트리사모투자합자회사에 대하여 회수가능액이 장부금액보다 낮은 것으로 판단되어 546,934천원을 손상차손으로 인식하였으며, 주요 현금흐름창출단위에 대하여 사용된 세전할인율과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.
| 기업명 | 영구성장률(*1) | 가중평균자본비용(*1) |
|---|---|---|
| 퀸스트리사모투자합자회사 | 1.0% | 13.96% |
(*1) 1%가 증가 또는 감소함에 따라 손상차손 결과에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.15. 투자부동산
(1) 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,795,392,595 | - | 9,795,392,595 |
| 건물 | 1,483,147,511 | (18,759,462) | 1,464,388,049 |
| 합 계 | 11,278,540,106 | (18,759,462) | 11,259,780,644 |
| (*) | 당사의 투자부동산은 6회차 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 37 참조) |
(2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 감가상각비 | 대 체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | 11,701,318,395 | - | (1,905,925,800) | 9,795,392,595 |
| 건물 | - | 1,771,320,328 | (19,958,336) | (286,973,943) | 1,464,388,049 |
| 합 계 | - | 13,472,638,723 | (19,958,336) | (2,192,899,743) | 11,259,780,644 |
16. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 7,995,184,871 | - | - | 7,995,184,871 |
| 건물(*) | 2,915,806,939 | (273,918,274) | - | 2,641,888,665 |
| 구축물 | 363,215,582 | (175,048,841) | - | 188,166,741 |
| 기계장치 | 4,818,067,802 | (2,494,225,199) | (116,277,136) | 2,207,565,467 |
| 차량운반구 | 158,199,639 | (119,971,998) | - | 38,227,641 |
| 공구와기구 | 35,421,258 | (20,235,205) | - | 15,186,053 |
| 비품 | 464,821,488 | (303,072,429) | (29,946,917) | 131,802,142 |
| 금형 | 47,335,565 | (42,801,038) | - | 4,534,527 |
| 건설중인자산 | 532,676,490 | - | - | 532,676,490 |
| 합 계 | 17,330,729,634 | (3,429,272,984) | (146,224,053) | 13,755,232,597 |
| (*) | 당사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금 및 6회차 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 37 참조) |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 6,005,050,733 | - | - | 6,005,050,733 |
| 건물(*) | 2,616,085,811 | (204,823,548) | - | 2,411,262,263 |
| 구축물 | 342,565,582 | (105,159,077) | - | 237,406,505 |
| 기계장치 | 4,513,881,802 | (1,918,053,761) | (91,547,739) | 2,504,280,302 |
| 차량운반구 | 170,199,639 | (109,921,640) | - | 60,277,999 |
| 공구와기구 | 35,421,258 | (13,525,428) | - | 21,895,830 |
| 비품 | 468,302,623 | (235,944,031) | (14,889,372) | 217,469,220 |
| 금형 | 47,335,565 | (37,522,704) | - | 9,812,861 |
| 건설중인자산 | 532,676,490 | - | - | 532,676,490 |
| 합 계 | 14,731,519,503 | (2,624,950,189) | (106,437,111) | 12,000,132,203 |
| (*) | 당사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 37 참조) |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,005,050,733 | 102,143,371 | - | - | 1,887,990,767 | 7,995,184,871 |
| 건물 | 2,411,262,263 | 15,462,152 | - | (69,094,726) | 284,258,976 | 2,641,888,665 |
| 구축물 | 237,406,505 | - | - | (69,889,764) | 20,650,000 | 188,166,741 |
| 기계장치 | 2,504,280,302 | 245,749,143 | - | (542,463,978) | - | 2,207,565,467 |
| 차량운반구 | 60,277,999 | - | (1,000) | (22,049,358) | - | 38,227,641 |
| 공구와기구 | 21,895,830 | - | - | (6,709,777) | - | 15,186,053 |
| 비품 | 217,469,220 | 5,270,792 | (20,510,006) | (70,427,864) | - | 131,802,142 |
| 금형 | 9,812,861 | - | - | (5,278,334) | - | 4,534,527 |
| 건설중인자산 | 532,676,490 | - | - | - | - | 532,676,490 |
| 합 계 | 12,000,132,203 | 368,625,458 | (20,511,006) | (785,913,801) | 2,192,899,743 | 13,755,232,597 |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,005,050,733 | - | - | - | 6,005,050,733 |
| 건물 | 2,476,664,987 | - | - | (65,402,724) | 2,411,262,263 |
| 구축물 | 341,919,609 | 880,000 | (28,786,397) | (76,606,707) | 237,406,505 |
| 기계장치 | 2,424,905,603 | 594,906,950 | - | (515,532,251) | 2,504,280,302 |
| 차량운반구 | 89,308,783 | - | - | (29,030,784) | 60,277,999 |
| 공구와기구 | 26,975,913 | 1,850,000 | - | (6,930,083) | 21,895,830 |
| 비품 | 290,918,743 | 15,314,536 | - | (88,764,059) | 217,469,220 |
| 금형 | 19,279,973 | - | - | (9,467,112) | 9,812,861 |
| 건설중인자산 | 304,289,280 | 228,387,210 | - | - | 532,676,490 |
| 합 계 | 11,979,313,624 | 841,338,696 | (28,786,397) | (791,733,720) | 12,000,132,203 |
(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 467,104,999 | 494,422,138 |
| 판매비와관리비 | 37,631,361 | 50,231,240 |
| 경상연구개발비 | 281,177,441 | 247,080,342 |
| 합 계 | 785,913,801 | 791,733,720 |
17. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||||
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 25,331,858 | (22,078,891) | 3,252,967 | 74,352,866 | (54,009,847) | 20,343,019 |
| 차량운반구 | 209,560,440 | (77,238,520) | 132,321,920 | 86,449,875 | (31,521,574) | 54,928,301 |
| 합 계 | 234,892,298 | (99,317,411) | 135,574,887 | 160,802,741 | (85,531,421) | 75,271,320 |
② 리스부채
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 유동 | 44,407,786 | 38,481,236 |
| 비유동 | 34,657,021 | 34,885,635 |
| 합 계 | 79,064,807 | 73,366,871 |
2) 당기와 전기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 건물 | 20,343,019 | - | - | (17,090,052) | 3,252,967 |
| 차량운반구 | 54,928,301 | 123,110,565 | - | (45,716,946) | 132,321,920 |
| 합 계 | 75,271,320 | 123,110,565 | - | (62,806,998) | 135,574,887 |
② 제 9(전) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 51,531,100 | 25,331,858 | (16,599,197) | (39,920,742) | 20,343,019 |
| 차량운반구 | 48,251,028 | 25,270,108 | - | (18,592,835) | 54,928,301 |
| 합 계 | 99,782,128 | 50,601,966 | (16,599,197) | (58,513,577) | 75,271,320 |
3) 당기와 전기 중 리스와 관련한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 이자비용 | 지 급 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 73,366,871 | 59,471,358 | - | 8,309,378 | (62,082,800) | 79,064,807 |
② 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 이자비용 | 지 급 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 70,558,067 | 50,601,966 | (17,372,646) | 7,560,564 | (37,981,080) | 73,366,871 |
4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 | 46,654,600 | 44,407,786 |
| 1년 초과 5년 이내 | 41,846,600 | 34,657,021 |
| 합 계 | 88,501,200 | 79,064,807 |
② 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 | 41,140,680 | 38,481,236 |
| 1년 초과 5년 이내 | 42,798,200 | 34,885,635 |
| 합 계 | 83,938,880 | 73,366,871 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 17,090,052 | 39,920,742 |
| 차량운반구 | 45,716,946 | 18,592,835 |
| 리스부채의 이자비용 | 8,309,378 | 7,560,564 |
| 단기리스료 | 43,352,770 | 343,464,484 |
| 소액자산리스료 | 2,302,491 | 2,480,367 |
| 합 계 | 116,771,637 | 412,018,992 |
(3) 리스관련 현금유출당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 107,738천원(전기: 383,926천원)입니다.
18. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 15,235,405 | (7,658,821) | (3,046,009) | 4,530,575 |
| 상표권 | 1,728,360 | (345,672) | - | 1,382,688 |
| 소프트웨어 | 701,308,317 | (472,161,144) | - | 229,147,173 |
| 합 계 | 718,272,082 | (480,165,637) | (3,046,009) | 235,060,436 |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 11,069,000 | (4,883,997) | - | 6,185,003 |
| 소프트웨어 | 701,308,317 | (370,500,491) | (3,333,342) | 327,474,484 |
| 합 계 | 712,377,317 | (375,384,488) | (3,333,342) | 333,659,487 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 상각비 | 대 체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 6,185,003 | 651,788 | (2,306,216) | - | 4,530,575 |
| 상표권 | - | 1,110,360 | (345,672) | 618,000 | 1,382,688 |
| 소프트웨어 | 327,474,484 | - | (98,327,311) | - | 229,147,173 |
| 합 계 | 333,659,487 | 1,762,148 | (100,979,199) | 618,000 | 235,060,436 |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 6,314,043 | 1,766,400 | (1,895,440) | 6,185,003 |
| 소프트웨어 | 443,602,740 | 4,000,000 | (120,128,256) | 327,474,484 |
| 합 계 | 449,916,783 | 5,766,400 | (122,023,696) | 333,659,487 |
19. 정부보조금당사가 당기와 전기 중 수행완료하거나, 당기말과 전기말 현재 수행 중인 연구과제의내역은 다음과 같습니다.(1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | A | B | C |
| --- | --- | --- | --- |
| 사업명 | 중소기업기술개발지원사업 | Tech-Bridge 활용 상용화기술개발(R&D) | 차세대네트워크(6G)산업기술개발(R&D) |
| 과제명 | 5G MFH CPRI-opt. 10 지원 파장 가변 광트랜시버상용개발 | Narrow linewidth coherent light source 광원기술개발 | 6G 프론트홀 광링크 및 광전송 시스템 기술 개발 |
| 총과제수행기간 | 2021.06.01 ~ 2025.05.31 | 2023.04.01 ~ 2025.03.31 | 2024.04.01 ~ 2028.12.31 |
| 전문기관 | 중소기업기술정보진흥원 | 중소기업기술정보진흥원 | 정보통신기획평가원 |
| 총사업비 | 1,323,708,000 | 360,094,000 | 1,686,156,000 |
| 정부출연금 | 1,289,958,000 | 351,115,000 | 1,600,000,000 |
| 민간부담금 | 33,750,000 | 8,979,000 | 86,156,000 |
| 연구비집행액 | 1,322,558,001 | 359,094,000 | 996,188,325 |
| 미집행액 | 1,149,999 | 1,000,000 | 689,967,675 |
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | D | E | F |
| --- | --- | --- | --- |
| 사업명 | 중소기업기술혁신개발(R&D) | 지능정보 네트워크용광통신 부품 상용화 | 고경력 연구인력채용지원사업 |
| 과제명 | 6G광통신망 실시간 이벤트 감시를 위한 AI기반 지능형 광센싱 시스템 개발 | 초연결 네트워크를 위한 광통신 부품 상용화 | - |
| 총과제수행기간 | 2024.10.01 ~ 2028.09.30 | 2025.04.28 ~ 2025.12.15 | 2025.06.01 ~ 2026.05.31 |
| 전문기관 | 중소기업기술정보진흥원 | 한국지능정보사회진흥원 | (사)한국산업기술진흥협회 |
| 총사업비 | 982,866,000 | 167,200,000 | 91,250,000 |
| 정부출연금 | 896,710,000 | 152,000,000 | 45,000,000 |
| 민간부담금 | 86,156,000 | 15,200,000 | 46,250,000 |
| 연구비집행액 | 243,868,065 | 165,790,431 | 52,500,000 |
| 미집행액 | 738,997,935 | 1,409,569 | 38,750,000 |
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | G | H |
| --- | --- | --- |
| 사업명 | 미래국방가교기술개발(R&D) | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 실증지원 |
| 과제명 | 적외선 탐색기 기반 위협체 soft-kill을 위한 대응광원 모듈 개발 | 광케이블 기반 유무선 소부장 기술 및 ai 관제 솔루션 개발 |
| 총과제수행기간 | 2025.07.01 ~ 2027.12.31 | 2025.09.12 ~ 2025.12.31 |
| 전문기관 | (사)한국산업기술진흥협회 | 한국지능정보사회진흥원 |
| 총사업비 | 671,700,000 | 41,340,000 |
| 정부출연금 | 650,000,000 | 40,000,000 |
| 민간부담금 | 21,700,000 | 1,340,000 |
| 연구비집행액 | 117,733,913 | 36,610,876 |
| 미집행액 | 553,966,087 | 4,729,124 |
(2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | A | B | C |
| --- | --- | --- | --- |
| 사업명 | 중소기업기술개발지원사업 | 방송통신산업기술개발(R&D,정보화) | Tech-Bridge 활용 상용화기술개발(R&D) |
| 과제명 | 5G MFH CPRI-opt. 10 지원 파장 가변 광트랜시버 상용개발 | 400Gbps 코히런트 광트랜시버 개발 | Narrow linewidth coherent light source 광원 기술개발 |
| 총과제수행기간 | 2021.06.01 ~ 2025.05.31 | 2022.04.01 ~ 2024.12.31 | 2023.04.01 ~ 2025.03.31 |
| 전문기관 | 중소기업기술정보진흥원 | 한국연구재단 부설 정보통신기획평가원 | 중소기업기술정보진흥원 |
| 총사업비 | 1,579,958,000 | 1,114,175,000 | 418,365,000 |
| 정부출연금 | 1,539,958,000 | 1,087,000,000 | 407,915,000 |
| 민간부담금 | 40,000,000 | 27,175,000 | 10,450,000 |
| 연구비집행액 | 1,124,870,675 | 1,104,055,457 | 294,740,960 |
| 미집행액 | 455,087,325 | 10,119,543 | 123,624,040 |
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | D | E | F |
| --- | --- | --- | --- |
| 사업명 | 원천기술개발사업 나노 및 소재 기술개발사업 | 국가지능화 융합기술 개발로 혁신성장 동인 마련 | 차세대네트워크(6G)산업기술개발(R&D) |
| 과제명 | 휴대 가능한 중적외선용 분광기 및 가스 분석용 분광센서 개발 | 호남권 지역산업 기반 ICT융합기술 고도화 지원사업 | 6G 프론트홀 광링크 및 광전송 시스템 기술 개발 |
| 총과제수행기간 | 2023.01.01~2024.12.31 | 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 2024.04.01 ~ 2028.12.31 |
| 전문기관 | 한국연구재단 | 한국전자통신연구원 | 정보통신기획평가원 |
| 총사업비 | 538,760,000 | 41,360,000 | 6,142,160,000 |
| 정부출연금 | 523,800,000 | 40,000,000 | 5,944,000,000 |
| 민간부담금 | 14,960,000 | 1,360,000 | 198,160,000 |
| 연구비집행액 | 538,760,000 | 41,196,029 | 189,934,128 |
| 미집행액 | - | 163,971 | 5,952,225,872 |
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | G | H | I |
| --- | --- | --- | --- |
| 사업명 | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화 | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 실증지원 | 광융합산업 혁신 생태계 기반 구축 지원 사업(1차년도) |
| 과제명 | 초연결 네트워크를 위한 광통신 부품 상용화 | AI 데이터센터, 6G 인프라 확대 대응 대용량 솔루션 개발 | 광융합제품 시제품 제작 지원 |
| 총과제수행기간 | 2024.05.28 ~ 2024.12.15 | 2024.05.28 ~ 2024.12.15 | 2024.04.11 ~ 2024.06.28 |
| 전문기관 | 한국지능정보사회진흥원 | 한국지능정보사회진흥원 | 한국광융합산업진흥회 |
| 총사업비 | 165,000,000 | 143,500,000 | 13,698,000 |
| 정부출연금 | 150,000,000 | 130,000,000 | 10,000,000 |
| 민간부담금 | 15,000,000 | 13,500,000 | 3,698,000 |
| 연구비집행액 | 164,537,974 | 142,382,165 | 13,698,000 |
| 미집행액 | 462,026 | 1,117,835 | - |
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | J |
| --- | --- |
| 사업명 | 중소기업기술혁신개발(R&D) |
| 과제명 | 6G광통신망 실시간 이벤트 감시를 위한 AI기반 지능형 광센싱 시스템 개발 |
| 총과제수행기간 | 2024.10.01 ~ 2028.09.30 |
| 전문기관 | 중소기업기술정보진흥원 |
| 총사업비 | 982,866,000 |
| 정부출연금 | 896,710,000 |
| 민간부담금 | 86,156,000 |
| 연구비집행액 | - |
| 미집행액 | 982,866,000 |
20. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 매입채무 | 2,534,808,770 | 1,969,893,422 |
| 미지급금 | 637,288,248 | 741,396,253 |
| 미지급비용 | 316,957,007 | 294,593,371 |
| 합 계 | 3,489,054,025 | 3,005,883,046 |
21. 차입금 및 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 기업은행 | 3.10%~5.08% | 1,962,000,000 | 3,000,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 최장 만기일 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 등 | 기업은행 | 4.79% | 2026-12-18 | 450,000,000 | 450,000,000 | 만기상환 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 2.42% ~ 2.72% | 2031-03-25 | 3,308,250,000 | 4,094,970,000 | 분할상환 | |
| 소 계 | 3,758,250,000 | 4,544,970,000 | ||||
| 차감 : 유동성 대체 | (1,086,870,000) | (786,720,000) | ||||
| 차 감 계 | 2,671,380,000 | 3,758,250,000 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이하 | 1,086,870,000 |
| 1년 초과 3년 이하 | 1,257,120,000 |
| 3년 초과 | 1,414,260,000 |
| 합 계 | 3,758,250,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 액면금액 | 27,700,000,000 | 1,300,000,000 |
| 할인발행차금 | (54,232,226) | - |
| 상환할증금 | 4,134,782,493 | 136,363,500 |
| 전환권조정 | (15,210,597,288) | (971,013,369) |
| 합 계 | 16,569,952,979 | 465,350,131 |
(5) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제3회 전환사채 | 제4회 전환사채 | 제5회 전환사채 | 제6회 전환사채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 권면총액 | 10,000,000,000 | 8,000,000,000 | 3,700,000,000 | 9,000,000,000 |
| 미상환사채 권면총액 (*1) | 10,000,000,000 | 5,000,000,000 | 3,700,000,000 | 9,000,000,000 |
| 발행일 | 2025년 04월 08일 | 2025년 05월 21일 | 2025년 09월 17일 | 2025년 10월 13일 |
| 만기일 | 2030년 04월 08일 | 2030년 05월 21일 | 2028년 09월 17일 | 2028년 10월 13일 |
| 발행할 주식 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 액면이자율 (년) | 0.00% | 1.00% | 0.00% | 2.00% |
| 만기보장수익률 | 3개월단위 복리 2.0% | 3개월단위 복리 6.0% | 3개월단위 복리 3.0% | 3개월단위 복리 7.0% |
| 상환방법 | 만기 일시상환 | 만기 일시상환 | 만기 일시상환 | 만기 일시상환 |
| 조기상환 청구기간 | 2026년 4월 8일 이후 매 3개월에 해당되는 날 | 2026년 5월 21일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 | 2026년 9월 17일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 | 2026년 10월 13일 및 이후 매1개월에 해당되는 날 |
| 전환 청구기간 | 2026년 4월 8일 ~2030년 3월 8일 | 2026년 5월 21일~2030년 4월 21일 | 2026년 9월 17일~2028년 8월 17일 | 2026년 10월 13일~2028년 9월 13일 |
| 전환가액(*2, 3) | 1,341원 / 주 | 1,566원 / 주 | 1,714원 / 주 | 1,847원 / 주 |
| 전환주식수(*3) | 7,457,121 주 | 5,108,556 주 | 2,158,693 주 | 4,872,766 주 |
| 투자자의 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능 | 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능 | 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능 | 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 1개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능 |
| 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권 (제3자 지정 콜옵션)(*4) | - | - | 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 15개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 50% 이내의 범위에서 매도 청구 가능 | 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 15개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 50% 이내의 범위에서 매도 청구 가능 |
| 담보제공 | - | - | 인수자에 대하여 회사가 보유한 관계기업 투자주식 주식회사 리드앤 보통주가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 37참조) | 인수자에 대하여 회사가 보유한 부동산 담보신탁 우선수익권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 37참조) |
(*1) 상기 제5회차 및 6회차 전환사채의 매도청구권(call option)은 모두 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자가 보유하며 콜옵션은 모두 별도자산으로 분류되었습니다.(*2) 전환사채 전환가격은 발행일로부터 일정주기마다 아래의 조건처럼 변경됩니다. (i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술평균과 (iii)의 금액 중 높은가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.
(*3) 당기 중 보통주의 시가 하락으로 2025년 11월 21일자로 전환가액이 조정되었는 바, 조정 후의 전환가액과 전환으로 발행할 주식수를 표시하고 있습니다.(*4) 회사는 발행한 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다. 이와 관련하여 상기 전환사채 발행시 파생상품자산 3,291,019천원을 인식하였으며, 당기 중 파생상품평가이익 633,699천원을 인식하여 당기말 현재 파생상품자산은 3,654,412천원입니다. 당기말 현재 연결회사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다.
(6) 당기와 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 항목 | 구분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 사모전환사채의파생상품부채 | 최초 인식시점 장부금액(*1) | 15,391,775,805 | 7,948,034,425 |
| 보고기간종료일 장부금액(*1) | 19,005,025,166 | 824,215,672 | |
| A. 법인세차감전계속사업이익(손실) | (21,921,073,572) | (6,899,966,760) | |
| B. 당기 파생상품평가이익(손실) (*2) | (11,997,252,350) | 2,089,847,442 | |
| C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) | (9,923,821,222) | (8,989,814,202) |
(*1) 상기의 파생상품부채 장부금액은 이연거래일손익 8,032백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.(*2) 상기의 파생상품평가이익(손실)은 이연거래일손실 9,300백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.(7) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 투자자풋옵션 | ||
| 전환사채(*) | 18,975,155,682 | 824,215,672 |
| 매도청구권 | ||
| 당기손익공정가치 측정 금융자산 | 152,762,306 | - |
| 합 계 | 19,157,787,472 | 824,215,672 |
(*) 상기의 파생상품부채 장부금액은 이연거래일손익 8,032백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.
(8) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 824,215,672 | - |
| 발행 | 19,356,575,639 | 7,948,034,425 |
| 평가손실(이익)(*) | 12,150,014,656 | (2,089,847,442) |
| 제거 (상환, 전환 등) | (13,173,018,495) | (5,033,971,311) |
| 기말 | 19,157,787,472 | 824,215,672 |
(*) 상기의 파생상품평가이익(손실)은 이연거래일손실 9,300백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.
22. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 349,194,650 | - | 887,400,000 | - |
| 예수금 | 153,817,363 | - | 111,625,991 | - |
| 선수수익 | 24,966,930 | - | 3,332,536 | - |
| 합 계 | 527,978,943 | - | 1,002,358,527 | - |
23. 퇴직급여제도(1) 확정급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 359,188,992 | 712,961,793 |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 359,188,992 | 712,961,793 |
2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 712,961,793 | 487,544,621 |
| 당기근무원가 | 105,988,826 | 99,601,424 |
| 이자비용 | 26,487,857 | 21,089,228 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (332,151) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (9,453,122) | 33,292,337 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 217,194,627 | 151,625,116 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (693,990,989) | (79,858,782) |
| 기말금액 | 359,188,992 | 712,961,793 |
3) 당기말과 전기말 현재의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 할인율 | 4.21% | 3.86% |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 5.00% | 5.00% |
4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 1%p 증가 | 1%p 감소 |
| 할인율 | (24,712,491) | 27,555,100 |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 27,093,747 | (24,774,393) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
5) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년 이상 |
| 지급액 | 27,366,779 | 34,540,109 | 70,559,017 | 136,304,227 | 232,985,655 |
당기말 확정급여채무의 가중평균만기는 7.56년 입니다.(2) 확정기여형당사는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(3) 당기 및 전기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 당사가 포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 제조원가 | 47,504,348 | 353,398,312 |
| 판매비와관리비 | 157,252,536 | 165,734,713 |
| 경상연구개발비 | 84,061,036 | 103,790,049 |
| 합 계 | 288,817,920 | 622,923,074 |
24. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주의 금액 | 100 | 100 |
| 발행한 보통주 주식수(*) | 48,793,167주 | 29,779,596주 |
| 자본금 | 4,879,316,700 | 2,977,959,600 |
| (*) | 당기 임직원의 주식선택권 행사, 전환사채의 전환 및 유상증자로 인해 주식수가 증가하였습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 61,509,594,558 | 30,650,166,648 |
(3) 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 |
| 기초 | 2,977,959,600 | 30,650,166,648 |
| 주식선택권 행사 | 92,250,000 | 2,084,157,161 |
| 전환사채의 전환 | 777,834,600 | 17,819,378,961 |
| 유상증자 | 1,031,272,500 | 10,955,891,788 |
| 기말 | 4,879,316,700 | 61,509,594,558 |
25. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 238,361,250 | 1,974,637,513 |
| 자기주식처분손실 | (2,379,266,969) | (2,379,266,969) |
| 기타자본 | 1,464,200,420 | 1,450,317,920 |
| 합 계 | (676,705,299) | 1,045,688,464 |
26. 이익잉여금(결손금)과 배당금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (41,865,258,487) | (19,944,184,915) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (459,917,077) | (252,175,572) |
| 합 계 | (42,325,175,564) | (20,196,360,487) |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)의 내용은 다음과 같습니다.
이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
| 제 10(당) 기 | 2025년 1월 1일 | 부터 | 제 9(전) 기 | 2024년 1월 1일 | 부터 |
| 2025년 12월 31일 | 까지 | 2024년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2026년 3월 31일 | 처리확정일 | 2025년 3월 31일 |
| 주식회사 옵티코어 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (42,325,175,564) | (20,196,360,487) | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (20,196,360,487) | (13,111,808,425) | ||
| 2. 확정급여채무의 재측정요소 | (207,741,505) | (184,585,302) | ||
| 3. 당기순이익(손실) | (21,921,073,572) | (6,899,966,760) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액(결손금처리액) | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (42,325,175,564) | (20,196,360,487) |
(3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 한 시점에 이전되는 수익 | ||
| 상품매출 | 3,084,150,976 | 4,230,304,143 |
| 제품매출 | 17,499,911,741 | 15,952,410,623 |
| 기타매출 | 15,000,000 | 90,166,755 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 수익 | ||
| 공사매출 | - | 790,970,212 |
| 기타매출 | 7,200,000 | 1,500,000 |
| 합 계 | 20,606,262,717 | 21,065,351,733 |
(2) 당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 상품매출 | 3,084,150,976 | 4,230,304,143 |
| 제품매출 | 17,499,911,741 | 15,952,410,623 |
| 공사매출 | - | 790,970,212 |
| 기타매출 | 22,200,000 | 91,666,755 |
| 합 계 | 20,606,262,717 | 21,065,351,733 |
(3) 당기 및 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 상품매출원가 | 2,834,179,775 | 4,016,444,036 |
| 제품매출원가 | 17,243,572,934 | 14,623,612,843 |
| 공사매출원가 | - | 2,287,963,073 |
| 기타매출원가 | - | 36,695,000 |
| 합 계 | 20,077,752,709 | 20,964,714,952 |
(4) 당기 및 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 국 내 | 18,125,212,144 | 19,720,973,322 |
| 해 외 | 2,481,050,573 | 1,344,378,411 |
| 합 계 | 20,606,262,717 | 21,065,351,733 |
(5) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| A사 | 6,705,095,550 | 2,002,661,000 |
| B사 | 3,693,794,274 | 1,316,321,460 |
| C사 | 3,603,749,900 | 5,328,485,000 |
| D사 | 568,415,500 | 3,357,137,850 |
| E사 | 893,397,000 | 3,212,751,360 |
| 합 계 | 15,464,452,224 | 15,217,356,670 |
28. 공사계약(1) 당기 및 전기 중 공사계약 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 신규계약 | 계약변경 | 공사수익인식 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | - | - | - | - | - |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 신규계약 | 계약변경 | 공사수익인식 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | 1,514,016,684 | 1,122,510,000 | (1,845,556,472) | 790,970,212 | - |
(2)전기말 현재 진행중인 공사의 누적계약원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적계약이익(손실) | 공사대금선수금 | 공사대금 미수금 | 초과청구액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청구분 | 미청구분 | 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | 1,652,626,968 | 3,211,630,271 | (1,559,003,303) | - | - | - | - | - |
(3) 당기 및 전기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 사용액 | 전입액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | 156,479,304 | (727,498) | - | 155,751,806 |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 사용액 | 전입액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | 145,347,676 | (24,604,393) | 35,736,021 | 156,479,304 |
(4) 당기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요 공사는 없습니다.
29. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,247,639,096 | 1,210,545,194 |
| 주식보상비용 | - | 708,745,001 |
| 퇴직급여 | 157,252,536 | 165,734,713 |
| 복리후생비 | 181,257,288 | 203,417,689 |
| 여비교통비 | 47,735,363 | 43,711,538 |
| 접대비 | 186,766,283 | 129,616,599 |
| 통신비 | 10,224,677 | 11,456,732 |
| 세금과공과금 | 33,651,171 | 20,417,344 |
| 감가상각비 | 104,767,287 | 95,888,317 |
| 지급임차료 | 4,436,599 | 3,371,550 |
| 보험료 | 48,227,618 | 52,239,716 |
| 차량유지비 | 27,857,346 | 21,321,526 |
| 경상연구개발비 | 1,412,179,803 | 2,263,312,075 |
| 운반비 | 10,187,259 | 10,098,103 |
| 교육훈련비 | 1,510,000 | 5,760,000 |
| 도서인쇄비 | 1,609,340 | 495,250 |
| 사무용품비 | 982,941 | 25,719 |
| 소모품비 | 5,100,082 | 6,245,754 |
| 지급수수료 | 2,197,032,353 | 645,591,017 |
| 광고선전비 | 40,177,334 | 87,398,749 |
| 건물관리비 | 29,750,101 | 9,868,229 |
| 무형자산상각비 | 61,310,535 | 63,046,176 |
| 판매보증비 | - | 26,543,619 |
| 판매수수료 | 194,877 | - |
| 대손상각비(환입) | 289,790,720 | (91,930,332) |
| 합 계 | 6,099,640,609 | 5,692,920,278 |
30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 4,487,143,218 | 5,557,924,323 |
| 원재료의 사용 | 13,966,706,861 | 11,651,157,013 |
| 종업원급여 | 2,255,564,827 | 3,147,259,516 |
| 주식보상비용 | - | 1,042,540,835 |
| 퇴직급여 | 288,817,920 | 622,923,074 |
| 복리후생비 | 359,124,525 | 572,285,875 |
| 접대비 | 209,159,054 | 133,845,058 |
| 세금과공과금 | 45,278,281 | 56,925,569 |
| 보험료 | 51,056,918 | 55,969,545 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 969,658,334 | 972,270,993 |
| 운반비 | 22,108,041 | 20,919,466 |
| 소모품비 | 161,860,549 | 599,854,499 |
| 지급수수료 | 2,436,358,030 | 1,170,221,321 |
| 지급임차료 | 45,655,261 | 345,944,851 |
| 대손상각비 | 289,790,720 | (91,930,332) |
| 외주가공비 | 244,718,910 | 193,407,034 |
| 기타 | 344,391,869 | 606,116,590 |
| 합 계 | 26,177,393,318 | 26,657,635,230 |
31. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 324,690,846 | 203,245,057 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 1,627,000 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 332,674,970 | - |
| 장기금융상품 처분이익 | 4,426,897 | - |
| 사채상환이익 | 113,071,588 | - |
| 파생상품 평가이익 | 1,291,174,505 | 1,858,694,776 |
| 합 계 | 2,067,665,806 | 2,061,939,833 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,641,871,448 | 981,835,660 |
| 장기금융상품 평가손실 | 18,796,704 | 22,252,801 |
| 파생상품 평가손실 | 3,507,924,197 | - |
| 사채상환손실 | 183,014,771 | 1,305,225,171 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 32,533,712 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 3,391,367,901 | - |
| 이연거래일손실 | 9,299,566,113 | - |
| 합 계 | 18,075,074,846 | 2,309,313,632 |
32. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 146,387,608 | 74,368,665 |
| 외화환산이익 | 65,158,887 | 40,801,247 |
| 리스해지이익 | - | 773,449 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 103,533,623 |
| 유형자산처분이익 | 1,089,909 | - |
| 잡이익 | 173,142,005 | 96,679,098 |
| 합 계 | 385,778,409 | 316,156,082 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 143,740,221 | 200,572,969 |
| 외화환산손실 | 14,670,372 | 28,072,742 |
| 기타의대손상각비 | 10,414,910 | 10,000,000 |
| 유형자산처분손실 | 8,010,006 | 28,786,397 |
| 종속기업투자주식 손상차손 | - | 1,108,059,161 |
| 관계기업투자주식 손상차손 | 546,934,767 | - |
| 잡손실 | 4,542,064 | 974,277 |
| 합 계 | 728,312,340 | 1,376,465,546 |
33. 법인세
(1) 법인세비용(수익)의 구성 내용당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 당기법인세비용(수익) | - | - |
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 자본에 반영된 법인세비용 | - | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | - |
| (2) 이연법인세비용 | - | - |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | - | - |
| 법인세비용(수익) (1) + (2) | - | - |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (21,921,073,572) | (6,899,966,760) |
| 적용세율에 따른 부담세액 | (4,822,636,186) | (1,442,093,053) |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | (45,703,131) | (639,511,287) |
| 비공제비용 | 1,992,445,587 | 522,227,374 |
| 당기 발생 일시적차이 이연법인세 미인식효과 | 120,325,649 | 206,580,475 |
| 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 | 2,894,303,572 | 1,352,796,491 |
| 기타(세율차이 등) | (138,735,491) | - |
| 소 계 | 4,822,636,186 | 1,442,093,053 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | - |
| 법인세비용(수익) | - | - |
| 유효세율 | (*) | (*) |
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타자본반영 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 재고자산 | 367,428,758 | 214,472,552 | - | 581,901,310 |
| 차량운반구 | 116,882 | (116,882) | - | - |
| 기계장치 | 21,151,591 | (18,411,245) | - | 2,740,346 |
| 소프트웨어 | 696,668 | 36,667 | - | 733,335 |
| 사용권자산 | (8,974,324) | (13,476,893) | - | (22,451,217) |
| 미지급비용 | 16,252,304 | (3,529,883) | - | 12,722,421 |
| 퇴직급여 | 165,381,566 | (81,164,415) | - | 84,217,151 |
| 리스부채 | 9,518,049 | 500,950 | - | 10,018,999 |
| 주식기준보상 | 155,119,277 | (111,641,777) | - | 43,477,500 |
| 미수수익 | (294,192) | (33,084,938) | - | (33,379,130) |
| 비품 | 3,111,879 | 32,333,075 | - | 35,444,954 |
| 전환사채 | (174,441,822) | (2,262,237,433) | - | (2,436,679,255) |
| 대손충당금 | - | 41,997,247 | - | 41,997,247 |
| 하자보수충당부채 | 32,704,175 | 1,561,222 | - | 34,265,397 |
| 파생상품 | 152,777,926 | 5,024,986,801 | - | 5,177,764,727 |
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | 104,499,432 | 5,499,970 | - | 109,999,402 |
| 이연거래일손익 | - | (1,767,022,077) | - | (1,767,022,077) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 745,742,998 | - | 745,742,998 |
| 소 계 | 845,048,169 | 1,776,445,939 | - | 2,621,494,108 |
| 2. 미사용 세무상결손금 및 세액공제로 인한 이연법인세 | ||||
| 세무상결손금 | 1,946,045,473 | 1,117,857,633 | - | 3,063,903,106 |
| 이월세액공제 | 1,526,891,883 | (26,035,625) | - | 1,500,856,258 |
| 3. 미인식 이연법인세 | ||||
| 이연법인세부채(자산) | (4,317,985,525) | (7,186,253,472) | ||
| 순 액 | - | - |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타자본반영 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 재고자산 | 557,845,538 | (190,416,780) | - | 367,428,758 |
| 차량운반구 | 233,973 | (117,091) | - | 116,882 |
| 기계장치 | 22,247,856 | (1,096,265) | - | 21,151,591 |
| 소프트웨어 | 4,876,669 | (4,180,001) | - | 696,668 |
| 사용권자산 | (9,379,549) | 405,225 | - | (8,974,324) |
| 미지급비용 | 29,500,579 | (13,248,275) | - | 16,252,304 |
| 퇴직급여 | 111,282,067 | 54,099,499 | - | 165,381,566 |
| 리스부채 | 9,518,049 | - | - | 9,518,049 |
| 주식기준보상 | 290,555,578 | (135,436,301) | - | 155,119,277 |
| 미수수익 | (565,955) | 271,763 | - | (294,192) |
| 비품 | 1,019,669 | 2,092,210 | - | 3,111,879 |
| 전환사채 | - | (174,441,822) | - | (174,441,822) |
| 자기주식 | 176,215,137 | (176,215,137) | - | - |
| 대손충당금 | 5,320,208 | (5,320,208) | - | - |
| 하자보수충당부채 | 62,020,613 | (29,316,438) | - | 32,704,175 |
| 공사손실충당부채 | 22,768,497 | (22,768,497) | - | - |
| 파생상품 | - | 152,777,926 | - | 152,777,926 |
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | - | 104,499,432 | - | 104,499,432 |
| 소 계 | 1,283,458,929 | (438,410,760) | - | 845,048,169 |
| 2. 미사용 세무상결손금 및 세액공제로 인한 이연법인세 | ||||
| 세무상결손금 | 154,838,222 | 1,791,207,251 | - | 1,946,045,473 |
| 이월세액공제 | 1,422,152,458 | 104,739,425 | - | 1,526,891,883 |
| 3. 미인식 이연법인세 | ||||
| 이연법인세부채(자산) | (2,860,449,609) | - | - | (4,317,985,525) |
| 순 액 | - | - |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 8,302,697,709 | 612,795,813 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 4,873,523,793 | 3,931,763,407 |
| 소 계 | 13,176,221,502 | 4,544,559,220 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (5,958,255,494) | (207,738,602) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (31,712,536) | (18,835,093) |
| 소 계 | (5,989,968,030) | (226,573,695) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 7,186,253,472 | 4,317,985,525 |
| 인식되지 않은 이연법인세부채(자산) | (7,186,253,472) | (4,317,985,525) |
| 순 액 | - | - |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 3년 초과 | 4,564,759,364 | 3,472,937,356 |
34. 주당손익
(1) 기본주당손익1) 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주귀속당기순이익(손실) | (21,921,073,572) | (6,899,966,760) |
| 가중평균유통보통주식수 | 43,649,073 | 28,491,413 |
| 기본주당순이익(손실) | (502) | (242) |
보통주 기본주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익(손실)을 보고기간동안의 당사 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다① 당기
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 기준일 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2025-01-01 | 29,779,596 | 40 | 1,191,183,840 | 3,263,517 |
| 주식선택권 행사 | 2025-02-10 | 29,899,596 | 30 | 896,987,880 | 2,457,501 |
| 유상증자 | 2025-03-12 | 38,640,846 | 26 | 1,004,661,996 | 2,752,499 |
| 유상증자 | 2025-04-07 | 39,338,196 | 7 | 275,367,372 | 754,431 |
| 전환사채의 전환 | 2025-04-14 | 39,886,785 | 10 | 398,867,850 | 1,092,789 |
| 전환사채의 전환 | 2025-04-24 | 46,783,334 | 20 | 935,666,680 | 2,563,470 |
| 주식선택권 행사 | 2025-05-14 | 47,215,834 | 7 | 330,510,838 | 905,509 |
| 유상증자 | 2025-05-21 | 48,089,959 | 19 | 913,709,221 | 2,503,313 |
| 주식선택권 행사 | 2025-06-09 | 48,359,959 | 32 | 1,547,518,688 | 4,239,777 |
| 전환사채의 전환 | 2025-07-11 | 48,433,341 | 136 | 6,586,934,376 | 18,046,396 |
| 주식선택권 행사 | 2025-11-24 | 48,533,341 | 14 | 679,466,774 | 1,861,553 |
| 전환사채의 전환 | 2025-12-08 | 48,793,167 | 24 | 1,171,036,008 | 3,208,318 |
| 가중평균유통보통주식수 | 43,649,073 |
② 전기
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역; 역 | 기준일 | 주식수 | 일 수; 수 | 적 수; 수 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2024-01-01 | 27,541,002 | 8 | 220,328,016 | 601,989 |
| 주식선택권 행사 | 2024-01-08 | 27,726,002 | 123 | 3,410,298,246 | 9,317,755 |
| 주식선택권 행사 | 2024-05-10 | 28,296,002 | 38 | 1,075,248,076 | 2,937,836 |
| 주식선택권 행사 | 2024-06-17 | 28,708,502 | 135 | 3,875,647,770 | 10,589,202 |
| 자기주식처분 | 2024-10-30 | 29,779,596 | 62 | 1,846,334,952 | 5,044,631 |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,491,413 |
(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
당기와 전기 중 당사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
35. 주식기준보상 (1) 당사는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회차 | 2회차(1) | 2회차(2) | 3회차(1) | 3회차(2) |
|---|---|---|---|---|---|
| 약정유형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여일 | 2020.2.28 | 2022.5.3 | 2022.5.3 | 2022.5.27 | 2022.5.27 |
| 부여주식수(*1) | 1,830,000주 | 757,500주 | 757,500주 | 442,500주 | 442,500주 |
| 소멸수량(*1,2) | 180,000주 | 180,000주 | 180,000주 | - | - |
| 행사수량(*1) | 1,650,000주 | 570,000주 | 570,000주 | 442,500주 | 322,500주 |
| 잔여수량(*1) | - | - | 7,500주 | - | 120,000주 |
| 부여방법 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 |
| 행사가격(*1) | 100원 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 가득조건 | 3년 근무 | 2년 근무 | 3년 근무 | 2년 근무 | 3년 근무 |
| 행사가능기간(*3) | 부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 2년 이내 | 부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 |
(*1) 부여일 이후 액면분할과 무상증자로 인해 조정되었습니다.(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.(*3) 전기 중 임시주주총회를 통하여 행사가능기간을 2년이 경과한 날로부터 2년간 행사하거나, 3년이 경과한 날로부터 1년간 행사할 수 있는 것으로 변경되었습니다.
(2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회차 | 2회차(1), 3회차(1) | 2회차(2), 3회차(2) |
| 보통주 공정가치 | 562원 | 2,338원 | 2,338원 |
| 평가기준일 | 2020.4.30 | 2022.4.30 | 2022.4.30 |
| 행사가격 | 100원 | 500원 | 500원 |
| 변동성(*1) | 57.87% | 44.35% | 44.35% |
| 배당수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 무위험수익률 | 1.52% | 2.96% | 3.14% |
| 주식선택권 공정가치 | 563원 | 1,851원 | 1,869.5원 |
| 비고 | - | 만기 3년 | 만기 4년 |
| (*1) | 주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. |
(3) 당기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,057,500 | 2,225,000 |
| 행 사 | (922,500) | (1,167,500) |
| 소 멸 | (7,500) | - |
| 기 말 | 127,500 | 1,057,500 |
(4) 당기와 전기 중 당사의 포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식보상비용 | - | 1,042,540,835 |
36. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,086,870,000 | 786,720,000 |
| 전환사채의 전환 | 18,607,908,633 | - |
| 선수금에서 전환사채로 대체 | 887,400,000 | - |
| 선급금의 관계기업투자주식 대체 | - | 1,500,000,000 |
| 주식선택권 행사 | 1,722,393,750 | 1,924,291,833 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 | 전환사채 | 파생상품부채 | 기타비유동금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 3,000,000,000 | 786,720,000 | 3,758,250,000 | 73,366,871 | 465,350,131 | 824,215,672 | 5,000,000 | 8,912,902,674 |
| 재무활동 순현금흐름 | (1,038,000,000) | (786,720,000) | - | (62,082,800) | 35,662,568,942 | - | 5,000,000 | 33,780,766,142 |
| 비현금흐름 | ||||||||
| 취득 및 처분 | - | - | - | 59,471,358 | - | - | 59,471,358 | |
| 파생상품의 인식 | - | - | - | - | (16,475,056,874) | 19,356,575,639 | - | 2,881,518,765 |
| 이자비용 | - | - | - | 8,309,378 | 1,348,664,370 | - | - | 1,356,973,748 |
| 평가 | - | - | - | - | - | 2,850,448,543 | - | 2,850,448,543 |
| 거래일손익 | - | - | - | - | - | 9,299,566,113 | - | 9,299,566,113 |
| 상환 | - | - | - | - | 3,909,038,256 | (4,202,621,708) | - | (293,583,452) |
| 보통주 전환 | - | - | - | - | (9,228,011,846) | (8,970,396,787) | - | (18,198,408,633) |
| 대체 | - | - | - | - | 887,400,000 | - | - | 887,400,000 |
| 유동성 대체 | - | 1,086,870,000 | (1,086,870,000) | - | - | - | - | - |
| 기 말 | 1,962,000,000 | 1,086,870,000 | 2,671,380,000 | 79,064,807 | 16,569,952,979 | 19,157,787,472 | 10,000,000 | 41,537,055,258 |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 | 전환사채 | 파생상품부채 | 기타비유동금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 3,000,000,000 | 1,013,130,000 | 5,211,450,000 | 70,558,067 | - | - | - | 9,295,138,067 |
| 재무활동순현금흐름 | - | (1,013,130,000) | (666,480,000) | (37,981,080) | 1,132,219,400 | - | 5,000,000 | (580,371,680) |
| 비현금흐름 | ||||||||
| 취득 및 처분 | - | - | - | 33,229,320 | - | - | - | 33,229,320 |
| 파생상품의 인식 | - | - | - | - | (7,118,587,620) | 7,948,034,425 | - | 829,446,805 |
| 이자비용 | - | - | - | 7,560,564 | 617,595,198 | - | - | 625,155,762 |
| 평가 | - | - | - | - | - | (2,089,847,442) | - | (2,089,847,442) |
| 상환 | - | - | - | - | 5,834,123,153 | (5,033,971,311) | - | 800,151,842 |
| 유동성 대체 | - | 786,720,000 | (786,720,000) | - | - | - | - | - |
| 기 말 | 3,000,000,000 | 786,720,000 | 3,758,250,000 | 73,366,871 | 465,350,131 | 824,215,672 | 5,000,000 | 8,912,902,674 |
37. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 등 | 2,450,000,000 | 2,412,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 창업기업대출 등 | 4,500,000,000 | 3,308,250,000 |
(2) 당기말 현재 당사의 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제3자에게 제공한 담보내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아이텍 주식회사 | 관계기업투자주식 | 3,700,000,000 | 4,810,000,000 | 5회차 전환사채 관련 |
| (주)바로저축은행 | 부동산담보신탁우선수익권 | 6,000,000,000 | 7,800,000,000 | 6회차 전환사채 관련 |
| 한국투자증권(주) ("제이씨에셋코스닥벤처일반사모투자신탁12호") | 2,000,000,000 | 2,600,000,000 | 6회차 전환사채 관련 | |
| 제이씨에셋자산운용(주) | 1,000,000,000 | 1,300,000,000 | 6회차 전환사채 관련 | |
| 합 계 | 12,700,000,000 | 16,510,000,000 | - |
2) 제3자로부터 제공받은 담보내역당사는 주식회사 웰퀘스트 대여금과 관련하여 주식회사 오톰의 제 1회 전환사채(액면 30억원) 실물을 담보로 설정하였습니다. 또한 주식회사 웰퀘스트의 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 지급보증처 | 보증내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 매출처 등 | 이행보증 | 2,228,537,854 |
(4) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 금융기관 | 관련차입금 | 채권최고액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지-용인 | 5,225,270,912 | 중소벤처기업진흥공단 | 3,299,940,000 | 5,280,000,000 |
| 건물-용인 | 232,014,345 | |||
| 토지-동탄 | 328,098,825 | 기업은행 | 962,000,000 | 2,952,600,000 |
| 건물-동탄 | 879,824,003 | |||
| 토지-동탄 | 438,601,102 | 1,000,000,000 | 1,796,400,000 | |
| 건물-동탄 | 1,206,153,148 |
(5) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(6) 사용제한 예금당사의 보통예금 중 5,000천원은 신탁계좌로 사용이 제한되어 있습니다.
38. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 주식회사 이포토닉스 | 주식회사 이포토닉스 |
| 무한오보극광통과기 유한공사 | 무한오보극광통과기 유한공사 | |
| 주식회사 플랜에이인베스트먼트대부 | - | |
| 관계기업 | - | 사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사(*) |
| 주식회사 리드앤 | - | |
| 퀸스트리사모투자합자회사 | - | |
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 대표이사 | 최대주주 및 대표이사 |
(*)전기 중 해산으로 인하여 처분 되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 매출 | 매입 | 이자수익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 주식회사 이포토닉스 | 6,000,000 | - | 2,638,384 |
| 무한오보극광통과기 유한공사 | 285,924,745 | 347,642,149 | 4,484,750 | |
| 주식회사 플랜에이인베스트먼트대부 | 1,200,000 | - | 15,123,288 |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 매출 | 매입 | 유형자산 취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 주식회사 이포토닉스 | 1,500,000 | - | 175,000,000 |
| 무한오보극광통과기유한공사 | 76,484,479 | 2,044,473,391 | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 주식회사 이포토닉스 | 1,650,000 | 265,000,000 | 2,638,384 | - | 5,000,000 |
| 무한오보극광통과기 유한공사 | 80,354,400 | 286,980,000 | 4,484,750 | 31,223,423 | - | |
| 주식회사 플랜에이인베스트먼트대부 | 660,000 | 4,000,000,000 | 15,123,288 | - | 5,000,000 |
2) 제 9(전) 기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 주식회사 이포토닉스 | - | - | 5,000,000 |
| 무한오보극광통과기유한공사 | 70,687,155 | 39,526,830 | - |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 대여 | 증자(출자) | 임대보증금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 주식회사 이포토닉스 | 265,000,000 | - | - |
| 무한오보극광통과기 유한공사 | 286,980,000 | - | - | |
| 주식회사 플랜에이인베스트먼트대부 | 4,000,000,000 | 300,000,000 | 5,000,000 | |
| 관계기업 | 주식회사 리드앤 | - | 3,700,000,000 | - |
| 퀸스트리사모투자합자회사 | - | 1,400,000,000 | - |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 증자(출자) | 청산 | 임대보증금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 주식회사 이포토닉스 | - | - | 5,000,000 |
| 무한오보극광통과기 유한공사 | 371,659,977 | - | - | |
| 관계기업 | 사이몬세즈 제1차 사모투자 합자회사 | 3,500,000,000 | 5,121,458,700 | - |
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 403,556,348 | 585,494,836 |
| 퇴직급여 | 709,985,898 | 88,931,309 |
| 주식기준보상 | - | 512,725,000 |
| 합 계 | 1,113,542,246 | 1,187,151,145 |
39. 보고기간 후 사건(1) 주식매수선택권 행사회사는 보고기간 종료 후인 2026년 3월 11일 주식매수선택권(스톡옵션) 행사 신청 및 2026년 3월 12일 납입 완료되어 보통주 120,000주를 발행하였고, 작성일 현재 발행주식총수는 48,913,167주이며, 자본금 4,891,316,700원 입니다.(2) 주식병합 결정회사는 보고기간 종료 후인 2026년 3월 16일 이사회 결의에 따라 보통주 2주를 1주로 병합하는 주식병합을 결정하였습니다. 이에 따라 액면가액은 주당 100원에서 200원으로 변경되고, 발행주식총수는 48,913,167주에서 24,456,583주로 변경될 예정입니다. 동 거래는 보고기간 후 발생한 사건으로 당기말 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 기본적인 배당정책은 특별한 경우를 제외하고는 기업에서 발생한 수익은 주주에게 환원한다는 주주 우선 정책을 바탕으로 하고 있습니다.
1) 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며,배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.
2) 향후 배당 수준의 방향성당사는 경영실적 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정할 계획입니다.
3) 배당 제한 관련 정책
보고서 제출일 현재 당사의 배당 제한 관련 정책은 없습니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
주주총회이사회XX당사 사업현황 등 재무 여건을 종합적으로고려하여 검토예정당사 사업현황 및 재무 여건을 종합적으로 고려하여 검토예정
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ||
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | ||
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
결산배당2025년 12월X--X-결산배당2024년 12월X--X-결산배당2023년 12월X--X-
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.
제 49 조【 이익금의 처분 】
이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
① 이익준비금
② 기타의 법정적립금
③ 배당금
④ 임의적립금
⑤ 기타의 이익잉여금처분액
제 50 조【 이익배당 】
① 이익의 배당은 금전과 주식, 기타재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 상법 제449조의2 제1항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다.
제 50 조의 2【 중간배당 】
① 본 회사는 주주에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하며, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하기로 정한 금액
4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
5. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
6. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
④ <삭 제>
⑤ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.
제 51 조【 배당금지급청구권 소멸시효 】
배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.
라. 주요배당지표
100100100-22,553-6,716-4,524-21,921-6,900-4,470-516-230-165-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제10기 | 제9기 | 제8기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
마. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
(주1) 당사는 2022년 12월 29일에 상장한 법인으로, 최근 5년간 배당이력은 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2025년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2022년 05월 03일주식분할보통주2,750,000100-2022년 05월 03일주식분할우선주933,600100-2022년 05월 03일전환권행사보통주933,6001001002022년 05월 09일무상증자보통주18,418,000100-2022년 12월 21일-보통주4,099,755100-2023년 02월 27일주식매수선택권행사보통주990,0001001002023년 06월 12일전환권행사보통주945,7411001,5852023년 12월 07일주식매수선택권행사보통주475,0001001002024년 01월 02일주식매수선택권행사보통주185,0001001002024년 05월 08일주식매수선택권행사보통주570,0001005002024년 06월 14일주식매수선택권행사보통주412,5001005002025년 02월 07일주식매수선택권행사보통주120,0001005002025년 03월 12일유상증자(제3자배정)보통주8,741,2501001,1442025년 04월 05일유상증자(제3자배정)보통주697,3501001,4342025년 04월 14일전환권행사보통주548,5891001,2762025년 04월 24일전환권행사보통주6,896,5491001,2762025년 05월 13일주식매수선택권행사보통주432,5001005002025년 05월 21일유상증자(제3자배정)보통주874,1251001,1442025년 06월 09일주식매수선택권행사보통주270,0001005002025년 07월 11일전환권행사보통주73,3821001,4992025년 11월 24일주식매수선택권행사보통주100,0001005002025년 12월 08일전환권행사보통주259,8261001,501
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 액면분할(액면가 5,000원→100원) |
| 액면분할(액면가 5,000원→100원) |
| 상환전환우선주(주1) |
| 주식발행초과금의 자본 전입(1:5)(주2) |
| 합병신주발행(주3) |
| 주식매수선택권 |
| 제1회 전환사채 |
| 주식매수선택권 |
| 주식매수선택권 |
| 주식매수선택권 |
| 주식매수선택권 |
| 주식매수선택권 |
| - |
| - |
| 제2회 전환사채 |
| 제2회 전환사채 |
| 주식매수선택권 |
| - |
| 주식매수선택권 |
| 제2회 전환사채 |
| 주식매수선택권 |
| 제2회 전환사채 |
(주1) 2022년 05월 03일 보통주 55,000주 및 우선주 18,672주에 대하여 액면분할(5,000원→100원)을 진행하였으며, 동일 우선주 933,600주 전환청구행사로 인하여 보통주로 전환되었습니다. (주2) 2022년 05월 09일 주식발행초과금 중 일부에 대한 자본 전입(비율 1:5)에 따라 18,418,000주가 발행되었습니다. (주3) 당사는 케이비제20호 기업인수목적 주식회사와 2022년 12월 21일 합병등기를 통해 합병이 완료되었으며, 합병비율(1:0.6306346)에 따라 합병신주 4,099,755주가 발행 되었습니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황
2025년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부무보증 사모 전환사채32025년 04월 08일2030년 04월 08일10,000,000,000보통주2026.04.08~2030.03.081001,34110,000,000,0007,457,121-무기명식 이권부무보증 사모 전환사채42025년 05월 21일2030년 05월 21일8,000,000,000보통주2026.05.21~2030.04.211001,5665,000,000,0003,192,848(주1)무기명식 이권부무보증 사모 전환사채52025년 09월 17일2028년 09월 17일3,700,000,000보통주2026.09.17~2028.08.171001,7143,700,000,0002,158,693-무기명식 이권부무보증 사모 전환사채62025년 10월 13일2028년 10월 13일9,000,000,000보통주2026.10.13~2028.09.131001,8479,000,000,0004,872,766-30,700,000,000---27,700,000,00017,681,428-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
(주1) 보고서 제출일 현재 제4회차 전환사채 사채권자와의 합의로 자기사채권 30억원을 보유하고 있습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
마. 채무증권 발행실적
2025년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
옵티코어회사채사모2024년 02월 28일10,0000%-2029년 02월 28일전부전환KB증권옵티코어회사채사모2025년 04월 08일10,0000%-2030년 04월 08일미상환-옵티코어회사채사모2025년 05월 21일8,0001%-2030년 05월 21일미상환-옵티코어회사채사모2025년 09월 17일3,7000%-2028년 09월 17일미상환-옵티코어회사채사모2025년 10월 13일9,0002%-2028년 10월 13일미상환-40,700----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
바. 기업어음증권 미상환 잔액
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사. 단기사채 미상환 잔액
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
아. 회사채 미상환 잔액
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------12,700-15,000--27,700--12,700-15,000--27,700
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
자. 신종자본증권 미상환 잔액
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
차. 조건부자본증권 미상환 잔액
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
스팩합병12022년 12월 20일차입금 상환4,000차입금 상환1,847--스팩합병12022년 12월 20일설비투자2,000설비투자2,604--스팩합병12022년 12월 20일종속기업 투자2,000종속기업,타법인 투자1,555--스팩합병12022년 12월 20일운영자금5,000운영자금6,994자기주식 취득3,527백만원 포함-소액일반공모-2025년 04월 04일운영자금999운영자금999 --
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 납입일은 당사와 케이비제20호기업인수목적(주)와 합병기일 기준입니다. (주2) 자기주식은 케이비제20호기업인수목적(주)와 합병을 반대하는 주주들의 주식매수청구권의 행사에 따라, 주식을 취득하며 지급한 대금입니다.
나. 사모자금의 사용내역
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채22024년 02월 28일운영자금3,000운영자금3,000--전환사채22024년 02월 28일타법인취득자금2,000타법인취득자금2,000--전환사채22024년 02월 28일시설자금5,000시설자금5,000--유상증자(제3자배정)-2025년 03월 11일운영자금9,999운영자금9,999--전환사채32025년 04월 08일타법인취득자금10,000타법인취득자금10,000--유상증자(제3자배정)-2025년 05월 20일운영자금 999운영자금999--전환사채42025년 05월 21일타법인취득자금5,000타법인취득자금1,700(주1)-전환사채52025년 09월 17일타법인취득자금3,700타법인취득자금3,700--전환사채62025년 10월 13일운영자금9,000운영자금6,392--
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 보고서 제출일 현재 제4회차 전환사채 사채권자와의 합의로 자기사채권 30억원을 보유하고 있습니다.
다. 미사용자금의 운용내역
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
공모펀드해든멀티일반사모투자신탁제1호 2,498 1,816 -8개월단기금융상품특정금전신탁 외 1 110 110 -4개월예ㆍ적금IBK 보통예금 외 3,300 3,300 -- 5,908 5,226
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | | 계약기간 | 실투자기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원금 | 평가금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | | - | |
8. 기타 재무에 관한 사항
※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업으로서 "재무제표 재작성 등 유의사항"작성을 생략하였습니다.
가. 대손충당금 설정현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 2025년(제10기) | 매출채권 | 11,610,353 | 314,986 | 2.7% |
| 받을어음 | 51,823 | - | 0.0% | |
| 대출채권 | 4,000,000 | - | 0.0% | |
| 대여금 | 6,000,000 | - | 0.0% | |
| 미수금 | 47,867 | 20,415 | 42.6% | |
| 미수수익 | 195,112 | - | 0.0% | |
| 보증금 | 68,968 | - | 0.0% | |
| 선급금 | 2,405,728 | - | 0.0% | |
| 합계 | 24,379,851 | 335,401 | 1.4% | |
| 2024년(제9기) | 매출채권 | 6,045,618 | 36,958 | 0.6% |
| 대여금 | - | - | 0.0% | |
| 미수금 | 285,565 | 10,000 | 3.5% | |
| 미수수익 | 1,408 | - | 0.0% | |
| 보증금 | 513,081 | - | 0.0% | |
| 선급금 | 241,606 | - | 0.0% | |
| 합계 | 7,087,278 | 46,958 | 0.7% | |
| 2023년(제8기) | 매출채권 | 5,871,742 | 112,214 | 1.9% |
| 대여금 | - | - | 0.0% | |
| 미수금 | 93,860 | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 2,763 | - | 0.0% | |
| 보증금 | 538,305 | - | 0.0% | |
| 선급금 | 1,702,035 | - | 0.0% | |
| 합계 | 8,208,705 | 112,214 | 1.4% |
(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2025년(10기) | 2024년(제9기) | 2023년(제8기) |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 46,958 | 112,214 | - |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 288,443 | (65,256) | 112,214 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 335,401 | 46,958 | 112,214 |
다. 대손충당금 설정방침매출채권 관련 대손충당금 설정방침으로 연결실체는 보고기간 작성일 현재 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 경과기간별 매출채권 잔액현황
| (단위 : 원) |
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 금액 | 10,999,112,620 | 472,781,325 | 190,282,000 | - | 11,662,175,945 |
| 구성비율 | 94% | 4% | 2% | 0% | 100% |
마. 재고자산 현황
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 2025년(10기) | 2024년(제9기) | 2023년(제8기) |
| 상품 | 52,944 | 779,021 | 429,177 |
| 제품 | 465,450 | 1,911,724 | 3,790,129 |
| 원재료 | 711,373 | 1,341,551 | 1,562,444 |
| 반제품 | 822,601 | 295,812 | 216,331 |
| 미착품 | - | 35,794 | 723 |
| 합계 | 2,052,368 | 4,363,902 | 5,998,804 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율 (%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 3.0% | 14.4% | 17.7% |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
6.5 | 4.4 | 1.7 |
(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등① 실시일자: 2026년 01월 02일* 사내외 보관재고내역
| 사내보관재고 | 1) 원자재 및 상품 : 기말 전수 재고실사 (폐창식) 2) 반제품 및 제품 : 매월 이동 품목에 대해 전수 재고실사 (폐창식) |
| 사외보관재고 | 1) 국내 : 매월 타처보관증 수령 / 기말 직접 방문 전수 재고실사 2) 해외 : 기말 타처보관증 수령 |
② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 당사의 동일자 재고조사에는 외부감사인 공인회계사들이 참여하였습니다.
③ 장기체화재고 등 현황연결실체는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실은 매출원가로 계상하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 10(당) 기말 | 제 9(전) 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 158,847,494 | (105,903,744) | 52,943,750 | 826,185,723 | (47,165,054) | 779,020,669 |
| 제 품 | 1,819,862,921 | (1,354,412,908) | 465,450,013 | 3,136,513,306 | (1,224,789,140) | 1,911,724,166 |
| 원재료 | 1,844,816,268 | (1,133,443,722) | 711,372,546 | 1,791,219,430 | (449,668,058) | 1,341,551,372 |
| 반제품 | 873,846,312 | (51,245,580) | 822,600,732 | 332,222,012 | (36,410,084) | 295,811,928 |
| 미착품 | - | - | - | 35,793,998 | - | 35,793,998 |
| 합 계 | 4,697,372,995 | (2,645,005,954) | 2,052,367,041 | 6,121,934,469 | (1,758,032,336) | 4,363,902,133 |
(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.④ 재고자산의 담보제공 여부 등- 해당사항 없습니다.
바. 공정가치 평가 내역 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업으로서 "공정가치 평가내역"작성을 생략하며, "연결재무제표 주석 5번을 참고하시길 바랍니다.
사. 진행률적용 수주계약 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결실체는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 연결실체가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
당사는 국내에서 5G 이동통신망 구축이 본격화된 2019년에 시장에 진입한 이후 시장의 수요 증가에 맞춰 제품 포트폴리오를 확대하면서 성장하고 있습니다. 최근 AI 데이터센터 구축 확대에 따라 고속 광트랜시버(400G 이상) 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. 데이터 트래픽 증가로 인해 글로벌 IT 기업들은 AI 인프라 투자를 확대하고 있어 초고속 광통신 시장의 지속적인 성장이 예상되고 있습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
1) 경영성과
2025년 사업연도는 글로벌 디지털 전환 가속화와 함께 인공지능(AI) 기술 확산에 따른 데이터 처리 수요 증가로 AI 데이터센터 및 초고속 네트워크 인프라 투자가 확대되는 한 해였습니다.
이러한 시장 변화에 따라 데이터센터 네트워크의 고속화가 빠르게 진행되면서 400G및 800G급 고속 광트랜시버를 중심으로 한 광통신 장비 수요가 증가하였습니다. 이와 같은 시장 환경 속에서 당사는 AI 데이터센터용 고속 광트랜시버 제품 공급을 확대하며 주요 고객사에 대한 제품 납품을 지속적으로 확대하였습니다.
특히 차세대 데이터센터 네트워크 구축에 필요한 400G 및 800G급 고속 광모듈 공급이 본격화됨에 따라 당사의 영업매출은 전년 대비 증가하는 성과를 달성하였습니다. 당사는 그동안 축적된 광통신 기술력과 제품 경쟁력을 기반으로 AI 데이터센터 시장에서의 사업 기회를 적극적으로 확대하고 있으며, 이를 통해 고속 광통신 장비 분야에서의 시장 경쟁력을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다. 차세대 광통신 기술 확보와 제품 경쟁력 강화를 위해 연구개발 투자 및 생산 인프라 확충을 지속적으로 추진하였으며, 이에 따라 일부 비용 증가 요인이 발생하였습니다.
2026년 사업연도는 AI 데이터센터 및 클라우드 인프라 투자의 확대에 힘입어 광통신장비 시장의 점진적인 회복이 예상되고 있습니다. 당사는 이러한 시장 변화에 적극 대응하여 고속 광통신 제품의 판매 확대와 신규 고객사 확보를 통해 매출 성장 및 수익성 개선을 추진할 계획입니다.
특히 AI 데이터센터 관련 고속 광모듈 시장에서 경쟁력을 강화함으로써 중장기적으로 안정적인 성장 기반을 확보하고자 합니다.
[주요 경영지표(연결)]
(단위: 백만원, %)
| 구분 | 제10기(2025년) | 제9기(2024년) | 전기 대비 증감율 |
| 매출액 | 21,512 | 23,302 | -8% |
| 영업이익 | (5,927) | (6,523) | 9% |
[안정성지표(연결)]
| 구 분 | 산 식 | 비 율(%) | |
| 제10기(2025년) | 제9기(2024년) | ||
| 유동비율 | (유동자산/유동부채) X 100 | 91% | 156% |
| 부채비율 | (부채총계/자기자본) X 100 | 202% | 108% |
| 자기자본비율 | (자기자본/총자산) X 100 | 33% | 48% |
[수익성지표(연결)]
| 구 분 | 산 식 | 비 율(%) | |
| 제10기(2025년) | 제9기(2024년) | ||
| 매출총이익률 | (매출총이익/매출액) X 100 | 3% | 1% |
| 영업이익률 | (영업이익/매출액) X 100 | -28% | -28% |
2) 재무상태[재무상태(연결재무제표)]
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제10기 | 제9기 | 증감 |
| 유동자산 | 39,242 | 17,562 | 21,680 |
| 비유동자산 | 29,907 | 12,835 | 17,072 |
| 자산총계 | 69,149 | 30,397 | 38,752 |
| 유동부채 | 43,142 | 11,230 | 31,912 |
| 비유동부채 | 3,093 | 4,522 | (1,429) |
| 부채총계 | 46,235 | 15,752 | 30,483 |
| 자기자본 | 22,914 | 14,645 | 8,269 |
| 자본총계 | 22,914 | 14,645 | 8,269 |
(1) 자산 2025년말 연결기준 자산은 전년대비 388억원 증가한 691억원으로 이중 유동자산은 57%인 392억원, 비유동자산은 43%인 299억원을 차지하고 있습니다. (2) 부채 2025년말 연결기준 부채는 전년대비 305억원 증가한 462억원으로 이중 유동부채는 93%인 431억원, 비유동부채는 7%인 31억원을 차지하고 있습니다. (3) 자본 2025년말 연결기준 자본은 전년대비 83억원 증가한 229억원으로 전년대비 56% 증가하였습니다.
[영업실적(연결재무제표)]
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제10기 | 제9기 | 증감 |
| 매출액 | 21,512 | 23,302 | (1,790) |
| 매출총이익 | 652 | 261 | (391) |
| 영업이익(손실) | (5,927) | (6,523) | 596 |
| 당기순이익(손실) | (22,553) | (6,716) | (15,837) |
| 주당순이익(손실)(원) | (516) | (230) | (286) |
4. 유동성 및 자금조달과 지출
1) 유동성당사는 수익의 대부분이 1~2개월 이내에 현금으로 결제되고 있어 장기 불량매출 채권이 거의 발생하지 않는 구조를 가지고 있습니다. 연결 기준 당기의 유동성비율은 91%이며, 부채비율은 202% 입니다.경영진은 주기적인 자금수지의 예측과 필요한 적정 현금규모 산정 및 자금수요관리를 통하여 적정 유동성을 유지 및 관리하고 있습니다. 2) 자금조달사업보고서 작성기준일 현재 연결기준 차입현황은 단기차입금 20억원과 장기차입금27억원으로 전기 대비 약 24억 감소하였습니다.기존 사업 안정화 및 신규 사업 진출 및 강화를 위한 자금으로 보유한 자산을 적극 활용할 계획입니다. 3) 지급보증내역사업보고서 본문 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 2. 우발부채 등에관한 사항의 다. 채무보증현황을 참조하시기 바랍니다.
5. 부외거래
사업보고서 본문 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 37. 우발채무 및 약정사항을 참조하시기 바랍니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항사업보고서 본문 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책을 참조하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항당기 중 환경 및 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 변동사항은 없습니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없습니다.4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항사업보고서 본문 Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래를 참조하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
10기(당기)한울회계법인의견거절(주1)---한울회계법인의견거절(주2)---제9기(전기)한울회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음(보고기간 후 사건)유상증자 납입완료수익인식의 적정성한울회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음(보고기간 후 사건)유상증자 납입완료수익인식의 적정성제8기(전전기)한울회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음수익인식의 적정성한울회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음수익인식의 적정성
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
(주1,2)
(1) 전환사채 재매각 거래의 적정성
우리는 당기 중 발생한 연결회사의 전환사채 재매각 거래와 관련하여, 해당 거래의 경제적 실질에 대한 판단 및 거래상대방의 특수관계자 여부를 파악하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다.
(2) 타법인 지분 취득과 출자 거래의 적정성
우리는 당기 중 발생한 연결회사의 타법인 지분 취득 및 출자 거래와 관련하여, 해당 거래의 경제적 실질에 대한 판단 및 거래상대방의 특수관계자 여부를 파악하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다.
(3) 투자부동산 취득 거래의 적정성
우리는 당기 중 발생한 연결회사의 투자부동산 취득 거래와 관련하여, 거래의 발생 배경과 경제적 실질을 파악하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다. 특히, 해당 거래가 합리적인 제3자와의 거래인지 여부, 취득가액의 적정성 및 공시의 완전성 등 재무제표에 미치는 영향을 판단할 수 없었습니다.
(4) 종속기업투자 설립 및 자금 거래의 적정성연결회사는 당기 중 종속기업을 통하여 제3자에게 자금을 대여하였습니다. 우리는 이러한 자금흐름의 경제적 실질 및 거래상대방의 특수관계자 여부를 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제10기(당기)한울회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 2001,8452002,004제9기(전기)한울회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 8579085790제8기(전전기)한울회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 7674076740
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제10기(당기)----------제9기(전기)----------제8기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
제10기(당기)------------제9기(전기)------------제8기(전전기)------------
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12024년 12월 23일회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의중간감사 단계 발견사항, 핵심감사사항 선정사항 공유, 기말감사 준비 필요사항 논의22025년 03월 14일회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의기말감사 단계 발견사항, 핵심감사사항에 대한주요 수행절차 공유32025년 12월 11일회사측 : 감사, 재무담당이사 등 4인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 5인서면회의중간감사 단계 발견사항, 핵심감사사항 선정사항 공유, 기말감사 준비 필요사항 논의42026년 01월 12일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 6인대면회의자금 관련 부정위험에 대한 지배기구에 대한 질문 수행52026년 01월 16일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사서면회의회계부정조사 관련 내부감사기구 협조 요청62026년 01월 27일회사측 : 감사, 외부전문가 등감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면회의회계부정조사 관련 조사계획 발표 72026년 03월 09일회사측 : 감사, 외부전문가 등감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면회의조사 및 감사 수행 중간결과 논의82026년 03월 17일회사측 : 감사, 외부전문가 등감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면회의조사 및 감사 수행 중간결과 논의92026년 03월 23일회사측 : 감사, 재무담당이사 등 4인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 5인서면회의외부감사 수행절차 및 수행결과, 감사 발견 사항 보고 및 감사의견 공유
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제 (1) 우리는 다수의 투자 및 지출거래, 자금조달거래와 관련하여 거래의 정당성과 회계처리, 특수관계자 범위와 거래의 완전성 등에 대한 통제절차를 회사가 설계하고 운영하고 있다는 충분하고 적합한 검토증거를 확보할 수 없었습니다.(2) 특수관계자와의 자금 거래에 대한 거래의 성격, 거래 관련 내부통제, 거래 가격의산정 등과 관련한 부적절한 재무보고가 이루어질 가능성이 존재합니다.
나. 내부통제구조의 평가 (1) 우리는 다수의 투자 및 지출거래, 자금조달거래와 관련하여 거래의 정당성과 회계처리, 특수관계자 범위와 거래의 완전성 등에 대한 통제절차를 회사가 설계하고 운영하고 있다는 충분하고 적합한 검토증거를 확보할 수 없었습니다.(2) 특수관계자와의 자금 거래에 대한 거래의 성격, 거래 관련 내부통제, 거래 가격의산정 등과 관련한 부적절한 재무보고가 이루어질 가능성이 존재합니다.
다. 내부회계관리제도(1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
제10기(당기)2026년 03월 13일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----제9기(전기)2025년 03월 14일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----제8기(전전기)2024년 03월 14일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
(2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
제10기(당기)2026년 03월 19일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----제9기(전기)2025년 03월 14일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----제8기(전전기)2024년 03월 14일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
(3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
제10기(당기)한울회계법인검토부적정의견(주1)------제9기(전기)한울회계법인검토검토의견 미변형(표준보고)해당사항없음해당사항없음-----제8기(전전기)한울회계법인검토검토의견 미변형(표준보고)해당사항없음해당사항없음-----
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
(주1) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 우리는 다음과같은 사유로 내부통제의 효과성 확인을 위한 절차를 실시할 수 없었습니다.(1) 우리는 다수의 투자 및 지출거래, 자금조달거래와 관련하여 거래의 정당성과 회계처리, 특수관계자 범위와 거래의 완전성 등에 대한 통제절차를 회사가 설계하고 운영하고 있다는 충분하고 적합한 검토증거를 확보할 수 없었습니다.(2) 특수관계자와의 자금 거래에 대한 거래의 성격, 거래 관련 내부통제, 거래 가격의산정 등과 관련한 부적절한 재무보고가 이루어질 가능성이 존재합니다.
라. 내부회계관리ㆍ운영조직 (1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
감사1----이사회3----내부회계관리총괄11--85회계처리부서33--44
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | | | 내부회계담당인력의평균경력월수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) |
| --- | --- | --- | --- |
(2) 회계담당자의 경력 및 교육실적
내부회계관리자김진환부85---회계담당박선영부1223777
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | | 교육실적(단위:시간) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성개요 당사는 보고서 작성일 기준 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명으로 총 3명의 등기이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
312-3
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
다. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 보고승인 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | |||||||
| 진재현(출석률:83%) | 박경수(출석률:79%) | 김진환(출석률:100%) | 문유석(출석률:100%) | 김지준(출석률:100%) | 김동기(출석률: 0%) | 심종인(출석률: 0%) | 홍화정(출석률: 22%) | 양민성(출석률: 100%) | |||||
| 찬 반 여 부 | |||||||||||||
| 1 | 2025-01-15 | 승인 | 유상증자(제3자 배정) 대상자 및 납입일 변경 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 불참 | - | - |
| 2 | 2025-01-24 | 승인 | 유상증자(제3자 배정) 대상자 및 납입일 변경 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 불참 | - | - |
| 3 | 2025-02-05 | 승인 | 전환사채(제3회) 납입일 변경 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 불참 | - | - |
| 4 | 2025-02-20 | 승인 | 유상증자(제3자 배정) 대상자 및 납입일 변경 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 불참 | - | - |
| 5 | 2025-02-28 | 승인 | 제2회 전환사채 재매각 거래상대방 및 잔금일 변경 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 불참 | - | - |
| 6 | 2025-03-13 | 승인 | 유상증자(제3자 배정) 대상자 및 납입일 변경 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 불참 | - | - |
| 7 | 2025-03-14 | 보고 | 내부회계제도 운영실태 평가 보고의 건 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 승인 | 1) 제 9기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2) 제 9기 정기주주총회 소집의 건3) 전자투표제도 도입 및 체택의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 불참 | - | - | ||
| 8 | 2025-03-27 | 승인 | 유상증자 실시의 건(3자배정)_소액일반공모 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 불참 | - | - |
| 9 | 2025-03-28 | 승인 | 전환사채 발행의 건_제4회차(100억) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 불참 | - | - |
| 10 | 2025-03-31 | 승인 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2025-04-07 | 승인 | 전환사채(제3회) 내용 변경 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 불참 | 찬성 |
| 12 | 2025-04-14 | 승인 | 유상증자(제3자 배정) 납입일 변경 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 불참 | 찬성 |
| 13 | 2025-04-17 | 승인 | 제2회 전환사채 매도청구권 행사의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 불참 | 찬성 |
| 14 | 2025-04-21 | 승인 | 1) 전환사채(제4회) 납입일 변경의 건2) 임시주주총회소집결의3) 제2회 전환사채 재매각 거래상대방 및 잔금일변경 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 불참 | 찬성 |
| 15 | 2025-05-20 | 승인 | 1) 전환사채(제4회) 납입일 및 납입자변경 변경의 건2) 임시주주총회 일정 변경의건3) 내부거래 위원회 의원 선임의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 불참 | 찬성 |
| 16 | 2025-05-27 | 승인 | 타법인 전환사채 투자의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 불참 | 찬성 |
| 17 | 2025-06-05 | 승인 | 임시주주총회 일정 변경의 건 | 가결 | 불참 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 불참 | 찬성 |
| 18 | 2025-07-02 | 승인 | 1) 임시주주총회 일정 변경의 건2) 유형자산양수 결정의 건 | 가결 | 불참 | - | - | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 19 | 2025-07-17 | 승인 | 1) 임시주주총회 세부안건확정의 건2) 제2회 전환사채 매도청구권 행사의 건 | 가결 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 |
| 20 | 2025-09-09 | 승인 | 1) 타법인주식 양수의 건2) 전환사채 발행의 건_제5회차(37억원) | 가결 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 |
| 21 | 2025-09-29 | 승인 | 전환사채 발행의 건_제6회차(90억원) | 가결 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 |
| 22 | 2025-10-01 | 승인 | 1)제4회 전환사채 만기 전 취득 결정의 건2)타법인 전환사채 만기전 조기상환 청구 결정의 건 | 가결 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 |
| 23 | 2025-10-15 | 승인 | 1)대부업 법인 설립의 건2)제4회 전환사채 만기 전 취득 결정의 건 | 가결 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 |
| 24 | 2025-11-03 | 승인 | 제4회 전환사채 만기 전 취득 결정의 건 | 가결 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 |
| 25 | 2025-12-08 | 승인 | 제2회 전환사채 재매각 결정의 건 | 가결 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 |
| 26 | 2025-12-24 | 승인 | 제4회 전환사채 재매각 결정의 건 | 가결 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 |
(주1) 2025.03.31 김동기 사외이사가 사임하였으며, 동일 진재현 사내이사 재선임, 문유석, 김지준 사내이사 및 홍화정, 양민성 사내이가사 신규 선임되었습니다.(주2) 2025.05.08 박경수 사내이사, 2025.06.17 김진환 사내이사, 2025.07.08 홍화정 사외이사, 2025.07.09 진재현 사내이사, 심종인 사외이사가 사임하였습니다.
라. 이사회 내 위원회 (1) 이사회 내 위원회 현황
| 위원회명 | 구성 | 소속이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
| 내부거래위원회 | 사외이사 1명사내이사 1명 | 양민성 김지준 |
내부 이해관계자와의 거래에 대한승인 및 검토, 이사회 보고 | - |
(주1) 2025.03.31 김동기 사외이사의 사임에 따라, 2025.04.02 양민성 사외이사를 내부거래위원회의 의원으로 선임되었으며, 2025.05.08 박경수 사내이사 사임에 따라, 2025.05.20 김지준 사내이사를 내부거래 위원회 위원으로 선임되었습니다.(주2) 위원회 구성원 부족으로 한시적으로 내부거래위원회의 활동은 상위 기구인 이사회를 통해서 진행예정입니다.(2) 이사회 내 위원회의 활동내역
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성당사의 이사회는 이사회 규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 사항을 의결합니다.이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 사내이사로 하며 의장이 직무를 수행할 수 없을 경우에는 이사회에서 정하는 순서에 따릅니다.
| 성명 | 선임배경 | 추천인 | 이사로서의 활동분야 |
임기 만료일 | 연임여부 및 연임횟수 |
회사와의 거래 |
최대주주와 또는 주요주주와의 이해관계 |
| 문유석 | 경영참여 및 업무 전문성 | 이사회 | 경영총괄 | 2028년 3월 31일 | - | - | - |
| 김지준 | 업무 전문성 | 이사회 | 경영자문 | 2028년 3월 31일 | - | - | - |
| 양민성 | 업무 전문성 | 이사회 | 경영자문 | 2028년 3월 31일 | - | - | - |
바. 사외이사의 전문성 당사는 별도의 지원조직은 없으나, 공시IR팀에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 사외이사가 이사회에 참여하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공받고, 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 국내외 경영현장을 직접 확인하고 현황보고를 받을 수 있습니다.
사. 사외이사 교육실시 현황
2025년 06월 02일코스닥협회양민성-1. 상장법인 금융감독원(한국거래소 포함) 공시 관련 주요사례2. 자본시장법상 불공정 거래 유의사항3. 기타 자본시장 주요이슈교육등
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있으며, 적정한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며 , 주주총회 결의에 의해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (참고: 감사의 인적사항에 대해서는 "ⅤⅢ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다.) 나. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 보고승인 | 의안내용 | 가결여부 | 감사 | |
| 장호준(출석률:22%) | 이성희(출석률:25%) | |||||
| 찬 반 여 부 | ||||||
| 1 | 2025-01-15 | 승인 | 유상증자(제3자 배정) 대상자 및 납입일 변경 | 가결 | 찬성 | - |
| 2 | 2025-01-24 | 승인 | 유상증자(제3자 배정) 대상자 및 납입일 변경 | 가결 | 불참 | - |
| 3 | 2025-02-05 | 승인 | 전환사채(제3회) 납입일 변경 | 가결 | 불참 | - |
| 4 | 2025-02-20 | 승인 | 유상증자(제3자 배정) 대상자 및 납입일 변경 | 가결 | 불참 | - |
| 5 | 2025-02-28 | 승인 | 제2회 전환사채 재매각 거래상대방 및 잔금일 변경 | 가결 | 불참 | - |
| 6 | 2025-03-13 | 승인 | 유상증자(제3자 배정) 대상자 및 납입일 변경 | 가결 | 불참 | - |
| 7 | 2025-03-14 | 보고 | 내부회계제도 운영실태 평가 보고의 건 | - | - | - |
| 승인 | 1) 제 9기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2) 제 9기 정기주주총회 소집의 건3) 전자투표제도 도입 및 체택의 건 | 가결 | 불참 | - | ||
| 8 | 2025-03-27 | 승인 | 유상증자 실시의 건(3자배정)_소액일반공모 | 가결 | 찬성 | - |
| 9 | 2025-03-28 | 승인 | 전환사채 발행의 건_제4회차(100억) | 가결 | 불참 | - |
| 10 | 2025-03-31 | 승인 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | - | 불참 |
| 11 | 2025-04-07 | 승인 | 전환사채(제3회) 내용 변경 | 가결 | - | 불참 |
| 12 | 2025-04-14 | 승인 | 유상증자(제3자 배정) 납입일 변경 | 가결 | - | 불참 |
| 13 | 2025-04-17 | 승인 | 제2회 전환사채 매도청구권 행사의 건 | 가결 | - | 불참 |
| 14 | 2025-04-21 | 승인 | 1) 전환사채(제4회) 납입일 변경의 건2) 임시주주총회소집결의3) 제2회 전환사채 재매각 거래상대방 및 잔금일 변경 | 가결 | - | 불참 |
| 15 | 2025-05-20 | 승인 | 1) 전환사채(제4회) 납입일 및 납입자변경 변경의 건2) 임시주주총회 일정 변경의건3) 내부거래 위원회 의원 선임의 건 | 가결 | - | 불참 |
| 16 | 2025-05-27 | 승인 | 타법인 전환사채 투자의 건 | 가결 | - | 불참 |
| 17 | 2025-06-05 | 승인 | 임시주주총회 일정 변경의 건 | 가결 | - | 불참 |
| 18 | 2025-07-02 | 승인 | 1) 임시주주총회 일정 변경의 건2) 유형자산양수 결정의 건 | 가결 | - | 불참 |
| 19 | 2025-07-17 | 승인 | 1) 임시주주총회 세부안건확정의 건2) 제2회 전환사채 매도청구권 행사의 건 | 가결 | - | 찬성 |
| 20 | 2025-09-09 | 승인 | 1) 타법인주식 양수의 건2) 전환사채 발행의 건_제5회차(37억원) | 가결 | - | 찬성 |
| 21 | 2025-09-29 | 승인 | 전환사채 발행의 건_제6회차(90억원) | 가결 | - | 찬성 |
| 22 | 2025-10-01 | 승인 | 1)제4회 전환사채 만기 전 취득 결정의 건2)타법인 전환사채 만기전 조기상환 청구 결정의 건 | 가결 | - | 찬성 |
| 23 | 2025-10-15 | 승인 | 1)대부업 법인 설립의 건2)제4회 전환사채 만기 전 취득 결정의 건 | 가결 | - | 찬성 |
| 24 | 2025-11-03 | 승인 | 제4회 전환사채 만기 전 취득 결정의 건 | 가결 | - | 찬성 |
| 25 | 2025-12-08 | 승인 | 제2회 전환사채 재매각 결정의 건 | 가결 | - | 찬성 |
| 26 | 2025-12-24 | 승인 | 제4회 전환사채 재매각 결정의 건 | 가결 | - | 찬성 |
(주1) 2025년 03월 31일 당사 감사이신 장호준 감사는 임기만료에 따라 감사직이 상실되었으며, 동일 이성희 감사가 신규로 선임되었습니다.
다. 감사 교육실시 현황
2025년 06월 02일코스닥협회1. 상장법인 금융감독원(한국거래소 포함) 공시 관련 주요사례2. 자본시장법상 불공정 거래 유의사항3. 기타 자본시장 주요이슈교육등
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
라. 감사 지원조직 현황
공시IR팀1부장(1)이사회, 주주총회등 업무지원내부회계관리제도 운영실태 보고 지원재무회계팀3부장외(1.5)재무제표의 작성 등내부회계관리제도 운영실태 보고 지원내부회계팀(감사법무팀)1부장(0.9)주요계약 사항 사전 검토 및 자료 제공내부회계관리제도 운영실태 평가 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
마. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2025년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입미실시미실시2024년 제9기 정기주주총회2025년 제10기 임시주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
(주1) 당사는 제9기 정기주주총회에서 전자투표제를 도입 및 실시 하였습니다. (주2) 2025.08.01 임시주주총회에서 전자투표제를 실시 하였습니다.
나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
라. 의결권 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주48,793,167-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주48,793,167-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관 제 10 조(신주인수권) | ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리 를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 우리 사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 7. 근로자복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 10. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요상황보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시 함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수있다. |
||
| 결산일 | 매년 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | ||
| 공고의 방법 | 홈페이지(www.opticore.co.kr를 통한 전자공고. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울시에서 발행하는 일간 매일경제신문 개제. |
바. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 구분 | 안 건 | 결 의 내 용 |
| 2022.03.31 | 정기주주총회 | 제1호 의안: 제6기 결산보고서 승인 보류의 건제2호 의안: 정관변경 및 임원변경의 건 제2-1호 의안: 정관 변경의 건 제2-2호 의안: 사내이사 중임의 건 제2-3호 의안: 사내이사 사임 및 사외이사 선임의 건 제2-4호 의안: 감사 사임 및 선임의 건제3호 의안: 명의개서대리인 설치의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 액면 분할의 건제7호 의안: 규정 개정의 건제8호 의안: 타사주식 매수의 건 | 원안대로 승인가결 |
| 2022.04.30 | 임시주주총회 | 제1호 의안: 제6기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 무상증자의 건제3호 의안: 기타 비상무이사 사임의 건 | 원안대로 승인가결 |
| 2022.05.03 | 임시주주총회 | 제1호 의안: 정관 변경의 건제2호 의안: 주식매수선택권 및 우리사주매수선택권 부여의 건 제2-1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 제2-2호 의안: 우리사주 매수선택권 부여의 건 | 원안대로 승인가결 |
| 2022.05.27 | 임시주주총회 | 제1호 의안: 주식매수선택권 일부 취소의 건제2호 의안: 우리사주매수선택권 취소의 건제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 | 원안대로 승인가결 |
| 2022.11.17 | 임시주주총회 | 제1호 의안 : 합병승인 결의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 임원보수 및 상여,퇴직금 지급규정 개정의 건 | 원안대로 승인가결 |
| 2023.03.31 | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명, 사내이사 2명) 제3-1호 의안 : 사외이사 김동기 재선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 박경수 재선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 김진환 재선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인가결 |
| 2023.06.30 | 임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인가결 |
| 2024.03.29 | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제8기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사외이사 심종인 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인가결 |
| 2024.07.31 | 임시주주총회 | 제1호 의안 : 주식매수선택권 행사기간 변경의 건 | 원안대로 승인가결 |
| 2025.01.03 | 임시주주총회 | 제1호 의안: 이사 선임의 건(사내 : 서영우,우태경,성영철, 사외:한성호)제2호 의안: 감사 선임의 건(감사 : 박민지) | 연회결정 |
| 2025.01.27 | 임시주주총회 | 제1호 의안: 이사 선임의 건(사내 : 서영우,우태경,성영철, 사외:한성호)제2호 의안: 감사 선임의 건(감사 : 박민지) | 부결 |
| 2025.03.31 | 정기주주총회 | 제1호 의안: 제 9기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 진재현 재선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 문유석 선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 김지준 선임의 건 제3-4호 의안 : 사외이사 홍화정 선임의 건 제3-5호 의안 : 사외이사 양민성 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 감사 이성희 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안: 임원보수 및 상여.퇴직금 지급규정 개정의 건 | 원안대로 승인가결 |
| 2025.08.01 | 임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가)제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김상학 선임의 건제3호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 | 제1호 의안 : 수정안으로 승인가결제2호 의안 : 부결제3호 의안 : 부결 |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
블랙마운틴홀딩스(주)본인보통주8,741,25022.628,741,25017.91-보통주8,741,25022.628,741,25017.91-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(주1) 2025.07.09. 변경전 최대주주 진재현의 주식양수도계약 이행완료에 따라 종전 2대주주인 블랙마운틴홀딩스㈜로 최대주주가 변경 되었습니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
블랙마운틴홀딩스(주)1홍화정---양지성100.00------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
블랙마운틴홀딩스(주)11,96011,656304--99-540
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다
(4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
해당사항이 없습니다.
다. 최대주주 변동내역
2025년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2025년 07월 09일블랙마운틴홀딩스(주)8,741,25017.91(주1)-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(주1) 2025.07.09. 변경전 최대주주 진재현의 주식양수도계약 이행완료에 따라 종전 2대주주인 블랙마운틴홀딩스㈜로 최대주주가 변경 되었습니다.
라. 주식 소유현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
블랙마운틴홀딩스(주)8,741,25017.91디에스투자조합2,611,7275.35--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
마. 소액주주현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
12,47612,49499.8614,808,26248,793,16730.35-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
바. 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 25년 07월 | 25년 08월 | 25년 09월 | 25년 10월 | 25년 11월 | 25년 12월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 1,958 | 1,739 | 1,931 | 1,996 | 2,015 | 2,295 |
| 최 저 | 1,735 | 1,424 | 1,399 | 1,777 | 1,386 | 1,503 | ||
| 평 균 | 1,821 | 1,567 | 1,791 | 1,872 | 1,605 | 1,884 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 3,585,524 | 973,108 | 7,199,965 | 15,358,222 | 21,424,157 | 7,877,202 | |
| 최저(일) | 92,842 | 36,213 | 98,014 | 39,892 | 123,624 | 71,732 | ||
| 월 간 | 14,687,122 | 4,078,120 | 23,433,755 | 22,914,846 | 34,009,376 | 43,994,174 |
※ 상기 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다.(출처 : 한국거래소 (www.krx.co.kr))
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
문유석남1980년 01월대표이사사내이사상근경영총괄ㆍ(주)sk증권, (주)삼성증권ㆍ크로넥스(주) 경영관리부ㆍ(주)네패스 경영기획팀ㆍ(현)옵티코어 대표이사---2025.03.31~2028년 03월 31일김지준남1979년 10월이사사내이사비상근신규사업총괄ㆍ을지대학교 환경공학과 졸업ㆍ주식회사 제이플러스리츠ㆍ홍진산업(주)ㆍ블랙마운틴홀딩스(주) 이사ㆍ(현)옵티코어 사내이사---2025.03.31~2028년 03월 31일양민성남1982년 10월이사사외이사비상근사외이사ㆍ(주)리누이ㆍ예스아이엠엔터테인먼트 이사ㆍ(현)옵티코어 사외이사---2025.03.31~2028년 03월 31일이성희남1977년 07월감사감사비상근비상근감사ㆍ연세대학교 경영학과 졸업ㆍ제넨바이오(코스닥) 회계팀 이사ㆍ중앙디앤엠(코스닥) 감사(비상근)ㆍ금호전기(코스피) CFO상무ㆍ(현)삼화회계법인 상무ㆍ(현)옵티코어 감사---2025.03.31~2028년 03월 31일박경수남1980년 08월이사미등기상근연구총괄ㆍ강원대학교 전자공학과 석사ㆍ(현)옵티코어 연구소장814,546--2016.08.01~-김진환남1976년 02월이사미등기상근영업총괄ㆍ배재대학교 컴퓨터공학과 학사ㆍ(현)옵티코어 사업본부장600,000--2018.11.01~-김도훈남1976년 11월이사미등기상근시스템사업총괄ㆍ울산대학교 전자공학과 학사ㆍ㈜제이디스 대표이사ㆍ(현)옵티코어 이사250,000--2021.09.01~-신봉기남1975년 09월이사미등기상근제조총괄ㆍ계명대학교 전자공학과 학사ㆍ㈜라이트론 품질총괄 이사ㆍ(현)옵티코어 제조본부 총괄 이사---2022.07.26~-최원진남1964년 09월부사장미등기상근연구개발ㆍUniv. of Southern California 공학박사ㆍLG전자기술원 책임연구원ㆍ갤럭시아포토닉스 CTOㆍ(현)옵티코어 연구소 부사장---2024.04.01~-이준우남1970년 10월이사미등기상근CFOㆍ와이에쓰코퍼레이션㈜ 대표이사ㆍ㈜네오엔프라 부사장ㆍ(현)옵티코어 경영지원본부 본부장(CFO)---2025.07.01~-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 기업공시작성지침에 따라 학력, 최근 10년간의 경력사항만 표기하였습니다. (주2) 2025.05.09 박경수 사내이사, 2025.06.17 김진환 사내이사,2025.07.08 홍화정 사외이사, 2025.07.09 진재현 사내이사 및 심종인 사외이사가 사임하였습니다.
나. 등기임원의 타회사 임원 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직책 |
| 문유석 | 대표이사 | 무한오보극광통과기유한공사 | 대표이사 |
다. 직원 등 현황
2025년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
통신부문남23---232.79 1,554,650,36875,145,826---(중도퇴사자 7명포함)통신부문여9---93.16 447,539,75449,939,930(중도퇴사자 4명포함)자동화사업남6---63 639,357,67295,916,580(중도퇴사자 1명포함)380 0 0 383.00 2,641,547,79473,667,445-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
(주1) 직원현황표는 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다. (주2) 연간 총 급여액은 소득세법 제20조에 따른 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 기준 총액(2025년 퇴직자 포함)이며, 1인 평균 급여액은 각 월별 평균 급여액을 합한 값입니다. (주3) 보고서 작성일 기준 상기 "연간급여총액" 및 "1인 평균급여액"은 주식매수선택권행사이익을 포함한 금액입니다. 마. 육아휴직 관련 사항 (1) 육아지원제도 사용현황
| (단위 : 명/%) |
| 구분 | 당기(10기) | 전기(9기) | 전전기(8기) |
| 육아휴직 사용자수(남) | 1 | 2 | 1 |
| 육아휴직 사용자수(여) | 0 | 0 | 0 |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 1 | 2 | 1 |
| 육아휴직 사용률(남) | 0% | 0% | 0% |
| 육아휴직 사용률(여) | 0% | 0% | 0% |
| 육아휴직 사용률(전체) | 0% | 0% | 0% |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) | 0 | 0 | 0 |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) | 0 | 0 | 0 |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) | 0 | 0 | 0 |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | 0 | 1 | 0 |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | 0 | 1 | 3 |
(주1) 육아휴직 사용자수 : 당해 기준 육아휴직을 사용한 근로자 수(주2) 육아휴직 사용률 산정기준에 따라 사용률은 없습니다.(육아휴직 사용률 계산법 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) (2) 유연근무제 사용현황 해당사항이 없습니다.
바. 미등기임원 보수 현황
2025년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
6511,606,29056,516,355-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
(주1) 상기 1인 평균급여액은 각 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값 기준으로 작성하였습니다. (주2) 보고서 작성일 기준 상기 "연간급여총액" 및 "1인 평균급여액"은 주식매수선택권행사이익을 포함한금액입니다.
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 이사(사외이사)4(2)3,000,000,000-감사1300,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 4547,676,34849,788,759-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 원) 5517,176,348103,435,270(중도사임 3명 포함)48,000,0002,000,000(중도사임 3명 포함)----222,500,00011,250,000(임기만료 1명 포함)
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(주1) 보고서 작성일 기준 현재 등기이사의 인원수이며, 보수총액 및 1인당 평균보수액은 중도사임한 임원을 포함하여 작성하였습니다. (주2) 보고서 작성일 기준 상기 보수총액" 및 "1인 평균보수액"은 주식매수선택권행사이익을 포함한 금액입니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) 1-----------1--
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2025년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김진환(주1)미등기임원2022년 05월 03일신주발행보통주240,000120,000-240,000--2024.05.03 ~ 2025.05.02(50%)2025.05.03 ~ 2026.05.02(50%)500X-OOO외18인(주2)직원2022년 05월 03일신주발행보통주1,275,000450,0007,500900,000367,5007,5002024.05.03 ~ 2025.05.02(50%)2025.05.03 ~ 2026.05.02(50%)500X-김정훈미등기임원2022년 05월 27일신주발행보통주660,000240,000-540,000-120,0002024.05.27~ 2025.05.26(50%)2025.05.27~ 2026.05.26(50%)500X-OOO외2인 계열회사 직원2022년 05월 27일신주발행보통주225,000112,500-225,000--2024.05.27~ 2025.05.26(50%)2025.05.27~ 2026.05.26(50%)500X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2025년 12월 31일) 현재 종가 : 2,050원
(주1) 2025년 06월 17일 김진환 사내이사가 사임 하여, 미등기임원으로 관계변경 하였습니다.(주2) 당기 변동수량 중 7,500주는 행사기간 종료에 따라 취소되었습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2025년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
옵티코어-33
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 해당 기업 집단의 명칭 및 소속 회사는 보고서 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며 다음과 같은 계열회사를 보유하고 있습니다.
| 회사명 | 설립일 | 주요사업 |
| 주식회사 이포토닉스 | 2020.10.15 | 광트랜시버 부품 개발 및 제조 |
| 무한오보극광통과기 유한공사 | 2023.08.31 | 광통신 기술개발 및 판매 |
| 주식회사 플랜에이인베스트먼트대부 | 2025.10.21 | 금융업 |
다. 계통도
계열회사 계층도.jpg 계열회사 조직도
라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직 임원 | 겸직현황 | ||||
| 성명 | 직위 | 상근여부 | 회사명 | 직위 | 상근여부 |
| 문유석 | 대표이사 | 상근 | 무한오보극광통과기유한공사 | 대표이사 | 비상근 |
마. 타법인출자 현황(요약)
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-55-5,400-5474,853--------11-----66-5,400-5474,853
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없습니다. 나. 대주주와 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다.
다. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 계류중인 소송사건 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 견질 또는 담보용으로 제공된 어음 또는 수표가 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금대출 등 | 2,450,000,000 | 2,412,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 창업기업대출 등 | 4,500,000,000 | 3,308,250,000 |
(2) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
1) 제3자에게 제공한 담보내역
| (단위 : 원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 아이텍 주식회사 | 관계기업투자주식 | 3,700,000,000 | 4,810,000,000 | 5회차 전환사채 관련 |
| (주)바로저축은행 | 부동산담보신탁우선수익권 | 6,000,000,000 | 7,800,000,000 | 6회차 전환사채 관련 |
| 한국투자증권(주) ("제이씨에셋코스닥벤처일반사모투자신탁12호") | 2,000,000,000 | 2,600,000,000 | 6회차 전환사채 관련 | |
| 제이씨에셋자산운용(주) | 1,000,000,000 | 1,300,000,000 | 6회차 전환사채 관련 | |
| 합 계 | 12,700,000,000 | 16,510,000,000 | - |
2) 제3자로부터 제공받은 담보내역
지배기업은 주식회사 웰퀘스트 대여금과 관련하여 주식회사 오톰의 제 1회 전환사채(액면 30억원) 실물을 담보로 설정하였습니다. 또한 주식회사 웰퀘스트의 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공자 | 지급보증처 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 매출처 등 | 이행보증 | 2,228,537,854 |
(4) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 금융기관 | 관련차입금 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지-용인 | 5,225,270,912 | 중소벤처기업진흥공단 | 3,299,940,000 | 5,280,000,000 |
| 건물-용인 | 232,014,345 | |||
| 토지-동탄 | 328,098,825 | 기업은행 | 962,000,000 | 2,952,600,000 |
| 건물-동탄 | 879,824,003 | |||
| 토지-동탄 | 438,601,102 | 기업은행 | 1,000,000,000 | 1,796,400,000 |
| 건물-동탄 | 1,206,153,148 |
바. 신용보강 제공 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 장래매출채권 유동화 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
아. 장래매출채권 유동화채무 비중
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 주식매수선택권 행사지배기업은 보고기간 종료 후인 2026년 3월 11일 주식매수선택권(스톡옵션) 행사 신청 및 2026년 3월 12일 납입 완료되어 보통주 120,000주를 발행하였고, 작성일 현재 발행주식총수는 48,913,167주이며, 자본금 4,891,316,700원 입니다.(2) 주식병합 결정지배기업은 보고기간 종료 후인 2026년 3월 16일 이사회 결의에 따라 보통주 2주를 1주로 병합하는 주식병합을 결정하였습니다. 이에 따라 액면가액은 주당 100원에서 200원으로 변경되고, 발행주식총수는 48,913,167주에서 24,456,583주로 변경될 예정입니다. 동 거래는 보고기간 후 발생한 사건으로 당기말 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
나. 중소기업 기준검토표
중소기업기준검토표_옵티코어_fy2025_0320_1.jpg 중소기업기준검토표_옵티코어_fy2025_0320_1 중소기업기준검토표_옵티코어_fy2025_0320_2.jpg 중소기업기준검토표_옵티코어_fy2025_0320_2
다. 합병등의 사후 정보당사는 2022년 12월 29일 코스닥시장 상장법인인 케이비제20호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로, 코스닥시장에 상장하였습니다.1) 합병회사 및 피합병회사의 개요합병회사는 광트랜시버전문 제조기업으로서 합병만을 유일한 목적으로 하는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령'에 따라 설립한 케이비제20호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하였습니다.
| 구 분 | 합병법인(2022.12.20. 기준) | 피합병법인 |
| 법인명 | 주식회사 옵티코어 | 케이비제20호기업인수목적 주식회사 |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 |
| 대표이사 | 진 재 현 | 황 정 현 |
| 본사 주소 | 경기도 화성시 동탄기흥로 602, 501호 | 서울특별시 강남구 선릉로90길, 8층(대치동, 예감빌딩) |
| 본사 연락처 | 070-4492-5446 | 02-523-8333 |
| 설립년월일 | 2016년 2월 17일 | 2019년 11월 08일 |
| 납입자본금 | 2,210,160,000원 | 650,100,000원 |
| 자산총액 | 27,661,955,175 | 13,953,911,755원 |
| 결산기 | 12월 31일 | 12월 31일 |
| 주권상장여부 | 비상장 | 상장 |
| 종업원수 | 43 | 5명 |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 22,101,600주(액면가 100원) | 보통주 6,501,000주(액면가 100원) |
2) 합병일정
| 구분 | 일 자 | |
| 이사회 결의일 | 2022.05.31 | |
| 합병계약 체결일 | 2022.05.31 | |
| 주주명부 폐쇄 공고일 | 2022.09.27 | |
| 권리주주 확정 기준일 | 2022.10.12 | |
| 주주명부 폐쇄 기간 | 시작일 | 2022.10.13 |
| 종료일 | 2022.10.20 | |
| 주주총회 소집통지 공고일 | 2022.11.02 | |
| 합병반대주주사전통지기간 | 시작일 | 2022.11.02 |
| 종료일 | 2022.11.16 | |
| 합병승인을 위한 주주총회일 | 2022.11.17 | |
| 주식매수청구행사기간 | 시작일 | 2022.11.17 |
| 종료일 | 2022.12.07 | |
| 채권자이의제출 기간 | 시작일 | 2022.11.18 |
| 종료일 | 2022.12.19 | |
| 주식매수청구대금 지급예정일 | 2022.12.14 | |
| 매매거래정지예정기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 합병기일 | 2022.12.20 | |
| 합병종료보고 공고일 | 2022.12.21 | |
| 합병신주 상장예정일 | 2022.12.29 |
3) 합병비율
합병법인 (주식회사 옵티코어) 은 피합병법인 (케이비제20호기업인수목적 주식회사)을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는, 회사의 주당 평가액을 합병법인 3,171원(액면가액 100원)과 피합병법인 2,000원(액면가액 100원)으로 평가하였습니다. 이에 의한 합병비율은 케이비제20호기업인수목적 주식회사의 보통주 1주당 1 : 0.6306346로 주식회사 옵티코어의 보통주를 교부하였습니다.4) 합병 회계처리방법연결실체는 2022년 11월 17일자 주주총회 결의에 의거하여, 2022년 12월 20일을 합병기일로 하여 상장법인인 케이비제20호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하였습니다. 기업인수목적주식회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 연결실체는 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 회사가 상장을 위해 기업인수목적주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 따라서, 지배회사의 주주총회결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.5) 2022년 비용으로 인식한 발생한 합병비용의 산출내역
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 순자산장부가액 | 8,734,563,335 |
| 공정가치조정액 | (1,129,800,653) |
| 식별가능한 순자산의 공정가치(A) | 7,604,762,682 |
| 발행주식(보통주 자본금) | 409,975,500 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금) | 11,324,329,500 |
| 합병대가(B) | 11,734,305,000 |
| 자기주식 인수분(C) | (2,934,915,368) |
| 합병비용(B-A+C) | 1,194,626,950 |
6) 합병을 통해 인수한 자산과 부채의 순자산 공정가치
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 750,486,372 |
| 단기금융상품 | 9,502,027,724 |
| 매출채권및기타채권 | 156,391,362 |
| 당기법인세자산 | 12,500,230 |
| 이연법인세자산(부채) | (73,021,174) |
| 매입채무및기타채무 | (247,673,752) |
| 기타유동부채 | (113,080) |
| 전환사채 및 전환권대가 | (2,495,835,000) |
| 인수한 순자산의 장부가액 | 7,604,762,682 |
라. 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| (기준재무제표 : | 연결 | ) | |
| (외부평가법인 : | 이촌회계법인 | ) | |
| (단위 : 천원) |
| 대상회사 | 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 옵티코어 | 2025년(4차년도) | 매출액 | 59,026,315 | 21,511,958 | 미달성 | 63.56 |
| 영업이익 | 12,906,598 | -5,927,181 | 미달성 | 145.92 | ||
| 당기순이익 | 11,618,370 | -22,552,689 | 미달성 | 294.11 | ||
| 2024년(3차년도) | 매출액 | 50,697,699 | 23,301,941 | 미달성 | 54.04 | |
| 영업이익 | 10,343,148 | -6,522,964 | 미달성 | 163.07 | ||
| 당기순이익 | 9,337,959 | -6,716,121 | 미달성 | 171.92 | ||
| 2023년(2차년도) | 매출액 | 43,548,399 | 26,332,441 | 미달성 | 39.53 | |
| 영업이익 | 8,361,152 | -4,057,284 | 미달성 | 148.53 | ||
| 당기순이익 | 8,195,929 | -4,524,030 | 미달성 | 155.20 |
(주1) 괴리율은 (예측치-실적치)/예측치로 산정하여 백분율로 기재하였으며, 음수(-)로 산정되는 경우에는 절대값인 양수로 기재하였습니다.(1) 매출액, 영업이익, 당기순이익 괴리율 발생사유 및 상세내용증권신고서(합병)상장시 예측자료로 사용한 한국방송통신전파진흥원 자료에 따르면무선망광트랜시버는 4G LTE 및 5G 기준 기지국 장비 설치 수량은 2020년 15만개이며, 이후 2025년까지 40만대를 설치하여 연평균 성장률은 21.67%로 전망하고 있어 전년도(2021년) 매출액에서 성장률을 곱한 금액으로 계산하였고, 광가입자망 트랜시버는 Omdia 자료에 따라 Rest of Asia & Oceania 지역의 EPON과 10G EPON에 대한 연평균 성장률은 8.83%를 예상하여 곱한 금액으로 매출을 예측하였습니다.하지만, 통신서비스 회사에서는 5G 가입자 수의 증가가 정체되면서 주파수에 대한 망 구축 CAPEX 투자보다는 기존에 구축된 인프라 설비의 개선 및 유지에 대한 투자를 진행하여국내 시장 규모가 감소함에 따라 1,2차연도 매출액이 감소하였습니다.(가) 2023년 <2차연도>1) 전방 통신산업 고객사의 5G 투자가 계속 지연되면서, 통신사업 부문 매출액 및 영업이익이 감소하였 습니다.2) 신규로 진출한 자동화 사업부문의 실적이 반영되면서 매출은 증가하였으나, 시설, 설비, 인원 등에 대한 사업초기 인프라 투자비용이 발생하면서 비용이 증가하였습니다.3) 재고자산에 대한 보수적 회계처리로 충당 설정금액이 증가하였고, 연구개발 진행 중인 자회사에 대한투자주식 손상이 반영되면서 당기순이익은 감소하였습니다.
(나) 2024년 <3차연도>1) 정부는 28GHz 주파수 경매를 통해 제4 이동통신사를 선정하였으나, 해당 선정이 취소되었습니다. 추가로 예정된 주파수 할당 경매도 연기됨에 따라 예상되었던 5G 통신망 투자 확장은 이루어지지 않아 통신사업 부문 매출액 및 영업이익이 감소하였습니다.2) 당사 제품의 주요 부품은 경쟁력 있는 국내업체가 부족하여 해외 조달에 의존하고 있는데, 해외 조달 에 따른 환율변동에 영향을 받는 특성이 있으며, 뿐만 아니라 글로벌 반도체 수급 불안정에 따른 Chip 납기 일정 지연 및 단가 상승으로 원재료 구매비용이 증가하여 적자폭이 증가하였습니다.(다) 2025년 <4차연도>1) 2025년 사업연도는 글로벌 디지털 전환 가속화와 함께 인공지능(AI) 기술 확산에 따른 데이터 처리 수요 증가로 AI 데이터센터 및 초고속 네트워크 인프라 투자가 확대되는 한 해였습니다. 2) 차세대 광통신 기술 확보와 제품 경쟁력 강화를 위해 연구개발 투자 및 생산 인프라 확충을 지속적으로 추진하였으며, 이에 따라 일부 비용 증가 요인이 발생하였습니다. 3) 당사 제품의 주요 부품을 해외 조달에 의존함에 따라 환율 변동으로 원재료 구매비용이 증가하여 적자폭이 확대되었습니다. 마. 보호예수 현황
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 8,741,250 | 2025년 03월 24일 | 2026년 03월 25일 | 2025.03.25 ~2026.03.24 | 사모증권 (유가증권신고서 면제) |
38,640,846 |
| 보통주 | 874,125 | 2025년 05월 30일 | 2026년 06월 02일 | 2025.06.02 ~2026.06.01 | 사모증권 (유가증권신고서 면제) |
48,089,959 |
(주1) 2025.06.29 보통주 9,630,000주(합병상장)가 보호예수기간이 종료되었습니다.
바. 상장기업의 재무사항 비교표
| (기준 재무제표 : | 연결 | ) | (상장일 : | 2022년 12월 29일 | , 인수인 : | (주1) | ) | (단위 : 천원) |
| 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 | 매출액 | 43,548,399 | 26,332,441 | 미달성 | 39.53 |
| 영업이익 | 8,361,152 | -4,057,284 | 미달성 | 148.53 | |
| 당기순이익 | 8,195,929 | -4,524,030 | 미달성 | 155.20 | |
| 2024년 | 매출액 | 50,697,699 | 23,301,941 | 미달성 | 54.04 |
| 영업이익 | 10,343,148 | -6,522,964 | 미달성 | 163.07 | |
| 당기순이익 | 9,337,959 | -6,716,121 | 미달성 | 171.92 | |
| 2025년 | 매출액 | 59,026,315 | 21,511,958 | 미달성 | 63.56 |
| 영업이익 | 12,906,598 | -5,927,181 | 미달성 | 145.92 | |
| 당기순이익 | 11,618,370 | -22,552,689 | 미달성 | 294.11 |
(주1) 당사는 2022년 12월 29일 케이비제20호기업인수목적 주식회사 스팩과 합병을 통해 코스닥에 상장하였습니다. (주2) 당사는 증권신고서 제출당시 매출액 및 영업이익까지 추정하였습니다.(매출액, 영업이익, 당기순이익 괴리율 발생사유에 관한 사항은 "라. 합병등 전후의 재무사항 비교표"를 참고)
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 주식회사 이포토닉스2020.10.15경기도 화성시통신부품 개발1255.78%미해당무한오보극광통과기 유한공사2023.08.31중국 우한통신부품 개발 및 판매603100.00%미해당주식회사 플랜에이인베스트먼트대부2025.10.21서울시 서초구금융업4,365100.00%미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2025년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----3주식회사 이포토닉스160111-0569298무한오보극광통과기 유한공사-주식회사 플랜에이인베스트먼트대부110111-0940002
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2025년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
주식회사 이포토닉스비상장2022년 04월 15일경영참여30013655.78----13655.78-12-63무한오보극광통과기 유한공사비상장2023년 08월 31일경영참여539-100.00---- -100.00-603-330주식회사 미듬비상장2023년 06월 02일단순투자500447.59----447.59-1,02185주식회사 리드앤비상장2025년 09월 17일경영참여3700-0.00-463,700-4645.103,7007,516-554주식회사 플랜에이인베스트먼트대부비상장2025년 10월 21일경영참여300-0.00-243300-243100.003004,36526퀸스트리사모투자합자회사비상장2025년 11월 21일경영참여1400-0.00-14001,400-5471,40092.728531,012-545180--1,6895,400-5471,869-4,85314,529-1,381
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
( 주1) 주식회사 리드앤 주식은 5회차 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.