Oma Säästöpankki Oyj

Quarterly Report • Apr 29, 2024

Q1/2024

Oma Säästöpankki Oyj -konserni Osavuosikatsaus 31.3.2024

Oma Säästöpankki Oyj -konsernin osavuosikatsaus tammi–maaliskuulta 2024

• Korkokate kasvoi tammi–maaliskuussa 58,4 % verrattuna edelliseen vuoteen. Korkokate oli yhteensä 57,4 (36,2) milj. euroa. Korkokatetta ovat kasvattaneet markkinakorkojen nousu ja lisäksi maaliskuusta 2023 alkaen Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankinnan myötä kasvaneet volyymit.
• Asuntoluottokanta kasvoi edellisen 12 kuukauden aikana 0,8 %. Yritysasiakkaiden lainakanta pieneni edellisen 12 kuukauden aikana 1,6 %.
• Talletuskanta pieneni edellisen 12 kuukauden aikana 6,4 %.
• Palkkiotuottojen ja -kulujen nettoerä kasvoi ensimmäisellä neljänneksellä volyymikasvun myötä 22,1 %.
• Liiketoiminnan tuotot yhteensä kasvoivat tammi– maaliskuussa 46,1 % vertailukauteen nähden.
• Liiketoiminnan kulut pysyivät lähes vertailukauden tasolla ja kasvoivat tammi-maaliskuussa yhteensä 1,5 %. Viranomaiskulujen määrä laski vertailukaudesta, koska tilikaudelle 2024 ei kirjata EU-

vakausmaksua.

• Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot olivat ensimmäiseltä neljännekseltä yhteensä -23,1 (-1,6) milj. euroa. Yhtiö kirjasi ensimmäiselle neljännekselle 19,5 milj. euron johdon harkinnanvaraisen lisävarauksen tiettyjen asiakkaiden luottoriskiaseman muutoksen vuoksi. Muutoksen taustalla oli yhtiön ohjeiden vastainen toiminta ja sen aiheuttama luottoriskiaseman heikentyminen.
• Ensimmäisen neljänneksen tulos ennen veroja kasvoi ja oli yhteensä 24,7 (23,3) milj. euroa. Kasvua oli edelliseen vuoteen 5,9 %.
• Vertailukelpoinen tulos ennen veroja kasvoi vertailukauteen nähden 6,1 % ja oli yhteensä 25,6 (24,2) milj. euroa.
• Kulu-tuottosuhde parani ja oli 35,2 (50,7) %. Vertailukelpoinen kulu-tuottosuhde parani ja oli 34,1 (47,9) %.
• Vertailukelpoinen oman pääoman tuotto laski vertailukauteen nähden ja oli 15,5 (19,3) %

Näkymät tilikaudelle 2024 (päivitetty 16.4.2024)

Yhtiön kannattava kasvu jatkuu edelleen asiakaskokemukseen ja palveluverkostoon toteutettujen investointien vauhdittamana. Handelsbankenilta hankittava pk-yritysasiakasliiketoiminta parantaa yhtiön tuloksentekokykyä vuoden 2024 toisesta vuosipuoliskosta alkaen.

Arvioimme tilikauden 2024 konsernin vertailukelpoisen tuloksen ennen veroja olevan 120–140 milj. euroa (vertailukelpoinen tulos ennen veroja tilikaudella 2023 oli 143,6 milj. euroa). Lisää näkymistä osavuosikatsauksen sivulla 21.

Konsernin tunnusluvut (1 000 euroa)	1-3/2024	1-3/2023	Δ %	1-12/2023
Korkokate	57 369	36 224	58 %	197 045
Palkkiotuotot ja -kulut, netto	12 766	10 453	22 %	47 421
Liiketoiminnan tuotot yhteensä	74 080	50 697	46 %	247 067
Liiketoiminnan kulut yhteensä	-25 958	-25 568	2 %	-90 550
Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot, netto	-23 112		-1 595 1 349 %	-17 126
Tulos ennen veroja	24 668	23 296	6 %	138 048
Kulu-tuottosuhde, %	35,2 %	50,7 %	-31 %	36,9 %
Taseen loppusumma	7 531 291	7 298 953	3 %	7 642 906
Oma pääoma	527 426	437 357	21 %	541 052
Kokonaispääoman tuotto, ROA %	1,0 %	1,1 %	-7 %	1,6 %
Oman pääoman tuotto, ROE %	14,9 %	18,6 %	-20 %	24,3 %
Osakekohtainen tulos (EPS), euroa	0,60	0,59	2 %	3,49
Vakavaraisuussuhde (TC), %	16,9 %	15,5 %	9 %	16,5 %
Ydinpääomasuhde (CET1), %	15,4 %	13,6 %	13 %	14,9 %
Vertailukelpoinen tulos ennen veroja	25 626	24 157	6 %	143 609
Vertailukelpoinen kulu-tuottosuhde, %	34,1 %	47,9 %	-29 %	35,1 %
Vertailukelpoinen oman pääoman tuotto, ROE %	15,5 %	19,3 %	-20 %	25,3 %

Vertailukelpoinen tulos ennen veroja 25,6 miljoonaa euroa

Toimitusjohtajan katsaus

Tuloskasvu jatkuu merkittävästä lisävarauksesta huolimatta – vertailukelpoinen tulos ennen veroja oli 25,6 miljoonaa euroa ja kasvoi 6,1 prosenttia

Ensimmäisellä vuosineljänneksellä OmaSp:n liiketoiminnan kehitys jatkui odotuksia parempana haastavasta taloudellisesta toimintaympäristöstä huolimatta. Molemmat päätulonlähteet jatkoivat vahvaa kasvua. Vertailukelpoinen tulos ennen veroja kasvoi jo 16. kerran peräkkäin suhteessa vertailukauteen, vaikka kvartaalille kirjattiin merkittävä kertaluonteinen lisävaraus.

Korkoympäristö on tukenut edelleen korkokatteen kehitystä ja alkuvuoden aikana kasvua oli 58 % edelliseen vuoteen verrattuna. Myös asiakasmäärien kasvu on pysynyt tasaisena ja palkkiotuotot kasvoivat 22 % edelliseen vuoteen verrattuna.

Kokonaisuutena luottosalkkua tarkastellessa luottokannan laatu on suhdannekehitys huomioiden säilynyt odotetulla tasolla. Ensimmäisen vuosineljänneksen lopussa

havaitsimme omien valvontaprosessiemme tuloksena ohjeiden vastaisen toiminnan. Ohjeiden vastaisesta toiminnasta

Korkokate kasvoi 58 %

johtuva vakuusaseman heikentyminen yhdistettynä vallitsevaan yleiseen heikkoon taloustilanteeseen lisäävät luottoriskiä aiemmin raportoidusta. Tämän johdosta kirjasimme kvartaalille 19,5 miljoonan euron suuruisen johdon harkinnanvaraisen

lisävarauksen. Arviomme mukaan lisävaraus tulee kattamaan selvitykseen liittyvien asiakkaiden tulevaisuudessa mahdollisesti realisoituvat luottotappiot. Selvitystyössä on ilmennyt, että pankin luotonantoon

liittyviä ohjeistuksia on merkittävästi rikottu. Kyse on yksittäistapauksesta, jossa asiakkaiden luottoriskiasemaa on peitelty muodostamalla asiakaskokonaisuuksia tietoisesti virheellisesti ja puutteellisin tiedoin. Kohteet sijoittuvat valtakunnallisesti ympäri Suomea ja kohdistuvat kiinteistötoimialalle. Laajan selvitystyön perusteella on kyetty varmistamaan, että ohjeiden vastainen toiminta kohdistuu noin 3 %:iin OmaSp:n 6 miljardin euron luottosalkusta. Tapahtunut otetaan erittäin vakavasti ja on selvää, että olemme epäonnistuneet, kun kyseinen tapahtumaketju on päässyt syntymään. Olemme ryhtyneet laajoihin konkreettisiin toimenpiteisiin, jotta kykenemme jatkossa minimoimaan riskin sen suhteen, että mitään

Vertailukelpoinen kulu-tuottosuhde 34,1 % ja

vertailukelpoinen

ROE 15,5 %

Ensimmäisen neljänneksen tulos ennen veroja oli 24,7 miljoonaa euroa ja vertailukelpoinen tulos ennen veroja 25,6 miljoonaa euroa,

vastaavaa pääsisi tapahtumaan.

molemmissa kasvua 6 %. Alkuvuoden vertailukelpoinen oman pääoman tuotto (ROE%) on säilynyt hyvällä tasolla huolimatta alkuvuodelle kirjatusta lisävarauksesta ja oli 15,5 %. Hyvästä tuloskertymästä johtuen ydinpääomasuhde vahvistui lähes 0,5 prosenttiyksikköä. Toiminnan tehokkuus on toimialan parhaimmistoa ja vertailukelpoinen kulu-tuottosuhde oli 34,1 %. Vuosittain kirjattavat viranomaismaksut rasittavat pankin ensimmäisen neljänneksen tulosta. Vertailukelpoinen kulutuottosuhde ilman viranomaismaksuja oli 30,4 %.

Rakennamme määrätietoisesti perustaa tulevalle menestykselle

Otimme joulukuussa 2023 uudistetun toimintamallin käyttöömme, jonka tavoitteena oli organisaatiorakenteen suoraviivaistaminen. Tehdyt toimenpiteet näkyvät jo arjessamme ja nostavat pankin tekemisen tasoa entisestään. Lisäksi lanseerasimme alkuvuodesta koko henkilöstölle suunnatun OmaOsakeosakesäästöohjelman. Ensimmäiselle ohjelmakaudelle

ilmoittautui mukaan 60 % henkilöstöstä, mikä kertoo OmaSp:n yrityskulttuurista ja työntekijöiden sitoutumisesta pankin arvon

kasvattamiseen.

OmaSp jatkaa luottavaisin mielin tilikautta

Huolimatta poikkeuksellisesta alkuvuodesta, jatkamme tilikautta luottavaisin mielin tuloksentekokyvyn ja vahvojen pääomapuskureiden johdosta.

Kehitystyö ja investoinnit toiminnan tehostamiseen ja asiakaskokemuksen

parantamisen eteen jatkuvat. OmaSp oli viime vuonna Helsingin pörssin kannattavin yhtiö ja sillä tiellä on vahva tahtotila jatkaa. Parhaillaan valmistaudumme vastaanottamaan elo-syyskuun vaihteessa Handelsbankenin Suomen pk-yritysliiketoiminnan, joka parantaa vuosittaista tulosta ennen veroja noin 8–12 miljoonaa euroa. Tulosohjeistuksemme mukaan arvioimme tilikauden 2024 vertailukelpoisen tuloksen ennen veroja olevan 120–140 miljoonaa euroa.

Pasi Sydänlammi Toimitusjohtaja

Kannattavasti kasvava suomalainen pankki

Tulos ennen veroja, EUR milj.

Oman pääoman tuotto, ROE %

Taseen loppusumma, EUR milj.

Sijoitusomaisuus

Lainat ja saamiset luottolaitoksilta

Lainat ja saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä

Käteiset varat

Liiketoiminnan tuotot yhteensä, EUR milj.

Negatiivinen liikearvo

Liiketoiminnan muut tuotot

Palkkiotuotot ja -kulut

Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot

Korkokate

Merkittävät tapahtumat kauden aikana

• Oma Säästöpankki Oyj ja Svenska Handelsbanken AB sopivat toukokuussa 2023 järjestelystä, jossa yhtiö ostaa Handelsbankenin Suomen pk-yritysliiketoiminnan. Viranomaishyväksyntä kaupalle saatiin 24.7.2023. Kauppa tullaan toteuttamaan suunnitelman mukaisesti elo-syyskuun vaihteessa. Ostettavat asiakkuudet sijoittuvat maantieteellisesti ympäri Suomen. Yhtiö avaa uudet konttorit yritysjärjestelyn yhteydessä Vaasaan, Vantaalle ja Kuopioon. Yhtiölle siirtyvän talletuskannan koko oli noin 1,2 mrd. euroa ja luottokannan koko noin 460 milj. euroa 31.3.2023 tilanteessa. Liiketoimintakaupassa yhtiölle siirtyy noin 14 000 asiakasta. Samalla Handelsbankenista siirtyy yhtiön palvelukseen noin 40 henkilöä vanhoina työntekijöinä. Liiketoiminnan hankinnan arvioidaan kasvattavan yhtiön tulosta ennen veroja noin 8-12 milj. euroa vuosittain. Lisää liiketoimintakaupan vaikutuksista osavuosikatsauksen sivulla 18.
• Yhtiö antoi ennakkotiedon ensimmäisen neljänneksen tuloksesta ja päivitti tulosohjeistustaan 16.4.2024 liittyen ensimmäiselle neljännekselle kirjattuun merkittävään johdon harkinnanvaraiseen lisävaraukseen. Yhtiö havaitsi omien valvontaprosessiensa tuloksena ohjeiden vastaisen toiminnan, jonka seurauksena yhtiön luottoriskiasema heikkeni olennaisesti tiettyjen asiakaskokonaisuuksien osalta. Tapahtuman taustalla on yhtiön luotonantoon liittyvän ohjeistuksen rikkominen, jonka seurauksena yksittäisiä asiakaskokonaisuuksia muodostettiin tietoisesti virheellisesti. Ohjeiden vastaisesta toiminnasta johtuva vakuusaseman heikentyminen yhdistettynä vallitsevaan yleiseen heikkoon taloustilanteeseen lisäävät yhtiön luottoriskiä aiemmin raportoidusta. Riskiaseman muutoksen takia ensimmäiselle neljännekselle kirjattiin 19,5 milj. euron johdon harkinnanvarainen lisävaraus.
• Yhtiön hallitus päätti helmikuussa perustaa koko henkilöstön osakesäästöohjelman ("OmaOsakeohjelma") työntekijöille. Kannustamalla työntekijöitä hankkimaan ja omistamaan yhtiön osakkeita yhtiö pyrkii yhdistämään osakkeenomistajien ja työntekijöiden tavoitteet yhtiön arvon kasvattamiseksi pitkällä aikavälillä. Tavoitteena on myös tukea työntekijöiden sitoutumista sekä yrityskulttuuria. OmaOsakeohjelma koostuu vuosittain alkavista ohjelmakausista, joissa kussakin on 12 kuukauden säästöjakso ja sitä seuraava noin kahden vuoden mittainen omistusjakso. Ensimmäinen säästöjakso ohjelmassa alkaa 1.4.2024.
• Yhtiön hallitus päätti helmikuussa avainhenkilöille suunnatun osakepohjaisen kannustinjärjestelmän uudesta ansaintajaksosta tilikausille 2024–2025. Ansaintajakson 2024–2025 kohderyhmään kuuluu noin 45 avainhenkilöä, mukaan lukien yhtiön toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet. Ansaintajakson mahdollinen palkkio perustuu lähtökohtaisesti vertailukelpoiseen kulutuottosuhteeseen, asiakas- ja henkilöstötyytyväisyyteen sekä luottokannan laatuun. Ansaintajaksolta maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään noin 405 000 Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden.
• Yhtiökokouksessa 26.3.2024 hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Aila Hemminki, Aki Jaskari, Jyrki Mäkynen, Jaakko Ossa, Jarmo Salmi ja Jaana Sandström sekä uudeksi jäseneksi Essi Kautonen. Hallituksen järjestäytymiskokouksessa 26.3.2024 valittiin Jarmo Salmi jatkamaan hallituksen puheenjohtajana ja Jyrki Mäkynen varapuheenjohtajana. Hallitus päätti hoitaa tarkastusvaliokunnan tehtävät. Hallitus nimitti yhden pysyvän valiokunnan, palkitsemisvaliokunnan. Palkitsemisvaliokunnan

jäseniä ovat Jarmo Salmi, Jyrki Mäkynen ja Aila Hemminki.

• Yhtiön varatoimitusjohtaja ja

yritysasiakasliiketoiminnan johtaja Pasi Turtio jäi pois yhtiön palveluksesta 5.3.2024. Varatoimitusjohtajana aloitti talousjohtaja Sarianna Liiri ja johtoryhmän jäsenenä palveluverkoston johtaja Markus Souru.

Oma Säästöpankki Oyj -konsernin tunnusluvut

(1 000 euroa)	1-3/2024	1-3/2023	Δ %	1-12/2023	2023 Q4	2023 Q3	2023 Q2
Korkokate	57 369	36 224	58 %	197 045	56 907	54 679	49 236
Palkkiotuotot ja -kulut, netto	12 766	10 453	22 %	47 421	12 188	12 226	12 555
Liiketoiminnan tuotot yhteensä	74 080	50 697	46 %	247 067	67 190	65 999	63 181
Liiketoiminnan kulut yhteensä	-25 958	-25 568	2 %	-90 550	-23 483	-19 824	-21 674
¹⁾ Kulu-tuottosuhde, %	35,2 %	50,7 %	-31 %	36,9 %	35,4 %	30,1 %	34,4 %
Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot, netto	-23 112		-1 595 1 349 %	-17 126	-7 269	-5 548	-2 714
Tulos ennen veroja	24 668	23 296	6 %	138 048	35 546	40 506	38 699
Tilikauden tulos	19 899	18 671	7 %	110 051	28 185	32 325	30 870
Taseen loppusumma	7 531 291	7 298 953	3 %	7 642 906	7 642 906	7 071 703	7 014 730
Oma pääoma	527 426	437 357	21 %	541 052	541 052	505 290	470 229
¹⁾ Kokonaispääoman tuotto, ROA %	1,0 %	1,1 %	-7 %	1,6 %	1,5 %	1,8 %	1,7 %
¹⁾ Oman pääoman tuotto, ROE %	14,9 %	18,6 %	-20 %	24,3 %	21,5 %	26,5 %	27,2 %
¹⁾ Osakekohtainen tulos (EPS), euroa	0,60	0,59	2 %	3,49	0,85	0,97	0,93
¹⁾ Omavaraisuusaste, %	7,0 %	6,0 %	17 %	7,1 %	7,1 %	7,1 %	6,7 %
¹⁾ Vakavaraisuussuhde (TC), %	16,9 %	15,5 %	9 %	16,5 %	16,5 %	16,6 %	16,0 %
¹⁾ Ydinpääomasuhde (CET1), %	15,4 %	13,6 %	13 %	14,9 %	14,9 %	14,8 %	14,1 %
¹⁾ Ensisijaisen pääoman suhde (T1), %	15,4 %	13,6 %	13 %	14,9 %	14,9 %	14,8 %	14,1 %
¹⁾ Maksuvalmiusvaatimus (LCR), %	152,8 %	126,2 %	21 %	248,9 %	248,9 %	153,6 %	149,9 %
¹⁾ 2) Pysyvän varainhankinnan vaatimus (NSFR), %	117,3 %	118,0 %	-1 %	117,8 %	117,8 %	115,3 %	119,8 %
Henkilöstön lukumäärä keskimäärin	470	375	25 %	445	463	476	464
Henkilöstön lukumäärä kauden lopussa	471	428	10 %	464	464	463	482

Vaihtoehtoiset tunnusluvut ilman vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä:

25 626	24 157	6 %	143 609	38 790	41 840	38 822
34,1 %	47,9 %	-29 %	35,1 %	32,8 %	29,2 %	33,7 %
0,62	0,61	2 %	3,63	0,93	1,01	0,93
15,5 %	19,3 %	-20 %	25,3 %	23,5 %	27,4 %	27,3 %

1) Tunnuslukujen sekä vaihtoehtoisten tunnuslukujen laskentaperiaatteet on esitetty osavuosikatsauksen liitteessä 16. Vertailukelpoisen tuloksen täsmäytyslaskelma esitetään tuloslaskelman yhteydessä.

2) NSFR-laskentaa 31.3.2023, 30.6.2023 ja 30.9.2023 tarkennettu takautuvasti.

Toimintaympäristö

Suomen talous on edelleen taantumassa ja Suomen Pankin ennusteen mukaan talous alkaa elpyä vuoden loppupuolella hiukan nopeammin, kuin joulukuun 2023 ennusteessa oli arvioitu. Aiempaa korkeampi hinta- ja korkotaso sekä viennin heikko kasvu painaa yksityistä kulutusta. Investointien supistuminen vaikuttaa myös talouden toipumiseen. (1 Tilastokeskuksen laskema vuosimuutos kuluttajahinnoissa oli maaliskuussa 2,2 %. Inflaation nousuun vuoden takaiseen verrattuna vaikuttivat muun muassa asuntolainojen keskikoron ja kulutusluottojen korkojen nousu. (3

Inflaatio on jatkanut hidastumistaan viime kuukausina. Maaliskuussa Euroopan keskuspankki päätti pitää kaikki kolme ohjauskorkoa ennallaan. EKP:n tämänhetkisen arvion perusteella ohjauskorot ovat tasolla, joka edesauttaa inflaation palautumista keskipitkällä aikavälillä 2 % tasolle. (2 Rahoitusolot Suomessa kiristyivät vuoden 2023 aikana ja alkuvuoden 2024 aikana korot ovat pysyneet edellisen vuoden tasolla. Tammi–maaliskuun aikana 12 kuukauden euribor-koron noteeraus on noussut noin 0,2 prosenttiyksikköä. (10

Viennin heikko kysyntä, hintojen nousu sekä korkea korkotaso ovat vaikuttaneet Suomen talouden kasvuun. Suomen Pankin alustavien laskelmien mukaan BKT:n ennustetaan supistuvan vuonna 2024 0,5 % ja kasvavan vuonna 2025 1,7 %. Vuonna 2026 talouskasvun ennustetaan hidastuvan 1,5 %:iin. (1

Kotitalouksien kausitasoitettu säästämisaste kasvoi 0,8 prosenttiyksikköä edellisestä neljänneksestä ja oli loka– joulukuussa 0,6 %. Vuoden 2023 viimeisellä neljänneksellä kotitalouksien käytettävissä oleva tulo kasvoi hieman edelliseen neljännekseen verrattuna ja kulutusmenot pysyivät edellisen neljänneksen tasolla. Kotitalouksien käytettävissä oleva tulo kasvoi 6,8 % ja hintamuutoksista puhdistettuna 4,1 % vuodentakaiseen neljännekseen verrattuna.

Investointiaste pieneni hieman edellisestä vuosineljänneksestä ja oli 11,6 %. Kotitalouksien investoinneista suurin osa muodostuu asuntoinvestoinneista. Yritysten investointiaste pysyi edellisen neljänneksen tasolla ja oli 29,3 %. (4

Tilastokeskuksen mukaan työllisiä 15–74-vuotiaita oli maaliskuussa 52 000 vähemmän ja työttömiä 60 000 enemmän kuin vuosi sitten. Vuoden 2024 maaliskuussa työllisyysaste oli 76,1 % (20–64-vuotiaat) ja työttömyysaste keskimäärin 9,0 % (15–74-vuotiaat). (5

Tilastokeskuksen ennakkotietojen mukaan koko maassa vanhojen osakeasuntojen hinnat laskivat helmikuussa 5,4 % verrattuna vuoden takaiseen. Kuudessa suurimmassa kaupungissa vanhojen osakeasuntojen hinnat laskivat helmikuussa 6,1 % ja muualla Suomessa 4,4 % viime vuoteen verrattuna. Samaan aikaan vanhojen kerros- ja rivitaloasuntojen kauppojen määrä kiinteistövälittäjien kautta väheni 15 % vertailukaudesta. (6

Helmikuussa 2024 asuntolainoja nostettiin 0,9 mrd. euron edestä, joka on 60 milj. euroa vähemmän kuin edellisenä vuotena. Kaikkien kotitalouksille myönnettyjen lainojen vuosikasvu supistui 1,0 % ja asuntoluottokannan 1,4 %. Samalla ajanjaksolla yrityslainojen määrä kasvoi 1,7 %. Uusien asuntoluottojen keskimääräinen korko oli helmikuussa 4,37 %. Kotitalouksien talletuksien määrä pieneni 12 kuukauden ajanjakson aikana yhteensä 2 %. (7

Viimeisen 12 kuukauden aikana konkurssien määrä oli 16 % suurempi kuin sitä edeltäneen 12 kuukauden ajanjaksolla. (8 Uudiskohteisiin myönnettyjen rakennuslupien kuutiomäärä väheni marraskuun 2023 ja tammikuun 2024 välisenä aikana 37 % edellisvuoteen verrattuna ja oli 4,8 milj. kuutiometriä. (9

1) Suomen Pankki, Tukevasta taantumasta kohti kasvua. Julkaistu 15.3.2024.

2) Suomen Pankki EKP:n rahapoliittisia päätöksiä. Julkaistu 7.3.2024.

3) Tilastokeskus, Inflaatio 2,2 % maaliskuussa 2024. Julkaistu 15.4.2024. 4) Tilastokeskus, Kotitalouksien säästämisaste oli 0,6 % vuoden 2023

neljännellä neljänneksellä. Julkaistu 15.3.2024. 5) Tilastokeskus, Työllisten määrä väheni ja työttömyys kasvoi maaliskuussa 2024 vuoden takaiseen verrattuna. Julkaistu 24.4.2024. 6) Tilastokeskus, Vanhojen osakeasuntojen hinnat laskivat yli 5 % helmikuussa 2024 vuoden takaisesta. Julkaistu 28.3.2024.

7) Suomen Pankki, Rahalaitosten tase (lainat ja talletukset) ja korot, Asuntoyhteisöjen lainakannan kasvu hidastunut. Julkaistu 2.4.2024 8) Tilastokeskus, Maaliskuussa 2024 pantiin vireille 274 konkurssia. Julkaistu 17.4.2024.

9) Tilastokeskus, Myönnettyjen rakennuslupien kuutiomäärä väheni 37 % vuodentakaisesta jaksolla marraskuu 2023-tammikuu 2024. Julkaistu 26.3.2024.

10) Suomen Pankki, Euribor-korkotaulukot. Julkaistu 2.4.2024.

Luottoluokitus ja likviditeetti

S&P Global Ratings vahvisti kesäkuussa 2023 Oma Säästöpankki Oyj:n pitkäaikaiselle varainhankinnalle luottoluokituksen BBB+ sekä lyhytaikaiselle varainhankinnalle luottoluokituksen A-2. Pitkäaikaisen luottoluokituksen näkymä on vahvistettu vakaaksi. Lisäksi S&P Global Ratings on vahvistanut yhtiön joukkovelkakirjaohjelmalle AAA- luokituksen.

	31.3.2024	31.12.2023
LCR	152,8 %	248,9 %
NSFR	117,3 %	117,8 %

Konsernin maksuvalmiusvaatimus (LCR, Liquidity Coverage Ratio) säilyi hyvällä tasolla ollen viimeisen neljänneksen lopussa 152,8 %. Pysyvän varainhankinnan vaatimus (NSFR, Net Stable Funding Ratio) oli 117,3 %.

Vuoden 2024 ensimmäisen neljänneksen aikana korot ovat pysyneet vuoden vaihteen tasolla. Inflaatiopaineet säilyvät kuitenkin normaalia korkeammalla tasolla matalan työttömyyden sekä kohonneiden palkkatasojen seurauksena, jolloin vuoden 2024 aikana koroissa tullaan oletettavasti näkemään edelleen suurta heiluntaa (1. Uusi korkoympäristö näkyy myös talletusten kilpailutuksessa, kun pankit tarjoavat entistä korkeampaa talletuskorkoa. Samaan aikaan kotitalouksien yleinen säästökehitys Suomessa on laskusuunnassa, kun valtaosa käytettävissä olevista varoista menee säästämisen sijasta kulutukseen nousseiden elinkustannusten seurauksena. Korkoympäristön muutokset näkyvät erityisesti varainhankinnan kustannusten nousuna. Kustannusten noususta huolimatta rahoituksen saatavuus on säilynyt hyvällä tasolla.

Yhtiön likviditeetti on säilynyt talouden yleisestä epävarmuudesta huolimatta vuoden ensimmäisellä neljänneksellä vakaalla pohjalla, ja lisäksi yhtiön vuonna 2023 liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjat ovat vahvistaneet likviditeettiasemaa ja vähentäneet uudelleenrahoitusriskiä.

(1 Suomen Pankki: Rahapoliittinen katsaus 2/2024 ja Bloomberg.

Lähipiiritiedot

Lähipiirillä tarkoitetaan Oma Säästöpankki Oyj:ssa johtavassa asemassa olevia avainhenkilöitä ja heidän perheenjäseniään, tytäryhtiöitä, osakkuus- ja yhteisyrityksiä, yhteisiä toimintoja sekä yhtiöitä, joissa johtavassa asemassa olevalla avainhenkilöllä on määräysvalta tai huomattava vaikutusvalta ja yhteisöjä, joilla on huomattava vaikutusvalta Oma Säästöpankki Oyj:ssä. Avainhenkilöitä ovat hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja toimitusjohtajan varahenkilö sekä muu johtoryhmä. Luotot ja takaukset on myönnetty ehdoin, joita sovelletaan vastaaviin asiakasluottoihin ja takauksiin.

Tarkemmat tiedot lähipiiristä on kerrottu vuoden 2023 tilinpäätöksen liitetiedossa K31.

Johdolle suunnatusta osakepalkitsemisjärjestelystä on annettu tarkemmat tiedot tilinpäätöksen liitetiedoissa K32 sekä osavuosikatsauksen liitteessä 14.

Taloustiedot

Tuloksen erissä on vertailukautena käytetty vertailuvuoden vastaavaa ajankohtaa ja taseen sekä vakavaraisuuden vertailukautena ajankohtaa 31.12.2023.

Tulos 1–3 / 2024

Konsernin ensimmäisen neljänneksen tulos ennen veroja oli 24,7 (23,3) milj. euroa ja kauden tulos 19,9 (18,7) milj. euroa. Kulu-tuottosuhde oli 35,2 (50,7) %.

Ensimmäisen neljänneksen vertailukelpoinen tulos ennen veroja oli 25,6 (24,2) milj. euroa ja vertailukelpoinen kulutuottosuhde 34,1 (47,9) %. Vertailukelpoisesta tuloksesta on oikaistu rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot sekä yritysjärjestelyihin liittyvät kertaluontoiset kustannukset.

Tuotot

Liiketoiminnan tuotot yhteensä olivat 74,1 (50,7) milj. euroa. Liiketoiminnan tuotot yhteensä kasvoivat 46,1 % vertailukauteen nähden. Vertailukelpoiset liiketoiminnan tuotot olivat 74,3 (49,7) milj. euroa ja kasvua 49,5 % edelliseen vuoteen nähden. Vertailukelpoisuuteen vaikuttavana eränä liiketoiminnan tuotoista on oikaistu rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot -0,2 (1,0) milj. euroa.

Alkuvuodesta 2023 toteutettu Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankinta on vaikuttanut positiivisesti raportointikaudella korkokatteen ja palkkiotuottojen kehitykseen.

Korkokate kasvoi 58,4 % ollen 57,4 (36,2) milj. euroa. Tarkasteluajanjaksolla korkotuotot kasvoivat 63,2 % ollen 90,7 (55,6) milj. euroa. Korkotuottojen merkittävä kasvu selittyy markkinakorkojen nousulla sekä maaliskuusta 2023 alkaen Liedon Säästöpankin hankinnan myötä kasvaneella volyymilla. Ensimmäisellä neljänneksellä korkoriskin hallintaan liittyvien suojauksien korkojen kirjauskäytäntöä on muutettu netotusperusteiseksi, mikä vähensi korkotuottoja sekä -kuluja. Korkoriskin suojauksesta aiheutuneet korkotuotot olivat nettona -2,7 milj. euroa. Raportointikauden aikana lainakannan keskimääräinen marginaali on pysynyt lähes ennallaan.

Korkokulut olivat ensimmäisellä neljänneksellä 33,3 (19,4) milj. euroa. Korkokulujen kasvuun on vaikuttanut markkinakorkojen nousun myötä kohonneet liikkeeseen laskettujen joukkovelkakirjalainojen korot. Yhtiön asiakkaille maksamien talletuksien keskimääräinen korko oli kauden lopussa 1,07 (0,49) %.

Palkkiotuotot ja -kulut nettoerä kasvoi 22,1 % ollen 12,8 (10,5) milj. euroa. Palkkiotuottojen yhteismäärä oli 15,1 (12,1) milj. euroa.

Korteista ja maksuliikenteestä saadut palkkiotuotot olivat 9,0 (7,5) milj. euroa, kasvua 19,9 % edelliseen vuoteen nähden. Kasvu selittyy pääosin asiakasvolyymin kasvulla. Luotonannosta perittävien palkkiotuottojen määrä oli 2,6 (1,9) milj. euroa.

Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot olivat kaudella - 0,2 (1,0) milj. euroa. Liiketoiminnan muut tuotot olivat 4,1 (3,0) milj. euroa. Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjattiin ensimmäisellä neljänneksellä talletussuojamaksuja 3,9 milj. euroa. Vastaava erä kirjattiin talletussuojamaksuna liiketoiminnan muihin kuluihin.

Kulut

Liiketoiminnan kulut yhteensä olivat 26,0 (25,6) milj. euroa ja ne kasvoivat 1,5 % verrattuna edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan. Raportointikaudelle kirjattiin vertailukelpoisuuteen vaikuttavia kuluja Handelsbankenilta hankittavan liiketoiminnan järjestelystä 0,8 milj. euroa. Vertailukaudella kuluihin sisältyi Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankintaan liittyviä kuluja 1,9 milj. euroa, joten vertailukelpoiset liiketoiminnan kulut olivat 25,2 (23,7) milj. euroa. Vertailukelpoinen liiketoiminnan kulujen kasvu oli 6,3 %.

Henkilöstökulut kasvoivat 24,1 % ollen 7,4 (6,0) milj. euroa. Henkilöstön lukumäärä kauden lopussa oli 471 (428), josta 66 (57) oli määräaikaisia. Henkilöstökulujen nousuun vertailukauteen nähden vaikutti henkilöstömäärän kasvu sekä Liedon Säästöpankin henkilöstön siirtyminen yhtiön palvelukseen.

Liiketoiminnan muut kulut pienenivät 7,1 % ollen 16,4 (17,7) milj. euroa. Erä pitää sisällään viranomaismaksuja, toimisto-, IT-, edustus- ja markkinointikuluja sekä omassa käytössä olevien liiketilojen kustannuksia.

Pankkiunionin yhteinen kriisinratkaisurahasto saavutti vuoden 2023 lopussa tavoitetasonsa, jonka vuoksi vuonna 2024 kerätään EU-tason maksun sijaan kokoluokaltaan merkittävästi pienempää kansallista vakausmaksua. Ensimmäiselle neljännekselle kirjattiin talletussuojamaksua yhteensä 3,9 milj. euroa, joka katetaan vanhan talletussuojarahaston palautuksilla. Yhteensä viranomaismaksuja kirjattiin 3,9 (5,3) milj. euroa.

Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä olivat 2,2 (2,0) milj. euroa.

6,0 M€

10,5 M€

Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot

Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot kasvoivat vertailukauteen nähden ja olivat yhteensä -23,1 milj. euroa. Vertailukaudella rahoitusvarojen arvonalentumistappiot olivat -1,6 milj. euroa.

Ensimmäisen neljänneksen aikana odotettavissa olevien luottotappioiden (ECL) määrä kasvoi 22,0 milj. euroa, kun vertailukautena odotettavissa olevat luottotappiot kasvoivat 1,1 milj. euroa. Lähes koko muutos kohdistui saamisiin asiakkailta ja taseen ulkopuolisiin eriin.

Ensimmäisen vuosineljänneksen lopussa havaittiin omien valvontaprosessien tuloksena ohjeiden vastainen toiminta, jonka seurauksena yhtiön luottoriskiasema heikkeni olennaisesti tiettyjen asiakaskokonaisuuksien osalta. Tapahtuman taustalla on pankin luotonantoon liittyvän ohjeistuksen rikkominen, jonka seurauksena yksittäisiä asiakaskokonaisuuksia muodostettiin tietoisesti virheellisesti. Ohjeiden vastaisesta toiminnasta johtuva vakuusaseman heikentyminen yhdistettynä vallitsevaan yleiseen heikkoon taloustilanteeseen lisäsivät yhtiön luottoriskiä aiemmin raportoidusta. Riskiaseman muutoksen takia ensimmäiselle neljännekselle kirjattiin 19,5 milj. euron johdon harkinnanvarainen lisävaraus. Yhtiön arvion mukaan lisävaraus kattaa luottoriskiaseman muutoksen johdosta tulevaisuudessa mahdollisesti realisoituvat luottotappiot. Harkinnanvarainen lisävaraus pyritään kohdentamaan yksittäisille luotoille toisen neljänneksen aikana. Tehty lisävaraus kohdistuu vaiheeseen 2.

Toteutuneiden luottotappioiden nettomäärä kasvoi vertailukauteen nähden ja oli ensimmäisen neljänneksen aikana 1,2 (0,5) milj. euroa.

Raportointikauden lopussa yhtiöllä on taseeseen kirjattu johdon harkintaan perustuvia lisävarauksia ja käyvän arvon oikaisuja yhteensä 27,8 milj. euroa. Tehdyt lisävaraukset kohdistuvat vaiheeseen 2.

Tase

Konsernin taseen loppusumma pieneni 1,5 % tammimaaliskuun 2024 aikana ja oli 7 531,3 (7 642,9) milj. euroa.

Lainat ja saamiset

Lainat ja saamiset yhteensä, 6 180,4 (6 189,4) milj. euroa, säilyivät vertailukauden tasolla. Lainat ja saamiset luottolaitoksilta olivat kauden lopussa 175,0 (192,3) milj. euroa ja lainat ja saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 6 005,4 (5 997,1) milj. euroa.

Edellisten 12 kuukauden aikana myönnettyjen lainojen keskimääräinen koko on ollut noin 126 tuhatta euroa.

Luottokanta asiakasryhmittäin (pl. luottolaitokset), ennen odotettavissa olevia luottotappioita

Luottosaldo (1 000 euroa)		31.3.2024 31.12.2023	31.3.2023
Yksityisasiakkaat	3 601 904	3 585 722	3 589 104
Yritysasiakkaat	1 279 266	1 255 520	1 299 544
Asuntoyhteisöt	729 263	736 068	700 235
Maatalousasiakkaat	304 980	300 447	310 451
Muut	147 511	154 776	105 614
Yhteensä	6 062 924	6 032 533	6 004 948

Sijoitusomaisuus

Konsernin sijoitusomaisuus pieneni kauden aikana 9,8 % ja oli 506,3 (561,4) milj. euroa. Valtaosa muutoksesta johtuu yksittäisen suuren joukkovelkakirjalainasijoituksen erääntymisestä sekä käteisvarojen kasvattamisesta likviditeettisalkussa. Sijoitusomaisuuden hallinnan ensisijainen tarkoitus on yhtiön likviditeettiaseman turvaaminen.

Aineettomat hyödykkeet ja liikearvo

Aineettomia hyödykkeitä oli taseelle kirjattuna kauden lopussa 7,8 (8,8) milj. euroa ja liikearvoa 4,8 (4,8) milj. euroa.

Velat luottolaitoksille ja yleisölle ja julkisyhteisöille

Velat luottolaitoksille ja yleisölle ja julkisyhteisöille, 3 870,4 (3 943,6) milj. euroa, pienenivät kauden aikana 1,9 %. Erä muodostuu pääosin yleisöltä vastaanotetuista talletuksista, jotka olivat maaliskuun lopussa 3 675,3 (3 733,3) milj. euroa. Määräaikaistalletusten osuus näistä oli 17 %. Velat luottolaitoksille olivat kauden lopussa 164,3 (165,3) milj. euroa.

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat

Yleiseen liikkeeseen laskettujen velkakirjojen yhteismäärä laski kauden aikana 2,3 % 2 861,5 (2 930,1) milj. euroon. Tammikuussa erääntyi 55 milj. euron joukkovelkakirjalaina. Yleiseen liikkeeseen laskettujen velkakirjojen tarkempi erittely on esitetty liitteessä 8.

Kauden lopussa kiinteistövakuudellisten joukkovelkakirjalainojen vakuutena oli lainoja 3 024,2 (3 024,0) milj. euroa.

Oma pääoma

Konsernin oma pääoma, 527,4 (541,1) milj. euroa, pieneni kauden aikana 2,5 %. Oman pääoman muutos selittyy pääosin kauden tuloksella ja osinkojen maksulla.

Omat osakkeet

Oma Säästöpankin hallussa olevien omien osakkeiden lukumäärä 31.3.2024 oli 136 647 kappaletta. Yhtiö luovutti maaliskuussa 64 739 yhtiön hallussa ollutta osaketta osakepalkkiojärjestelmän 2020–2021 sekä osakepalkkiojärjestelmän 2022–2023 vuoden 2024 palkkioerän palkkioon oikeutetuille henkilöille.

Osakepääoma	31.3.2024	31.12.2023
Osakkeiden lukumäärä keskimäärin (pois lukien omat osakkeet)	33 106 221	31 546 596
Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa (pois lukien omat osakkeet)	33 138 590	33 073 851
Omien osakkeiden lukumäärä	136 647	201 386
Osakepääoma (1 000 euroa)	24 000	24 000

Taseen ulkopuoliset sitoumukset

Taseen ulkopuolisiin sitoumuksiin kuuluvat asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset ja asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset. Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset, 42,1 (41,9) milj. euroa, muodostuivat pääasiassa pankki- ja muista takauksista. Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset, joiden määrä maaliskuun lopussa oli 331,7 (330,6) milj. euroa, koostuivat pääasiassa käyttämättömistä luottojärjestelyistä.

Keskeisten kehityshankkeiden eteneminen

Yhtiön hanke siirtymisestä IRB-menetelmän soveltamiseen etenee suunnitelman mukaisesti. Ensimmäisessä vaiheessa yhtiö hakee lupaa soveltaa IRB-menetelmän mukaista sisäistä riskiluokitusta vähittäisvastuiden luottoriskien pääomavaateiden laskentaan. Myöhemmin yhtiö tulee hakemaan vastaavaa lupaa myös muille vastuutyypeille. Yhtiö jätti helmikuussa 2022 hakemuksen Finanssivalvonnalle IRB-menetelmän soveltamisesta vakavaraisuuslaskennassa, minkä jälkeen hakemusprosessi on edennyt valvojan kanssa käytävän vuoropuhelun perusteella.

Lisäksi yhtiöllä on käynnissä viranomaisraportoinnin uudistushankkeita.

Handelsbankenin Suomen pk-yritysliiketoiminnan hankkiminen

Yhtiö ja Handelsbanken sopivat toukokuussa 2023 järjestelystä, jossa yhtiö ostaa Handelsbankenin Suomen pk-yritysliiketoiminnan. Viranomaishyväksyntä kaupalle saatiin 24.7.2023. Kauppa tullaan toteuttamaan suunnitelman mukaisesti elo-syyskuun 2024 vaihteessa. Ostettavat asiakkuudet sijoittuvat maantieteellisesti ympäri Suomen. Yhtiö avaa uudet konttorit yritysjärjestelyn yhteydessä Vaasaan, Vantaalle ja Kuopioon.

Yhtiölle siirtyvän talletuskannan koko oli noin 1,2 mrd. euroa ja luottokannan koko noin 460 milj. euroa 31.3.2023 tilanteessa. Liiketoimintakaupassa yhtiölle siirtyy kaikkiaan noin 14 000 asiakasta. Yhtiölle siirtyvä kanta on muuttunut kaupan yhteydessä tiedotetusta markkinamuutosten ja tarkemman segmentoinnin seurauksena. Handelsbankenista siirtyy yhtiön palvelukseen noin 40 henkilöä vanhoina työntekijöinä.

Järjestelyn myötä pankin markkina-asema vahvistuu pkyrittäjien keskuudessa Suomessa. Kasvavat

liiketoimintavolyymit parantavat entisestään yhtiön kustannustehokkuutta ja liiketoiminnan kannattavuutta sekä vahvistavat vuosittaista tuloksentekokykyä olennaisesti. Liiketoiminnan hankinnan arvioidaan kasvattavan yhtiön tulosta ennen veroja noin 8-12 milj. euroa vuosittain. Siirtyvä talletuskanta vahvistaa yhtiön maksuvalmiusasemaa eikä yritysjärjestelyyn liity erillistä rahoitustarvetta. Liiketoimintakauppa heikentää yhtiön vakavaraisuutta arviolta 2 %-yksikköä kasvavien riskipainotettujen erien ja kirjattavan liikearvon perusteella. Kauppahinta on transaktion toteutuspäivänä siirtyvien tase-erien nettoarvo lisättynä maksimissaan 15 milj. eurolla. Lopullisessa kauppahinnassa huomioidaan talletuskannan kehitys kaupantekohetken ja kaupan toteutushetken välillä. Kauppahinta maksetaan käteisellä, joten transaktiolla ei ole vaikutusta yhtiön ulkona olevien osakkeiden määrään.

Yhtiökokouksen päätökset

Oma Säästöpankki Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 26.3.2024. Yhtiökokous vahvisti yhtiön tilikauden 2023 tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen, myönsi vastuuvapauden yhtiön hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle, päätti kannattaa yhtiön toimielinten palkitsemispolitiikkaa ja hyväksyi toimielinten palkitsemisraportin.

Lisäksi yhtiökokous päätti seuraavista asioista:

Taseen osoittaman voiton käyttäminen ja osingonmaksu

Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että tilikaudelta 2023 vahvistetun taseen perusteella yhtiön voitonjakokelpoisista varoista maksetaan varsinaista osinkoa 0,67 euroa osakkeelta ja lisäosinkoa 0,33 euroa osakkeelta. Osinko maksetaan osakkeenomistajille, jotka ovat osingon täsmäytyspäivänä 28.3.2024 merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osinko maksetaan Euroclear Finland Oy:n sääntöjen mukaisesti 8.4.2024.

Hallituksen jäsenten palkkiot

Yhtiökokous päätti osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti, että hallituksen jäsenille maksetaan vuoden 2025 varsinaiseen yhtiökokoukseen päättyvältä toimikaudelta seuraavat vuosipalkkiot: hallituksen puheenjohtajalle 72 000 euroa vuodessa, varapuheenjohtajalle 54 000 euroa vuodessa ja muille jäsenille 36 000 euroa vuodessa. Lisäksi maksetaan kokouspalkkiot kustakin hallituksen kokouksesta 1 000 euroa ja kustakin sähköpostikokouksesta tai valiokunnan kokouksesta 500 euroa.

Kiinteän vuosipalkkion saamisen ja maksamisen edellytys on, että hallituksen jäsen sitoutuu hankkimaan 40 %:lla kiinteästä vuosipalkkiostaan Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeita säännellyllä markkinalla (Nasdaq Helsinki Oy) julkisessa kaupankäynnissä muodostuvaan hintaan. Suositus on, että hallituksen jäsen ei luovuta vuosipalkkiona saamiaan osakkeita ennen kuin hänen jäsenyytensä hallituksessa on päättynyt.

Hallituksen jäsenten lukumäärä ja valitseminen

Yhtiön hallituksen jäsenten lukumääräksi vahvistettiin seitsemän. Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Aila Hemminki, Aki Jaskari, Jyrki Mäkynen, Jaakko Ossa, Jarmo Salmi ja Jaana Sandström sekä uudeksi jäseneksi Essi Kautonen toimikaudeksi, joka päättyy vuoden 2025 varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä.

Tilintarkastajan valitseminen ja palkkio

Tilintarkastajaksi valittiin jatkamaan tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab toimikaudeksi, joka päättyy vuoden 2025 varsinaiseen yhtiökokoukseen. KMPG Oy Ab toimii myös yhtiön kestävyysraportoinnin varmentajana tilikaudella 2024. Päävastuullisena tilintarkastajana jatkaa KTM, KHT Tuomas Ilveskoski. Tilintarkastajan palkkiot maksetaan yhtiön hyväksymän kohtuullisen laskun perusteella.

Hallituksen valtuuttaminen päättämään osakeannista, omien osakkeiden luovuttamisesta sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta

Yhtiökokous päätti hallituksen esityksen mukaisesti valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön osakkeiden antamisesta tai luovuttamisesta, sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n tarkoittamien osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta seuraavin ehdoin:

• Osakkeet ja erityiset oikeudet voidaan antaa tai luovuttaa yhdessä tai useammassa erässä joko maksua vastaan tai maksutta.
• Valtuutuksen nojalla annettavien osakkeiden lukumäärä, mukaan lukien erityisten oikeuksien perusteella saatavat osakkeet, voi olla yhteensä enintään 4 000 000 osaketta, mikä vastaa yhtiökokouksen päivänä noin 12 % yhtiön kaikista osakkeista.
• Hallitus päättää kaikista osakeannin ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista. Valtuutus koskee sekä uusien osakkeiden antamista, että omien osakkeiden luovuttamista.

Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2025 asti ja kumoaa aikaisemmat yhtiökokouksen antamat valtuutukset päättää osakeannista sekä optiooikeuksien ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta.

Hallituksen valtuuttaminen päättämään omien osakkeiden hankkimisesta

Yhtiökokous päätti hallituksen esityksen mukaisesti valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta yhtiön vapaaseen omaan pääomaan kuuluvilla varoilla seuraavin ehdoin:

• Omia osakkeita voidaan hankkia enintään 1 000 000 kappaletta, mikä vastaa noin 3 % yhtiön kaikista osakkeista kokouskutsupäivän tilanteen mukaan, kuitenkin siten, että yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden lukumäärä ei kerrallaan

ylitä 10 % yhtiön kaikista osakkeista. Tähän määrään lasketaan yhtiöllä itsellään ja sen tytäryhteisöllä olevat omat osakkeet osakeyhtiölain 15 luvun 11 §:n 1 momentissa tarkoitetulla tavalla.

Hallitus valtuutettiin päättämään, miten omia osakkeita hankitaan. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2025 asti.

Olennaiset tapahtumat kauden jälkeen

Yhtiö antoi ennakkotiedon Q1 tuloksesta ja päivitti tulosohjeistustaan 16.4.2024 liittyen ensimmäiselle neljännekselle kirjattuun merkittävään johdon harkinnanvaraiseen lisävaraukseen. Yhtiö havaitsi omien valvontaprosessiensa tuloksena ohjeiden vastaisen toiminnan, jonka seurauksena yhtiön luottoriskiasema heikkeni olennaisesti tiettyjen asiakaskokonaisuuksien osalta. Tapahtuman taustalla on yhtiön luotonantoon liittyvän ohjeistuksen rikkominen, jonka seurauksena yksittäisiä asiakaskokonaisuuksia muodostettiin tietoisesti virheellisesti. Ohjeiden vastaisesta toiminnasta johtuva vakuusaseman heikentyminen yhdistettynä vallitsevaan yleiseen heikkoon taloustilanteeseen lisäävät yhtiön luottoriskiä aiemmin raportoidusta. Riskiaseman muutoksen takia ensimmäiselle neljännekselle kirjattiin 19,5 milj. euron johdon harkinnanvarainen lisävaraus. Yhtiö päivitti tulosohjeistustaan, ja vertailukelpoisen tuloksen ennen veroja arvioidaan olevan 120–140 milj. euroa tilikaudella 2024.

Muita raportointikauden päättymisen jälkeisiä tapahtumia, jotka edellyttäisivät lisätietojen esittämistä tai jotka olennaisesti vaikuttaisivat yhtiön taloudelliseen asemaan, ei ole tiedossa.

Osinkopolitiikka ja osingonmaksu

Yhtiön tavoitteena on maksaa tasaista ja kasvavaa osinkoa, vähintään 20 % nettotuloksesta. Yhtiön hallitus arvioi jaettavan osingon tai pääomanpalautuksen ja yhtiön vakavaraisuusvaatimusten ja -tavoitteen edellyttämän omien varojen määrän välisen tasapainon vuosittain ja tekee tämän arvion perusteella esityksen jaettavan osingon tai pääomanpalautuksen määrästä.

Taloudelliset tavoitteet

Yhtiöllä on hallituksen vahvistamat taloudelliset tavoitteet kasvun, kannattavuuden, oman pääoman tuoton ja vakavaraisuuden osalta. Oma Säästöpankki Oyj:n hallitus on vahvistanut seuraavat taloudelliset tavoitteet:

Kasvu: 10–15 prosentin vuotuinen liiketoiminnan kokonaistuottojen kasvu nykyisissä vallitsevissa markkinaolosuhteissa Kannattavuus: Kulu-tuottosuhde alle 45 prosenttia Oman pääoman tuotto (ROE): Oman pääoman tuotto

(ROE) yli 16 prosenttia pitkällä tähtäimellä

Vakavaraisuus: Ydinpääomasuhde (CET1) vähintään 2 prosenttiyksikköä viranomaisvaateen yläpuolella.

Taloudellinen raportointi vuonna 2024

Yhtiö julkaisee vuonna 2024 taloudellisen informaation seuraavasti:

29.7.2024	Osavuosikatsaus 1–6/2024
28.10.2024	Osavuosikatsaus 1–9/2024

Näkymät tilikaudelle 2024

Uusi näkymä ja ohjeistus (päivitetty 16.4.2024):

Yhtiön kannattava kasvu jatkuu edelleen asiakaskokemukseen ja palveluverkostoon toteutettujen investointien vauhdittamana. Handelsbankenilta hankittava pk-yritysasiakasliiketoiminta parantaa yhtiön tuloksentekokykyä vuoden 2024 toisesta vuosipuoliskosta alkaen.

Oma Säästöpankki Oyj antaa tulosohjeistuksen vuodelle 2024 vertailukelpoisen tuloksen ennen veroja osalta. Tulosohjeistus perustuu koko vuoden ennusteeseen, jossa on otettu huomioon vallitseva markkina- ja liiketoimintatilanne. Arviot perustuvat johdon näkemykseen konsernin liiketoiminnan kehityksestä.

Arvioimme tilikauden 2024 konsernin vertailukelpoisen tuloksen ennen veroja olevan 120–140 milj. euroa (vertailukelpoinen tulos ennen veroja tilikaudella 2023 oli 143,6 milj. euroa).

Vakavaraisuus

Oma Säästöpankki -konsernin vakavaraisuussuhde (TC) kasvoi ja oli kauden lopussa 16,9 (16,5) %. Ydinpääomasuhde (CET1) oli 15,4 (14,9) % ylittäen yhtiön hallituksen vahvistaman keskipitkän aikavälin taloudellisen tavoitteen vähimmäistason (vähintään 2 prosenttiyksikköä viranomaisvaateen yläpuolella).

Riskipainotetut erät, 3 301,1 (3 300,0) milj. euroa, säilyivät vertailukauden tasolla. Oma Säästöpankki -konserni soveltaa vakavaraisuuslaskennassa luottoriskin laskentaan standardimenetelmää ja operatiivisen riskin osalta perusmenetelmää. Markkinariskin pääomavaade lasketaan perusmenetelmällä valuuttapositiolle. Yhtiön

hanke siirtymisestä IRB-menetelmän soveltamiseen etenee suunnitellusti.

Katsauskauden lopussa konsernin pääomarakenne oli vahva ja koostui suurimmalta osin ydinpääomasta (CET1). Omia varoja kasvattivat merkittävimmin tilikauden 2024 kertyneet voittovarat, jotka on sisällytetty ydinpääomaan Finanssivalvonnan myöntämällä luvalla. Konsernin omat varat, (TC) 557,6 (544,5) milj. euroa, ylittivät 161,0 milj. eurolla omien varojen kokonaispääomavaatimuksen 396,6 (396,5) milj. euroa. Ohjeellinen lisäpääomasuositus huomioiden omien varojen ylijäämä oli 128,0 milj. euroa. Konsernin vähimmäisomavaraisuusaste kauden lopussa oli 6,6 (6,3) %.

Vakavaraisuuslaskelman pääerät (1 000 euroa)	31.3.2024	31.12.2023	31.3.2023
Ydinpääoma ennen vähennyksiä	520 782	505 611	430 171
Vähennykset ydinpääomasta	-13 734	-14 663	-13 769
Ydinpääoma (CET1) yhteensä	507 048	490 948	416 402
Ensisijainen lisäpääoma ennen vähennyksiä	-	-	-
Vähennykset ensisijaisesta lisäpääomasta	-	-	-
Ensisijainen lisäpääoma (AT1) yhteensä	-	-	-
Ensisijainen pääoma (T1 = CET1 + AT1) yhteensä	507 048	490 948	416 402
Toissijainen pääoma ennen vähennyksiä	50 581	53 571	59 179
Vähennykset toissijaisesta pääomasta	-	-	-500
Toissijainen pääoma (T2) yhteensä	50 581	53 571	58 679
Omat varat (TC = T1 + T2) yhteensä	557 629	544 519	475 081
Riskipainotetut erät
Luotto- ja vastapuoliriski	2 923 035	2 926 776	2 809 358
Vastuun arvonoikaisuriski (CVA)	55 769	50 949	27 764
Operatiivinen riski	322 280	322 280	233 043
Riskipainotetut erät yhteensä	3 301 084	3 300 005	3 070 164
Ydinpääomasuhde (CET1), %	15,36 %	14,88 %	13,56 %
Ensisijaisen pääoman suhde (T1), %	15,36 %	14,88 %	13,56 %
Vakavaraisuussuhde (TC), %	16,89 %	16,50 %	15,47 %
Vähimmäisomavaraisuusaste (1 000 euroa)	31.3.2024	31.12.2023	31.3.2023
Ensisijainen pääoma	507 048	490 948	416 402
Vastuiden kokonaismäärä	7 643 705	7 749 639	7 445 280
Vähimmäisomavaraisuusaste, %	6,63 %	6,34 %	5,59 %

Pankkien kokonaispääomavaatimus koostuu Pilari I mukaisesta vähimmäispääomavaatimuksesta (8,0 %) sekä erilaisista lisäpääomavaatimuksista. Lisäpääomavaatimuksia ovat muun muassa luottolaitoslain mukainen kiinteä lisäpääomavaade (2,5 %), harkinnanvarainen Pilari II mukainen SREP-vaade, muuttuva lisäpääomavaade sekä järjestelmäriskipuskuri.

Finanssivalvonnan Oma Säästöpankki Oyj:lle asettama valvontaviranomaisen arvioon perustuva SREP-vaade, 1,5 %, on voimassa toistaiseksi, kuitenkin enintään 30.6.2026 asti. SREP-vaade on mahdollista täyttää osin ensisijaisella lisäpääomalla ja toissijaisella pääomalla ydinpääoman lisäksi. Riskimittareihin pohjautuvan kokonaisarvion mukaan perusteita muuttuvan lisäpääomavaatimuksen asettamiselle ei ole, ja siten Finanssivalvonta säilytti muuttuvan lisäpääomavaatimuksen perustasollaan 0 %:ssa.

Finanssivalvonta asetti lokakuussa 2023 Oma Säästöpankki Oyj:lle luottolaitostoiminnasta annetun lain nojalla ohjeellisen omien varojen lisäpääomasuosituksen ja harkinnanvaraisen vähimmäisomavaraisuusasteen lisäpääomavaatimuksen. Ydinpääomalla katettava ohjeellinen lisäpääomasuositus, 1,0 %, on voimassa toistaiseksi 31.3.2024 alkaen. Harkinnanvarainen vähimmäisomavaraisuusasteen lisäpääomavaatimus (Pilari II), 0,25 %, on voimassa toistaiseksi 31.3.2024 alkaen, kuitenkin enintään 31.3.2026 saakka. Vaade tulee kattaa ensisijaisella pääomalla. Vakavaraisuusasetuksen sitova vaade vähimmäisomavaraisuusasteelle on 3 %.

30.3.2023 Finanssivalvonta asetti 1,0 % suuruisen järjestelmäriskipuskurivaatimuksen suomalaisille luottolaitoksille pankkisektorin riskinkantokyvyn vahvistamiseksi. Päätös tulee voimaan 1.4.2024 ja se tulee kattaa konsolidoidulla ydinpääomalla.

Konsernin pääomavaade
31.3.2024
(1 000 euroa)	Lisäpääomavaatimukset
			Kiinteä	Muuttuva
	Pilari I vähimmäis	Pilari II (SREP) -	lisäpääoma	lisäpääoma		Järjestelmä
Pääoma	pääomavaade*	vaade*	vaade	vaade**	O-SII	riskipuskuri	Pääomavaade yhteensä
CET1	4,50 %	0,84 %	2,50 %	0,02 %	0,00 %	0,00 %	7,86 %	259 426
AT1	1,50 %	0,28 %					1,78 %	58 801
T2	2,00 %	0,38 %					2,38 %	78 401
Yhteensä	8,00 %	1,50 %	2,50 %	0,02 %	0,00 %	0,00 %	12,02 %	396 627

* AT1- ja T2-pääomavaateet mahdollista täyttää CET1-pääomalla

** Konsernin vastuiden maantieteellinen jakauma huomioiden

Konserni julkaisee Pilari III mukaiset tiedot vakavaraisuudesta ja riskienhallinnasta Capital and Risk Management Report -julkaisussaan. Dokumentti julkaistaan vuosikertomuksen julkaisun yhteydessä erillisenä raporttina ja siinä kuvataan tarkemmin Oma Säästöpankki -konsernin vakavaraisuustietoja ja riskiasemaa. Puolivuosikatsauksen yhteydessä julkaistaan erillisenä raporttina Pilari III mukaiset tiedot olennaisilta osin.

Osavuosikatsauksen taulukot

Konsernin lyhennetty tuloslaskelma

Liite	(1 000 euroa)	1-3/2024	1-3/2023	1-12/2023
	Korkotuotot	90 705	55 593	322 506
	Korkokulut	-33 336	-19 369	-125 461
9	Korkokate	57 369	36 224	197 045
	Palkkiotuotot	15 069	12 123	56 621
	Palkkiokulut	-2 303	-1 670	-9 200
10	Palkkiotuotot ja -kulut, netto	12 766	10 453	47 421
11	Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot	-175	1 019	-1 875
	Liiketoiminnan muut tuotot	4 120	3 002	4 476
	Liiketoiminnan tuotot yhteensä	74 080	50 697	247 067
	Henkilöstökulut	-7 397	-5 962	-29 611
	Liiketoiminnan muut kulut	-16 390	-17 652	-52 517
	Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä	-2 170	-1 954	-8 422
	Liiketoiminnan kulut yhteensä	-25 958	-25 568	-90 550
12	Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot, netto	-23 112	-1 595	-17 126
	Osuus yhteis- ja osakkuusyritysten tuloksista	-342	-238	-1 344
	Tulos ennen veroja	24 668	23 296	138 048
	Tuloverot	-4 768	-4 625	-27 997
	Tilikauden tulos	19 899	18 671	110 051
	Josta:
	Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeenomistajien osuus	19 899	18 671	110 051
	Yhteensä	19 899	18 671	110 051
	Osakekohtainen tulos (EPS), euroa	0,60	0,59	3,49
	Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (EPS), euroa	0,60	0,59	3,47

Tulos ennen veroja ilman vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä

(1 000 euroa)	1-3/2024	1-3/2023	1-12/2023
Tulos ennen veroja	24 668	23 296	138 048
Liiketoiminnan tuotot:
Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot	175	-1 019	1 875
Liiketoiminnan kulut:
Yritysjärjestelyihin liittyvät kulut	783	1 879	3 292
Muutosneuvotteluista aiheutuneet kustannukset	-	-	394
Vertailukelpoinen tulos ennen veroja	25 626	24 157	143 609
Tuloslaskelman tuloverot	-4 768	-4 625	-27 997
Laskennallinen tuloveron muutos	-192	-172	-1 112
Vertailukelpoinen tulos	20 666	19 360	114 500

Konsernin lyhennetty laaja tuloslaskelma

(1 000 euroa)	1-3/2024	1-3/2023	1-12/2023
Tilikauden tulos	19 899	18 671	110 051
Muut laajan tuloksen erät ennen veroja
Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi
Etuuspohjaisten eläkejärjestelyiden uudelleenmäärittelemisestä johtuvat voitot ja tappiot	-	-	191
Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi
Käypään arvoon arvostamisesta, netto	438	2 299	18 012
Siirretty tuloslaskelmaan luokittelun muutoksena	312	369	422
Muut laajan tuloksen erät ennen veroja yhteensä	751	2 667	18 624
Tuloverot
Eristä, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi
Etuuspohjaisten eläkejärjestelyiden uudelleenmäärittelemisestä johtuvat voitot ja tappiot	-	-	-38
Eristä, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi
Käypään arvoon arvostamisesta	-150	-533	-3 687
Tuloverot yhteensä	-150	-533	-3 725
Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen yhteensä	601	2 134	14 899
Tilikauden laaja tulos	20 500	20 805	124 950
Josta:
Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeenomistajien osuus	20 500	20 805	124 950
Yhteensä	20 500	20 805	124 950

Konsernin lyhennetty tase

Liite	Varat (1 000 euroa)	31.3.2024	31.12.2023	31.3.2023
	Käteiset varat	604 341	682 117	496 827
4	Lainat ja saamiset luottolaitoksilta	175 000	192 305	120 199
4	Lainat ja saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä	6 005 416	5 997 074	5 966 671
5	Johdannaiset	31 443	44 924	5 367
6	Sijoitusomaisuus	506 316	561 414	558 121
	Osuus pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävissä osakkuus- ja yhteisyrityksissä	24 164	24 131	25 113
	Aineettomat hyödykkeet	7 753	8 801	8 256
	Liikearvo	4 837	4 837	4 837
	Aineelliset hyödykkeet	35 499	34 594	35 670
	Muut varat	119 287	75 097	55 869
	Laskennallinen verosaaminen	17 233	17 610	21 293
	Tuloverosaaminen	-	-	731
	Varat yhteensä	7 531 291	7 642 906	7 298 953

Liite	Velat (1 000 euroa)	31.3.2024	31.12.2023	31.3.2023
7	Velat luottolaitoksille	164 336	165 255	262 249
7	Velat yleisölle ja julkisyhteisöille	3 706 049	3 778 310	3 927 221
5	Johdannaiset	8 931	9 455	6 292
8	Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat	2 861 503	2 930 058	2 462 851
	Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla	60 000	60 000	60 000
	Varaukset ja muut velat	160 470	113 297	103 980
	Laskennallinen verovelka	40 394	42 899	36 694
	Tuloverovelat	2 183	2 580	2 309
	Velat yhteensä	7 003 865	7 101 854	6 861 596

Oma pääoma	31.3.2024	31.12.2023	31.3.2023
Osakepääoma	24 000	24 000	24 000
Rahastot	149 422	148 822	135 957
Kertyneet voittovarat	354 004	368 230	277 401
Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeenomistajien osuus	527 426	541 052	437 357
Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeenomistajien osuus	527 426	541 052	437 357
Oma pääoma yhteensä	527 426	541 052	437 357
Velat ja oma pääoma yhteensä	7 531 291	7 642 906	7 298 953

Konsernin taseen ulkopuoliset sitoumukset (1 000 euroa)	31.3.2024	31.12.2023	31.3.2023
Taseen ulkopuoliset sitoumukset
Takaukset ja pantit	42 141	41 926	38 626
Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset	42 141	41 926	38 626
Käyttämättömät luottojärjestelyt	331 652	330 599	324 391
Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset	331 652	330 599	324 391
Konsernin taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä	373 793	372 525	363 017

Konsernin lyhennetty oman pääoman muutoslaskelma

(1 000 euroa)

						Oma
						Säästöpankki
		Käyvän				Oyj:n
	Osake	arvon	Muut	Rahastot	Kertyneet	omistajien	Oma pääoma
31.3.2024	pääoma	rahasto	rahastot	yhteensä	voittovarat	osuus	yhteensä
Oma pääoma 1.1.2024	24 000	-61 756	210 578	148 822	368 230	541 052	541 052
Laaja tulos
Tilikauden tulos	-	-	-	-	19 899	19 899	19 899
Muut laajan tuloksen erät	-	601	-	601	-	601	601
Laaja tulos yhteensä	-	601	-	601	19 899	20 500	20 500
Liiketoimet omistajien kanssa
Osakeanti	-	-	-	-	-	-	-
Omien osakkeiden hankinta/myynti	-	-	-	-	1 066	1 066	1 066
Osingonjako	-	-	-	-	-33 139	-33 139	-33 139
Osakeperusteinen
kannustinjärjestelmä	-	-	-	-	-2 054	-2 054	-2 054
Muut muutokset	-	-	-	-	-	-	-
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä	-	-	-	-	-34 126	-34 126	-34 126
Oma pääoma yhteensä 31.3.2024	24 000	-61 155	210 578	149 422	354 004	527 426	527 426

31.12.2023 Oma pääoma 1.1.2023	Osake pääoma 24 000	Käyvän arvon rahasto -76 503	Muut rahastot 145 324	Rahastot yhteensä 68 822	Kertyneet voittovarat 272 139	Oma Säästöpankki Oyj:n omistajien osuus 364 961	Oma pääoma yhteensä 364 961
Laaja tulos
Tilikauden tulos	-	-	-	-	110 051	110 051	110 051
Muut laajan tuloksen erät	-	14 747	-	14 747	153	14 899	14 899
Laaja tulos yhteensä	-	14 747	-	14 747	110 204	124 950	124 950
Liiketoimet omistajien kanssa
Osakeanti	-	-	65 001	65 001	-	65 001	65 001
Omien osakkeiden hankinta/myynti	-	-	-	-	-1 556	-1 556	-1 556
Osingonjako	-	-	-	-	-13 270	-13 270	-13 270
Osakeperusteinen kannustinjärjestelmä	-	-	-	-	552	552	552
Muut muutokset	-	-	252	252	162	414	414
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä	-	-	65 253	65 253	-14 112	51 141	51 141
Oma pääoma yhteensä 31.12.2023	24 000	-61 756	210 578	148 822	368 230	541 052	541 052

Oma pääoma yhteensä 31.3.2023	24 000	-74 369	210 326	135 957	277 401	437 357	437 357
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä	-	-	65 001	65 001	-13 410	51 591	51 591
Muut muutokset	-	-	-	-	-42	-42	-42
Osakeperusteinen kannustinjärjestelmä	-	-	-	-	-596	-596	-596
Osingonjako	-	-	-	-	-13 270	-13 270	-13 270
Omien osakkeiden hankinta/myynti	-	-	-	-	498	498	498
Osakeanti	-	-	65 001	65 001	-	65 001	65 001
Liiketoimet omistajien kanssa
Laaja tulos yhteensä	-	2 134	-	2 134	18 671	20 805	20 805
Muut laajan tuloksen erät	-	2 134	-	2 134	-	2 134	2 134
Tilikauden tulos	-	-	-	-	18 671	18 671	18 671
Laaja tulos
Oma pääoma 1.1.2023	24 000	-76 503	145 324	68 822	272 139	364 961	364 961
31.3.2023	pääoma	rahasto	rahastot	yhteensä	voittovarat	osuus	yhteensä
	Osake	arvon	Muut	Rahastot	Kertyneet	omistajien	Oma pääoma
		Käyvän				Oyj:n
						Säästöpankki
						Oma

Konsernin lyhennetty rahavirtalaskelma

Liite	(1 000 euroa)	1-3/2024	1-3/2023	1-12/2023
	Liiketoiminnan rahavirta
	Tilikauden tulos	19 899	18 671	110 051
	Käyvän arvon muutokset	-14	-563	2 104
	Osuus yhteis- ja osakkuusyritysten tuloksista	342	238	1 344
11	Poistot ja arvonalentumistappiot sijoituskiinteistöistä	7	10	59
	Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä	2 170	1 954	8 422
12	Arvonalentumiset ja odotettavissa olevat luottotappiot	23 112	1 595	17 126
	Tuloverot	4 768	4 625	27 997
	Muut oikaisut	792	595	9 446
	Oikaisut tilikauden tulokseen	31 178	8 455	66 498
	Liiketoiminnan rahavirta ennen saamisten ja velkojen muutoksia	51 077	27 126	176 549
	Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+)
	Saamistodistukset	54 410	39 303	58 741
	Lainat ja saamiset luottolaitoksilta	-680	3 504	45 052
	Lainat ja saamiset asiakkailta	-30 882	-209 594	-254 038
	Johdannaiset, suojauslaskennassa	102	108	246
	Sijoitusomaisuus	91	-1 016	-758
	Muut varat	-22 689	-7 763	-37 101
	Yhteensä	351	-175 458	-187 859
	Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-)
	Velat luottolaitoksille	-5 909	-194 678	-288 103
	Talletukset	-58 042	-97 054	-289 309
	Varaukset ja muut velat	17 404	6 695	28 639
	Yhteensä	-46 547	-285 037	-548 773
	Maksetut tuloverot	-7 444	-2 071	-17 796
	Liiketoiminnan rahavirta yhteensä	-2 562	-435 439	-577 879
	Investointien rahavirta
	Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin	-894	-2 233	-6 559
	Sijoitukset yhteis- ja osakkuusyrityksiin	-268	-	-3 270
	Investointien rahavirta yhteensä	-1 162	-2 233	-9 829
	Rahoitustoiminnan rahavirta
	Muut oman pääoman erien rahamääräiset lisäykset	-	-	252
	Omien osakkeiden hankinta	-	-	-2 054
	Velat, joilla huonompi etuoikeus, muutokset	-	20 000	20 000
	Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat	-91 141	364 548	832 413
	Liiketoiminnan hankinta tai luovutus	-	143 071	143 071
	Vuokrasopimusvelan maksut	-895	-778	-3 442
	Maksetut osingot	-	-	-13 270
	Rahoitustoiminnan rahavirta yhteensä	-92 037	526 840	976 971
	Rahavarojen nettomuutos	-95 761	89 168	389 262
	Rahavarat tilikauden alussa	873 923	484 660	484 660
	Rahavarat tilikauden lopussa	778 162	573 828	873 923
	Rahavarat muodostuvat seuraavista eristä:
3	Käteiset varat	604 341	496 827	682 117
4	Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta	173 820	77 002	191 805
	Yhteensä	778 162	573 828	873 923
	Saadut korot	86 483	49 288	290 255
	Maksetut korot	-28 344	-8 198	-101 834
	Saadut osingot	126	82	179

Konsernin lyhennetty tuloslaskelma, kehitys kvartaaleittain

Liite	(1 000 euroa)	2024 Q1	2023 Q4	2023 Q3	2023 Q2	2023 Q1
	Korkotuotot	90 705	98 581	90 051	78 281	55 593
	Korkokulut	-33 336	-41 674	-35 372	-29 046	-19 369
9	Korkokate	57 369	56 907	54 679	49 236	36 224
	Palkkiotuotot	15 069	15 000	14 858	14 640	12 123
	Palkkiokulut	-2 303	-2 812	-2 632	-2 085	-1 670
10	Palkkiotuotot ja -kulut, netto	12 766	12 188	12 226	12 555	10 453
11	Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot	-175	-2 234	-1 084	424	1 019
	Liiketoiminnan muut tuotot	4 120	330	178	967	3 002
	Liiketoiminnan tuotot yhteensä	74 080	67 190	65 999	63 181	50 697
	Henkilöstökulut	-7 397	-7 898	-7 295	-8 456	-5 962
	Liiketoiminnan muut kulut	-16 390	-13 393	-10 352	-11 121	-17 652
	Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä	-2 170	-2 192	-2 178	-2 097	-1 954
	Liiketoiminnan kulut yhteensä	-25 958	-23 483	-19 824	-21 674	-25 568
12	Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot, netto	-23 112	-7 269	-5 548	-2 714	-1 595
	Osuus yhteis- ja osakkuusyritysten tuloksista	-342	-891	-120	-94	-238
	Tulos ennen veroja	24 668	35 546	40 506	38 699	23 296
	Tuloverot	-4 768	-7 361	-8 181	-7 829	-4 625
	Tilikauden tulos	19 899	28 185	32 325	30 870	18 671
	Josta:
	Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeenomistajien osuus	19 899	28 185	32 325	30 870	18 671
	Yhteensä	19 899	28 185	32 325	30 870	18 671
	Osakekohtainen tulos (EPS), euroa	0,60	0,85	0,97	0,93	0,59
	Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (EPS), euroa	0,60	0,85	0,97	0,93	0,59
	Tulos ennen veroja ilman vertailukelpoisuuteen
	vaikuttavia eriä:	2024 Q1	2023 Q4	2023 Q3	2023 Q2	2023 Q1
	Tulos ennen veroja	24 668	35 546	40 506	38 699	23 296
	Liiketoiminnan tuotot:
	Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot	175	2 234	1 084	-424	-1 019
	Liiketoiminnan kulut:
	Yritysjärjestelyihin liittyvät kulut	783	615	250	547	1 879
	Muutosneuvotteluista aiheutuneet kustannukset	-	394	-	-	-
	Vertailukelpoinen tulos ennen veroja	25 626	38 790	41 840	38 822	24 157
	Tuloslaskelman tuloverot	-4 768	-7 361	-8 181	-7 829	-4 625
	Laskennallinen tuloveron muutos	-192	-649	-267	-25	-172
	Vertailukelpoinen tulos	20 666	30 780	33 392	30 968	19 360

Liite 1 Osavuosikatsauksen laatimisperiaatteet

1. Yleistä laatimisperiaatteista

Konsernin emoyhtiö on Oma Säästöpankki Oyj, jonka kotipaikka on Seinäjoki ja pääkonttori Lappeenrannassa, Valtakatu 32, 53100 Lappeenranta. Jäljennökset tilinpäätöksestä, tilinpäätöstiedotteesta, osa- ja puolivuosikatsauksista ovat saatavilla pankin verkkosivuilta www.omasp.fi.

Oma Säästöpankki -konserni muodostuu seuraavasti:

Tytäryritys

• Koy Lappeenrannan Säästökeskus, omistusosuus 100 %

Osakkuusyritykset

• GT Invest Oy, omistusosuus 48,7 %
• City Kauppapaikat Oy, omistusosuus 43,3 %

Yhteisyritykset

• Figure Taloushallinto Oy, omistusosuus 25 %
• Deleway Projects Oy, omistusosuus 49 %
• SAV-Rahoitus Oyj, omistusosuus 48,2 %

Yhteiset toiminnot

• Asunto Oy Seinäjoen Oma Säästöpankin talo, omistusosuus 30,5 %.

Osavuosikatsaus on laadittu IAS 34 Osavuosikatsaukset -standardin mukaisesti. Osavuosikatsauksen laatimisperiaatteet ovat samat kuin vuoden 2023 tilinpäätöksessä.

Osavuosikatsauksen luvut esitetään tuhansissa euroissa, ellei toisin ole ilmoitettu. Liitetietojen luvut on pyöristetty, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa taulukossa tai laskelmassa esitetystä summasta. Konsernin ja siihen kuuluvien yritysten kirjanpito- ja toimintavaluutta on euro.

Hallitus on hyväksynyt osavuosikatsauksen ajalta 1.1.- 31.3.2024 kokouksessaan 29.4.2024.

2. Muutokset laatimisperiaatteisiin

1.1.2024 voimaantulleilla standardeilla,

standardimuutoksilla tai tulkinnoilla ei ole merkittävää vaikutusta konsernitilinpäätökseen. Myöskään IASB:n julkaisemilla tulevilla uusilla standardeilla tai standardimuutoksilla ei odoteta olevan olennaista vaikutusta konsernitilinpäätökseen.

3. Johdon harkintaa edellyttävät tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät epävarmuustekijät

Tämän osavuosikatsauksen laatiminen IFRS tilinpäätösstandardien mukaisesti on vaatinut konsernin johdolta tiettyjä arvioita ja oletuksia, jotka vaikuttavat osavuosikatsauksessa esitettyjen erien määrään ja liitteinä annettuihin tietoihin. Johdon keskeiset arviot koskevat tulevaisuutta ja raportointipäivän keskeisiä epävarmuustekijöitä. Ne liittyvät keskeisesti muun muassa käyvän arvon arviointiin, rahoitusvarojen, lainojen ja muiden saamisten, sijoitusomaisuuden sekä aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentumisiin. Vaikka arviot perustuvat johdon tämänhetkiseen parhaaseen näkemykseen, on mahdollista, että toteumat poikkeavat osavuosikatsauksessa käytetyistä arvioista.

Johdon harkintaa edellyttäviä laatimisperiaatteita ja arvioihin sisältyviä epävarmuustekijöitä on kuvattu vuoden 2023 tilinpäätöksessä. Taloudellisen toimintaympäristön epävarmuus johtuen inflaation sekä korkotason nousun vaikutuksista voivat tuoda muutoksia tilinpäätöksessä esitettyihin johdon harkintaa edellyttäviin arvioihin.

IFRS 9:n mukainen rahoitusvarojen arvonalentumisen mallin soveltaminen vaatii johdolta harkintaan perustuvia ratkaisuja koskien arvioita ja oletuksien tekemistä siitä, onko rahoitusinstrumenttiin liittyvä luottoriski lisääntynyt alkuperäisen kirjaamisen jälkeen merkittävästi, ja se edellyttää tulevaisuuteen suuntautuvan informaation huomioimista odotettavissa olevien luottotappioiden kirjaamisessa.

1. Likviditeettiriski

Yhtiön likviditeetti on vakaalla pohjalla vuoden 2024 ensimmäisen vuosineljänneksen päätteeksi talouden yleisestä epävarmuudesta huolimatta. Inflaatiopaineet säilyvät kuitenkin normaalia korkeammalla tasolla matalan työttömyyden sekä kohonneiden palkkatasojen seurauksena, jolloin vuoden 2024 aikana koroissa tullaan oletettavasti näkemään edelleen suurta heiluntaa (1. Yhtiö vahvisti likviditeettiään marraskuussa 2023 katetun joukkovelkakirjalainan liikkeeseenlaskulla. Liikkeeseenlaskulla yhtiö uudelleen rahoittaa huhtikuun 2024 alussa erääntyvän 300 miljoonan euron katetun joukkovelkakirjalainan.

Oma Säästöpankki Oyj:n likviditeettiriskin hallinta lähtee liikkeelle yhtiön kyvystä hankkia riittävästi hinnaltaan kilpailukykyistä rahaa sekä lyhyellä että pitkällä aikavälillä. Tärkeänä osana likviditeettiriskin hallintaa on likviditeettiaseman suunnittelu sekä lyhyelle että pitkälle aikajänteelle. Lisäksi likviditeettireservin suunnittelulla varaudutaan huonontuviin suhdanteisiin markkinoilla sekä mahdollisiin muutoksiin lainsäädännössä. Yhtiön likviditeettireservin tavoitteena on kattaa kuukauden ulosvirtaukset. Likviditeettiriskin hallintaa tukevat aktiivinen riskienhallinta, taseen ja kassavirtojen seuranta sekä sisäiset laskentamallit. Yhtiön likviditeettiä seurataan päivittäin yhtiön Treasury-toiminnon toimesta. Treasurytoiminnon päätavoite on varmistaa, että likviditeettipositio pysyy aina sääntelyn ja sisäisesti asetettujen kynnysarvojen yläpuolella. Toiminto seuraa ja mittaa sisään tulevien ja ulos lähtevien kassavirtojen määriä sekä arvioi mahdollisten rahoitusvajeiden esiintymistä päivän aikana.

Konsernin lyhytaikaista likviditeettiä kuvaava LCRtunnusluku oli 152,8 % 31.3.2024. Yhtiön likviditeetti on säilynyt vahvana epävarmasta markkinatilanteesta huolimatta. Ensimmäisen vuosineljänneksen LCRtunnuslukua rasittaa väliaikaisesti yhtiön erääntyvä 300 milj. euron katettu joukkovelkakirjalaina, jonka yhtiö on uudelleenrahoittanut jo aiemmin vuoden 2023 marraskuussa.

Yhtiö on lisännyt puskureita heikkenevään taloudelliseen suhdanteeseen mentäessä ja jatkaa sekä likviditeetti- että pääomapuskureiden ylläpitämistä ja vahvistamista. Vuonna 2023 yhtiö kasvatti pääomapuskureitaan debentuurilainan liikkeeseenlaskulla sekä vahvisti likviditeettiasemaa katettujen joukkolainojen liikkeeseenlaskulla, jolla yhtiö on myös vähentänyt uudelleenrahoitusriskiä. Lisäksi yhtiö on jatkanut korkoriskin hallinnan suojaustoimenpiteitä vuoden 2024 ensimmäisen neljänneksen aikana.

(1Suomen Pankki: Rahapoliittinen katsaus 2/2024 ja Bloomberg

2. Luottoriski

Luottoriskillä tarkoitetaan riskiä siitä, että rahoitusinstrumentin sopimusosapuoli ei pysty täyttämään velvoitteitaan ja aiheuttaa siten toiselle osapuolelle taloudellisen tappion. Oma Säästöpankki Oyj:n luottoriski koostuu pääasiallisesti kiinteistövakuudellisista saamisista, vähittäisvastuista ja yrityksille suunnatuista luotoista. Luottoriskien hallinnan tavoitteena on rajoittaa asiakasvastuista syntyvien riskien tulos- ja vakavaraisuusvaikutukset hyväksyttävälle tasolle. Luottoriskin hallinta ja menettelytavat on kuvattu vuoden 2023 tilinpäätöksen liitetiedossa K2.

Korkotason ja kustannusten nousu sekä talouskasvun hiipuminen ovat lisänneet asiakkaiden maksuvaikeuksia, ja se näkyy lyhyiden rästien, maksukyvyttömien luottojen ja odotettavissa olevien luottotappioiden kasvuna.

Maksukyvyttömien vastuiden osuus koko lainakannasta oli katsauskauden päättyessä 2,1 (2,1) %. Samalla erääntyneet ja järjestämättömät saamiset luottokannasta

nousivat ja olivat 3,2 (2,9) %. Yhtiö seuraa mahdollisten maksuviiveiden ja asiakkaiden hakemien maksuhelpotusten sekä vakuuksien arvojen kehitystä.

2.1 Johdon arvioon perustuvat varaukset

Yhtiöllä on ensimmäisen neljänneksen lopussa johdon harkintaan perustuvia varauksia ja käyvän arvon oikaisuja yhteensä 27,8 milj. euroa. Katsauskaudella on tehty 19,5 milj. euron johdon harkintaan perustuva lisävaraus johtuen yhtiön luottoriskiaseman muutoksesta tiettyjen asiakaskokonaisuuksien osalta. Yhtiön arvion mukaan lisävaraus kattaa luottoriskiaseman muutoksen johdosta mahdollisesti tulevaisuudessa realisoituvat luottotappiot.

Muodostaessaan arviota johdon harkintaan perustuvan lisävarauksen määrästä yhtiö on käynyt läpi selvityksen kohteena olevia asiakaskokonaisuuksia ja arvioinut niiden luottoriskiä asiakaskohtaisesti. Selvityksen tuloksena harkinnanvaraiseen lisävaraukseen johtaneen ohjeiden vastaisen toiminnan on yhtiön arvion mukaan todettu rajoittuvan tiettyihin tunnistettuihin asiakaskokonaisuuksiin, ja kohonnut luottoriski näiden sisällä tiettyihin tunnistettuihin yksittäisiin asiakkaisiin ja niiden maksukyvyn heikkenemiseen. Yhtiön riskienvalvonta ja sisäinen tarkastus seuraa selvitystyön ja sen johdosta tehtävien maksuhelpotusten ja lainanhoitojoustojen kehitystä.

2.2 Jakauma riskiluokkiin

Yhtiö luokittelee kaikki asiakkaat riskiluokkiin vastapuolesta saatavilla olevien tietojen pohjalta. Luokittelussa käytetään omaa sisäistä arviota ja ulkopuolisia luottoluokitustietoja. Seuranta on jatkuvaa ja voi johtaa luottojen ja muiden vastuiden siirtoon riskiluokasta toiseen.

Luotonannossa riskikeskittymiä voi esiintyä esimerkiksi silloin, kun luottosalkku sisältää suuria määriä luottoja ja muita vastuita:

• yksittäiselle vastapuolelle
• ryhmille, jotka muodostuvat yksittäisistä vastapuolista tai niihin sidoksissa olevista yhteisöistä
• tietyille toimialoille
• tiettyjä vakuuksia vastaan
• joiden maturiteetti on sama tai
• joissa tuote/instrumentti on sama.

Erääntyneet ja järjestämättömät saamiset sekä lainanhoitojoustot

(1 000 euroa)	31.3.2024	% luotto kannasta	31.12.2023	% luotto kannasta
Erääntyneet saamiset 30-90 päivää	35 813	0,6 %	31 253	0,5 %
Erääntymättömät tai erääntyneet alle 90 päivää saamiset, jotka todennäköisesti jäävät maksamatta	92 636	1,5 %	89 842	1,5 %
Järjestämättömät saamiset 90-180 päivää	23 363	0,4 %	16 950	0,3 %
Järjestämättömät saamiset 181 päivää - 1 vuosi	21 783	0,4 %	14 374	0,2 %
Järjestämättömät saamiset > 1 vuosi	23 256	0,4 %	21 882	0,4 %
Erääntyneet ja järjestämättömät saamiset yhteensä	196 852	3,2 %	174 301	2,9 %
Terveet ja erääntyneet saamiset, joissa lainanhoitojoustoja	78 266	1,3 %	74 099	1,2 %
Järjestämättömät saamiset, joissa lainanhoitojoustoja	62 161	1,0 %	57 593	1,0 %
Lainanhoitojoustot yhteensä	140 427	2,3 %	131 692	2,2 %

Luvut sisältävät eriin kohdistuvat erääntyneet korot.

Vakuuksien maantieteellinen jakauma

31.3.2024 (1 000 euroa)
Maakunta	Vakuuden arvo yhtiölle	%-osuus
Varsinais-Suomi	2 002 096 086	26,3 %
Etelä-Pohjanmaa	1 085 863 486	14,2 %
Uusimaa	930 691 399	12,2 %
Pirkanmaa	770 666 509	10,1 %
Satakunta	524 480 662	6,9 %
Etelä-Karjala	489 324 507	6,4 %
Kymenlaakso	267 033 270	3,5 %
Kanta-Häme	262 201 224	3,4 %
Keski-Suomi	240 940 610	3,2 %
Etelä-Savo	205 599 242	2,7 %
Pohjois-Pohjanmaa	185 239 988	2,4 %
Päijät-Häme	177 902 288	2,3 %
Pohjois-Karjala	168 757 761	2,2 %
Muut	314 767 200	4,1 %
Yhteensä	7 625 564 232	100,0 %

Lainat ja saamiset sekä taseen ulkopuoliset erät riskiluokittain ja luottoriskikeskittymät

Riskiluokka 1: Matalan riskiluokan eriin katsotaan kuuluvaksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen AAA-tason henkilö-, yritys- ja as.oy.-asiakkaat ja AAA- ja AA+-tason maatalousasiakkaat.

Riskiluokka 2: Kohtuullisen riskin eriin katsotaan kuuluviksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen AA-B+ -tason henkilöasiakkaat, AA-A+ -tason yritys- ja as.oyasiakkaat sekä AA-A -tason maatalousasiakkaat.

Riskiluokka 3: Kasvaneen riskin eriin katsotaan kuuluviksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen B-C-tason henkilöasiakkaat sekä A-B-tason yritys- ja as.oyasiakkaat sekä B+-B -tason maatalousasiakkaat.

Riskiluokka 4: Korkeimman riskin eriin katsotaan kuuluviksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen D-tason henkilöasiakkaat, C-tason yritys- ja as.oy.-asiakkaat, C- ja D-tason maatalousasiakkaat sekä maksukyvyttömät asiakkaat.

Muut asiakkaat perustuvat yhtiön sisäiseen arvioon riskiluokasta.

Riskiluokka ei luokiteltu -erään kuuluvat sellaiset luotot tai saamistodistukset, joille yhtiö ei ole määritellyt luottoluokitusta tai joille ei ole saatavissa ulkoista luottoluokitusta.

Henkilöasiakkaat

Lainat ja saamiset sekä taseen ulkopuoliset erät	31.3.2024	31.12.2023
Riskiluokka 1	1 518 254	1 491 431
Riskiluokka 2	2 032 438	2 040 053
Riskiluokka 3	131 678	132 059
Riskiluokka 4	96 309	84 935
Riskiluokka ei luokiteltu	2 537	2 671
Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä	3 781 216	3 751 150
Tappioita koskeva vähennyserä	20 402	19 495
Yhteensä	3 760 814	3 731 655

Yritykset

Lainat ja saamiset sekä taseen ulkopuoliset erät	31.3.2024	31.12.2023
Riskiluokka 1	471 025	479 239
Riskiluokka 2	606 344	614 543
Riskiluokka 3	232 342	196 319
Riskiluokka 4	62 250	60 964
Riskiluokka ei luokiteltu	1 207	405
Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä	1 373 168	1 351 470
Tappioita koskeva vähennyserä	33 058	11 964
Yhteensä	1 340 110	1 339 506

Asunto-osakeyhtiöt

Lainat ja saamiset sekä taseen ulkopuoliset erät	31.3.2024	31.12.2023
Riskiluokka 1	642 720	651 897
Riskiluokka 2	84 446	73 089
Riskiluokka 3	15 040	29 462
Riskiluokka 4	4 357	2 817
Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä	746 564	757 264
Tappioita koskeva vähennyserä	673	449
Yhteensä	745 892	756 815

Maatalousasiakkaat

Lainat ja saamiset sekä taseen ulkopuoliset erät	31.3.2024	31.12.2023
Riskiluokka 1	107 406	109 179
Riskiluokka 2	160 104	159 145
Riskiluokka 3	23 954	22 332
Riskiluokka 4	18 083	17 331
Riskiluokka ei luokiteltu	6 064	6 454
Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä	315 612	314 442
Tappioita koskeva vähennyserä	3 012	3 146
Yhteensä	312 600	311 296

Muut

Lainat ja saamiset sekä taseen ulkopuoliset erät	31.3.2024	31.12.2023
Riskiluokka 1	86 174	96 123
Riskiluokka 2	73 649	76 829
Riskiluokka 3	1 010	932
Riskiluokka 4	35	42
Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä	160 867	173 926
Tappioita koskeva vähennyserä	593	674
Yhteensä	160 274	173 252
Saamistodistukset	31.3.2024	31.12.2023
Riskiluokka 1	477 186	476 133
Riskiluokka 2	1 424	1 366
Riskiluokka 3	90	252
Riskiluokka ei luokiteltu	11 874	68 425
Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä	490 574	546 177
Tappioita koskeva vähennyserä	478	478

Lainat ja saamiset sekä taseen ulkopuoliset erät					Riskiluokka
toimialoittain		Riskiluokka 1 Riskiluokka 2 Riskiluokka 3 Riskiluokka 4			ei luokiteltu	31.3.2024	31.12.2023
Yritykset	1 122 762	735 998	246 702	67 843	6 822	2 180 127	2 171 713
Kiinteistöala	772 169	338 843	110 827	21 330	-	1 243 169	1 250 967
Maatalous	2 145	52 246	1 305	2 177	5 614	63 487	61 607
Rakentaminen	54 578	48 297	19 097	7 914	-	129 886	125 645
Majoitus- ja ravitsemistoiminta	18 998	36 217	22 859	5 936	-	84 010	84 755
Tukku- ja vähittäiskauppa	81 922	79 832	20 320	8 235	-	190 310	182 695
Rahoitus- ja vakuutustoiminta	18 240	27 324	8 704	177	-	54 446	44 500
Muut	174 710	153 239	63 589	22 074	1 207	414 820	421 542
Julkisyhteisöt	1 232	15 209	-	-	-	16 441	16 486
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt	15 491	18 570	170	-	-	34 231	34 832
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset	55 929	39 720	839	35	-	96 523	103 977
Kotitaloudet	1 630 166	2 147 484	156 312	113 156	2 987	4 050 105	4 021 245
Yhteensä	2 825 580	2 956 981	404 024	181 034	9 808	6 377 427	6 348 252

3. Operatiivinen riski

Oma Säästöpankki Oyj:n merkittävin operatiivisen riskin lähde ovat kyberriskit. Toimintaympäristö on muuttunut yleisen tilanteen takia ja tietoturvallisuuden riskitaso on kohonnut. IT-riskiä suojataan monin eri menetelmin, ja suojautuminen kyberhyökkäyksiltä koskee tietoteknisen ympäristön lisäksi myös koko henkilökuntaa. Kyberuhkia ja muita riskejä, kuten sähkö- ja tietoliikennehäiriöitä, on kartoitettu yhteistyössä palveluntuottajien kanssa, jotta yhtiö olisi hyvin varautunut mahdollisen häiriön sattuessa. Yhtiö on päivittänyt omia varautumistoimenpiteitään ja toimintaohjeitaan arvioimalla erilaisia uhkaskenaarioita sekä niiden todennäköisyyksiä ja vaikutuksia. Ensimmäisellä vuosineljänneksellä toteutetussa TIBER-FI kehikon mukaisessa tietoturvallisuustestauksessa todettiin suojauksien olevan hyvällä tasolla.

Liite 3 Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu

		Käypään
		arvoon muiden	Käypään
Varat (1 000 euroa)		laajan tuloksen	arvoon tulos	Johdannaiset,
	Jaksotettu	erien kautta	vaikutteisesti	suojaus	Kirjanpitoarvo
31.3.2024	hankintameno	kirjattavat	kirjattavat	laskennassa	yhteensä	Käypä arvo
Käteiset varat	604 341	-	-	-	604 341	604 341
Saamiset luottolaitoksilta	175 000	-	-	-	175 000	175 000
Saamiset asiakkailta	6 005 416	-	-	-	6 005 416	6 005 416
Johdannaiset, suojauslaskennassa	-	-	-	31 443	31 443	31 443
Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit	-	490 239	1 117	-	491 355	491 355
Oman pääoman ehtoiset instrumentit	-	-	13 801	-	13 801	13 801
Rahoitusvarat yhteensä	6 784 758	490 239	14 918	31 443	7 321 357	7 321 357
Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin					24 164	24 164
Sijoituskiinteistöt					1 160	1 160
Muut varat					184 611	184 611
Varat yhteensä	6 784 758	490 239	14 918	31 443	7 531 291	7 531 291

Velat (1 000 euroa)		Johdannaiset,
		suojaus	Kirjanpitoarvo
31.3.2024	Muut velat	laskennassa	yhteensä	Käypä arvo
Velat luottolaitoksille	164 336	-	164 336	164 336
Velat asiakkaille	3 706 049	-	3 706 049	3 706 049
Johdannaiset, suojauslaskennassa	-	8 931	8 931	8 931
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat	2 861 503	-	2 861 503	2 861 503
Velat, joilla on huonompi etuoikeus	60 000	-	60 000	60 000
Rahoitusvelat yhteensä	6 791 887	8 931	6 800 818	6 800 818
Muut kuin rahoitusvelat			203 047	203 047
Velat yhteensä	6 791 887	8 931	7 003 865	7 003 865

		Käypään
		arvoon muiden	Käypään
Varat (1 000 euroa)		laajan tuloksen	arvoon tulos	Johdannaiset,
	Jaksotettu	erien kautta	vaikutteisesti	suojaus	Kirjanpitoarvo
31.12.2023	hankintameno	kirjattavat	kirjattavat	laskennassa	yhteensä	Käypä arvo
Käteiset varat	682 117	-	-	-	682 117	682 117
Saamiset luottolaitoksilta	192 305	-	-	-	192 305	192 305
Saamiset asiakkailta	5 997 074	-	-	-	5 997 074	5 997 074
Johdannaiset, suojauslaskennassa	-	-	-	44 924	44 924	44 924
Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit	-	545 699	1 030	-	546 729	546 729
Oman pääoman ehtoiset instrumentit	-	-	13 519	-	13 519	13 519
Rahoitusvarat yhteensä	6 871 497	545 699	14 549	44 924	7 476 669	7 476 669

Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin					24 131	24 131
Sijoituskiinteistöt					1 167	1 167
Muut varat					140 939	140 939
Varat yhteensä	6 871 497	545 699	14 549	44 924	7 642 906	7 642 906

Velat (1 000 euroa)		Johdannaiset,
		suojaus	Kirjanpitoarvo
31.12.2023	Muut velat	laskennassa	yhteensä	Käypä arvo
Velat luottolaitoksille	165 255	-	165 255	165 255
Velat asiakkaille	3 778 310	-	3 778 310	3 778 310
Johdannaiset, suojauslaskennassa	-	9 455	9 455	9 455
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat	2 930 058	-	2 930 058	2 930 058
Velat, joilla on huonompi etuoikeus	60 000	-	60 000	60 000
Rahoitusvelat yhteensä	6 933 623	9 455	6 943 078	6 943 078
Muut kuin rahoitusvelat			158 776	158 776
Velat yhteensä	6 933 623	-	7 101 854	7 101 854

		Käypään
		arvoon muiden	Käypään
Varat (1 000 euroa)		laajan tuloksen	arvoon	Johdannaiset,
	Jaksotettu	erien kautta	tulosvaikuttei	suojaus	Kirjanpitoarvo
31.3.2023	hankintameno	kirjattavat	sesti kirjattavat	laskennassa	yhteensä	Käypä arvo
Käteiset varat	496 827	-	-	-	496 827	496 827
Saamiset luottolaitoksilta	120 199	-	-	-	120 199	120 199
Saamiset asiakkailta	5 966 671	-	-	-	5 966 671	5 966 671
Johdannaiset, suojauslaskennassa	-	-	-	5 367	5 367	5 367
Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit	-	542 699	902	-	543 601	543 601
Oman pääoman ehtoiset instrumentit	-	-	13 201	-	13 201	13 201
Rahoitusvarat yhteensä	6 583 697	542 699	14 103	5 367	7 145 866	7 145 866
Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin					25 113	25 113
Sijoituskiinteistöt					1 319	1 319
Muut varat					126 655	126 655

Varat yhteensä 6 583 697 542 699 14 103 5 367 7 298 953 7 298 953

Velat (1 000 euroa)		Johdannaiset, suojaus	Kirjanpitoarvo
31.3.2023	Muut velat	laskennassa	yhteensä	Käypä arvo
Velat luottolaitoksille	262 249	-	262 249	262 249
Velat asiakkaille	3 927 221	-	3 927 221	3 927 221
Johdannaiset, suojauslaskennassa	-	6 292	6 292	6 292
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat	2 462 851	-	2 462 851	2 462 851
Velat, joilla on huonompi etuoikeus	60 000	-	60 000	60 000
Rahoitusvelat yhteensä	6 712 321	6 292	6 718 613	6 718 613
Muut kuin rahoitusvelat			142 983	142 983
Velat yhteensä	6 712 321	6 292	6 861 596	6 861 596

Liite 4 Lainat ja saamiset

(1 000 euroa)	31.3.2024	31.12.2023	31.3.2023
Lainat ja saamiset luottolaitoksilta
Vaadittaessa maksettavat	173 820	191 805	77 002
Muut	1 180	500	43 198
Lainat ja saamiset luottolaitoksilta yhteensä	175 000	192 305	120 199
Lainat ja saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
Lainat	5 875 049	5 871 747	5 839 989
Käytetyt tililuotot	70 541	65 637	72 106
Valtion varoista välitetyt lainat	17	20	23
Luottokortit	59 101	58 929	53 993
Pankkitakaussaamiset	708	741	560
Lainat ja saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä yhteensä	6 005 416	5 997 074	5 966 671
Lainat ja saamiset yhteensä	6 180 417	6 189 379	6 086 870

Lainat ja saamiset luottolaitoksilta, erä Muut sisältää vähimmäisvarantotalletuksen Suomen Pankkiin. Vähimmäisvarantotalletuksen kirjauskäytäntöä on muutettu ja 30.6.2023 alkaen talletus esitetään raportointikauden viimeisen päivän saldovaatimuksen suuruisena.

Odotettavissa olevien luottotappioiden virtalaskelmat esitetään liitteessä 12 Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot.

Liite 5 Johdannaiset ja suojauslaskenta

Varat (1 000 euroa)	31.3.2024	31.12.2023	31.3.2023
Käyvän arvon suojaus
Korkojohdannaiset	31 443	44 924	5 365
Muut suojaavat johdannaiset
Osake- ja osakeindeksijohdannaiset	-	-	1
Johdannaisvarat yhteensä	31 443	44 924	5 367
Velat (1 000 euroa)	31.3.2024	31.12.2023	31.3.2023
Käyvän arvon suojaus
Korkojohdannaiset	8 931	9 455	6 292
Johdannaisvelat yhteensä	8 931	9 455	6 292

Käyvän arvon suojauslaskennan

suojauskohteet (1 000 euroa)	31.3.2024		31.12.2023		31.3.2023
	Suojattavan	josta	Suojattavan	josta	Suojattavan	josta
	kohteen	suojattavan	kohteen	suojattavan	kohteen	suojattavan
	kirjanpitoarvo	kohteen	kirjanpitoarvo	kohteen	kirjanpitoarvo	kohteen
		käyvän arvon		käyvän arvon		käyvän arvon
		muutosta		muutosta		muutosta
Käyvän arvon portfoliosuojaus
Lainat ja saamiset luottolaitoksilta	225 667	7 667	227 523	9 523	220 989	2 989
Varat yhteensä	225 667	7 667	227 523	9 523	220 989	2 989
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille	1 530 692	30 692	1 345 014	45 014	706 805	1 805
Velat yhteensä	1 530 692	30 692	1 345 014	45 014	706 805	1 805

Kohde-etuuksien nimellisarvot ja

johdannaisten käyvät arvot (1 000 euroa)	Jäljellä oleva juoksuaika			Käyvät arvot
31.3.2024	alle 1 v	1-5 v	yli 5v	Yhteensä	Varat	Velat
Käyvän arvon suojaus	-	891 000	827 000	1 718 000	31 443	8 931
Koronvaihtosopimukset	-	891 000	827 000	1 718 000	31 443	8 931
Muut suojaavat johdannaiset	-	-	-	-	-	-
Osake- ja osakeindeksijohdannaiset	-	-	-	-	-	-
Johdannaiset yhteensä	-	891 000	827 000	1 718 000	31 443	8 931

Kohde-etuuksien nimellisarvot ja

johdannaisten käyvät arvot (1 000 euroa)	Jäljellä oleva juoksuaika				Käyvät arvot
31.12.2023	alle 1 v	1-5 v	yli 5v	Yhteensä	Varat	Velat
Käyvän arvon suojaus	-	891 000	627 000	1 518 000	44 924	9 455
Koronvaihtosopimukset	-	891 000	627 000	1 518 000	44 924	9 455
Muut suojaavat johdannaiset	12 553	-	-	12 553	-	-
Osake- ja osakeindeksijohdannaiset	12 553	-	-	12 553	-	-
Johdannaiset yhteensä	12 553	891 000	627 000	1 530 553	44 924	9 455

Kohde-etuuksien nimellisarvot ja

johdannaisten käyvät arvot (1 000 euroa)	Jäljellä oleva juoksuaika				Käyvät arvot
31.3.2023	alle 1 v	1-5 v	yli 5v	Yhteensä	Varat	Velat
Käyvän arvon suojaus	5 000	291 000	627 000	923 000	5 365	6 292
Koronvaihtosopimukset	5 000	291 000	627 000	923 000	5 365	6 292
Muut suojaavat johdannaiset	27 490	-	-	27 490	1	-
Osake- ja osakeindeksijohdannaiset	27 490	-	-	27 490	2	-
Johdannaiset yhteensä	32 490	291 000	627 000	950 490	5 367	6 292

Liite 6 Sijoitusomaisuus

Sijoitusomaisuus (1 000 euroa)	31.3.2024	31.12.2023	31.3.2023
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat
Saamistodistukset	1 117	1 030	902
Osakkeet ja osuudet	13 801	13 519	13 201
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat yhteensä	14 918	14 549	14 103
Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat
Saamistodistukset	490 239	545 699	542 699
Osakkeet ja osuudet	-	-	-
Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat yhteensä	490 239	545 699	542 699
Sijoituskiinteistöt	1 160	1 167	1 319
Sijoitusomaisuus yhteensä	506 316	561 414	558 121

Odotettavissa olevien luottotappioiden virtalaskelmat esitetään liitteessä 12 Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot.

	Sijoituskiinteistöjen muutokset (1 000 euroa)	31.3.2024	31.12.2023	31.3.2023
	Hankintameno 1.1.	4 058	4 199	4 199
+	Lisäykset	-	22	22
+/-	Siirrot	-	-163	-27
	Hankintameno kauden lopussa	4 058	4 058	4 194
	Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 1.1.	-2 892	-2 871	-2 871
+	Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot	-	40	7
-	Poistot	-7	-59	-10
+/-	Muut muutokset	-	-1	-1
	Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot kauden lopussa	-2 899	-2 892	-2 875
	Kirjanpitoarvo 1.1.	1 167	1 328	1 328
	Kirjanpitoarvo kauden lopussa	1 160	1 167	1 319

31.3.2024	Oman pääoman ehtoiset			Vieraan pääoman ehtoiset
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat ja käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta	Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta	Käypään arvoon tulos vaikutteisesti	Jaksotettuun hankinta menoon		Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta	Käypään arvoon tulos vaikutteisesti	Jaksotettuun hankinta menoon
kirjattavat (1 000 euroa)	arvostettavat	arvostettavat	arvostettavat	Yhteensä	arvostettavat	arvostettavat	arvostettavat	Yhteensä	Kaikki yhteensä
Noteeratut
Julkisyhteisöiltä	-	-	-	-	167 721	-	-	167 721	167 721
Muilta	-	4 305	-	4 305	322 518	115	-	322 633	326 938
Muut
Muilta	-	9 496	-	9 496	-	1 002	-	1 002	10 498
Yhteensä	-	13 801	-	13 801	490 239	1 117	-	491 355	505 156

31.12.2023	Oman pääoman ehtoiset			Vieraan pääoman ehtoiset
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat ja käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat (1 000 euroa)	Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat	Käypään arvoon tulos vaikutteisesti arvostettavat	Jaksotettuun hankinta menoon arvostettavat	Yhteensä	Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat	Käypään arvoon tulos vaikutteisesti arvostettavat	Jaksotettuun hankinta menoon arvostettavat	Yhteensä	Kaikki yhteensä
Noteeratut
Julkisyhteisöiltä	-	-	-	-	161 872	-	-	161 872	161 872
Muilta	-	4 214	-	4 214	383 827	115	-	383 942	388 156
Muut
Muilta	-	9 305	-	9 305	-	915	-	915	10 220
Yhteensä	-	13 519	-	13 519	545 699	1 030	-	546 729	560 248

31.3.2023	Oman pääoman ehtoiset
	Käypään arvoon				Käypään arvoon
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti	muiden laajan	Käypään arvoon	Jaksotettuun		muiden laajan	Käypään arvoon	Jaksotettuun
kirjattavat ja käypään arvoon muiden	tuloksen erien	tulos	hankinta		tuloksen erien	tulos	hankinta
laajan tuloksen erien kautta	kautta	vaikutteisesti	menoon		kautta	vaikutteisesti	menoon
kirjattavat (1 000 euroa)	arvostettavat	arvostettavat	arvostettavat	Yhteensä	arvostettavat	arvostettavat	arvostettavat	Yhteensä	Kaikki yhteensä
Noteeratut
Julkisyhteisöiltä	-	-	-	-	154 654	-	-	154 654	154 654
Muilta	-	3 962	-	3 962	387 844	113	-	387 957	391 919
Muut
Muilta	-	9 239	-	9 239	202	789	-	990	10 230
Yhteensä	-	13 201	-	13 201	542 699	902	-	543 601	556 802

Liite 7 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille ja velat luottolaitoksille

(1 000 euroa)	31.3.2024	31.12.2023	31.3.2023
Velat luottolaitoksille
Velat Keskuspankeille	30 000	30 000	150 000
Vaadittaessa maksettavat	7 496	4 420	8 385
Muut kuin vaadittaessa maksettavat	126 840	130 835	103 865
Velat luottolaitoksille yhteensä	164 336	165 255	262 249
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille
Talletukset	3 675 340	3 733 280	3 925 395
Vaadittaessa maksettavat	3 016 748	3 160 301	3 328 618
Muut	658 592	572 979	596 777
Muut rahoitusvelat	16	16	21
Muut kuin vaadittaessa maksettavat	16	16	21
Ottolainauksen käyvän arvon muutos	30 692	45 014	1 805
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä	3 706 049	3 778 310	3 927 221
Velat luottolaitoksille, yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä	3 870 385	3 943 565	4 189 470

Velat Keskuspankeille -erässä on kyse vakuudellisesta LTRO-luotosta. Vertailukaudella 31.3.2023 erä koostui TLTRO-luotosta, joka erääntyi 30.6.2023. TLTRO-luotto käsiteltiin IFRS 9 -standardin mukaisesti velkana ja lainan korko tarkistettiin lainan eräännyttyä.

Liite 8 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat

(1 000 euroa)	31.3.2024	31.12.2023	31.3.2023
Joukkovelkakirjalainat	2 706 760	2 758 725	2 289 630
Sijoitustodistukset	154 743	171 333	173 221
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat	2 861 503	2 930 058	2 462 851
yhteensä

	Nimellisarvo				Kirjanpitoarvo
Joukkovelkakirjalaina	31.3.2024	Korko	Liikkeeseen laskuvuosi	Eräpäivä	31.3.2024	31.12.2023	31.3.2023
OmaSp Oyj 3.4.2024, covered bond	300 000	0,125 %/kiinteä	2019	3.4.2024	299 997	299 914	299 662
OmaSp Oyj 6.4.2023, covered bond	250 000	0,125 %/kiinteä	2020	6.4.2023	-	-	249 993
OmaSp Oyj 17.1.2024	55 000	marginaali 1 %/vaihtuva	2020	17.1.2024	-	55 000	54 999
OmaSp Oyj 25.11.2027, covered bond	650 000	0,01 %/kiinteä	2020-2023	25.11.2027	623 781	622 126	403 710
OmaSp Oyj 19.5.2025	200 000	marginaali 0,2 %/vaihtuva	2021	19.5.2025	199 822	199 782	199 664
OmaSp Oyj 18.12.2026, covered bond	600 000	1,5 %/kiinteä	2022	18.12.2026	588 592	587 613	584 625
OmaSp Oyj 26.9.2024	150 000	5 %/kiinteä	2022	26.9.2024	149 845	149 802	149 632
OmaSp Oyj 15.6.2028, covered bond	350 000	3,125 %/kiinteä	2023	15.6.2028	347 776	347 641	347 346
OmaSp Oyj 15.1.2029, covered bond	500 000	3,5 %/kiinteä	2023	15.1.2029	496 947	496 848	-

Sijoitustodistuksien maturiteetit	Alle 3kk	3 - 6 kk	6-9 kk	9-12 kk	Kirjanpito-arvo yhteensä
31.3.2024	80 768	64 223	9 752	-	154 743
31.12.2023	99 464	62 221	-	9 648	171 333
31.3.2023	89 673	41 655	12 738	29 155	173 221

2 706 760 2 758 725 2 289 630

Liite 9 Korkokate

(1 000 euroa)	1-3/2024	1-3/2023	1-12/2023
Korkotuotot
Saamisista luottolaitoksilta	5 713	2 383	11 627
Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä	82 194	46 166	266 459
Saamistodistuksista	1 630	1 110	5 102
Johdannaissopimuksista*	-	5 630	37 613
Nettokorot taseen varojen suojaavista johdannaissopimuksista*	587	-	-
Muut korkotuotot	580	304	1 705
Korkotuotot yhteensä	90 705	55 593	322 506
Korkokulut
Veloista luottolaitoksille	-1 586	-1 192	-5 099
Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille	-8 987	-2 992	-22 216
Yleiseen liikkeeseen lasketuista velkakirjoista	-18 589	-9 751	-54 488
Johdannaissopimuksista*	-	-4 972	-40 775
Nettokorot taseen velkoja suojaavista johdannaissopimuksista*	-3 299	-	-
Veloista, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla	-544	-322	-1 754
Muut korkokulut	-331	-140	-1 130
Korkokulut yhteensä	-33 336	-19 369	-125 461
Korkokate	57 369	36 224	197 045

*Yhtiö on raportointikaudella muuttanut korkoriskiä suojaavien johdannaisten korkojen käsittelyä netotusperusteiseksi, minkä vaikutus korkotuottoihin on -12,5 milj. euroa sekä korkokuluihin +12,5 milj. euroa. Korkoriskiä suojaavien johdannaissopimusten vaikutus korkokatteeseen oli yhteensä -2,7 milj. euroa.

Liite 10 Palkkiotuotot ja -kulut

(1 000 euroa)	1-3/2024	1-3/2023	1-12/2023
Palkkiotuotot
Luotonannosta	2 608	1 938	10 156
Talletuksista	27	21	107
Kortti- ja maksuliikenteestä	8 992	7 501	33 713
Rahastoista	1 817	1 312	6 517
Lainopillisista tehtävistä	117	74	483
Välitetystä toiminnasta	664	516	2 469
Takausten myöntämisestä	582	519	2 094
Muut palkkiotuotot	263	241	1 082
Palkkiotuotot yhteensä	15 069	12 123	56 621
Palkkiokulut
Kortti- ja maksuliikenteestä	-1 762	-1 272	-6 653
Arvopapereista	-255	-126	-1 442
Muut palkkiokulut	-285	-271	-1 105
Palkkiokulut yhteensä	-2 303	-1 670	-9 200
Palkkiotuotot ja -kulut, netto	12 766	10 453	47 421

Liite 11 Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot

(1 000 euroa)	1-3/2024	1-3/2023	1-12/2023
Käypään arvoon tuloslaskelman kautta kirjattavien rahoitusvarojen nettotuotot
Saamistodistuksista
Arvostusvoitot ja -tappiot	25	42	25
Saamistodistuksista yhteensä	25	42	25
Osakkeista ja osuuksista
Osinkotuotot	126	82	217
Arvostusvoitot ja -tappiot	319	-37	-2 782
Osakkeista ja osuuksista yhteensä	446	45	-2 564
Käypään arvoon tuloslaskelman kautta kirjattavien rahoitusvarojen
nettotuotot yhteensä	471	87	-2 540

Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavien

rahoitusvarojen nettotuotot
Saamistodistuksista
Myyntivoitot ja -tappiot	91	562	610
Käyvän arvon rahastosta tuloslaskelmaan siirretty arvostusero	-312	-369	-422
Saamistodistuksista yhteensä	-222	193	188
Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavien rahoitusvarojen nettotuotot yhteensä	-222	193	188

Sijoituskiinteistöjen nettotuotot (1 000 euroa)	1-3/2024	1-3/2023	1-12/2023
Vuokra- ja osinkotuotot	49	55	235
Muut tuotot sijoituskiinteistöistä	2	2	11
Vastike- ja hoitokulut	-28	-16	-90
Poistot ja arvonalentumiset sijoituskiinteistöistä	-7	-10	-59
Vuokrakulut sijoituskiinteistöistä	-	-	-10
Sijoituskiinteistöjen nettotuotot yhteensä	15	31	87
Valuuttatoiminnan nettotuotot	53	-43	-83

Suojauslaskennan nettotuotot	-305	701	779
Kaupankäynnin nettotuotot	-187	50	-306
Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot yhteensä	-175	1 019	-1 875

Liite 12 Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot

(1 000 euroa)	1-3/2024	1-3/2023	1-12/2023
ECL saamisista asiakkailta ja taseen ulkopuolisista eristä	-22 011	-965	1 926
ECL vieraan pääoman ehtoisista sijoituksista	142	-107	-40
Odotettavissa olevat luottotappiot yhteensä	-21 869	-1 072	1 885
Lopulliset luottotappiot
Lopulliset luottotappiot	-1 349	-600	-20 760
Palautukset lopullisista luottotappioista	106	77	1 748
Toteutuneet luottotappiot, netto	-1 243	-522	-19 012

Odotettavissa olevien luottotappioiden virtalaskelmat on muodostettu 1.1.2024 ja 31.3.2024 taseessa voimassa olleiden lainojen vastuiden ja odotettavissa olevien luottotappioiden euromääräisten muutoksien perusteella.

Odotettavissa olevat luottotappiot, lainat ja saamiset asiakkailta

				1-3/2024	1-3/2023	1-12/2023
Saamiset luottolaitoksilta ja yleisöltä ja julkisyhteisöiltä (1 000 euroa)	Vaihe 1	Vaihe 2	Vaihe 3	Yhteensä	Yhteensä	Yhteensä
Odotettavissa olevat luottotappiot 1.1.	1 655	14 180	19 624	35 458	24 833	24 833
Siirrot vaiheeseen 1	99	-294	-	-194	-289	-583
Siirrot vaiheeseen 2	-128	1 575	-355	1 092	712	321
Siirrot vaiheeseen 3	-6	-501	2 491	1 984	878	5 473
Uudet saamiset	45	119	171	335	5 172	7 496
Lyhennykset ja erääntyneet saamiset	-47	-193	-466	-706	-544	7 990
Toteutuneiden luottotappioiden vaikutus	-	-	-1 349	-1 349	-600	-20 760
Toteutuneiden luottotappioiden palautusten vaikutus	-	-	106	106	77	1 748
Luottoriskin muutoksen vaikutus	20	-286	1 428	1 161	-1 001	1 878
Laskentamallin muutosten vaikutus	-	-	-	-	-	-100
Johdon arvioihin perustuvat muutokset	-29	19 555	94	19 620	9 038	7 161
Odotettavissa olevat luottotappiot kauden lopussa	1 609	34 156	21 743	57 508	38 277	35 458

Yhtiö kirjasi ensimmäisellä neljänneksellä 19,5 milj. euron harkinnanvaraisen lisävarauksen tiettyjen asiakkaiden luottoriskiaseman muutoksen vuoksi.

				1-3/2024	1-3/2023	1-12/2023
Taseen ulkopuoliset erät (1 000 euroa)	Vaihe 1	Vaihe 2	Vaihe 3	Yhteensä	Yhteensä	Yhteensä
Odotettavissa olevat luottotappiot 1.1.	78	192	-	269	297	297
Siirrot vaiheeseen 1	5	-26	-	-21	-71	156
Siirrot vaiheeseen 2	-2	24	-	23	24	79
Siirrot vaiheeseen 3	-	-4	-	-4	-3	-9
Uudet saamiset	19	71	-	91	146	140
Lyhennykset ja erääntyneet saamiset	-21	-90	-	-111	-72	65
Toteutuneiden luottotappioiden vaikutus	-	-	-	-	-	-
Toteutuneiden luottotappioiden palautusten vaikutus	-	-	-	-	-	-
Luottoriskin muutoksen vaikutus	-2	-15	-	-17	-24	214
Laskentamallin muutosten vaikutus	-	-	-	-	-	-726
Johdon arvioihin perustuvat muutokset	-	-	-	-	45	53
Odotettavissa olevat luottotappiot kauden lopussa	78	153	-	231	342	269

Odotettavissa olevat luottotappiot, sijoitusomaisuus

				1-3/2024	1-3/2023	1-12/2023
Saamistodistukset (1 000 euroa)	Vaihe 1	Vaihe 2	Vaihe 3	Yhteensä	Yhteensä	Yhteensä
Odotettavissa olevat luottotappiot 1.1.	430	48	-	478	438	438
Siirrot vaiheeseen 1	-	-	-	-	-11	-
Siirrot vaiheeseen 2	-	-	-	-	-	23
Siirrot vaiheeseen 3	-	-	-	-	-	-
Uudet saamistodistukset	14	-	-	14	639	613
Lyhennykset ja erääntyneet saamiset	-74	-	-	-74	-609	-629
Toteutuneiden luottotappioiden vaikutus	-	-	-	-	-	-
Toteutuneiden luottotappioiden palautusten vaikutus	-	-	-	-	-	-
Luottoriskin muutoksen vaikutus	-77	-5	-	-82	87	34
Laskentamallin muutosten vaikutus	-	-	-	-	-	-
Johdon arvioihin perustuvat muutokset	-	-	-	-	-	-
Odotettavissa olevat luottotappiot	293	43	-	336	544	478

Liite 13 Käyvät arvot arvostusmenetelmän mukaisesti

Rahoitusinstrumenttien käypien arvojen määrittely kuvataan 2023 vuoden tilinpäätöksen K1 Laadintaperiaatteet kappaleessa "Käyvän arvon määrittäminen".

Tasolle 3 kirjatut oman pääoman ehtoiset sijoitukset sisältävät noteeraamattomien yhtiöiden osakkeita.

Toistuvasti käypään arvoon arvostetut erät

		31.3.2024
Rahoitusvarat (1 000 euroa)	Taso 1	Taso 2		Taso 3 Yhteensä
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat
Oman pääoman ehtoiset	4 305	2 672	6 824	13 801
Vieraan pääoman ehtoiset	710	-	407	1 117
Johdannaiset	-	31 443	-	31 443
Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat
Vieraan pääoman ehtoiset	490 006	-	233	490 239
Rahoitusvarat yhteensä	495 021	34 115	7 463	536 599
		31.3.2024
Rahoitusvelat (1 000 euroa)	Taso 1	Taso 2		Taso 3 Yhteensä
Johdannaiset	-	8 931	-	8 931
Rahoitusvelat yhteensä	-	8 931	-	8 931
		31.3.2024
Muut velat (1 000 euroa)	Taso 1	Taso 2		Taso 3 Yhteensä
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat
Liiketoimintojen hankintoihin liittyvä maksuvelvollisuusvelka	-	-	19 550	19 550
Yhteensä	-	-	19 550	19 550
		31.12.2023				31.3.2023
Rahoitusvarat (1 000 euroa)	Taso 1	Taso 2		Taso 3 Yhteensä	Taso 1	Taso 2	Taso 3	Yhteensä
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat
Oman pääoman ehtoiset	4 214	2 439	6 866	13 519	3 962	2 147	7 092	13 201
Vieraan pääoman ehtoiset	685	-	345	1 030	705	-	197	902
Johdannaiset	-	44 924	-	44 924	-	5 367	-	5 367
Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat
Vieraan pääoman ehtoiset	545 465	-	234	545 699	542 699	-	-	542 699
Rahoitusvarat yhteensä	550 364	47 363	7 445	605 172	547 366	7 514	7 289	562 169
		31.12.2023				31.3.2023
Rahoitusvelat (1 000 euroa)	Taso 1	Taso 2		Taso 3 Yhteensä	Taso 1	Taso 2	Taso 3	Yhteensä
Johdannaiset	-	9 455	-	9 455	-	6 292	-	6 292
Rahoitusvelat yhteensä	-	9 455	-	9 455	-	6 292	-	6 292
		31.12.2023				31.3.2023
Muut velat (1 000 euroa)
	Taso 1	Taso 2		Taso 3 Yhteensä	Taso 1	Taso 2	Taso 3	Yhteensä
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat Liiketoimintojen hankintoihin liittyvä maksuvelvollisuusvelka	-	-	19 550	19 550	-	-	20 200	20 200

Tasolle 3 luokiteltujen sijoitusten tapahtumat

		31.3.2024			31.12.2023		31.3.2023
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat (1 000 euroa)	Oman pääoman ehtoiset	Vieraan pääoman ehtoiset	Yhteensä	Oman pääoman ehtoiset	Vieraan pääoman ehtoiset	Yhteensä	Oman pääoman ehtoiset	Vieraan pääoman ehtoiset	Yhteensä
Kirjanpitoarvo 1.1.	6 866	345	7 211	6 211	199	6 410	6 211	199	6 410
+ Hankinnat	-91	146	54	743	146	888	1 000	-	1 000
- Myynnit	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- Vuoden aikana erääntyneet	-	-84	-84	-	-	-	-	-	-
Tuloslaskelmaan kirjatut +/- realisoituneet arvonmuutokset	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tuloslaskelmaan kirjatut +/- realisoitumattomat arvonmuutokset	49	-	49	-88	-	-88	-119	-2	-121
+ Siirrot tasolle 3	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- Siirrot tasolle 1 ja 2	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kirjanpitoarvo	6 824	407	7 231	6 866	345	7 211	7 092	197	7 289

		31.3.2024			31.12.2023		31.3.2023
Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat (1 000 euroa)	Oman pääoman ehtoiset	Vieraan pääoman ehtoiset	Yhteensä	Oman pääoman ehtoiset	Vieraan pääoman ehtoiset	Yhteensä	Oman pääoman ehtoiset	Vieraan pääoman ehtoiset	Yhteensä
Kirjanpitoarvo 1.1.	-	234	234	-	-	-	-	-	-
+ Hankinnat	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- Myynnit	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- Vuoden aikana erääntyneet	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tuloslaskelmaan kirjatut +/- realisoituneet arvonmuutokset	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tuloslaskelmaan kirjatut +/- realisoitumattomat arvonmuutokset	-	-	-	-	-	-	-	-	-
+/- Laajan tuloksen eriin kirjatut arvonmuutokset	-	-2	-2	-	-69	-69	-	-	-
+ Siirrot tasolle 3	-	-	-	-	303	303	-	-	-
- Siirrot tasolle 1 ja 2	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kirjanpitoarvo	-	233	233	-	234	234	-	-	-

Tasolle 3 luokiteltujen velkojen tapahtumat

		31.3.2024			31.12.2023		31.3.2023
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat muut velat (1 000 euroa)	Oman pääoman ehtoiset	Vieraan pääoman ehtoiset	Yhteensä	Oman pääoman ehtoiset	Vieraan pääoman ehtoiset	Yhteensä	Oman pääoman ehtoiset	Vieraan pääoman ehtoiset	Yhteensä
Kirjanpitoarvo 1.1.	-	19 550	19 550	-	5 200	5 200	-	5 200	5 200
+ Hankinnat	-	-	-	-	15 000	15 000	-	15 000	15 000
- Myynnit	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- Vuoden aikana erääntyneet	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tuloslaskelmaan kirjatut +/- realisoituneet arvonmuutokset	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tuloslaskelmaan kirjatut +/- realisoitumattomat arvonmuutokset	-	-	-	-	-650	-650	-	-	-
+ Siirrot tasolle 3	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- Siirrot tasolle 1 ja 2	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kirjanpitoarvo	-	19 550	19 550	-	19 550	19 550	-	20 200	20 200

Herkkyysanalyysi tasolle 3 kuuluville rahoitusvaroille

			31.3.2024			31.12.2023		31.3.2023
(1 000 euroa)	Mahdollinen vaikutus omaan pääomaan				Mahdollinen vaikutus omaan pääomaan		Mahdollinen vaikutus omaan pääomaan
Oman pääoman ehtoiset	Oletettu muutos	Markkina -arvo	Posi tiivinen	Nega tiivinen	Markkina -arvo	Posi tiivinen	Nega tiivinen	Markkina -arvo	Posi tiivinen	Nega tiivinen
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat	+/- 15 %	6 824	1 024	-1 024	6 866	1 030	-1 030	7 092	1 064	-1 064
Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat	+/- 15 %	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yhteensä		6 824	1 024	-1 024	6 866	1 030	-1 030	7 092	1 064	-1 064

			31.3.2024			31.12.2023			31.3.2023
(1 000 euroa)			Mahdollinen vaikutus omaan pääomaan			Mahdollinen vaikutus omaan pääomaan			Mahdollinen vaikutus omaan pääomaan
Vieraan pääoman ehtoiset	Oletettu muutos	Markkina -arvo	Posi tiivinen	Nega tiivinen	Markkina -arvo	Posi tiivinen	Nega tiivinen	Markkina -arvo	Posi tiivinen	Nega tiivinen
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat	+/- 15 %	407	61	-61	345	52	-52	197	30	-30
Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat	+/- 15 %	233	35	-35	234	35	-35	-	-	-
Yhteensä		639	96	-96	579	87	-87	197	30	-30

Liite 14 Osakeperusteiset kannustinjärjestelmät

Yhtiöllä on 31.3.2024 seuraavat voimassa olevat osakeperusteiset kannustinjärjestelmät:

Ohjelma 2020–2021

Oma Säästöpankin hallitus päätti 17.2.2020 perustaa osakeperusteisen kannustinjärjestelmän konsernin johdolle. Palkkio perustuu vertailukelpoiseen kulu-tuottosuhteeseen, liiketoiminnan tuottojen kasvuun (vertailukelpoisin luvuin) sekä asiakas- ja henkilöstötyytyväisyyteen. Ohjelma sisältää ansaintajakson 2020-2021 ja sen jälkeiset sitouttamisjaksot, joiden aikana osakkeet luovutetaan noin kolmen vuoden kuluessa neljässä erässä. Palkkio maksetaan osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana. Rahaosuudella katetaan palkkiosta henkilölle aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Jos henkilön työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta. Järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään 420 000 Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeen arvoa. Järjestelmän kohderyhmään kuuluu enintään 10 henkilöä.

Ohjelma 2022–2023

Oma Säästöpankin hallitus käynnisti 24.2.2022 konsernin avainhenkilöille suunnatun kannustinjärjestelmän. Palkkio perustuu vertailukelpoiseen kulutuottosuhteeseen, luottokannan laatuun sekä asiakas- ja henkilöstötyytyväisyyteen. Ohjelma sisältää kahden vuoden mittaisen ansaintajakson, 2022– 2023 ja sen jälkeiset sitouttamisjaksot, joiden aikana osakkeet luovutetaan noin viiden vuoden kuluessa kuudessa erässä. Palkkio maksetaan osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana. Rahaosuudella katetaan palkkiosta henkilölle aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Jos henkilön työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta. Järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään 400 000 Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden. Järjestelmän kohderyhmään kuuluu enintään 30 avainhenkilöä, mukaan lukien yhtiön toimitusjohtaja ja konsernin johtoryhmän jäsenet.

Ohjelma 2024–2025

Oma Säästöpankin hallitus käynnisti 29.2.2024 konsernin avainhenkilöille suunnatun kannustinjärjestelmän. Mahdollinen palkkio perustuu vertailukelpoiseen kulu-tuottosuhteeseen, luottokannan laatuun sekä asiakas- ja henkilöstötyytyväisyyteen. Ohjelma sisältää kahden vuoden mittaisen ansaintajakson, 2024–2025 ja sen jälkeiset sitouttamisjaksot, joiden aikana osakkeet luovutetaan noin neljän vuoden kuluessa kuudessa erässä. Palkkio maksetaan osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana. Rahaosuudella katetaan palkkioista henkilölle aiheutuvia veroja ja veroluonteisia maksuja. Jos henkilön työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta. Järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään 405 000 Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden. Järjestelmän kohderyhmään kuuluu enintään 45 avainhenkilöä, mukaan lukien yhtiön toimitusjohtaja ja konsernin johtoryhmän jäsenet.

Osakesäästöohjelma OmaOsake

Oma Säästöpankin hallitus perusti 29.2.2024 koko henkilöstön osakesäästöohjelman ("OmaOsake-ohjelma") työntekijöille. Kannustamalla työntekijöitä hankkimaan ja omistamaan yhtiön osakkeita yhtiö pyrkii yhdistämään osakkeenomistajien ja työntekijöiden tavoitteet yhtiön arvon kasvattamiseksi pitkällä aikavälillä. Tavoitteena on myös tukea sitoutumista sekä yrityskulttuuria. OmaOsake-ohjelma koostuu vuosittain alkavista ohjelmakausista, joissa kussakin on 12 kuukauden säästöjakso ja sitä seuraava noin kahden vuoden mittainen omistusjakso. Omistusjakson päätyttyä osallistujille luovutetaan lisäosakkeita suorituskriteerien perusteella. Suorituskriteerien täyttymisestä riippuen osallistujilla on mahdollisuus saada yksi ilmainen lisäosake (brutto) kahta tai yhtä säästöosaketta kohden. Jos suorituskriteerejä ei saavuteta, osallistujat saavat yhden lisäosakkeen kolmea säästöosaketta kohden. Lisäosakkeiden saaminen edellyttää pääsääntöisesti työsuhteen jatkumista ja säästöosakkeiden pitämistä omistuksessa 31.3.2027 päättyvän omistusjakson ajan. Mahdollinen palkkio maksetaan omistusjakson päättymisen jälkeen osittain osakkeina ja rahana. Rahaosuus on tarkoitettu kattamaan palkkiosta aiheutuvia veroja ja lakisääteisiä sosiaalivakuutusmaksuja. Lisäosakkeet ovat vapaasti siirrettävissä sen jälkeen, kun ne on kirjattu osallistujan arvo-osuustilille. Ohjelmakaudella 2024–2027 OmaOsake-ohjelmaa tarjotaan noin 440 työntekijälle mukaan lukien johtoryhmän jäsenet ja toimitusjohtaja.

Osakeperusteinen kannustinjärjestelmä	1-3/2024	1-3/2024	1-3/2024	1-12/2023
	Ohjelma	Ohjelma	Ohjelma	Ohjelma
	2024-2025	2022-2023	2020-2021	2020-2021
Arvioitu enimmäismäärä brutto-osakkeita järjestelmän
käynnistyessä	405 000	400 000	420 000	420 000
Myöntämispäivä	1.1.2024	1.1.2022	1.1.2020	1.1.2020
Osakkeen hinta myöntämishetkellä, käyvän arvon painotettu
keskiarvo	20,34	16,90	8,79	8,79
Ansaintajakso alkaa	1.1.2024	1.1.2022	1.1.2020	1.1.2020
Ansaintajakso päättyy	31.12.2025	31.12.2023	31.12.2021	31.12.2021
Henkilöitä kauden päättyessä	41	29	10	11
Tilikauden tapahtumat (kpl)	1-3/2024	1-3/2024	1-3/2024	1-12/2023
	Ohjelma	Ohjelma	Ohjelma	Ohjelma
1.1.2023	2024-2025	2022-2023	2020-2021	2020-2021
Kauden alussa ulkona olleet		-	114 794	172 190
Muutokset kaudella
Kaudella myönnetyt		218 293	-	-
Kaudella menetetyt		-13 086	-24 086	-
Kaudella toteutetut		-82 093	-45 356	-57 396
Kaudella rauenneet		-	-	-
Kauden lopussa ulkona olevat		123 114	45 352	114 794

Liite 15 Olennaiset tapahtumat kauden jälkeen

Yhtiö antoi ennakkotiedon Q1 tuloksesta ja päivitti tulosohjeistustaan 16.4.2024 liittyen ensimmäiselle neljännekselle kirjattuun merkittävään johdon harkinnanvaraiseen lisävaraukseen. Yhtiö havaitsi omien valvontaprosessiensa tuloksena ohjeiden vastaisen toiminnan, jonka seurauksena Yhtiön luottoriskiasema heikkeni olennaisesti tiettyjen asiakaskokonaisuuksien osalta. Tapahtuman taustalla on Yhtiön luotonantoon liittyvän ohjeistuksen rikkominen, jonka seurauksena yksittäisiä asiakaskokonaisuuksia muodostettiin tietoisesti virheellisesti. Ohjeiden vastaisesta toiminnasta johtuva vakuusaseman heikentyminen yhdistettynä vallitsevaan yleiseen heikkoon taloustilanteeseen lisäävät Yhtiön luottoriskiä aiemmin raportoidusta. Riskiaseman muutoksen takia ensimmäiselle neljännekselle kirjattiin 19,5 milj. euron johdon harkinnanvarainen lisävaraus. Yhtiö päivitti tulosohjeistustaan, ja vertailukelpoisen tuloksen ennen veroja arvioidaan olevan 120–140 milj. euroa tilikaudella 2024.

Muita raportointikauden päättymisen jälkeisiä tapahtumia, jotka edellyttäisivät lisätietojen esittämistä tai jotka olennaisesti vaikuttaisivat yhtiön taloudelliseen asemaan, ei ole tiedossa.

Liite 16 Vaihtoehtoiset tunnusluvut ja tunnuslukujen laskentakaavat

Oma Säästöpankki Oyj esittää taloudellisessa raportoinnissaan historiallista taloudellista tulosta, taloudellista asemaa tai rahavirtoja kuvaavia vaihtoehtoisia tunnuslukuja (Alternative Performance Measures, APM). Vaihtoehtoiset tunnusluvut on laadittu Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen (ESMA) asettamien suuntaviivojen mukaisesti. Vaihtoehtoiset tunnusluvut eivät ole IFRS-standardeissa, vakavaraisuussäännöksissä (CRD/CRR) tai Solvenssi IIsäännöksissä (SII) määriteltyjä tai nimettyjä tunnuslukuja. Yhtiö esittää vaihtoehtoisia tunnuslukuja lisätietona IFRS:n mukaisesti laadituissa konsernin tuloslaskelmissa, konsernitaseissa ja konsernin rahavirtalaskelmissa esitetyille tunnusluvuille.

Yhtiön näkemyksen mukaan vaihtoehtoiset tunnusluvut antavat merkityksellistä ja hyödyllistä yhtiötä koskevaa lisätietoa sijoittajille, arvopaperimarkkina-analyytikoille ja muille tahoille Oma Säästöpankki Oyj:n toiminnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta ja rahavirroista.

Oma Säästöpankki Oyj:n käyttämiä vaihtoehtoisia tunnuslukuja ovat:

• Vertailukelpoinen tulos ennen veroja
• Kulu-tuottosuhde, %
• Kokonaispääoman tuotto, ROA %
• Oman pääoman tuotto, ROE %
• Omavaraisuusaste, %
• Vertailukelpoinen kulu/tuottosuhde, %
• Vertailukelpoinen oman pääoman tuotto, ROE %
• Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos (EPS), EUR

Tunnuslukujen laskentakaavat

	Liiketoiminnan tuotot yhteensä
--	--------------------------------	--	--

Korkokate, Palkkiotuotot ja -kulut, Rahoitusvarojen ja velkojen nettotuotot, Liiketoiminnan muut tuotot

Liiketoiminnan kulut yhteensä

Henkilöstökulut, Liiketoiminnan muut kulut, Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä

Maksuvalmiusvaatimus (LCR), %

Maksuvalmiuspuskurin riittävyys suhteessa nettomääräiseen käteisen ja vakuuksien nettotulosvirtaukseen 30 päivän ajan vakavassa stressitilanteessa

Pysyvän varainhankinnan vaatimus (NSFR), %

Pysyvä varainhankinta Pysyvän varainhankinnan vaade X 100

Kulu-tuottosuhde, %

Liiketoiminnan kulut yhteensä
Liiketoiminnan tuotot yhteensä + Osuus yhteis- ja	X 100
osakkuusyritysten tuloksista (netto)

Vertailukelpoinen kulu-tuottosuhde, %

Liiketoiminnan kulut ilman vertailukelpoisuuteen
vaikuttavia eriä
Liiketoiminnan tuotot ilman vertailukelpoisuuteen vaikuttavia	X 100
eriä + Osuus yhteis- ja osakkuusyritysten tuloksista (netto)

Vertailukelpoinen tulos ennen veroja

Tulos ennen veroja ilman rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuottoja sekä muita vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä

Oman pääoman tuotto, ROE %

Tilikauden tulos

Oma pääoma (vuoden alun ja lopun keskiarvo) X 100

Vertailukelpoinen oman pääoman tuotto, ROE %

Vertailukelpoinen tulos

Oma pääoma (vuoden alun ja lopun keskiarvo) X 100

Kokonaispääoman tuotto, ROA %

Tilikauden tulos
Taseen loppusumma keskimäärin	X 100
(vuoden alun ja lopun keskiarvo)
Omavaraisuusaste, %
Oma pääoma
Taseen loppusumma	X 100
Vakavaraisuussuhde (TC), %
Omat varat yhteensä (TC)
Riskipainotetut erät yhteensä (RWA)	X 100
Ydinpääomasuhde (CET1), %
Ydinpääoma (CET1)
Riskipainotetut erät yhteensä (RWA)	X 100
Ensisijaisen pääoman suhde (T1), %
Ensisijainen pääoma (T1)
Riskipainotetut erät yhteensä (RWA)	X 100
Vähimmäisomavaraisuusaste, %
Ensisijainen pääoma (T1)
Vastuiden määrä	X 100
Osakekohteinen tulos (EPS), euroa
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos
Ulkona olevien osakkeiden lukumäärä keskimäärin
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (EPS), euroa
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos
Osakepalkkiojärjestelmän laimennusvaikutuksella huomioitu

Vertailukelpoinen tulos – Määräysvallattoimien omistajien osuus Ulkona olevien osakkeiden lukumäärä keskimäärin

Riippumattoman tilintarkastajan raportti Oma Säästöpankki Oyj:n konsernin osavuosikatsauksen yleisluonteisesta tarkastuksesta

Oma Säästöpankki Oyj:n hallitukselle

Johdanto

Olemme tarkastaneet yleisluonteisesti Oma Säästöpankki Oyj:n konsernin osavuosikatsauksen, joka sisältää konsernin lyhennetyn taseen 31.3.2024, konsernin lyhennetyn tuloslaskelman, konsernin lyhennetyn laajan tuloslaskelman, lyhennetyn laskelman konsernin oman pääoman muutoksista, konsernin lyhennetyn rahavirtalaskelman 31.3.2024 päättyneeltä kolmen kuukauden jaksolta sekä tietyt selittävät liitetiedot. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat konsernin osavuosikatsauksen laatimisesta IAS 34 "Osavuosikatsaukset" standardin mukaisesti sekä muiden Suomessa voimassa olevien osavuosikatsauksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti. Velvollisuutemme on esittää suorittamamme yleisluonteisen tarkastuksen perusteella johtopäätös konsernin osavuosikatsauksesta.

Yleisluonteisen tarkastuksen laajuus

Yleisluonteinen tarkastus on suoritettu kansainvälisen yleisluonteista tarkastusta koskevan standardin ISRE 2410" Yhteisön tilintarkastajan suorittama osavuosiinformaation yleisluonteinen tarkastus" mukaisesti.

Yleisluonteiseen tarkastukseen kuuluu tiedustelujen tekemistä pääasiallisesti talouteen ja kirjanpitoon liittyvistä asioista vastaaville henkilöille sekä analyyttisia toimenpiteitä ja muita yleisluonteisen tarkastuksen toimenpiteitä. Yleisluonteinen tarkastus on laajuudeltaan huomattavasti suppeampi kuin ISA standardien mukaisesti suoritettava tilintarkastus, ja siksi emme pysty sen perusteella varmistumaan siitä, että saamme tietoomme kaikki sellaiset merkittävät seikat, jotka ehkä tunnistettaisiin tilintarkastuksessa. Näin ollen emme anna tilintarkastuskertomusta.

Johtopäätös

Yleisluonteisen tarkastuksen perusteella tietoomme ei ole tullut mitään, mikä antaisi meille syyn uskoa, ettei Oma Säästöpankki Oyj:n konsernin osavuosikatsausta 31.3.2024 päättyneeltä kolmen kuukauden jaksolta ole laadittu kaikilta olennaisilta osiltaan IAS 34 "Osavuosikatsaukset" standardin sekä muiden Suomessa voimassa olevien osavuosikatsauksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti.

Helsingissä 29. huhtikuuta 2024

KPMG OY AB

Tuomas Ilveskoski KHT