OPPLE LIGHTING CO., LTD. — Audit Report / Information 2021

Apr 23, 2021

公司代码： 603515 公司简称：欧普照明

欧普照明股份有限公司

2020 年度内部控制评价报告

欧普照明股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

• □是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

1 / 7

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论

的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

2. √是 □否

3. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

• (一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 欧普照明股份有限公司及下属子公司

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

纳入评价范围的主要业务和事项包括公司内部控制管理手册及相关实施细则中公司层面控制所涉 及的发展战略、组织架构、人力资源、社会责任、企业文化、对子（分）公司管理、会计管理系统、信 息系统、全面预算、研究与开发、重大投资等各项流程，业务层面控制中涉及的货币资产、销售及收款、 采购与付款、仓储物流、生产管理、产品质量安全、固定资产、费用、信息披露等方面。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重

2 / 7

大遗漏。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

重点关注的高风险领域主要包括：家居销售、商照销售及其收款、电子商务销售、固定资产投资管

理、费用核销等方面。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

公司无其他内部控制相关重大事项的说明。

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
总资产	涉及总资产错报金额占 最近一个会计年度经审 计资产总额1%以上	财务报表潜在错报金额 介于一般缺陷和重大缺 陷之间	涉及总资产的错报金额 小于最近一个会计年度 经审计资产总额的0.5%
净资产	涉及净资产的错报金额 占最近一个会计年度经	财务报表潜在错报金额 介于一般缺陷和重大缺	涉及净资产的错报金额 小于最近一个会计年度

3 / 7

	审计净资产总额2%以上	陷之间	公司合并报表净资产的 1%
收入	涉及收入的错报金额占 最近一个会计年度经审 计收入总额1%以上	财务报表潜在错报金额 介于一般缺陷和重大缺 陷之间	涉及收入的错报金额占 最近一个会计年度经审 计收入总额0.5%以下
利润	涉及利润的错报金额占 最近一个会计年度经审 计净利润5%以上	财务报表潜在错报金额 介于一般缺陷和重大缺 陷之间	涉及利润的错报金额占 最近一个会计年度经审 计利润2%以下

说明：

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、 行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了 适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	（1）公司因发现以前年度存在重大会计差错，需更正已上报或披露的财务报告； （2）外部审计师发现的、未被识别的当期财务报表的重大错报； （3）公司董事、监事和高级管理人员发生舞弊行为； （4）公司内部审计机构对内部控制的监督无效； （5）以前发现的重大缺陷没有在合理期间得到整改，或者整改无效。
重要缺陷	（1）在选择和实施与会计准则相一致的会计政策方面存在内部控制缺陷； （2）对非常规（非重复）或复杂交易未进行有效控制； （3）与财务报告相关的反舞弊程序和控制受到干扰； （4）对财务报告流程中涉及的信息系统未进行有效控制。
一般缺陷	除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。

说明：无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
资产总额	缺陷导致绝对损失金额 占本企业资产总额1%以 上	缺陷导致绝对损失金额 占本企业资产总额0.5%- 1%之间	缺陷导致绝对损失金额 占本企业资产总额0.5% 以下
说明：无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质 定性标准

4 / 7

重大缺陷	（1）严重违反国家法律，法规； （2）关键管理人员或重要人才大量流失； （3）内部控制评价的重大缺陷未得到整改。
重要缺陷	（1）公司因管理失误发生依据上述认定标准的重要财产损失，控制活动未能防 范该失误； （2）财产损失虽然未能达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引起董 事会和管理层的高度重视。
一般缺陷	非财务报告相关内部控制重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷。

说明：无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

报告期内，经评价测试发现的财务报告内部控制一般缺陷已及时组织整改，对公司财务报告不构成 实质性影响。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重 大缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重 要缺陷

□是 √否

5 / 7

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

• □是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否

2.3. 一般缺陷

报告期内，经评价测试发现的非财务报告内部控制一般缺陷已及时组织整改，对公司财务报告不构 成实质性影响。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制 重大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制 重要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

本公司董事会注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应，并 随着情况的变化及时加以调整。2021 年公司将继续遵循《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求， 以全面风险管理为导向，不断完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促 进公司健康可持续发展。

6 / 7

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：王耀海 欧普照明股份有限公司 2021年4月22日

7 / 7