One Software Technologies Ltd. — Interim / Quarterly Report 2025

Aug 12, 2025

תאריך הדוח: 11/08/2025

תאריך מאזן: 30/06/2025

תוכן העניינים:

• דוח דירקטוריון לתקופת הביניים
• דוחות כספיים ביניים מאוחדים ליום 30 ביוני 2025
• דוח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי

דוח דירקטוריון

לששת החודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2025

דוח הדירקטוריון על מצב ענייני התאגיד לתקופה של שישה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025

.1 תיאור תמציתי של החברה )והחברות המאוחדות( וסביבתה העסקית

החברה עוסקת במישרין ובאמצעות חברות בנות )להלן: "הקבוצה"( באספקת שירותי טכנולוגיות מידע )Services Technology Information). הקבוצה מעסיקה נכון למועד הדוח כ9,500- אנשי תוכנה, תמיכה ואינטגרציה המספקים שירותי מחשוב מגוונים למגוון רחב של לקוחות בשוק הישראלי.

נכון ליום 30 ביוני 2025 פעילות הקבוצה מתמקדת בשלושת מגזרי הפעילות הבאים:

מגזר פתרונות ושירותים טכנולוגים, ייעוץ, ניהול ושירותי ערך מוסף

במסגרת מגזר זה, הקבוצה מספקת פתרונות ושירותי תוכנה שעיקרם אספקת שירותי תוכנה ופתרונות מחשוב בתחום טכנולוגיית המידע )IT). החברה עוסקת בפיתוח, שיווק פרויקטים והטמעה של מערכות ליבה ארגוניות, פיתוח, יישום והטמעה של מערכות מבוססות ענן ויישומי דיגיטל, השמת כוח אדם מקצועי, שירותי פיתוח ובדיקות תוכנה, ייצוג יצרני תוכנה, שירותי יעוץ וניהול פרוייקטים בתחום הדאטה, פתרונות אבטחת מידע וסייבר, ניהול פרוייקטים הנדסיים ותחומי התמחות נוספים.

מגזר תשתיות מחשוב ותקשורת

במסגרת מגזר זה מעניקה הקבוצה מגוון רחב של פתרונות בתחום התשתיות הכולל: שיווק ויישום של פתרונות תשתיות מחשוב, אחסון ותקשורת, מגוון פתרונות ושירותים בתחום התשתיות של מחשוב הענן, אספקת שירותים מקצועיים מגוונים כשירותי סיסטם ואחזקה ותמיכה במערכי מיחשוב מגוונים. מערכות המיחשוב המשווקות על ידי הקבוצה הינן .Cisco-ו HP ,Lenovo, ,Fujitsu IBM החברות מתוצרת בעיקר

מגזר מיקור חוץ של תהליכים עסקיים ומרכזי תמיכה טכנולוגיים

במסגרת מגזר זה החברה מספקת שירותי ניהול פרויקטים המשלבים יכולות תפעול ויכולות טכנולוגיות מתקדמות וביצוע פרויקטי בקרה ותפעול בהיקפים גדולים, פתרונות מחשוב וקליטת נתונים בתחום ה-GIS וכן מרכזי תמיכה טכנולוגיים. שירותים אלו כוללים הקמה והפעלה של מרכזי תמיכה )Desk Help )המספקים שירותי תמיכה טכנולוגיים לחברות מקומיות וגלובליות מובילות בתחומן אשר נועדו לסייע בפתרון בעיות טכנולוגיות של הלקוחות וכן הפעלת מרכזי תמיכה לתוכנה, חומרה, רשתות אינטרנט, מערכות הפעלה ואפליקציות ייעודיות ותפעול חדרי מחשב.

.2 תמצית תוצאות התאגיד בשנים האחרונות

הכנסות לתקופה של שישה חודשים

רווח גולמי לתקופה של שישה חודשים

רווח נקי לתקופה של שישה חודשים

רווח תפעולי לתקופה של שישה חודשים

.3 הסברי הדירקטוריון לגבי מצב עסקי התאגיד, תוצאות פעילותו, הונו העצמי ותזרימי המזומנים שלו:

להלן עיקרי התוצאות הכספיות-

תמצית נתוני רווח והפסד – באלפי ש"ח

	יום הסתיימו ב חודשים ש לשלושת ה			תיימו ביום דשים שהס לששת החו
	30/06/25	30/06/24	30/06/23	שינוי ב- % 24-25	30/06/25	30/06/24	30/06/23	שינוי ב- % 24-25
הכנסות	1,113,860	968,576	881,274	15.0%	2,243,270	1,951,748	1,796,686	14.9%
רווח גולמי	156,051	142,779	133,423	9.3%	320,789	295,047	275,661	8.7%
	14.0%	14.7%	15.1%		14.3%	15.1%	15.3%
רה הוצאות מכי ושיווק	)35,936(	)33,713(	)33,061(		)74,731(	)70,132(	)70,551(
הלה הוצאות הנ וכלליות	)37,203(	)34,464(	)35,572(		(78,114)	)75,979(	)75,778(
לות רווח מפעו רגילות	82,912	74,602	64,790	11.1%	167,944	148,936	129,332	12.8%
	7.4%	7.7%	7.4%		7.5%	7.6%	7.2%
צאות( הכנסות)הו מימון, נטו	5,814	)3,087(	)5,143(		1,978	)7,126(	)9,387(
סים על הוצאות מי הכנסה	)20,652(	)16,496(	)13,916(		)39,564(	)32,562(	)27,784(
רווח נקי	69,212	55,814	46,549	24.0%	132,291	110,825	92,979	19.4%
EBITDA	114,215	103,736	91,040	10.1%	229,338	207,893	181,457	10.3%

ניתוח תוצאות רווח והפסד

▪ הכנסות – הכנסות הסתכמו בתקופה של שישה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 ב2.2- מילארד ש"ח לעומת כ1.9- מיליארד ש"ח בתקופה מקבילה אשתקד, גידול של כ.14.9%- הכנסות הסתכמו בתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 ב1.1- מילארד ש"ח לעומת כ1- מיליארד ש"ח בתקופה מקבילה אשתקד, גידול של כ.15.0%- הגידול בהכנסות נובע בעיקר מגידול אורגני במגזר פתרונות ושירותים טכנולוגים ובמגזר תשתיות מחשוב ותקשורת ומאיחודה לראשונה של חברת בזק און ליין במהלך הרבעון השני. ▪ רווח גולמי – הרווח הגולמי צמח בתקופה של שישה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 ל320.8- מיליון ש"ח

לעומת 295 מיליון ש"ח בתקופה מקבילה אשתקד, גידול של כ.8.7%- הרווח הגולמי צמח בתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 ל156.1- מיליון ש"ח לעומת 142.8 מיליון ש"ח בתקופה מקבילה אשתקד, גידול של כ.9.3%-

הגידול ברווח הגולמי נובע בעיקר מגידול במגזר פתרונות ושירותים טכנולוגים ובמגזר תשתיות מחשוב ותקשורת.

▪ הוצאות מכירה שיווק והנהלה וכלליות – הוצאות מכירה שיווק, הנהלה וכלליות בתקופה של שישה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 הסתכמו בכ152.8- מיליון ש"ח, המהווים כ6.8%- מסך המכירות, לעומת כ146.1- מיליון ש"ח בתקופה מקבילה אשתקד, שהיוו כ7.5%- מהמכירות.

הוצאות מכירה שיווק, הנהלה וכלליות בתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 הסתכמו בכ73.1- מיליון ש"ח, המהווים כ6.6%- מסך המכירות, לעומת כ68.2- מיליון ש"ח בתקופה מקבילה אשתקד, שהיוו כ7.0%- מהמכירות.

הקיטון בשיעור ההוצאות מתוך סך ההכנסות נובע ברובו משיפור ביעילות התפעולית, שעיקרה הקפדה על ההוצאות התפעוליות במקביל לעליה בהיקפי הפעילות של החברה.

▪ רווח מפעולות רגילות - הרווח התפעולי הגיע בתקופה של שישה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 ל168- מיליון ש"ח לעומת 149 מיליון ש"ח בתקופה מקבילה אשתקד, גידול של כ.12.8%-

הרווח התפעולי הגיע בתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 ל83- מיליון ש"ח לעומת74.6 מיליון ש"ח בתקופה מקבילה אשתקד , גידול של כ.11.1%-

הגידול ברווח התפעולי נובע מגידול בהיקף העסקים וברווח הגולמי הנובע ממנו, ובירידה בשיעור ההוצאות התפעוליות מהכנסות.

▪ EBITDA – ה EBITDA הגיע בתקופה של שישה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 לכ229- מיליון ש"ח לעומת כ- 208 מיליון ש"ח בתקופה מקבילה אשתקד, גידול של כ.10.3%- ה EBITDA הגיע בתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 לכ114- מיליון ש"ח לעומת כ104- מיליון ש"ח בתקופה מקבילה אשתקד , גידול של כ.10.1%-

הגידול נובע מהסיבות שפורטו לעיל.

▪ הכנסות )הוצאות( מימון נטו – הכנסות מימון נטו בתקופה של שישה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 הינם כ2- מיליון ש"ח לעומת הוצאות מימון בסך של כ7.1- מיליון ש"ח . הכנסות מימון נטו בתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 31 ביוני 2025 הינם כ5.8- מיליון ש"ח לעומת הוצאות

מימון בסך של כ3.1- מיליון ש"ח . הכנסות המימון,נטו נובעות בעיקרן מהתאמת שווי ההחזקה של החברה בחברת ג'ין בגובה של כ8.9- מיליון ש"ח

▪ הוצאות מיסים על הכנסה – בתקופה של שישה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 הסתכמו הוצאות המיסים לסך של כ40- מליון ש"ח, לעומת הוצאות מיסים בסך של כ32.5- מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. גידול של כ21.5%- לעומת התקופה המקבילה אשתקד.

בתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 הסתכמו הוצאות המיסים לסך של כ20.5- מליון ש"ח, לעומת הוצאות מיסים בסך של כ16.5- מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. גידול של כ25.2%- לעומת התקופה המקבילה אשתקד.

הגידול נובע מגידול ברווח לפני מס.

▪ רווח נקי – הרווח הנקי עמד בתקופה של שישה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 על כ132.3- מיליון ש"ח לעומת 110.8 מיליון ש"ח אשתקד גידול של כ.19.4%- הרווח הנקי עמד בתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 31 ביוני 2025 על כ 69.2- מיליון ש"ח לעומת 55.8

מיליון ש"ח אשתקד גידול של כ .24.0%-

הגידול ברווח הנקי הינו בהמשך ישיר לגידול ברווח מפעולות רגילות ו מהתאמת שווי ההחזקה של החברה בחברת ג'ין.

פירוט הוצאות מימון-נטו- באלפי ש"ח

	שהסתיימ החודשים לששת 30/06/25	ו ביום 30/06/24	30/06/23	% שינוי ב- חי רבעוןנוכ מול תקד רבעון אש
סות סה"כ הכנ מימון( )הוצאות תקני בהתאם ל ת חשבונאו	5,395	)4,995(	)3,975(	-
אות מימון סה"כ הוצ שוטפות	)3,417(	)2,131(	)5,412(	60.3%
סות סה"כ הכנ מימון, נטו )הוצאות(	1,978	)7,126(	)9,387(	-

	החודשים לשלושת	ו ביום שהסתיימ
	30/06/25	30/06/24	30/06/23	% שינוי ב- חי רבעוןנוכ מול תקד רבעון אש
סות סה"כ הכנ מימון( )הוצאות תקני בהתאם ל ת חשבונאו	7,538	)2,377(	)2,062(	-
אות מימון סה"כ הוצ שוטפות	)1,724(	)710(	)3,081(	142.8%
סות סה"כ הכנ מימון, נטו )הוצאות(	5,814	)3,087(	)5,143(	-

תמצית תוצאות לפי מגזרי פעילות עסקית - באלפי ש"ח

הכנסות:

% שינוי ב- חי מול רבעון נוכ תקד רבעון אש	30/06/23	30/06/24	30/06/25
15.9%	1,064,236	1,197,887	1,388,682	ושי רותים פתרונות ייעוץ, טכנולוגים, ערך ושירותי ניהול מוסף
10.0%	583,555	600,069	659,974	מחשוב תשתיות ותקשורת
30.2%	163,149	164,599	214,336	של מיקור חוץ עסקיים תהליכים יכה ומרכזי תמ טכנולוגיים
15.3%	1,810,940	1,962,555	2,262,992	סה"כ
	)14,254(	)10,807(	)19,722(	התאמות
14.9%	1,796,686	1,951,748	2,243,270	סות סה"כ הכנ

הכנסות:

	שהסתיימ החודשים לשלושת
	30/06/25	30/06/24	30/06/23	% שינוי ב- חי מול רבעון נוכ תקד רבעון אש
ושי רותים פתרונות ייעוץ, טכנולוגים, ערך ושירותי ניהול מוסף	732,666	620,977	536,930	18.0%
מחשוב תשתיות ותקשורת	268,443	268,486	267,594	-
של מיקור חוץ עסקיים תהליכים יכה ומרכזי תמ טכנולוגיים	122,532	83,674	84,162	46.4%
סה"כ	1,123,641	973,137	888,686	15.5%
התאמות	)9,781(	)4,561(	)7,412(
סות סה"כ הכנ	1,113,860	968,576	881,274	15.0%

תוצאות המגזר:

% שינוי ב- חי מול רבעון נוכ תקד רבעון אש	30/06/23	30/06/24	30/06/25
17.2%	80,931	92,489	108,438	ושי רותים פתרונות ייעוץ, טכנולוגים, ערך ושירותי ניהול מוסף
7.8%	41,441	47,732	51,438	מחשוב תשתיות ותקשורת
6.9%	16,795	19,793	21,159	של מיקור חוץ עסקיים תהליכים יכה ומרכזי תמ טכנולוגיים
13.1%	139,167	160,014	181,035	תוצאות סה"כ המגזר
	)9,017(	)9,501(	)11,158(	א מיוחסות הוצאות ל
12.9%	130,150	150,513	169,877	ח תפעולי סה"כ רוו רגילות מפעולות

תוצאות המגזר:

	ו ביום שהסתיימ החודשים לשלושת
	30/06/25	30/06/24	30/06/23	% שינוי ב- חי מול רבעון נוכ תקד רבעון אש
ושי רותים פתרונות ייעוץ, טכנולוגים, ערך ושירותי ניהול מוסף	52,963	45,778	38,705	15.7%
מחשוב תשתיות ותקשורת	24,852	23,627	22,094	5.2%
של מיקור חוץ עסקיים תהליכים יכה ומרכזי תמ טכנולוגיים	11,711	10,784	9,317	8.6%
תוצאות סה"כ המגזר	89,526	80,189	70,116	11.6%
א מיוחסות הוצאות ל	)5,476(	)4,792(	)4,508(
ח תפעולי סה"כ רוו רגילות מפעולות	84,050	75,397	65,608	11.5%

ניתוח תוצאות הפעילות לפי מגזרי פעילות

מגזר פתרונות ושירותים טכנולוגים, ייעוץ, ניהול ושירותי ערך מוסף:

• ההכנסות לתקופה של שישה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 הסתכמו לסך של כ1.4- מיליארד ש"ח לעומת הכנסות של כ1.2- מיליארד ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. גידול של כ15.9%- לעומת התקופה המקבילה אשתקד. ההכנסות לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 הסתכמו לסך של כ732.7- מיליון ש"ח לעומת הכנסות של כ621- מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. גידול של כ- 18.0% לעומת התקופה המקבילה אשתקד. הגידול נובע בעיקר ו מגידול אורגני במגזר פעילות זה
• תוצאות המגזר לתקופה של שישה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 הסתכמו לסך של כ108.4- מיליון ש"ח לעומת תוצאות המגזר של כ92.5- מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. גידול של כ17.2%- לעומת התקופה המקבילה אשתקד.

תוצאות המגזר לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 הסתכמו לסך של כ53- מיליון ש"ח לעומת תוצאות המגזר של כ45.8- מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. גידול של כ15.7%- לעומת התקופה המקבילה אשתקד.

הגידול נובע בעיקר ו מגידול אורגני במגזר פעילות זה.

מגזר תשתיות מחשוב ותקשורת:

• ההכנסות לתקופה של שישה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 הסתכמו לסך של כ660- מיליון ש"ח לעומת הכנסות של כ600- מליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. גידול של כ10.0%- לעומת התקופה המקבילה אשתקד. ההכנסות לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 הסתכמו לסך של כ268- מיליון ש"ח לעומת הכנסות של כ268- מליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. ללא שינוי לעומת התקופה המקבילה אשתקד. הגידול בתקופה של שישה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 נובע בעיקרו מגידול אורגני במגזר פעילות זה.
• תוצאות המגזר לתקופה של שישה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 הסתכמו לסך של כ51.4- מיליון ש"ח לעומת תוצאות המגזר של כ47.7- מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. גידול של כ7.8%- לעומת התקופה המקבילה אשתקד. תוצאות המגזר לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 הסתכמו לסך של כ24.8- מיליון ש"ח לעומת תוצאות המגזר של כ23.6- מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. גידול של כ5.2%- לעומת התקופה המקבילה אשתקד. הגידול נובע בעיקר ו מגידול אורגני במגזר פעילות זה.

מגזר מיקור חוץ של תהליכים עסקיים ומרכזי תמיכה טכנולוגיים :

• ההכנסות לתקופה של שישה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 הסתכמו לסך של כ214.3- מיליון ש"ח לעומת הכנסות של כ164.6- מליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. גידול של כ30.2%- לעומת התקופה המקבילה אשתקד. ההכנסות לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 הסתכמו לסך של כ122.5- מיליון ש"ח לעומת הכנסות של כ83.7- מליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. גידול של כ46.4%- לעומת התקופה המקבילה אשתקד. הגידול נובע מגידול אורגני במגזר פעילות זה ובחלקו מאיחוד בזק און ליין במהלך הרבעון השני.
• תוצאות המגזר לתקופה של שישה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 הסתכמו לסך של כ21.2- מיליון ש"ח לעומת תוצאות המגזר של כ19.8- מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. גידול של כ6.9%- לעומת התקופה המקבילה אשתקד. תוצאות המגזר לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2025 הסתכמו לסך של כ11.7- מיליון ש"ח לעומת תוצאות המגזר של כ10.8- מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. גידול של כ8.6%- לעומת התקופה המקבילה אשתקד. הגידול נובע בעיקר ו מגידול אורגני במגזר פעילות זה ובחלקו מאיחוד בזק און ליין במהלך הרבעון השני.

תמצית תזרימי המזומנים

	% שינוי ב- רבעון נוכחי מול רבעון אשתקד	30/06/23	30/06/24	30/06/25
לות בעו מפעי זומנים שנ הגידול במ ה ביום 30 שהסתיימ תקופה שוטפת ב בילה קופה המק לעומת הת 2025 ביוני הון חוזר ם בסעיפי בע משינויי אשתקד נו ח הנקי. וגידול ברוו	14.6%	169,923	194,322	222,757	נבעו מזומנים ש שוטפת מפעילות
השקעה לפעילות ששימשו המזומנים 2025 ביוני ה ביום 30 שהסתיימ בתקופה חדו ת ברות מאו לרכישת ח בעיקר שימשו עים. כסים קבו ולרכישת נ		)19,059(	)4,648(	)53,424(	שימשו מזומנים ש שקעה לפעילות ה
מון פעילות מי ששימשו ל המזומנים 2025 ביוני ה ביום 30 שהסתיימ בתקופה לפירעון יבידנד, לתשלום ד קר שימשו בעי ות לזמן רעון הלווא חכירה ופי התחייבות ארוך.	10.8%( )	)175,081(	)131,358(	)117,163(	שימשו מזומנים ש מימון לפעילות

תמצית הדוח על המצב הכספי

הסבר	% שינוי ב- י רבעון נוכח מול 31 בדצמבר 2024	30/06/2024	31/12/2024	30/06/2025
לסוף ת ה יתרה וטף לעומ ברכוש הש הגידול ביתרת מגידול יקר ו ת נובע בע שנה קודמ ות, מגידול תרת לקוח מגידול בי המזומנים, דול המלאי הגי ל ביתרת בים ומגידו ביתרת חיי ס שוטפים. רת נכסי מ י קיטון בית קוזז על יד	11.8%	1,317,392	1,500,580	1,677,219	ף רכוש שוט
לסוף ת היתרה בוע לעומ ברכוש הק הגידול חדשות, מרכישות יקר ו ת נובע בע שנה קודמ פחתות ובניכוי מה ן ליין רת בזק או איחוד חב שוטפות.	3.6%	60,956	57,298	59,368	ע רכוש קבו
רה עומת הית ת שימוש ל בנכסי זכו הגידול ברת מאיחוד ח בע בעיקרו קודמת נו לסוף שנה תות כוי מהפח דשים ובני ן, נכסים ח בזק און ליי שוטפות.	4.5%	177,090	159,286	166,479	נכסי זכות שימוש
ת נובע שנה קודמ תרה לסוף לעומת הי השינוי שוטפות. מהפחתות בעיקר	)1.2%(	536,035	552,562	546,147	תי נכסים בל מוחשיים
שנה תרה לסוף לעומת הי תחייבויות הגידול בה קים תרות הספ מעלייה בי בע בעיקר קודמת נו אים תרות הזכ מגידול בי רותים, וכן ונותני השי אגידים שראי מת ביתרת א כות. ויתרות הז בנקאיים. ת מיסים התחייבויו י קיטון קוזז על יד הגידול שוטפים.	12.6%	1,179,326	1,353,726	1,524,667	ת התחייבויו שוטפות
ת היתרה רוך לעומ ות לזמן א בהתחייבוי הקיטון ביתרת מקיטון בע בעיקר קודמת נו לסוף שנה יטון ואחרים. ק בנקאיים לתאגידים התחייבות אים לזמן וקיטון בזכ ות חכירה, בהתחייבוי ארוך.	)2.7%(	233,263	225,865	219,720	ת התחייבויו לזמן ארוך
נובע מליון ש"ח כ40- ון בסך של הגידול בה כ133- ך של תקופה בס ווח כולל ל בעיקרו מר דיבידנד וזז על ידי גידול זה ק ש"ח מליון ל ותנועות מו ש"ח מליון בסך 84.6 שהוכרז מיליון ש"ח 8- סך של כ המיעוט ב	5.3%	735,013	763,518	803,625	הון עצמי

יתרות נכסים נזילים וחוב נטו

	30/06/2025	31/12/2024	30/06/2024
מזומנים ושווי מזומנים	479,988	429,177	394,556
חירות בטוחות ס	7,853	-	-
ן ארוך פקדון לזמ	8,788	8,594	-
קצר לזמן אשראי	)170,675(	)128,979(	(143,997)
ארוך לזמן אשראי	)51,724(	)60,583(	(77,133)
טו מזומנים נ יתרת	274,230	248,209	173,426

סביבה עסקית – מלחמת "חרבות ברזל"

רקע

ביום 7 באוקטובר ,2023 נערכה מתקפה רצחנית של ארגון טרור חמאס על מדינת ישראל שהובילה למלחמה ממושכת "חרבות ברזל" במקביל, התפתחה גם הסלמה ביטחונית ביהודה ושומרון, בגבולה הצפוני של מדינת ישראל, ואל מול איראן ושלוחותיה. המלחמה ממשיכה לתת את אותותיה על המשק בישראל, שוק ההון ועל יוקר המחייה גם במהלך ברבעון השני לשנת .2025

ביום 13 ביוני ,2025 החלה מלחמת "עם כלביא" שנפתחה במתקפת פתע נרחבת על איראן, שכללה סיכולים ממוקדים, תקיפת מתקני גרעין ואתרי טילים בליסטיים. בתגובה למתקפה פתחה איראן במתקפת נגד שכללה שיגור מאות טילים בליסטיים וכטב"מים לעבר מטרות צבאיות ואזרחיות בישראל. בתקיפות נהרגו ונפצעו אזרחים ישראלים ונגרם נזק נרחב לרכוש. לפי התחזית של בנק ישראל, מחודש יולי ,2025 )"התחזית"(. התוצר צפוי לצמוח ב3.3%- בשנת 2025 וב4.6%- בשנת .2026 התחזית גובשה לאחר שהוכרזה הפסקת האש בתום מבצע "עם כלביא", ובהנחה שהיא תישמר. למבצע "עם כלביא" יש השפעה על התחזית, הן בשל ההשפעה הכלכלית שהיתה לו בעת התרחשותו והן ביחס לתחזית קדימה. באשר ללחימה בעזה, התחזית גובשה תחת ההנחה שההסכם הנידון כעת להפסקת אש בעזה יביא לכך שבאופק התחזית, החל מחודש יולי, לא תהיה בעזה לחימה עצימה. ב10- באוגוסט 2025 עדכן אגף הכלכלן הראשי במשרד האוצר את תחזית הצמיחה שלו לשנת 2025 ל- 3.1% ועדכן את תחזיתו לשנת 2026 ל.5.1%-

השפעה לטוח ארוך

בשלב זה קיים חוסר וודאות לגבי הימשכות המלחמה, לרבות חשש מהתפתחויות אפשרויות בגזרות נוספות, אשר עלולים להוביל לפגיעה במשק הישראלי כולו. בטווח הזמן הארוך, הימשכות המלחמה עלולה לגרום לפגיעה באיתנות הפיננסית של חלק מלקוחות החברה וכתוצאה מכך לירידה בביקושים לשירותים ולמוצרים המסופקים ע"י החברה. אולם, לחברה מספר מאפיינים אשר צפויים לאפשר לה למתן את השפעותיה השליליות של המלחמה, ככל שיהיו:

• .1 אחוז גבוה מהכנסות החברה הינם מהמגזר הממשלתי והציבורי אשר נחשבים לסקטורים יציבים ראה פרק א' סעיף 2 לדוח התקופתי לשנת .2024
  • .2 לחברה מספר פתרונות טכנולוגיים ושירותים אשר להערכת החברה הביקוש אליהם יהיה מוגבר בתקופת מלחמה.
    • .3 לחברה פיזור לקוחות רחב שחלקם הניכר חברות מהגדולות במשק.

היבטי מימון ונזילות

החברה הינה בעלת איתנות פיננסית גבוהה. ביום 18 בספטמבר 2024 אישררה חברת הדירוג את איתנות החברה בדירוג 3Aa stable ובנוסף, לחברה מינוף אפסי, יתרת מזומנים גבוהה ומסגרות אשראי שטרם נוצלו במאות מיליוני שקלים.

להערכת החברה איתנותה הפיננסית תאפשר לה להמשיך ולממן את פעילותה השוטפת ככל שלא תהיה הרעה במצב, והחברה לא צופה השפעה על עמידה באמות המידה הפיננסיות להן היא מחויבת.

מאחר ובשלב זה לא ניתן לצפות משכה ועצימותה של המלחמה, והיא אף עלולה להימשך לאורך זמן רב, אין ביכולת החברה להעריך את מלוא השפעת המלחמה על היקף העסקים ותוצאות החברה. בשלב הזה, אין גם ביכולת החברה לצפות את מלוא ההשפעה העתידית על המשק הישראלי ואת מלוא ההשפעה על מגמות בסביבה העסקית, כגון השפעה על הריבית במשק ועל הביקושים לשרותי החברה. החברה תמשיך לבחון באופן שוטף את השפעות המלחמה והמצב הכלכלי על פעילותה העסקית ועל גורמי הסיכון של החברה.

מובהר כי הערכותיה ותחזיותיה של החברה בדבר השלכות המלחמה על תוצאות החברה, על היקפי הפעילות של החברה, על מימון פעילותה השוטפת, על המשך עמידה בכל התחייבויותיה ובדבר הצעת החוק, כהגדרתה לעיל, הן כולן בגדר מידע צופה פני עתיד, כהגדרתו בחוק ניירות ערך, התשכ"ח,1968- אשר מבוסס, בין היתר, על הנתונים שבידי החברה נכון למועד זה. עניינים אלו כרוכים מטבע הדברים באי ודאות גבוהה, והם תלויים בגורמים אשר אינם כולם בשליטת החברה. לפיכך הערכות החברה כאמור עשויות שלא להתממש או להתממש באופן שונה מהותית מהאמור, בין היתר עקב ירידה חדה בביקושים למוצרים ושירותים של החברה, עלייה דרסטית בעלויות מימון מיתון כלכלי חריף ו/או כתוצאה מהתממשות איזה מגורמי הסיכון המפורטים בסעיף 23 לדו"ח התקופתי של החברה, והן תלויות, בין היתר, בגורמים מאקרו כלכליים חיצוניים לפעילות החברה, שלחברה אין יכולת השפעה עליהם. כמו כן, הערכות החברה עשויות להתממש באופן שונה ככל שאופן ההשפעה של הגורמים שצוינו לעיל ישתנה או עקב מעורבות מספר גורמים ומגמות במקביל כמתואר לעיל.

מקורות מימון

לפרטים בדבר מקורות המימון של הקבוצה, ובכלל זאת פרטים ביחס יתרות האשראי של הקבוצה ממקורות אשראי בנקאיים ולא בנקאיים ליום 31 בדצמבר ,2024 וכן מסגרות האשראי וניצולן על ידי הקבוצה נכון למועד דוח זה, ראו עדכון לסעיף 14 לתיאור עסקי התאגיד המצורף לדוח זה.

השפעות האינפלציה ועליית הריבית על פעילות הקבוצה

לפי תחזיות בנק ישראל מיולי ,2025 שיעור האינפלציה במהלך ארבעת הרבעונים המסתיימים ברבעון השני של שנת 2026 צפוי לעמוד על .2.2% בשנת 2025 הוא צפוי לעמוד על 2.6% ובשנת 2026 על .2.0%

במהלך שנת 2024 שיעור האינפלציה עמד על 3.4% )בשנת 2023 שיעור האינפלציה עמד על 3% לעומת שיעור אינפלציה של 5.3% בשנת 2022(.

עליית האינפלציה היא בעיקרה תוצאה של מדיניות מוניטרית שנקט בנק ישראל. באפריל 2022 ששררה ריבית ברמה אפסית, במאי 2023 עלתה הריבית לשיעור של ,4.75% כאשר שיעור זה נשאר זהה עד לינואר ,2024 אז ירדה הריבית לשיעור של .4.5% הריבית צפויה לעמוד על 3.75% בממוצע ברבעון השני של .2026

יחד עם זאת, עדיין קיים חשש לחידוש לחצים אינפלציוניים בגין מלחמת חרבות ברזל ועליית מחירי השילוח והסחורות בהתאם. להערכת החברה, השפעת האינפלציה על תוצאות החברה לא צפויה להיות מהותית, היות ולחברה אין חוב פיננסי הצמוד למדד. מאידך, במידה ויהיה שינוי מגמה של העלאת הריבית, האמור צפוי להשפיע על עלויות המימון של החברה בגין הלוואות בריבית משתנה לטווחים קצרים והלוואת חדשות לטווחים ארוכים בריבית קבועה, ככל שהחברה תידרש ליטול הלוואות כאמור

מובהר כי הערכותיה ותחזיותיה של החברה בדבר השפעת עליית המחירים והאינפלציה העולמית ובישראל בפרט כאמור לעיל הינן בגדר מידע צופה פני עתיד, כהגדרתו בחוק ניירות ערך, התשכ"ח,1968- אשר מבוססות, בין היתר, על הנתונים שבידי החברה נכון למועד זה ועל אופן התמודדות הסביבה הכללית העולמית בישראל בפרט עם הלחצים האינפלציוניים . לפיכך, ככל שיחול שינוי כלשהו בנתונים כאמור או ככל שיחול שינוי והחרפת האינפלציה והתדרדרות הכלכלה למיתון עולמי , עשויות הערכותיה של החברה שלא להתממש או להתממש באופן שונה.

להערכת דירקטוריון החברה ניהול הסיכונים בפועל תואם את מדיניות ניהול הסיכונים המתואר לעיל.

.4 הוראות גילוי בהיבטים שונים של ממשל תאגידי

הוראות הגילוי בקשר עם הדיווח הפיננסי של התאגיד

החברה פטורה מצירוף דו"ח כספי נפרד )סולו( לאור תיקון לתקנות ניירות ערך )דו"חות תקופתיים ומיידיים(, התש"ל – ,1970 הקובע כי אין חובה לצרף דו"ח כספי נפרד )סולו( לדו"חות הרבעוניים, כאשר אין לחברה תעודות התחייבות שהונפקו לציבור.

אירועים בתקופת הדוח ולאחר תקופת הדוח

בהתאם לתקנה 39א' לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומידיים(, התש"ל,1970- יובאו להלן פרטים בדבר שינויים או חידושים מהותיים אשר אירעו בעסקי החברה בכל עניין שיש לתארו בדוח התקופתי של החברה, שחלו מיום פרסום הדוח התקופתי של החברה לשנת 2024 ועד ליום פרסום דוח רבעוני זה. מובהר כי ככלל, התיאור הנכלל בדוח רבעוני זה כולל רק מידע אשר הינו, לדעת החברה, מידע מהותי. יש לקרוא את העדכון יחד עם הדוח התקופתי של החברה לשנת 2024 )כפי שפורסם במערכת המגנ"א ביום 11 במרץ, 2025 )מס' אסמכתא: 2025-01-015949 )להלן: "הדוח התקופתי״((.

עדכון סעיף 1 לפרק א' לדוח התקופתי – מיזוגים מכירות ורכישות

▪ בהמשך לדיווחים המיידיים של החברה מהימים 10 בנובמבר 2024 ו- 1 בינואר 2025 )מס' אסמכתאות: 2024-01-614617 ו- ,2025-01-000652 בהתאמה( בדבר התקשרות החברה עם בזק החברה הישראלית לתקשורת בהסכם לרכישת 100% מההון המונפק והנפרע של חברת בזק און ליין בע"מ, ביום 17 באפר יל 2025 הושלמה העסקה כאמור. לפרטים נוספים בדבר השלמתה עסקה ראו דיווח מידיי של החברה מיום 20 באפריל 2025 )מס' אסמכתא: 2025-01-027807(.

עדכון סעיף 4 לפרק א' לדוח התקופתי – חלוקת דיבידנד

• ביום 10 במרץ ,2025 החליט דירקטוריון החברה על חלוקת דיבידנד לבעלי מניות החברה בסך של 44,600 אלפי ש "ח המהווים כ0.62- ש"ח למניה אשר שולם ביום 10 באפריל .2025
• ביום 12 במאי ,2025 החליט דירקטוריון החברה על חלוקת דיבידנד לבעלי מניות החברה בסך של 40,000 אלפי ש"ח המהווים כ0.56- ש"ח למניה אשר שולם ביום 10 ביוני .2025
• ביום 11 באוגוסט ,2025 החליט דירקטוריון החברה על חלוקת דיבידנד לבעלי מניות החברה בסך של 44,000 אלפי ש"ח המהווים כ0.61- ש"ח למניה.
• במהלך חודש יולי ,2024 הועברה פעילות AI של וואן בי. איי. דאטה בע״מ )״וואן בי איי״(, חברה בת של החברה, מוואן בי איי אל ג'ין טכנולוגיות בינה בע"מ )"ג'ין"(, וזאת כנגד תשלום סכום לא מהותי ואופציה לרכישת 25% מהון המניות של ג'ין. ביום 31 לדצמבר 2024 הפכה וואן בי איי לבעלת מניות בג׳ין וזאת בעקבות מימוש האופציה האמורה. ביום 11 למאי 2025 התקיימו התנאים המתלים למיזוג של ג׳ין עם מיקרונט בע"מ )"מיקרונט"(, חברה ציבורית הנסחרת בבורסה בת״א, בדרך של החלפת מניות )"הסכם המיזוג"(. עם השלמת המיזוג פעילותה של ג׳ין, הכוללת בין היתר פיתוח ושיווק פלטפורמת GenAI ארגונית, שמאפשרת פיתוח ויישום בינה מלאכותית גנרטיבית )AI )לארגונים גדולים, תהווה את כל פעילות מיקרונט. לפי הסכם המיזוג מיקרונט תרכוש מבעלי המניות בג'ין, בהם וואן בי איי, את מניותיה של ג'ין. בתמורה למניות וואן בי איי בג׳ין הוקצו לוואן בי איי שיעור המהווה כ11.9%- מההון המונפק של מיקרונט נכון ליום הדיווח. כמו כן, במסגרת העסקה יוענקו לוואן בי איי זכויות למניות נוספות במיקרונט, אשר תומרנה למניות רגילות נוספות, בכפוף להתקיימות תנאים מסוימים ולעמידה ביעדים. בנוסף, השקיעה החברה )וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ( סכום לא מהותי במיקרונט, בתמורה למניות נוספות שמהוות נכון למועד דיווח זה כ0.8%- מההון המונפק של מיקרונט וכן בתמורה להקצאת אופציות של מיקרונט. כך שההחזקה מצרפית של החברה במישרין ובעיקיפין לרבות באמצעות וואן בי איי הינה נכון למועד דיווח זה 12.74% מההון המונפק והנפרע ומזכו יות ההצבעה של מיקרונט וב16.87%- בדילול מלא. ביום 22 למאי 2025 חברת מיקרונט שינתה את שמה לג'ין טכנולוגיות בינה מלאכותית בע"מ. לאחר תאריך המאזן ביום 16 ביולי 2025 בוצע מימוש זכויות לאור התקיימות התנאים לצורך ביצוע הקצאה הנוספת ושיעור ההקצאה המצרפי של הקבוצה עלה ל15.4%- מההון המונפק ול16.9%- מההון המונפק בדילול מלא.

עדכון סעיף 14 לפרק א' לדוח התקופתי – מימון

להלן פיר וט יתרות האשראי של החברה )במאוחד( ממקורות אשראי בנקאיים ולא בנקאיים ליום 30.06.2025 )באלפי ש"ח(:

	איים שראי בנק מקורות א	בנקאיים שראי לא מקורות א
מן קצר אשראי לז
משתנה לי בריבית אשראי שק	109,627	-
נע"מ	-	36,000
זמן הלוואות ל טפות של חלויות שו משתנה ית קבועה ו ארוך בריב	25,408	-
קצר ראי לזמן סה"כ אש	134,675	36,000
ת( יות שוטפו בניכוי חלו מן ארוך ) אשראי לז
עה ריבית קבו מן ארוך ב אשראי לז ומשתנה	51,724	-
ארוך ראי לזמן סה"כ אש	51,724	-

ביום 10 באוגוסט ,2025 בעקבות בקשת החברה, אישרה רשות ניירות ערך להאריך את תוקפו של תשקיף המדף של החברה מיום 13 באוגוסט 2024 עד יום 13 באוגוסט .2026 לפרטים נוספים ראו דיווח מיידי של החברה מיום 10 באוגוסט ,2025 )מס' אסמכתא: 2025-01-059038( אשר האמור בו נכלל בדוח זה על דרך ההפניה

עדכון סעיף 19 לפרק א' לדוח התקופתי – הליכים משפטיים

לפרטים בדבר הליכים משפטיים ראו ביאור 5 לדוחות הכספיים המאוחדים של החברה ליום 30 ביוני, .2025

.5 חשיפה לסיכוני שוק ודרכי ניהולם

דיווח איכותי בדבר חשיפה לסיכוני שוק ודרכי ניהולם

האחראי על ניהול סיכוני שוק בחברה

האחראי בחברה לניהול סיכוני שוק הינו אנוך אורי, סמנכ"ל הכספים. לפרטים בדבר השכלתו, כישוריו וניסיונו העסקי של מר אנוך בחמש השנים האחרונות לפי תקנה 26א לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(, התש"ל1970- )"תקנות הדוחות"(, ראו פרק ד' לדוח התקופתי לשנת .2024

תיאור סיכוני השוק

להערכת החברה קיימים מספר גורמי סיכון עיקריים העשויים להשפיע לרעה על תוצאות פעילותה העסקית של החברה: שינויים בשער החליפין של הדולר, שינויים במדד המחירים לצרכן, סיכוני אשראי וסיכונים ענפיים.

שינוי בשער החליפין של הדולר – מגזר התשתיות חשוף לשינויים בשער הדולר בשל מלאי אשר נרכש בערכים דולריים ופיחות של השקל מול הדולר מיום הרכישה ועד ליום האספקה ללקוח, אשר גורם לקיטון בשיעורי הרווח הגולמי. במהלך התקופה חלה ירידה בשיעור של כ7.54%- בשער של השקל אל מול שער הדולר.

רמת החשיפה לשער החליפין של הדולר נבדקת באופן שוטף על ידי הנהלת החברה ומבוצעות הגנות מטבע המקטינות את החשיפה בעסקאות ספציפיות מהותיות. בנוסף, הנהלת החברה פועלת לצמצם את היקף המלאי ואת ההתקשרויות הדולריות של החברה.

שינויים בסביבה הכלכלית במשק

אי הוודאות בסביבה המקרו כלכלית בה פועלת החברה הינה גבוהה. פעילות החברה מושפעת ישירות ממגמות כלליות במשק הישראלי והעולמי. לקוחות החברה נוטים, בדרך כלל, לצמצם את הוצאותיהם בתחומי טכנולוגיות המידע בתקופות של מיתון. בנוסף, להתפתחויות ולזעזועים בשווקים הפיננסים עלולה להיות גם השפעה על יכולתה של החברה לגייס מימון לפעילותה השוטפת וארוכת הטווח, כמו כן גם על תנאי האשראי שלהן, נכון למועד הדוח טרם נצפתה השפעה כאמור.

בהקשר זה יוער כי המבחנים המפורטים בתקנה 10)ב()7( לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(, התש"ל,1970- אשר בהתקיימם נדרש להביא פרטים בדבר חשיפה לסיכוני שוק ודרכי ניהולם, אינם מתקיימים ביחס לחברה.

דרוג החברה:

גת רה המדר שם החב	רה קת הסד ועד הנפ נקבע למ הדירוג ש	ח ועד הדו נקבע למ הדירוג ש
ע"מ מידרוג ב	3Aa	Aa stable 3

ביום 18 לספטמבר 2024 אישררה חברת מידרוג את דירוג המנפיק והותירה אותו על stable 3Aa לפרטים נוספים ראה דיווח מיידי על דירוג תעודות התחייבות/דירוג תאגיד או הפסקת דירוג )מס' אסמכתא: 2024-01-604095(.

הדירקטוריון וההנהלה מביעים את הערכתם הרבה לעובדי קבוצת וואן ומנהליה.

בשם הדירקטוריון,

ניצן ספיר יו"ר הדירקטוריון

תאריך חתימה: 11.08.2025

עדי אייל מנכ"ל

תמצית דוחות כספיים ביניים מאוחדים

ליום 30 ביוני 2025 )בלתי מבוקרים(

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ תמצית דוחות כספיים ביניים מאוחדים ליום 30 ביוני 2025 )בלתי מבוקרים(

תוכן העניינים

	ד ו מ ע
ן ה החשבו ה של רוא דוח סקיר	2
קרים(: בלתי מבו אוחדים ) ציתיים מ דוחות תמ
ספי המצב הכ וחדים על ציתיים מא דוחות תמ	3
ולל אחר סד ורווח כ רווח או הפ וחדים על ציתיים מא דוחות תמ	4-5
הון השינויים ב וחדים על ציתיים מא דוחות תמ	6-10
מזומנים תזרימי ה וחדים על ציתיים מא דוחות תמ	11-12
דים תיים מאוח פיים תמצי דוחות כס ביאורים ל	13-23

דו"ח סקירה של רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ

מבוא

סקרנו את המידע הכספי המצורף של וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ וחברות מאוחדות )להלן - "החברה"( הכולל את הדוח התמציתי המאוחד על המצב הכספי ליום 30 ביוני ,2025 ואת הדוחות התמציתיים המאוחדים על הרווח או הפסד ורווח כולל אחר, השינויים בהון ותזרימי המזומנים לתקופות של שישה ושלושה חודשים שהסתיימו באותו תאריך. הדירקטוריון וההנהלה אחראים לעריכה ולהצגה של מידע כספי לתקופות ביניים אלה בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי 34 IAS" דיווח כספי לתקופות ביניים", וכן הם אחראים לעריכת מידע כספי לתקופות ביניים אלה לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(, התש"ל.1970- אחריותנו היא להביע מסקנה על מידע כספי לתקופות ביניים אלה בהתבסס על סקירתנו.

לא סקרנו את המידע הכספי לתקופות הביניים התמציתי של חברות שאוחדו אשר נכסיהן הכלולים באיחוד מהווים כ1.17%- מכלל הנכסים המאוחדים ליום 30 ביוני ,2025 והכנסותיהן הכלולות באיחוד מהוות כ- 0.89% וכ- 0.88% בהתאמה, מכלל ההכנסות המאוחדות לתקופות של שישה ושלושה חודשים שהסתיימו באותו תאריך. כמו כן, לא סקרנו את המידע הכספי לתקופות הביניים התמציתי של השקעות המטופלות לפי שיטת השווי המאזני אשר ההשקעה בהן הינה כ- 10,716 אלפי ש"ח ליום 30 ביוני ,2025 וחלקה של הקבוצה בתוצאותיהן הינו כ- 2,008 וכ- 1,259 אלפי ש"ח, בהתאמה, לתקופות של שישה ושלושה חודשים שהסתיימו באותו תאריך. המידע הכספי לתקופות הביניים התמציתי של אותן חברות נסקר על ידי רואי חשבון אחרים שדוחות הסקירה שלהם הומצאו לנו ומסקנתנו, ככל שהיא מתייחסת למידע הכספי בגין אותן חברות, מבוססת על דוחות הסקירה של רואי החשבון האחרים.

היקף הסקירה

ערכנו את סקירתנו בהתאם לתקן סקירה )ישראל( 2410 של לשכת רואי חשבון בישראל "סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים הנערכת על ידי רואה החשבון המבקר של הישות". סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים מורכבת מבירורים, בעיקר עם אנשים האחראים לעניינים הכספיים והחשבונאיים, ומיישום נהלי סקירה אנליטיים ואחרים. סקירה הינה מצומצמת בהיקפה במידה ניכרת מאשר ביקורת הנערכת בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל ולפיכך אינה מאפשרת לנו להשיג ביטחון שניוודע לכל העניינים המשמעותיים שהיו יכולים להיות מזוהים בביקורת. בהתאם לכך, אין אנו מחווים חוות דעת של ביקורת.

מסקנה

בהתבסס על סקירתנו ועל דוחות הסקירה של רואי חשבון אחרים, לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי הנ"ל אינו ערוך, מכל הבחינות המהותיות, בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי 34 IAS.

בנוסף לאמור בפסקה הקודמת, בהתבסס על סקירתנו ועל דוחות הסקירה של רואי חשבון אחרים, לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי הנ"ל אינו ממלא, מכל הבחינות המהותיות, אחר הוראות הגילוי לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(, התש"ל.1970-

בריטמן אלמגור זהר ושות' רואי חשבון A Firm in the Deloitte Global Network

תל-אביב, 11 באוגוסט, .2025

2

משרד אילת	משרד חיפה	ורד ירושלים
המרכז העירוני	מעלה השחרור 5	ת המדע 3
תד 583	ת.ד 5688	ל הר חוצבים
אילת, 8810402	חיפה, 3105502	שלים. 914510 45396 t

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ דוחות תמציתיים מאוחדים על המצב הכספי

ליום 30 ביו	ני	צמבר ליום 31 בד
2 0 2 5	2 0 2 4	2 0 2 4
אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח
)בלתי מבו	קר(	)מבוקר(
479,988	394,556	429,177
7,853	-	-
965,924	715,047	958,220
143,717	121,388	44,105
3,700	13,067	11,630
76,037	73,334	57,448
1,677,219	1,317,392	1,500,580
34,741	15,687	24,847
8,788	-	8,594
6,375	-	-
13,564	8,687	11,485
59,368	60,956	57,298
166,479	177,090	159,286
546,147	536,035	552,562
35,331	31,755	28,457
870,793	830,210	842,529
2,548,012	2,147,602	2,343,109
170,675	143,997	128,979
80,210	77,972	79,154
85	682	599
622,070	454,551	503,910
635,463	485,670	617,723
16,164	16,454	23,361
1,524,667	1,179,326	1,353,726
51,724	77,133	60,583
13,550	394	13,500
98,908	113,213	93,936
23,571	19,138	24,337
23,911	22,388	23,156
8,056	997	10,353
219,720	233,263	225,865
271	151	206
778,262	703,261	735,471
25,092	31,601	27,841
803,625	735,013	763,518
2,548,012	2,147,602	2,343,109

11 באוגוסט , 2025

אורי אנוך	עדי אייל	ניצן ספיר	ת הכספיים שור הדוחו תאריך אי
ספים סמנכ"ל כ	מנכ"ל	טוריון יו"ר הדירק

דוחות תמציתיים מאוחדים על הרווח או הפסד ורווח כולל אחר

		ל ש ישה לתקופה ש הסתיימה חודשים ש ני ביום 30 ביו		ל שלושה לתקופה ש הסתיימה חודשים ש ני ביום 30 ביו
	2 0 2 5	2 0 2 4	2 0 2 5	2 0 2 4	צמבר ביום 31 בד 2 0 2 4
	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח
	)בלתי מבו	קר(	)בלתי מבו	קר(	)מבוקר(
הכנסות	2,243,270	1,951,748	1,113,860	968,576	4,000,500
סות עלות ההכנ	1,922,481	1,656,701	957,809	825,797	3,404,203
רווח גולמי	320,789	295,047	156,051	142,779	596,297
רה ושיווק הוצאות מכי	74,731	70,132	35,936	33,713	138,629
ת הלה וכלליו הוצאות הנ	78,114	75,979	37,203	34,464	150,796
רות, נטו הכנסות אח	-	-	-	-	20,154
	152,845	146,111	73,139	68,177	269,271
לות רגילות רווח מפעו	167,944	148,936	82,912	74,602	327,026
מון הכנסות מי	12,522	2,487	10,576	986	5,978
מון הוצאות מי	10,544	9,613	4,762	4,073	19,763
קות ברות מוחז ה ברווחי ח חלק החבר	1,933	1,577	1,138	795	2,415
מס רווח לפני	171,855	143,387	89,864	72,310	315,656
הכנסה מיסים על ה	39,564	32,562	20,652	16,496	71,972
תקופה רווח נקי ל	132,291	110,825	69,212	55,814	243,684

דוחות תמציתיים מאוחדים על הרווח או הפסד ורווח כולל אחר )המשך(

ל ש נ ה שהסתיימה צמבר ביום 31 בד 2 0 2 4	ל שלושה הסתיימה ני	לתקופה ש חודשים ש ביום 30 ביו	ל שישה לתקופה ש הסתיימה חודשים ש ני ביום 30 ביו
	2 0 2 4	2 0 2 5	2 0 2 4	2 0 2 5
אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח
)מבוקר(	קר(	)בלתי מבו	קר(	)בלתי מבו
243,684	55,814	69,212	110,825	132,291	תקופה רווח נקי ל
					אחר: רווח כולל
					סד רווח או הפ גו בעתיד ל שר לא יסוו סכומים א
					: פעת המס( )לאחר הש
128	2,158	1,766	1,731	1,407	רת הטבה מוגד חייבות בגין דש של הת מדידה מח
					: ח או הפסד עתיד לרוו שר יסווגו ב סכומים א
					נים, נטו זרימי מזומ אות גידור ת ( בגין עסק רווח )הפסד
452	723	)2,192(	1,209	)2,318(	ממס
)1,165(	263	)705(	239	1,111	לויות חוץ ום בגין פעי הפרשי תרג
					תרגום של מהפרשי הנובע ח )הפסד( חלק ברוו
)461(	82	)387(	50	146	המאזני שיטת השווי טופלת לפי השקעה המ
242,638	59,040	67,694	114,054	132,637	פה כולל לתקו סה"כ רווח
					ל: פה מיוחס רווח לתקו
230,121	53,041	66,868	105,762	127,563	ם החברה הא בעלים של
13,563	2,773	2,344	5,063	4,728	יטה ן מקנות של זכויות שאינ
243,684	55,814	69,212	110,825	132,291
					ס ל: כולל מיוח סה"כ רווח
229,353	56,168	65,461	108,935	127,627	ם החברה הא בעלים של
13,285	2,872	2,233	5,119	5,010
242,638	59,040	67,694	114,054	132,637	יטה ן מקנות של זכויות שאינ
					ל לבעלים ש ת המיוחס רגילה אח רווח למניה
					ם: החברה הא
3.22	0.74	0.93	1.48	1.78	למניה רווח בסיסי
3.22	0.74	0.93	1.48	1.78	למניה רווח מדולל

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ דוחות תמציתיים מאוחדים על השינויים בהון

			מבוקר(	)בלתי 2025 ביוני	30 ה ביום	הסתיימ דשים ש	י שה חו ה של ש	לתקופ
סך הכל	זכויות שאינן מקנות שליטה	סך הכל מיוחס לבעלי מניות הרוב	קרן הון ת עסקאו י עם בעל זכויות שאינן מקנות שליטה	קרן הון ת אופציי CALL	קרן הון בגין ת עסקאו גידור "ח	מניות באוצר אלפי ש	קרן הון בגין תשלום מבוסס מניות	עודפים	קרן הון י מהפרש של תרגום פעילות חוץ	על פרמיה מניות	ת הון מניו
763,518	27,841	735,677	( )40,301	)997(	4,910	)370(	2,678	624,066	)9,124(	154,609	206	2025 בינואר ום 1 יתרה לי
)4,777(	)4,432(	)345(	)345(	-	-	-	-	-	-	-	-	: ת הדוח בתקופ שינויים מיעוט ת מול ה עסקאו
-	-	-	-	-	-	-	)1,112(	-	-	1,047	65	אופציות מימוש
174	-	174	-	-	-	-	174	-	-	-	-	מניות מבוסס תשלום
)4,603(	)4,432(	)171(	)345(				)938(			1,047	65
132,291	4,728	127,563	-	-	-	-	-	127,563	-	-	-	קופה רווח לת טו חייבות נ של הת מחדש מדידה
1,407	-	1,407	-	-	-	-	-	1,407	-	-	-	ת מוגדר ין הטבה ממס בג י ר תזרימ אות גידו גין עסק הפסד ב
)2,318(	-	)2,318(	-	-	)2,318(	-	-	-	-	-	-	מזומנים ת פעילויו ן תרגום שער בגי הפרשי
1,257	282	975	-	-	-	-	-	-	975	-	-	חוץ
132,637	5,010	127,627	-	-	)2,318(	-	-	128,970	975	-	-	פה ל לתקו ווח כול סה"כ ר זכויות לבעלי ה ששולם דיבידנד
)3,327(	)3,327(	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	חברה ליטה ב קנות ש שאינן מ ת מאוחד
( 84,600 )	-	( 84,600 )	-	-	-	-	-	( 84,600 )	-	-	-	ששולם דיבידנד
)87,927(	)3,327(	)84,600(	-	-	-	-	-	)84,600(	-	-	-
803,625	25,092	778,533	( 40,646 )	)997(	2,592	)370(	1,740	668,436	)8,149(	155,656	271	2025 ביוני 30 ון ליום סה"כ ה

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ דוחות תמציתיים מאוחדים על השינויים בהון

			מבוקר(	)בלתי 2024 ביוני	30 ה ביום	הסתיימ דשים ש	ישה חו ה של ש	לתקופ
סך הכל	זכויות שאינן מקנות שליטה	סך הכל מיוחס לבעלי מניות הרוב	קרן הון ת עסקאו י עם בעל זכויות שאינן מקנות שליטה	קרן הון ת אופציי CALL	קרן הון בגין ת עסקאו גידור "ח	מניות באוצר אלפי ש	קרן הון בגין תשלום מבוסס מניות	עודפים	קרן הון י מהפרש של תרגום פעילות חוץ	על פרמיה מניות	ת הון מניו
687,959	28,068	659,891	( 25,900 )	)997(	4,458	)370(	3,420	533,526	)7,776(	153,386	144	2024 בינואר ום 1 יתרה לי
												: ת הדוח בתקופ שינויים
3,750	2,332	1,418	1,418	-	-	-	-	-	-	-	-	מיעוט ת מול ה עסקאו
-	-	-	-	-	-	-	)245(	-	-	238	7	אופציות מימוש
368	-	368	-	-	-	-	368	-	-	-	-	מניות מבוסס תשלום
4,118	2,332	1,786	1,418	-	-	-	123	-	-	238	7
110,825	5,063	105,762	-	-	-	-	-	105,762	-	-	-	ה לתקופ רווח נקי טו חייבות נ של הת מחדש מדידה
1,731	-	1,731	-	-	-	-	-	1,731	-	-	-	ת מוגדר ין הטבה ממס בג
1,209	-	1,209	-	-	1,209	-	-	-	-	-	-	תזרימי ת גידור ן עסקאו רווח בגי מזומנים ת פעילויו ן תרגום שער בגי הפרשי
289	56	233	-	-	-	-	-	-	233	-	-	חוץ
114,054	5,119	108,935	-	-	1,209			107,493	233	-	-	פה ל לתקו ווח כול סה"כ ר
												זכויות לבעלי ה ששולם דיבידנד חברה ליטה ב קנות ש שאינן מ
)3,918(	)3,918(	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	ת מאוחד
( 67,200 )	-	( 67,200 )	-	-	-	-	-	( 67,200 )	-	-	-	ששולם דיבידנד
)71,118(	)3,918(	)67,200(	-	-	-	-	-	)67,200(	-	-	-
735,013	31,601	703,412	( 24,482 )	)997(	5,667	)370(	3,543	573,819	)7,543(	153,624	151	2024 ביוני 30 ון ליום סה"כ ה

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ דוחות תמציתיים מאוחדים על השינויים בהון

מבוקר( )בלתי 2025 ב יוני ם 30 ימה ביו שהסתי ודשים לושה ח ה של ש לתקופ
סך הכל	זכויות שאינן מקנות שליטה	סך הכל מיוחס לבעלי מניות הרוב	קרן הון ת עסקאו י עם בעל זכויות שאינן מקנות שליטה	קרן הון ת אופציי CALL	קרן הון בגין ת עסקאו גידור "ח	מניות באוצר אלפי ש	קרן הון בגין תשלום מבוסס מניות	עודפים	קרן הון י מהפרש של תרגום פעילות חוץ	על פרמיה מניות	ת הון מניו
783,482	30,148	753,334	)40,301(	)997(	4,784	)370(	2,769	639,802	)7,168(	154,609	206	2025 באפריל ום 1 יתרה לי
												: ת הדוח בתקופ שינויים
)4,777(	)4,432(	)345(	)345(	-	-	-	-	-	-	-	-	מיעוט ת מול ה עסקאו
-	-	-	-	-	-	-	)1,112(	-	-	1,047	65	אופציות מימוש
83	-	83	-	-	-	-	83	-	-	-	-	מניות מבוסס תשלום
)4,694(	)4,432(	)262(	)345(	-	-	-	)1,029(	-	-	1,047	65
69,212	2,344	66,868	-	-	-	-	-	66,868	-	-	-	קופה רווח לת טו חייבות נ של הת מחדש מדידה
1,766	-	1,766	-	-	-	-	-	1,766	-	-	-	ת מוגדר ין הטבה ממס בג
)2,192(	-	)2,192(	-	-	)2,192(	-	-	-	-	-	-	י ר תזרימ אות גידו גין עסק הפסד ב מזומנים
)1,092(	)111(	)981(	-	-	-	-	-	-	)981(	-	-	ת פעילויו ן תרגום שער בגי הפרשי חוץ
67,694	2,233	65,461	-	-	)2,192(	-	-	68,634	)981(	-	-	פה ל לתקו ווח כול סה"כ ר
												זכויות לבעלי ה ששולם דיבידנד חברה ליטה ב קנות ש שאינן מ
)2,857( ( 40,000 )	)2,857( -	- ( 40,000 )	- -	- -	- -	- -	- -	- ( 40,000 )	- -	- -	- -	ת מאוחד
)42,857(	)2,857(	)40,000(	-	-	-	-	-	)40,000(	-	-	-	ששולם דיבידנד
803,625	25,092	778,533	( 40,646 )	)997(	2,592	)370(	1,740	668,436	)8,149(	155,656	271	2025 ביוני 30 ון ליום סה"כ ה

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ דוחות תמציתיים מאוחדים על השינויים בהון )המשך(

מבוקר( )בלתי 2024 ביוני ם 30 ימה ביו שהסתי ודשים לושה ח ה של ש לתקופ
סך הכל	זכויות שאינן מקנות שליטה	סך הכל מיוחס לבעלי מניות הרוב	קרן הון ת עסקאו י עם בעל זכויות שאינן מקנות שליטה	קרן הון ת אופציי CALL	קרן הון בגין ת עסקאו גידור "ח	מניות באוצר אלפי ש	קרן הון בגין תשלום מבוסס מניות	עודפים	קרן הון י מהפרש של תרגום פעילות חוץ	על פרמיה מניות	הון מניות
707,256	26,891	680,365	( 25,900 )	)997(	4,944	)370(	3,627	553,320	)7,789(	153,386	144	2024 באפריל ום 1 יתרה לי
3,750	2,332	1,418	1,418	-	-	-	-	-	-	-	-	: ת הדוח בתקופ שינויים מיעוט ת מול ה עסקאו
- 161	- -	- 161	- -	- -	- -	- -	)245( 161	- -	- -	238 -	7 -	אופציות מימוש מניות מבוסס תשלום
3,911	2,332	1,579	1,418	-	-	-	)84(	-	-	238	7
55,814	2,773	53,041	-	-	-	-	-	53,041	-	-	-	ה לתקופ רווח נקי טו ממס חייבות נ של הת מחדש מדידה
2,158	-	2,158	-	-	-	-	-	2,158	-	-	-	דרת בה מוג בגין הט תזרימי ת גידור ן עסקאו רווח בגי
723	-	723	-	-	723	-	-	-	-	-	-	מזומנים
345	99	246	-	-	-	-	-	-	246	-	-	ת חוץ פעילויו ן תרגום שער בגי הפרשי
59,040	2,872	56,168	-	-	723			55,199	246	-	-	פה ל לתקו ווח כול סה"כ ר
)494(	)494(	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	אינן זכויות ש לבעלי ה ששולם דיבידנד ת מאוחד בחברה שליטה מקנות
( 34,700 ) )35,194(	- )494(	( 34,700 ) )34,700(	- -	- -	- -	- -	- -	( 34,700 ) )34,700(	- -	- -	- -	ששולם דיבידנד
735,013	31,601	703,412	( 24,482 )	)997(	5,667	)370(	3,543	573,819	)7,543(	153,624	151	2024 ביוני 30 ון ליום סה"כ ה

דוחות תמציתיים מאוחדים על השינויים בהון )המשך(

ר 2024 בדצמב 31 ה ביום הסתיימ לשנה ש
סך הכל	זכויות שאינן מקנות שליטה	סך הכל מיוחס לבעלי מניות הרוב	קרן הון ת עסקאו י עם בעל זכויות שאינן מקנות שליטה	קרן הון ת אופציי CALL	קרן הון בגין ת עסקאו גידור	מניות באוצר	קרן הון בגין תשלום מבוסס מניות	עודפים	קרן הון י מהפרש תרגום של פעילות חוץ	פרמיה ת על מניו	ת הון מניו
					"ח	אלפי ש
687,959	28,068	659,891	)25,900(	)997(	4,458	)370(	3,420	533,526	)7,776(	153,386	144	2024 בינואר ם 1 יתרה ליו
)16,359(	)1,958(	)14,401(	)14,401(	-	-	-	-	-	-	-	-	בשנה: שינויים עוט מול המי עסקאות
-	-	-	-	-	-	-	)1,285(	-	-	1,223	62	פציות מימוש או
543	-	543	-	-	-	-	543	-	-	-	-	ניות מבוסס מ תשלום
)15,816(	)1,958(	)13,858(	)14,401(	-	-	-	)742(	-	-	1,223	62
243,684	13,563	230,121	-	-	-	-	-	230,121	-	-	-	לשנה רווח נקי מס ת נטו מ התחייבו חדש של מדידה מ
128	-	128	-	-	-	-	-	128	-	-	-	ת ה מוגדר בגין הטב
452	-	452	-	-	452	-	-	-	-	-	-	מנים רימי מזו גידור תז עסקאות רווח בגין
)1,626( 242,638	)278( 13,285	)1,348( 229,353	- -	- -	- 452	- -	- -	- 230,249	)1,348( )1,348(	- -	- -	וץ עילויות ח תרגום פ ער בגין הפרשי ש לשנה וח כולל סה"כ רו
)11,554(	)11,554(	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	ינן כויות שא בעלי הז ששולם ל דיבידנד חדת ברה מאו ליטה בח מקנות ש
( 139,709 )	-	( 139,709 )	-	-	-	-	-	( 139,709 )	-	-	-	ששולם דיבידנד
)151,263(	)11,554(	)139,709(	-	-	-	-	-	)139,709(	-	-	-
763,518	27,841	735,677	)40,301(	)997(	4,910	)370(	2,678	624,066	)9,124(	154,609	206	ר 2024 בדצמב ן ליום 31 סה"כ הו

דוחות תמציתיים מאוחדים על תזרימי המזומנים

ל ש נ ה ל שלושה שהסתיימה הסתיימה צמבר ביום 31 בד ני		לתקופה ש חודשים ש ביום 30 ביו	ל ש י שה הסתיימה ני	לתקופה ש חודשים ש ביום 30 ביו
2 0 2 4	2 0 2 4	2 0 2 5	2 0 2 4	2 0 2 5
אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח
)מבוקר(	קר(	)בלתי מבו	קר(	)בלתי מבו
					ת לות שוטפ מנים - פעי תזרימי מזו
243,684	55,814	69,212	110,825	132,291	ה רווח לתקופ
					ים מי המזומנ צגת תזרי דרושות לה התאמות ה
					שוטפת: מפעילות
)2,415(	)795(	)1,138(	)1,577(	)1,933(	זקות חברות מוח ה בתוצאות חלק החבר
-	-	)5,910(	-	)5,910(	שיר פיננסי הוגן של מכ שינוי בשווי
75	)2,254(	1,509	)626(	1,359	ר הפרשי שע
)194(	735	)97(	-	)194(	ית מפקדון הכנסות ריב
119,672	29,134	31,303	58,957	61,394	תות פחת והפח
)478(	154	)7,985(	177	)8,676(	ם רים פיננסיי הוגן של נגז שינוי בשווי
)22,320(	-	-	)205(	-	ר ת ורכוש אח כירת פעילו רווח בגין מ
10	8	-	8	-	בוע מוש רכוש ק הפסד ממי
31	36	)19(	36	)23(	מוש כס זכות שי ( מגריעת נ הפסד )רווח
)4(	520	939	)468(	)138(	יננסיים גין נגזרים פ תשלומים ב
378	49	-	272	50	ורה מותנית עסקים ותמ ייבות צירוף שינוי בהתח
)2,896(	)1,050(	788	)6,504(	)1,893(	ם, נטו מיסים נדחי
)732(	)31(	)527(	54	)206(	בדים הטבות לעו ייבויות בגין שינוי בהתח
543	161	83	368	174	, נטו בוסס מניות ן תשלום מ הוצאות בגי
					ת: והתחייבויו עיפי רכוש שינויים בס
)152,025(	86,227	82,863	94,651	40,126	ונכסי חוזה ה( בלקוחות ירידה )עלי
900	)60,514(	)69,506(	)73,097(	)96,685(	ה ויתרות חוב ה( בחייבים ירידה )עלי
21,102	2,526	2,937	5,216	)18,589(	ה( במלאי ירידה )עלי
)12,387(	)1,852(	7,925	)14,130(	14,187	ו שוטפים, נט ה( במיסים עליה )יריד
90,611	16,945	)20,805(	43,525	115,184	תים ונותני שירו ה( בספקים עליה )יריד
99,082	)40,831(	)7,566(	)23,160(	)7,761(	יתרות זכות ה( בזכאים ו עליה )יריד
					ת תזרימי שות להצג מות הדרו סה"כ התא
138,953	29,168	14,794	83,497	90,466	שוטפת מפעילות המזומנים
382,637	84,982	84,006	194,322	222,757	ת לות שוטפ נבעו מפעי מזומנים ש
					: מידע נוסף
12,524	2,959	2,213	5,982	4,643	ית, נטו תשלומי ריב
86,824	18,302	14,420	49,898	36,477	סים, נטו תשלומי מי

דוחות תמציתיים מאוחדים על תזרימי המזומנים )המשך(

	ל שישה לתקופה ש הסתיימה חודשים ש ני ביום 30 ביו		לתקופה ש חודשים ש ביום 30 ביו	ל שלושה הסתיימה ני	ל ש נ ה שהסתיימה צמבר ביום 31 בד
	2 0 2 5	2 0 2 4	2 0 2 5	2 0 2 4	2 0 2 4
	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח
	)בלתי מבו	קר(	)בלתי מבו	קר(	)מבוקר(
ה לות השקע מנים - פעי תזרימי מזו
ש קבוע רכישת רכו	)7,284(	)4,241(	)3,302(	)1,178(	)9,113(
קדון הפקדה לפ	-	)65,000(	-	-	)73,400(
קדון משיכה מפ	-	65,000	-	65,000	65,000
ת מאוחדות לויות וחברו רכישת פעי	)31,231(	-	)27,431(	-	)5,749(
ש אחר פעילות ורכו בגין מכירת תשלום מס	)5,300(	-	-	-	-
מוחשיים כסים בלתי השקעה בנ	)1,351(	)1,116(	)631(	)571(	)2,749(
לספק אה שניתנה פרעון הלוו	60	60	45	45	150
קות ברות מוחז התקבל מח דיבידנד ש	-	444	-	444	1,402
הפסד דרך רווח או שיר פיננסי רכישת מכ	)8,318(	-	)6,574(	-	-
אחר לות ורכוש מכירת פעי תמורה בגין	-	205	-	-	22,320
שנבעו השקעה( לפעילות )ששימשו מזומנים
שקעה מפעילות ה	)53,424(	)4,648(	)37,893(	63,740	)2,139(
לות מימון מנים - פעי תזרימי מזו
רוך אות לזמן א פירעון הלוו	)21,208(	)25,373(	)8,164(	)13,022(	)51,436(
ברות שליטה בח אינן מקנות הזכויות ש רכישת חלק
מאוחדות	)14,272(	)1,919(	)4,777(	-	)9,267(
עוט קה עם המי אש בגין עס תשלום מר	-	)2,500(	-	)2,500(	)4,836(
ה ייבות חכיר פירעון התח	)45,175(	)40,740(	)22,727(	)20,152(	)83,781(
מותנית ם ותמורה צירוף עסקי התחייבות תשלום בגין	)513(	)2,064(	-	)1,861(	)2,688(
יים, נטו גידים בנקא ן קצר מתא אשראי לזמ	54,044	13,020	77,363	42,786	7,515
צד ג' רכש עבור בגין ביצוע תשלומים( תקבולים )	)3,369(	)1,169(	)2,862(	)439(	1,373
טה בחברות מקנות שלי כויות שאינן דיבידנד לז
מאוחדות	)4,275(	)3,413(	)2,857(	)1,102(	)9,596(
שור אה מצד ק קבלת הלוו	2,859	-	2,859	-	5,888
ר ה לצד קשו החזר הלווא	)654(	-	)390(	-	)323(
חולק דיבידנד ש	)84,600(	)67,200(	)84,600(	)67,200(	)139,709(
ון עילות מימ שימשו לפ מזומנים ש	)117,163(	)131,358(	)46,155(	)63,490(	)286,860(
זומנים נים ושווי מ דה( במזומ עלייה )ירי	52,170	58,316	)42(	85,232	93,638
ופה חילת התק זומנים לת נים ושווי מ יתרת מזומ	429,177	335,614	481,539	307,070	335,614
מזומנים על יתרות ערי חליפין שינויים בש השפעת ה
ץ במטבע חו המוחזקות	)1,359(	626	)1,509(	2,254	)75(
ף התקופה זומנים לסו נים ושווי מ יתרת מזומ	479,988	394,556	479,988	394,556	429,177

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ ביאורים לדוחות כספיים תמציתיים מאוחדים

ביאור 1 - כ ל ל י

א. פעילות הקבוצה:

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ )להלן - "החברה" או "וואן טכנולוגיות" או "הקבוצה"(, חברה ציבורית שמניותיה נסחרות בבורסה לניירות ערך בתל -אביב, התאגדה בישראל והחלה לפעול בשנת .1973 כתובת המשרד הרשום של החברה הינה יגיע כפיים 17 פתח תקווה.

החברה ביחד עם החברות המאוחדות שלה עוסקת בתחומים הבאים:

• )1( פתרונות ושירותים טכנולוגים לרבות ביצוע פרויקטים והטמעת מערכות, מערכות ליבה, מערכות מבוססות ענן ויישומי דיגיטל, כולל שירותי ניהול וליווי של פרויקטים הנדסיים בעיקר בתחום התשתיות הלאומיות. כמו כן כולל את הפעילות השמת כוח אדם מקצועי, שירותי פיתוח ובדיקות תוכנה וייצוג יצרני תוכנה. בנוסף אספקת שירותים מנוהלים בתחום המחשוב )להלן - "פתרונות ושירותים טכנולוגים ייעוץ ניהול ושירותי ערך מוסף"(.
  • )2( תשתיות מחשוב ותקשורת, כולל שיווק ומכירה של מערכות מחשוב )להלן "תשתיות ומחשוב"(.
• )3( מיקור חוץ של תהליכים עסקיים ומרכזי תמיכה טכנולוגיים )להלן "מיקור חוץ של תהליכים עסקיים ומרכזי תמיכה טכנולוגיים"(.
• ב. יש לעיין בדוחות תמציתיים אלו בהקשר לדוחות הכספיים השנתיים של החברה ליום 31 בדצמבר 2024 ולשנה שהסתיימה באותו תאריך ולביאורים אשר נלוו אליהם.
• ג. ביום 7 באוקטובר ,2023 נערכה מתקפה רצחנית של ארגון טרור חמאס על מדינת ישראל שהובילה למלחמה ממושכת "חרבות ברזל" במקביל, התפתחה גם הסלמה ביטחונית ביהודה ושומרון, בגבולה הצפוני של מדינת ישראל , ואל מול איראן ושלוחותיה. המלחמה ממשיכה לתת את אותותיה על המשק בישראל, שוק ההון ועל יוקר המחייה גם במהלך ברבעון השני לשנת .2025

ביום 13 ביוני ,2025 החלה מלחמת "עם כלביא" שנפתחה במתקפת פתע נרחבת על איראן, שכללה סיכולים ממוקדים, תקיפת מתקני גרעין ואתרי טילים בליסטיים. בתגובה למתקפה פתחה איראן במתקפת נגד שכללה שיגור מאות טילים בליסטיים וכטב"מים לעבר מטרות צבאיות ואזרחיות בישראל. בתקיפות נהרגו ונפצעו אזרחים ישראלים ונגרם נזק נרחב לרכוש.

בעקבות המלחמה, הוכרז על מצב מיוחד בעורף, אשר כלל סגירת המרחב האווירי של ישראל, איסור על התקהלויות, סגירה זמנית ו/או קיצור שעות הפעילות של בתי עסק שונים וכן גיוס מילואים מסיבי אשר הביאו לצמצום הפעילות במשק ולירידה בפעילות הכלכלית.

נכון למועד הדוח למלחמה לא הייתה השפעה מהותית על תוצאות פעילותה של הקבוצה.

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

א. בסיס לעריכת הדוחות הכספיים:

הדוחות הכספיים התמציתיים המאוחדים )להלן - "דוחות כספיים ביניים"( של הקבוצה נערכו בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי 34 IAS," דיווח כספי לתקופות ביניים" )להלן - " 34 IAS)".

בעריכת דוחות כספיים ביניים אלה, יישמה הקבוצה מדיניות חשבונאית, כללי הצגה ושיטות חישוב הזהים לאילו שיושמו בעריכת דוחותיה הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024 ולשנה שהסתיימה באותו תאריך.

ב. הדוחות הכספיים התמציתיים המאוחדים ערוכים בהתאם להוראות הגילוי בפרק ד' לתקנות ניירות ערך )דו"חות תקופתיים ומיידיים(, התש"ל.1970-

ג. גריעת נכס פיננסי:

נכס פיננסי נגרע כאשר החברה העבירה את הזכויות החוזיות לקבלת תזרימי המזומנים מהנכס ובנוסף העבירה באופן מהותי את כל הסיכונים וההטבות הקשורים לנכס. עסקת מכירת לקוחות מטופלת כגריעה כאשר מתקיימים התנאים כאמור לעיל.

בתקופת הדיווח ליום 30 ביוני 2025 העבירה הקבוצה כ124- מיליון ש"ח )ליום 30 ביוני 2024 כ120- מיליון ש"ח(. מיתרת הלקוחות לישות שאינה מהווה צד קשור. בהתאם לעסקה הקבוצה מעבירה את הזכויות החוזיות לקבל את תזרימי המזומנים מהנכס כאשר סיכון האשראי בגין אי תשלום חובות הלקוחות מועבר מן הקבוצה. על כן גרעה הקבוצה את הלקוחות האמורים מהדוח על המצב הכספי.

ד. מיסים על ההכנסה בדוחות ביניים:

הוצאות המיסים על ההכנסה לתקופות המוצגות כוללות את סך המיסים השוטפים, וכן את סך השינוי ביתרות המיסים הנדחים, למעט מיסים נדחים הנובעים מעסקאות שנזקפו ישירות להון, ולעסקאות צירופי עסקים.

הוצאות מיסים שוטפים בתקופות ביניים נצברות תוך שימוש בשיעור מס ההכנסה האפקטיבי השנתי הממוצע. לצורך חישוב שיעור מס ההכנסה האפקטיבי, מופחתים הפסדים לצורכי מס אשר לא הוכרו בגינם נכסי מיסים נדחים, הצפויים להפחית את חבות המס בשנת הדיווח.

ה. שערי חליפין ובסיס ההצמדה:

• )1( יתרות במטבע חוץ, או הצמודות אליו, נכללות בדוחות הכספיים לפי שערי החליפין היציגים שפורסמו על ידי בנק ישראל והיו תקפים המאזן לתום תקופת הדיווח.
  • )2( יתרות הצמודות למדד המחירים לצרכן מוצגות בהתאם למדד הידוע האחרון בתום תקופת הדוח.
    • )3( להלן נתונים על שער החליפין של הדולר ועל המדד:

מדד )*(		פין שער החלי
"ידוע"	"בגין"	היורו	הדולר
נקודות	נקודות	ש " ח	ש " ח
145.49	145.92	3.952	3.372
141.14	141.27	4.020	3.759
143.24	142.85	3.796	3.647

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית )המשך(

ה. שערי חליפין ובסיס ההצמדה: )המשך(

)4( להלן נתונים בדבר שיעור השינוי של הדולר והמדד:

	פין שער החלי			מדד )*(
	הדולר	היורו	"בגין"	"ידוע"
	%	%	%	%
תיימה: דשים שהס ל שישה חו לתקופה ש
ני 2025 ביום 30 ביו	)7.54(	4.18	2.15	1.57
ני 2024 ביום 30 ביו	3.64	0.22	2.10	1.91
סתיימה: ודשים שה ל שלושה ח לתקופה ש
ני 2025 ביום 30 ב יו	)9.31(	)1.66(	1.08	1.28
ני 2024 ביום 30 ביו	2.12	1.03	1.13	1.62
ר 2024 31 בדצמב תיימה ביום לשנה שהס 2002 ממוצע )*( לפי	0.55	)5.36(	3.24	3.42

ביאור 3 - עסקאות ואירועים מהותיים בתקופת הדיווח

• ביום 10 במרץ ,2025 החליט דירקטוריון החברה על חלוקת דיבידנד לבעלי מניות החברה בסך של 44,600 אלפי ש"ח המהווים כ0.62- ש"ח למניה אשר שולם ביום 10 באפריל .2025
• ביום 12 במאי ,2025 החליט דירקטוריון החברה על חלוקת דיבידנד לבעלי מניות החברה בסך של 40,000 אלפי ש"ח המהווים כ0.56- ש"ח למניה אשר שולם ביום 10 ביוני .2025
• במהלך חודש יולי ,2024 הועברה פעילות AI של וואן בי. איי. דאטה בע״מ )״וואן בי איי״(, חברה בת של החברה, מוואן בי איי אל ג'ין טכנולוגיות בינה בע"מ )"ג'ין"(, וזאת כנגד תשלום סכום לא מהותי ואופציה לרכישת 25% מהון המניות של ג'ין. ביום 31 לדצמבר 2024 הפכה וואן בי איי לבעלת מניות בג׳ין וזאת בעקבות מימוש האופציה האמורה. ביום 11 למאי 2025 התקיימו התנאים המתלים למיזוג של ג׳ין עם מיקרונט בע"מ )"מיקרונט"(, חברה ציבורית הנסחרת בבורסה בת״א, בדרך של החלפת מניות )"הסכם המיזוג"(. עם השלמת המיזוג פעילותה של ג׳ין, הכוללת בין היתר פיתוח ושיווק פלטפורמת GenAI ארגונית, שמאפשרת פיתוח ויישום בינה מלאכותית גנרטיבית )AI )לארגונים גדולים, תהווה את כל פעילות מיקרונט. לפי הסכם המיזוג מיקרונט תרכוש מבעלי המניות בג'ין, בהם וואן בי איי, את מניותיה של ג'ין. בתמורה למניות וואן בי איי בג׳ין הוקצו לוואן בי איי כ - 11.9% מההון המונפק של מיקרונט. כמו כן, במסגרת העסקה יוענקו לוואן בי א יי זכויות למניות נוספות במיקרונט, אשר תומרנה למניות רגילות נוספות, בכפוף להתקיימות תנאים מסוימים ולעמידה ביעדים. בנוסף, השקיעה החברה סכום לא מהותי במיקרונט, בתמורה למניות נוספות שמהוות נכון למועד זה כ0.8%- מההון המונפק של מיקרונט כך שלמועד הדוח החזיקה הקבוצה כ12.7%- מההון המונפק של מיקרונט וכן בתמורה להקצאת אופציות של מיקרונט. ביום 22 למאי 2025 חברת מיקרונט שינתה את שמה לג'ין טכנולוגיות בינה מלאכותית בע"מ.

לאחר תאריך המאזן ביום 16 ביולי 2025 בוצע מימוש זכויות לאור התקיימות התנאים לצורך ביצוע הקצאה הנוספת ושיעור ההקצאה המצרפי של הקבוצה עלה ל15.4%- מההון המונפק ול16.9%- מההון המונפק בדילול מלא . החברה בחרה למדוד את המכשיר הפיננסי בשווי הוגן דרך רווח או הפסד

ביאור 3 - עסקאות ואירועים מהותיים בתקופת הדיווח )המשך(

• ביום 7 בנובמבר ,2024 התקשרה החברה עם בזק החברה הישראלית לתקשורת בהסכם לרכישת 100% מההון המונפק והנפרע של חברת בזק און ליין בע"מ )להלן - "החברה הנרכשת"(, החברה הנרכשת עוסקת בהקמה, ניהול ותפעול של מוקדי שירות במתכונת של מיקור חוץ לרבות אספקת טכנולוגיות מתקדמות, מוקדי מידע ושירות לקוחות באתרי הלקוח ובאתרי החברה הנרכשת. מוקדי השירות של החברה הנרכשת מספקים שירותים מתקדמים לחברות וארגונים הגדולים בארץ במגוון נושאים וברמות שונות של מורכבות. לקוחות החברה הנרכשת הינם גופים גדולים במגזר הציבורי והפרטי והיא מעסיקה כ2,400- עובדים.

העסקה הושלמה ביום 17 באפריל ,2025 תמורת העסקה שולמה במלואה בסך של כ33.6- מיליון ש"ח. כמו כן, במסגרת השלמת העסקה סוכם בין הצדדים שככל והחברה הנרכשת לא תמשיך לספק שירותים ללקוח מהותי של החברה הנרכשת עד למועד שנקבע בין הצדדים, תתבצע הפחתת תמורה בסכום שנקבע בין הצדדים. למידע נוסף ראה ביאור .10

• ביום 25 בדצמבר ,2024 אישרה האסיפה הכללית את המשך התקשרות החברה, בהתאם להוראות סעיפים 270)3( ו270-)4( לחוק החברות, בהסכם ניהול עם מיחשוב ישיר, על פיו מיחשוב ישיר תמשיך לספק לחברה )בין היתר( שירותי מנכ"ל, באמצעות מר עדי אייל. בכך הוארך תוקפו של הסכם הניהול הנוכחי למתן שירותי מנכ"ל, אשר אושר על ידי האסיפה הכללית של החברה ביום ,19.2.2019 )"הסכם הניהול העדכני"(. בהתאם לאישור האסיפה הכללית של החברה, הסכם הניהול העדכני נכנס לתוקפו ביום ,1.1.2025 למשך 3 שנים.

בהתאם להסכם הניהול העדכני מחשוב ישיר זכאית למענק שנתי אשר מחושב מתוך הרווח השנתי הנקי של החברה ובלבד שלא יעלה על סך של 2.2 מיליון ש"ח וזאת בנוסף לתשלום חודשי בסך של 175,000 ש"ח )צמוד למדד בגין חודש נובמבר 2011( בתוספת מע"מ כדין )"דמי הניהול"(. בנוסף נושאת החברה בהוצאות ישירות של מיחשוב ישיר ו/או של מר אייל בקשר להעמדת שירותי הניהול לחברה.

במהלך תקופת ההתקשרות כל אחד מהצדדים רשאי להפסיק את ההתקשרות על ידי מתן הודעה מוקדמת בכתב בת 120 ימים מראש. בנוסף, באפשרות החברה להפסיק את ההתקשרות בהסכם הניהול לאלתר, בקרות מקרים כגון: ביצוע מעשה המהווה הפרת אמונים כלפי החברה על ידי מיחשוב ישיר ו/או מר אייל או במקרה בו יבצר ממיחשוב ישיר ו/או ממר אייל מכל סיבה שהיא במשך תקופה בת יותר מ60- ימים להמשיך ולתת שירותי ניהול לחברה.

ביאור 4 - התחייבויות והתחייבויות תלויות

כנגד החברה וחברות מאוחדות הוגשו תביעות בסכום כולל של כ18.5- מיליון ש"ח )למעט התביעות המפורטות בסעיף זה( והוא כולל מספר תביעות אשר הנהלת החברה, בהתבסס על חוות דעת יועציה המשפטיים, סבורה כי נכללה עבורן הפרשה נאותה בדוחות הכספיים.

עדכון בדבר התפתחויות בתביעות תלויות מהותיות:

בהמשך לאמור בביאור 21א')3( בדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024 בדבר תביעת רשות ההגבלים העסקיים, כנגד הראל טכנולוגיות מידע בע"מ, חברה נכדה של החברה, )להלן - "החברה הנכדה"( אין שינוי מהותי.

בהמשך לאמור בביאור 21א')4( בדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024 בדבר תביעת רחמים נגר ויעקב נגר )להלן - "התובעים"( תביעה בסך של 9,155 אלפי ש"ח, בבית המשפט המחוזי בלוד כנגד החברה. החברה מעדכנת כי התקבלה פסיקת בית משפט ביום 4 למאי ,2025 בסכומים לא מהותיים לחובת החברה אשר היו בגינם הפרשות נאותות בספרי החברה. התשלום שנקבע בפסיקה שולם ביום 30 ליולי .2025 לגבי תביעת החברה מיום 4 בינואר 2023 לרישום 20% ממניית החברה הבת אין התפתחויות מהותיות .

ביאור 5 - מיסים על הכנסה

הוצאות מיסים על הכנסה לתקופה של שישה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2025 מורכבות מהוצאות מיסים שוטפים ונדחים.

שיעור מס ההכנסה האפקטיבי הינו כ.23%-

ביאור 6 - מכשירים פיננסיים

א. מכשירים פיננסיים אשר אינם נמדדים בשווי הוגן:

פרט למפורט בטבלה הבאה, סבורה הקבוצה כי ערכם בספרים של הנכסים וההתחייבויות הפיננסיים המוצגים בעלות מופחתת בדוחות הכספיים זהה בקירוב לשווים ההוגן:

	שווי הוגן		ים ערך בספר
ליום 31			ליום 31
בדצמבר	ני ליום 30 ביו			ני	ליום 30 ביו
2 0 2 4	2 0 2 4	2 0 2 5	2 0 2 4	2 0 2 4 2 0 2 5
אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח
				קר( )בלתי מבו
)מבוקר(	קר(	)בלתי מבו	)מבוקר(
						פיננסיות: התחייבות
						מן ארוך הלוואות לז

)**( השווי ההוגן נקבע לפי היוון תזרימי מזומנים תוך שימוש בשיעורי היוון של 5.23% - 5.48% )ליום 30 ב יוני :2024 .)7.50% - 5.70%

ב. מכשירים פיננסיים אשר נמדדים בשווי הוגן:

)1( רמות שווי הוגן:

לצורך מדידת שווים הוגן של הנכסים או התחייבויות, מסווגת אותם הקבוצה בהתאם למדרג הכולל את שלוש הרמות להלן:

• רמה 1 מחירים מצוטטים )שלא תואמו( בשווקים פעילים עבור נכסים זהים או התחייבויות זהות שלישות יש גישה אליהם במועד המדידה.
• רמה 2 נתונים, מלבד מחירים מצוטטים שכלולים ברמה ,1 שהם ניתנים לצפייה עבור הנכס או ההתחייבות, במישרין או בעקיפין.
  • רמה 3 נתונים שאינם ניתנים לצפייה עבור הנכס או ההתחייבות.

להלן פירוט של הנכסים וההתחייבויות הפיננסיים של הקבוצה, אשר נמדדים בדוח על המצב הכספי של החברה בשווים ההוגן, בהתאם לרמות המדידה שלהם.

ביאור 6 - מכשירים פיננסיים )המשך(

ב. מכשירים פיננסיים אשר נמדדים בשווי הוגן )המשך(:

)1( רמות שווי הוגן )המשך(:

ליום 30 ביוני 2025 )בלתי מבוקר(:

	רמה 1	רמה 2	רמה 3	סה"כ
	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח
הוגן: סיים בשווי נכסים פיננ
כישת מניות אופציה לר	-	-	197	197
הפסד דרך רווח ו נגזר פיננסי	-	-	5,727	5,727
פסד דרך רווח וה נכס פיננסי	7,853	6,375	-	14,228
ח כולל אחר הוגן דרך רוו סיים בשווי נכסים פיננ	-	-	307	307
ם פיננסיים סה"כ נכסי	7,853	6,375	6,231	20,459
בשווי הוגן: ת פיננסיות התחייבויו
סקת גידור נגזר בגין ע	-	)693(	-	)693(
נית תמורה מות	-	-	)85(	)85(
י הוגן נסיות בשוו ייבויות פינ סה"כ התח	-	)693(	)85(	)778(
(: לתי מבוקר ני 2024 )ב ליום 30 ביו
	רמה 1 אלפי ש"ח	רמה 2 אלפי ש"ח	רמה 3 אלפי ש"ח	סה"כ אלפי ש"ח
הוגן: סיים בשווי נכסים פיננ
כישת מניות אופציה לר	-	-	3,609	3,609
סקת גידור נגזר בגין ע	-	684	-	684
ח כולל אחר הוגן דרך רוו סיים בשווי נכסים פיננ	-	-	307	307
ם פיננסיים סה"כ נכסי	-	684	3,916	4,600
בשווי הוגן: ת פיננסיות התחייבויו
סקת גידור נגזר בגין ע	-	)182(	-	)182(
נית ונדחית תמורה מות	-	-	)1,117(	)1,117(
י הוגן נסיות בשוו ייבויות פינ סה"כ התח	-	)182(	)1,117(	)1,299(
קר(: 2024 )מבו צמבר ליום 31 בד
	רמה 1	רמה 2	רמה 3	סה"כ
הוגן: סיים בשווי נכסים פיננ	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח
כישת מניות אופציה לר	-	-	197	197
ח כולל אחר הוגן דרך רוו סיים בשווי נכסים פיננ	- -	- -	307 504	307 504
ם פיננסיים סה"כ נכסי
בשווי הוגן: ת פיננסיות התחייבויו
סקת גידור נגזר בגין ע	-	)770(	-	)770(
נית תמורה מות	-	-	)598(	)598(
י הוגן נסיות בשוו ייבויות פינ סה"כ התח	-	)770(	)598(	)1,368(

ביאור 6 - מכשירים פיננסיים )המשך(

ב. מכשירים פיננסיים אשר נמדדים בשווי הוגן )המשך(:

)2( נכסים והתחייבויות פיננסיות הנמדדים בשווי הוגן בדוח על המצב הכספי בשווי הוגן על פי רמה :3

במניות	מותנית	מניות	סה"כ אלפי ש"ח
			)94(
-	513	-	513
307	)85(	197	419
	אלפי ש"ח 307	אלפי ש"ח )598(	לרכישת תמורה השקעות אלפי ש"ח 197

)3( נכסים והתחייבויות פיננסיות אשר אינם נמדדים בשווי הוגן בדוח על המצב הכספי:

התחייבות
צירוף
עסקים
אלפי ש"ח
)13,500(	2025 בינואר
)50(	ד ברווח והפס מון שהוכרו
)13,550(	2025 30 ב יוני

ביאור 7 - דיווח מגזרי

מגזרים תפעוליים מזוהים על בסיס הדיווחים הפנימיים אודות מרכיבי הקבוצה, אשר נסקרים באופן סדיר על-ידי מקבל ההחלטות התפעוליות הראשי של הקבוצה לצורך הקצאת משאבים והערכת ביצועי המגזרים התפעוליים.

א. הקבוצה פועלת במגזרים ברי הדיווח הבאים:

• )1( פתרונות ושירותים טכנולוגים לרבות ביצוע פרויקטים והטמעת מערכות, מערכות ליבה, מערכות מבוססות ענן ויישומי דיגיטל, כולל שירותי ניהול וליווי של פרויקטים הנדסיים בעיקר בתחום התשתיות הלאומיות. כמו כן כולל את הפעילות השמת כוח אדם מקצועי, שירותי פיתוח ובדיקות תוכנה וייצוג יצרני תוכנה. בנוסף אספקת שירותים מנוהלים בתחום המחשוב לרבות הפעלת מרכזי תמיכה פנימיים וחיצוניים )להלן - "מגזר פתרונות ושירותים טכנולוגים ייעוץ ניהול ושירותי ערך מוסף"(.
  • )2( תשתיות מחשוב ותקשורת, כולל שיווק ומכירה של מערכות מחשוב )להלן "תשתיות ומחשוב"(.
• )3( מיקור חוץ של תהליכים עסקיים ומרכזי תמיכה טכנולוגיים )להלן "מיקור חוץ של תהליכים עסקיים ומרכזי תמיכה טכנולוגיים"(. ממועד האיחוד לראשונה של בזק און-ליין בע"מ החל ה-CODM לבחון את נתוני בזק און ליין בע"מ בכללותם כחלק ממגזר מיקור חוץ של תהליכים עסקיים ומרכזי תמיכה טכנולוגיים.

ביאור 7 - דיווח מגזרי )המשך(

ב. ניתוח הכנסות ותוצאות לפי מגזרי פעילות:

רווח מגזרי מייצג את הרווח שהפיק כל מגזר בר דיווח. דיווחים אלה נערכו על בסיס מדיניות חשבונאית זהה לזו המיושמת בחברה.

	2025 )בל	תיימה ביום	תי מבוקר( 30 ביוני דשים שהס ל ש י שה חו לתקופה ש
ס ה " כ	התאמות	של מיקור חוץ תהליכים רכזי עסקיים ומ תמיכה טכנולוגיים	תשתיות ומחשוב	פתרונות ושירותים יעוץ טכנולוגים י תי ניהול ושירו ערך מוסף
אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח
2,243,270	-	213,714	642,420	1,387,136	וניים לקוחות חיצ הכנסות - מ
-	)19,722(	622	17,554	1,546	מגזריות הכנסות בין
2,243,270	)19,722(	214,336	659,974	1,388,682
181,035		21,159	51,438	108,438	מגזר תוצאות ה
)11,158(					סות ת לא מיוח הלה וכלליו הוצאות הנ
169,877					ות רגילות לי מפעילוי רווח תפעו
1,978					מון, נטו הכנסות מי
171,855					מס רווח לפני
)39,564(					הכנסה מיסים על ה
132,291					פה רווח לתקו
61,394	-	18,239	11,272	31,883	תות פחת והפח
1,922,481	)19,722(	181,962	550,202	1,210,039	ר לתקופה עלות המכ

	פתרונות		של מיקור חוץ
	ושירותים יעוץ טכנולוגים י תי ניהול ושירו ערך מוסף	תשתיות ומחשוב	תהליכים רכזי עסקיים ומ תמיכה טכנולוגיים	התאמות	ס ה " כ
	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח
וניים לקוחות חיצ הכנסות - מ	1,197,097	590,989	163,662	-	1,951,748
מגזריות הכנסות בין	790	9,080	937	)10,807(	-
	1,197,887	600,069	164,599	)10,807(	1,951,748
מגזר תוצאות ה	92,489	47,732	19,793		160,014
סות ת לא מיוח הלה וכלליו הוצאות הנ					)9,501(
ות רגילות לי מפעילוי רווח תפעו					150,513
מון, נטו הוצאות מי					)7,126(
מס רווח לפני					143,387
הכנסה מיסים על ה					)32,562(
פה רווח לתקו					110,825
תות פחת והפח	30,786	11,339	16,832	-	58,957
ר לתקופה עלות המכ	1,039,747	492,113	135,648	)10,807(	1,656,701

ביאור 7 - דיווח מגזרי )המשך(

ב. ניתוח הכנסות ותוצאות לפי מגזרי פעילות: )המשך(

		תי מבוקר( 2025 )בל ום 30 ביוני סתיימה בי ודשים שה ל שלושה ח לתקופה ש
	פתרונות ושירותים יעוץ טכנולוגים י תי ניהול ושירו ערך מוסף	תשתיות ומחשוב	של מיקור חוץ תהליכים רכזי עסקיים ומ תמיכה טכנולוגיים	התאמות	ס ה " כ
	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח
וניים לקוחות חיצ הכנסות - מ	732,138	259,470	122,252	-	1,113,860
מגזריות הכנסות בין	528	8,973	280	)9,781(	-
	732,666	268,443	122,532	)9,781(	1,113,860
מגזר תוצאות ה	52,963	24,852	11,711		89,526
סות ת לא מיוח הלה וכלליו הוצאות הנ					)5,476(
ות רגילות לי מפעילוי רווח תפעו					84,050
מון, נטו הכנסות מי					5,814
מס רווח לפני					89,864
הכנסה מיסים על ה					)20,652(
פה רווח לתקו					69,212
תות פחת והפח	15,913	5,762	9,628	-	31,303
ר לתקופה עלות המכ	644,687	218,361	104,541	)9,780(	957,809

לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני 2024 )בלתי מבוקר(

		של מיקור חוץ		פתרונות
		תהליכים		ושירותים
		רכזי עסקיים ומ		יעוץ טכנולוגים י
		תמיכה	תשתיות	תי ניהול ושירו
ס ה " כ	התאמות	טכנולוגיים	ומחשוב	ערך מוסף
אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח
968,576	-	83,123	264,824	620,629	וניים לקוחות חיצ הכנסות - מ
-	)4,561(	551	3,662	348
					מגזריות הכנסות בין
968,576	)4,561(	83,674	268,486	620,977
80,189		10,784	23,627	45,778	מגזר תוצאות ה
)4,792(					סות ת לא מיוח הלה וכלליו הוצאות הנ
75,397					ות רגילות לי מפעילוי רווח תפעו
)3,087(					מון, נטו הוצאות מי
72,310					מס רווח לפני
)16,496(					הכנסה מיסים על ה
55,814					פה רווח לתקו
29,134	-	8,428	5,658	15,048	תות פחת והפח
825,797	)4,561(	68,465	207,925	553,968	ר לתקופה עלות המכ

ביאור 7 - דיווח מגזרי )המשך(

ב. ניתוח הכנסות ותוצאות לפי מגזרי פעילות: )המשך(

		)מבוקר( מבר 2024 ם 31 בדצ תיימה ביו לשנה שהס
	פתרונות		של מיקור חוץ
	ושירותים		תהליכים
	יעוץ טכנולוגים י		רכזי עסקיים ומ
	תי ניהול ושירו	תשתיות	תמיכה
	ערך מוסף	ומחשוב	טכנולוגיים	התאמות	ס ה " כ
	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	אלפי ש"ח
וניים לקוחות חיצ הכנסות - מ	2,485,696	1,201,065	313,739	-	4,000,500
מגזריות הכנסות בין	2,017	19,655	2,269	)23,941(	-
	2,487,713	1,220,720	316,008	)23,941(	4,000,500
מגזר תוצאות ה	218,244	97,199	32,527		347,970
סות ת לא מיוח הלה וכלליו הוצאות הנ					)18,529(
ת רגילות לי מפעולו רווח תפעו					329,441
מון, נטו הוצאות מי					)13,785(
מס רווח לפני					315,656
הכנסה מיסים על ה					)71,972(
רווח לשנה					243,684
שהסתיימה תות לשנה פחת והפח
2024 צמבר ביום 31 בד	62,432	22,554	34,686	-	119,672
י מוחשים נכסים בלת
2024 צמבר ליום 31 בד	385,795	68,519	98,248	-	552,562
ה שהסתיימ כר לשנה עלות המ
2024 צמבר ביום 31 בד	2,149,628	1,013,328	265,188	)23,941(	3,404,203

ביאור 8 - אמות מידה פיננסיות

להלן אופן חישוב עמידת החברה באמות המידה הפיננסיות בהקשר עם התחייבויותיה מתאגידים בנקאיים :

ני 2025 ליום 30 ביו	סיות ניות הפיננ פרוט ההת
779	מיליון ש"ח ך של 100 א יפחת מס במאוחד ל של החברה ההון העצמי
30.6%	המאזן 16% מסך יעור של א יפחת מש במאוחד ל של החברה ההון העצמי
)0.56(	מוסדות תחייבות ל החובות והה בין סך כל של החברה, ן המאוחד היחס במאז נסיים כולל מוסדות פינ תחייבויות ל ינו חובות וה בהסכם - הי כהגדרתם הפיננסיים ) "( סוי חוב נטו "( )*( יחס כי ין EBITDA ה מזומן ,לב וי מזומן ושוו ל סוגיו בניכ אג"ח על כ .3 לא יעלה על
	סיות. מידה הפיננ ת באמות ה חברה עומד וני 2025 ה נכון ל 30- בי

ביאור 9 - צירופי עסקים

רכישת בזק און ליין בע"מ:

ק"(. עלות הרכישה לרבות התחייבות צירופי עסקים	להלן - "בז ליין בע"מ ) שיעור המניות הרגילות שנרכשו	רת בזק און	לות של חב מניות הרגי 100% מה ה החברה ,2025 רכש ריל בשנת בחודש אפ
אלפי ש"ח	ב%-	מועד הרכישה	קרית פעילות עי
33,653	100	2025 אפריל	רות ל מוקדי שי ל ותפעול ש הקמה ניהו

א. הסכומים שהוכרו במועד הרכישה בגין נכסים והתחייבויות:

אלפי ש"ח
56,043	סיים נכסים פיננ
4,395	רכוש קבוע
26,351	שימוש נכסי זכות
3,953	ם מסים נדחי
)1,286(	עובדים, נטו בגין הטבות התחייבות
)26,351(	בגין חכירה התחייבות
)35,674(	פיננסיות התחייבויות
27,431	ם, נטו סה"כ נכסי

עברה: מורה שהו שה של הת מועד הרכי ווי ההוגן ל ב. הש
--------------------------------------------------------------------	--

33,653	מזומן
33,653	סה"כ

ומן שולמה במז הרכישה ש סה"כ עלות	33,653
רכשו מזומנים שנ מנים ושווי בניכוי - מזו	)6,222(
	27,431

קביעת שווי הוגן באופן ארעי:

הטיפול החשבונאי הראשוני ברכישת חברת בזק, כמוצג בדוחות הכספים אלה הינו ארעי. עד לפרסום הדוחות הכספיים, טרם השלימה החברה את הקצאת עלות הרכישה לנכסים, להתחייבויות ולהתחייבויות התלויות של חברת בזק ערכים אלו מבוססים על ערכי שווים ההוגן ביום רכישת החברה בתקופת הדוח.

ביאור 10 - אירועים לאחר תום תקופת הדיווח

.1 ביום 11 באוגוסט ,2025 החליט דירקטוריון החברה על חלוקת דיבידנד לבעלי מניות החברה בסך של 44,000 אלפי ש"ח המהווים כ0.61- ש"ח למניה.

אלפי ש"ח

אלפי ש"ח

דוח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ דוח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי

כללי

ההנהלה , בפיקוח הדירקטוריון של וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ )להלן - "החברה"(, אחראית לקביעתה והתקיימותה של בקרה פנימית נאותה על הדיווח הכספי ועל הגילוי בחברה.

לעניין זה, חברי ההנהלה הינם:

• 1.1 עדי אייל, מנכ"ל;
• 1.2 אורי אנוך, סמנכ"ל כספים.

הבקרה הפנימית

בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי כוללת בקרות ונהלים הקיימים בחברה אשר תוכננו בידי המנהל הכללי ונושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים או תחת פיקוחם או בידי מי שמבצע בפועל את התפקידים האמורים, בפיקוח דירקטוריון החברה ואשר נועדו לספק ביטחון סביר בהתייחס למהימנות הדיווח הכספי ולהכנת הדוחות בהתאם להוראות הדין, ולהבטיח כי מידע שהחברה נדרשת לגלות בדוחות שהיא מפרסמת על פי הוראות הדין נאסף, מעובד, מסוכם ומדווח במועד ובמתכונת הקבועים בדין.

הבקרה הפנימית כוללת, בין השאר, בקרות ונהלים שתוכננו להבטיח כי מידע שהחברה נדרשת לגלותו כאמור, נצבר ומועבר להנהלת החברה, לרבות למנהל הכללי ולנושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים או למי שמבצע בפועל את התפקידים האמורים, וזאת כדי לאפשר קבלת החלטות במועד המתאים, בהתייחס לדרישות הגילוי.

בשל המגבלות המבניות שלה, בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אינה מיועדת לספק ביטחון מוחלט שהצגה מוטעית או השמטת מידע בדוחות תימנע או תתגלה.

בדוח הרבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אשר צורף לדוח הרבעוני לתקופה שנסתיימה ביום 31 במרץ 2025 )"להלן –"הדוח השנתי בדבר הבקרה הפנימית האחרון "(, העריכו הדירקטוריון וההנהלה את הבקרה הפנימית בחברה.

בהתבסס על הערכה זו, הדירקטוריון והנהלת החברה הגיעו למסקנה כי הבקרה הפנימית כאמור, ליום 30 ביוני 2025 היא אפקטיבית.

עד למועד הדוח, לא הובא לידיעת הדירקטוריון וההנהלה כל אירוע או עניין שיש בהם כדי לשנות את הערכת האפקטיביות של הבקרה הפנימית, כפי שהובאה במסגרת הדוח הרבעוני בדבר הבקרה הפנימית האחרון. למועד הדוח, בהתבסס על הערכת האפקטיביות של הבקרה הפנימית בדוח השנתי בדבר הבקרה הפנימית האחרון, ובהתבסס על מידע שהובא לידיעת ההנהלה והדירקטוריון כאמור לעיל, הבקרה הפנימית היא אפקטיבית.

.2 הצהרות מנהלים

.2.1הצהרת מנכ"ל

אני, עדי אייל, מצהיר בזה כי:

• 1( בחנתי את הדוח הרבעוני של וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ )להלן "החברה"( לרבעון השני של שנת 2025 )להלן - "הדוח ות"(;
• 2( לפי ידיעתי, הדוחות אינם כוללים כל מצג לא נכון של עובדה מהותית ולא חסר בהם מצג של עובדה מהותית הנחוצה כדי שהמצגים שנכללו בהם, לאור הנסיבות שבהן נכללו אותם מצגים, לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופת הדוחות;
• 3( לפי ידיעתי, הדוחות הכספיים ומידע כספי אחר הכלול בדוחות משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את המצב הכספי, תוצאות הפעולות ותזרימי המזומנים של החברה לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים הדוחות;
• 4( גיליתי לרואה החשבון המבקר של החברה, לדירקטוריון ולוועדת הביקורת של דירקטוריון החברה, בהתבסס על הערכתי העדכנית ביותר לגבי הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי:
• )א ( את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי העלולים באופן סביר להשפיע לרעה על יכולתה של החברה לאסוף, לעבד, לסכם או לדווח על מידע כספי באופן שיש בו להטיל ספק במהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין; וכן -
• )ב( כל תרמית, בין מהותית ובין שאינה מהותית, שבה מעורב המנהל הכללי או מי שכפוף לו במישרין או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי;
  • 5( אני, לבד או יחד עם אחרים בחברה:
• )א ( קבעתי בקרות ונהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם תחת פיקוחי של בקרות ונהלים, המיועדים להבטיח שמידע מהותי המתייחס לחברה, לרבות חברות מאוחדות שלה כהגדרתן בתקנות ניירות ערך )דוחות כספיים שנתיים(, התש"ע,2010- מובא לידיעתי על ידי אחרים בחברה ובחברות המאוחדות, בפרט במהלך תקופת ההכנה של הדוחות; וכן-
• )ב( קבעתי בקרות ונהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם תחת פיקוחי של בקרות ונהלים, המיועדים להבטיח באופן סביר את מהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין, לרבות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים.
• )ג( לא הובא לידיעתי כל אירוע או עניין שחל במהלך התקופה שבין מועד הדוח התקופתי האחרון לבין מועד דוח זה, אשר יש בו כדי לשנות את מסקנת הדירקטוריון וההנהלה בנוגע לאפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי של החברה.

אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר, על פי כל דין.

עדי אייל, מנכ"ל תאריך: 11 באוגוסט 2025

.2.2הצהרת סמנכ"ל כספים

אני, אורי אנוך, מצהיר בזה כי:

• 1( בחנתי את הדוחות הכספיים ביניים ואת המידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים של וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ )להלן - "החברה"( לרבעון השני של שנת 2025 )להלן - "הדוחות" או "הדוחות לתקופת הביניים"(;
• 2( לפי ידיעתי, הדוחות הכספיים ביניים והמידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים אינם כוללים כל מצג לא נכון של עובדה מהותית, ולא חסר בהם מצג של עובדה מהותית הנחוץ כדי שהמצגים שנכללו בהם, לאור הנסיבות שבהן נכללו אותם מצגים, לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופת דוחות;
• 3( לפי ידיעתי, הדוחות הכספיים ביניים והמידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את המצב הכספי, תוצאות הפעולות ותזרימי המזומנים של החברה לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים הדוחות;
• 4( גיליתי לרואה החשבון המבקר של החברה, לדירקטוריון ולוועדת הביקורת של דירקטוריון החברה, בהתבסס על הערכתי העדכנית ביותר לגבי הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי:
• )א ( את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי, ככל שהיא מתייחסת לדוחות הכספיים ביניים ולמידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים, העלולים באופן סביר להשפיע לרעה על יכולתה של החברה לאסוף, לעבד, לסכם או לדווח על מידע כספי באופן שיש בו להטיל ספק במהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין; וכן -
• )ב( כל תרמית, בין מהותית ובין שאינה מהותית, שבה מעורב המנהל הכללי או מי שכפוף לו במישרין או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי.
  • 5( אני, לבד או יחד עם אחרים בחברה:
• )א ( קבעתי בקרות ונהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם תחת פיקוחנו של בקרות ונהלים, המיועדים להבטיח שמידע מהותי המתייחס לחברה, לרבות חברות מאוחדות שלה כהגדרתן בתקנות ניירות ערך )דוחות כספיים שנתיים(, התש"ע,2010- מובא לידיעתי על ידי אחרים בחברה ובחברות המאוחדות, בפרט במהלך תקופת ההכנה של הדוחות; וכן -
• )ב( קבעתי בקרות ונהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם תחת פיקוחנו של בקרות ונהלים, המיועדים להבטיח באופן סביר את מהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין, לרבות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים;
• )ג( לא הובא לידיעתי כל אירוע או עניין שחל במהלך התקופה שבין מועד הדוח התקופתי האחרון לבין מועד דוח זה, המתייחס לדוחות הכספיים ביניים ולכל מידע כספי אחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים, אשר יש בו כדי לשנות, להערכתי את מסקנת הדירקטוריון וההנהלה בנוגע לאפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי של החברה.

אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר, על פי כל דין.

אורי אנוך, סמנכ"ל כספים תאריך: 11 באוגוסט 2025