Annual Report • Mar 5, 2024
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Tehokas hallinto ja läpinäkyvä organisaatiomalli |
124 |
|---|---|
| Konsernirakenne | 125 |
| Hallintorakenne | 126 |
| Yhtiökokous | 127 |
| Hallitus | 128 |
| Hallituksen valiokunnat | 134 |
| Osakkeenomistajien edustajista koostuva nimitystoimikunta |
135 |
| Toimitusjohtaja ja hänen tehtävänsä |
137 |
| Johtoryhmä | 138 |
| Kuvaus taloudelliseen raportointi prosessiin liittyvien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmien pääpiirteistä |
142 |
| Taloudellinen raportointi | 143 |
| Liiketoiminnoista riippumattomat toiminnot |
144 |
| Lähipiiritiedot | 146 |
| Tilintarkastajat | 146 |
| Hallituksen toimintakertomus | 150 |
|---|---|
| Strategia ja taloudelliset tavoitteet |
151 |
| Yhtiön liiketoiminta | 152 |
| Toimintaympäristö | 156 |
| Tulos 1–12 / 2023 | 160 |
| Tase | 165 |
| Talletussuojarahaston ja sijoittajien korvausrahaston suoja |
168 |
| Konsernin vakavaraisuuden ja riskienhallinta |
169 |
| Yhtiökokouksen päätökset | 178 |
| Hallinto ja henkilöstö | 182 |
| Yhteiskuntavastuu ja vastuullisuus |
184 |
| Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat |
185 |
| Näkymät tilikaudelle 2024 | 186 |
| Konsernin tilinpäätös | 190 |
| Emoyhtiön tilinpäätös | 262 |
| Allekirjoitukset | 300 |
| Tilintarkastuskertomus | 302 |
| Yritysvastuuraportti 2023 | 33 |
|---|---|
| Vastuullisuuden lähtökohdat | 42 |
| Vastuullisuuden tiekartta | 52 |
| Olemme lähellä ja läsnä ihmistä 60 | |
| Edistämme yhteistä hyvinvointia 70 | |
| Edistämme kestävää kehitystä | 78 |
| Vastuullisuus lukuina | 90 |
| Hiilijalanjälkiraportti 2023 | 100 |
| Mikä on hiilijalanjälki? | 101 |
| Lähtötiedot, oletukset ja rajaukset |
104 |
| Kokonaishiilijalanjälki | 108 |
| Hiilijalanjälki päästölähteittäin 114 | |
| Hiilijalanjäljen vertailu | 120 |
OmaSp lyhyesti
| Toimitusjohtaja Pasi Sydänlammi 6 | |
|---|---|
| Tietoa sijoittajalle | 10 |
| Avainlukuja | 12 |
| Kannattavasti kasvava suomalainen pankki |
16 |
| Strategian keskiössä | 18 |
| Tehokas myynti- ja palveluverkosto |
20 |
| Kokonaisvaltaiset pankkipalvelut |
22 |
| Pienestä paikallisesta pankista Helsingin pörssin päälistan yhtiöksi |
24 |
| OmaSp:n kasvutarina | 26 |
| Vuoden 2023 kohokohdat | 28 |
toimintakertomus Vastuullisuus Tilinpäätökset
Korkokatteen kehitys jatkui läpi vuoden ja kasvua oli 88% edellisvuoteen verrattuna. Myös palkkiotuottojen nousujohteinen kehitys jatkui ja koko vuoden palkkiotuotot kasvoivat 20% edelliseen vuoteen verrattuna. Asiakasmäärien kehitys pysyi hyvällä tasolla. Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankinnan myötä saimme noin 50 000 uutta asiakassuhdetta ja tämän lisäksi uusia asiakassuhteita syntyi orgaanisesti noin 1000 joka kuukausi.
OmaSp:n liiketoiminnan kehitys jatkoi vahvan kasvun tiellä tilikaudella 2023. Tuloskehitystä vauhditti alkuvuodesta toteutettu yritysjärjestely sekä markkinakorkojen nousu. Ainutlaatuinen yhdistelmä kasvua ja kannattavuutta näkyy vahvana oman pääoman kertymänä, joka mahdollistaa omistajille ennätyksellisen voitonjaon sekä investoinnit tulevaisuuden menestyksen mahdollistamiseksi. Vuoden 2023 vertailukelpoinen tulos ennen veroja +89%
Vuoden 2023 tulos ennen veroja oli 138 miljoonaa euroa. Koko vuoden vertailukelpoinen tulos ennen veroja kasvoi 89% vertailukauteen ja oli 143,6 miljoonaa euroa. Taseen loppusumma oli 7,6 miljardia ja kasvoi tilikauden aikana yli 1,7 miljardia euroa.
Vahva liiketoiminnan kehitys näkyy merkittävänä oman pääoman kasvuna. Oma pääoma ylittää koko vuoden osalta ensimmäisen kerran yli 500 miljoonaa ja oli vuoden lopulla noin 541 miljoonaa euroa. Koko vuoden vertailukelpoinen oman pääoman
tuotto (ROE %) nousi ennätystasolle 25,3%:iin. Tilikauden aikana vertailukelpoinen kulu-tuottosuhde parani entisestään ja oli 35,1% sisältäen viranomaismaksut.
Luottokannan laatu on pysynyt odotetulla tasolla epävarmasta taloudellisesta tilanteesta huolimatta. OmaSp jatkoi varautumista heikkenevään suhdannetilanteeseen ja käytettävissä on johdon harkinnanvaraisia lisävarauksia 8,3 miljoonaa euroa. Kirjasimme tilikaudelle tulosvaikutteisesti ECL:ää yhteensä 7,8 miljoonaa euroa.
Pasi Sydänlammi, toimitusjohtaja
Vuoden 2023 vertailukelpoinen ROE 25,3%
Vuoden 2023 vertailukelpoinen kulu-tuottosuhde
35,1%
Pasi Sydänlammi Toimitusjohtaja
OmaSp:n jatkuvasti vahvistunut tuloksentekokyky mahdollistaa omistajille kasvavan osingon jo seitsemättä vuotta peräkkäin. Kevään yhtiökokoukselle esitetään osinkoa 1,00 euroa osakkeelta, josta varsinaista osinkoa on 0,67 euroa sekä ennätystuloksen ja poikkeuksellisen vahvan korkokatekertymän johdosta lisäosinkoa 0,33 euroa osakkeelta.
Kannattavan kasvun odotetaan jatkuvan tilikaudella 2024. Orgaanisen kasvun lisäksi jatkamme markkina-aseman vahvistamista syksyllä toteutuvan Handelsbankenin Suomen pk-yritysliiketoiminnan hankinnan myötä. Toimintamme laajenee samanaikaisesti pääkaupunkiseudulla Vantaalle sekä Kuopion ja Vaasan talousalueille. OmaSp aloittaa jälleen tilikauden erinomaisista lähtökohdista.
Lämpimät kiitokset vuodesta 2023 kaikille asiakkaille, henkilöstölle, omistajille sekä yhteistyökumppaneille!
Capital and Risk Management Report 2023
Oma Säästöpankki Oyj:n sisäistä valvontaa, riskienhallintaa ja riskejä kuvataan tarkemmin tilinpäätöksen yhteydessä erillisenä raporttina julkaistavassa Capital and Risk Management Report 2023 -raportissa. Raportti on saatavilla yhtiön verkkosivuilla omasp.fi/sijoittajalle/ raportit-ja-julkaisut/talousjulkaisut
Oma Säästöpankki Oyj:n osaketietoja ylläpitää Euroclear Finland Oy. Osaketietoja koskevia asioita hoitaa Oma Säästöpankki Oyj:ssä lakiasiainjohtaja Hanna Sirkiä, p. 020 758 2939.
Oma Säästöpankki Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään tiistaina 26.3.2024 klo 12 osoitteessa Scandic Helsinki Hub, Annankatu 18, Helsinki.
Oikeus osallistua yhtiökokoukseen on osakkeenomistajalla, joka on 14.3.2024 rekisteröity Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään yhtiön osakasluetteloon. Osakkeenomistaja, jonka osakkeet on merkitty hänen henkilökohtaiselle suomalaiselle arvo-osuustililleen, on rekisteröity yhtiön osakasluetteloon.
Yhtiön osakasluetteloon merkityn osakkeenomistajan, joka haluaa osallistua yhtiökokoukseen, tulee ilmoittautua viimeistään 21.3.2024 klo 16.00, mihin mennessä ilmoittautumisen on oltava perillä.
Kokouskutsu, joka sisältää kaikki yhtiökokouksen asialistalla olevat päätösehdotukset, on saatavilla Oma Säästöpankki Oyj:n internetsivuilla osoitteessa omasp.fi/sijoittajalle/johto-ja-hallinnointi/ yhtiokokous/yhtiokokous-2024
* 12/2023 -henkilöstökysely. ** Parasta palvelua 12/2023 -tutkimus.
| 12 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 13 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Avainlukuja | Osakekohtainen tulos (EPS) Tilikaudelta 1–12/2023 |
3,49 (EUR) |
||||||
| Korkokate Tilikaudelta 1–12/2023 |
197 (EUR milj.) |
Vertailukelpoinen ROE Tilikaudelta 1–12/2023 |
25,3% • • • |
|||||
| Tulos ennen veroja Tilikaudelta 1–12/2023 |
138 (EUR milj.) |
Henkilöstön lukumäärä Keskimäärin tilikaudella 1–12/2023 |
445 • • • |
|||||
| Vertailukelpoinen tulos ennen veroja Tilikaudelta 1–12/2023 |
144 (EUR milj.) |
Henkilöstön tyytyväisyys Tyytyväisyys pankkiin kokonaisuutena. * |
4,5/5 • • • |
|||||
| Vertailukelpoinen kulu-tuottosuhde Tilikaudelta 1–12/2023 |
35,1% • • • |
Asiakkaita Henkilöasiakkaita 85%, yritysasiakkaita 15% |
>200000 • • • |
Taseen
loppusumma 7642,9 Tilikaudelta (EUR milj.)
1–12/2023
Asiakastyytyväisyys 4,3/5
Tyytyväisyys pankkiin kokonaisuutena. **
• • •
Kulu-tuottosuhde alle 45 prosenttia
Vähintään 2 prosenttiyksikköä viranomaisvaateen
Vertailukelpoinen tulos ennen veroja Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät yhteensä
Käteiset varat Lainat ja saamiset
yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
Muut
Kasvu
Kasvamme kannattavasti tarjoamalla kokonaisvaltaiset pankkipalvelut ja toimialan parasta asiakaspalvelua kustannustehokkaasti ja riskit halliten.
Laadukas asiakaskokemus
Lähellä ja läsnä. Toimialan korkein asiakastyytyväisyys ja suositteluaste.
Luottopolitiikka, vakavaraisuus, maksukyky ja systemaattiset riskienhallintaprosessit.
Erinomainen, joustava asiakaspalvelu ja tehokkuus kaikessa toiminnassa.
Haluamme tarjota paikkakunnan parasta pankkipalvelua lähellä ja läsnä. Tavoitteemme on korkeatasoinen palvelukokemus ja toimialan korkein asiakastyytyväisyys sekä digitaalisissa palveluissa että pankkikonttoreissa paikan päällä.
Oma yhteyshenkilö ja suorat puhelinnumerot
Laajat aukioloajat konttoreissa
Lainapäätökset paikallisesti
Chat
Kassapalvelua joka arkipäivä
Asiakaskäynnit
Google Pay & Apple Pay
Verkkoneuvottelu OmaPostilaatikko
Digitaaliset palvelut asiakkaan mukana kaikkialla
45
OmaSp konttoria
Nykyiset konttorit
Vuonna 2024 avattavat konttorit Vantaa, Vaasa, Kuopio
Palvelutarjoaman keskiössä ovat henkilö- ja yritysasiakkaille suunnatut päivittäispankkipalvelut ja luotonanto. Tarjoamme myös rahoittamisen, säästämisen ja sijoittamisen palveluita sekä lainopillisia ja muita neuvontapalveluita.
Tilit, maksukortit, kassa- ja maksupalvelut sekä kattavat digitaaliset palvelut.
Yritystilit, maksamisen, laskutuksen ja maksuliikenteen palvelut, rahapalvelut, yritysverkkopankki ja muut digitaalisen kaupankäynnin palvelut.
Laaja valikoima erilaisia lainoja asuntolainoista kulutusluottoihin ja luotollisiin maksukortteihin. Takausratkaisuja myös yhteistyössä kumppaneiden kanssa.
Kattavat rahoituspalvelut liiketoiminnan ja investointien rahoittamiseen, pankkitakaukset sekä yhteistyöverkostosta kaupalliset takaukset.
Laaja valikoima erilaisia säästämisen tuotteita säästötileistä ASP-tileihin ja määräaikaistalletuksiin, osakekorisidonnaisiin talletuksiin ja erilaisiin vakuutussäästämisen ratkaisuihin. Rahastot ja varainhoito yhteistyössä Sp-Rahastoyhtiön ja Sp-Henkivakuutuksen kanssa.
Laaja valikoima erilaisia säästämisen tuotteita säästötileistä määräaikaistalletuksiin, osakekorisidonnaisiin talletuksiin ja erilaisiin vakuutussäästämisen ratkaisuihin. Ryhmäeläkevakuutukset, kapitalisaatiosopimukset ja varainhoitokapitalisaatio yhteistyössä Sp-Henkivakuutuksen kanssa.
Asunto- ja kulutusluottoihin yhteistyössä Sp-Henkivakuutuksen kanssa. Pienentämään yrityksen henkilöriskejä.
Perhe- ja perintöoikeudelliset asiat. Esimerkiksi yrityksen perustaminen, verotus ja sukupolvenvaihdokset.
Säästäminen, sijoittaminen ja varainhoito
neuvontapalvelut
Taseen loppusumma, miljardia euroa
24 Vuosikertomus 2023 Hallinto 25 Hallituksen
Nasdaq kutsui 27.11.2019 OmaSp:n New Yorkin Times Squarelle kellojensoittoseremoniaan juhlistamaan ensimmäistä vuottaan Helsingin pörssissä sekä 10. vuosipäivää.
Eurajoen Säästöpankki yhdistyi OmaSp:hen.
Uusi konttori avattiin Espooseen ja toinen täyden palvelun konttori Tampereelle Lielahteen.
Liedon Säästöpankki yhdistyi OmaSp:hen. OmaSp kertoi ostavansa Handelsbankenin Suomen pk-yritysliiketoiminnan syksyllä 2024 ja laajentavansa toimintaa Vantaalle, Vaasaan ja Kuopioon.
OmaSp:n historia alkaa vuodesta 1875, jolloin Lappeenrannan Säästöpankki avasi ensimmäisen kerran ovensa 13.2. Lappeenrannan raatihuoneen tiloissa.
OmaSp:n ainutlaatuisen tarinan ensiaskeleet otettiin, kun Töysän Säästöpankki lähti suunnittelemaan ensimmäistä pankkifuusiotaan vastatakseen kasvavaan pankkialan sääntelyyn sekä toimialan murrokseen. Kumppaniksi löytyi samasta maakunnasta Kuortaneen Säästöpankki. Vuonna 2008 Töysän ja Kuortaneen Säästöpankit sopivat yhdistymisestä. OmaSp sellaisena kuin me sen nyt tunnemme, syntyi vuonna 2009, kun pankit luovuttivat liiketoimintansa Oma Säästöpankki Oy:lle ja toiminta jatkui Oma Säästöpankki nimellä.
Kantasäästöpankki, Etelä-Karjalan Säästöpankki ja Suodenniemen Säästöpankki liittyivät OmaSp:hen, mikä teki siitä Suomen suurimman säästöpankin.
Joroisten Osuuspankin ja Pyhäselän Paikallisosuuspankin liiketoiminnat siirtyivät OmaSp:lle.
OmaSp avasi konttorit Helsinkiin, Ouluun ja Turkuun.
OmaSp:n laajentuminen fuusioiden kautta
OmaSp osti S-Pankin pk-yritys- sekä maa- ja metsätalousliiketoiminnan, aloitti kiinnitysluottopankkitoiminnan ja avasi uudet konttorit Lahteen sekä Jyväskylään.
Parkanon Säästöpankki yhdistyi OmaSp:hen.
OmaSp listautui 30.11.2018 Nasdaq Helsingin pörssin päälistalle.
Kuvaaja: Jarno Kylmänen/Glad Media
OmaSp on Suomen Uusyrityskeskukset ry:n Vuoden Uusyrittäjä -kilpailussa pääyhteistyökumppanina. Valtakunnalliseksi Vuoden Uusyrittäjäksi 2023 valittiin äänekoskelainen KX-Treeshearsin toimitusjohtaja Kimmo Tossavainen.
OmaSp oli pääyhteistyökumppanina vuoden merkittävimmässä businesstapahtumassa Nordic Business Forumissa Helsingin Messukeskuksessa syyskuussa.
Suomen suurin yrittäjätapahtuma, Valtakunnalliset Yrittäjäpäivät, järjestettiin Porissa lokakuussa. OmaSp oli tapahtuman pääyhteistyökumppanina.
OmaSp:n ja Liedon Säästöpankkisäätiön yhteinen Talousseminaari houkutteli monisatapäisen yleisön kuulemaan nykyhetken ja tulevaisuuden yrittäjyydestä sekä teknologian tuomista mahdollisuuksista. Tapahtuma järjestettiin Turun Logomossa maaliskuussa. Tilaisuuden juonsi uutisankkuri Keijo Leppänen.
Pankkikorttien valmistuksessa siirryttiin elokuussa 100-prosenttisesti kierrätettyyn muoviin osana OmaSp:n vastuullisuustavoitteita. Valmistuksessa on huomioitu turvallisuus, pitkäikäisyys ja monipuolisuus ja esteettömyys. Pyöreä lovi kortissa helpottaa tunnistamaan kortin muiden korttien joukosta ja syöttämään sen maksupäätteeseen oikein päin.
Kuvaaja: Esko Keski-Oja Kuvaaja: Heikki Räisänen/Raeven Visual
Kuvaaja: Veikka Hännikäinen/Rulla Media
Liedon Säästöpankin pankkiliiketoiminnan hankinta toteutui helmi-maaliskuun vaihteessa ja OmaSp:n palveluverkosto laajeni merkittävästi Turun talousalueella. Yhdistymisen yhteydessä perustettu Liedon Säästöpankkisäätiö jatkaa Liedon Säästöpankin pitkää historiaa. Kuvassa vas. OmaSp:n toimitusjohtaja Pasi Sydänlammi ja Liedon Säästöpankkisäätiön toimitusjohtaja Jouni Niuro.
Palveluverkoston laajentumisen myötä OmaSp:n asiakastiloja Varsinais-Suomessa ja muualla Suomessa remontoitiin vastaamaan pankin ainutlaatuista palvelumallia. Uudistuksissa huomioitiin asiakkaiden ja henkilökunnan viihtyvyys. Valinnoissa korostuu vastuullisuus ja OmaSp:n brändi-ilme.
OmaSp:n uudistetut kotisivut julkaistiin syyskuussa 2023. Uudistettu sivusto tarjoaa entistä kattavampaa sisältöä huomioiden eri kohderyhmät.
Vastuullisuus on yksi Oma Säästöpankki Oyj:n peruspilareista. Se on liiketoiminnan keskiössä ja yhä merkittävämpi osa toiminnan tulevaisuutta. Olemme raportoineet vastuullisuudestamme jo vuodesta 2019 lähtien. Vastuullisuusohjelma ja -raportti on laadittu vuodesta 2022 lähtien GRI-standardien periaatteiden mukaisesti. Tavoitteenamme on nykyisellä raportoinnilla syventää ja edistää vastuullisuustyötä vastaamaan ennakolta yhä tiukentuvia vastuullisuusvaatimuksia ja valmistautua tulevan CSRDsääntelyn raportointivaateisiin.
Vastuullisuustyömme perustuu yrityksemme arvoihin ja liiketapaperiaatteisiin, sidosryhmien odotuksiin sekä toimintaan vaikuttaviin megatrendeihin, joiden pohjalta on määritelty kolme tärkeintä vastuullisuusteemaa – olemme lähellä ja läsnä ihmistä, edistämme yhteistä hyvinvointia sekä edistämme kestävää kehitystä.
Tämä raportti kokoaa yhteen vastuullisuustyömme vuodelta 2023. Raportissa tarkastelemme toimintamme vaikutuksia ympäristöön, ihmisiin ja yhteiskuntaan huolellisuusvelvoitetta ja olennaisuusperiaatetta noudattaen.
OmaSp on suomalainen pankki, joka on viimeisen vuosikymmenen aikana kasvanut pienestä paikallisesta pankista Helsingin pörssin päälistan yhtiöksi. OmaSp:n pankkihistoriaa ulottuu vuoteen 1875 ja tänä päivänä OmaSp on Pohjoismaiden nopeimmin kasvava ja Suomen kannattavin pankki. Olemme pankissa sitoutuneet vahvasti asiakkaisiimme, henkilöstöömme ja toimintaympäristöömme. Olemme osaltamme näin rakentamassa taloudellisesti, sosiaalisesti ja ympäristöllisesti kestävää yhteiskuntaa, ja osana tuottamassa välttämättömiä peruspalveluita ja toimintamahdollisuuksia kansalaisille, yrityksille ja yhteisöille. Tarjoamalla työpaikkoja maakunnissa sekä rahoittamalla paikallisia henkilö- ja yritysasiakkaita, olemme edistämässä ja kehittämässä aktiivisesti paikallista ja alueellista elinvoimaisuutta.
OmaSp on raportoinut vastuullisuudesta vuodesta 2019 lähtien ja seurannut määriteltyjen vastuullisuusteemojen tavoitteiden toteutumista vuosittain vastuullisuusraportin avulla. OmaSp on vuodesta 2019 lähtien tukenut kaikkia 17 YK:n kestävän kehityksen tavoitetta, joista viisi olennaisemmin vaikuttavaa tavoitetta on lisätty osaksi päivittäistä johtamistamme, strategiaamme yrityskulttuurista kertoo paljon myös se, että puolet henkilöstöstä omistaa pankin osakkeita. Luotamme siihen, että henkilöstön työssä viihtyminen ja hyvinvointi heijastuvat positiivisesti asiakaskokemukseen.
Meidän vastuullisuusnäkökulmamme voidaan tiivistää kolmeen eri teemaan; olemme lähellä ja läsnä ihmistä, edistämme yhteistä hyvinvointia sekä edistämme kestävää kehitystä. Olemme tunnistaneet meille 10 olennaista vastuullisuusnäkökulmaa, joiden ympärille vastuullisuustyömme lähitulevaisuudessa rakentuu. Olemme arvioineet, että näistä kolmeen näkökulmaan meidän on kiinnitettävä erityistä huomiota ja ne ovat:
ja operatiivisia toimintojamme. Vuonna 2020 raportoinnin sisältö laajentui ja mukaan tuli ympäristövaikutusten tarkastelu hiilijalanjäljen kautta GHG Protocol -standardin mukaisesti. Vuodesta 2022 lähtien vastuullisuusohjelma ja -raportti on laadittu GRI-standardien periaatteiden mukaisesti. Vastuullisuustyön raportointia on syvennetty ja edistetty vastaamaan ennakolta yhä tiukentuvia vastuullisuusvaatimuksia. GRI-raportointi on toiminut hyvänä valmistautumisena tulevan CSRD-sääntelyn raportointivaateisiin.
OmaSp:n vastuullisuusohjelma perustuu arvioihin, liiketapaperiaatteisiin, sidosryhmien odotuksiin ja toimintaympäristön megatrendeihin. Vastuullisuus merkitsee myös alan yhteisten käytänteiden, lainsäädännön ja säädösten sekä kestävän kehityksen periaatteiden noudattamista.
Strategiamme ytimessä on tyytyväinen asiakas ja tavoitteena on saavuttaa toimialan korkein asiakastyytyväisyys, johon pyrimme olemalla läsnä henkilö- ja yritysasiakkaiden elämässä. Siinä avainasemassa on yrittäjähenkinen ja motivoitunut henkilöstö. OmaSp:n
Olemme vuoden 2023 aikana tukeneet paikallista yhteishenkeä ja hyvinvointia järjestämällä asiakastilaisuuksia palveluverkostomme eri paikkakunnilla sekä osallistumalla paikallisiin tapahtumiin.
Merkittävä osa OmaSp:n tuloksesta palautui jälleen asiakkaitamme lähellä oleville yhteisöille ja yleishyödyllisiin tarkoituksiin OmaSpsäätiöille ja -osuuskunnille, jotka puolestaan tukivat vaikutusalueidensa hyvinvointia, taloutta ja elinvoimaisuutta jakamillaan apurahoillaan ja avustuksillaan. Olemme jatkaneet lasten ja nuorten hyvinvoinnin ja taloustaitojen edistämistä olemalla mukana erilaisissa taloustaitoja opettavissa ohjelmissa kuten Oma Onnissa, joka on verkkooppimisympäristö nuorten taloustaitojen kehittämiseen, sekä NYT Yrityskylässä, jossa peruskoululaiset oppivat työelämästä, taloudesta ja yhteiskunnasta.
OmaSp on vuonna 2023 toteuttanut useita toimenpiteitä vastuullisuustyönsä vahvistamiseksi muun muassa seuraavasti:
OmaSp lähellä ja läsnä – mukana arjessa ja unelmissa OmaSp:n vastuullisuustyö on edistynyt määrätietoisin askelein vuoden 2023 aikana ja pankki on arvioinut liiketoiminnan kannalta olennaisia kestävyystekijöitä kaksinkertaisen olennaisuuden CSRD:n määrittämien edellytysten mukaisesti. OmaSp pyrkii aktiivisesti siirtymään kohti CSRD:n edellytykset täyttävää kestävyysraportointia ja tulosten perusteella voimme tulevaisuudessa kohdistaa suunnitelmia ja toimia vaikuttavimpiin kohteisiin. Tietoa ja lukuja kestävyystekijöihin kohdistuvien vaikutuksien osalta tullaan keräämään entistä laajemmin jo vuoden 2024 aikana.
Minna Sillanpää viestintäjohtaja
Palveluverkosto laajeni Varsinais-Suomessa. Lisäksi kehitimme digitaalisia palveluita.
Pankkikorttien valmistuksessa siirryttiin 100-prosenttisesti kierrätettyyn muoviin.
Käynnistettiin valmistautuminen tulevan CSRD-sääntelyn raportointivaateisiin. Aloitettiin arviointi, jossa tutkittiin liiketoiminnan kannalta olennaisia kestävyystekijöitä kaksinkertaisen olennaisuuden edellytysten mukaisesti.
Organisaatiorakennetta suoraviivaistettiin ja yksinkertaistettiin. Samalla valmistauduttiin toteutuvaan Svenska Handelsbankenin Suomen pk-yritysliiketoiminnan transaktioon. Uusi toimintamalli otettiin käyttöön 1.12.2023.
Olemme Suomen suurin itsenäinen säästöpankki ja palvelemme asiakkaitamme 45 konttorissa sekä kattavien digitaalisten kanavien kautta ympäri Suomen. Toimintamme keskittyy vähittäispankkitoimintaan ja meillä on yli 200 000 asiakasta.
Strategiamme ytimessä on tyytyväinen asiakas, johon tähtäämme ensiluokkaisella palvelukokemuksella, vastuullisuudella ja asiakaslähtöisyydellä sekä yrittäjähenkisellä ja motivoituneella henkilöstöllä. Osa hyvästä tuloksesta palautuu lähellä oleville yhteisölle omistajasäätiöidemme ja -osuuskuntiemme kautta, kun he jakavat vuosittain apurahoja ja avustuksia yleishyödyllisiin tarkoituksiin.
Toimintaamme ohjaavat arvot, jotka ovat asiakaslähtöisyys, yhteistyö, luotettavuus, osaaminen ja tuloksellisuus. Liiketapaperiaatteemme pohjautuvat näihin arvoihin ja ne kuvaavat toimintamme säännösten ja arvojen mukaista eettistä perustaa ja vastuullisuutta.
Noudatamme hyvää
Noudatamme sisäpiiriä ja kaupankäyntiä koskevia sääntöjä
Luomme yhdessä menestyvän työyhteisön
Vältämme eturistiriitatilanteet ja tunnistamme ne ennalta
Emme vastaanota tai anna lahjuksia
sidosryhmiltämme
Nykyiset konttorit
Vuonna 2024 avattavat konttorit Vantaa, Vaasa, Kuopio
Vastuullisuus on finanssialalla enemmän kuin lait ja määräykset vaativat. Se on globaalien muutosvoimien ennakointia, sidosryhmien odotuksiin vastaamista ja sitä kautta uusien toimintatapojen luomista. Ajatuksena on vastuu taloudellisesta ja sosiaalisesta vakaudesta sekä ilmastosta ja ympäristöstä.
Työelämä on jatkuvassa murroksessa työmarkkinoiden muuttuessa. Työelämässä on huomioitava eri ikäiset ja erilaiset tavat tehdä työtä. Lisäksi etä- ja hybridityön lisääntyessä työn organisointi ja hajauttaminen on mahdollista tehdä uudella tavalla. Työhön liittyvät kohtaanto-ongelmat lisääntyvät, kun tarjolla olevia tehtäviä vastaavia tekijöitä ei ole saatavilla. Oman osaamisen kehittämisen merkitys kasvaa, minkä lisäksi on osattava erottautua työnantajana joukosta.
Finanssialalla on keskeinen rooli hyvinvoinnin turvaajana demografisessa muutoksessa, kun vaurauden ja senioriväestön määrä kasvaa sekä kaupungistuminen jatkuu. Senioriväestön kasvaessa ja käyttäjien ikääntyessä on varmistettava mahdollisuudet henkilökohtaiseen palveluun. Merkitys palveluiden tarjoamiseen maakunnissa kasvaa, mikä tukee myös kasvukeskusten elinvoimaisuutta.
Yritykset etsivät aktiivisesti keinoja lisätäkseen toimintansa positiivisia vaikutuksia haittojen minimoinnin lisäksi. Kansainvälinen valvonta ja sääntely lisääntyvät ja alalta odotetaan reagointiherkkyyttä, sopeutumiskykyä ja kansainvälistä palveluosaamista. Talousajattelun muuttuessa ja ympäristötietoisuuden lisääntyessä uusista talouden mittareista, kuten ekosysteemitilinpidosta ja aidon kehityksen mittareista, ollaan yhä kiinnostuneempia.
Yritysten on reagoitava yhä vahvemmin ilmastonmuutokseen ja siitä aiheutuvaan luonnon monimuotoisuuden heikkenemiseen. Toiminnan ilmastovaikutuksia on tarkasteltava läpi hankintaketjun ja ne on otettava huomioon myös rahoitusratkaisuissa ja -tuotteissa. Ilmaston lämpeneminen tuo liiketoiminnalle riskejä ja mahdollisuuksia, joihin edelläkävijät reagoivat jo ennakkoon.
Ennakoimattomat tilanteet, kuten pandemiat, poliittiset kriisit ja sota, vaikuttavat toimintaan ja kilpailukenttään. Aktiivinen poliittisen ja taloudellisen tilanteen seuraaminen sekä tilanteiden ja riskien ennakointi korostuvat. Finanssialan on vahvistettava vakavaraisuutta, rahoitusrakennetta ja maksuvalmiutta talouden tasapainottamiseksi.
Teknologian nopea kehittyminen muuttaa toimintamalleja. Yhä useammin asiat automatisoidaan ja toimintaa hajautetaan. Teknologian kehittyessä myös datan määrä lisääntyy, mikä vaatii teknisten valmiuksien rinnalla kasvavaa tarvetta teknologian ymmärtämiselle. On myös huomioitava, että digitalisoituva maailma on entistä haavoittuvampi.
Olemme tunnistaneet ja ennakolta arvioineet, miten kiristyvä regulaatio ja muut globaalit muutosvoimat vaikuttavat yhteiskuntaan ja sitä kautta toimintaamme tulevaisuudessa. Seuraavat kuusi globaalia megatrendiä vaikuttavat toimintaamme merkittävästi. Näiden megatrendien tuomat vaikutukset ja mahdollisuudet toimivat koko toimintamme ja myös vastuullisuustyömme pohjana.
Tavoite 3: Taata terveellinen elämä ja hyvinvointi kaiken ikäisille. Panostamme asiakkaidemme hyvinvoinnin ja terveyden edistämiseen turvaamalla pankki- ja rahoituspalveluiden saatavuuden taloudellisesti kestävällä tavalla. Henkilöstön fyysisen hyvinvoinnin lisäksi pyrimme edistämään myös henkistä terveyttä.
Tavoite 4: Taata kaikille avoin, tasa-arvoinen ja laadukas koulutus sekä elinikäiset oppimismahdollisuudet. Tuemme työntekijöidemme urakehitystä jatkuvalla osaamisen kehittämisellä ja koulutuksella. Lisäksi edistämme lasten ja nuorten hyvinvointia ja taloustaitoja olemalla mukana erilaisissa taloustaitoja opettavissa ohjelmissa.
Tavoite 8: Edistää kaikkia koskevaa kestävää talouskasvua, täyttä ja tuottavaa työllisyyttä sekä säällisiä työpaikkoja. Edistämme kestävää talouskasvua ja tuottavaa työllisyyttä työllistämällä henkilöitä ympäri Suomen. Tarjoamme harjoittelu- ja kesätyöpaikkoja ja olemme mukana esim. Vastuullinen kesäduuni -kampanjassa.
Tavoite 9: Rakentaa kestävää infrastruktuuria sekä edistää kestävää teollisuutta ja innovaatioita. Olemme mukana rakentamassa kestävää infrastruktuuria sekä edistämässä kestävää teollisuutta ja innovaatioita toimimalla useiden eri yrittäjien kumppanina. Parannamme pienten yritysten asemaa ja mahdollisuuksia markkinoilla.
Tavoite 17: Vahvistaa kestävän kehityksen toimeenpanoa ja globaalia kumppanuutta. Olemme mukana vahvistamassa kestävän kehityksen toimeenpanoa tekemällä yhteistyötä eri toimijoiden kanssa kestävämmän Suomen saavuttamiseksi. Teemme yhteistyötä esimerkiksi Talous ja Nuoret TAT:n kanssa Yrityskylän osalta ja Koulutuskeskus Sedun kanssa Oma Onnin osalta.
YK:n jäsenmaat sitoutuivat vuonna 2015 kestävän kehityksen toimintaohjelmaan ja sen tavoitteisiin (Sustainable Development Goals, SDG), jotka ohjaavat kestävän kehityksen edistämistä vuosina 2016–2023. Olemme sitoutuneet tukemaan kaikkia näitä tavoitteita sekä tunnistaneet niistä viisi olennaisinta, joita voimme omalla toiminnallamme erityisesti edistää.
Tiedostamme, että vastuullisen ja kestävän toiminnan merkittävä kilpailuetu on sidosryhmien huomioiminen. Niinpä avoin keskustelu sidosryhmiemme kanssa on meille tärkeää. Hyvin toimiva sidosryhmäyhteistyö lisää läpinäkyvyyttä ja yhteistä ymmärrystä toiminnastamme ja sen kehittämisestä. Se onkin yksi vastuullisuustyömme peruspilareista.
Kuusi tärkeintä sidosryhmäämme ovat asiakkaat, henkilöstö, viranomaiset, yhteistyökumppanit ja media sekä omistajat ja sijoittajat. Viestimme näiden sidosryhmien kanssa päivittäin, minkä lisäksi kehitämme toimintaamme sidosryhmien näkemysten ja toiveiden mukaisesti.
Teemme tiivistä yhteistyötä seuraavien yhdistysten ja järjestöjen
kanssa:
• NYT Yrityskylä • Suomen Yrittäjät ry • Suomen Uusyrityskeskukset ry
Käymme aktiivista vuoropuhelua eri viranomaisten kanssa. Viranomaiset odottavat meiltä lakien ja vaatimusten noudattamista sekä muutoksiin reagoimista. Yhä tiukentuvien vaatimusten kautta myös vastuullisuustyön raportoinnin merkitys kasvaa.
Omistajat ja sijoittajat odottavat toiminnaltamme hyvää omistaja-arvoa ja riittävää tuottoa sijoitukselle. Lisäksi tärkeänä pidetään avointa ja aktiivista vuoropuhelua, selkeää viestintää sekä kokonaisvaltaista vastuullisuutta. Viime aikoina omistajien odotukset vastuullisuudesta ovat tiukentuneet ja kestävien rahoitus- ja sijoitustuotteiden merkitys kasvaa. Noin 75% OmaSp:n osakkeista kuuluu voittoa tavoittelemattomille yhteisöille. Suurin yksittäinen omistaja on Etelä-Karjalan Säästöpankkisäätiö noin 26% osakeosuudella. Vuonna 2018 listauduimme Nasdaq Helsingin pörssin päälistalle, minkä ansiosta pankilla on nyt yli 10000 osakkeenomistajaa.
Työllistämme 500 asiantuntijaa eri puolilla Suomea. Henkilöstö odottaa vakaata ja houkuttelevaa työpaikkaa, jossa on viihtyisää olla töissä. Henkilöstömme on hyvin yrittäjähenkistä. Kehittymis- ja vaikutusmahdollisuuksia sekä osaamisen arvostusta pidetään tärkeänä. Henkilöstö odottaa myös tasa-arvoista ja yhdenmukaista kohtelua.
Palveluntarjontamme keskiössä ovat henkilö- ja yritysasiakkaille suunnatut vähittäispankkipalvelut. Asiakkaat odottavat meiltä hyvää, jatkuvaa ja henkilökohtaista palvelua kaikissa palvelukanavissa sekä kilpailukykyisiä tuotteita. Tärkeänä pidetään monipuolisia palvelukanavia, hyvää saavutettavuutta sekä luottamuksellista toimintaa.
Teemme yhteistyötä eri yhteistyökumppaneiden, alihankkijoiden ja median kanssa. Tärkeänä pidetään turvallista kumppanuutta, jossa arvomaailmat ovat yhtenevät. Media odottaa puolestaan avointa viestintää ja aktiivista vuoropuhelua.
Osana vastuullisuusohjelmamme päivitystä olemme tunnistaneet meille merkittävimmät vastuullisuusnäkökulmat lähitulevaisuudessa. Nämä näkökulmat on määritelty yhteiskuntaan ja sitä kautta toimintaamme vaikuttavien globaalien muutosvoimien, kiristyvän regulaation ja sidosryhmien muuttuvien odotusten kautta.
Olemme tunnistaneet yhteensä kymmenen olennaista näkökulmaa, joiden ympärille vastuullisuustyömme rakentuu. Nämä vastuullisuusnäkökulmat on määritelty koko arvoketjumme osalta huolellisuusvelvoitetta noudattaen.
Lisäksi olemme arvioineet toimintamme vaikutuksia olennaisuuden periaatteella. Olemme tunnistaneet toimintamme negatiivisen jalanjäljen lisäksi kädenjäljen eli positiivisen vaikutuksen ihmisiin, ympäristöön ja yhteiskuntaan.
Näiden näkökulmien jatkuva kehittäminen ja tarkastelu ovat vastuullisuustyömme ytimessä. Kaikki tunnistetut näkökulmat ovat työmme kannalta tärkeitä. Olemme kuitenkin arvioineet, mihin näkökulmiin meidän on jatkossa kiinnitettävä erityistä huomiota toimintamme kehittämisen kannalta.
Haluamme olla lähellä ja läsnä ihmistä. Henkilökohtainen asiakaspalvelu on avaimemme asiakastyytyväisyyteen. Seuraamme säännöllisesti asiakastyytyväisyyttä ja kuuntelemme asiakkaitamme. Lisäksi haluamme jatkuvasti tukea henkilöstömme monipuolista hyvinvointia sekä mahdollistaa työntekijöidemme osaamisen kehittämistä.
Meillä on tärkeä tehtävä asiakkaiden tukemisessa oman talouden hallinnassa ja kehittäjänä, minkä lisäksi tuemme paikallisyhteisöjen hyvinvointia työllistämällä ja rahoittamalla paikallisia toimijoita. Huolehdimme hyvästä hallintotavasta ja eettisestä liiketoiminnasta sekä varmistamme myös kumppaneidemme vastuullisuuden.
Meillä on mahdollisuus vaikuttaa positiivisesti ilmastonmuutoksen tuomiin haasteisiin tarjoamalla kestäviä rahoitus- ja sijoitusratkaisuja asiakkaillemme. Tärkeää on sijoitustoiminnan ja salkkujen säännöllinen ilmastoriskien tarkastelu. Lisäksi laskemme säännöllisesti oman toimintamme päästöt, joiden osalta tavoittelemme hiilineutraaliutta.
Olemme lähellä ja läsnä ihmistä
Edistämme yhteistä hyvinvointia
Edistämme kestävää kehitystä
Vastuullisuustyömme selkeyttämiseksi olemme jakaneet tunnistamamme merkittävimmät vastuullisuusnäkökulmat kolmeen eri teemaan, joihin vastuullisuustyömme kiteytyy:
olemme lähellä ja läsnä ihmistä,
edistämme yhteistä hyvinvointia sekä
edistämme kestävää kehitystä.
Olemme laatineet näille vastuullisuusteemoille tiekartan, joka linjaa vastuullisuustyömme tavoitteet tuleville vuosille. Tämän tiekartan toteutumista seuraamme vuosittain vastuullisuusraportin avulla.
Nostoja vastuullisuustavoitteistamme
Säännöllinen yhteistyö lasten ja nuorten talousosaamisen kehittämiseksi
Kumppaneiden hankintakriteerit ja prosessi ESG-tarkistukselle
Vastuullisuusasioiden operatiivinen johtaminen on osa päivittäistä liiketoimintaamme. Vastuullisuustoimintaamme ja sen johtamista ohjaa vuonna 2023 päivitetty vastuullisuusohjelma vuosille 2023–2025.
Oheinen vastuullisuuden hallintomalli määrittää rakenteet ja velvollisuudet vastuullisuustyömme johtamiseksi. Vastuullisuusasioita käsitellään säännöllisesti koko organisaation tasolla.
Tarkempi kuvaus OmaSp:n hallinto- ja ohjausjärjestelmästä sekä keskeisistä johtamiskäytännöistä löytyvät yhtiön internetsivuilla omasp.fi/sijoittajalle/johto-ja-hallinnointi
Vastuullisuuden johtamiskäytännöt pohjautuvat OmaSp:n strategian lisäksi YK:n kestävän kehityksen tavoitteisiin sekä näitä täydentäviin omiin toimintaohjeisiin sekä sitoumuksiin.
Hallitus seuraa vastuullisuuden johtamista ja
toteutumista sekä riskienhallintaa
Viestintäjohtaja valmistelee ja ohjaa
vastuullisuusraportointia.
Vastuullisuustyöryhmä koordinoi ja kehittää vastuullisuustyötä.
Henkilöstö vastaa käytännön vastuullisuustyöstä ja auttaa riskien tunnistamisessa.
Vastuullisuuden tiekartan kommunikointi ja käytäntöön vieminen tapahtuu monikanavaisesti olemassa oleville asiakkaille, potentiaalisille asiakkaille, henkilöstölle sekä eri sidosryhmille. OmaSp:n kotisivut uudistettiin syksyllä 2023 ja niiden myötä OmaSp:n vastuullisuus näkyy selkeämmin sisällöissä eri kohderyhmille.
| Näkökohta | Määritelmät ja rajaukset | Keskeiset ohjaavat periaatteet ja politiikat | |
|---|---|---|---|
| Olemme lähellä ja läsnä ihmistä | Ihmisläheinen asiakaspalvelu Henkilöstön hyvinvointi Henkilöstön osaamisen kehittäminen |
Seuraamme asiakastyytyväisyyttä kyselyn pohjalta Seuraamme henkilöstön työtyytyväisyyttä, sairauspoissaoloja sekä tapaturmia Seuraamme henkilöstön koulutustunteja, tutkintoja sekä kehityskeskusteluita |
• Vastuullisuusohjelma tavoitteineen • Hyvän liiketavan periaatteet • Asiakasvalitusten ja -palautteiden käsittely • Henkilöstöpolitiikka • Työyhteisön kehittämissuunnitelma • Tasa-arvo- ja yhdenvertaisuussuunnitelma • Työsuojelun toimintaohjelma • Työterveyshuollon toimintasuunnitelma • Palkitsemisen periaatteet ja palkitsemispolitiikka • Rikkomuksista ilmoittaminen • Varhaisen tuen malli |
| Edistämme yhteistä hyvinvointia | Ihmisten tukeminen oman talouden hallinnassa ja kehittäjänä Paikallisyhteisöjen hyvinvoinnin tukeminen Hyvä hallintotapa ja eettinen toiminta Kumppaneiden vastuullisuus |
Seuraamme asiakastyytyväisyyskyselyssä onko asiakkaille esitetty vaurastumisen mahdollisuuksia ja onko keskusteltu tulevaisuuden suunnitelmista Seuraamme konttoreiden järjestämiä paikallisia tapahtumia Seuraamme eettisten toimintaperiaatteiden noudattamista ja väärinkäytöksiä Seuraamme kumppaneiden vastuullisuustyön toteutumista |
• Vastuullisuusohjelma tavoitteineen • Luotettavan hallinnon ja sisäisen valvonnan periaatteet • Hyvän liiketavan periaatteet • Eturistiriitojen hallinnan periaatteet • Rikkomuksista ilmoittaminen • Sisäpiirirekisteri • Henkilöstön kaupankäyntiohje • Compliance-toiminnon toimintaperiaatteet ja vuosisuunnitelma • Riskienvalvontatoiminnon toimintaperiaatteet ja vuosisuunnitelma • Politiikka terrorismin rahoittamisen ja rahanpesun estämiseksi |
| Vastaamme ilmastonmuutoksen tuomiin haasteisiin |
Kestävät rahoitus- ja sijoitusratkaisut Sijoitustoiminnan ja salkkujen ilmastoriskit Oman toiminnan päästöt ja hiilineutraalius |
Seuraamme asiakkaiden kestävyysmieltymyksiä sijoitustuotteissa. Seuraamme, että pankin omat sijoituspäätökset ovat linjassa pankin muiden kestävän kehityksen tavoitteiden kanssa Seuraamme oman toiminnan hiilidioksidipäästöjä sekä toimia päästöjen vähentämiseksi |
• Luottopolitiikka • Vastuullisuusohjelma tavoitteineen • Ilmasto- ja ympäristöriskien olennaisuusarvio • Vastuullisen sijoittamisen periaatteet • YK:n tukemat kestävän kehityksen tavoitteet |
Saavutamme toimialan korkeimman arvosanan asiakastyytyväisyydessä
Toteutamme vuosittaiset työhyvinvointisuunnitelmat ja niihin liittyvät tavoitteet
Seuraamme vuosittain koulutustunteja ja -päiviä
Tekoälyn mahdollisuuksien hyödyntäminen päivittäisessä tekemisessä
Olemme läsnä asiakkaidemme arjessa 45 konttorissa ympäri Suomen, minkä lisäksi palvelemme asiakkaitamme digitaalisten palveluiden kautta olivatpa asiakkaamme missä päin maailmaa tahansa. Laaja palveluverkosto ja kattavat digitaaliset palvelut mahdollistavat sen, että palvelumme ovat helposti ja henkilökohtaisesti saavutettavissa asiakkaan valitsemalla tavalla.
Jokainen konttorimme on pankin keulakuva omalla alueellaan. Olemme vahvistaneet asemaamme keskeisissä kasvukeskuksissa strategiamme mukaisesti viime vuosien aikana. Laajan palveluverkoston avulla tunnemme paikalliset markkinat, minkä lisäksi meillä on vahva luottamus ja tuntemus asiakaskunnistamme.
Asiakaspalvelun joustavan saatavuuden varmistamiseksi kehitämme jatkuvasti myös digitaalisia kanaviamme. Käytössämme on verkkopankin lisäksi OmaMobiili, OmaVahvistus, OmaPostilaatikko, digitaalinen asuntokauppa sekä verkkoneuvottelut. Näiden palveluiden avulla haluamme varmistaa, että asiakkaat voivat hoitaa kaikki pankkiasiat älypuhelimella, tabletilla tai tietokoneella yhdessä oman asiantuntijan kanssa paikasta riippumatta.
OmaMobiili, OmaVahvistus & Omavara
Verkkopankki
Asiakaskäynnit
OmaPostilaatikko
Asiakaspalvelu, call center & chat
Ylläpitää henkilöstön hyvinvointia ja osaamista
Asiakkaiden tyytyväisyys palveluihimme
Tarjoamme vähittäispankkipalveluita kotitalouksille, taloyhtiöille, pk-yrityksille sekä maa- ja metsätalousyrittäjille. Jokaiselle asiakkaallemme on tarjolla oma henkilökohtainen asiantuntija, ja palvelemme asiakkaita myös tarpeen mukaan arki-iltaisin ja lauantaisin. Sama henkilökohtainen asiantuntija voi palvella sekä yksityisissä pankkitarpeissa että yrityksen raha-asioissa.
Jatkuva asiakaskokemuksen parantaminen on meille sydämen asia. Tavoitteenamme on saavuttaa vuosittain toimialan korkein arvosana niin asiakastyytyväisyydessä kuin asiakaspalvelussa. Vuoden 2023 Parasta palvelua -tutkimuksen tulokset noudattivat pitkälti edellisen kerran erinomaista tasoa ja asiakastyytyväisyys on pysynyt erittäin korkeana. Asiakkaat myös kokevat, että pankissa on helppo asioida. Tutkimukseen osallistui ennätyksellinen määrä yli 11000
Henkilöasiakkaiden tyytyväisyys omaan yhteyshenkilöön
4,7 asteikolla 1–5
Valtakunnallisella yhteistyöllä Suomen Uusyrityskeskuksen kanssa olemme aloittavien yrittäjien tukena. Lisäksi teemme valtakunnallista yhteistyötä Suomen Yrittäjien kanssa. Tavoitteena on pitkäaikainen ja tavoitteellinen yhteistyö,
jonka päämääränä on taata suomalaisille pk-yrityksille mahdollisuuksia ja työkaluja taloudelliseen menestykseen sekä heidän hyvinvointinsa tukemiseen. Yhteistyön kautta Yrittäjien jäsenet saavat etuja OmaSp:n palveluista
Toteutimme historiamme suurimman yritysjärjestelyn Liedon Säästöpankin kanssa maaliskuun alussa 2023. Yritysjärjestelyn myötä palveluverkosto ja markkina-asema vahvistui merkittävästi Turun talousalueella sekä Varsinais-Suomessa, jolloin palveluverkosto laajeni yhdeksällä konttorilla. Panostamme yhä parempaan saavutettavuuteen ja asiantuntevaan palveluun ympäri Suomen.
Palveluverkoston laajentamisen lisäksi olemme kehittäneet kokonaisvaltaisesti digitaalisia palveluitamme. Kehitimme muun muassa dokumenttien allekirjoitusprosessia ja sen myötä 82 prosenttia lainoista allekirjoitettiin sähköisesti ja yritysasiakkaille tuli saldotodistus tarjolle itsepalveluna. Alkusyksystä uudistimme omasp.fi-kotisivut, jolloin sivuston ulkoasu muuttui ja sivuston sisältö monipuolistui huomioiden eri kohderyhmien tarpeet. Uudistuksessa huomioitiin erityisesti lisääntynyt mobiilikäyttö. Myös saavuttavuuden huomioiminen verkkopalveluidemme kehitystyössä on jatkuvaa.
Uudistimme toimintamalliamme 1.12.2023 ja organisaatiorakennettamme suoraviivaistettiin ja yksinkertaistettiin. Samalla halusimme valmistautua syksyllä 2024 toteutuvaan Svenska Handelsbanken AB:n Suomen pk-yritysliiketoiminnan yrityskauppaan. Vahvistimme ja tulemme vahvistamaan lisää yrityspankin resursseja eri puolilla Suomea ja näin varmistamaan läpi organisaation asiantuntevan ja korkeatasoisen palvelukokemuksen sekä henkilö- että yritysasiakkaille.
vapaaehtoista asiakasta. Vastaajamäärä kasvoi liki 5000:lla ja saimme jälleen suuren määrän avoimia palautteita. Vastaajamäärän kasvussa näkyy pankin palveluverkoston laajentuminen Varsinais-Suomessa, joten vastaajien joukossa on myös monia uusia asiakkaita.
Yrittäjät ja heidän yrityksensä edustavat merkittävää osaa kasvavasta asiakaskunnastamme. Autamme yritysasiakkaitamme kaikissa käytännön raha-asioissa ja rahoitustarpeissa. Meiltä saa myös vinkkejä yrityksen perustamiseen ja liiketoimintasuunnitelman laadintaan. EPSI Rating julkaisi Suomen pankkialalta toista kertaa erillisenä tutkimuksena EPSIn Kestävyysindeksin, joka kuvaa asiakkaiden kokemuksia pankkien vastuullisuustyöstä. OmaSp ylsi ykkössijalle yritysasiakkaiden joukossa, ja "paikallisvastuu" koettiin tärkeimpänä tekijänä yritysasiakkaiden parissa.
Asiakkaiden kokonaistyytyväisyys
4,3 asteikolla 1–5
Työllistämme noin 500 motivoinutta ja yrittäjähenkistä asiantuntijaa ympäri Suomen. Merkittävä osa työntekijöistämme, 49%, on pankin omistajia, mikä lisää sitoutumista ja motivaatiota työhön. Meille on tärkeää
edistää ja ylläpitää työyhteisömme monimuotoisuutta rekrytoimalla eri ikäisiä asiantuntijoita.
Henkilöstömme on tärkein voimavaramme strategiamme toteuttamisessa eli ensiluokkaisen palvelun ja asiakastyytyväisyyden varmistamisessa. Haluammekin huolehtia henkilöstömme viihtymisestä ja hyvinvoinnista niin fyysisellä kuin henkisellä tasolla. Hyvinvoiva henkilöstö ja sitä
kautta tyytyväiset asiakkaat luovat perustan pankkimme kehitykselle ja menestykselle myös tulevaisuudessa. Olemme lisänneet muun muassa matalan kynnyksen palveluita työterveyshuollon palveluihimme. Vuoden 2023 aikana panostimme työterveyshuoltoon 1040€/hlö.
Seuraamme henkilöstön hyvinvointia, viihtyvyyttä ja tyytyväisyyttä työnantajaan vuosittaisen henkilöstötyytyväisyyskyselyn avulla. Lisäksi seuraamme poissaoloja sekä työtapaturmien
lukumäärää. Työskentelemme
jatkuvasti työpaikkakiusaamisen ehkäisemiseksi. Vuosittaisena tavoitteenamme on saavuttaa toimialan paras arvosana työtyytyväisyydessä. Vuonna 2023 toteutetussa
henkilöstökyselyssä saimme jälleen ennätyskorkean vastaajamäärän 383 henkilöltä ja vastausprosentiksi tuli 88%. Tuloksissa näkyy pitkäjänteinen yhteinen työmme
työyhteisömme kehittämiseksi. Henkilöstön
kokonaistyytyväisyys on säilynyt ennätyskorkealla tasolla. Esihenkilötyömme on pysynyt kokonaisuutena todella hyvällä tasolla.
Henkilöstön yleinen tyytyväisyys 4,5 asteikolla 1–5
"Olemme panostaneet vuoden 2023 aikana erityisesti työnkiertoon ja asiantuntijuuden kehittämiseen. On ollut mukava huomata, miten hienoja urapolkuja olemme jälleen voineet mahdollistaa ja tarjota urakehitystä asiantuntijoillemme eri osa-alueilla. Henkilöstön uratarinoita on myös tehty yhä enemmän näkyväksi esim. videoina." toteaa Sarianna Liiri, OmaSp:n johtaja, HR ja talous.
Olemme mukana Vastuullinen työnantaja -kampanjassa. Kampanjassa mukana olevat organisaatiot sitoutuvat edistämään kampanjan kuutta periaatetta: syrjimättömyys, joustaminen ja työelämän tasapaino, esihenkilötyöhön panostaminen, työn sisältö ja merkitys, tehtävän vaatimusten mukainen palkkaus ja hyvä hakijakokemus.
Henkilöstöllämme asiantuntijuus ja monipuolinen osaaminen kulkevat käsi kädessä. Henkilöstömme on hyvin yrittäjähenkistä, ammattitaitoista ja sitoutunutta pankin strategian keskiössä olevaan ihmisläheiseen palveluun.
Jokaisella työntekijällämme on pankin organisaatiossa selkeä rooli sekä riittävästi vastuuta ja työtehtäviä. Meille on tärkeää oppiva työyhteisö, jossa henkilöstöllä on mahdollisuus kehittää itseään tahtomallaan tavalla. Henkilökunnan osaaminen on myös keskeinen kilpailutekijämme ja siksi panostamme siihen jatkuvasti. Meillä on oma räätälöity OmaSp Master -koulutusohjelma, joka toteutetaan yhteistyössä Tampereen yliopiston kanssa. Ohjelma on yhteinen pankin asiantuntijoille ja esihenkilöille.
Järjestämme lisäksi koko henkilöstölle tarkoitettuja koulutusviikkoja, joiden tarkoituksena on kehittää henkilöstön ammattitaitoa. Jatkuvien ja säännöllisten koulutusten lisäksi tarjoamme esihenkilöille ja asiantuntijoille mahdollisuuden suorittaa esimerkiksi APV1-, APV2-, APV ESG- ja LKVtutkintoja. Seuraamme vuosittain henkilöstön toteutuneita koulutustunteja.
Pankkimme on viime vuosina kehittänyt erityisesti esihenkilötyöskentelyä pitkäjänteisesti ja tavoitteellisesti, mikä näkyy myös henkilöstökyselyssä todella korkeina arvosanoina. Laadukas esihenkilötyö luo pohjan tiimiemme kehittämiselle ja yksilöiden onnistumisille. Myös työnhakijakokemuksen ja perehdytyksen kehittämistä on jatkettu edelleen.
Koulutuspäivät /työntekijä 4,8
päivää vuonna 2023
Työsuhde polkupyöräetu 124
henkilöllä käytössä vuoden 2023 aikana
Suoritettuja APV-tutkintoja
23
vuoden 2023 aikana
Tuemme asiakkaitamme oman talouden hallinnassa ja kehittäjänä. Lisäksi tuemme paikallisyhteisöjen hyvinvointia sekä huolehdimme hyvästä hallintotavasta ja eettisestä liiketoiminnasta läpi arvoketjun.
Jatkamme toimia maakunnissa toimivien pk-yritysten toiminnan tukemiseksi
Vuosien aikana ei ilmene yhtään eettisen toimintatavan rikkeitä
Raportoimme verojalanjäljestämme ja taloudellisista luvuista
Ylläpidämme nuorille ja lapsille suunnattua taloudenhallintaan liittyvää viestintää
Luomme uusia työpaikkoja kasvun rajoissa
Jatkamme Yrityskylän ja OmaOnnin toteuttamista
• Järjestimme vuoden aikana viisi eri aiheista webinaaria mm. perhe- ja perintöoikeudesta, vastuullisesta sijoittamisesta, sijoittamisesta nuorille sekä yrittäjille teemalla Maksimoi menestys – taklaa tappiot. Webinaareihin osallistui kuulijoita verkon lisäksi konttoreissa järjestetyissä tilaisuuksissa.
Oma Onni on internetissä toimiva verkkooppimisympäristö nuorten taloustaitojen kehittämiseen. Lukuvuonna 2023–2024 Oma Onni -ohjelmassa opiskelee yli 3070
oppilasta 28 yläkoulussa ja 13 paikkakunnalla eri puolilla Suomea. Mukana on kuusi OmaSp:tä omistavaa säätiötä ja kuusi toisen asteen koulutuksen
järjestäjää.
pääOma on Sedun Moodle-verkko-oppimisympäristössä toimiva oman talouden hallintaa opettava oppimisympäristö.
pääOma-oppimisympäristön kohderyhmään kuuluvat opiskelijat, jotka ovat siirtymässä työelämään ja alkavat ottamaan yhä enemmän vastuuta omasta taloudesta. Oppimisympäristön sisältöä tuottavat Sedun
opiskelijat ja YTO (yhteiset tutkinnon osat) opettajat. YTO-opettajat käyttävät pääOmanmateriaalia omassa opetuksessaan. pääOmaa kehitetään yhdessä Oma Onni -ohjelman kanssa.
NYTin Yrityskylä on maailman parhaana koulutusinnovaationa palkittu suomalainen oppimiskokonaisuus, joka tarjoaa kuudes- ja yhdeksäsluokkalaisille myönteisiä kokemuksia työelämästä, taloudesta, yrittäjyydestä ja yhteiskunnasta. NYTin Yrityskylän toimintaan
osallistuu jopa 90% kaikista kuudesluokkalaisista ja 88% yhdeksäsluokkalaisista Suomessa. Olimme mukana NYT Yrityskylä Kaakkois-Suomen toiminnassa, joka tavoitti vuonna 2023 yli 5000 kuudes- ja yhdeksäsluokkalaista.
Ihmisten tukeminen oman talouden hallinnassa ja kehittäjänä on tärkeä osa toimintaamme. Edistämme oman talouden hallintaa kaikissa ikäryhmissä erilaisten kumppanuuksien, webinaarien, koulutusten ja oppimisympäristöjen kautta.
Vuonna 2023 järjestimme lukuisia avoimia webinaareja ja koulutuspäiviä muun muassa sijoittamiseen, säästämiseen ja talouden hallintaan liittyen. Tilaisuudet olivat kaikille avoimia ja maksuttomia. Lisäksi jatkoimme tiivistä yhteistyötä oppilaitosten kanssa lasten ja nuorten taloustaitojen edistämiseksi.
Tavoitimme yhteensä noin 8000 lasta tai nuorta taloustaitojen edistämiseksi
• Seinäjoen Hyllykallion, Alavuden keskustan ja Tuurin, Alajärven sekä Ähtärin konttorit järjestivät yhdessä alueen säätiöiden ja Koulutuskeskus Sedun ITtukihenkilöopiskelijoiden kanssa digitukitilaisuuksia, joihin osallistui 120 henkilöä.
tulevaisuuden työelämästä
• Etelä-Karjalan Säästöpankkisäätiö lahjoitti mm. LUT-yliopiston "Uusiutuvan sähköntuotannon systeemitekniikka ja sovellukset" -professuurin perustamiseen 500000€ ja Etelä-Karjalan virkistysaluesäätiölle 212000€ Hiitolanjoen luonnonhoitoon ja virkistyspalveluihin
• Kuortaneen Säästöpankkisäätiö lahjoitti mm. 70000€ Seinäjoen Siirtolapuutarhayhdistys ry:lle sähkö- ja viemäriverkoston
• Töysän Säästöpankkisäätiö lahjoitti mm. Sydänliitolle n. 30000€ sydäniskureiden hankintaan säätiön toiminta-alueelle
• Liedon Säästöpankkisäätiö tuki mm. Turun yliopistoa 100 000 €:lla uuden elintarviketekniikan koulutusohjelman käynnistämistä sekä 100000€:lla kauppatieteiden alan väitöskirjatutkimusta ja Turun ammattikorkeakoulua n. 30000€:lla yrittäjyyden edistämiseksi
• Parkanon Säästöpankkisäätiö lahjoitti 150000€ lasten ja nuorten mielenterveystyöhön Suomen Mielenterveysseura MIELI ry:lle
Olemme sitoutuneet toimimaan Suomen yhteiskunnan hyvinvoinnin puolesta. Edistämme ja kehitämme aktiivisesti paikallista ja alueellista elinvoimaisuutta tarjoamalla työpaikkoja maakunnissa sekä rahoittamalla paikallisia henkilö- sekä pk-yritysasiakkaita.
Järjestämme tai olemme mukana vuosittain paikallisissa tapahtumissa, joiden tarkoituksena on tukea paikallisten yhteishenkeä ja hyvinvointia. Lisäksi omistajasäätiömme ja -osuuskunnat jakavat vuosittain apurahoja ja avustuksia yleishyödyllisiin tarkoituksiin. Niillä tuetaan esimerkiksi taloudellista kasvatusta, tutkimusta, lasten liikuntaharrastuksia, nuorisotyötä, kulttuuria ja luonnonsuojelua.
Meille on tärkeää edistää suomalaista paikallista elinvoimaisuutta ja maakunnissa asuvien yrittäjien menestymistä. Yhteistyömme Pohjoismaiden Investointipankin (NIB) ja Euroopan investointirahaston (EIF) kanssa jatkuu. Muun muassa Pohjoismaiden Investointirahaston lainasopimus mahdollistaa edelleen eurojen kohdentamista suomalaisten pk-yritysten kilpailukykyyn ja menestykseen. Lisäksi pienille ja mikroyrityksille on valmisteilla uusi kestävän kehityksen takausohjelma, jota voidaan tulevaisuudessa hyödyntää myös esimerkiksi taloyhtiöiden kestävän kehityksen hankkeisiin.
OmaSp:n kautta on mahdollista saada takauksia eri elinkaaren vaiheessa olevien yritysten rahoitustarpeisiin. Kysymyksessä voi olla esimerkiksi yrityksen perustamisvaiheen rahoitus, investoinnit, käyttöpääomarahoitus tai yrityskauppa.
| Maksettavat verot (1000 euroa) | OmaSp |
|---|---|
| Yhteisövero | 20 626 |
| Työnantajamaksut | 5 858 |
| Muut verot | 136 |
Olemme sitoutuneet edistämään kestävää talouskasvua ja tuottavaa työllisyyttä. Sen lisäksi, että edistämme aktiivisesti paikallista ja alueellista elinvoimaisuutta, osallistumme epäsuorien taloudellisten vaikutusten kautta yhteiskunnan toimintaan muun muassa maksamalla veroja. Näillä tuotoilla turvataan yhteiskunnan perustoimintoja ja rakennetaan hyvinvointia. Lisäksi henkilökunnalle maksetut palkat ja sosiaalikulut vaikuttavat positiivisesti työntekijöihin ja ympäröiviin yhteisöihin.
Liiketoimintaamme ohjaavat eettiset liiketapaperiaatteet. Vuoden 2023 aikana ei tullut ilmi eettisen toimintatavan rikkeitä.
Tavoitteenamme on jatkossa seurata yhä tarkemmin kumppaneidemme vastuullisuustyön toteutumista.
Talouselämä-lehti julkaisi kesäkuussa 2023 selvityksen Suomen kannattavimmista pankeista, ja tehdyn selvityksen mukaan OmaSp oli Suomen kannattavin pankki.
Teemme mielellämme yhteistyötä oppilaitosten kanssa ja tarjoamme useita harjoittelu- ja lopputyöpaikkoja monella eri koulutusasteella. Olemme mukana valtakunnallisessa Vastuullinen kesäduuni -kampanjassa. Sitoudumme kampanjan hyvän kesätyön periaatteisiin, jotka auttavat tekemään kesätyökokemuksesta hyvän sekä kesätyöntekijälle, että työnantajalle.
Vuonna 2023 työllistimme yhteensä 67 kesätyöntekijää monipuolisissa tehtävissä konttoreissa ja hallinnossa. Kesätyöntekijöiden mukaan parasta meillä töissä on
| Tilitetty arvonlisävero | 671 |
|---|---|
| Ennakonpidätykset palkoista | 6 477 |
| Ennakonpidätykset ja lähdeverot osingoista | 442 |
| Muut | 1253 |
| Yhteensä | 35 463 |
Tavoitteemme vuoteen 2026
Vaikutamme positiivisesti ilmastonmuutoksen haasteisiin kestävien rahoitus- ja sijoitusratkaisujen kautta. Lisäksi tarkastelemme säännöllisesti oman toimintamme päästöjä.
Noudatamme kestävän rahoituksen periaatteita toiminnassamme
Minimoimme matkustamisen sisäisessä toiminnassa
Tarkastelemme omaa hiilijalanjälkeämme ja muita ympäristövaikutuksia
Parannamme nuorten tietämystä kestävästä taloudenhallinnasta
Laadimme tarvittavat prosessi- ja järjestelmämuutokset asiakkaidemme vakuuksien energiatehokkuuden arvioimiseksi
Saamme Green Bond -tiekartan selvitystyön valmiiksi
Tarjoamme uusia kestävän kehityksen rahoitusratkaisuja
Keskitymme lähinnä vakuudellisten lainojen myöntämiseen maksukykyisille asiakkaille.
Arvioimme täyttääkö rahoitettava hanke ympäristövaatimukset.
Toimimme pikaluottojen lisääntymistä vastaan ja opetamme kaikenikäisille oman talouden hallintaa.
Otamme sijoitustoiminnassa huomioon ympäristöön, sosiaaliseen vastuuseen sekä hyvään hallintotapaan eli ns. ESG-tekijöihin liittyvät asiat.
Pyrimme mahdollisuuksien mukaan lisäämään asiakkaidemme tietoisuutta ympäristön tilasta. OmaSp on mukana Operaatiossa Ainutlaatuinen Saaristomeri. Sen tavoitteena on Saaristomeren puhdas ja terve tulevaisuus, sen tunnettavuuden ja arvostuksen kasvattaminen niin kansalaisten kuin päättäjienkin keskuudessa.
Haluamme olla mukana tukemassa luonnon monimuotoisuutta ja suurin omistajamme, Etelä-Karjalan Säästöpankkisäätiö, onkin jo vuosia ollut keskeinen tukija Saimaan vesistöjen suojelussa.
Omistajasäätiöiden ja -osuuskuntien kautta osallistumme myös mittaviin hankkeisiin ympäristön ja yhteiskunnan hyvinvoinnin edistämiseksi.
Sijoitusneuvonnan soveltuvuusarviossa otamme huomioon asiakkaan tai potentiaalisen asiakkaan kestävyysmieltymykset suositeltavien rahoitusvälineiden valinnassa. Kestävyysmieltymyksillä tarkoitetaan EU Taksonomian, EU:n tiedonantoasetuksen ja pääasiallisten haitallisten vaikutusten huomioimista ja selvittämistä osana sijoitusneuvontaa. Ennen sijoitusneuvonnan soveltuvuusarvioinnin mukaista tuotesuositusta asiakkaan kanssa käydään läpi kestävyysriskit ja arvio niiden todennäköisestä vaikutuksesta rahoitusvälineiden tuottoon. Soveltuvuusarvioinnilla tarkoitetaan menettelyä, jossa kerätään tietoa asiakkaasta ja arvioidaan sen jälkeen tietyn sijoituspalvelun tai rahoitusvälineen soveltuvuutta asiakkaalle. Asiakkaalle ei suositella hänen kestävyysmieltymystensä vastaisia rahoitustuotteita.
Tavoitteenamme on laatia vihreän kehyksen tiekartta varainhankinnalle. Lisäksi haluamme tuoda vastuullisuusnäkökulmat esille kaikkien uusien tuotteiden kuvauksissa sekä laatia prosessi- ja järjestelmämuutokset vihreille joukkolainoille ja instrumenteille.
Tiedostamme, että finanssisektorilla on merkittävä vaikutus kestävän kehityksen edistämisessä yhteiskunnassa. Se onkin yksi ohjaavista näkökulmista rahoituspäätöksissämme. Haluamme auttaa asiakkaitamme siirtymään kohti ilmaston kannalta kestävää taloutta. Meille se tarkoittaa vastuullisuusnäkökulmien huomioimista ja integroimista kaikkiin sijoitus- ja rahoituspäätöksiin sekä varojen kohdentamista ympäristön, ilmaston ja ihmisten hyvinvoinnin kannalta keskeisiin kohteisiin.
Rahoituspäätöksillämme voimme siis edistää ympäristön kannalta kestävien tuotteiden ja palveluiden kehittämistä näiden yritysten kautta. T️eemme yhteistyötä mm. Finnveran ja Euroopan investointirahaston kanssa vihreään siirtymään tähtäävissä rahoitusratkaisuissa. Lisäksi meillä on Pohjoismaiden Investointipankin kanssa jälleenrahoituskumppanuus, jossa rahoitettavien hankkeiden tulee täyttää NIB:n ympäristömandaatin.
| Markkinoiden muutos | Markkinat muuttuvat ja kysyntä erilaisille ilmastoa suosiville tuotteille kasvaa, mikä johtaa tuoteportfolioiden uudistumiseen. Varoja sijoitetaan yhä enemmän ja edullisemmin niihin hankkeisiin, joilla pyritään parantamaan kestävään kehitykseen liittyviä asioita ja välttämään negatiivisia vaikutuksia tuottavia sijoituskohteita. |
|
|---|---|---|
| Siirtymäriskit | Poliittiset ja lainsäädännölliset muutokset | Lainsäädäntö ja muu sääntely kiristyy, mikä muuttaa päivittäistä työtä. Yrityksiltä odotetaan konkreettisia tavoitteita ilmastonmuutoksen vastaiseen työhön. |
| Teknologian kehitys | Teknologia muuttuu ja erilaisten digitaalisten palveluiden ja palvelukanavien kysyntä kasvaa. |
|
| Maineriski | Sidosryhmien kestävän kehityksen vaatimukset muuttuvat (esim. vihreät joukkovelkakirjalainat) ja varojen alkuperään (ilmasto- ja ympäristönäkökulmat) kiinnitetään enemmän huomiota. Maineriski aiheutuu, jos markkinat eivät kohtaa kysyntää kuluttajien odotusten muuttuessa. Ilmastonvastaisen työn ja muun vastuullisuustyön merkitys korostuu myös viestinnässä. |
|
| Fyysiset riskit | Äärimmäiset sääilmiöt ja pandemiat | Lämpötilan kohoaminen, äärimmäiset sääilmiöt ja maailmanlaajuiset pandemiat voivat aiheuttaa välillisesti viiveitä lainan takaisinmaksukykyyn. |
Siirtymäriskit tuovat mukanaan myös lukuisia liiketoimintamahdollisuuksia, kuten tuoteportfolion uudistamista tai digitaalisten palveluiden kasvattamista. Yrityksen sijoitusstrategialla voidaan puolestaan vaikuttaa siihen, miten varat kohdentuvat rahoitusta tarvitseville yrityksille, projekteille ja kotitalouksille. Kestävä kehitys on yksi ohjaavista näkökulmista rahoituspäätöksissä.
Haluamme osallistua ilmastonmuutostyöskentelyyn, minkä vuoksi olemme tunnistaneet ilmastonmuutoksen tuomat riskit ja mahdollisuudet toiminnallemme arvoketjun eri vaiheissa. Lähes kaikki yritykseen vaikuttavat riskit ovat siirtymäriskejä, jotka syntyvät talouden toimijoiden vähentäessä päästöjään ja muuttaessaan toimintaansa vähähiiliseksi.
Kestävän kehityksen edistämisessä yksi oleellinen näkökulma on ilmastonmuutoksesta aiheutuvien riskien hallinta sekä ilmastopäästöjen hillintä. Muuttuva ilmasto edellyttää uusia käytäntöjä, jotta maapallon keskilämpötilan nousu saadaan rajoitettua enintään kahteen asteeseen Pariisin ilmastosopimuksen mukaisesti.
63% pienempi työntekijäkohtainen päästöintensiteetti (ulottuvuudet 1 ja 2) verrattuna vuoteen 2018
Vuoden 2023 ulottuvuuksien 1–2 päästömäärän kompensointi vastaa
38200€ EU:n päästökaupassa
Rakennamme kestävää taloutta sekä tuemme ilmastonmuutoksen hillintää ja siihen sopeutumista. Kehitämme jatkuvasti palveluitamme sellaisiksi, että ne kannustavat asiakkaita vastuulliseen ja ympäristöystävälliseen toimintaan. Pyrimme myös suunnittelemaan oman toimintamme mahdollisimman ympäristöystävälliseksi.
Olemme tunnistaneet toimintamme tärkeimmät ympäristö- ja ilmastovaikutukset sekä alustavat toimenpiteet, joiden avulla voimme minimoida nämä vaikutukset. Olemme tarkastelleet ympäristövaikutuksiamme hiilijalanjäljen kautta jo vuodesta 2020 lähtien. Hiilijalanjälki kertoo toimintamme ympäristövaikutukset ilmastovaikutuksen kautta. Laskentaa on tehty GHG Protocol -standardin mukaisesti. Lue lisää hiilijalanjäljestämme erillisestä raportista.
Yhä kiristyvät sidosryhmien odotukset kannustavat meitä aktiivisesti vähentämään ilmastopäästöjämme. OmaSp on siirtymässä kohti CSRD:n edellytykset täyttävää kestävyysraportointia. Tietoa ja lukuja kestävyystekijöihin kohdistuvien vaikutuksien osalta tullaan keräämään entistä laajemmin jo vuoden 2024 aikana.
Kokonaishiilijalanjälkemme vuonna 2023 oli 9062 tCO2 e. Hiilijalanjälki kasvoi edellisistä vuosista, mikä selittyy yrityksen voimakkaalla investoinnilla kasvuun ja saavutettavuuteen. Kokonaispäästöistä alle 1% muodostuu suorista päästöistä eli yrityksen työsuhdeautojen käytöstä. Merkittävin osa päästöistä, eli 94%, muodostuu hankintaketjun muista epäsuorista päästöistä. Näihin pystymme vaikuttamaan lähinnä asettamalla erilaisia vaatimuksia kumppaneidemme vastuullisuustyölle. Tämä onkin yksi tulevien vuosien vastuullisuustavoitteistamme.
Työtyytyväisyystaso perustuu vuosittain tehtävään henkilöstötutkimuksen kokonaisarvosanaan, joka annetaan välillä 1–5. Tutkimuksen toteuttaa ulkopuolinen toimija.
Asiakastyytyväisyyttä seurataan asteikolla 1–5 vuosittaisella Parasta palvelua -tutkimuksella. Kyselyn toteuttaa ulkopuolinen toimija.
Raportoitu lämpöenergian ominaiskulutus on sääkorjattu (normitettu) lämmitystarveluvulla normaalivuoteen.
Vertailuvuotena on käytetty vuotta 2022 ja vertailua on tehty myös vuoteen 2021, 2020 ja 2018.
Raportoitu kokonaisenergiankulutus kuvataan GRI-standardien suosituksen mukaan jaettuna suoraan ja epäsuoraan energiankulutukseen.
Kaikki energiankulutus on ostetusta sähköstä ja kaukolämmöstä koostuvaa epäsuoraa energiankulutusta.
Tässä OmaSp:n yritysvastuuraportissa kuvataan yhtiön toiminnan taloudelliset, sosiaaliset ja ympäristövaikutukset tilikaudelta 1.1.–31.12.2023. Raportissa käsitellyt olennaiset vastuullisuusteemat ja -näkökohdat perustuvat GRI-standardien mukaisesti olennaisuusarvioon, joka on esitetty vastuullisuusohjelmassa. Tässä raportissa kuvataan vastuullisuusohjelma tavoitteineen sekä vuonna 2023 tehdyt vastuullisuustoimenpiteet.
Raportti perustuu Global Reporting Initiative -standardiin. Jokaisesta olennaisesta päänäkökohdasta on raportoitu vähintään yksi indikaattori. Lisäksi raportti noudattaa Suomen valtioneuvoston yritysvastuuraportointia koskevaa ohjetta ja ISO 26000 -yhteiskuntavastuustandardia. Edellinen yritysvastuuraportti julkaistiin vuonna 2022. Tulemme julkaisemaan yritysvastuutietoja vuosittain myös jatkossa.
Raportti on toteutettu yhteistyössä EcoReal Oy:n kanssa. Raporttia ei ole varmennettu. Lisätietoja Oma Säästöpankki Oyj:n yritysvastuuraportista saa ottamalla yhteyttä [email protected]
Raportissa keskitytään vain OmaSp:n määräysvallassa oleviin asioihin eli se kattaa vastuullisuusluvut, jotka liittyvät suoraan yhtiön omaan toimintaan. Raportin tiedot on kerätty vuodelta 2023 ja vertailuvuosina on käytetty vuosia 2022 ja 2021.
Yritysvastuuraportissa esitetyt taloudelliset tunnusluvut kattavat ainoastaan OmaSp:n toiminnan. Luvut liittyvät suoraan yhtiön omaan toimintaan ja ne perustuvat kirjanpitoon sekä tilinpäätökseen. Luvut ovat tilintarkastettuja.
Henkilöstötunnuslukujen laskentaa ohjaa yleisohje. Henkilöstömäärällä tarkoitetaan sitä henkilöstömäärää, joka on ollut voimassa tilikauden päättyessä. Tässä raportissa on esitetty myös tilikauden keskimääräinen henkilöstömäärä.
Henkilöstön kouluttautumista on seurattu keskimääräisillä koulutuspäivillä, jotka on muutettu keskimääräisiksi koulutustunneiksi kertoimella 7,5 h työajan ollessa 7,5 h/päivä. Koulutuspäivät henkilöä kohden on laskettu tilikauden päättyessä voimassa olleelle henkilöstömäärälle.
Sairauspoissaoloprosentilla tarkoitetaan poissaoloa, jonka aiheuttaa työntekijän sairastuminen tai tapaturma. Sairauspoissaolot sisältävät työterveyshuollon määräämien sairauslomien lisäksi myös omalla ilmoituksella pidetyt 1–3 päivän sairauspäivät. Keskimääräiset sairauspoissaolot on laskettu tilikauden päättyessä voimassa olleelle henkilöstömäärälle.
Tapaturmien osalta on huomioitu sellaiset tapaturmat, jotka ovat johtaneet vähintään yhden päivän sairauspoissaoloon.
Pääosa Oma Säästöpankki Oyj:n päästöistä syntyy hankittujen tuotteiden ja palveluiden kautta.
Oma Säästöpankki Oyj:n hiilidioksidipäästöt lasketaan GRI-standardien suositusten mukaan noudattaen GHG Protocolin ohjeistusta.
Ulottuvuuden 1 päästöt: Yrityksen omilla tai leasatuilla ajoneuvoilla ajetut kilometrit perustuen maksettuihin kilometrikorvauksiin. Oletuksena on, että kaikki matkat on tehty bensa-autolla. Päästökertoimet VTT:n Lipasto -tietokanta.
Ulottuvuuden 2 päästöt: Sähkön osalta kulutukset perustuvat maksettuihin lukuihin ja puuttuvin osin arvioon keskimääräisestä sähkön ominaiskulutuksesta toimistokiinteistöissä. Kaukolämmön ja -kylmän osalta kulutukset perustuvat arvioon keskimääräisestä kaukolämmön ominaiskulutuksesta toimistokiinteistöissä.
Sijaintiperusteinen: Laskennassa on käytetty maakohtaisia keskimääräisiä päästökertoimia. Sähkön päästökertoimet perustuvat Tilastokeskuksen vuosien 2019–2021 Suomen sähkön tuotantotietoihin, jossa yhteistuotanto on jaettu energiamenetelmällä. Kaukolämmön päästökertoimet perustuvat vuosien 2019–2021 kaukolämpötilastoihin, jossa yhteistuotanto on jaettu energiamenetelmällä. Kaukokylmän päästökertoimet Energiateollisuus / Bionova.
Hankintaperusteinen: Vuosien 2021–2023 lukujen osalta on huomioitu ostettu vihreä sähkö. Vuoden 2020 lukujen osalta on huomioitu ostettu vihreä sähkö 1.7.2020 alkaen, muu osuus on laskettu jäännösjakaumaa käyttäen. Sähkön päästökertoimet Ecoinvent / Bionova. Kaukolämmön päästökertoimet perustuvat vuosien 2019–2021 kaukolämpötilastoihin. Kaukokylmän päästökertoimet vuosina 2019–2022 Energiateollisuus / Bionova. Vuonna 2023 OpenCO2 net.
Ulottuvuuden 3 päästöt: Hankitut tuotteet ja palvelut: lähtötiedot ostetuista tavaroista ja palveluista sekä leasatuista tavaroista kerättiin kirjanpitoa hyödyntäen euromääräisellä tasolla. Päästökertoimet DEFRA / Bionova, ADEME / OpenCO2 net, ENVIMAT / OpenCO2 net.
Työmatkustaminen: Työntekijöiden työaikana julkisilla kulkuneuvoilla tehdyt työmatkat perustuen matkakorvauksiin ja kuitteihin. Päästökertoimet VTT:n Lipasto-tietokanta.
Raportissa päästöt on jaettu ohjeistuksen mukaisesti suoriin ja epäsuoriin päästöihin (ulottuvuus 1–3).
Tarkemmat laskennan lähtötiedot on koottu oheiseen kuvaan. Lisätiedot on saatavilla erillisessä hiilijalanjälkiraportissa.
| Suoran taloudellisen lisäarvon tuottaminen |
|---|
| Taloudellisen lisäarvon jakautuminen |
| c. IT-kulut (sisältyy Muihin liiketoiminnan kuluihin) |
| Sidosryhmä | Rahavirrat 2023 |
Rahavirrat 2022 |
Rahavirrat 2021 |
|---|---|---|---|
| Suoran taloudellisen lisäarvon tuottaminen | |||
| a. Liiketoiminnan tuotot | 247 067 000 | 144 392 000 | 156 565 000 |
| Taloudellisen lisäarvon jakautuminen | |||
| b. Henkilöstökulut | 29 611 000 | 24 316 000 | 20 631 000 |
| c. IT-kulut (sisältyy Muihin liiketoiminnan kuluihin) | |||
| d. Poistot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä | 8 422 000 | 7 543 000 | 10 267 000 |
| e. Muut liiketoiminnan kulut | 52 617 000 | 41 203 000 | 34 396 000 |
| Yhteenveto (tuhatta euroa) | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Tilikaudelta maksettavat verot | 26 620 | 11 330 | 16 450 |
| Tilikaudelta kerättävät ja tilitettävät verot | 8 843 | 7 439 | 4 670 |
| Verojalanjälki yhteensä | 35 463 | 18 769 | 21 120 |
| Maksettavat verot (tuhatta euroa) | |||
| Yhteisövero | 20 626 | 6 829 | 12 848 |
| Työnantajamaksut | 5 858 | 4 482 | 3 572 |
| Muut verot | 136 | 19 | 30 |
| Kerättävät ja tilitettävät verot | |||
| Tilitetty arvonlisävero | 671 | 423 | 404 |
| Ennakonpidätykset palkoista | 6 477 | 6 106 | 3 745 |
| Ennakonpidätykset ja lähdeverot osingoista | 442 | 547 | 461 |
| Muut verot | 1 253 | 363 | 60 |
Data taulukoina: taloudellinen vastuu
| (1000 euroa) | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Korkokate | 197 045 | 104 930 | 80 130 |
| Liiketoiminnan tuotot yhteensä | 247 067 | 144 392 | 156 565 |
| Liiketoiminnan kulut yhteensä | -90 550 | -73 062 | -65 294 |
| Kulu-tuottosuhde (%) | 36,9% | 50,7% | 41,9% |
| Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot, netto | -17 126 | -1 747 | - 7 294 |
| Tulos ennen veroja | 138 048 | 69 226 | 83 271 |
| Tilikauden tulos | 110 051 | 55 379 | 66 252 |
| Taseen loppusumma | 7 642 906 | 5 941 766 | 5 372 633 |
| Oma pääoma | 541 052 | 364 961 | 401 294 |
| Kokonaispääoman tuotto, ROA% | 1,6% | 1,0% | 1,4% |
| Oman pääoman tuotto, ROE% | 24,3% | 14,5% | 17,6% |
| Osakekohtainen tulos (EPS), euroa | 3,49 | 1,85 | 2,22 |
| Omavaraisuusaste | 7,1% | 6,1% | 7,5% |
| Vakavaraisuussuhde,% | 16,5% | 14,9% | 15,6% |
Data taulukoina: sosiaalinen vastuu
| 2023 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Henkilöstön määrä tilikauden lopussa | 464 | 357 | 333 |
| Miehiä | 162 | 131 | 113 |
| Naisia | 302 | 226 | 220 |
| Muu tai tieto puuttuu | |||
| Henkilöstön määrä keskimäärin | 389 | 350 | 307 |
| Miehiä | 138 | 129 | 104 |
| Naisia | 251 | 221 | 203 |
| Muu tai tieto puuttuu | |||
| Vakituisten työsuhteiden määrä | 395 | 296 | 284 |
| Miehiä | 131 | 100 | 91 |
| Naisia | 264 | 196 | 193 |
| Muu tai tieto puuttuu | |||
| Määräaikaisten työsuhteiden määrä | 69 | 61 | 49 |
| Miehiä | 31 | 31 | 22 |
| Naisia | 38 | 30 | 27 |
| Muu tai tieto puuttuu | |||
| Nollatuntisopimusten työsuhteiden lukumäärä | |||
| Miehiä | 0 | 0 | 0 |
| Naisia | 0 | 0 | 0 |
| Muu tai tieto puuttuu |
| 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Osa-aikaisten työntekijöiden lukumäärä | 40 | 25 | 23 |
|---|---|---|---|
| Miehiä | 16 | 14 | 10 |
| Naisia | 24 | 11 | 13 |
| Muu tai tieto puuttuu | |||
| Kokoaikaisten työsuhteiden määrä | 423 | 332 | 310 |
| Miehiä | 137 | 117 | 103 |
| Naisia | 286 | 215 | 207 |
| Muu tai tieto puuttuu | |||
| Tulovaihtuvuus | 26,0% | 28,0% | 21% |
| Lähtövaihtuvuus | 20,0% | 19,3% | 20% |
| Henkilöstön keski-ikä | 37 v. | 36 v. | 38 v. |
| Eläkkeelle jääneiden lukumäärä | 5 | 4 | 3 |
| Irtisanottujen työsuhteiden määrä | 0 | 0 | 0 |
| Lomautettujen työntekijöiden määrä ja keskim. kesto | 0 | 0 | 0 |
| 2023 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Työsuhteita alkoi (hlö) | |||
| Naisia alle 30 v. | 43 | 38 | 24 |
| Naisia 30–50 v. | 18 | 11 | 11 |
| Naisia yli 50 v. | 2 | 0 | 5 |
| Miehiä alle 30 v. | 33 | 32 | 20 |
| Miehiä 30–50 v. | 11 | 10 | 9 |
| Miehiä yli 50 v. | 1 | 0 | 1 |
| Työsuhteita päättyi (hlö) | |||
| Naisia alle 30 v. | 15 | 11 | 15 |
| Naisia 30–50 v. | 23 | 16 | 18 |
| Naisia yli 50 v. | 12 | 12 | 10 |
| Miehiä alle 30 v. | 13 | 13 | 10 |
| Miehiä 30–50 v. | 16 | 11 | 8 |
| Miehiä yli 50 v. | 3 | 1 | 5 |
| 2023 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Organisaation ulkopuolelta työllistetyt henkilöt | - | - | - |
| 2023 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Työehtosopimusten piiriin kuuluvien työntekijöiden lukumäärä |
96,0% | 96,1% | 96,6% |
| Työntekijät, jotka eivät kuulu työehtosopimusten piiriin | 4,0% | 3,9% | 3,4% |
| 2023 Miehiä |
2023 Naisia |
2022 Miehiä |
2022 Naisia |
2021 Miehiä |
2021 Naisia |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hallitus | 6 | 2 | 5 | 2 | 5 | 3 |
| Johto | 4 | 3 | 4 | 3 | 4 | 3 |
| Päälliköt | 25 | 28 | 27 | 21 | 24 | 22 |
| Toimihenkilöt | 133 | 271 | 100 | 202 | 85 | 195 |
| Yhteensä | 168 | 304 | 136 | 228 | 118 | 223 |
Asiakkaisiin liittyvät tunnusluvut
| 2023 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Asiakkaiden lukumäärä (noin) | 200 000 | 160 000 | 150 000 |
| Asiakkaiden tyytyväisyys omaan yhteyshenkilöön | 4,6 | 4,7 | 4,7 |
| Asiakkaiden kokonaistyytyväisyys | 4,3 | 4,3 | 4,4 |
| 2023 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Vuotuinen kokonaiskorvaus organisaation eniten palkatulle henkilölle |
1 461 000€ | 1 938 916€ | 600 460€ |
| Mediaani vuotuinen kokonaiskorvaus organisaation työntekijöille (pois lukien eniten palkattu) |
35 000€ | 35 743€ | 33 502€ |
| 2023 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Työtapaturmat, poissaoloon johtaneet | 6 | 2 | 1 |
| Työhön liittyvät kuolemantapaukset | 0 | 0 | 0 |
| Sairauspoissaolopäiviä | 3018 | 2 188 | 1 441 |
| joista miehillä | 685 | 421 | |
| joista naisilla | 2 333 | 1767 | |
| Sairauspoissaolopäivät keskimäärin per henkilö | 8,5 | 6,1 | 4,3 |
| Sairauspoissaoloprosentti | 3,1 | 2,8 | 2,0 |
| Häirintä- ja kiusaamistapausten lukumäärä | 1 | 3 | 2 |
| Henkilöstön työtyytyväisyys | 4,5 | 4,5 | 4,5 |
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| hlö | % | hlö | % | hlö | % | |
| Ylempi korkeakoulututkinto | 108 | 23 | 75 | 21 | 62 | 19 |
| Alempi korkeakoulututkinto | 10 | 2 | 10 | 3 | 7 | 2 |
| AMK tai vastaava | 151 | 33 | 112 | 31 | 88 | 26 |
| Ammattiopisto tai vastaava | 128 | 28 | 103 | 29 | 84 | 25 |
| Muu koulutus | 67 | 14 | 57 | 16 | 92 | 28 |
| 2023 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Koulutuspäivät (pv) | 4,8 | 11,7 | 8,4 |
| Kehityskeskusteluiden piiriin kuuluva henkilöstö (100%) | 100% | 100% | 100% |
Energian kokonaiskulutukset, MWh
| 2023 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Ostettu sähkö | 2 235 | 1 781 | 1 244 |
| Ostettu kaukolämpö | 2 369 | 1 846 | 1 537 |
| Yhteensä | 4 604 | 3 627 | 2 781 |
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ulottuvuus 1. Suorat päästöt, tCO2e | ||||||
| Kategoria 1: Työsuhdeautojen päästöt | 10,4 | 7,3 | 2,2 | 4,2 | 1,5 | 37,9 |
| Ulottuvuus 2. Epäsuorat päästöt, hankintaperusteinen, tCO2e |
||||||
| Kategoria 1: Ostettu sähkö | 422,7 | 360,4 | 177,3 | 0 | 0 | 0 |
| Kategoria 2: Ostettu kaukolämpö | 248,1 | 261,2 | 216,9 | 208,0 | 252,6 | 374,3 |
| Kategoria 3: Ostettu kaukokylmä | 17,9 | 17,9 | 17,9 | 15,0 | 6,8 | 0 |
| Ulottuvuus 2. Epäsuorat päästöt, sijaintiperusteinen*, tCO2e |
||||||
| Kategoria 1: Ostettu sähkö | 208,4 | 232,4 | 200,0 | 206,0 | 161,0 | 172,1 |
| Kategoria 2: Ostettu kaukolämpö | 248,1 | 261,2 | 216,9 | 208,0 | 252,6 | 374,3 |
| Kategoria 3: Ostettu kaukokylmä | 17,9 | 17,9 | 17,9 | 15,0 | 6,8 | 10,3 |
| Ulottuvuus 3. Muut epäsuorat päästöt, tCO2e | ||||||
| Kategoria 1: Hankitut tuotteet/palvelut | 3467,5 | 3407,5 | 3169,6 | 3728,4 | 5208,1 | 8 470,2 |
| Kategoria 2: Leasatut tuotteet | 325,9 | 351,9 | 365,1 | 293,0 | 393,0 | 109,5 |
| Kategoria 3: Työmatkustaminen | 13,4 | 8,4 | 2,7 | 2,7 | 7,7 | 69,9 |
| Päästöt yhteensä, tCO2e | 4506 | 4415 | 3952 | 4251 | 5870 | 9 062 |
| Päästöintensiteetti (ulottuvuudet 1–2), tCO2e/työntekijä |
2,4 | 2,2 | 1,4 | 0,7 | 0,7 | 0,9 |
| Päästöintensiteetti (ulottuvuudet 1–3), tCO2e/työntekijä |
15,6 | 14,7 | 13,2 | 13,5 | 16,8 | 19,5 |
*Laskettu vertailukohteeksi GHG Protocol -ohjeistuksen mukaisesti. Yhteenlasketuissa päästöissä käytetään hankintaperusteista lukua.
Hiilijalanjälki tarkoittaa ilmastopäästöjä, joita syntyy ihmisten toiminnan ja tekojen seurauksena määriteltynä ajanjaksona. Yrityksen hiilijalanjälki kartoittaa sen toiminnan kautta syntyvien kasvihuonekaasupäästöjen määrää. Hiilijalanjäljen muodostuminen riippuu yrityksen toiminnasta, minkä vuoksi hiilijalanjälki lasketaan aina auki tapauskohtaisesti. Laskennassa päästöt raportoidaan hiilidioksidiekvivalentteina, josta käytetään lyhennettä CO2 -ekvivalentti (CO2 e). Se kuvastaa eri kasvihuonekaasujen ilmastoa lämmittävää vaikutusta muunnettuna hiilidioksidin vastaavaksi vaikutukseksi ilmakehässä.
Työssä käytetty hiilijalanjälkilaskentamenetelmä pohjautuu GHG Protocol -standardiin, jonka avulla yritykset voivat laskea toimintansa kasvihuonekaasupäästöt. Ohjeistuksen mukaan päästöt lajitellaan kolmeen eri ulottuvuuteen:
Oma Säästöpankki Oyj rakentaa kestävää taloutta sekä tukee ilmastonmuutoksen hillintää ja siihen sopeutumista. Yrityksen tuotteita ja palveluita pyritään kehittämään sellaisiksi, että ne kannustavat asiakkaita vastuulliseen ja ympäristöystävälliseen toimintaan. Yrityksen oma toiminta pyritään puolestaan suunnittelemaan mahdollisimman vähähiiliseksi, jotta yrityksen kokonaishiilijalanjälkeä voidaan pienentää.
Tämä raportti kokoaa yhteen Oma Säästöpankki Oyj:n hiilijalanjälkituloksen vuodelta 2023. Laskenta on tehty organisaatiotasolla siten, että sen avulla on saatu selville toiminnan suurimmat päästölähteet. Raportti käsittelee käytetyt laskentatavat sekä laskennan tulokset.
Laskennan päiväys 16.2.2024. Laskennan ja raportin on toteuttanut EcoReal Oy.
Ulottuvuus 1: suorat päästöt
Suora päästöt syntyvät yrityksen omistamilla tai leasatuilla ajoneuvoilla tehdyistä matkoista sekä muutamissa toimitiloissa sijaitsevien kylmälaitteiden aiheuttamista päästöistä.
OmaSp:lla on käytössään toimitiloja, joihin ostetaan sähköä, kaukolämpöä ja kaukokylmää. Näiden ostoenergioiden aiheuttamat päästöt kuuluvat tähän ulottuvuuteen. OmaSp pystyy välillisesti vaikuttamaan ostoenergian päästöihin energiavalinnoillaan. Käytännössä yrityksellä on mahdollista vaikuttaa ainoastaan sähkön hankintaan.
OmaSp:n epäsuorat arvoketjun päästöt syntyvät välillisesti koko yrityksen toimintaketjun aikana. Olennaisimmat päästöt syntyvät hankituista tuotteista ja palveluista, liike- ja työmatkoista sekä syntyvistä jätteistä. Lisäksi investointien, kuten rahoituksen, rahastojen ja kiinteistösijoitusten aiheuttamat päästöt kuuluvat tähän kategoriaan.
OmaSp on tunnistanut toimintansa tärkeimmät ilmastovaikutukset sekä alustavat toimenpiteet, joiden avulla yritys voi minimoida ilmastovaikutuksensa.
Yrityksen ilmastopäästöt syntyvät pääosin epäsuorista päästöistä, joihin yritys ei suoraan pysty vaikuttamaan. Näitä ovat muun muassa hankitut tuotteet ja palvelut, liikematkat sekä työntekijöiden työmatkat. Epäsuoriin päästöihin kuuluvat myös investointien, kuten rahoituksen, rahastojen ja sijoitusten aiheuttamat päästöt. OmaSp:n tavoitteena on lisätä vastuullisen sijoittamisen läpinäkyvyyttä rahastoissaan. Näin yritys pyrkii edistämään kestävää taloutta ja minimoimaan sijoitustensa hiilijalanjäljen.
Laskenta koskee vuotta 2023. Vertailukohtina on käytetty hiilijalanjälkilaskennan aloitusvuotta 2018 sekä edellisvuotta 2022.
Ulottuvuuden 2 päästöt on laskettu GHG Protocol -standardin ohjeistuksen mukaisesti sijainti- ja hankintaperusteisesti. Yhteenlasketuissa päästöissä on hyödynnetty hankintaperusteista arvoa.
Tarkempi erittely lähtötiedoista on koottu hiilijalanjälkiraportin liitteeseen "Tietolähteet".
OmaSp:n hiilijalanjäljen laskentaan sisällytettiin yrityksen varsinainen liiketoiminta. Toimintaympäristön tarkastelun ja toiminnan suurimpien ilmastovaikutusten tunnistamisen jälkeen määriteltiin laskentarajat, joihin päätettiin sisällyttää:
Kiinteistökannan pinta-ala oli 22 610 m2 vuonna 2023. Pinta-ala kasvoi 17% vuodesta 2022. Henkilöstömäärä oli tilikaudella 2023 keskimäärin 445. Henkilöstömäärä kasvoi 26% vuodesta 2022.
Laskennasta rajattiin pois seuraavat asiat epäolennaisuuden tai tietojen haastavan saatavuuden vuoksi:
Yrityksen omilla tai leasatuilla ajoneuvoilla ajetut kilometrit perustuen maksettuihin kilometrikorvauksiin. Oletuksena on, että kaikki matkat on tehty bensa-autolla. Päästökertoimet VTT:n Lipasto -tietokanta.
Sähkön osalta kulutukset perustuvat maksettuihin lukuihin ja puuttuvin osin arvioon keskimääräisestä sähkön ominaiskulutuksesta toimistokiinteistöissä. Kaukolämmön ja -kylmän osalta kulutukset perustuvat arvioon keskimääräisestä kaukolämmön ominaiskulutuksesta toimistokiinteistöissä.
Sijaintiperusteinen: Laskennassa on käytetty maakohtaisia keskimääräisiä päästökertoimia. Sähkön päästökertoimet perustuvat Tilastokeskuksen vuosien 2019–2021 Suomen sähkön tuotantotietoihin, jossa yhteistuotanto on jaettu energiamenetelmällä. Kaukolämmön päästökertoimet perustuvat vuosien 2019–2021 kaukolämpötilastoihin, jossa yhteistuotanto on jaettu energiamenetelmällä. Kaukokylmän päästökertoimet Energiateollisuus / Bionova.
Hankintaperusteinen: Vuosien 2021–2023 lukujen osalta on huomioitu ostettu vihreä sähkö. Vuoden 2020 lukujen osalta on huomioitu ostettu vihreä sähkö 1.7.2020 alkaen, muu osuus on laskettu jäännösjakaumaa käyttäen. Sähkön päästökertoimet Ecoinvent / Bionova. Kaukolämmön päästökertoimet perustuvat vuosien 2019–2021 kaukolämpötilastoihin. Kaukokylmän päästökertoimet vuosina 2019–2022 Energiateollisuus / Bionova. Vuonna 2023 OpenCO2 net.
Hankitut tuotteet ja palvelut: Hankitut tuotteet ja palvelut: lähtötiedot ostetuista tavaroista ja palveluista sekä leasatuista tavaroista kerättiin kirjanpitoa hyödyntäen euromääräisellä tasolla. Päästökertoimet DEFRA / Bionova, ADEME / OpenCO2 net, ENVIMAT / OpenCO2 net.
Työmatkustaminen: Työmatkustaminen: Työntekijöiden työaikana julkisilla kulkuneuvoilla tehdyt työmatkat perustuen matkakorvauksiin ja kuitteihin. Päästökertoimet VTT:n Lipasto-tietokanta.
Laskennan mukaan OmaSp:n kokonaishiilijalanjälki vuonna 2023 oli 9072 tonnia CO2 e (5870 tonnia CO2 e vuonna 2022). Hiilijalanjälki kasvoi 54% edellisestä vuodesta, mikä tarkoittaa noin 3192 tonnia enemmän päästöjä vuoteen 2022 verrattuna. Kasvu johtui tietokoneohjelmointi ja – asiantuntijapalveluiden sekä ICT-palveluiden voimakkaasta lisääntymisestä, mikä puolestaan on seurausta OmaSp:n investoinneista kasvuun ja saavutettavuuteen. Konttoreiden lukumäärä lisääntyi kahdeksalla ja henkilöstömäärä kasvoi 26% vuoteen 2022 verrattuna.
Lähes kaikki päästöt eli noin 94% (96%) muodostuu hankituista tai leasatuista tuotteista ja palveluista. Tämä on tyypillistä yritykselle joka tuottaa palveluita. Kokonaispäästöistä noin 4% (4%) muodostuu konttoreiden energiankulutuksesta. Liikkumisen päästöt eli ulottuvuudet 1 ja 3 muodostavat noin prosentin yrityksen kokonaispäästöistä (alle 1%). Hiilijalanjälki jakaantui samansuuntaisesti myös edellisenä vuonna.
3192 tonnia enemmän päästöjä johtuen kasvuinvestoinneista verrattuna vuoteen 2022
Konttorimäärä
+8 vuonna 2023 verrattuna vuoteen 2022
Henkilöstömäärä
+26%
vuonna 2023 verrattuna vuoteen 2022
OmaSp:n hiilijalanjäljen jakautuminen GHG Protocol -ohjeistuksen mukaisiin suoriin ja epäsuoriin päästöihin (ulottuvuuksiin) on esitetty alla olevassa kuvassa ja taulukossa. Kuten edellä todettiin, merkittävimmät päästöt aiheutuvat ulottuvuus 3:sta eli hankituista tuotteista ja palveluista sekä
| Oma Säästöpankin hiilidioksidipäästöt (tCO2e) | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ulottuvuus 1. Suorat päästöt | ||||||
| Kategoria 1: Työsuhdeautojen päästöt | 10,4 | 7,3 | 2,2 | 4,2 | 1,5 | 37,9 |
| Ulottuvuus 2. Epäsuorat päästöt, hankintaperusteinen | ||||||
| Kategoria 1: Ostettu sähkö | 422,7 | 360,4 | 177,3 | 0 | 0 | 0 |
| Kategoria 2: Ostettu kaukolämpö | 248,1 | 261,2 | 216,9 | 208,0 | 252,6 | 374,3 |
| Kategoria 3: Ostettu kaukokylmä | 17,9 | 17,9 | 17,9 | 15,0 | 6,8 | 0 |
| Ulottuvuus 2. Epäsuorat päästöt, sijaintiperusteinen* | ||||||
| Kategoria 1: Ostettu sähkö | 208,4 | 232,4 | 200,0 | 206,0 | 161,0 | 172,1 |
| Kategoria 2: Ostettu kaukolämpö | 248,1 | 261,2 | 216,9 | 208,0 | 252,6 | 374,3 |
| Kategoria 3: Ostettu kaukokylmä | 17,9 | 17,9 | 17,9 | 15,0 | 6,8 | 10,3 |
| Ulottuvuus 3. Muut epäsuorat päästöt | ||||||
| Kategoria 1: Hankitut tuotteet ja palvelut | 3467,5 | 3407,5 | 3169,6 | 3728,4 | 5208,1 | 8470,2 |
| Kategoria 2: Leasatut tuotteet | 325,9 | 351,9 | 365,1 | 293,0 | 393,0 | 109,5 |
| Kategoria 3: Työmatkustaminen | 13,4 | 8,4 | 2,7 | 2,7 | 7,7 | 69,9 |
| Päästöt yhteensä, tCO2e | 4506 | 4415 | 3952 | 4251 | 5 870 | 9062 |
| Päästöintensiteetti (ulottuvuudet 1–2), tCO2e/ työntekijä | 2,4 | 2,2 | 1,4 | 0,7 | 0,7 | 0,9 |
| Päästöintensiteetti (ulottuvuudet 1–3), tCO2e/ työntekijä | 15,6 | 14,7 | 13,2 | 13,5 | 16,8 | 19,5 |
* Laskettu vertailukohteeksi GHG Protocol -ohjeistuksen mukaisesti. Yhteenlasketuissa päästöissä käytetään hankintaperusteista lukua.
leasatuista tuotteista. Työmatkustamisella on melko vähäinen vaikutus päästöihin. Mikäli huomioidaan ainoastaan yrityksen suorat päästöt (ulottuvuus 1), olivat ne vuonna 2023 yhteensä noin 38 tonnia CO2 e eli noin 0,42% kokonaispäästöistä.
OmaSp:n ostoenergian päästöt muodostuvat toimitilojen sähkön, kaukolämmön ja kaukokylmän tuotannon päästöistä. Ostoenergian päästöt ovat pienentyneet vuonna 2023 noin 46% vuodesta 2018, vaikka kiinteistömassa on kasvanut huomattavasti. Merkittävää on, että vuoden 2020 heinäkuussa OmaSp siirtyi uusiutuvaan vihreään sähköön kaikissa toimitiloissaan, joten vuosien 2021–2023 osalta sähkön päästöjä ei syntynyt lainkaan. Vuonna 2023 lämpöenergian päästöt kasvoivat 46% edellisvuoteen verrattuna toimitilojen kasvusta johtuen.
Liikkumisen päästöt kasvaneet voimakkaasti
Työhön liittyvän matkustamisen päästöt ovat kasvaneet voimakkaasti vuonna 2023. Suurin yksittäinen tekijä on vuoden 2023 opintomatkaan liittyvät kaukolennot, joita ei aiempina vuosina ollut lainkaan. Toinen merkittävä tekijä on omien bensiinikäyttöisten henkilöautoautojen lisääntynyt käyttö. Pandemian aiheuttaman poikkeusajan jälkeen on siirrytty normaalimpaan työarkeen ja esimerkiksi henkilöstön koulutuksia on järjestetty fyysisenä läsnäolona. On kuitenkin hyvä huomioida, että suuri osa omilla autoilla tehdyistä matkoista kuljettiin sähköautolla. Lisäksi työmatkustukseen suositellaan aina ensisijaisesti junamatkustamista, mikäli se on mahdollista.
OmaSp:n ostamasta sähköenergiasta uusiutuvaa 1.7.2020 lähtien
| 2018 2019 2020 2021 2022 2023 vs. 2022 | vs. 2018 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Liikkumisen päästöt (tCO2e) | 24 | 16 | 5 | 7 | 9 | 108 +1100% +350% | ||
| Työntekijöiden lukumäärä | 288 | 300 | 299 | 315 | 352 | 445 | +26% | +55% |
| Päästöintensiteetti (tCO2e/hlö) | 0,08 | 0,05 | 0,02 | 0,03 | 0,03 | 0,24 | +700% +200% |
OmaSp:n hankintojen päästöt ovat olleet kasvussa viime vuosina. Vuonna 2023 hankintojen päästöt kasvoivat 63% vuoteen 2022 verrattuna. Edeltävänä vuonna kasvua oli 40% vuoteen 2021 verrattuna. Merkittävimmät päästöt muodostuvat yrityksen ulkopuolelta hankituista palveluista.
Muita suuria päästölähteitä ovat postipalvelut sekä tietokoneet ja muut toimistokoneet. Suurin muutos hankinnoissa on tapahtunut ICT-palveluiden päästöissä. Nämä päästöt ovat kasvaneet 1935 tonnilla eli 61% verrattuna vuoteen 2022, sillä OmaSp:ssä on investoitu kasvuun ja digitaalisten palveluiden kehittämiseen.
Lisäksi kahvikulujen päästöt ovat kasvaneet 896 tonnia. Näihin päästöihin sisältyvät myös ruokatuotteet.
| vs. 2018 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| +63% +144% | |||||||
| 288 | 300 | 299 | 315 | 352 | 445 | +26% | +55% |
| 12,0 | 11,4 | 10,6 | 11,8 | 14,8 | 19,0 | +28% | +58% |
| 3468 3408 3170 | 3728 5208 8740 | 2018 2019 2020 2021 2022 2023 vs. 2022 |
| ut vuosina 2018-2023 | ||
|---|---|---|
Muut
Työvaatteet
2000 4000 6000
2022 2018
.
Sama päästömäärä vastaa 63 milj. kilometrin autoilua2 .
noin
Sama työntekijäkohtainen päästömäärä syntyy 5 lentomatkasta Helsingistä Ouluun ja takaisin4 .
Mikäli ulottuvuuksien 1–2 päästömäärä (yhteensä 412 tCO2e) kompensoitaisiin, se tarkoittaisi EU:n päästökaupassa tällä hetkellä noin 38200 euron kustannusta. Työntekijämäärään suhteutettuna kompensointi maksaisi 86 euroa per työntekijä. Ulottuvuuksien 1–3 päästöjen kompensointi maksaisi puolestaan noin 841044 euroa tai 1890 euroa per työntekijä. Ulottuvuuksien 1–3 päästöintensiteetin vertaaminen muiden alalla toimivien yhtiöiden keskiarvoon ei ole mielekästä, sillä ulottuvuuden 3 päästöjen laskenta on vasta yleistymässä. Ulottuvuuden 3 päästöjen laskennan tuloksiin vaikuttaa erittäin merkittävästi laskentarajat sekä laskentatapojen eroavaisuudet.
Vuonna 2023
63%
pienempi työntekijäkohtainen päästöintensiteetti (ulottuvuudet 1 ja 2) vuoteen 2018 verrattuna
Vuonna 2023
0,6%
kaukolentojen osuus kokonaispäästöistä
Hiilijalanjälkilaskelman perusteella OmaSp:n kasvihuonekaasupäästöt (ulottuvuudet 1–2) ovat toimialalla melko tyypilliset. Työntekijäkohtainen päästöintensiteetti on noin 0,9 tCO2 e/ työntekijä. Edellisvuonna päästöintensiteetti oli 0,7 tCO2 e/ työntekijä. Vuoteen 2018 verrattuna päästöintensiteetti on laskenut 63%. Tulokseen on vaikuttanut eniten uusiutuvaan sähköenergiaan siirtyminen.
Ulottuvuuksien 1–2 päästöintensiteetti on toimialalla ollut kuluneina vuosina keskimäärin 0,8 tCO2 e/ työntekijä. Vuonna 2023 OmaSp:n työntekijäkohtainen päästöintensiteetti (ulottuvuudet 1 ja 2) oli samaa luokkaa toimialan keskiarvon kanssa. Päästöjen vertailu on suuntaa-antava, sillä laskennan tuloksiin vaikuttaa laskentatapojen eroavaisuudet. Tehty vertailu perustuu alan julkisiin raportteihin.
Konsernin emoyhtiö on Oma Säästöpankki Oyj, jonka kotipaikka on Seinäjoki. Oma Säästöpankki -konsernin muodostavat emoyhtiö Oma Säästöpankki Oyj ja sen tytäryhtiö Koy Lappeenrannan Säästökeskus (omistusosuus 100%). Konsernilla on lisäksi pääomaosuusmenetelmällä yhdisteltävät osakkuusyritykset GT Invest Oy (omistusosuus 48,7%) ja City Kauppapaikat Oy (omistusosuus 43,3%) sekä yhteisyritykset ja yhteiset toiminnot SAV-Rahoitus Oyj (omistusosuus 48,2%), Figure Taloushallinto Oy (omistusosuus 25%), Deleway Projects Oy (omistusosuus 49%) ja Asunto Oy Seinäjoen Oma Säästöpankin talo (omistusosuus 30,5%).
Noudatamme kulloinkin voimassa olevaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n hyväksymää Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia. Hallinnointikoodin mukaisesti olemme julkaisseet selvityksen OmaSp:n hallintoja ohjausjärjestelmästä (CG-selvitys) tilikaudelta 2023. CG-selvitys on saatavana yhtiön internetsivuilla osoitteessa omasp.fi/sijoittajalle/johto-ja-hallinnointi. Viittaamme tehtyyn CG-selvityksen sisältöön Hallinto-osiossa.
Hallinnointikoodi on kokonaisuudessaan saatavilla Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n internetsivuilla www.cgfinland.fi
Yhtiön päätöksenteossa ja hallinnoinnissa noudatetaan voimassa olevaa lainsäädäntöä, OmaSp:n yhtiöjärjestystä, OmaSp:n hallituksen ja sen valiokuntien työjärjestyksiä sekä Nasdaq Helsinki Oy:n sääntöjä ja ohjeita. Pörssiyhtiön sisäpiiriasioiden tehokas hoitaminen edellyttää, että sisäpiirihallinto on järjestetty johdonmukaisella ja luotettavalla tavalla. Sisäpiirihallinnon järjestämistä koskevat velvoitteet ovat pörssiyhtiöitä sitovia. OmaSp noudattaa Nasdaq Helsinki Oy:n (Helsingin pörssi) sisäpiiriohjetta. Lisäksi yhtiöllä on hallituksen hyväksymä pörssin ohjeeseen perustuva sisäinen sisäpiiriohje. Sisäpiiriohjeen noudattamisesta, ilmoitusvelvollisuuden seurannasta ja sisäpiirirekisterien ylläpidosta vastaa OmaSp:n lakiasiainjohtaja.
OmaSp:n ylin päätöksentekoelin on yhtiökokous. Varsinainen yhtiökokous pidetään vuosittain hallituksen määräämänä ajankohtana kesäkuun loppuun mennessä.
Varsinaisessa yhtiökokouksessa päätetään muun muassa hallituksen jäsenten sekä tilintarkastajan ja varatilintarkastajan valinnasta, näille maksettavien palkkioiden määrästä, tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen vahvistamisesta, vastuuvapauden myöntämisestä hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle sekä taseen osoittaman voiton käyttämisestä. Kokouksessa voidaan käsitellä myös muita osakeyhtiölain mukaan yhtiökokouksessa käsiteltäviä asioita tai asioita, joita joku osakkeenomistajista on osakeyhtiölain mukaisesti vaatinut käsiteltäväksi yhtiökokouksessa. Ylimääräinen yhtiökokous pidetään, kun hallitus katsoo sen tarpeelliseksi tai kun se lain mukaan on pidettävä. Osakkeenomistajien ja yhtiön toimielinten välisen vuorovaikutuksen sekä osakkeenomistajien kyselyoikeuden toteuttamiseksi yhtiökokouksessa ovat läsnä toimitusjohtaja, hallituksen puheenjohtaja
ja hallituksen jäsenet. Hallituksen jäseneksi ehdolla olevan henkilön on oltava läsnä valinnasta päättävässä yhtiökokouksessa. Jokainen yhtiön osake oikeuttaa yhtiökokouksessa yhteen ääneen.
Kutsu yhtiökokoukseen julkaistaan OmaSp:n internetsivuilla ja, hallituksen niin päättäessä, yhdessä tai useammassa hallituksen määräämässä valtakunnallisessa sanomalehdessä ja/tai osakkeenomistajille kirjallisesti, aikaisintaan kolme (3) kuukautta ennen yhtiökokouksen täsmäytyspäivää ja viimeistään kolme viikkoa ennen yhtiökokousta, kuitenkin aina vähintään yhdeksän (9) päivää ennen osakeyhtiölaissa tarkoitettua yhtiökokouksen täsmäytyspäivää. Yhtiökokousasiakirjat pidetään OmaSp:n internetsivuilla vähintään viiden vuoden ajan
yhtiökokouksesta.
Yhtiön varsinainen yhtiökokous pidettiin 30.3.2023. Poikkeuksellisen ajanjakson jälkeen kokous järjestettiin Helsingissä, jossa osakkeenomistajat olivat läsnä.
OmaSp:n hallinto, johtaminen ja valvonta jakautuvat yhtiökokouksen, hallituksen ja toimitusjohtajan kesken. Sisäisestä tarkastuksesta vastaa hallituksen alainen sisäinen tarkastus ja ulkoisesta tarkastuksesta vastaavat tilintarkastajat. Operatiivista liiketoimintaa toteuttaa toimitusjohtaja konsernin johtoryhmän avulla. Yhtiökokous Osakkeenomistajien nimitystoimikunta Hallitus Toimitusjohtaja Sisäinen tarkastus Riippumaton riskienvalvonta, compliance ja tietosuoja Johtoryhmä Asiakasliiketoiminta Talous, treasury ja HR Järjestelmät ja tuotteet Lakiasiat Viestintä, brändi ja vastuullisuus
126 Vuosikertomus 2023 Hallinto 127 Hallituksen
Yhtiöjärjestyksen mukaan OmaSp:n hallitukseen kuuluu vähintään 5 ja enintään 8 varsinaista jäsentä ja enintään 2 varajäsentä. Yhtiökokous päättää hallituksen jäsenten lukumäärästä, valitsee hallituksen jäsenet ja päättää heille maksettavista palkkioista osakkaiden edustajista muodostetun nimitystoimikunnan ehdotuksesta. Hallituksen jäsenten toimikausi alkaa varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä ja jatkuu seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen asti. Hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan.
Hallituksen arvion mukaan kaikki yhtiön hallituksen jäsenet, yhtä jäsentä lukuun ottamatta ovat riippumattomia yhtiöstä ja kaikki hallituksen jäsenet ovat riippumattomia yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista. Kukaan hallituksen jäsenistä ei ole eikä ole ollut yhtiön työntekijä.
OmaSp:n hallituksen jäsenet ja toimivaan johtoon kuuluvat täyttävät luottolaitostoiminnasta annetun lain 7 luvun 4 §:n johdon luotettavuus- ja pätevyysvaatimukset.
Jäsen Timo Kokkala Jäsen Jaakko Ossa 30.3.2023 alkaen Jäsen Jarmo Partanen 30.3.2023 saakka Jäsen Jaana Sandström
hallituksessa
Timo Kokkala
s. 1960
MMM Maatalousyrittäjä hallituksen jäsen
Timo Kokkala on ollut OmaSp:n hallituksen jäsen vuodesta 2014 lähtien. Kokkala on toiminut maatalousyrittäjänä vuodesta 1989 lähtien. Lisäksi Kokkala on toiminut hallituksen puheenjohtajana Hauhon Säästöpankissa vuosina 1998–2008 ja Kantasäästöpankki Oy:ssä vuosina 2009-2014, hallintoneuvoston jäsenenä Säästöpankkiliitossa
vuosina 2012–2014.
Jaakko Ossa s. 1965
OTT, varatuomari Ossa Partners Oy, toimitusjohtaja hallituksen jäsen
Jaakko Ossa on ollut OmaSp:n hallituksen jäsen vuodesta 2023 lähtien. Ossa on toiminut finanssioikeuden professorina Turun yliopistossa vuodesta 1998 lukien. Ossalla on laaja kirjallinen tuotanto erityisesti yritysverotuksen ja sijoitustoiminnan verotuksen alalta. Akateemisen uran ohella Ossa on toiminut asiantuntijatehtävissä muun muassa Asianajotoimisto Astrea Oy:ssä noin 20 vuotta ja tällä hetkellä perheyritys Ossa Partners Oy:ssä. Ossa on ollut useiden yhtiöiden hallituksissa muun muassa Liedon Säästöpankissa, Sp-Rahastoyhtiö Oy:ssä ja Säästöpankkiliitossa. Lisäksi hän on tällä hetkellä Veronmaksajain Keskusliiton valtuuskunnan puheenjohtaja ja Turun yliopiston Satakuntalais-Hämäläisen osakunnan inspehtoori.
TkT Lappeenrannan yliopisto, laskentatoimen professori hallituksen jäsen
Jaana Sandström on ollut OmaSp:n hallituksen jäsen vuodesta 2019 lähtien. Sandström on strategisen johdon laskentatoimen professori LUT-yliopistossa ja hän aloittaa kolmannen kautensa LUT-yliopiston koulutuksen vararehtorina vuoden 2023 alussa. Ennen vararehtorikausiaan hän oli vuosina 2009–2014 LUT-yliopiston kauppakorkeakoulun dekaani. Vuosina 1991–2008 Sandström toimi LUT-yliopistossa lehtorina ja professuurin määräaikaisena hoitajana. Ennen akateemista uraansa Sandström oli vuosina 1987–1991 töissä metsäteollisuudessa Enso Gutzeit Oy:ssä ja Ekono Oy:ssä. Nykyisistä luottamustehtävistä keskeisiä ovat Liikesivistysrahaston hallituksen toinen varapuheenjohtajuus ja stipendivaliokunnan puheenjohtajuus. Sandström toimi Etelä-Karjalan Osuuskaupan hallituksessa vuosina 2013–2019 ja oli eurooppalaisen kauppakorkeakoulujen akkreditointiorganisaation (EFMD) EPASboardissa vuosina 2013–2019. Akateemisissa luottamustehtävissä Sandström on toiminut vastaväittäjänä, tieteellisten artikkeleiden ja konferenssien arvioijana sekä asiantuntijana professorien tehtäväntäytöissä vuodesta 2000 lähtien.
Nimi Koulutus Päätoimi Asema
hallituksessa
Jarmo Salmi s. 1963 OTK Asianajotoimisto Jarmo Salmi
Oy, toimitusjohtaja puheenjohtaja
Jarmo Salmi on ollut OmaSp:n hallituksen puheenjohtaja vuodesta 2019 lähtien ja hallituksen jäsen vuodesta 2014 lähtien. Salmi on toiminut toimitusjohtajana Asianajotoimisto Jarmo Salmi Oy:ssä vuodesta 2014 lähtien ja asianajajana ja vastuunalaisena yhtiömiehenä Asianajotoimisto Lasse Salmi Ky:ssä vuosina 1991–2014. Lisäksi Salmi on toiminut hallituksen puheenjohtajana Kiinteistö Oy Kosken-Keskuksessa vuodesta 2014 lähtien ja hallituksen jäsenenä Suomen asianajajaliitossa vuosina 2012–2015.
Jyrki Mäkynen s. 1964
Ekonomi Oy HM Profiili Ab, yrittäjä varapuheenjohtaja
Jyrki Mäkynen on ollut OmaSp:n hallituksen varapuheenjohtaja vuodesta 2014 lähtien ja toiminut hallituksen puheenjohtajana vuosina 2009–2014. Mäkynen on toiminut yrittäjänä Oy HM Profiili Ab:ssa vuodesta 1992 lähtien ja Oy HM Profiili Ab:n myyntijohtajana vuosina 1992–2002 ja toimitusjohtajana vuodesta 2003 lähtien. Mäkynen on toiminut hallituksen jäsenenä Vakuutusyhtiö Fenniassa vuodesta 2017 lähtien ja hallituksen varapuheenjohtajana vuodesta 2021 lähtien. Lisäksi Mäkynen on toiminut Suomen Pankin maksuneuvoston jäsenenä vuosina 2014–2022, hallituksen puheenjohtajana Suomen Yrittäjät ry:ssä vuosina 2014–2020 ja valtuuston puheenjohtajana vuosina 2020–2022, SMEunitedin hallituksen varapuheenjohtajana vuosina 2014–2020, Etelä-Pohjanmaan Korkeakoulusäätiön puheenjohtajana vuosina 2010–2021 sekä Seinäjoen koulutuskuntayhtymä Sedun hallituksen varapuheenjohtajana vuosina 2017–2021, Seinäjoen ammattikorkeakoulu Oy:n hallituksen jäsenenä vuosina 2013–2021 ja Seinäjoen kaupungin kaupunginvaltuuston jäsenenä vuosina 2004–2021 sekä kaupunginhallituksen jäsenenä 2009–2012.
Aila Hemminki s. 1966
KTM Seinäjoen Ammattikorkeakoulu, asiantuntija, TKI hallituksen jäsen
Aila Hemminki on ollut OmaSp:n hallituksen jäsen vuodesta 2017 lähtien. Hemminki on toiminut yrityshankkeiden asiantuntijana Seinäjoen ammattikorkeakoulun tutkimus-, kehitys- ja innovaatioryhmässä (TKI) syyskuusta 2021 lähtien. Lisäksi Hemminki on toiminut Talotekniikka Koivuluoma Oy:n hallituksen jäsenenä vuodesta 2022 lähtien. Hemminki toimi omistajanvaihdosasiantuntijana Etelä-Pohjanmaan Yrittäjillä vuosina 2018–2021. Hemminki on perustanut Vauvatarvike Huvikumpu ky:n (nykyään Hevihill ky) vuonna 1990 ja toiminut kivijalkakaupan kauppiaana vuoteen 2008. Siitä lähtien yrittäjyys on sisältänyt vuokrakiinteistöjen hallintaan liittyviä tehtäviä. Aila Hemminki on toiminut Kuortaneen Säästöpankkisäätiössä eri tehtävissä vuosina 2009–2017. Hän on ollut 1999 lähtien Hemimotors Oy:n hallituksen varajäsen sekä Into Seinäjoen hallituksen jäsen vuosina 2017–2021.
Aki Jaskari s. 1961
KTM Nerkoon Höyläämö Oy, toimitusjohtaja hallituksen jäsen
Aki Jaskari on ollut OmaSp:n hallituksen jäsen vuodesta 2014 lähtien. Jaskari on toiminut toimitusjohtajana Nerkoon Höyläämö Oy:ssä vuodesta 1995 lähtien. Lisäksi Jaskari on toiminut asiakasraadin jäsenenä Leppäkosken Sähkö Group Oy:ssä vuodesta 2001 lähtien, alueneuvottelukunnan jäsenenä Pohjola Vakuutus Oy:ssä vuosina 2001–2015 sekä hallituksen jäsenenä Parkanon Säästöpankissa vuosina 2010–2013.
Hallitus piti tilikauden aikana 16 kokousta, joista 5 oli sähköpostikokouksia.
Yhtiö ylläpitää luetteloa johtohenkilöistä ja heidän lähipiiriinsä kuuluvista henkilöistä. Yhtiön johtohenkilöiden tulee ilmoittaa yhtiölle lähipiiriinsä kuuluvat tahot toimeen ryhtyessään ja lähipiirissään tapahtuneet muutokset viipymättä ja viimeistään kolmen päivän kuluessa muutoksesta.
Yhtiön johtohenkilöä ja hänen lähipiiriään koskevat kaupankäyntirajoitukset yhtiön osakkeilla ja johtohenkilön ja hänen lähipiirinsä velvollisuudet tällaisten liiketoimien ilmoittamista koskien on kuvattu yhtiön Sisäpiiriohjeessa.
Hallituksen jäsenten ja heidän määräysvaltayhtiöidensä omistamat Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeet 31.12.2023:
| Nimi | Osakkeita |
|---|---|
| Jarmo Salmi | 4 998 |
| Jyrki Mäkynen | 17 519 |
| Aila Hemminki | 8 699 |
| Aki Jaskari | 8 886 |
| Timo Kokkala | 15 250 |
| Jaakko Ossa | 1 300 |
| Jaana Sandström | 3 100 |
OmaSp:n hallitus on hyväksynyt monimuotoisuuden periaatteet yhtiön hallituksessa. OmaSp:n tarkoituksena on edistää mahdollisimman pätevien hallituksen jäsenten valintaa tavoitteena eri sukupuolta olevien ehdokkaiden tasapuoliset mahdollisuudet tulla valituiksi. Hallituksen kokoonpanoon kuuluu kummankin sukupuolen edustajia ja ehdokkaita hallituksen jäseniksi nimetään tämän tasa-arvotavoitteen mukaisesti siten, että valinnassa kiinnitetään huomiota jäsenten hallituksen kokoonpanolle tuottamaan lisäarvoon muun muassa riittävän monimuotoisuuden ylläpitämisessä ja kehittämisessä. Monimuotoisuutta ylläpidetään ja kehitetään varmistamalla valittavien henkilöiden monipuolinen osaaminen ja kokemus, alueellinen edustavuus sekä sukupuolten ja eri ikäryhmien riittävä edustus.
Naisten osuus hallituksen jäsenistä on 28,5 prosenttia.
Hallituksen tehtävänä on edustaa yhtiötä ja huolehtia yhtiön hallinnosta ja toiminnan luotettavasta ja asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus valvoo, että yhtiöllä on liiketoimintastrategiat, toimintaperiaatteet ja asianmukainen organisaatiorakenne sekä valtuusjärjestelmä ja että yhtiön toimivaan johtoon kuuluvat ovat ammattitaitoisia, luotettavia ja tehtäviinsä sopivia.
Hallituksen tulee huolehtia siitä, että yhtiöllä on riittävät riskienhallintajärjestelmät ja varmistua, että liiketoimintaan liittyvät riskit tunnistetaan ja arvioidaan. Hallituksen tulee hyväksyä riskinottoperiaatteet, määritellä ne toimintatavat, joilla riskejä rajoitetaan ja valvoa niiden noudattamista. Hallituksen tulee varmistua siitä, että sisäinen valvonta ja sisäinen tarkastus ovat asianmukaisesti järjestetty. Hallitus noudattaa toiminnassaan vahvistamaansa työjärjestystä, jossa on tarkemmin kuvattu muun muassa hallituksen ja sen puheenjohtajan ja jäsenten tehtävät, kokousten järjestäminen ja hallituksen työn arviointi. Hallituksen työjärjestys on saatavissa kokonaisuudessaan yhtiön internetsivuilla omasp.fi/sijoittajalle/johto-jahallinnointi/hallitus-ja-sen-valiokunnat
Nimitystoimikunnan tehtävänä on valmistella hallituksen jäsenten valintaa ja palkitsemista koskevat esitykset seuraavaa varsinaista yhtiökokousta ja tarvittaessa ylimääräistä yhtiökokousta varten.
Yhtiön viidellä suurimmalla osakkeenomistajalla on kullakin oikeus nimittää yksi edustaja nimitystoimikuntaan. Jos osakkeenomistaja ei halua käyttää nimeämisoikeuttaan, oikeus siirtyy seuraavaksi suurimmalle osakkeenomistajalle, jolla muutoin ei olisi nimeämisoikeutta. Suurimmat osakkeenomistajat määritellään yhtiön osakasluetteloon rekisteröityjen omistusosuuksien perusteella yhtiökokousta edeltävän kesäkuun 1. päivänä (1.6.). Nimitystoimikunnan tulee antaa yhtiön hallitukselle ehdotuksensa hallituksen jäsenistä ja näiden palkkioista varsinaista yhtiökokousta edeltävän tammikuun loppuun mennessä. Ylimääräisen yhtiökokouksen ollessa kyseessä nimitystoimikunnan tulee vastaavalla tavalla antaa kyseinen ehdotuksensa hyvissä ajoin ennen yhtiökokousta ja soveltuva sääntely huomioiden.
Hallituksen puheenjohtaja toimii koollekutsujana ja osallistuu nimitystoimikunnan kokouksiin asiantuntijana. Nimitystoimikunta työskentelee yhtiökokouksen vahvistamaa työjärjestystä noudattaen.
Yhtiöllä ei ole nimettynä tarkastusvaliokuntaa. Yhtiön hallitus hoitaa tarkastusvaliokunnalle kuuluvat hallinnointikoodin mukaiset tehtävät.
Yhtiön hallituksella on palkitsemisvaliokunta. Palkitsemisvaliokunnan muodostavat vähintään kolme jäsentä, jotka hallitus valitsee keskuudestaan vuosittain. Hallitus määrittelee palkitsemisvaliokunnan tehtävät vahvistamassaan palkitsemisvaliokunnan työjärjestyksessä. Palkitsemisvaliokunnan tehtäviin kuuluu toimitusjohtajan ja muun johdon palkkauksen ja muiden taloudellisten etuuksien valmistelu, yhtiön palkitsemisjärjestelmiä koskevien asioiden valmistelu, toimitusjohtajan ja muun johdon palkitsemisen arviointi, huolehtiminen palkitsemisjärjestelmien tarkoituksenmukaisuudesta, toimitusjohtajan ja muun johdon nimitysasioiden valmistelu ja heidän seuraajiensa kartoittaminen sekä muun henkilöstön palkitsemisen ja organisaation kehittäminen.
Palkitsemisvaliokunnan jäseniä olivat: Jarmo Salmi, Jyrki Mäkynen ja Aila Hemminki. Palkitsemisvaliokunta kokoontui kaksi kertaa tilikauden 2023 aikana.
Osakkeenomistajien nimitystoimikunta kokoontui viisi kertaa tilikauden aikana.
Raimo Härmä, Etelä-Karjalan Sp-säätiö
Ari Lamminmäki, Parkanon Sp-säätiö
Jouni Niuro, Liedon Sp-säätiö
Aino Lamminmäki, Töysän Sp-säätiö
Simo Haarajärvi, Kuortaneen Sp-säätiö
Yhtiön toimitusjohtajan valitsee hallitus. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut Pasi Sydänlammi vuodesta 2009 lähtien. Toimitusjohtaja johtaa ja kehittää yhtiön liiketoimintaa ja vastaa operatiivisesta hallinnosta hallituksen antamien ohjeiden mukaisesti. Hän esittelee ja raportoi hallitukselle. Toimitusjohtaja hoitaa yhtiön juoksevaa hallintoa hallituksen antamien määräysten mukaisesti ja vastaa siitä, että yhtiön kirjanpito on lain mukainen ja varainhoito luotettavalla tavalla järjestetty. Toimitusjohtajan estyneenä ollessa hänen varamiehenään toimii hallituksen määräämä sijainen. Toimitusjohtajan sijainen on yritysasiakasliiketoiminnan johtaja Pasi Turtio.
Johtoryhmä on päätöksiä tekevä toimielin, jonka tehtäviin kuuluvat operatiiviseen hallintoon, taloushallintoon, ICT-toimintoihin, liiketoiminnan kehityshankkeisiin, tuoteja palvelukokonaisuuksiin, viestintään sekä valvontaan liittyvät asiakokonaisuudet. Johtoryhmä kokoontuu noin kahden viikon välein toimitusjohtajan kutsusta ja kokouksista pidetään päätöspöytäkirjaa. Johtoryhmän tehtävänä on avustaa toimitusjohtajaa. Johtoryhmään kuuluvat toimitusjohtaja ja muut hallituksen nimittämät jäsenet.
Johtoryhmän jäsenten ja heidän määräysvaltayhtiöidensä omistamat Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeet 31.12.2023
| Nimi | Osakkeita |
|---|---|
| Pasi Sydänlammi | 121 435 |
| Pasi Turtio | 77 445 |
| Sarianna Liiri | 38 295 |
| Pekka Pykäri | 0 |
| Ville Rissanen | 19 055 |
| Minna Sillanpää | 27 043 |
| Hanna Sirkiä | 28 |
Nimi Koulutus Tehtävä
Pasi Sydänlammi
s. 1974
HTM, MBA, Harvard Business School Executive Education Advanced
Management
Toimitusjohtaja
Sydänlammi on toiminut OmaSp:n toimitusjohtajana vuodesta 2009. Sydänlammi on toiminut Töysän
Säästöpankkisäätiön asiamiehenä vuodesta 2009, mitä ennen hän toimi Töysän Säästöpankin toimitusjohtajana 2007–2009. Aiemmin hän toimi Lappajärven Osuuspankin toimitusjohtajana 2005–2007, Lammin Osuuspankin pankinjohtajana 2004–2005, Säästöpankkiliiton liiketoiminnan kehityspäällikkönä 2002–2003, Talent Partners Groupin liikkeenjohdon konsulttina ja projektinjohtajana 2001–2002 ja KPMG Oy Ab:n tilintarkastajana 2000–2001.
Pasi Turtio s. 1974 Agrologi
Varatoimitusjohtaja, yritysasiakasliiketoiminnan johtaja
Turtio on toiminut OmaSp:n varatoimitusjohtajana vuodesta 2009 ja yritysasiakasliiketoiminnan johtajana joulukuusta 2023 lähtien. Turtio on toiminut OmaSp:n asiakasliiketoiminnan johtajana vuosina 2018–2023, aluejohtajana vuosina 2014–2017 ja johtajana vuosina 2008–2014. Turtio on toiminut Kuortaneen Säästöpankkisäätiön toimitusjohtajana vuodesta 2018 lähtien, mitä ennen hän toimi Kuortaneen Säästöpankkisäätiön asiamiehenä 2017–2018. Aiemmin hän toimi Lammin Osuuspankin pankinjohtajana 2005–2008 ja konttorinjohtajana 2001–2005.
Sarianna Liiri s. 1981
KTM, eMBA Talous- ja hallintojohtaja
Liiri on toiminut OmaSp:n talous- ja hallintojohtajana vuodesta 2018, mitä ennen hän toimi hallintojohtajana 2015–2018 ja kehityspäällikkönä 2014–2015. Aiemmin hän toimi Etelä-Karjalan Säästöpankin asiakkuuspäällikkönä 2006–2014.
Pekka Pykäri s. 1987
KTM Riskienhallintajohtaja
Pykäri on toiminut OmaSp:n riskienhallintajohtajana joulukuusta 2023 lähtien. Hän on toiminut konsulttiyhtiö Advisensen (ent. FCG Risk & Compliance) Suomen-yhtiöiden toimitusjohtajana vuosina 2019–2023, riskienhallintajohtajana POP Pankki -ryhmässä vuosina 2017–2019, riskipäällikkönä POP Pankki -ryhmässä vuosina 2016–2017, viranomaisraportoinnin esihenkilönä Nordeassa vuosina 2015–2016 ja useissa erilaisissa asiantuntijatehtävissä Nordeassa vuosina 2011–2015.
Ville Rissanen
s. 1971
KTM Digitaalisten palveluiden johtaja
Rissanen on toiminut OmaSp:n digitaalisisten palveluiden johtajana syyskuusta 2019 lähtien. Rissanen on toiminut IT-johtajana Aktia Pankki Oy:ssä 2004–2019 ja IT-johtajana Gyllenberg Private Bank Oy:ssä 2001–2004.
Minna Sillanpää s. 1970
MBA, Industrie- und Aussenhandelsassistent, Gross- und Aussenhandelskaufmann ja ulkomaankaupan
yo-merkonomi, HHJ
Viestintäjohtaja
Sillanpää on toiminut OmaSp:n viestintäjohtajana vuodesta 2017. Aiemmin hän toimi Etelä-Pohjanmaan Yrittäjien toimitusjohtajana 2009–2017, E-P Yrittäjien Palvelu Oy:n toimitusjohtajana 2009–2017, Etelä-Pohjanmaan Kauppakamarin apulaisjohtajana 2007–2009, Berner Oy:n Division Manager -tehtävässä 2000–2007 ja Export Manager / Division Manager -tehtävässä 1996–2000.
Hanna Sirkiä s. 1972 OTM, VT Lakiasiainjohtaja
Sirkiä on toiminut OmaSp:n lakiasiainjohtajana huhtikuusta 2023 lähtien. Sirkiä on toiminut vuodesta 2008 lähtien finanssialalla lakiasiain- ja riskienvalvontatehtävissä, vuodesta 2006 lähtien lakiasiantoimistossa lakimiehenä sekä osakkaana ja vuodesta 2000 lähtien valtion virkahenkilönä eri asiantuntija- ja lakimiestehtävissä.
Sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan toimenpiteitä, joilla varmistetaan strategisten tavoitteiden saavuttamista, resurssien tehokkuutta, häiriöttömyyttä ja tiedon luotettavuutta. Sisäisellä valvonnalla varmistetaan, että riskienhallinta on eri osa-alueilla jatkuvasti riittävää. Säännösten noudattaminen ja riskitietoisuus heijastuvat kaikkeen päätöksentekoon ja kuuluvat osaksi yrityskulttuuria ja vastuullista toimintaa. Sisäinen valvonta ulottuu myös liiketapaperiaatteiden mukaisen toiminnan varmistamiseen.
Yhtiön hallituksella on kokonaisvastuu sisäisen valvonnan järjestämisestä ja hallitus arvioi sisäisen valvonnan toimivuutta ja tehokkuutta säännöllisesti compliance-toiminnon, riippumattoman riskienarviointitoiminnon sekä sisäisen tarkastuksen raportointiin perustuen. Hallituksen vahvistamat Sisäisen valvonnan periaatteet linjaavat valvontajärjestelmän kokonaisuutta ja tavoitteita. Valvontaperiaatteita täydentävät toimintokohtaiset valvontakuvaukset ja ohjeistukset.
Taloudellisessa raportoinnissa sisäisen valvonnan perusperiaatteita ovat selkeät roolit ja selvä vastuunjako organisaatiossa. Sisäisen valvonnan kannalta keskeistä on myös selkeä vastuunjako yhtiön ja palveluntarjoajien välillä sekä toimivat käytänteet prosessien valvomiseksi. OmaSp:ssä on määritelty raportointikäytännöt taloudellisen raportoinnin toteuttamiselle. Talousraportoinnin oikeellisuuden varmistamiseksi on laadittu sisäiset valvontaprosessit.
Oma Säästöpankki Oyj -konsernin taloudellisen raportoinnin kokonaisuudesta vastaa taloushallinnon yksikkö, joka vastaa sekä ulkoisesta että sisäisestä laskennasta. Taloushallinto vastaa muun muassa konsernin ulkoisesta talousraportoinnista, konsernin talousraportoinnin laadintaperiaatteista ja niiden ylläpitämisestä, konsernin ennustemallien laatimisesta ja päivittämisestä sekä yhtiön sisäisestä talousraportoinnista ja seurannasta. Konsernin raportointi hoidetaan keskitetysti taloushallinnon yksiköstä.
OmaSp:n kirjanpito hoidetaan yhtiön osin omistaman Figure Taloushallinto Oy:n tuottamana. Ostettaviin palveluihin kuuluvat peruskirjanpito, IFRS-periaatteiden mukaisen konsernitilinpäätöksen laadinta mukaan lukien tilinpäätöksen liitetietojen numeroaineiston tuottaminen, arvopaperi- ja ostoreskontrien ylläpito sekä käyttöomaisuuskirjanpito. Palvelut tuotetaan palvelusopimusten mukaisesti, ja niissä noudatetaan Finanssivalvonnan ja muiden viranomaisten ohjeita ja määräyksiä. Pankki järjestää palveluntarjoajan kanssa säännöllisesti kokouksia yhteistyön kehittämiseksi ja toiminnan seuraamiseksi.
OmaSp:ssä laaditaan sisäinen talousraportoinnin kokonaisuus johtoryhmälle ja hallitukselle säännöllisesti. Raportointikokonaisuus sisältää kauden raportoinnin, ennusteet sekä analyysit poikkeamista tulos- ja tase-erittäin. Raportoinnin kokonaisuus sisältää myös keskeiset raportoitavat tunnusluvut.
Konsernin talousraportointiin osallistuvat controllerit eivät osallistu liiketoimintaan tai liiketoiminnan päätöksentekoon. Controllerit raportoivat OmaSp:n talous- ja hallintojohtajalle (CFO), joka on johtoryhmän jäsen.
Yhtiössä on järjestetty liiketoiminnoista riippumattomat toiminnot varmistamaan tehokas ja kattava sisäinen valvonta seuraavasti:
Yhtiön hallitus on nimennyt näihin toimintoihin vastaavat henkilöt. Hallitus on näin varmistunut siitä, että riskienvalvonnan toiminnolla, compliance-toiminnolla, luottoriskin arviointitoiminnolla ja sisäisen tarkastuksen toiminnolla on yhtiön toiminnan laatuun, laajuuteen ja monimuotoisuuteen nähden riittävät ja ammattitaitoiset henkilövoimavarat.
Riskienvalvonta on olennainen osa sisäistä valvontaa. Toiminnon tehtävänä on varmistaa, että yhtiön liiketoiminnasta aiheutuvat merkittävät riskit tunnistetaan, arvioidaan ja mitataan ja että riskejä seurataan osana päivittäistä liiketoimintojen johtamista.
Hallitus vahvistaa toiminnon
toimintaperiaatteet vuosittain ja toiminto raportoi yhtiön hallitukselle ja toimivalle johdolle toiminnastaan säännöllisesti. Yhtiössä ylläpidetään ja kehitetään riskienvalvonnan menettelytapoja sen varmistamiseksi, että myös kaikki uudet, olennaiset mutta aikaisemmin tunnistamattomat riskit tulevat riskienvalvonnan piiriin.
Säännösten noudattamisen varmistamisesta vastaava toiminto avustaa hallitusta ja toimivaa johtoa säännösten noudattamattomuuteen liittyvän riskin hallinnassa. Hallitus on vahvistanut toiminnon tavoitteet ja tehtävät hyväksymällä toiminnon toimintaperiaatteet ja vahvistamalla vuosittain toiminnon vuosisuunnitelman.
Compliance-toiminto valvoo ja säännöllisesti arvioi kaikkien liiketoiminta-alueiden osalta niiden toimenpiteiden ja menettelytapojen riittävyyttä ja tehokkuutta, joiden avulla yhtiö varmistaa säännösten noudattamisen. Toiminto arvioi ja varmistaa, että toimintatavat ja ohjeet ovat asianmukaiset suhteessa lakeihin ja muista säännöksistä tuleviin vaatimuksiin. Toiminto arvioi säännösten noudattamisessa esiintyneiden puutteiden korjaamiseksi tehtyjen toimenpiteiden riittävyyttä ja tehokkuutta ja asiakkaiden tasapuolisen kohtelun toteutumista. Toiminto toimii yhteistyössä sisäisen tarkastuksen ja riskienhallinnan arviointitoiminnon kanssa sekä valvoo sisäisen tarkastuksen tekemien havaintojen ja suositusten toteutumista.
Compliance-toiminto raportoi hallitukselle havainnoistaan puolivuosittain.
Sisäinen tarkastus on liiketoiminnoista riippumatonta ja objektiivista arviointi- ja varmistustoimintaa, jonka tehtävänä on tarkastaa sisäisen valvonnan riittävyyttä, toimivuutta ja tehokkuutta.
Hallitus päättää vuosittain sisäisen tarkastuksen toiminnan periaatteista sekä tarkastussuunnitelmasta. Sisäinen tarkastus raportoi vähintään vuosittain ja tarvittaessa useammin tärkeimmistä havainnoistaan, toimenpiteiden seurannasta sekä tarkastussuunnitelman toteutumisesta suoraan
hallitukselle.
Lähipiirillä tarkoitetaan OmaSp:ssä johtavassa asemassa olevia avainhenkilöitä ja näiden perheenjäseniä, tytäryhtiöitä, osakkuus- ja yhteisyrityksiä, yhteisiä toimintoja sekä yhtiöitä, joissa johtavassa asemassa olevalla avainhenkilöllä on määräysvalta tai huomattava vaikutusvalta ja yhteisöjä, joilla on huomattava vaikutusvalta OmaSp:ssä. Avainhenkilöitä ovat hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja toimitusjohtajan varahenkilö sekä muu johtoryhmä. Lähipiiriin kuuluville myönnetyt luotot ja takaukset myönnetään ehdoin, joita sovelletaan vastaaviin asiakasluottoihin ja takauksiin. OmaSp:ssä työskentelevien, lähipiiriin kuuluvien henkilöiden osalta noudatetaan henkilöstöetuja. Lähipiirin kanssa tehtävät liiketoimet ovat osa yhtiön normaalia liiketoimintaa ja ne toteutetaan noudattaen sovittua päätöksentekojärjestystä ja mahdolliset eturistiriidat huomioiden. Lähipiirin liiketoimet on raportoitu tilinpäätöksen liitetiedossa (K31).
Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiölle on valittava vähintään yksi (1) ja enintään kaksi (2) tilintarkastajaa. Tilintarkastajien tulee olla Keskuskauppakamarin hyväksymiä tilintarkastajia tai tilintarkastusyhteisöjä. Jos valitaan vain yksi tilintarkastaja eikä tämä ole Keskuskauppakamarin hyväksymä tilintarkastusyhteisö, on valittava myös varatilintarkastaja. OmaSp:n tilintarkastajana toimii tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab (y-tunnus 1805485-9), päävastuullisena tilintarkastajana toimi yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti vuonna 2023 KTM, KHT Tuomas Ilveskoski. Tilintarkastajan toimikausi alkaa varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä ja jatkuu seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen asti. Yhtiö ilmoittaa tilintarkastusyhteisölle maksettavat palkkiot tilinpäätöksen liitetiedoissa (K22).
Tämä ei ole ESEF-tilinpäätös, virallinen ESEF-tilinpäätös on luettavissa yhtiön internetsivuilla.
Oma Säästöpankki Oyj on nykyisin Pohjoismaiden nopeimmin kasvava ja Suomen kannattavin pankki. Liiketoiminnassa keskitytään vähittäispankkitoimintaan ja asiakkaille tarjotaan monipuolisia pankkipalveluja oman taseen kautta sekä välitetään yhteistyökumppaneiden tuotteita. Lisäksi yhtiö harjoittaa kiinnitysluottopankkitoimintaa. Yhteistyökumppaneiden tuotteisiin kuuluu muun muassa luotto-, sijoitus- ja lainaturvatuotteita.
Keskeisiä asiakasryhmiä ovat henkilöasiakkaat, pienet ja keskisuuret yritykset sekä maa- ja metsätalouden harjoittajat. Tavoitteena on vahvistaa markkina-asemaa koko toimialueella ja kaikissa edellä mainituissa asiakasryhmissä. Kasvua haetaan liiketoiminnan osa-alueilla, joilla se kulloinkin on mahdollista toteuttaa toiminnan kannattavuuteen ja riskienhallintaan liittyvät tavoitteet täyttäen. Yhtiö on ollut jo vuosia yksi Suomen kannattavimmista ja tehokkaimmista pankeista ja asema on tavoitteena säilyttää myös jatkossa. Liiketoimintavolyymien kehitys perustuu orgaaniseen kasvuun, mutta yhtiö on strategiansa mukaisesti avoin myös
yritysjärjestelyille. Keskeisenä ajatuksena on palvella asiakkaita henkilökohtaisesti ja olla lähellä ja läsnä sekä digitaalisissa että perinteisissä kanavissa. Tavoitteena on ensiluokkainen asiakaskokemus helpon saavutettavuuden kautta.
Erityistä huomiota kiinnitetään kustannustehokkuuteen sekä kokonaisvaltaiseen riskienhallintaan. Liiketoimintaprofiili on vakaa yhtiön keskittyessä vähittäispankkitoimintaan Suomessa. Tavoitteena on pitää yksittäiset asiakas- ja sijoitusriskikeskittymät rajattuina sekä organisaatiorakenne yksinkertaisena ja läpinäkyvänä. Yhtiö on määritellyt tarkat riskienhallinnan prosessit, riskinoton rajat sekä ohjeistukset asetettujen rajojen sisällä pysymiseksi.
Henkilöstö on sitoutunutta ja urakehitystä tuetaan monipuolisten tehtävien ja jatkuvan kehittymisen avulla. Noin puolet henkilöstöstä omistaa myös yhtiön osakkeita.
Salla Kakko, Olli Suominen ja Karoliina Lipponen, Turku
Yhtiö tarjoaa henkilö- ja yritysasiakkailleen täyden vähittäispankkipalveluiden valikoiman ja palvelee asiakkaitaan konttoriverkostossaan sekä kattavissa digitaalisissa palvelukanavissa. Tarjooma henkilöasiakkaille kattaa päivittäispankkipalvelut, erilaiset rahoitusratkaisut, säästämisen palvelut, varainhoidon palvelut, vakuutukset sekä perintö- ja perheoikeudelliset asiat. Yritysasiakkaiden palveluvalikoima kattaa maksuliikennepalvelut ja muut yritysten päivittäispankki- ja rahoituspalvelut, yrityseläkevakuutukset, sijoituspalvelut sekä lainopilliset ja muut neuvontapalvelut. Omaa palvelutarjontaa on täydennetty yhteistyökumppaneiden tuottamilla palveluilla.
Säästämisen ja sijoittamisen tuotevalikoimaan kuuluu omien tuotteiden, kuten tilien ja debentuurilainojen lisäksi myös yhteistyökumppaneiden Sp-Rahastoyhtiö Oy:n ja Sp-Henkivakuutus Oy:n sijoittamisen ja säästämisen tuotteet. Vuoden 2023 lopussa asiakkailla oli yhtiön välittämiä rahasto- ja vakuutussäästöjä yhteensä 942 milj. euroa.
Omia rahoituspalveluja täydentävät yhteistyökumppaneiden tuotteet
kuten lainaturvavakuutukset ja erilaiset takaukset. Yhteistyökumppaneita näiden rahoitustuotteiden tarjoamisessa ovat muun muassa Sp-Henkivakuutus Oy ja Vakuutusosakeyhtiö Garantia. Yhtiö toimii itsenäisenä Visa-korttien liikkeeseenlaskijana ja rahoittaa kortit taseestaan.
Yhtiö toteutti suunnitellusti Liedon Säästöpankin pankkiliiketoiminnan hankinnan helmi-maaliskuun vaihteessa. Liiketoiminnan hankinta kasvatti yhtiön tasetta yhteensä 1 448,0 milj. euroa ja samalla asiakasmäärä nousi yli 200 000 asiakkaaseen. Liiketoiminnan hankinnalla arvioidaan olevan merkittävä positiivinen tulosvaikutus yhtiön vuotuiseen tuloksentekokykyyn ja sen arvioidaan kasvattavan yhtiön tulosta ennen veroja lähivuosina noin 15-20 milj. euroa vuosittain. Pidemmällä aikavälillä liiketoiminnan Turun talousalueella arvioidaan kasvattavan merkittävästi yhtiön tuloskertymää. Yhtiön konttoriverkosto vahvistui yhdeksällä uudella yksiköllä Turun ja Varsinais-Suomen alueella.
Oma Säästöpankki Oyj ja Svenska Handelsbanken AB sopivat toukokuussa järjestelystä, jossa yhtiö ostaa Handelsbankenin Suomen pk-yritysliiketoiminnan. Kaupan odotetaan toteutuvan vuoden 2024 jälkimmäisellä puolikkaalla. Tarkka ajankohta täsmentyy myöhemmin. Osana pkyritysliiketoiminnan ostamista yhtiölle siirtyvät myös yrittäjien henkilökohtaiset pankkipalvelut, pois lukien varainhoito- ja sijoituspalvelut. Ostettava pk-yritysliiketoiminta sijoittuu maantieteellisesti ympäri Suomen.
Yhtiölle siirtyvän talletuskannan koko on noin 1,2 mrd. euroa ja luottokannan koko noin 460 milj. euroa 31.3.2023 tilanteessa. Liiketoimintakaupan kohteena on kaikkiaan noin 14 000 pk-yritysasiakasta. Lisäksi siirtyvät yrittäjien henkilökohtaiset pankkipalvelut, jotka eivät sisälly edellä mainittuihin lukuihin. Samalla Handelsbankenista siirtyy yhtiön palvelukseen noin 40 henkilöä vanhoina työntekijöinä.
Järjestelyn myötä pankin markkina-asema vahvistuu pk-yrittäjien keskuudessa Suomessa. Kasvavat liiketoimintavolyymit parantavat entisestään yhtiön kustannustehokkuutta ja liiketoiminnan kannattavuutta sekä vahvistavat vuosittaista tuloksentekokykyä olennaisesti. Siirtyvä talletuskanta vahvistaa yhtiön maksuvalmiusasemaa eikä yritysjärjestelyyn liity erillistä rahoitustarvetta. Liiketoimintakaupalla ei ole olennaista vaikutusta yhtiön vakavaraisuuteen. Kauppahinta on transaktion toteutuspäivänä siirtyvien tase-erien nettoarvo lisättynä 15 milj. eurolla. Kauppahinta maksetaan käteisellä, joten transaktiolla ei ole vaikutusta yhtiön ulkona olevien osakkeiden määrään. Viranomaishyväksyntä kaupan toteuttamiselle saatiin 24.7.2023.
Yhtiön keskeisenä tavoitteena on palvella asiakkaitaan henkilökohtaisesti ja olla lähellä ja läsnä sekä digitaalisissa että perinteisissä palvelukanavissa. Strategian mukaisesti läsnäolo kasvukeskuksissa on keskeistä. Investoinnit jatkuivat palveluverkoston ja digitaalisten kanavien kehittämiseen tulevaisuuden kilpailukyvyn varmistamiseksi. Palveluverkoston laajentumisen myötä asiakastiloja Varsinais-Suomessa ja muualla Suomessa remontoitiin vastaamaan pankin palvelumallia.
Yhtiön hanke siirtymisestä IRB-menetelmän soveltamiseen etenee. Ensimmäisessä vaiheessa yhtiö hakee lupaa soveltaa IRB-menetelmän mukaista sisäistä riskiluokitusta vähittäisvastuiden luottoriskien pääomavaateiden laskentaan. Myöhemmin yhtiö tulee hakemaan vastaavaa lupaa myös yritysvastuille sekä uudistettaville vähittäisvastuille. Yhtiö jätti helmikuussa 2022 hakemuksen Finanssivalvonnalle IRB-menetelmän soveltamisesta vakavaraisuuslaskennassa, minkä jälkeen hakemusprosessi on edennyt valvojan kanssa käytävän vuoropuhelun perusteella.
Lisäksi yhtiöllä on käynnissä viranomaisraportoinnin uudistushankkeita.
Henkilöstön kehittäminen ja osaamistason nostaminen ovat yksi yhtiön keskeisiä painopistealueita. Yhtiöllä on ollut parin viime vuoden aikana käynnissä laaja koulutusohjelma liittyen strategian ja yrityskulttuurin kirkastamiseen ja esihenkilötyötä on kehitetty pitkäjänteisesti ja tavoitteellisesti. Lisäksi on järjestetty jatkuvaa ja säännöllistä koulutusta henkilöstön osaamistason ylläpitämiseksi. Muiden säännöllisten koulutusten lisäksi yhtiö tarjoaa esihenkilöille ja asiantuntijoille mahdollisuuden suorittaa esimerkiksi APV1-, APV2-, APV ESG- ja LKV-tutkintoja ammattitaitonsa kehittämiseksi. Nuoriin työntekijöihin panostaminen jatkui myös vuoden 2023 aikana. Työharjoittelupaikkoja tarjottiin AMK-, yliopisto- ja ammattiopistotasoisille opiskelijoille eri yksiköissä ja useita AMK- ja yliopiston lopputöitä laadittiin osana erilaisia kehityshankkeita. Yhtiö oli mukana 2023 Vastuullinen Kesäduuni -kampanjassa ja tarjosi 67 nuorelle kesätyömahdollisuuden.
Yhtiö toteutti vuoden aikana kolme joukkovelkakirjalainan liikkeeseenlaskua. Helmikuussa laskettiin liikkeeseen 350 miljoonan euron katettu joukkovelkakirjalaina ja huhtikuussa 250 milj. euron katetun joukkovelkakirjalainan korotus (tap issue). Huhtikuussa erääntyi 250 milj. euron katettu joukkovelkakirjalaina. Yhtiö laski liikkeelle marraskuussa ensimmäisen 500 milj. euron katetun joukkovelkakirjalainan.
Suomen talous on taantumassa ja Suomen Pankin ennusteen mukaan talous alkaa elpyä vasta vuoden 2024 loppupuolella. Korkeat korot ja hintojen nousu sekä epävarmuus tulevasta hidastavat kasvua. Investointien huomattava supistuminen vaikuttaa myös talouden toipumiseen. (1 Tilastokeskuksen laskema vuosimuutos kuluttajahinnoissa oli joulukuussa 3,6%. Inflaation nousuun vuoden takaiseen verrattuna vaikuttivat muun muassa asuntolainojen keskikoron ja kulutusluottojen korkojen nousu. (3
Inflaatio on hidastunut viime kuukausina, mutta sen oletetaan nopeutuvan tilapäisesti lähitulevaisuudessa. Euroopan keskuspankki pyrkii varmistamaan, että keskipitkällä aikavälillä inflaatio palautuu 2% tasolle. Joulukuussa 2023 EKP päätti pitää kaikki kolme ohjauskorkoa ennallaan. EKP nosti vuonna 2023 ohjauskorkoja yhteensä 1,0 prosenttiyksikköä. (2 Rahoitusolot Suomessa ovat kiristyneet vuoden 2023 aikana ja alkuvuoden nousun jälkeen korot ovat kääntyneet pieneen laskuun loppuvuoden aikana. Tammi-joulukuun aikana 12 kuukauden euribor-koron noteeraus on noussut noin 0,2 prosenttiyksikköä. (11
Korkojen nousun myötä kiristynyt rahapolitiikka, hintojen nousu sekä viennin heikko kysyntä ovat vaikuttaneet Suomen talouden kasvuun. Suomen Pankin alustavien laskelmien mukaan BKT:n ennustetaan supistuvan vuonna 2023 0,5% ja vuonna 2024 0,2%. Vuonna 2025 talouskasvun ennustetaan piristyvän 1,5%:iin ja vuonna 2026 1,3%:iin. (1
Kotitalouksien kausitasoitettu säästämisaste kasvoi prosenttiyksikön edellisestä neljänneksestä ja oli heinä-syyskuussa 3,4%. Kolmannella neljänneksellä kotitalouksien käytettävissä oleva tulo kasvoi edelliseen neljännekseen verrattuna ja kulutusmenot pysyivät edellisen neljänneksen tasolla. Kotitalouksien käytettävissä oleva tulo kasvoi 8,5% ja hintamuutoksista puhdistettuna 4,1% vuodentakaiseen neljännekseen verrattuna. Investointiaste pieneni hieman edellisestä vuosineljänneksestä ja oli 11,8%. Kotitalouksien investoinneista suurin osa muodostuu asuntoinvestoinneista. Yritysten investointiaste pysyi edellisen neljänneksen tasolla ja oli 29,8%. (4
Tilastokeskuksen mukaan työllisiä 15–74 -vuotiaita oli joulukuussa 2023 lähes saman verran kuin vuosi sitten ja työttömiä oli 12 000 enemmän kuin vuosi sitten. Vuoden 2023 joulukuussa työllisyysaste oli 77,1% (20–64 -vuotiaat) ja työttömyysaste keskimäärin 7,1%. (5
Kuluttajien luottamusindikaattori pysyi joulukuussa 2023 edelleen negatiivisena, mutta kohosi hieman edellisestä vuodesta. Luottamusindikaattorin osatekijät ovat: arvio omasta taloudesta nyt, odotukset omasta ja Suomen taloudesta 12 kuukauden kuluttua sekä rahankäyttöaikeet kestotavaroihin seuraavan 12 kuukauden aikana. Odotukset kuluttajan oman talouden nykytilasta heikkenivät edelleen vuoden takaiseen verrattuna, mutta odotukset Suomen talouden nykytilasta kohenivat aavistuksen. (12
Tilastokeskuksen ennakkotietojen mukaan koko maassa vanhojen osakeasuntojen hinnat laskivat vuonna 2023 6,4% verrattuna vuoden takaiseen. Eniten vanhojen osakeasuntojen hinnat laskivat Helsingissä ja Vantaalla 8,0% ja muualla Suomessa 4,8% viime vuoteen verrattuna. Samaan aikaan kerros- ja rivitaloasuntojen kauppojen määrä kiinteistövälittäjien kautta väheni 23% vertailukaudesta. (6
Joulukuussa asuntolainoja nostettiin 1,3 mrd. euron edestä, joka on 270 milj. euroa enemmän kuin edellisenä vuotena. (7 Asuntolainojen kysynnän piristymiseen on voinut positiivisesti vaikuttaa hallituksen päätös varainsiirtovelan muutoksesta. (8 Uusien asuntoluottojen keskimääräinen korko oli joulukuussa 4,42%. Joulukuussa 2023 kaikkien kotitalouksille myönnettyjen lainojen vuosikasvu supistui 1,3%. Yrityslainojen määrä kasvoi samalla ajanjaksolla 1,2%. Kotitalouksien talletuksien määrä pieneni 12 kuukauden ajanjakson aikana yhteensä 2,8%. (7
Tammi-joulukuussa 2023 vireille pantujen konkurssien määrä kasvoi 24,9% edellisvuoteen verrattuna. Konkurssien määrä on ollut kasvussa usean ajan ja vuoden 2023 aikana konkurssiin haettuja yrityksiä on enemmän kuin 2009 finanssikriisin aikaan. (9
Uudiskohteisiin myönnettyjen rakennuslupien kuutiomäärä väheni syys-marraskuussa 17% edellisvuoteen verrattuna ja oli 6,6 milj. kuutiometriä. (10
Yhtiö on jatkanut varautumistaan taloudellisen toimintaympäristön epävarmuuksiin mm. lisäämällä likviditeetti- ja pääomapuskureita sekä lisäämällä suojaustoimenpiteitä.
4.1.2024.
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 1-12/2022 | Δ % | |
|---|---|---|---|
| Korkokate | 197 045 | 104 930 | 88 % |
| Liiketoiminnan tuotot yhteensä | 247 067 | 144 392 | 71 % |
| Liiketoiminnan kulut yhteensä | -90 550 | -73 062 | 24 % |
| ¹⁾ Kulu-tuottosuhde, % | 36,9 % | 50,7 % | -27 % |
| Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot, netto | -17 126 | -1 747 881 % | |
| Tulos ennen veroja | 138 048 | 69 226 | 99 % |
| Tilikauden tulos | 110 051 | 55 379 | 99 % |
| Taseen loppusumma | 7 642 906 5 941 766 | 29 % | |
| Oma pääoma | 541 052 | 364 961 | 48 % |
| ¹⁾ Kokonaispääoman tuotto, ROA % | 1,6 % | 1,0 % | 62 % |
| ¹⁾ Oman pääoman tuotto, ROE % | 24,3 % | 14,5 % | 68 % |
| ¹⁾ Osakekohtainen tulos (EPS), euroa | 3,49 | 1,85 | 89 % |
| ¹⁾ Omavaraisuusaste, % | 7,1 % | 6,1 % | 15 % |
| ¹⁾ Vakavaraisuussuhde (TC), % | 16,5 % | 14,9 % | 11 % |
| ¹⁾ Ydinpääomasuhde (CET1), % | 14,9 % | 13,3 % | 12 % |
| ¹⁾ Ensisijaisen pääoman suhde (T1), % | 14,9 % | 13,3 % | 12 % |
| ¹⁾ 2⁾ Maksuvalmiusvaatimus (LCR), % | 248,9 % | 159,9 % | 56 % |
| ¹⁾ 3) Pysyvän varainhankinnan vaatimus (NSFR), % | 117,8 % | 114,3 % | 3 % |
| Henkilöstön lukumäärä keskimäärin | 445 | 352 | 26 % |
| Henkilöstön lukumäärä kauden lopussa | 464 | 357 | 30 % |
| ¹⁾ Vertailukelpoinen tulos ennen veroja | 143 609 | 75 850 | 89 % |
|---|---|---|---|
| ¹⁾ Vertailukelpoinen kulu-tuottosuhde, % | 35,1 % | 48,0 % | -27 % |
| ¹⁾ Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos (EPS), euroa |
3,63 | 2,02 | 79 % |
| ¹⁾ Vertailukelpoinen oman pääoman tuotto, ROE % | 25,3 % | 15,8 % | 60 % |
1) Tunnuslukujen sekä vaihtoehtoisten tunnuslukujen laskentaperiaatteet on esitetty tilinpäätöksen liitteessä K37.
Vertailukelpoinen tulos esitetään tuloslaskelman yhteydessä.
2) LCR-laskentaa 31.12.2022 tarkennettu takautuvasti.
3) NSFR-laskentaa 31.12.2023 tarkennettu takautuvasti.
Konsernin tammi-joulukuun tulos ennen veroja oli 138,0 (69,2) milj. euroa ja tilikauden tulos 110,1 (55,4) milj. euroa. Kulu-tuottosuhde oli 36,9 (50,7)%.
Vertailukelpoinen tulos ennen veroja tammijoulukuulta oli 143,6 (75,9) milj. euroa ja vertailukelpoinen kulu-tuottosuhde 35,1 (48,0)%. Vertailukelpoisesta tuloksesta on oikaistu rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot sekä yritysjärjestelyihin ja muutosneuvotteluihin liittyvät kertaluontoiset kustannukset.
Liiketoiminnan tuotot yhteensä olivat 247,1 (144,4) milj. euroa. Liiketoiminnan tuotot yhteensä kasvoivat 71,1% vertailuvuoteen nähden. Liiketoiminnan tuottojen kasvu selittyy korkokatteen ja palkkiotuottojen vahvalla kasvulla.
Vertailukelpoiset liiketoiminnan tuotot olivat 248,9 (149,7) milj. euroa ja vertailukelpoinen liiketoiminnan tuottojen kasvu oli 66,3%.
Raportointikaudella vertailukelpoisuuteen vaikuttavana eränä liiketoiminnan tuotoista on oikaistu rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot -1,9 (-5,3) miljoonaa euroa.
Korkokate kasvoi 87,8% ollen 197,0 (104,9) milj. euroa. Raportointikaudella korkotuotot kasvoivat 164,6% ollen 322,5 (121,9) milj. euroa. Korkotuottojen merkittävä kasvu selittyy markkinakorkojen nousulla sekä lainakannan kasvulla, johon on vaikuttanut maaliskuussa toteutettu Liedon Säästöpankin hankinta. Korkoriskin hallintaan liittyvät suojaukset ovat myös kasvattaneet korkotuottoja ja näiden vaikutus korkotuottoihin oli 37,6 (7,0) milj. euroa. Kauden aikana lainakannan keskimääräinen marginaali on pysynyt lähes ennallaan.
Korkokulut kasvoivat merkittävästi vuoden takaiseen verrattuna ollen 125,5 (16,9) milj. euroa. Korkokulujen kasvuun on vaikuttanut korkotason noususta johtuneet korkeammat liikkeeseen laskettujen joukkovelkakirjalainojen korot. Korkokuluja ovat kasvattaneet myös korkoriskin hallintaan liittyvät suojaukset ja näiden vaikutus korkokuluihin oli -41,7 (-2,7) milj. euroa. Yhtiön asiakkaille maksamien talletuksien keskimääräinen korko oli 0,87% (0,20%) kauden lopussa.
Palkkiotuotot ja -kulut, nettoerä kasvoi 20,4% ollen 47,4 (39,4) milj. euroa. Palkkiotuottojen yhteismäärä oli 56,6 (46,3) milj. euroa.
Nettopalkkiotuotot
Korteista ja maksuliikenteestä saadut palkkiotuotot kasvoivat 37,9% vertailuvuoteen verrattuna ja olivat 34,0 (24,4) milj. euroa. Kasvu selittyy pääosin volyymikasvulla. Luotonannosta perittävien palkkiotuottojen määrä oli 10,2 (11,9) milj. euroa. Luotonannosta saadut palkkiotuotot vähenivät raportointikaudella johtuen hidastuneesta uusluotonannosta. Taloudellisen ympäristön epävarmuus on yleisesti heikentänyt luottokysyntää markkinoilla.
Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot olivat kaudella -1,9 (-5,3) milj. euroa.
Liiketoiminnan muut tuotot olivat 4,5 (5,4) milj. euroa. Liiketoiminnan muihin tuottoihin sisältyy raportointikaudella kirjattu talletussuojamaksu 2,7 milj. euroa sekä Eurajoen Säästöpankin liiketoimintakaupan yhteydessä kirjatun yhteisvastuuvelan uudelleen arvostuksesta tuloutunut 0,7 milj. euroa. Vertailukaudella liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjattiin Eurajoen Säästöpankin liiketoimintakaupan yhteydessä kirjatun yhteisvastuuvelan uudelleen arvostuksesta tuloutunut 1,3 milj. euroa sekä konsernirakenteen muutoksesta aiheutunut 0,4 milj. euron positiivinen tulosvaikutus.
Liiketoiminnan kulut kasvoivat 23,9% verrattuna edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan. Liiketoiminnan kulut yhteensä olivat 90,5 (73,1) milj. euroa. Raportointikaudelle on kirjattu vertailukelpoisuuteen vaikuttavia kuluja Liedon Säästöpankin hankinnasta ja Handelsbankenilta hankittavan liiketoiminnan järjestelystä 3,3 milj. euroa. Vertailukaudella liiketoiminnan kuluihin
sisältyi Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankinnasta aiheutuneita kuluja 1,3 milj. euroa. Vertailukelpoiset liiketoiminnan kulut olivat 86,9 (71,7) milj. euroa. Vertailukelpoisten liiketoiminnan kulujen kasvu oli 21,1%.
Henkilöstökulut kasvoivat 21,8% ollen 29,6 (24,3) milj. euroa. Henkilöstökulujen kasvuun vaikutti kasvanut henkilöstömäärä Liedon Säästöpankin kanssa toteutetun yritysjärjestelyn seurauksena. Henkilöstön lukumäärä kauden lopussa oli 464 (357), josta 69 (62) oli määräaikaisia.
Liiketoiminnan muut kulut nousivat 27,5% ollen 52,5 (41,2) milj. euroa. Osa kasvusta selittyy yhtiön koon kasvun myötä nousseilla viranomaismaksuilla. Liiketoiminnan muut kulut -erä pitää sisällään viranomaismaksuja, toimisto-, IT-, edustus- ja markkinointikuluja sekä omassa käytössä olevien liiketilojen kustannuksia. Raportointikaudella kulujen kasvuun vertailukauteen nähden vaikutti henkilöstön lukumäärän kasvu sekä yritysjärjestelyihin liittyvät projektikulut.
Raportointikaudella on kirjattu viranomaismaksuina vakausmaksua 2,2 milj. euroa sekä talletussuojamaksua 2,7 milj. euroa. Talletussuojamaksu katetaan vanhan talletussuojarahaston palautuksilla. Yhteensä viranomaismaksuja kirjattiin 5,0 (4,2) milj. euroa.
Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä olivat 8,4 (7,5) milj. euroa.
162 Vuosikertomus 2023 Hallinto 163 Hallituksen
Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot kasvoivat vertailuvuoteen nähden ja olivat -17,1 milj. euroa, kun vertailukautena kirjatut rahoitusvarojen arvonalentumistappiot olivat -1,7 milj. euroa. Kasvuun vaikuttivat yhtiön varautuminen yleisen taloustilanteen heikentymiseen ja ennakoidusti toteutetut alaskirjaukset, joista yksittäisen asiakkaan tulosvaikutus oli 5 milj. euroa.
Tammi-joulukuun aikana odotettavissa olevien luottotappioiden määrä väheni 1,9 milj. euroa, se kohdistui saamisiin asiakkailta ja taseen ulkopuolisiin eriin. Raportointikaudella odotettavissa olevia luottotappioita kirjattiin 10,6 milj. euroa ja varauksista purettiin suunnitellusti lopullisen luottotappiokirjauksen yhteydessä yksittäiseen asiakkaaseen kohdistuva johdon harkintaan perustuva lisävaraus 12,5 milj. euroa. Toteutuneiden luottotappioiden nettomäärä kasvoi vertailuvuoteen nähden ja oli tammi-joulukuun aikana 19,0 (3,8) milj. euroa. Toteutuneista luottotappioista yksittäisen asiakkaan osuus oli 13,8 milj. euroa ja kaudelle kohdistuva tulosvaikutus oli -1,3 milj. euroa.
Raportointikaudella yhtiö päivitti odotettavissa olevien luottotappioiden (ECL) laskentamalleja, joiden vaikutus oli 0,8 milj. euroa. Vertailukaudella vuoden 2022 aikana mallikehityksen seurauksena odotettavissa olevien luottotappioiden määrä väheni 2,6 milj. euroa.
Yhtiön tekemän arvioinnin perusteella Venäjän hyökkäyssodan vaikutukset yhtiön luottokantaan jäivät rajallisiksi, jonka vuoksi yhtiö purki ensimmäisellä neljänneksellä koronapandemiaan ja Venäjän hyökkäyssotaan liittyvän harkinnanvaraisen varauksen 0,9 milj. euroa.
Ensimmäisellä neljänneksellä Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankinnan yhteydessä siirtynyt saatavakanta arvostettiin hankinnan yhteydessä käypään arvoon. Johdon harkintaan perustuvana käyvän arvon oikaisuna kirjattiin 8,0 milj. euron kirjaus. Toisella neljänneksellä yhtiö kohdisti liiketoimintakaupassa siirtyneiden lainojen saatavakantaan käyvän arvon oikaisua 0,7 milj. euroa. Raportointihetkellä yhtiöllä on taseeseen kirjattu 7,3 milj. euroa saatavakantaan tehtyä käyvän arvon oikaisua.
Viimeisellä neljänneksellä kirjattiin 1,0 milj. euron johdon harkintaan perustuva lisävaraus, jolla yhtiö jatkoi varautumistaan taloudellisen ympäristön epävarmuuteen. Yhtiöllä on raportointikauden lopussa taseeseen kirjattu johdon harkintaan perustuvia lisävarauksia sekä käyvän arvon oikaisuja yhteensä 8,3 milj. euroa. Tehdyt lisävaraukset kohdistuvat vaiheeseen 2.
Konsernin taseen loppusumma kasvoi tammijoulukuun 2023 aikana 7 642,9 (5 941,8) milj. euroon. Kasvua oli 28,6%. Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankinta kasvatti taseen loppusummaa 1 448,0 milj. euroa.
Lainat ja saamiset yhteensä kasvoivat tammi-joulukuussa 27,1% nousten 6 189,4 (4 868,7) milj. euroon. Liedon Säästöpankin pankkiliiketoiminnan hankinta kasvatti lainoja ja saamisia 1 399,8 milj. euroa.
Edellisten 12 kuukauden aikana myönnettyjen lainojen keskimääräinen koko on ollut noin 128 tuhatta euroa.
| Luottosaldo (1000 euroa) |
31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Yksityisasiakkaat | 3 585 722 | 2 858 099 |
| Yritysasiakkaat | 1 255 520 | 1 093 700 |
| Asuntoyhteisöt | 736 068 | 461 339 |
| Maatalousasiakkaat 300 447 | 271 112 | |
| Muut | 154 776 | 94 618 |
| Yhteensä | 6 032 533 | 4 778 869 |
Konsernin sijoitusomaisuus kasvoi kauden aikana 1,6% 561,4 (552,6) milj. euroon. Sijoitusomaisuuden hallinnan ensisijainen tarkoitus on yhtiön likviditeettiaseman
turvaaminen.
Aineettomia hyödykkeitä ja liikearvoa oli taseelle kirjattuna vuoden lopussa 13,6 (8,6) milj. euroa. Liedon Säästöpankin pankkiliiketoiminnan hankinnasta kirjattiin liikearvoa 4,4 milj. euroa.
Velat luottolaitoksille ja yleisölle ja julkisyhteisöille, 3 943,6 (3 355,0) milj. euroa, kasvoivat kauden aikana 17,5%.
Erä muodostuu pääosin yleisöltä vastaanotetuista talletuksista, jotka olivat joulukuun lopussa 3 733,3 (3 113,9) milj. euroa. Liedon Säästöpankin pankkiliiketoiminnan hankinnan vaikutus talletuskannan kasvuun oli 907,7 milj. euroa. Velat luottolaitoksille olivat 165,3 (242,5) milj. euroa.
Yleiseen liikkeeseen laskettujen velkakirjojen yhteismäärä kasvoi kauden aikana 40,4% nousten 2 930,1 (2 087,0) milj. euroon. Yhtiö laski liikkeeseen helmikuussa 350 milj. euron ja marraskuussa 500 milj. euron katetun joukkovelkakirjalainan. Näiden lisäksi laskettiin liikkeeseen huhtikuussa 250 milj. euron joukkovelkakirjalainan korotus (tap issue). Huhtikuussa erääntyi 250 milj. euron katettu joukkovelkakirjalaina. Yleiseen liikkeeseen laskettujen velkakirjojen tarkempi erittely on esitetty liitteessä K13.
Kiinteistövakuudellisten joukkovelkakirjalainojen vakuutena oli lainoja 3 024,0 (2 100,1) milj. euroa.
Konsernin oma pääoma, 541,1 (365,0) milj. euroa, kasvoi kauden aikana 48,2%. Oman pääoman muutos selittyy pääosin kauden vahvalla tuloksella, käyvän arvon rahaston muutoksella, osinkojen maksulla sekä suunnatulla osakeannilla.
Yhtiö toteutti ensimmäisellä vuosineljänneksellä maksullisen suunnatun osakeannin Liedon Säästöpankille. Suunnatussa annissa annettiin merkittäväksi 3 125 049 osaketta. Suunnatun annin painavana syynä oli yhtiön pankkitoiminnan kehittäminen ja laajentaminen uudelle toimialueelle liiketoimintakaupalla. Osakeanti 65,0 milj. euroa kirjattiin sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.
Oma Säästöpankki Oyj:n hallussa olevien omien osakkeiden lukumäärä 31.12.2023 oli 201 386 kappaletta. Yhtiö luovutti maaliskuussa 29 461 yhtiön hallussa ollutta osaketta osakepalkkiojärjestelmän 2020–2021 vuoden 2023 palkkioerän palkkioon oikeutetuille henkilöille. Yhtiö suoritti varsinaisen yhtiökokouksen 30.3.2023 antaman valtuutuksen perusteella omien osakkeiden hankintaan liittyvän takaisinostoohjelman syys-marraskuussa. Osakkeita hankittiin avainhenkilöiden osakeperusteisen kannustinjärjestelmän toteuttamiseen.
Taseen ulkopuolisiin sitoumuksiin kuuluvat asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset ja asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset. Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset, 41,9 (34,8) milj. euroa, muodostuivat pääasiassa pankki- ja muista takauksista. Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset, joiden määrä joulukuun lopussa oli 330,6 (291,2) milj. euroa, koostuivat pääasiassa käyttämättömistä luottojärjestelyistä.
| Osakepääoma | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Osakkeiden lukumäärä keskimäärin (pois lukien omat osakkeet) |
31 546 596 | 29 990 687 |
| Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa (pois lukien omat osakkeet) |
33 073 851 | 30 019 341 |
| Omien osakkeiden lukumäärä |
201 386 | 130 847 |
| Osakepääoma (1000 euroa) |
24 000 | 24 000 |
Talletussuojasta säädetään rahoitusvakausviranomaisesta annetussa laissa. Talletussuojasta vastaava taho on Rahoitusvakausvirasto. Talletussuojarahaston varoista korvataan tallettajan korvauskelpoiset saamiset enintään 100 000 euroon asti.
Sijoittajien korvausrahaston varoista korvataan ei-ammattimaisten sijoittajien saamiset Oma Säästöpankki Oyj:ltä yhteensä enintään 20 000 euroon saakka.
Oma Säästöpankki Oyj on määritellyt vakavaraisuuden hallintaprosessin, jonka tavoitteena on yhtiön riskinkantokyvyn riittävyyden turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin. Tämän tavoitteen saavuttamiseksi yhtiö tunnistaa ja arvioi toimintaansa liittyvät riskit kattavasti ja mitoittaa riskinkantokykynsä vastaamaan yhtiön riskien yhteismäärää. Vakavaraisuutensa turvaamiseksi yhtiö asettaa riskiperusteiset pääomatavoitteet ja laatii pääomasuunnitelman tavoitteiden saavuttamiseksi. Vakavaraisuuden hallintaprosessin tavoitteena on myös ylläpitää ja kehittää laadukasta riskienhallintaa.
Vakavaraisuuden hallintaprosessin kautta määritettävät sisäiset pääomatarpeet perustuvat vakavaraisuussääntelyn Pilari I:n pääomavaateisiin ja sen ulkopuolisiin riskeihin, kuten taseen korkoriskiin, sijoitussalkun markkinariskiin ja liiketoimintariskiin.
Sisäisessä arviointiprosessissaan yhtiö arvioi pääoman määrän, joka riittää kattamaan myös Pilari I:n ulkopuolisista riskeistä syntyvät odottamattomat tappiot.
Yhtiön hallitus vahvistaa yleiset vaatimukset vakavaraisuuden mittaus- ja arviointimenetelmille sekä yleiset periaatteet vakavaraisuuden hallintaprosessin järjestämisestä. Hallitus vahvistaa riskistrategiat ja määrittää tavoitetasot pääomalle, joka kattaa kaikki liiketoiminnasta ja ulkoisista toimintaympäristön muutoksista aiheutuvat olennaiset riskit. Yhtiö toimii strategiansa mukaisesti vähittäispankkitoiminnassa. Toimimalla vain tällä liiketoiminta-alueella yhtiö kykenee pitämään toimintaansa sisältyvät riskit hallittavina ja toiminnan laatuun nähden pieninä. Yhtiön vakavaraisuuden hallinnasta vastaa yhtiön hallitus, joka myös määrittelee toimintaan liittyvät riskirajat. Hallitus käy vuosittain läpi yhtiön vakavaraisuuden hallintaan liittyvät riskit, pääomasuunnitelman sekä riskeille asetetut rajat.
Oma Säästöpankki -konsernin vakavaraisuussuhde (TC) kasvoi ja oli kauden lopussa 16,5 (14,9)%. Ydinpääomasuhde (CET1) oli 14,9 (13,3)%. Yhtiön hallitus on vahvistanut ydinpääomasuhteelle (CET1) tavoitetason, joka on vähintään 2 prosenttiyksikköä viranomaisvaateen yläpuolella keskipitkällä aikavälillä. Riskipainotetut erät kasvoivat 29,6% ollen 3 300,0 (2 546,5) milj. euroa. Riskipainotettuja eriä kasvatti merkittävimmin Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankkiminen.
Oma Säästöpankki -konserni soveltaa vakavaraisuuslaskennassa luottoriskin laskentaan standardimenetelmää ja operatiivisen riskin osalta perusmenetelmää. Markkinariskin pääomavaade lasketaan perusmenetelmällä valuuttapositiolle. Yhtiön hanke siirtymisestä IRB-menetelmän soveltamiseen etenee suunnitellusti.
Katsauskauden lopussa konsernin pääomarakenne oli vahva ja koostui suurimmalta osin ydinpääomasta (CET1). Konsernin omat varat (TC), 544,5 (379,0) milj. euroa, ylittivät 148,1 milj. eurolla omien varojen kokonaispääomavaatimuksen 396,5 (305,8) milj. euroa. Ensisijainen pääoma (T1) 490,9 (339,5) milj. euroa oli kokonaisuudessaan ydinpääomaa (CET1) ja toissijainen pääoma (T2) 53,6 (39,5) milj. euroa koostui debentuurilainoista. Omia varoja kasvattivat merkittävimmin Liedon Säästöpankille suunnatun osakeannin varat 65,0 milj. euroa sekä tilikauden 2023 kertyneet voittovarat, jotka on sisällytetty ydinpääomaan Finanssivalvonnan myöntämällä luvalla, sekä helmikuussa liikkeeseen laskettu 20 milj. euron debentuurilaina. Käyvän arvon rahaston kasvaminen 14,7 milj. eurolla kasvatti omia varoja.
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Ydinpääoma ennen vähennyksiä | 505 611 | 348 692 |
| Vähennykset ydinpääomasta | -14 663 | -9 204 |
| Ydinpääoma (CET1) yhteensä | 490 948 | 339 488 |
| Ensisijainen lisäpääoma ennen vähennyksiä | - | - |
| Vähennykset ensisijaisesta lisäpääomasta | - | - |
| Ensisijainen lisäpääoma (AT1) yhteensä | - | - |
| Ensisijainen pääoma (T1 = CET1 + AT1) yhteensä | 490 948 | 339 488 |
| Toissijainen pääoma ennen vähennyksiä | 53 571 | 40 000 |
| Vähennykset toissijaisesta pääomasta | - | -500 |
| Toissijainen pääoma (T2) yhteensä | 53 571 | 39 500 |
| Omat varat (TC = T1 + T2) yhteensä | 544 519 | 378 988 |
| Riskipainotetut erät | ||
| Luotto- ja vastapuoliriski | 2 926 776 | 2 281 829 |
| Vastuun arvonoikaisuriski (CVA) | 50 949 | 31 658 |
| Operatiivinen riski | 322 280 | 233 043 |
| Riskipainotetut erät yhteensä | 3 300 005 | 2 546 530 |
| Ydinpääomasuhde (CET1), % | 14,88 % | 13,33 % |
| Ensisijaisen pääoman suhde (T1), % | 14,88 % | 13,33 % |
| Vakavaraisuussuhde (TC), % | 16,50 % | 14,88 % |
Pankkien kokonaispääomavaatimus koostuu Pilari I mukaisesta vähimmäispääomavaatimuksesta (8,0%) sekä erilaisista lisäpääomavaatimuksista. Lisäpääomavaatimuksia ovat muun muassa luottolaitoslain mukainen kiinteä lisäpääomavaade (2,5%), harkinnanvarainen Pilari II mukainen SREP-vaade, muuttuva lisäpääomavaade sekä järjestelmäriskipuskuri. mukaisesta vähimmäispääomavaatimuksesta (8,0 %) sekä erilaisista lisäpääomavaatimuksista. Lisäpääomavaatimuksia ovat muun muassa luottolaitoslain mukainen kiinteä lisäpääomavaade (2,5 %), harkinnanvarainen Pilari II mukainen SREP-vaade, muuttuva lisäpääomavaade sekä järjestelmäriskipuskuri.
Finanssivalvonta säilytti päätöksessään 27.2.2023 Oma Säästöpankki Oyj:lle asettamansa valvontaviranomaisen arvioon perustuvan SREP-vaateen, 1,5%, ennallaan. Päätös on voimassa toistaiseksi 30.6.2023 alkaen, kuitenkin enintään 30.6.2026 asti. SREPvaade on mahdollista täyttää osin ensisijaisella lisäpääomalla ja toissijaisella pääomalla ydinpääoman lisäksi. Finanssivalvonta säilytti päätöksessään 27.2.2023 Oma Säästöpankki Oyj:lle asettamansa valvontaviranomaisen arvioon perustuvan SREP-vaateen, 1,5 %, ennallaan. Päätös on voimassa toistaiseksi 30.6.2023 alkaen, kuitenkin enintään 30.6.2026 asti. SREP-vaade on mahdollista täyttää osin ensisijaisella lisäpääomalla ja toissijaisella pääomalla ydinpääoman lisäksi.
Toissijainen pääoma ennen vähennyksiä 53 571 40 000 Vähennykset toissijaisesta pääomasta - -500 Toissijainen pääoma (T2) yhteensä 53 571 39 500 Omat varat (TC = T1 + T2) yhteensä 544 519 378 988
Riskimittareihin pohjautuvan kokonaisarvion mukaan perusteita muuttuvan lisäpääomavaatimuksen soveltamiselle ei ole, ja siten Finanssivalvonta säilytti muuttuvan lisäpääomavaatimuksen perustasollaan 0%:ssa. 0 %:ssa.
Luotto- ja vastapuoliriski 2 926 776 2 281 829 Vastuun arvonoikaisuriski (CVA) 50 949 31 658 Operatiivinen riski 322 280 233 043 Riskipainotetut erät yhteensä 3 300 005 2 546 530
30.3.2023 Finanssivalvonta asetti 1,0% suuruisen järjestelmäriskipuskurivaatimuksen suomalaisille luottolaitoksille pankkisektorin riskinkantokyvyn vahvistamiseksi. Päätös tulee voimaan siirtymäajan jälkeen 1.4.2024 ja se tulee kattaa konsolidoidulla ydinpääomalla. Finanssivalvonta asetti lokakuussa 2023 Oma Säästöpankki Oyj:lle luottolaitostoiminnasta annetun lain nojalla ohjeellisen omien varojen lisäpääomasuosituksen. Ohjeellinen lisäpääomasuositus, 1,0%, tulee kattaa ydinpääomalla ja suositus on voimassa toistaiseksi 31.3.2024 alkaen. lain nojalla ohjeellisen omien varojen
Ydinpääomasuhde (CET1), % 14,88 % 13,33 % Ensisijaisen pääoman suhde (T1), % 14,88 % 13,33 % Vakavaraisuussuhde (TC), % 16,50 % 14,88 %
| 31.12.2023 (1 000 euroa) |
Lisäpääomavaatimukset | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pilari I vähimmäis | Pilari II (SREP) - | Kiinteä lisäpääoma |
Muuttuva lisäpääoma |
Järjestelmäriski | ||||
| Pääoma | pääomavaade* | vaade* | vaade | vaade** | O-SII | puskuri | Pääomavaade yhteensä | |
| CET1 | 4,50 % | 0,84 % | 2,50 % | 0,01 % | 0,00 % | 0,00 % | 7,86 % | 259 299 |
| AT1 | 1,50 % | 0,28 % | 1,78 % | 58 781 | ||||
| T2 | 2,00 % | 0,38 % | 2,38 % | 78 375 | ||||
| Yhteensä | 8,00 % | 1,50 % | 2,50 % | 0,01 % | 0,00 % | 0,00 % | 12,01 % | 396 455 |
* AT1- ja T2-pääomavaateet mahdollista täyttää CET1-pääomalla
** Konsernin vastuiden maantieteellinen jakauma huomioiden
172 Vuosikertomus 2023 Hallinto 173 Hallituksen
Oma Säästöpankki -konsernin vähimmäisomavaraisuusaste oli katsauskauden lopussa 6,3 (5,6)% vakavaraisuusasetuksen sitovan vaatimuksen ollessa 3%. Vähimmäisomavaraisuusaste on laskettu voimassa olevan sääntelyn mukaisesti ja kuvaa yhtiön ensisijaisten pääomien suhdetta kokonaisvastuisiin. Yhtiö seuraa liiallista velkaantumista osana vakavaraisuuden hallintaprosessia. Konsernin vähimmäisomavaraisuus -suhdeluvulle on asetettu sisäinen minimitavoitetaso osana kokonaisriskistrategiaan kuuluvaa riskibudjetointia.
Finanssivalvonta asetti lokakuussa 2023 Oma Säästöpankki Oyj:lle luottolaitostoiminnasta annetun lain nojalla harkinnanvaraisen vähimmäisomavaraisuusasteen lisäpääomavaatimuksen. Harkinnanvarainen vähimmäisomavaraisuusasteen lisäpääomavaatimus (Pilari II), 0,25%, tulee kattaa ensisijaisella pääomalla ja vaade on voimassa toistaiseksi 31.3.2024 alkaen, kuitenkin enintään 31.3.2026 saakka
-
| omavaraisuusaste (1000 euroa) |
31.12.2023 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Ensisijainen pääoma | 490 948 | 339 488 |
| Vastuiden kokonaismäärä |
7 749 639 | 6 093 644 |
| Vähimmäis - omavaraisuusaste, % |
6,34 % |
5,57 % |
Konsernin maksuvalmiusvaatimus (LCR, Liquidity Coverage Ratio) säilyi hyvällä tasolla ollen kauden lopussa 248,9 (159,9)%, kun maksuvalmiusvaatimuksen vähimmäistaso on 100%.
Venäjän vuonna 2022 aloittama hyökkäyssota Ukrainaan on johtanut Venäjään ja Valko-Venäjään kohdistuviin maailmanlaajuisiin pakotteisiin ja kasvaneisiin suurvaltajännitteisiin. Vuonna 2021 alkanut ja hyökkäyssodan pakotteiden myötä kiihtynyt inflaatio on pakottanut keskuspankin nostamaan ohjauskorkoaan, jolloin korkotaso on säilynyt korkealla tasolla vuoden 2023 loppuun saakka. Vuoden viimeisellä neljänneksellä markkinakorot kääntyivät kuitenkin laskuun inflaatio-odotusten hellittäessä. Inflaatiopaineet säilyvät kuitenkin normaalia korkeammalla tasolla matalan työttömyyden sekä kohonneiden palkkatasojen seurauksena, jolloin vuoden 2024 aikana koroissa nähdään todennäköisesti edelleen suurta heiluntaa. Pitkittynyt inflaatio sekä korkea korkotaso heijastuvat epävarmuuden kasvuna erityisesti jälleenrahoitusmarkkinoilla. Kohonnut korkotaso näkyy puolestaan markkinaehtoisen rahoituksen kustannusten nousuna. Kustannusten noususta huolimatta rahoituksen saatavuus on säilynyt hyvällä tasolla.
Yhtiön likviditeetti on säilynyt talouden yleisestä epävarmuudesta huolimatta vuonna 2023 vakaalla tasolla, ja lisäksi yhtiön liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjat ovat vahvistaneet likviditeettiasemaa ja vähentäneet uudelleenrahoitusriskiä. Lainojen liikkeeseenlasku tapahtui yhtiön 3 mrd. euron joukkovelkakirjalainaohjelman alla.
Pysyvän varainhankinnan tunnusluku NSFR (Net Stable Funding Ratio) oli kauden lopussa 117,8 (114,3)% tunnusluvun vähimmäisvaatimuksen ollessa 100%. NSFR-tunnusluku on noussut uusien liikkeeseenlaskujen myötä. Lisäksi yhtiön tulevien vuosien rahoitussuunnitelma tukee NSFR:n kehitystä myös jatkossa.
Euroopan parlamentin ja unionin direktiivi 2014/59/EU luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten elvytys- ja kriisinratkaisukehyksestä implementoitiin Suomessa 1.1.2015 alkaen (Laki luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten kriisinratkaisusta). Kriisinratkaisulain toteuttamiseksi perustettiin Rahoitusvakausvirasto (Laki rahoitusvakausvirastosta, 1195/2014), joka vahvisti yhtiölle kriisinratkaisusuunnitelman ensimmäisen kerran joulukuussa 2017.
Rahoitusvakausvirasto antoi Oma Säästöpankki Oyj:lle kriisinratkaisusta annetun lain (1194/2014) 8 luvun 7 §:ssä tarkoitettua omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vähimmäisvaatimusta (MREL-vaade) koskevan päätöksen 6.4.2022. Päätöksen mukainen vaatimus koostuu kokonaisriskiin pohjautuvasta vaatimuksesta (9,5%) ja vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa käytettävään vastuiden kokonaismäärään pohjautuvasta vaatimuksesta (3%). MRELvaatimukset tulee täyttää täysimääräisesti 30.6.2022 alkaen. Tilanteessa 31.12.2023 Oma Säästöpankki Oyj täyttää asetetun vaateen omilla varoilla.
| LCR & NSFR | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| LCR* | 248,9 % |
159,9 % |
| NSFR* | 117,8 % |
114,3 % |
* LCR- ja NSFR-laskentaa 31.12.2022 tarkennettu takautuvasti
174 Vuosikertomus 2023 Hallinto 175 Hallituksen
Riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että yhtiön liiketoiminnasta aiheutuvat riskit on tunnistettu, arvioitu ja mitoitettu hyväksytylle tasolle, ja että riskejä valvotaan ja ne ovat oikeassa suhteessa yhtiön riskinkantokykyyn. Riskienhallinnan keskeiset osa-alueet ovat luottoriski, markkinariski sisältäen korko- ja hintariskin, rahoitusriski, kiinteistöriski sekä strategiset ja operatiiviset riskit. Yhtiö seuraa riskikartalla eri riskien keskinäisiä riippuvuuksia. Oma Säästöpankki Oyj noudattaa tiedonantovelvollisuuttaan julkistamalla tilinpäätöksessään tiedot riskeistä, niiden hallinnasta ja vakavaraisuudesta. Lisäksi yhtiö julkaisee Capital and Risk Management Report -dokumentin tilinpäätöksestä erillisenä asiakirjana.
Riskienhallinnalla tarkoitetaan liiketoiminnasta aiheutuvien sekä siihen olennaisesti liittyvien riskien tunnistamista, arviointia, mittaamista, rajoittamista ja seurantaa. Riskienhallinnalla pyritään vähentämään ennakoimattomien tappioiden todennäköisyyttä tai uhkaa yhtiön maineelle. Riskienhallinnan näkökulmat ovat myös mukana liiketoimintapäätöksissä arvioitaessa uusia liiketoimintamahdollisuuksia ja -alueita sekä riskin suhdetta tuottoon. Oma Säästöpankki Oyj:n riskienhallintastrategia perustuu hallituksen yhtiölle vahvistamaan päämäärään ja liiketoimintastrategiaan, riskinottohalukkuuteen,
riskienhallintapolitiikkaan ja -ohjeisiin, valtuusjärjestelmään sekä keskeisimmistä liiketoiminnan osa-alueista tuotettavaan riskija poikkeamaraportointiin. Yhtiö kohdistaa strategiansa mukaisesti liiketoimintansa vähittäispankkitoiminnan vähäriskiseen
osaan. Yhtiöllä ei ole taloudelliseen kantokykyynsä nähden liian suuria asiakastai sijoitusriskikeskittymiä eikä yhtiö niitä strategiansa mukaisesti myöskään ota.
Yhtiön hallitus asettaa riskinottohalukkuuden tason hyväksymällä riskialuekohtaiset riskistrategiat ja tarvittavat riskilimiitit ja seurantarajat. Riskistrategian toteutumista seurataan säännöllisesti riskilimiittien ja seurantarajojen valvonnalla ja raportoinnilla, jota suoritetaan liiketoiminnasta riippumattomasti. Yhtiö pitää vakavaraisuutensa turvallisella tasolla. Yhtiön vakavaraisuutta ja riskienkantokykyä vahvistetaan kannattavalla liiketoiminnalla. Hallitukselle annetaan säännöllisesti tietoa yhtiön eri riskeistä ja niiden tasoista. Hallitus myös hyväksyy valtuudet ja puitteet riskinotolle määrittelemällä sallitut riskirajat luotto- ja markkinariskeille.
Valtuuksien puitteissa vastuu päivittäisestä riskienseurannasta ja valvonnasta kuuluu toimivalle johdolle. Toimiva johto hyödyntää seurannassaan järjestelmien tuottamia raportteja eri riskien osa-alueilta. Riskien raportointiin ja seurantaan tarkoitetut järjestelmät sekä käytännöt täyttävät riskienhallinnalle asetetut edellytykset ottaen huomioon yhtiön toiminnan luonteen ja laajuuden.
Yhtiöön on perustettu liiketoiminnasta riippumattomat toiminnot varmistamaan tehokkaan ja kattavan sisäisen valvonnan toteutuminen.
Riskienvalvonnan ja säännösten noudattamisen riippumattoman valvonnan suorittavat riskienvalvontatoiminto sekä yhtiön compliance-toiminto. Riskienvalvontatoiminto ylläpitää riskienhallinnan toimintaperiaatteita ja puitteita sekä edistää tervettä riskikulttuuria tukemalla liiketoimintaa sen riskienhallinnassa ja riskinottohalukkuuden asettamisessa. Riippumattoman riskienvalvonnan tehtävänä on varmistaa ja valvoa, että yhtiön riskienhallinta on riittävällä tasolla suhteessa yhtiön liiketoiminnan laatuun, laajuuteen, monimuotoisuuteen ja riskeihin,
ja että kaikki uudet ja olennaiset, aikaisemmin tunnistamattomat riskit, tulevat yhtiön liiketoimintojen riskienhallinnan piiriin.
Compliance-toiminto varmistaa, että yhtiö noudattaa kaikessa toiminnassaan lakeja, viranomaismääräyksiä ja sisäisiä ohjeita. Compliance-toiminto myös huolehtii, että noudatetut toimintatavat ja yhtiön sisäiset ohjeet on sovitettu yhteen lainsäädännön sekä muista säännöksistä tulevien vaatimusten kanssa. Compliance-toiminnon tavoitteena on yhtiön compliance-kulttuurin edistäminen. Riskienvalvontatoiminto ja compliance-toiminto toimivat suoraan toimitusjohtajan alaisina.
Oma Säästöpankki Oyj:n sisäinen tarkastus on riippumatonta ja objektiivista arviointi- ja varmistustoimintaa, jonka tehtävänä on tarkastaa sisäisen valvontajärjestelmän, riskienhallinnan sekä johtamis- ja hallintoprosessien riittävyyttä, toimivuutta ja tehokkuutta pankin eri yksiköissä ja toiminnoissa.
Sisäinen tarkastus tukee yhtiön ylintä johtoa sekä organisaatiota tavoitteiden saavuttamisessa tarjoamalla järjestelmällisen lähestymistavan organisaation prosesseihin ja tuottamaan lisäarvoa Oma Säästöpankki Oyj:lle ja parantamaan sen toimintavarmuutta.
S&P Global Ratings vahvisti kesäkuussa 2023 Oma Säästöpankki Oyj:n pitkäaikaiselle varainhankinnalle luottoluokituksen BBB+ sekä lyhytaikaiselle varainhankinnalle luottoluokituksen A-2. Pitkäaikaisen luottoluokituksen näkymä on vahvistettu vakaaksi. Lisäksi S&P Global Ratings on vahvistanut yhtiön joukkovelkakirjaohjelmalle luokituksen AAA.
Oma Säästöpankki -konserni julkaisee Euroopan parlamentin ja neuvostonasetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaiset kahdeksannen osan ja sitä täydentävän asetuksen (EU) 2019/876 mukaiset tiedot vakavaraisuudesta ja riskienhallinnasta vuosittain Capital and Risk Management Report -julkaisussaan. Puolivuosikatsauksen yhteydessä julkaistaan erillisenä raporttina Pilari III mukaiset tiedot olennaisilta osin. Yhtiön riippumattomat toiminnot arvioivat ja todentavat julkaistujen tietojen asianmukaisuuden. Yhtiön hallitus arvioi riippumattomien toimintojen esityksestä, antavatko julkistetut tiedot markkinaosapuolille kattavan käsityksen yhtiön riskiprofiilista.
Oma Säästöpankki Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 30.3.2023. Yhtiökokous vahvisti yhtiön tilikauden 2022 tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen, myönsi vastuuvapauden yhtiön hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle ja hyväksyi palkitsemisraportin. Lisäksi yhtiökokous päätti seuraavista asioista:
Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että tilikaudelta 2022 maksetaan varsinaista osinkoa 0,40 euroa osakkeelta. Osinko maksetaan osakkeenomistajille, jotka ovat osingon täsmäytyspäivänä 3.4.2023 merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon.
Yhtiökokous päätti osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti pitää hallituksen jäsenten palkkiot ennallaan. Hallituksen jäsenille maksetaan vuoden 2024 varsinaiseen yhtiökokoukseen päättyvältä toimikaudelta seuraavat vuosipalkkiot: hallituksen puheenjohtajalle 55 000 euroa vuodessa, varapuheenjohtajalle 41 250 euroa vuodessa ja muille jäsenille 27 500 euroa vuodessa. Lisäksi maksetaan kokouspalkkiot kustakin hallituksen kokouksesta 1 000 euroa ja kustakin yhden asian sähköpostikokouksesta tai valiokunnan kokouksesta 500 euroa.
Kiinteän vuosipalkkion saamisen ja maksamisen edellytys on, että hallituksen jäsen sitoutuu hankkimaan 40 %:lla kiinteästä vuosipalkkiostaan Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeita säännellyllä markkinalla (Nasdaq Helsinki Oy) julkisessa kaupankäynnissä muodostuvaan hintaan. Suositus on, että hallituksen jäsen ei luovuta vuosipalkkiona saamiaan osakkeita ennen kuin hänen jäsenyytensä hallituksessa on päättynyt.
Yhtiön hallituksen jäsenten lukumääräksi vahvistettiin seitsemän. Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Aila Hemminki, Aki Jaskari, Timo Kokkala, Jyrki Mäkynen, Jarmo Salmi ja Jaana Sandström sekä uudeksi jäseneksi Jaakko Ossa toimikaudeksi, joka päättyy vuoden 2024 varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä.
Tilintarkastajaksi valittiin jatkamaan tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab toimikaudeksi, joka päättyy vuoden 2024 varsinaiseen yhtiökokoukseen. Päävastuullisena tilintarkastajana jatkaa KTM, KHT Tuomas Ilveskoski. Tilintarkastajan palkkiot maksetaan yhtiön hyväksymän kohtuullisen laskun
perusteella.
Hallituksen valtuuttaminen päättämään osakeannista, omien osakkeiden luovuttamisesta sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta
Yhtiökokous päätti hallituksen esityksen mukaisesti valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön osakkeiden antamisesta tai luovuttamisesta, sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n tarkoittamien osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta seuraavin ehdoin:
Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 asti ja kumoaa aikaisemmat yhtiökokouksen antamat valtuutukset päättää osakeannista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta.
Yhtiökokous päätti hallituksen esityksen mukaisesti valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta yhtiön vapaaseen omaan pääomaan kuuluvilla varoilla seuraavin ehdoin:
Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 asti.
Oma Säästöpankki Oyj:n hallitukseen kuuluu seitsemän jäsentä. Hallitus piti vuoden aikana 16 kokousta, joista viisi oli sähköpostikokouksia
Hallituksen puheenjohtaja Jarmo Salmi
Varapuheenjohtaja Jyrki Mäkynen
Jäsen Aila Hemminki
Jäsen Aki Jaskari Jäsen Timo Kokkala
Jäsen Jaakko Ossa 30.3.2023 alkaen
Jäsen Jarmo Partanen 30.3.2023 saakka
Jäsen Jaana Sandström
Oma Säästöpankki Oyj -konsernin palveluksessa oli vuoden 2023 aikana keskimäärin 445 henkilöä. Yhtiön tavoite on, että jokaisella työntekijällä on selkeä rooli organisaatiossa sekä riittävästi vastuuta ja työtehtäviä.
Yhtiö panostaa laajasti henkilöstönsä osaamisen ja kyvykkyyden kehittämiseen. Henkilöstön kouluttaminen ja kehittäminen erilaisin teemoin koulutustilaisuuksina, webinaareina ja verkkokoulutuksin ovat yhtiön jatkuvaa osaamisen ja ammattitaidon kehittämistä.
Henkilöstö on yleisesti hyvin tyytyväistä ja sitoutunutta. Huomattava osa yhtiön henkilöstöstä omistaa yhtiön osakkeita. Henkilöstötyytyväisyys on yksi yhtiön keskeisiä toiminnan ja onnistumisen mittareita. Yhtiö seuraa henkilöstötyytyväisyyttä vuosittain toteutettavalla henkilöstökyselyllä. Henkilöstön yleinen tyytyväisyys oli erinomaisella tasolla 4,5/5 joulukuussa 2023.
Yhtiön hallinnointi- ja ohjausjärjestelmän periaatteet on kuvattu erillisessä hallituksen hyväksymässä dokumentissa Selvitys Oma Säästöpankki Oyj:n hallinto- ja ohjausjärjestelmästä, joka on löydettävissä yhtiön verkkosivuilta.
Yhtiö noudattaa luottolaitostoiminnasta annetun lain 8 luvun palkitsemisjärjestelmiä koskevia vaatimuksia. Yhtiön hallitus on hyväksynyt palkitsemisjärjestelmien yleiset periaatteet sekä valvoo ja arvioi niiden toimivuutta ja noudattamista säännöllisesti.
Palkitsemisjärjestelmä on yhtiön liiketoimintastrategian, tavoitteiden ja arvojen mukainen ja se vastaa yhtiön pitkän aikavälin etua. Palkitsemisjärjestelmän tavoitteena on auttaa yhtiön strategisten ja operatiivisten tavoitteiden saavuttamisessa henkilöstöä kannustamalla ja sitouttamalla. Palkitsemisella vaikutetaan myös työtyytyväisyyteen, työhyvinvointiin ja sitoutumiseen. Palkitsemisjärjestelmä on sopusoinnussa yhtiön hyvän ja tehokkaan riskienhallinnan ja riskinkantokyvyn kanssa ja edistää sitä.
Yksi palkitsemisen muodoista on henkilöstörahasto. Henkilöstörahastolla tarkoitetaan yhtiön henkilöstön omistamaa ja hallitsemaa rahastoa, jonka tarkoitus on yhtiön sille suorittamien tulos- ja voittopalkkioerien ja muiden henkilöstörahastolain mukaisten varojen hallinta. Henkilöstörahaston tarkoituksena on palkita koko henkilöstöä tavoitteiden saavuttamisesta sekä parantaa yhtiön tuottavuutta ja kilpailukykyä sekä edistää työnantajan ja henkilöstön välistä yhteistoimintaa ja henkilöstön taloudellista osallistumista. Yhtiön hallitus päättää vuosittain henkilöstörahastoon jaettavissa olevan voittopalkkioerän sekä sen jakamisen perusteena olevat
tavoitteet. Henkilöstörahaston jäseneksi tulevat kaikki 6 kuukautta työsuhteessa olleet omasäästöpankkilaiset pois lukien toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet. Henkilöstörahaston säännöt määrittävät sen, miten henkilöstörahasto jakaa voittopalkkion edelleen jäsenilleen. Henkilöstörahaston toimintaa säätelee henkilöstörahastolaki.
Yhtiöllä oli tilikaudella käynnissä osakepohjaisen kannustinjärjestelmän ansaintajakso vuosille 2022-2023. Osakepohjaisen kannustinjärjestelmän tarkoituksena on yhdistää omistajien ja avainhenkilöiden tavoitteet yhtiön arvon nostamiseksi pitkällä aikavälillä sekä sitouttaa avainhenkilöt toteuttamaan yhtiön strategiaa, tavoitteita ja yhtiön pitkän aikavälin etua. Osakepalkkiojärjestelmä tarjoaa jäsenilleen kilpailukykyisen yhtiön osakkeiden ansaintaan ja kertymiseen perustuvan palkkiojärjestelmän. Osakepohjaisen kannustinjärjestelmän ehdot noudattavat yhtiön palkitsemispolitiikassa esitettyjä muuttuvan palkitsemisen periaatteita. Järjestelmiin kuuluvilla henkilöillä ei ole ansaintajaksolla muita muuttuvan palkitsemisen palkkiojärjestelmiä.
Järjestelmän kohderyhmään kuuluu enintään 30 avainhenkilöä, mukaan lukien yhtiön toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet. Järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään 400 000 Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden.
Helmikuussa 2020 perustetussa osakepalkkiojärjestelmässä (2020-2021) oli yksi kahden vuoden mittainen ansaintajakso. Yhtiön hallitus vahvisti helmikuussa 2023 kannustinjärjestelmästä 29 461 osaketta maksuun sisältäen rahana maksettavan osuuden. Järjestelmän kohderyhmään kuului 10 avainhenkilöä.
Tilikaudelle kohdistuvat palkat ja palkkiot on esitetty tilinpäätöksen liitetiedossa K21 Henkilöstökulut. Yhtiö julkaisee palkitsemisraportin tilinpäätöksen yhteydessä.
Yhtiön tilintarkastajana on 29.3.2019 alkaen toiminut tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab. Päävastuullisena tilintarkastajana tilikaudella on toiminut KTM, KHT Tuomas Ilveskoski.
Yhtiö on raportoinut vastuullisuudesta jo vuodesta 2019 lähtien. Vuonna 2020 raportointi laajeni ja mukaan tuli yhtiön ympäristövaikutuksien tarkastelu hiilijalanjäljen kautta GHG Protocol -standardin mukaisesti. Vuodesta 2022 lähtien vastuullisuusohjelma ja -raportti on laadittu GRI-standardien periaatteiden mukaisesti. Nykyisellä raportoinnilla syvennetään ja edistetään vastuullisuustyötä vastaamaan ennakolta yhä tiukentuvia vastuullisuusvaatimuksia ja valmistaudutaan tulevan CSRD sääntelyn raportointivaateisiin.
Yhtiön vastuullisuustyö perustuu arvoihin ja liiketapaperiaatteisiin, sidosryhmien odotuksiin sekä toimintaan vaikuttaviin megatrendeihin, joiden pohjalta on määritelty kolme tärkeintä vastuullisuusteemaa – olemme lähellä ja läsnä ihmistä, edistämme yhteistä hyvinvointia sekä edistämme kestävää kehitystä.
Yhtiö rakentaa kestävää taloutta sekä tukee ilmastonmuutoksen hillintää ja siihen sopeutumista. Yrityksen tuotteita ja palveluita pyritään kehittämään sellaisiksi, että ne kannustavat asiakkaita vastuulliseen ja ympäristöystävälliseen toimintaan. Yrityksen oma toiminta pyritään puolestaan suunnittelemaan mahdollisimman vähähiiliseksi, jotta yrityksen kokonaishiilijalanjälkeä voidaan pienentää.
Yritysvastuuraportti julkaistaan osana yhtiön vuosikertomusta ja sisältää myös selvitystyön ilmastonmuutoksen vaikutuksista ja riskeistä sekä hiilijalanjälkituloksen yrityksen varsinaisesta toiminnasta. Raportissa tarkastellaan toiminnan vaikutuksia ympäristöön, ihmisiin ja yhteiskuntaan huolellisuusvelvoitetta ja olennaisuutta noudattaen.
Yhtiön osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdotti tammikuussa yhtiön varsinaiselle yhtiökokoukselle hallituksen jäsenten lukumääräksi vahvistettavan edelleen seitsemän. Osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdottaa, että hallituksen jäseniksi valitaan uudelleen nykyiset hallituksen jäsenet Aila Hemminki, Aki Jaskari, Jyrki Mäkynen, Jaakko Ossa, Jarmo Salmi ja Jaana Sandström sekä uutena jäsenenä Essi Kautonen.
Muita raportointikauden päättymisen jälkeisiä tapahtumia, jotka edellyttäisivät lisätietojen esittämistä tai jotka olennaisesti vaikuttaisivat yhtiön taloudelliseen asemaan, ei ole tiedossa.
Yhtiön kannattava kasvu jatkuu edelleen asiakaskokemukseen ja palveluverkostoon toteutettujen investointien vauhdittamana. Handelsbankenilta hankittava pkyritysasiakasliiketoiminta parantaa yhtiön tuloksentekokykyä vuoden 2024 toisesta vuosipuoliskosta alkaen.
Oma Säästöpankki Oyj antaa tulosohjeistuksen vuodelle 2024 vertailukelpoisen tuloksen ennen veroja osalta. Kehitystä arvioidaan sanallisena kuvauksena vertailukauteen verrattuna. Tulosohjeistus perustuu koko vuoden ennusteeseen, jossa on otettu huomioon vallitseva markkina- ja liiketoimintatilanne. Arviot perustuvat johdon näkemykseen konsernin liiketoiminnan kehityksestä.
Arvioimme konsernin vertailukelpoisen tuloksen ennen veroja säilyvän nykyisellä erinomaisella tasolla tilikaudella 2024 (vertailukelpoinen tulos ennen veroja tilikaudella 2023 oli 143,6 milj. euroa).
Oma Säästöpankin hallitus on vahvistanut seuraavat taloudelliset tavoitteet:
Yhtiön tavoitteena on maksaa tasaista ja kasvavaa osinkoa, vähintään 20 prosenttia nettotuloksesta. Yhtiön hallitus arvioi jaettavan osingon tai pääomanpalautuksen ja yhtiön vakavaraisuusvaatimusten ja -tavoitteen edellyttämän omien varojen määrän välisen tasapainon vuosittain sekä tekee tämän arvion perusteella esityksen jaettavan osingon tai pääomanpalautuksen määrästä.
Hallitus ehdottaa, että vuodelta 2023 vahvistettavan tilinpäätöksen perusteella emoyhtiön voitonjakokelpoisista varoista maksetaan varsinaista osinkoa 0,67 euroa ja lisäosinkoa 0,33 euroa, eli yhteensä 1,00 euroa, jokaiselta vuodelta 2023 osinkoon oikeuttavalta osakkeelta. Varsinainen osinko on yhtiön osinkopolitiikan mukainen ja lisäosinkoa esitetään tilikauden 2023 ennätystuloksen ja poikkeuksellisen vahvan korkokatekertymän johdosta. Ehdotuksen mukainen osinkojen täsmäytyspäivä olisi 28.3.2024 ja maksupäivä 8.4.2024.
Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä.
Oma Säästöpankki Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään 26.3.2024. Hallitus kutsuu yhtiökokouksen koolle erikseen.
Tämä ei ole ESEF-tilinpäätös, virallinen ESEFtilinpäätös on luettavissa yhtiön internetsivuilla.
| K1 Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet 198 | |
|---|---|
| K2 Riskienhallinnan liitetieto | 211 |
| K3 Rahoitusvirtojen ja -velkojen luokittelu | 224 |
| K4 Käteiset varat | 225 |
| K5 Lainat ja saamiset | 225 |
| K6 Johdannaiset ja suojauslaskenta | 226 |
| K7 Sijoitusomaisuus | 227 |
| K8 Aineettomat hyödykkeet ja liikearvo | 230 |
| K9 Aineelliset hyödykkeet | 231 |
| K10 Muut varat | 232 |
| K11 Verosaamiset ja -velat | 233 |
| K12 Velat yleisölle ja julkisyhteisölle ja velat luottolaitoksille |
234 |
| K13 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 235 |
| K14 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla |
236 |
| K15 Varaukset ja muut velat | 237 |
| K16 Oma pääoma | 238 |
| K17 Korkokate | 240 |
| K18 Palkkiotuotot ja -kulut | 240 |
| K19 Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot 241 | |
| K20 Liiketoiminnan muut tuotot | 242 |
| K21 Henkilöstökulut | 242 |
|---|---|
| K22 Liiketoiminnan muut kulut | 243 |
| K23 Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä |
243 |
| K24 Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot | 244 |
| K25 Tuloverot | 245 |
| K26 Annetut ja saadut vakuudet | 246 |
| K27 Taseen ulkopuoliset sitoumukset | 246 |
| K28 Eläkevastuu | 247 |
| K29 Rahoitusvarojen ja -velkojen netotus | 249 |
| K30 Käyvät arvot arvostusmenetelmän mukaisesti |
250 |
| K31 Johdon palkat ja lähipiiritapahtumat | 253 |
| K32 Osakepohjaiset kannustinjärjestelmät | 254 |
| K33 Vuokrasopimukset | 255 |
| K34 Konsernitilinpäätökseen sisältyvät yhteisöt ja muutokset konsernirakenteessa |
256 |
| K35 Liiketoimintojen hankinnat | 257 |
| K36 Olennaiset tapahtumat kauden jälkeen | 259 |
| K37 Vaihtoehtoiset tunnusluvut ja tunnuslukujen laskentakaavat |
260 |
| Konsernin tuloslaskelma | 191 | Konsernin tase | 194 |
|---|---|---|---|
| Tulos ennen veroja ilman | Konsernin oman pääoman muutoslaskelma | 196 | |
| vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä | 192 | Konsernin rahavirtalaskelma | 197 |
| Konsernin laaja tuloslaskelma | 193 |
| Liite | (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|---|
| Korkotuotot | 322 506 | 121 876 | |
| Korkokulut | -125 461 | -16 946 | |
| K17 Korkokate | 197 045 | 104 930 | |
| Palkkiotuotot | 56 621 | 46 270 | |
| Palkkiokulut | -9 200 | -6 873 | |
| K18 Palkkiotuotot ja -kulut, netto | 47 421 | 39 396 | |
| K19 Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot | -1 875 | -5 306 | |
| K20 Liiketoiminnan muut tuotot | 4 476 | 5 371 | |
| Liiketoiminnan tuotot yhteensä | 247 067 | 144 392 | |
| K21 Henkilöstökulut | -29 611 | -24 316 | |
| K22 Liiketoiminnan muut kulut | -52 517 | -41 203 | |
| K23 Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä |
-8 422 | -7 543 | |
| Liiketoiminnan kulut yhteensä | -90 550 | -73 062 | |
| K24 Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot, netto | -17 126 | -1 747 | |
| Osuus yhteis- ja osakkuusyritysten tuloksista | -1 344 | -357 | |
| Tulos ennen veroja | 138 048 | 69 226 | |
| K25 Tuloverot | -27 997 | -13 847 | |
| Tilikauden tulos | 110 051 | 55 379 | |
| Josta: | |||
| Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeenomistajien osuus | 110 051 | 55 382 | |
| Määräysvallattomien omistajien osuus | - | -2 | |
| Yhteensä | 110 051 | 55 379 | |
| Osakekohtainen tulos (EPS), euroa | 3,49 | 1,85 | |
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (EPS), euroa 3,47 1,83
| 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|
| 322 506 | 121876 |
| $-125461$ | $-16946$ |
| 197 045 | 104 930 |
| 56 621 | 46 270 |
| -9 200 | $-6873$ |
| 47421 | 39 396 |
| $-1875$ | $-5306$ |
| 4476 | 5371 |
| 247 067 | 144 392 |
| $-29611$ | $-24316$ |
| $-52517$ | $-41203$ |
| -8422 | $-7543$ |
| $-90550$ | $-73062$ |
| $-17126$ | $-1747$ |
| $-1344$ | $-357$ |
| 138 048 | 69 226 |
| $-27997$ | $-13847$ |
| 110 051 | 55 379 |
| 110 051 | 55 382 |
| and 1 | $-2$ |
| 110 051 | 55 379 |
| 3,49 | 1,85 |
| 3,47 | 1,83 |
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 190 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 191 |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Tulos ennen veroja | 138 048 | 69 226 |
| Liiketoiminnan tuotot: | ||
| Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot | 1 875 | 5 306 |
| Liiketoiminnan kulut: | ||
| Yritysjärjestelyihin liittyvät kulut | 3 292 | 1 318 |
| Muutosneuvotteluista aiheutuneet kustannukset | 394 | - |
| Vertailukelpoinen tulos ennen veroja | 143 609 | 75 850 |
| Tuloslaskelman tuloverot | -27 997 | -13 847 |
| Laskennallinen tuloveron muutos | -1 112 | -1 325 |
| Vertailukelpoinen tulos | 114 500 | 60 679 |
| Liite (1 000 euroa) | 1-12/2023 1-12/2022 | ||
|---|---|---|---|
| Tilikauden tulos | 110 051 | 55 379 | |
| Muut laajan tuloksen erät ennen veroja | |||
| Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi | |||
| K28 | Etuuspohjaisten eläkejärjestelyiden uudelleen määrittelemisestä johtuvat voitot ja tappiot |
191 | 364 |
| Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi | |||
| K16 | Käypään arvoon arvostamisesta, netto | 18 012 | -94 917 |
| K16 | Siirretty tuloslaskelmaan luokittelun muutoksena | 422 | -97 |
| Muut laajan tuloksen erät ennen veroja yhteensä | 18 624 | -94 650 | |
| Tuloverot | |||
| Eristä, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi | |||
| Etuuspohjaisten eläkejärjestelyiden uudelleen määrittelemisestä johtuvat voitot ja tappiot |
-38 | -73 | |
| Eristä, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi | |||
| Käypään arvoon arvostamisesta | -3 687 | 19 003 | |
| K11 Tuloverot yhteensä | -3 725 | 18 930 | |
| Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen yhteensä | 14 899 | -75 720 | |
| Tilikauden laaja tulos | 124 950 | -20 340 | |
| Josta: | |||
| Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeenomistajien osuus | 124 950 | -20 338 | |
| Määräysvallattomien omistajien osuus | - | -2 | |
| Yhteensä | 124 950 | -20 340 |
| 192 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 193 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
| Varat yhteensä | 7 642 906 | 5 941 766 |
|---|---|---|
| K11 Laskennallinen verosaaminen | 17 610 | 21 924 |
| K10 Muut varat | 75 097 | 31 778 |
| K9 Aineelliset hyödykkeet | 34 594 | 28 799 |
| K8 Liikearvo | 4 837 | 454 |
| K8 Aineettomat hyödykkeet | 8 801 | 8 174 |
| K34 Osuus pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävissä osakkuus- ja yhteisyrityksissä | 24 131 | 25 351 |
| K7 Sijoitusomaisuus | 561 414 | 552 633 |
| K6 Johdannaiset | 44 924 | 1 931 |
| K5 Lainat ja saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 5 997 074 | 4 754 036 |
| K5 Lainat ja saamiset luottolaitoksilta | 192 305 | 114 655 |
| K4 Käteiset varat | 682 117 | 402 030 |
| Liite Varat (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Liite Velat (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| K12 Velat luottolaitoksille | 165 255 | 242 543 |
| K12 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 3 778 310 | 3 112 464 |
| K6 Johdannaiset | 9 455 | 4 184 |
| K13 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 2 930 058 | 2 086 950 |
| K14 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 60 000 | 40 000 |
| K15 Varaukset ja muut velat | 113 297 | 54 111 |
| K11 Laskennallinen verovelka | 42 899 | 36 072 |
| K11 Tuloverovelat | 2 580 | 482 |
| Velat yhteensä | 7 101 854 | 5 576 806 |
| K16 Oma pääoma | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Velat ja oma pääoma yhteensä | 7 642 906 | 5 941 766 |
|---|---|---|
| Oma pääoma yhteensä | 541 052 | 364 961 |
| Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeenomistajien osuus | 541 052 | 364 961 |
| Oma Säästöpankki Oyj osakkeenomistajien osuus | 541 052 | 364 961 |
| Kertyneet voittovarat | 368 230 | 272 139 |
| Rahastot | 148 822 | 68 822 |
| Osakepääoma | 24 000 | 24 000 |
| Konsernin taseen ulkopuoliset sitoumukset (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Taseen ulkopuoliset sitoumukset | ||
| Takaukset ja pantit | 41 926 | 34 774 |
| Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset | 41 926 | 34 774 |
| Käyttämättömät luottojärjestelyt | 330 599 | 291 184 |
| Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset | 330 599 | 291 184 |
Konsernin taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä 372 525 325 958
| 195 | |
|---|---|
| Konsernin tilinpäätös Konsernin liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Emoyhtiön liitetiedot Allekirjoitukset Tilintarkastuskertomus |
| (1 000 euroa) | Osake pääoma |
Käyvän arvon rahasto |
Muut rahastot |
Rahastot yhteensä |
Kertyneet voittovarat |
Oma Säästöpankki Oyj omistajien osuus |
Määräys vallattomien omistajien osuus |
Oma pääoma yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oma pääoma 1.1.2023 | 24 000 | -76 503 | 145 324 | 68 822 | 272 139 | 364 961 | - | 364 961 |
| Laaja tulos | ||||||||
| Tilikauden tulos | - | - | - | - | 110 051 | 110 051 | - | 110 051 |
| Muut laajan tuloksen erät | - | 14 747 | - | 14 747 | 153 | 14 899 | - | 14 899 |
| Laaja tulos yhteensä | - | 14 747 | - | 14 747 | 110 204 | 124 950 | - | 124 950 |
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||||
| Osakeanti | - | - | 65 001 | 65 001 | - | 65 001 | - | 65 001 |
| Omien osakkeiden | ||||||||
| hankinta/myynti | - | - | - | - | -1 556 | -1 556 | - | -1 556 |
| Osingonjako | - | - | - | - | -13 270 | -13 270 | - | -13 270 |
| Osakeperusteinen | ||||||||
| kannustinjärjestelmä | - | - | - | - | 552 | 552 | - | 552 |
| Muut muutokset | - | - | 252 | 252 | 162 | 414 | - | 414 |
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||||
| yhteensä | - | - | 65 253 | 65 253 | -14 112 | 51 141 | - | 51 141 |
| Oma pääoma yhteensä 31.12.2023 | 24 000 | -61 756 | 210 578 | 148 822 | 368 230 | 541 052 | - | 541 052 |
| Oma | Määräys | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Käyvän | Säästöpankki | vallattomien | Oma | |||||
| Osake | arvon | Muut | Rahastot | Kertyneet | Oyj omistajien | omistajien | pääoma | |
| (1 000 euroa) | pääoma | rahasto | rahastot | yhteensä | voittovarat | osuus | osuus | yhteensä |
| Oma pääoma 1.1.2022 | 24 000 | -492 | 145 324 | 144 833 | 231 939 | 400 772 | 522 | 401 294 |
| Laaja tulos | ||||||||
| Tilikauden tulos | - | - | - | - | 55 382 | 55 382 | -2 | 55 379 |
| Muut laajan tuloksen erät | - | -76 011 | - | -76 011 | 291 | -75 720 | - | -75 720 |
| Laaja tulos yhteensä | - | -76 011 | - | -76 011 | 55 673 | -20 338 | -2 | -20 340 |
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||||
| Osakeanti | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Omien osakkeiden | ||||||||
| hankinta/myynti | - | - | - | - | 880 | 880 | - | 880 |
| Osingonjako | - | - | - | - | -15 010 | -15 010 | - | -15 010 |
| Osakeperusteinen | ||||||||
| kannustinjärjestelmä | - | - | - | - | -1 381 | -1 381 | - | -1 381 |
| Muut muutokset | - | - | - | - | 37 | 37 | -520 | -482 |
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||||
| yhteensä | - | - | - | - | -15 473 | -15 473 | -520 | -15 993 |
| Oma pääoma yhteensä 31.12.2022 | 24 000 | -76 503 | 145 324 | 68 822 | 272 139 | 364 961 | - | 364 961 |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | ||
| Tilikauden tulos | 110 051 | 55 379 |
| Käyvän arvon muutokset | 2 104 | 414 |
| Osuus yhteis- ja osakkuusyritysten tuloksista | 1 344 | 357 |
| Poistot ja arvonalentumistappiot sijoituskiinteistöistä | 59 | 41 |
| Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä |
8 422 | 7 543 |
| Käyttöomaisuuden myyntivoitot/tappiot | - | -273 |
| Arvonalentumiset ja odotettavissa olevat luottotappiot | 17 126 | 1 747 |
| Tuloverot | 27 997 | 13 847 |
| Muut oikaisut | 9 446 | -21 329 |
| Oikaisut tilikauden tulokseen | 66 498 | 2 346 |
| Liiketoiminnan rahavirta ennen saamisten ja velkojen muutoksia | 176 549 | 57 725 |
| Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) | ||
| Saamistodistukset | 58 741 | -17 330 |
| Lainat ja saamiset luottolaitoksilta | 45 052 | -1 391 |
| Lainat ja saamiset asiakkailta | -254 038 | -460 913 |
| Johdannaiset, suojauslaskennassa | 246 | 114 |
| Sijoitusomaisuus | -758 | 10 463 |
| Muut varat | -37 101 | 14 502 |
| Yhteensä | -187 859 | -454 556 |
| Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) | ||
| Velat luottolaitoksille | -288 103 | 57 953 |
| Talletukset | -289 309 | 218 242 |
| Varaukset ja muut velat | 28 639 | 11 131 |
| Yhteensä | -548 773 | 287 326 |
| Maksetut tuloverot | -17 796 | -15 679 |
| Liiketoiminnan rahavirta yhteensä | -577 879 | -125 184 |
| Investointien rahavirta | ||
| Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | -6 559 | -3 554 |
| Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden myynnit | - | 742 |
| Sijoitukset yhteis- ja osakkuusyrityksiin | -3 270 | -1 500 |
| Muiden sijoitusten muutokset | - | 246 |
| Investointien rahavirta yhteensä | -9 829 | -4 066 |
| Rahoitustoiminnan rahavirta | ||
| Muut oman pääoman erien rahamääräiset lisäykset | 252 | - |
| Omien osakkeiden hankinta | -2 054 | -367 |
| Velat, joilla huonompi etuoikeus, muutokset | 20 000 | 25 000 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 832 413 | 353 049 |
| Liiketoimintojen hankinta vähennettynä hankintahetken rahavaroilla | 143 071 | -28 |
| Vuokrasopimusvelan maksut | -3 442 | -2 517 |
| Maksetut osingot | -13 270 | -15 010 |
| Rahoitustoiminnan rahavirta yhteensä | 976 971 | 360 128 |
| Rahavarojen nettomuutos | 389 262 | 230 878 |
| Rahavarat tilikauden alussa | 484 660 | 253 782 |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | ||
| Tilikauden tulos | 110 051 | 55 379 |
| Käyvän arvon muutokset | 2 104 | 414 |
| Osuus yhteis- ja osakkuusyritysten tuloksista | 1 344 | 357 |
| Poistot ja arvonalentumistappiot sijoituskiinteistöistä | 59 | 41 |
| Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista | ||
| hyödykkeistä | 8 422 | 7 543 |
| Käyttöomaisuuden myyntivoitot/tappiot | - | -273 |
| Arvonalentumiset ja odotettavissa olevat luottotappiot | 17 126 | 1 747 |
| Tuloverot | 27 997 | 13 847 |
| Muut oikaisut | 9 446 | -21 329 |
| Oikaisut tilikauden tulokseen | 66 498 | 2 346 |
| Liiketoiminnan rahavirta ennen saamisten ja velkojen muutoksia | 176 549 | 57 725 |
| Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) | ||
| Saamistodistukset | 58 741 | -17 330 |
| Lainat ja saamiset luottolaitoksilta | 45 052 | -1 391 |
| Lainat ja saamiset asiakkailta | -254 038 | -460 913 |
| Johdannaiset, suojauslaskennassa | 246 | 114 |
| Sijoitusomaisuus | -758 | 10 463 |
| Muut varat | -37 101 | 14 502 |
| Yhteensä | -187 859 | -454 556 |
| Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) | ||
| Velat luottolaitoksille | -288 103 | 57 953 |
| Talletukset | -289 309 | 218 242 |
| Varaukset ja muut velat | 28 639 | 11 131 |
| Yhteensä | -548 773 | 287 326 |
| Maksetut tuloverot | -17 796 | -15 679 |
| Liiketoiminnan rahavirta yhteensä | -577 879 | -125 184 |
| Investointien rahavirta | ||
| Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | -6 559 | -3 554 |
| Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden myynnit | - | 742 |
| Sijoitukset yhteis- ja osakkuusyrityksiin | -3 270 | -1 500 |
| Muiden sijoitusten muutokset | - | 246 |
| Investointien rahavirta yhteensä | -9 829 | -4 066 |
| Rahoitustoiminnan rahavirta | ||
| Muut oman pääoman erien rahamääräiset lisäykset | 252 | - |
| Omien osakkeiden hankinta | -2 054 | -367 |
| Velat, joilla huonompi etuoikeus, muutokset | 20 000 | 25 000 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 832 413 | 353 049 |
| Liiketoimintojen hankinta vähennettynä hankintahetken rahavaroilla | 143 071 | -28 |
| Vuokrasopimusvelan maksut | -3 442 | -2 517 |
| Maksetut osingot | -13 270 | -15 010 |
| Rahoitustoiminnan rahavirta yhteensä | 976 971 | 360 128 |
| Rahavarojen nettomuutos | 389 262 | 230 878 |
| Rahavarat tilikauden alussa | 484 660 | 253 782 |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 873 923 | 484 660 |
| Rahavarat muodostuvat seuraavista eristä: | ||
| Käteiset varat | 682 117 | 402 030 |
| Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta | 191 805 | 82 630 |
| Yhteensä | 873 923 | 484 660 |
| Saadut korot | 290 255 | 110 342 |
| Maksetut korot Saadut osingot |
-101 834 179 |
-10 848 449 |
| 196 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 197 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
Oma Säästöpankki Oyj on suomalainen julkinen osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Seinäjoki ja pääkonttori Lappeenrannassa, Valtakatu 32, 53100 Lappeenranta. Konsernin emoyhtiö on Oma Säästöpankki Oyj. Jäljennökset tilinpäätöksestä ja osavuosikatsauksista on saatavilla pankin verkkosivuilta www.omasp.fi.
Hallitus on hyväksynyt toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen ajalta 1.1.–31.12.2023 kokouksessaan 29.2.2024, ja yhtiökokous vahvistaa ne 26.3.2024.
Oma Säästöpankki -konserni muodostuu seuraavasti:
• Koy Lappeenrannan Säästökeskus, omistusosuus 100 %
• Asunto Oy Seinäjoen Oma Säästöpankin talo, omistusosuus 30,5 %
Oma Säästöpankki Oyj:n (myöhemmin yhtiö) konsernitilinpäätös on laadittu EU:ssa hyväksyttyjä kansainvälisiä IFRS-standardeja (International Financial Reporting Standards) sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja noudattaen. Tilinpäätöksen liitetietojen laadinnassa on huomioitu myös suomalaisen kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön sekä viranomaismääräysten täydentävät vaatimukset.
Konsernitilinpäätös (myöhemmin konserni) esitetään tuhansissa euroissa, ellei toisin ole ilmoitettu. Liitetietojen luvut ovat pyöristetty, joten yksittäisten lukujen
yhteenlaskettu summa saattaa poiketa taulukossa tai laskelmassa esitetystä summasta. Konsernin ja siihen kuuluvien yritysten kirjanpito- ja toimintavaluutta on euro. Konsernitilinpäätös voidaan allekirjoittaa myös sähköisesti.
Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen lukuun ottamatta käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvaroja, kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviä rahoitusvaroja, käyvän arvon suojauksen suojauskohteita (suojatun riskin osalta) ja käyvän arvon tai rahavirran suojauksessa käytettyjä suojaavia johdannaisia, jotka on arvostettu käypään arvoon.
Yhtiö on soveltanut tilikauden aikana voimaan tulleita yhtiötä koskevia standardimuutoksia ja tulkintoja. Vuonna 2023 voimaantulleilla tai julkaistuilla tulevilla uusilla standardeilla, standardimuutoksilla tai tulkinnoilla ei ole ollut merkittävää vaikutusta konsernin tilikauden tulokseen, taloudelliseen asemaan tai tilinpäätöksen esittämiseen.
Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiön ja tytäryritykset, joissa pankilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni olemalla osallisena yrityksessä altistuu sijoituskohteen muuttuville tuotolle tai kun se on oikeutettu sen muuttuviin tuottoihin käyttämällä sijoituskohdetta koskevaa valtaansa.
Konsernin keskinäinen omistus on eliminoitu hankintamenetelmällä. Luovutettu vastike, hankitun yhteisön yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat arvostetaan hankintahetkellä käypään arvoon. Mahdollinen liikearvo kirjataan määrään, jolla hankintameno ylittää konsernin osuuden hankittujen varojen ja velkojen käyvästä arvosta hankintahetkellä. Hankintaan liittyvät menot on kirjattu kuluksi. Määräysvallattomien omistajien osuus on arvostettu määrään, joka vastaa määräysvallattomien omistajien osuutta hankinnan kohteen yksilöitävissä olevasta nettovarallisuudesta. Mikäli luovutettu vastike alittaa yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat, syntyy edullisesta kaupasta johtuva negatiivinen liikearvo, joka kirjataan tuloslaskelmaan liiketoiminnan muihin tuottoihin.
konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan, ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset ja velat, realisoitumattomat voitot sekä sisäinen voitonjako on eliminoitu konsernitilinpäätöksessä.
Realisoitumattomia tappioita ei eliminoida siinä tapauksessa, että tappio johtuu arvonalentumisesta. Tilikauden voiton tai tappion jakautuminen emoyrityksen omistajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään erillisessä tuloslaskelmassa. Laajan tuloksen jakautuminen emoyrityksen omistajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään laajan tuloslaskelman yhteydessä. Tilikauden voitto tai tappio ja laaja tulos kohdistetaan emoyrityksen omistajille ja määräysvallattomille omistajille, vaikka tämä johtaisi siihen, että määräysvallattomien omistajien osuudesta tulisi negatiivinen. Määräysvallattomille omistajille kuuluva
osuus omasta pääomasta esitetään omana eränään taseessa oman pääoman osana.
Yhteisyrityksiksi katsotaan sellaiset yhteisjärjestelyt, joissa pankilla on yhteinen määräysvalta yhdessä muiden yhteisjärjestelyn osapuolien kanssa ja järjestely tuo pankille oikeuden järjestelyn nettovarallisuuteen. Yhteisyritykset ja osakkuusyritykset on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä. Sijoitus kirjataan alun perin hankintamenon määräisenä, jonka jälkeen konsernin tulososuuden mukainen osuus yhteisyrityksen tilikauden tuloksesta yhdistellään tuloslaskelmaan. Vastaavasti mahdollinen konsernin osuus yhteis- tai osakkuusyrityksen muista laajan tuloksen eristä kirjataan konsernin laajaan tuloslaskelmaan. Jos konsernin osuus tappioista ylittää pääomaosuusmenetelmällä yhdisteltävän sijoituksen kirjanpitoarvon, kirjanpitoarvon ylittäviä tappioita yhdistellään konserniin, mikäli konserni on sitoutunut osakkuusyritysten velvoitteiden täyttämiseen.
Yhteisyritys on järjestely, jossa konsernilla on oikeuksia järjestelyn nettovarallisuuteen, kun taas yhteisessä toiminnossa konsernilla on järjestelyyn liittyviä varoja koskevia oikeuksia ja velkoja koskevia velvoitteita. Keskinäiset kiinteistöyhtiöt ovat yhteisiä toimintoja, joista konserni on yhdistellyt omat varat, velat, tuotot ja kulut sekä omistusosuuden mukaisen osuuden yhteisistä varoista, veloista, tuotoista ja kuluista.
Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja aiemmin omistettu osuus yhteen laskettuina ylittävät hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon. Hankinnan kohteen nettovarojen käyvän arvon erotus kirjataan liikearvoksi tai negatiiviseksi liikearvoksi. Liikearvo kirjataan taseeseen aineettomien hyödykkeiden alle, kun taas negatiivinen liikearvo tuloutetaan suoraan.
Liikearvosta ei kirjata poistoja, vaan se testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vuosittain ja aina kun esiintyy jokin viite siitä, että arvo saattaa olla alentunut. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla.
Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä arvostetaan IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin mukaisesti rahoitusvaroihin kuuluva erä käypään arvoon. Jos kyseessä on muu kuin käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattava erä, siihen lisätään tai siitä vähennetään erän hankkimisesta välittömästi johtuvat transaktiomenot.
Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä rahoitusvarat luokitellaan johonkin kolmesta seuraavasta erästä:
Välittömästi alkuperäisen kirjaamisen jälkeen rahoitusvarasta kirjataan odotettavissa olevia luottotappioita koskeva vähennyserä (Expected Credit Loss, ECL), jos rahoitusvara arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon tai käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta. Rahoitusvarojen arvonalentumiset arvioidaan saamiskohtaisesti ja saamisryhmäkohtaisesti. Saamisryhmäkohtaisena arvonalentumisena on kirjattu sellaiset arvonalentumiset, joita ei pystytä kohdistamaan yksittäiselle saamiselle.
Rahoitusvarojen luokittelu ja arvostaminen perustuu yhtiön liiketoimintamalliin ja sopimusten mukaisten rahavirtojen luonteeseen. Rahoitusvarojen luokittelua ei muuteta niiden alkuperäisen kirjaamisen jälkeen, ellei konserni muuta niiden hallinnoinnissa noudattamaansa liiketoimintamallia.
Rahoitusvarat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon silloin, kun sopimuksen mukaiset rahavirrat koostuvat vain pääomalyhennyksistä ja korkovirroista ja yhtiö on luokitellut sen liiketoimintamalliin, jossa tavoitteena on kerätä sopimuksen mukaiset rahavirrat sopimuksen elinkaaren ajalta. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin kuuluvat saamiset asiakkailta ja luottolaitoksilta sekä käteiset varat.
4.1.2 Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat rahoitusvarat
Rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta silloin, kun sopimuksen mukaiset rahavirrat koostuvat vain pääomalyhennyksistä ja korkovirroista ja yhtiö on luokitellut ne liiketoimintamalliin, jossa tavoitteena on toisaalta pitää rahoitusvarat kerätäkseen sopimuksen mukaiset rahavirrat mutta myös mahdollisesti myydä rahoitusvarat ennen eräpäivää. Yhtiö on luokitellut osan saamistodistuksista käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettaviksi.
Rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti, ellei niitä arvosteta jaksotettuun hankintamenoon tai käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjataan myös ne erät, jotka eivät täytä SPPI-testiä. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjataan pääsääntöisesti sellaiset rahoitusvarat, joiden liiketoimintamallina on käydä aktiivisesti kauppaa ja jotka on hankittu ansaintatarkoituksessa lyhyellä aikavälillä. Yhtiö on luokitellut osan saamistodistuksista tähän luokkaan.
Oman pääoman ehtoiset sijoitukset kirjataan käypään arvoon tulosvaikutteisesti, ellei yhtiö tee hankintahetkellä sijoituskohtaisesti peruuttamatonta valintaa siitä, että sijoitus arvostetaan käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta.
Konsernilla ei ole käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavia oman pääoman ehtoisia sijoituksia. Kaikki IFRS 9 mukaan arvostettavat oman pääoman ehtoiset sijoitukset on arvostettu käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
Yhtiö määrittää liiketoimintamallin tavoitteen portfoliokohtaisesti perustuen siihen, miten liiketoimintaa hallinnoidaan ja raportoidaan johdolle. Määrityksessä käytetään lähtökohtana yhtiön johdon hyväksymää sijoitus- ja luotonantopolitiikkaa.
Liiketoimintamalli kuvaa portfoliokohtaista ansaintamallia, jonka tarkoituksena on joko kerätä pelkästään sopimukseen perustuvia rahavirtoja, kerätä sopimukseen perustuvia rahavirtoja sekä rahoitusvarojen myynnistä saatavia rahavirtoja tai kerätä rahoitusvarojen kaupankäynnistä muodostuvia rahavirtoja.
Mikäli liiketoimintamalli on muu kuin kaupankäynti, yhtiö arvioi perustuvatko sopimukseen liittyvät rahavirrat yksinomaan pääoman ja koron maksuihin (niin kutsuttu SPPI-testi). Mikäli rahavirtakriteeri ei täyty, kirjataan rahoitusvara käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
Tehdessään arviota siitä, koostuvatko sopimukseen perustuvat rahavirrat yksinomaan pääoman ja koron maksuista, yhtiö tarkastelee instrumentin sopimusehtoja. Tämä sisältää arvion muun muassa siitä, sisältääkö rahoitusvara sellaisia sopimusehtoja, jotka voivat muuttaa rahavirtojen ajoitusta tai määrää niin, että SPPI-testin ehdot eivät täyty.
Yhtiön myöntämissä vähittäispankki- ja yrityslainoissa on ennenaikainen takaisinmaksuominaisuus. Tämä ominaisuus kuitenkin täyttää rahavirtatestauksen kriteerit, sillä ennenaikaisesti takaisinmaksettavan lainan yhteydessä yhtiöllä on mahdollisuus periä kohtuullinen korvaus ennenaikaisesta sopimuksen päättämisestä.
Kun jaksotettuun hankintamenoon arvostettavaan rahoitusvaraan tai -velkaan tehdään muutos ilman, että tämä johtaa varan tai velan kirjaamiseen pois taseesta, kirjataan tulosvaikutteinen voitto tai tappio. Voitto tai tappio määritetään siten, että se on alkuperäisten sopimukseen perustuvien rahavirtojen ja sopimusehtojen mukaisella korolla diskontattujen muutettujen rahavirtojen välinen erotus. Esimerkkinä tällaisesta tilanteesta ovat asiakkaalle myönnetyn lainan lyhennyssuunnitelman muutokset tai lyhennysvapaan myöntäminen. Asiakkaan heikentyneestä maksukyvystä johtuvat muutokset lainaehtoihin käsitellään luottoriskin merkittävänä kasvuna.
Huomattavien lainaehtojen muutoksien yhteydessä laina kirjataan pois taseesta ja tilalle kirjataan uusi laina. Mikäli taseesta pois kirjatun lainan luottoriski on merkittävästi
kasvanut, uusi laina kirjataan taseeseen luottoriskin takia arvoltaan alentuneena.
Konserni kirjaa rahoitusvarat pois taseesta, kun konserni on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin, tai kun se on siirtänyt sopimukseen perustuvat oikeudet rahoitusvaroihin kuuluvan erän rahavirtojen saamiseen toiselle osapuolelle ja rahoitusvaroihin kuuluvan erän omistamiseen liittyvät riskit ja edut kaikilta olennaisilta osin siirtyvät eikä konsernille jää määräysvaltaa rahoitusvaroihin.
Arvonalentumista koskeva vähennyserä, odotettavissa oleva luottotappio (ECL), kirjataan kaikista jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista ja käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavista rahoitusvaroihin kuuluvista velkainstrumenteista sekä taseen ulkopuolisista luottositoumuksista ja takaussopimuksista.
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista rahoitusvaroista kirjataan odotettavissa olevaa luottotappiota koskeva vähennyserä kirjanpitoarvon vähennykseksi erilliselle tilille. Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavista rahoitusvaroista kirjataan odotettavissa oleva luottotappio käyvän arvon rahastoon muiden laajan tuloksen erien kautta. Taseen ulkopuolisten erien osalta odotettavissa oleva luottotappio kirjataan varaukseksi.
Odotettavissa olevat luottotappiot lasketaan rahoitusvaran koko voimassaoloajalta silloin, kun rahoitusvaraan liittyvä luottoriski on raportointipäivänä lisääntynyt merkittävästi alkuperäisen kirjaamisen jälkeen (vaihe 2) tai kun sopimus on laiminlyöty (vaihe 3). Muussa tapauksessa lasketaan odotettavissa oleva luottotappio perustuen arvioon maksujen laiminlyönnille seuraavan 12 kuukauden kuluessa raportointipäivästä.
Odotettavissa olevat luottotappiot kirjataan jokaiselta raportointipäivältä ja ne kuvastavat:
| 200 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 201 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
• järkevää ja perusteltavissa olevaa informaatiota, joka on raportointipäivänä saatavissa ilman kohtuuttomia kustannuksia tai ponnisteluja, ja joka koskee toteutuneita tapahtumia, vallitsevia olosuhteita ja ennusteita tulevista taloudellisista olosuhteista.
Laskennassa mukana olevat rahoitusvarat luokitellaan kolmeen eri vaiheeseen, jotka kuvastavat rahoitusvarojen laadun heikentymistä alkuperäiseen kirjaamiseen.
Vaihe 1: Sopimukset, joiden luottoriski ei ole kasvanut alkuperäisestä kirjaamisesta ja joille lasketaan 12 kuukauden ECL.
Vaihe 2: Sopimukset, joiden luottoriski on kasvanut merkittävästi alkuperäisestä kirjaamisesta ja joille lasketaan koko voimassaolon ECL.
Vaihe 3: Laiminlyödyt sopimukset (sopimus on luokiteltu maksukyvyttömäksi), joille lasketaan koko voimassaolon ECL.
Arvioitaessa, onko rahoitusinstrumenttiin liittyvä luottoriski kasvanut merkittävästi, tarkastellaan rahoitusinstrumentin odotettavissa olevana voimassaoloaikana toteutuvien laiminlyöntien riskin muutosta. Tätä arviointia tehtäessä verrataan toisiinsa rahoitusinstrumenttiin kohdistuvan laiminlyönnin riskiä raportointipäivänä ja kyseiseen rahoitusinstrumenttiin kohdistuvan laiminlyönnin riskiä alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä. Luottoriskin merkittävä kasvu johtaa lainan siirtämiseen vaiheesta 1 vaiheeseen 2. Yhtiön käyttämät indikaattorit tilasiirtymäarvioinnissa ovat sekä määrällisiä että laadullisia.
Indikaattoreina luottoriskin merkittävän kasvun arvioimiseksi yhtiö käyttää muun muassa muutoksia asiakkaiden luokittelussa. Luokittelujen lisäksi yhtiö käyttää tiettyjä laadullisia indikaattoreita, kuten lainanhoitojoustomerkintää sekä sopimukseen perustuvien maksujen vähintään 30 päivän viivästymistä. Tämä tarkastelu on automatisoitu laskennassa.
Lainakohtaisia tilasiirtymiä seurataan kuukausittain. Laina voi parantua korkeintaan yhden vaiheen per laskentaajankohta. Lainat tasolta 2 siirretään tasolle 1 vasta viiveajan jälkeen. Lainan ollessa tasolla 2 parantuminen vaiheeseen 1 vaatii vähintään kaksi sellaista peräkkäistä
kuukautta, jolloin laina ei täytä vaiheen 2 tai 3 kriteerejä. Tämä tarkoittaa sitä, että laina on aina vähintään kaksi kuukautta vaiheessa 2 riippumatta siitä, onko kyseessä vaiheesta 3 parantunut laina, joka ei parantumisen jälkeen ole missään vaiheessa täyttänyt vaiheen 2 tai 3 kriteereitä, tai joka on täyttänyt vaiheen 2 kriteerit tai alun perin vaiheessa 2 ollut laina, joka olisi siirtymässä vaiheeseen 1.
Yhtiö on määrittänyt IFRS 9:n mukaisen laiminlyönnin (vaihe 3) tapahtuneen silloin, kun velallisen sopimus on asetettu maksukyvyttömäksi. Määritelmä vastaa konsernin viranomaisraportoinnissa käyttämää määritelmää laiminlyönnistä ja on yhdenmukainen asiakkaan maksukyvyttömyyden määrittelyn kanssa. Velallinen on maksukyvytön, kun sen yhteenlaskettujen erääntyneiden luottovelvoitteiden määrä on ylittänyt molemmat alla luetellut kynnysarvot. Kaikki kokonaistasolla erääntyneet saamiset otetaan huomioon, riippumatta maturiteetista.
Kun molemmat kynnysarvot ovat olleet 90 peräkkäistä päivää täyttyneenä, asiakas luokitellaan maksukyvyttömäksi. Myös epävarman takaisinmaksun kriteeri voi johtaa asiakkaan maksukyvyttömyyteen, mikäli arvion mukaan on todennäköistä, että asiakas ei maksa luottovelvoitettaan täysimääräisenä takaisin ilman, että turvaudutaan vakuuden realisointiin.
Arvioidessaan sitä, milloin velallinen on laiminlyönnin tilassa, yhtiö huomioi laadullisia indikaattoreita, kuten lainaehtojen tai kovenanttien rikkoontumisia ja määrällisiä indikaattoreita, kuten rästipäivien määrää, käyttämällä sisäisiä ja ulkoisia tietolähteitä velallisen taloudellisesta asemasta.
4.5.3 Odotettavissa oleva luottotappio – mallin syöttötiedot Odotettavissa olevan luottotappion laskenta perustuu yhtenäisille laskentasäännöille ja laskentaportfoliokohtaisille luottoriskimalleille, joita käytetään laskentaparametrien määrittelyyn. Konsernin luottokanta on jaettu seuraaviin laskentaportfolioihin:
Kaikkien portfolioiden osalta odotettavissa olevan luottotappion laskenta perustuu vastuun määrään maksukyvyttömyyshetkellä (EAD, Exposure at Default), maksukyvyttömyyden todennäköisyydelle (PD, Probability of Default) sekä maksukyvyttömyyden aiheuttamaan tappio-osuuteen (LGD, Loss Given Default). Pohjana parametrien määrityksessä yhtiö käyttää asiakkaiden historiallista maksukäyttäytymis- ja asiakasdataa sekä vastuu- ja vakuusarvoja. PD- ja LGD-muuttujien eteenpäin katsovassa arvojen määrityksessä hyödynnetään Suomen talouden tulevaisuuden kehitystä koskevia makrotaloudellisia ennusteita BKT:n muutoksesta, asuntojen hintakehityksestä sekä työllisten määrästä.
Henkilö- ja pk-yritysasiakkaiden portfoliot muodostavat kaksi selkeästi suurinta laskentaportfoliota. Henkilöasiakkaiden portfolioon kuuluvat sellaiset vastuut, joille PD-arvo on mallinnettu IRB-lupahakemuksen sisältämällä henkilöasiakkaiden
luottoluokitusmenetelmällä. Pk-yritysasiakkaiden portfolioon sisältyvät kaikki yritysvastuut, joille PD-arvo on mallinnettu pk-yritysten luottoluokitusmenetelmällä. Mikäli vastuulle ei voida laskea PD-arvoa kahdella edellä mainitulla menetelmällä, vastuun portfolio määräytyy asiakkaan sektori- ja toimialakoodin mukaan.
Muille maatalousyrittäjille PD-arvo määräytyy maatalousyrittäjävastapuolten historiasta lasketun keskimääräisen maksukyvyttömyysfrekvenssin mukaisesti. Muille asunto-osakeyhtiöille laskentaperiaate on vastaavanlainen. Jäljelle jäävät vastapuolet menevät "Muut"-portfolioon ja näille käytetään arvoja, jotka on laskettu pk-yritysvastapuolten vaiheiden 1 ja 2 keskimääräisistä PD-arvoista.
Joihinkin rahoitusinstrumentteihin sisältyy sekä lainan pääoma että sitoumus nostamattomaan osuuteen. Nostamaton osuus huomioidaan vastuun määrässä koko myönnetyn limiitin osalta. Limiitillisten saamisten osalta EAD:n laskennassa käytetään lisäksi niin kutsuttua CCFkerrointa käyttämättömän limiitin huomioimisessa. Maksukyvyttömyyden aiheuttama tappio-osuus LGD kuvaa luottotappion odotettua osuutta lainan pääomasta maksukyvyttömyyshetkellä.
Joukkovelkakirjasijoitusten osalta konserni arvostaa luottotappion vähennyserän käyttäen kaavaa EAD*PD*LGD. PD-arvojen syöttötietolähteenä käytetään markkinatietokannasta saatavaa instrumenttikohtaista aineistoa. Tämän lisäksi sovelletaan alhaisen luottoriskin poikkeusta sellaisiin velkakirjasijoituksiin, joiden luottoluokitus on raportointipäivänä vähintään investment grade -tasolla. Investment grade -taso on korkein mahdollinen luokitustaso, jonka velkakirjasijoitukset voivat luottoluokittajilta saada ja tämän vuoksi tällaisten sijoitusten kohdalla voidaan soveltaa alhaisen luottoriskin poikkeusta. Näissä tapauksissa luottotappion vähennyserä lasketaan määrään, joka vastaa 12 kuukauden odotettavissa olevia luottotappioita.
Yhtiön johto seuraa säännöllisesti luottotappion vähennyserän määrän kehitystä varmentaakseen, että malli kuvastaa oikein odotettavissa olevan luottotappion määrää. Tarvittaessa johto tarkentaa laskentaparametreja.
Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun lainasta ei arvioida enää kertyvän suorituksia ja lopullinen luottotappio pystytään laskemaan. Taseesta pois kirjaamisen yhteydessä aiemmin kirjattu odotettavissa oleva luottotappio peruutetaan ja kirjataan lopullinen luottotappio.
Lainat kirjataan pois taseesta, kun niiden perintätoimenpiteet on suoritettu loppuun tai kun lainan ehtoja muutetaan merkittävästi esimerkiksi uudelleenrahoituksen yhteydessä. Taseesta pois kirjaamisen jälkeen luottotappioidulle saamiselle kohdistettavat suoritukset kirjataan tulosvaikutteisesti erään Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot, netto.
| 202 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 203 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
4.7 Rahoitusvelkojen luokittelu ja arvostaminen Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä rahoitusvelat luokitellaan johonkin seuraavista eristä:
Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon. Myöhemmin rahoitusvelat, lukuun ottamatta käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvelkoja, arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Transaktiomenot on sisällytetty jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelkoihin liittyvät transaktiomenot kirjataan kuluksi.
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvelat muodostuvat johdannaisveloista, joihin ei sovelleta suojauslaskentaa. Konsernilla ei ole raportointihetkellä käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavia johdannaisvelkoja. Lisäksi konsernin liiketoimintojen hankintojen yhteydessä kirjatut muihin velkoihin sisältyvät yhteisvastuuvelat arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvelkoihin kirjataan velat luottolaitoksilta, velat yleisöltä ja julkisyhteisöiltä sekä yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat.
Rahoitusvelkoja ei luokitella uudelleen alkuperäisen kirjaamisen jälkeen.
4.8 Rahoitusvarojen ja -velkojen netotus Rahoitusvaroja tai -velkoja ei ole netotettu konsernin tilinpäätöksessä.
Euroalueeseen kuulumattomiin valuuttoihin sidotut ulkomaan rahan määräiset varat ja velat on muunnettu euroiksi Euroopan keskuspankin noteeraamaan raportointipäivän keskikurssiin. Arvostuksen yhteydessä syntyneet kurssierot on kirjattu tuloslaskelmaan sijoitustoiminnan nettotuottoihin.
Käteiset varat koostuvat kassasta, pankkisaamisista ja alle kolmen kuukauden lyhytaikaisista talletuksista.
4.11 Käyvän arvon määrittäminen Käypä arvo on se hinta, joka saataisiin omaisuuserän myynnistä tai maksettaisiin velan siirtämisestä markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä toteutuvassa tavanmukaisessa liiketoimessa.
Rahoitusinstrumentin käypä arvo määritetään joko toimivilta markkinoilta saatavien hintanoteerauksien avulla tai, jos toimivia markkinoita ei ole, yleisesti käytettyä arvostusmenetelmää käyttäen. Markkinoiden katsotaan olevan toimivat, jos hintanoteerauksia on helposti ja säännönmukaisesti saatavissa ja ne kuvastavat todellisia ja säännönmukaisesti toistuvia, toisistaan riippumattomien osapuolten välisiä markkinatransaktioita. Rahoitusvarojen noteerattuna markkinahintana käytetään sen hetkistä ostokurssia.
Mikäli markkinoilla on vakiintunut arvostuskäytäntö rahoitusinstrumentille, jolle ei saada suoraan markkinahintaa, niin käypä arvo perustuu markkinoilla yleisesti käytettyyn markkinahinnan laskentamalliin ja mallin käyttämien syöttötietojen markkinanoteerauksiin.
Mikäli arvostuskäytäntö ei ole markkinoilla vakiintunut, käytetään markkina-arvon määrityksessä asianomaiselle tuotteelle laadittua yleisesti käytettyä arvostusmallia. Arvostusmallit pohjautuvat yleisesti käytettyihin laskentamenetelmiin ja ne kattavat kaikki ne osatekijät, jotka markkinaosapuolet ottaisivat huomioon hintaa laskettaessa. Käyvän arvon määrittämisessä käytetään markkinatransaktioiden hintoja, diskontattuja rahavirtoja sekä toisen olennaisilta osin samanlaisen instrumentin tilinpäätöshetken käypää arvoa. Arvostusmenetelmissä otetaan huomioon arviot luottoriskistä, käytettävistä diskonttauskoroista, ennenaikaisen takaisinmaksun mahdollisuudesta ja muista sellaisista tekijöistä, jotka vaikuttavat rahoitusinstrumentin käyvän arvon määrittämiseen.
Rahoitusinstrumenttien käyvän arvon määrittämiseen sovelletaan IFRS 13 standardin mukaista käyvän arvon määrittämistä. Rahoitusinstrumenttien käyvät arvot
jaetaan kolmeen hierarkiatasoon sen mukaan, miten käypä arvo on määritetty:
Taso 1: Täysin samanlaisille varoille tai veloille toimivilla markkinoilla noteeratut käyvät arvot.
Taso 2: Käyvät arvot, jotka on määritetty käyttäen syöttötietoina muita kuin tason 1 noteerattuja hintoja, jotka ovat todennettavissa varoille tai veloille joko suoraan (esim. hintoina) tai välillisesti (esim. johdettuina hinnoista). Taso 3: Käyvät arvot, jotka on määritetty käyttäen varoille tai veloille syöttötietoja, ja jotka eivät olennaisilta osin perustu todennettavissa oleviin markkinahintoihin.
Käypien arvojen hierarkian taso määritellään sijoituskohteen kannalta merkittävän alimmalla tasolla olevan syöttötiedon perusteella. Syöttötiedon merkittävyys arvioidaan kyseisen käypään arvoon arvostettavan erän suhteen kokonaisuudessaan. Siirron käyvän arvon hierarkiatasojen välillä katsotaan tapahtuneen siirron aiheuttaman tapahtuman tai olosuhteiden muutoksen toteutumispäivänä.
Yhtiö suojaa saamistodistusten arvonmuutosten sekä kiinteäkorkoisen talletuskannan korkoriskiä korkojohdannaisilla ja soveltaa niihin suojauslaskentaa. Suojauslaskennan dokumentaatiossa suojauslaskenta määritellään käyvän arvon suojaukseksi. Yhtiö noudattaa suojauslaskentaa koskevia määrityksiä sekä seuraa säännöllisesti suojausten tehokkuutta ja käypien arvojen muutoksia. Tämän lisäksi tilinpäätöshetkellä yhtiöllä on osakejohdannaisia, joilla suojataan talletuksia, joiden tuotto on sidottu osakkeiden arvon muutokseen.
Saamistodistusten arvonmuutosta ja niiden vaikutusta yhtiön käyvän arvon rahastoon suojataan koronvaihtosopimuksilla. Suojauslaskennassa noudatetaan IFRS 9 standardin säännöstä, joka antaa mahdollisuuden jatkaa IAS 39 -standardin mukaisen portfoliosuojauslaskennan soveltamista.
Kiinteäkorkoisen talletuskannan suojauksen kohteena on avista-ehtoiset korolliset velat, joita suojataan koronvaihtosopimuksilla. Suojauslaskennassa suojaukseen sovelletaan IAS 39 "carve out" menetelmää.
Yhtiö noudattaa johdannaissopimusten käypien arvojen määrityksessä kohdan 4.11 Käyvän arvon määrittäminen esitettyjä rahoitusinstrumenttien käypien arvojen hierarkiatasoja 2 ja 3. Johdannaissopimukset arvostetaan käypään arvoon ja arvonmuutokset kirjataan tulosvaikutteisesti tai mikäli sovelletaan suojauslaskentaa, kirjaus tehdään muiden laajan tuloksen eriin. Johdannaissopimusten positiiviset käyvät arvot esitetään taseen varoissa erässä 'Johdannaiset'. Varojen arvostamisessa otetaan huomioon vastapuolen luottoriskiä
koskeva oikaisu (CVA).
Johdannaissopimusten negatiiviset käyvät arvot esitetään taseen veloissa erässä 'Johdannaissopimukset'. Arvostamisessa huomioidaan omaa luottoriskiä koskeva oikaisu (DVA). Johdannaissopimukset arvostetaan käypään arvoon ja niihin sovelletaan suojauslaskentaa. Käyvän arvon suojaukseen määritettyjen suojauskohteiden ja suojausinstrumenttien käyvän arvon muutokset kirjataan tuloslaskelmassa erään 'Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot' ja taseessa kyseisen tase-erän oikaisuksi. Suojaavien johdannaisten korkokulut esitetään korkokuluissa ja tuotot korkotuotoissa.
Lopetettujen suojauslaskennassa olleiden johdannaisten käyvät arvot jaksotetaan alkuperäisen juoksuajan mukaiselle ajanjaksolle.
Johdannaisia ei tehdä kaupankäyntitarkoituksessa. Ennen suojauslaskennan soveltamisen aloittamista suojaavien johdannaisten ja suojauskohteen välinen yhteys (taloudellinen suojaussuhde) ja suojauksen tehokkuus dokumentoidaan.
Konsernitilinpäätöksen merkittävimmät aineettomat hyödykkeet muodostuvat pankkiliiketoiminnassa käytetyistä tietojärjestelmistä sekä yrityshankintojen yhteydessä taseeseen kirjatuista asiakassuhteisiin liittyvistä aineettomista omaisuuseristä.
| 204 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 205 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus | |||
Aineeton hyödyke kirjataan taseeseen, jos on todennäköistä, että omaisuuserästä johtuva odotettavissa oleva taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja omaisuuserän hankintameno on määritettävissä luotettavasti.
Alkuperäinen arvostaminen tapahtuu hankintamenoon, joka käsittää ostohinnan sisältäen kaikki menot, jotka välittömästi johtuvat omaisuuserän saattamisesta valmiiksi sille aiottuun käyttötarkoitukseen. Välittömästi tietojärjestelmähankkeeseen liittyvä sisäinen kehitystyö on myös kirjattu taseessa osaksi kirjanpitoarvoa. Hankintamenoon ei lueta hyödykkeen käytöstä ja henkilökunnan koulutuksesta aiheutuneita menoja eikä hallinnon menoja ja muita yhteisiä yleismenoja. Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen aineeton hyödyke kirjataan poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn hankintamenoon.
Aineettomat hyödykkeet kirjataan taseen "Aineettomat hyödykkeet" -erään ja niistä tehtävät poistot kirjataan tuloslaskelman erään "Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä".
Aineettomien hyödykkeiden hankintameno kirjataan poistoiksi hyödykkeiden taloudellisen pitoajan mukaisesti. Aineettomien hyödykkeiden poistot aloitetaan siitä ajanhetkestä, jolloin hyödyke on valmis käytettäväksi. Aineettomien hyödykkeiden taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan vuosittain.
Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat:
Pilvipalvelujärjestelyjen kirjanpitokäsittely riippuu siitä, luokitellaanko pilvipohjainen ohjelmisto aineettomaksi hyödykkeeksi vai palvelusopimukseksi. Ne järjestelyt, joissa yhtiöllä ei ole määräysvaltaa kyseiseen ohjelmistoon, käsitellään kirjanpidossa palvelusopimuksina, jotka antavat yhtiölle oikeuden käyttää pilvipalvelutarjoajan sovellusohjelmistoa sopimuskauden aikana. Sovellusohjelmiston jatkuvat käyttöoikeusmaksut sekä ohjelmistoon liittyvät konfigurointi- tai räätälöintimenot kirjataan liiketoiminnan muihin kuluihin silloin, kun palvelut vastaanotetaan.
Pilvipalveluntarjoajalle maksettavat ennakkomaksut ohjelmiston räätälöinnistä, jotka eivät ole erotettavissa olevia, kirjataan kuluksi sopimuskauden aikana.
Konsernin kiinteistöt jaetaan käyttötarkoituksen mukaan omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja sijoituskiinteistöihin. Sijoituskiinteistöjen tarkoituksena on tuottaa vuokratuloja tai pääomalle arvonnousua. Jos kiinteistöä käytetään sekä omassa että sijoituskäytössä, esitetään varat erikseen vain, jos ne voidaan myydä erikseen. Jako perustuu tällöin eri käytössä olevien neliömetrien suhteeseen.
Mikäli nämä osat pystyttäisiin myymään erikseen, ne käsitellään kirjanpidossa erikseen käyttötarkoituksen mukaisesti. Jos osat eivät ole erikseen myytävissä, käsitellään kiinteistöä sijoituskiinteistönä vain, jos ainoastaan vähäinen osa kiinteistöstä on omassa tai henkilökunnan käytössä. Jos osia ei voida myydä erikseen, luokitellaan tila suuremmassa käytössä olevan tilan käyttöön perustuen.
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet kirjataan taseessa erään "Aineelliset hyödykkeet" ja sijoituskiinteistöt erään "Sijoitusomaisuus". Tuloslaskelmassa oman käytön kiinteistöön liittyvät tuotot kirjataan erään "Liiketoiminnan muut tuotot" ja kulut erään "Liiketoiminnan muut kulut". Poistot ja arvonalentumistappiot kirjataan kaikista aineellisista käyttöomaisuushyödykkeistä erään "Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä". Sijoituskiinteistöjen nettotuotot, mukaan lukien tehdyt poistot ja arvonalentumiset, sisältyvät erään "Sijoitustoiminnan nettotuotot". Luovutuksista tai käytöstä poistamisesta aiheutuvat voitot tai tappiot kirjataan saatujen tuottojen ja tasearvon erotuksena.
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja sijoituskiinteistöt arvostetaan poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn hankintamenoon. Poistot perustuvat arvioihin hyödykkeiden taloudellisista käyttöajoista. Maa-alueista ei tehdä poistoja. Hyödykkeeseen liittyvät alkuperäisen hankinnan jälkeen syntyvät menot aktivoidaan hyödykkeen kirjanpitoarvoon vain, jos on todennäköistä,
että hyödykkeestä kertyy alun perin arvioitua suurempaa taloudellista hyötyä tai taloudellinen käyttöaika pitenee. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat pääosin seuraavat:
Vuokrasopimukset, joissa konserni toimii vuokralle ottajana, merkitään taseeseen vuokranmaksuvelkana ja käyttöoikeusomaisuuseränä. Konsernin taseeseen kirjatut käyttöoikeusomaisuuserät liittyvät kiinteistöjen, huoneistojen sekä koneiden ja kaluston vuokrasopimuksiin.
Käyttöoikeusomaisuuserä arvostetaan sopimuksen alkamisajankohtana hankintamenoon, joka sisältää vuokrasopimusvelan alkuperäisen arvostuksen mukaisen määrän ja mahdolliset alkuvaiheen välittömät menot ja omaisuuserän arvioidut ennallistamismenot sekä mahdolliset sopimuksen alkamisajankohtaan mennessä maksetut vuokrat vähennettynä saaduilla kannustimilla. Vuokrasopimuksen vuokra-ajaksi määritetään ajanjakso, jonka aikana sopimus ei ole peruutettavissa. Vuokraaikaan lisätään mahdollisen jatko- tai päättämisoption sisältämä ajanjakso, mikäli on kohtuullisen varmaa, että konserni käyttää jatko-option tai ei käytä päättämisoptiota. Yhtiön konttoreiden vuokrasopimukset ovat toistaiseksi voimassa ja kestoajaltaan noin viisi vuotta. Muiden kuin toistaiseksi voimassa olevien toimitilojen vuokrasopimusten vuokra-ajat ovat 3–15 vuotta.
Konserni arvostaa sopimuksen alkamisajankohdan jälkeen käyttöoikeusomaisuuserän hankintamenomallin mukaisesti. Käyttöoikeusomaisuuserästä kirjataan poistot ja vuokrasopimusvelkaan liittyvät korkokulut. Poistot kirjataan sopimuksen alkamisajankohdan ja käyttöoikeusomaisuuserän taloudellisen vaikutusajan päättymisen tai vuokra-ajan päättymisen välisenä aikana.
Sopimuksen alkamishetkellä vuokrasopimusvelka arvostetaan niiden vuokra-aikana maksettavien vuokrien nykyarvoon, joita ei ole vielä maksettu. Vuokrat diskontataan vuokrasopimuksen sisäisellä korkokannalla tai konsernin lisäluoton korkokannalla. Kun muuttuva
vuokra perustuu indeksiin tai hintaan, se huomioidaan vuokrasopimusvelan määrittämisessä. Konserni arvostaa vuokrasopimusvelan myöhemmillä kausilla efektiivisen koron menetelmää käyttäen. Vuokrat koostuvat kiinteistä maksuista sekä muuttuvista vuokrista, jotka riippuvat indeksistä. Vuokrasopimusvelka määritellään uudelleen, kun vastaisissa vuokrissa tapahtuu muutos, joka johtuu kyseisten maksujen määrittämiseen käytettävän indeksin tai hintatason muutoksesta tai jäännösarvotakuun perusteella maksettavaksi odotettavissa määrissä tapahtuu muutos. Myös muutokset arvioissa koskien kohdeomaisuuserän osto-optiota tai jatkamis- tai päättämisoptiota voivat johtaa vuokrasopimusvelan uudelleen arviointiin. Vuokrasopimusvelan uudelleen määrittämisestä johtuvalla määrällä oikaistaan kyseisen käyttöoikeusomaisuuserän kirjanpitoarvoa, tai mikäli käyttöoikeusomaisuuserän arvo on nolla, se kirjataan tulosvaikutteisesti. Konserni hyödyntää IFRS 16:n helpotuksia ja kirjaa enintään 12 kuukauden vuokrasopimukset ja arvoltaan vähäiset omaisuuserät tasaerinä kuluksi vuokra-aikana. Näitä ei kirjata omaisuuserinä ja niihin liittyvinä velkoina taseeseen. Oma Säästöpankki -konsernilla ei ole vuokralle antajana toimiessaan sopimuksia, jotka luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi. Operatiivisina vuokrasopimuksina käsiteltävät vuokrasopimukset kirjataan tasaerinä vuokra-ajan kuluessa tuloslaskelman eriin "Sijoitusomaisuuden nettotuotot" tai "Liiketoiminnan muut tuotot". Osa määräaikaisista vuokrasopimuksista sisältää jatko-optioita, joiden vaikutus huomioidaan laskennassa, mikäli voidaan kohtuullisella varmuudella olettaa, että sopimuksessa oleva optio hyödynnetään.
Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, velvoitteen täyttäminen on todennäköistä ja johto voi luotettavalla tavalla arvioida velvoitteen määrän. Jos osasta velvoitetta on varmuus saada korvausta kolmannelta osapuolelta, kirjataan korvaus erillisenä eränä. Varaukset tarkistetaan jokaisena raportointipäivänä ja oikaistaan tarvittaessa. Varaus arvostetaan sen määrän nykyarvoon, jota odotetaan velvoitteen täyttämiseksi.
| 206 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 207 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
Konsernin IAS 19 Työsuhde-etuudet - standardin piiriin kuuluvat työsuhde-etuudet koostuvat lyhytaikaisista työsuhde-etuuksista, työsuhteen päättämiseen liittyvistä etuuksista ja työsuhteen päättymisen jälkeisistä etuuksista.
Lyhytaikaisia työsuhde-etuuksia ovat esimerkiksi palkat ja luontoisedut, vuosilomat, tulospalkkiot ja lisävakuutukset, jotka odotetaan maksettavan kokonaisuudessaan 12 kuukauden kuluessa sen tilikauden päättymisestä, jonka aikana työntekijät suorittavat asianomaisen työn. Työsuhteen päättämiseen perustuvat etuudet koostuvat irtisanomiskorvauksista. Työsuhteen päättymisen jälkeisiä etuuksia koskevat eläkejärjestelyt luokitellaan etuuspohjaisiksi ja maksupohjaisiksi järjestelyiksi. Etuuspohjaiset järjestelyt ovat pitkälti lisäeläketurvan sisältäviä sopimuksia.
Maksuperusteisissa eläkejärjestelyissä konserni maksaa kiinteitä eläkevakuutusmaksuja eläkevakuutusyhtiöille eikä tämän jälkeen ole juridista tai todellista velvollisuutta lisämaksujen suorittamiseen, jos eläkevakuutusyhtiö ei pysty suoriutumaan kyseisten etuuksien maksamisesta. Kulut kirjataan sen tilikauden kuluksi, jota maksu koskee.
Etuuspohjaisissa järjestelyissä konsernille jää velvoitteita tilikauden maksujen jälkeen. Etuuspohjaisissa eläkejärjestelyissä velkaeränä esitetään järjestelystä johtuvien velvoitteiden nykyarvo raportointipäivänä vähennettynä järjestelyyn kuuluvien varojen käyvällä arvolla. Konserni käyttää ulkopuolista aktuaaria määrittämään työsuhteen päättymisen jälkeisistä etuuksista johtuvat velvoitteet.
Oma Säästöpankki Oyj:n hallitus on päättänyt osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä konsernin avainhenkilöille. Kannustinpalkkio suoritetaan osittain oman pääoman ehtoisina instrumentteina ja osittain käteisvaroina. Rahaosuudella pyritään kattamaan palkkiosta avainhenkilölle aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Järjestelyssä myönnettävät etuudet on arvostettu käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja ne kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan oikeuden syntymisajanjakson aikana. Kuluksi kirjattava
määrä perustuu arvioon niiden osakkeiden määrästä, joihin odotetaan syntyvän oikeus. Palkkiot kirjataan kokonaisuudessaan omana pääomana maksettaviksi osakeperusteiseksi järjestelyksi ja kulu jaksotetaan koko oikeuden syntymisjaksolle. Kuluvaikutus esitetään tuloslaskelmassa henkilöstökuluissa. Konserni päivittää oletuksen lopullisesta osakkeiden määrästä jokaisena tilinpäätöspäivänä. Arvioiden muutokset kirjataan tuloslaskelmaan. Kuluksi kirjattava määrä oikaistaan myöhemmin vastaamaan lopullisesti myönnettyjen osakkeiden määrää. Kannustinjärjestelmään sovelletaan IFRS 2 Osakeperusteiset maksut -standardin vaatimuksia.
Korkotuotot ja -kulut jaksotetaan sopimuksen juoksuajalle. Korkotuotot ja kulut kirjataan tuloslaskelmassa erään "Korkokate".
Luotonannon merkittävät toimitus- ja järjestelypalkkiot jaksotetaan korkotuottoihin efektiivisen koron menetelmällä lainan odotettavissa olevan keskimääräisen maturiteetin mukaisesti sen sijaan, että ne kirjattaisiin kerralla tuotoiksi. Jaksotusperiaate koskee yrityksille ja asuntoyhtiöille myönnettyjä luottoja.
Palkkiotuottoihin kirjataan tuotot asiakkaille tarjotuista muun muassa maksuliikenteeseen ja lainanantoon liittyvistä palveluista sekä rahastoihin liittyvistä palkkiotuotoista. Tuotot kirjataan, kun määräysvalta suoritevelvoitteisiin on siirtynyt asiakkaalle määrään, johon konserni katsoo olevansa oikeutettu luovutettuja palveluja vastaan. Useampaa vuotta koskevista palkkioista tuloutetaan tilikaudella luovutettuja palveluja vastaava osuus.
Palkkiokulut sisältävät pääosin kortti- ja maksuliikenteeseen liittyviä kuluja sekä rahoituksen hankkimiseen liittyviä kuluja.
Liitetietoja ei esitetä IFRS 15-standardin salliman helpotukseen perusten jäljellä oleville suoritevelvoitteille kohdistetuista transaktiohinnoista, jotka ovat osa sopimusta, jonka alkuperäinen odotettavissa oleva
kestoaika on enintään yksi vuosi tai jos konsernilla on oikeus laskuttaa asiakkaalta vastike, joka vastaa rahamääränä, joka suoraan vastaan konsernin tarkasteluhetkeen mennessä tuottaman suoritteen arvoa asiakkaalle.
Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuottoihin kirjataan myyntivoitot ja -tappiot sekä arvostusvoitot ja -tappiot ja osinkotuotot käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista rahoitusinstrumenteista mukaan lukien oman pääoman ehtoiset sijoitukset sekä kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien rahoitusvarojen nettotuotot ja sijoituskiinteistöjen nettotuotot. Osinkotuotot
on kirjattu silloin, kun oikeus osinkoon on syntynyt.
Lisäksi erään kirjataan valuuttatoiminnan nettotuotot sekä käyvän arvon suojauslaskennan nettotuotot.
Konsernin tuloslaskelmaan kirjataan konserniin kuuluvien yhtiöiden tilikauden tulokseen perustuvat verot, aikaisempien tilikausien verojen oikaisut ja laskennallisten verojen muutos. Verot kirjataan tuloslaskelmaan, paitsi koskien eriä, jotka liittyvät suoraan omaan pääomaan tai muihin laajan tuloksen eriin. Tällöin myös vero kirjataan kyseisiin eriin. Tuloverot kirjataan vuoden arvioidun verotettavan tulon perusteella.
Laskennalliset verot lasketaan kirjanpidon ja verotuksen välisistä veronalaisista väliaikaisista ja vähennyskelpoisista eroista. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Käyttämättömiin verotuksessa vahvistettuihin tappioihin perustuvat verosaamiset kirjataan, mikäli verotettavan tulon kertyminen on todennäköistä ja saaminen voidaan hyödyntää.
Yhtiön pankkiliiketoiminta muodostaa yhden IFRS 8 Toimintasegmentit -standardin mukaan määritellyn segmentin. Yhtiön liiketoimintamalliin ja toiminnan
luonteeseen perustuen koko konsernia käsitellään raportoitavana segmenttinä. Konserni harjoittaa liiketoimintaa vain Suomen alueella.
Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti vaatii konsernin johdolta tiettyjä arvioita ja oletuksia, jotka vaikuttavat tilinpäätöksessä esitettyjen erien määrään ja liitteinä annettuihin tietoihin. Johdon keskeiset arviot koskevat tulevaisuutta ja raportointipäivän keskeisiä epävarmuustekijöitä. Ne liittyvät keskeisesti muun muassa käyvän arvon arviointiin, rahoitusvarojen, lainojen ja muiden saamisten sekä aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentumisiin. Vaikka arviot perustuvat johdon tämänhetkiseen parhaaseen näkemykseen, on mahdollista, että toteumat poikkeavat tilinpäätöksessä käytetyistä arvioista.
IFRS 9:n mukainen rahoitusvarojen arvonalentumisen mallin soveltaminen vaatii johdolta harkintaan perustuvia ratkaisuja koskien arvioita ja oletuksien tekemistä siitä, onko rahoitusinstrumenttiin liittyvä luottoriski lisääntynyt alkuperäisen kirjaamisen jälkeen merkittävästi, ja se edellyttää tulevaisuuteen suuntautuvan informaation huomioimista odotettavissa olevien luottotappioiden kirjaamisessa. Yhtiön johto on arvioinut Venäjän hyökkäyssodan ja sitä seuranneen inflaation ja korkotason nousun vaikutuksia toimialakohtaisesti ja purkanut aiemmin tehdyt yrityslainasalkkuun tiettyihin riskitoimialoihin kohdistuvat harkinnanvaraiset ryhmäkohtaiset lisävaraukset. Toimintaympäristön epävarmuuden vaikutuksista yhtiön riskiasemaan annetaan tarkempia tietoja liitteessä K2.
IFRS 9:n mukainen rahoitusvarojen arvonalentumisen malli vaatii johdolta päätöksiä, arvioita ja oletuksia erityisesti seuraavissa aiheissa:
| 208 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen Tilinpäätökset toimintakertomus |
209 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
• Tulevaisuuteen suuntautuvan informaation huomioimisessa odotettavissa olevien luottotappioiden kirjaamisessa.
Laskentamallit ja -parametrit eri portfolioille on valittu niiden liiketoiminnallisen merkitsevyyden ja kriittisyyden perusteella. Kompleksisemmat mallit ja parametrit on määritelty portfolioille, jotka ovat euro- ja asiakasmääriltään suurimmat. Yhtiö on painottanut ECLmallin valinnoissaan kullekin lainatyypille sopivinta mallia sekä huomioiden yhtiön koko käyttäen suhteellisuusperiaatetta.
Yhtiö huomioi ECL-laskennassa tulevaisuuden näkymiin perustuvaa tietoa. Yhtiö käyttää luottosalkun vastuiden PD-parametriin oikaisuja, jotka perustuvat makrotaloudellisen ympäristön kehityksen ennusteisiin, sekä LGD-parametrin oikaisuja, jotka perustuvat erilaisiin skenaarioihin kiinteistövakuuksien arvonkehityksestä tulevaisuudessa. PD-arvoja oikaistaan laskentahetkestä seuraavalle kolmelle vuodelle perustuen Suomen taloutta kuvaavien tunnuslukujen kehityksestä tehtyihin ennusteisiin ja näistä muodostettuihin skenaarioihin. Skenaarioita ja niihin liittyviä toteutumistodennäköisyyksiä on määritelty neljä: perusskenaario (40 %), heikko skenaario (30 %), lamaskenaario (10 %) ja hyvä skenaario (20 %). Heikon skenaarion paino on suhteellisen korkea taloudessa edelleen jatkuvan epävarmuuden vuoksi.
Johdon harkintaa käytetään myös tapauksissa, joissa rahoitusinstrumentin käypä arvo määritellään arvostusmenetelmien avulla. Jos käytettyjen arvostusmallien pohjaksi ei ole käytettävissä markkinoilta todennettavissa olevia syöttötietoja, on johdon arvioitava mitä muita syöttötietoja käyvän arvon laskemiseksi käytetään. Käyvän arvon määrittämisen periaatteita kuvataan tarkemmin laatimisperiaatteissa kohdassa "Käyvän arvon määrittäminen".
Johto arvioi, milloin se katsoo, että rahoitusinstrumenttien markkinat eivät ole toimivat. Tällainen tilanne voisi syntyä maailmanlaajuisen talouden laajan häiriön seurauksena. Lisäksi arvioitavaksi tulee, onko yksittäinen
rahoitusinstrumentti aktiivisen kaupankäynnin kohteena ja onko markkinoilta saatava hintatieto luotettava indikaatio rahoitusinstrumentin käyvästä arvosta.
Johto arvioi jokaisen tilinpäätöksen yhteydessä aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvonalentumisia. Arvonalentumistestaus vaatii johdon harkintaa ja arviota hyödykkeen tulevaisuudessa kerryttämästä rahamäärästä, taloudellisesta vaikutusajasta ja käytettävästä diskonttauskorosta.
Liiketoimintojen hankinnoissa käypien arvojen määrittäminen edellyttää yhtiön johdolta harkintaa koskien luovutetun vastikkeen ja yksilöitävissä olevien omaisuuserien, velkojen ja ehdollisten velkojen kirjaamista ja käypään arvoon arvostamista.
Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankinnan yhteydessä siirtynyt saatavakanta arvostettiin hankinnan yhteydessä käypään arvoon. Johdon harkintaan perustuvaa käyvän arvon oikaisua on raportointihetkellä yhteensä 7,3 milj. euroa. Lisäksi hankinnan yhteydessä kirjattiin käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavan velan, yhteensä 15 milj. euroa koskien Säästöpankkien yhteenliittymästä eroavan Liedon Säästöpankin viiden vuoden määräaikaista maksuvelvollisuusvastuuta jäsenluottolaitoksena. Tulosvaikutteisesti arvostettavan velan määrä on katsauskaudella muuttumaton. Eurajoen Säästöpankin tulosvaikutteisesti arvostettavan velan määrä on uudelleen arvioitu ja velan määrää on pienennetty 0,7 milj. euroa tilikauden aikana. Tilinpäätöshetkellä velan arvo on 4,6 milj. euroa.
IASB:n 31.12.2023 mennessä julkistamilla uusilla tai uudistetuilla standardeilla tai tulkinnoilla ei odoteta olevan olennaista vaikutusta yhtiön konsernitilinpäätökseen.
Oma Säästöpankki Oyj keskittyy vähittäispankkitoimintaan ja tarjoaa asiakkailleen monipuolisia pankkipalveluja sekä oman taseensa kautta että välittäen yhteistyökumppaneidensa tuotteita. Välitetyt tuotteet käsittävät luotto-, sijoitus- ja lainaturvatuotteita. Yhtiö harjoittaa myös kiinnitysluottopankkitoimintaa. Yhtiön keskeiset riskilajit ovat luottoriski, operatiivinen riski, markkinariski ja likviditeettiriski.
Konsernin sisäistä valvontaa, riskejä ja riskienhallintaa sekä CRR:n 8. luvun mukaisia tiedonantovaatimuksia (Pilari III) käsitellään lähemmin konsernin Capital and Risk Management Report -dokumentissa, joka julkaistaan erillisenä raporttina vuosikertomuksen yhteydessä.
Riskienhallinta on olennainen osa pankin liiketoimintaa ja sisäistä valvontaa. Yhtiön riskienhallinnan periaatteet määrittää hallituksen hyväksymä riskienhallintapolitiikka. Yhtiön riskienhallinnan tehtävänä on varmistaa, että yhtiön merkittävät riskit tunnistetaan, arvioidaan ja mitataan ja että riskejä seurataan ja hallitaan osana päivittäistä liiketoimintojen johtamista. Yhtiön riskejä arvioidaan säännöllisesti ja hallitus arvioi säännöllisesti yhtiön riskienhallintastrategiaa, riskinottohalukkuutta, riskinkantokykyä sekä suhtautumista riskinottoon. Riskejä pyritään hallitsemaan riskikartoituksilla ja kartoitusten perusteella tehtävillä toimenpiteillä, systemaattisella seurannalla sekä toimintaympäristön ja markkinan analysoinnilla. Liiketoiminnoista riippumattomat toiminnot on järjestetty varmistamaan tehokas ja kattava riskien hallinta ja sisäinen valvonta seuraavasti:
Hallituksen tehtävänä on varmistaa, että riskienvalvontatoiminnolla, compliance-toiminnolla ja sisäisellä tarkastuksella on yhtiön toiminnan laatuun, laajuuteen ja monimuotoisuuteen nähden riittävät ja ammattitaitoiset henkilöstöresurssit.
Riskienvalvontatoiminnon tavoitteena on edistää järjestelmällistä ja ennakoivaa riskienhallintaa, jonka kautta yhtiön liiketoimintaa voidaan kehittää turvallisesti. Yhtiön organisaatiossa riskienvalvontatoiminto toimii suoraan toimitusjohtajan alaisuudessa ja raportoi hallitukselle, toimitusjohtajalle sekä muulle toimivalle johdolle.
Yhtiön riskienhallinnan viitekehys perustuu kolmen puolustuslinjan periaatteeseen, jotka ovat
Koko yhtiön henkilökunnan, niin asiakasrajapinnassa kuin muissakin tehtävissä toimivien on päivittäisessä työssään noudatettava yhtiön toimintaohjeita ja riskienhallinnan periaatteita.
Riskienvalvontatoiminto valvoo ja varmistaa, että yhtiön toiminta noudattaa määriteltyjä strategioita ja rajoja. Toiminto tekee jatkuvaa valvontaa ja huolehtii, että toimintatavat kehittyvät ajan mukana. Compliance-toiminto valvoo säännösten noudattamista.
Sisäinen tarkastus arvioi ja varmistaa sisäisen valvonnan riittävyyttä, toimivuutta ja tehokkuutta yhtiön eri yksiköissä, toiminnoissa ja tytäryhtiöissä.
| 210 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 211 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
Vakavaraisuuden kehityksestä raportoidaan hallitukselle kuukausittain. Raportoinnissa seurataan kokonaisvakavaraisuutta ja omien varojen ylijäämää. Yhtiön hallitus on vahvistanut ydinpääomasuhteelle (CET1) tavoitetason, joka on vähintään 2 prosenttiyksikköä viranomaisvaateen yläpuolella keskipitkällä aikavälillä. Tavoitteena on varmistaa pääomien riittävyys myös suhdanteiden heikentyessä.
Tarkempaa tietoa konsernin vakavaraisuudesta on hallituksen toimintakertomuksessa sekä Capital and Risk Management -julkaisussa.
Luottoriskillä tarkoitetaan riskiä, joka syntyy, kun vastapuoli ei todennäköisesti pysty täyttämään sopimuksen ehtoisia maksuvelvoitteitaan. Yhtiön luottoriski koostuu pääasiallisesti myönnetyistä luotoista. Yhtiö on edelleen kehittänyt vuoden 2021 aikana käyttöönotettuja IRB-vaatimusten mukaisia luottoluokittelumalleja.
Vastapuoliriski määritellään tappion riskinä tai negatiivisena arvostuserona, joka aiheutuu vastapuolen luottokelpoisuuden heikentymisestä. Luottoriskiä ja vastapuoliriskiä syntyy myös muista saamisista, kuten yhtiön sijoitussalkkuun sisältyvistä velkakirjoista, saamistodistuksista ja johdannaissopimuksista sekä taseen ulkopuolisista sitoumuksista, kuten käyttämättömistä luottojärjestelyistä ja -limiiteistä, takauksista ja rembursseista.
Oma Säästöpankki Oyj:n luottoriski koostuu pääasiallisesti kiinteistövakuudellisista saamisista, vähittäisvastuista ja yrityksille suunnatuista luotoista. Kiinteistövakuudellisten saamisten osuus luottoriskistä oli 31.12.2023 46,8 (48,9) %, vähittäisvastuiden osuus 16,1 (17,6) % ja yritysluottojen osuus 23,9 (24,6) %. Luottoriskin vastuut on hyvin hajautettu maantieteellisesti ja toimialakohtaisesti, mikä laskee yhtiön keskittymäriskiä. Yhtiö käyttää EBA/GL/2016/07 mukaista maksukyvyttömyyden määritelmää. Maksukyvyttömien luottojen osuus luottokannasta oli 2,1 %.
Luottoriskien hallinnan tavoitteena on rajoittaa asiakasvastuista syntyvien riskien tulos- ja vakavaraisuusvaikutukset hyväksyttävälle tasolle. Luottoja vastapuoliriskejä mitataan arvioimalla odotettavissa olevia luottotappioita. Odotettavissa olevat luottotappiot arvioidaan ECL-mallien avulla IFRS 9:n mukaisesti.
Tilikauden päättyessä koko lainakannasta lyhennysvapaalla olleiden lainojen yhteenlasketut pääomat olivat 525,1 milj. euroa. Pääomiin on laskettu mukaan kaikki tilikauden päättyessä voimassa olleet lyhennysvapaajaksot niiden syystä tai alkamishetkestä riippumatta.
Odotettavissa olevien luottotappioiden laskenta eli ECLlaskenta (Expected Credit Loss) toteutetaan lainatasolla kuukausittain. ECL-laskennassa kullekin luotolle lasketaan kuukausittain odotettavissa oleva luottotappio perustuen maksukyvyttömyyden todennäköisyyteen (PD) sekä maksukyvyttömyyden aiheuttaman tappion osuuteen (LGD).
Yhtiön lainakanta on luokiteltu eri laskentaportfolioihin perustuen asiakkaiden erilaisiin riskiominaisuuksiin. Arvioitaessa onko rahoitusinstrumenttiin liittyvä luottoriski kasvanut merkittävästi, tarkastellaan muun muassa rahoitusinstrumentin odotettavissa olevana voimassaoloaikana toteutuvien laiminlyöntien riskin muutosta. Tätä arviointia tehtäessä verrataan toisiinsa rahoitusinstrumenttiin kohdistuvan laiminlyönnin riskiä raportointipäivänä ja kyseiseen rahoitusinstrumenttiin kohdistuvan laiminlyönnin riskiä alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä. Luottoriskin merkittävä kasvu johtaa lainan siirtämiseen vaiheesta 1 vaiheeseen 2.
Yhtiön luottokanta on kasvanut tilikauden aikana vahvasti. Luottokannan laatu on pysynyt hyvällä tasolla. Erääntyneet ja järjestämättömät saamiset luottokannasta nousivat 2,2 prosentista 2,9 prosenttiin. Taloudelliseen ympäristöön liittyvän epävarmuuden vuoksi on kuitenkin mahdollista, että luottokannan laatu voi heikentyä tulevaisuudessa.
Yhtiö teki vuosien 2020 ja 2021 aikana johdon arvioon perustuvia lisävarauksia liittyen koronapandemiaan ja
Venäjän hyökkäyssotaan yhteensä 5,9 milj. euroa. Nämä varaukset on tilikauden aikana purettu kokonaisuudessaan. Yhtiö teki tilikauden aikana johdon arvioon perustuvia lisävarauksia 1,0 milj. euroa. Varauksilla ennakoidaan taloudelliseen toimintaympäristöön liittyvien epävarmuuksien tuomia vaikutuksia yhtiön luottokantaan, ja niillä pyritään kattamaan mahdollisia luottotappioita siltä osin kuin odotettavissa olevien luottotappioiden laskentamalli ei niitä tunnista. Mallin tulevaisuuteen katsovia muuttujia päivitettiin loppuvuodesta Suomen taloutta koskevien ennusteiden päivittymisen johdosta.
| (1000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Yksityisasiakkaat | 3 585 722 | 2 858 099 |
| - Odotettavissa olevat luottotappiot | -19 481 | -9 883 |
| Yritysasiakkaat | 1 255 520 | 1 093 700 |
| - Odotettavissa olevat luottotappiot | -11 801 | -13 817 |
| Asuntoyhteisö | 736 068 | 461 339 |
| - Odotettavissa olevat luottotappiot | -447 | -254 |
| Maatalousasiakkaat | 300 447 | 271 112 |
| - Odotettavissa olevat luottotappiot | -3 130 | -820 |
| Muut | 154 776 | 94 618 |
| - Odotettavissa olevat luottotappiot | -600 | -59 |
| Luottokanta yhteensä | 6 032 533 | 4 778 869 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot yhteensä | -35 458 | -24 833 |
| Luottokanta yhteensä | 6 032 533 | 4 778 869 |
|---|---|---|
| - Odotettavissa olevat luottotappiot | -600 | -59 |
| Muut | 154 776 | 94 618 |
| - Odotettavissa olevat luottotappiot | -3 130 | -820 |
| Maatalousasiakkaat | 300 447 | 271 112 |
| - Odotettavissa olevat luottotappiot | -447 | -254 |
| Asuntoyhteisö | 736 068 | 461 339 |
| - Odotettavissa olevat luottotappiot | -11 801 | -13 817 |
| Yritysasiakkaat | 1 255 520 | 1 093 700 |
| - Odotettavissa olevat luottotappiot | -19 481 | -9 883 |
| Yksityisasiakkaat | 3 585 722 | 2 858 099 |
| Erääntyneet saamiset 30-90 päivää | 31 253 | 0,5 % | 18 509 | 0,4 % |
|---|---|---|---|---|
| Erääntymättömät tai erääntyneet alle 90 päivää saamiset, jotka todennäköisesti jäävät maksamatta |
89 842 | 1,5 % | 47 497 | 1,0 % |
| Järjestämättömät saamiset 90-180 päivää | 16 950 | 0,3 % | 5 635 | 0,1 % |
| Järjestämättömät saamiset 181 päivää - 1 vuosi | 14 374 | 0,2 % | 6 186 | 0,1 % |
| Järjestämättömät saamiset > 1 vuosi | 21 882 | 0,4 % | 28 252 | 0,6 % |
| Erääntyneet ja järjestämättömät saamiset yhteensä | 174 301 | 2,9 % | 106 080 | 2,2 % |
| Terveet ja erääntyneet saamiset, joissa lainanhoitojoustoja | 74 099 | 1,2 % | 62 011 | 1,3 % |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | % luotto kannasta |
31.12.2022 | % luotto kannasta |
|---|---|---|---|---|
| Erääntyneet saamiset 30-90 päivää | 31 253 | 0,5 % | 18 509 | 0,4 % |
| Erääntymättömät tai erääntyneet alle 90 päivää saamiset, jotka todennäköisesti jäävät maksamatta |
89 842 | 1,5 % | 47 497 | 1,0 % |
| Järjestämättömät saamiset 90-180 päivää | 16 950 | 0,3 % | 5 635 | 0,1 % |
| Järjestämättömät saamiset 181 päivää - 1 vuosi | 14 374 | 0,2 % | 6 186 | 0,1 % |
| Järjestämättömät saamiset > 1 vuosi | 21 882 | 0,4 % | 28 252 | 0,6 % |
| Erääntyneet ja järjestämättömät saamiset yhteensä | 174 301 | 2,9 % | 106 080 | 2,2 % |
| Terveet ja erääntyneet saamiset, joissa lainanhoitojoustoja | 74 099 | 1,2 % | 62 011 | 1,3 % |
| Järjestämättömät saamiset, joissa lainanhoitojoustoja | 57 593 | 1,0 % | 33 376 | 0,7 % |
| Lainanhoitojoustot yhteensä | 131 692 | 2,2 % | 95 387 | 2,0 % |
Luvut sisältävät eriin kohdistuvat erääntyneet korot.
| 212 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 213 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
Yhtiön luottohallinnon ohjeessa määritellään toimintamalli ongelma-asiakkaiden ja ongelmaluottojen valvontaan. Ongelma-asiakkailla tarkoitetaan asiakkaita, joiden luottoluokitus on heikko tai heikentynyt, ja jotka tästä syystä siirtyvät tehostetun seurannan piiriin. Lisäksi tarkkailuun nousevat asiakkaat, joiden luottoluokka on heikentynyt, mutta eivät täytä vielä ongelma-asiakkaan määritelmää. Näiden määritysten lisäksi asiakas voidaan luokitella ongelma-asiakkaaksi edellä mainituista kriteereistä poiketen omaa harkintaa käyttäen.
Asiakaskohtainen tarkastelu ottaa kantaa muun muassa saatavan turvaamiseen, asiakkaan luottoluokituksen muuttamiseen ja luottotappiokirjauksen tekemiseen. Seurannan tarkoituksena on havaita ongelmaluotot tai ongelmaluotoiksi muodostuvat luotot mahdollisimman aikaisessa vaiheessa. Ongelma-asiakkaita ja -vastuita seurataan konttorikohtaisesti sekä suhteessa lainakannan kokoon. Jokaiselle ongelma-asiakkaalle tehdään toimenpidesuunnitelma luotto-ohjeen määrittämien rajojen ylittyessä.
Yhtiö on päivittänyt kolmannen kvartaalin aikana luottoriskimallejaan, ja tämän vuoksi vertailutiedot taulukoissa eivät ole täysin vertailukelpoisia. Luottoriskimallien päivitys on lisännyt luottoluokkien määrää henkilö- ja yritysasiakkailla. Luokituksia ei ole tehty takautuvasti vertailuajankohdasta uusien mallien mukaisesti ja siksi vertailutietoja riskiluokkien osalta ei ole päivitetty. Vertailutietoina esitetään aikaisemmin raportoidut riskiluokkakohtaiset luvut.
| Luottoluokat (1 000 euroa) | 31.12.2023 | % | 31.12.2022 | % |
|---|---|---|---|---|
| AAA | 1 394 580 | 38,9 % | 343 766 | 12,0 % |
| AA | 1 012 406 | 28,2 % | 1 127 696 | 39,5 % |
| A+ | 389 876 | 10,9 % | - | 0,0 % |
| A | 248 292 | 6,9 % | 801 822 | 28,1 % |
| B+ | 325 429 | 9,1 % | - | 0,0 % |
| B | 52 768 | 1,5 % | 367 027 | 12,8 % |
| C | 77 754 | 2,2 % | 116 123 | 4,1 % |
| D | 23 458 | 0,7 % | 69 493 | 2,4 % |
| Ei luokiteltu | 248 | 0,0 % | 1 067 | 0,0 % |
| Maksukyvytön | 60 911 | 1,7 % | 31 106 | 1,1 % |
| Yksityisasiakkaat | 3 585 722 | 100,0 % | 2 858 099 | 100,0 % |
| Luottoluokat (1 000 euroa) | 31.12.2023 | % | 31.12.2022 | % |
|---|---|---|---|---|
| AAA | 1 080 143 | 54,2 % | 720 465 | 46,3 % |
| AA | 352 148 | 17,7 % | 353 818 | 22,8 % |
| A+ | 278 902 | 14,0 % | 236 596 | 15,2 % |
| A | 156 222 | 7,8 % | 137 138 | 8,8 % |
| B+ | 42 880 | 2,2 % | - | 0,0 % |
| B | 17 757 | 0,9 % | 59 353 | 3,8 % |
| C | 8 092 | 0,4 % | 8 101 | 0,5 % |
| Ei luokiteltu | 122 | 0,0 % | - | 0,0 % |
| Maksukyvytön | 55 322 | 2,8 % | 39 568 | 2,5 % |
| Yritykset ja asunto-osakeyhtiöt | 1 991 588 | 100,0 % | 1 555 040 | 100,0 % |
Yhtiö luokittelee kaikki asiakkaat riskiluokkiin vastapuolesta saatavilla olevien tietojen pohjalta. Luokittelussa käytetään omaa sisäistä arviota ja ulkopuolisia luottoluokitustietoja. Seuranta on jatkuvaa ja voi johtaa siirtoon riskiluokasta toiseen.
Luotonannossa riskikeskittymiä syntyy tai voi syntyä esimerkiksi silloin, kun luottosalkku sisältää suuria määriä luottoja ja muita vastuita:
| 214 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen Tilinpäätökset toimintakertomus |
215 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset Tilintarkastuskertomus |
Riskiluokka 1: Matalan riskiluokan eriin katsotaan kuuluvaksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen AAA-tason henkilö-, yritys- ja as.oy.-asiakkaat ja AAA- ja AA+-tason maatalousasiakkaat.
Riskiluokka 2: Kohtuullisen riskin eriin katsotaan kuuluviksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen AA-B+ -tason henkilöasiakkaat, AA-A+ -tason yritysja as.oy-asiakkaat sekä AA-A -tason maatalousasiakkaat.
Riskiluokka 3: Kasvaneen riskin eriin katsotaan kuuluviksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen B- ja C-tason henkilöasiakkaat sekä A-B-tason yritysja as.oy-asiakkaat sekä B+-B -tason maatalousasiakkaat.
Riskiluokka 4: Korkeimman riskin eriin katsotaan kuuluviksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen D-tason henkilöasiakkaat, C-tason yritys- ja as.oy. asiakkaat, C- ja D-tason maatalousasiakkaat sekä maksukyvyttömät asiakkaat.
Muut asiakkaat perustuvat yhtiön sisäiseen arvioon riskiluokasta.
Riskiluokka ei luokiteltu -erään kuuluvat sellaiset luotot tai saamistodistukset, joille yhtiö ei ole määritellyt luottoluokitusta tai joille ei ole saatavissa ulkoista luottoluokitusta.
Yhtiö on päivittänyt kolmannen kvartaalin aikana luottoriskimallejaan, ja tämän vuoksi vertailutiedot taulukoissa eivät ole täysin vertailukelpoisia. Luottoriskimallien päivitys on lisännyt luottoluokkien määrää henkilö- ja yritysasiakkailla ja tämän vuoksi taulukossa esitetyt riskiluokat on määritelty uudestaan. Luokituksia ei ole tehty takautuvasti vertailuajankohdasta uusien mallien mukaisesti ja siksi vertailutietoja riskiluokkien osalta ei ole päivitetty. Vertailutietoina esitetään aikaisemmin raportoidut riskiluokkakohtaiset luvut.
| Lainat ja saamiset sekä taseen ulkopuoliset erät |
31.12.2023 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Riskiluokka 1 | 1 491 431 | 1 562 267 |
| Riskiluokka 2 | 2 040 053 | 1 206 970 |
| Riskiluokka 3 | 132 059 | 117 572 |
| Riskiluokka 4 | 84 935 | 101 218 |
| Riskiluokka ei luokiteltu | 2 671 | 4 130 |
| Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä | 3 751 150 | 2 992 157 |
| Tappioita koskeva vähennyserä | 19 495 | 10 102 |
| Yhteensä | 3 731 655 | 2 982 055 |
| Lainat ja saamiset sekä taseen | ||
|---|---|---|
| ulkopuoliset erät | 31.12.2023 31.12.2022 | |
| Riskiluokka 1 | 479 239 | 432 174 |
| Riskiluokka 2 | 614 543 | 535 879 |
| Riskiluokka 3 | 196 319 | 124 924 |
| Riskiluokka 4 | 60 964 | 104 505 |
| Riskiluokka ei luokiteltu | 405 | - |
| Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä | 1 351 470 | 1 197 482 |
| Tappioita koskeva vähennyserä | 11 964 | 13 882 |
| Yhteensä | 1 339 506 | 1 183 601 |
| Lainat ja saamiset sekä taseen ulkopuoliset erät |
31.12.2023 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Riskiluokka 1 | 651 897 | 328 309 |
| Riskiluokka 2 | 73 089 | 125 284 |
| Riskiluokka 3 | 29 462 | 20 208 |
| Riskiluokka 4 | 2 817 | 6 934 |
| Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä | 757 264 | 480 734 |
| Tappioita koskeva vähennyserä | 449 | 255 |
| Yhteensä | 756 815 | 480 480 |
| Maatalousasiakkaat | ||
|---|---|---|
| Lainat ja saamiset sekä taseen ulkopuoliset erät |
31.12.2023 31.12.2022 | |
| Riskiluokka 1 | 109 179 | 55 670 |
| Riskiluokka 2 | 159 145 | 162 555 |
| Riskiluokka 3 | 22 332 | 50 930 |
| Riskiluokka 4 | 17 331 | 10 024 |
| Riskiluokka ei luokiteltu | 6 454 | 157 |
| Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä | 314 442 | 279 336 |
| Tappioita koskeva vähennyserä | 3 146 | 824 |
| Yhteensä | 311 296 | 278 512 |
| Lainat ja saamiset sekä taseen | ||
|---|---|---|
| ulkopuoliset erät | 31.12.2023 31.12.2022 | |
| Riskiluokka 1 | 96 123 | 73 979 |
| Riskiluokka 2 | 76 829 | 29 146 |
| Riskiluokka 3 | 932 | 1 157 |
| Riskiluokka 4 | 42 | 22 |
| Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä | 173 926 | 104 304 |
| Tappioita koskeva vähennyserä | 674 | 68 |
| Yhteensä | 173 252 | 104 236 |
| Saamistodistukset | 31.12.2023 31.12.2022 | |
| Riskiluokka 1 | 476 133 | 471 772 |
| Riskiluokka 2 | 1 366 | 371 |
| Riskiluokka 3 | 252 | - |
| Riskiluokka 4 | - | 83 |
| Riskiluokka ei luokiteltu | 68 425 | 68 055 |
| Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä | 546 177 | 540 281 |
| Tappioita koskeva vähennyserä | 478 | 438 |
| Yhteensä | 545 699 | 539 843 |
| Yhteensä 31.12. | 2 827 870 | 2 963 659 | 381 105 | 166 089 | 9 530 | 6 348 252 | 5 054 014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kotitaloudet | 1 599 617 | 2 160 010 | 156 304 | 102 191 | 3 124 | 4 021 245 | 3 241 167 |
| Rahoitus- ja vakuutuslaitokset | 60 460 | 42 633 | 842 | 42 | - | 103 977 | 70 918 |
| Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt | 15 929 | 18 812 | 91 | - | - | 34 832 | 29 383 |
| Julkisyhteisöt | 1 276 | 15 209 | - | - | - | 16 486 | 3 617 |
| Muut | 174 078 | 174 058 | 41 101 | 31 901 | 405 | 421 542 | 333 016 |
| Rahoitus- ja vakuutustoiminta | 16 143 | 24 115 | 4 230 | 12 | - | 44 500 | 55 607 |
| Tukku- ja vähittäiskauppa | 80 829 | 76 636 | 19 660 | 5 570 | - | 182 695 | 188 307 |
| Majoitus- ja ravitsemistoiminta | 25 546 | 37 440 | 17 813 | 3 956 | - | 84 755 | 74 663 |
| Rakentaminen | 61 997 | 42 817 | 14 809 | 6 022 | - | 125 645 | 120 465 |
| Maatalous | 2 341 | 50 673 | 1 323 | 1 268 | 6 002 | 61 607 | 48 015 |
| Kiinteistoala | 789 653 | 321 255 | 124 932 | 15 127 | - | 1 250 967 | 888 856 |
| Yritykset | 1 150 587 | 726 995 | 223 868 | 63 856 | 6 406 | 2 171 713 | 1 708 929 |
| Lainat ja saamiset sekä taseen ulkopuoliset erät toimialoittain |
Riskiluokka 1 Riskiluokka 2 Riskiluokka 3 Riskiluokka 4 | Riskiluokka ei luokiteltu |
31.12.2023 31.12.2022 | ||||
| 216 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 217 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
Luottoriskiä hallitaan käyttämällä vakuuksia ja kovenantteja. Vakuuksia otetaan vastuille takaisinmaksun turvaamiseksi. Pääsääntöisesti luotoille halutaan turvaava vakuusasema, parhaissa luottoluokissa voidaan hyväksyä vakuusvajetta. Yritysluotonannossa riskiä turvataan usein sopimalla asiakkaan kanssa kovenantti, mikä mahdollistaa yhtiölle luottoon liittyvien ehtojen uudelleen neuvottelun asiakkaan riskiaseman muuttuessa.
Lainojen vakuudet huomioidaan myös odotettavissa olevien luottotappioiden mallissa. Kohteen vakuusarvoon vaikuttaa vakuuden tyyppi, kuten esimerkiksi asuin- tai liikehuoneisto tai kiinteistö.
Yhtiö harjoittaa kiinnitysluottopankkitoimintaa ja tämän johdosta yhtiö seuraa vakuuskelpoisten luottojen määrän kehitystä varmistaakseen jälleenrahoituksen katettujen joukkolainojen avulla.
| LTV | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| 0-50 % | 25,1 % | 23,4 % |
| 50-60 % | 13,0 % | 15,1 % |
| 60-70 % | 17,6 % | 19,9 % |
| 70-80 % | 17,3 % | 16,1 % |
| 80-90 % | 13,7 % | 13,0 % |
| 90-100 % | 13,4 % | 12,5 % |
| Yhteensä | 100,0 % | 100,0 % |
Taulukko esittää raportointihetkellä katettujen lainojen vakuutena olleiden luottojen LTV-jakaumat KLPsäädöksiin perustuen. Taulukon luokissa koko lainan määrä näkyy siinä LTV luokassa, johon sen suurin LTVarvo kuuluu. Esimerkiksi 55 000 euron laina, jossa vakuutena on 100 000 € kiinteistö, lasketaan kokonaisuudessaan LTV-luokkaan 50-60 %.
| Kulutusluotot 360 312 324 335 Pääosin asuinkiinteistövakuuksia Muut 602 614 495 780 Pääosin kiinteistövakuuksia |
|
|---|---|
| Yritysluotot 1 898 331 1 465 838 Pääosin kiinteistövakuuksia |
|
| Asuntoluotot 3 110 044 2 447 825 Pääosin asuinkiinteistövakuuksia |
|
| (1 000 euroa) 31.12.2023 31.12.2022 Kuvaus hallussa olevasta vakuudesta |
Likviditeettiriski voidaan määritellä tulevien ja lähtevien rahavirtojen tasapainon eroavaisuutena. Riski voi realisoitua, jos yhtiö ei kykene täyttämään erääntyviä maksuvelvoitteitaan tai hyväksyttävää tasapainoa ei saada siedettävien kustannuksien rajoissa. Yhtiön suurimmat likviditeettiriskit nousevat otto- ja antolainauksen maturiteettierosta sekä suurempien joukkovelkakirjojen uudelleen rahoittamisesta.
Yhtiön likviditeetti on säilynyt talouden yleisestä epävarmuudesta huolimatta vuonna 2023 vakaalla pohjalla, ja lisäksi yhtiön liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjat ovat vahvistaneet likviditeettiasemaa ja vähentäneet uudelleenrahoitusriskiä. Markkinalla pitkittynyt inflaatio sekä korkea korkotaso heijastuvat epävarmuuden kasvuna erityisesti jälleenrahoitusmarkkinoilla. Kohonnut korkotaso näkyy puolestaan markkinaehtoisen rahoituksen kustannusten nousuna. Kustannusten noususta huolimatta rahoituksen saatavuus on säilynyt hyvällä tasolla.
Vuoden 2023 aikana voimakkaasti nousseet korot kääntyivät laskuun vuoden viimeisellä vuosineljänneksellä. Inflaatiopaineet säilyvät kuitenkin normaalia korkeammalla tasolla matalan työttömyyden sekä kohonneiden palkkatasojen seurauksena, jolloin vuoden 2024 aikana koroissa tullaan oletettavasti näkemään edelleen suurta heiluntaa. Uusi korkoympäristö näkyy myös talletusten kilpailutuksessa, kun pankit tarjoavat entistä korkeampaa talletuskorkoa. Samaan aikaan kotitalouksien yleinen säästökehitys Suomessa on laskusuunnassa, kun valtaosa käytettävissä olevista varoista menee säästämisen sijasta kulutukseen nousseiden
elinkustannusten seurauksena. Yhtiön likviditeetti on talouden yleisestä epävarmuudesta huolimatta säilynyt vakaalla pohjalla laajan rahoituspohjan ansiosta. Yhtiö vahvisti likviditeettiään entisestään marraskuussa 2023 katetun joukkovelkakirjalainan liikkeeseen laskulla. Liikkeeseenlaskulla yhtiö uudelleen rahoittaa huhtikuun 2024 alussa erääntyvän 300 miljoonan euron katetun joukkovelkakirjalainan.
Oma Säästöpankki Oyj:n likviditeettiriskin hallinta lähtee liikkeelle yhtiön kyvystä hankkia riittävästi hinnaltaan kilpailukykyistä rahaa lyhyelle sekä pitkälle aikavälille. Tärkeänä osana likviditeettiriskin hallintaa on likviditeettiaseman suunnittelu sekä lyhyelle että pitkälle aikajänteelle. Lisäksi likviditeettireservin suunnittelulla varaudutaan huonontuviin suhdanteisiin markkinoilla sekä mahdollisiin muutoksiin lainsäädännössä. Yhtiön likviditeettireservin tavoitteena on kattaa kuukauden ulosvirtaukset.
Likviditeettiriskin hallintaa tukevat aktiviinen riskienhallinta, taseen ja kassavirtojen seuranta sekä sisäiset laskentamallit. Jatkuva likviditeettitilanteen valvominen on tärkeää, jotta yhtiö pystyy hallitsemaan ulos lähteviä kassavirtoja.
Yhtiön likviditeettiriskiä hallinnoidaan myös seuraamalla ja ennustamalla markkinatekijöiden sekä markkinakehityksen muutoksia. Mikäli ennusteet näyttävät siltä, että markkinalikviditeetti on laskussa, voi yhtiö asettaa tiukemmat sisäiset limiitit likviditeetin riskienhallinnalle. Likviditeetin hallintaan sisältyy myös likviditeettireservinhallinta. Tällä varmistetaan, että yhtiöllä on riittävästi likvidejä arvopapereita käytettävissä kattamaan eri liiketoimintojen edellyttämät vakuustarpeet.
| 218 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 219 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
| Rahoitusvarat | 31.12.2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (1 000 euroa) | alle 3 kk | 3 - 12 kk | 1 - 5 vuotta | yli 5 vuotta | Yhteensä | |||
| Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset |
61 028 | 15 084 | 228 827 | 207 411 | 512 350 | |||
| Saamiset luottolaitoksilta | 191 805 | 500 | - | - | 192 305 | |||
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 782 390 | 416 030 | 1 546 985 | 3 251 669 | 5 997 074 | |||
| Saamistodistukset | 3 730 | 2 528 | 27 333 | 787 | 34 379 | |||
| Johdannaiset | - | - | 16 384 | 28 540 | 44 924 | |||
| Yhteensä | 1 038 953 | 434 142 | 1 819 530 | 3 488 408 | 6 781 033 |
| Rahoitusvarat | 31.12.2022 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (1 000 euroa) | alle 3 kk | 3 - 12 kk | 1 - 5 vuotta | yli 5 vuotta | Yhteensä | ||||
| Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset |
7 380 | 12 348 | 228 359 | 253 927 | 502 013 | ||||
| Saamiset luottolaitoksilta | 114 155 | 500 | - | - | 114 655 | ||||
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 266 049 | 387 665 | 1 465 511 | 2 634 811 | 4 754 036 | ||||
| Saamistodistukset | 1 923 | 3 054 | 25 361 | 8 352 | 38 689 | ||||
| Johdannaiset | 15 | 36 | 144 | 1 736 | 1 931 | ||||
| Yhteensä | 389 522 | 403 602 | 1 719 374 | 2 898 825 | 5 411 324 |
| Rahoitusvelat | 31.12.2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (1 000 euroa) Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille |
alle 3 kk 78 170 |
3 - 12 kk - |
1 - 5 vuotta 24 435 |
yli 5 vuotta 62 649 |
Yhteensä 165 255 |
||||
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 3 389 603 | 340 108 | 48 599 | - | 3 778 310 | ||||
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 154 464 | 521 584 | 1 757 162 | 496 848 | 2 930 058 | ||||
| Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla |
- | - | 60 000 | - | 60 000 | ||||
| Johdannaiset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat |
- | - | 1 556 | 7 899 | 9 455 | ||||
| Yhteensä | 3 622 237 | 861 692 | 1 891 752 | 567 396 | 6 943 077 |
| Rahoitusvelat | 31.12.2022 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (1 000 euroa) | alle 3 kk | 3 - 12 kk | 1 - 5 vuotta | yli 5 vuotta | Yhteensä | ||||
| Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille | 4 765 | 150 000 | 23 324 | 64 453 | 242 543 | ||||
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 2 869 454 | 197 722 | 45 288 | - | 3 112 464 | ||||
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 133 777 | 261 787 | 1 691 386 | - | 2 086 950 | ||||
| Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla |
- | - | - | 40 000 | 40 000 | ||||
| Johdannaiset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat |
73 | - | 2 935 | 1 175 | 4 184 | ||||
| Yhteensä | 3 008 070 | 609 508 | 1 762 933 | 105 629 | 5 486 141 |
Likviditeettiriskiä mitataan likviditeettipuskurivaateen (LCR) ja pitkäaikaisen rahoituksen minimivaateen (NSFR) avulla. Konsernin maksuvalmiusvaatimus (LCR) säilyi hyvällä tasolla ollen vuoden 2023 lopussa 248,9 (159,9) %. Pysyvän varainhankinnan vaatimus (NSFR) oli vuonna 2023 117,8 (114,3) %. NSFR-tunnusluku on maltillisesti noussut uusien liikkeeseenlaskujen myötä. Yhtiön tulevien vuosien rahoitussuunnitelma tukee NSFR:n kehitystä.
| 31.12.2023 30.9.2023 30.6.2023 31.3.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| LCR, % | 249 % | 154 % | 150 % | 126 % |
| NSFR, % | 118 % | 115 % | 120 % | 117 % |
LCR- ja NSFR-tunnusluvut ovat tilintarkastamattomia. LCR-laskentaa 31.12.2022 ja NSFR-laskentaa vertailukausille tarkennettu takautuvasti.
Vuonna 2023 jatkunut markkinakorkojen voimakas nousu on näkynyt arvonlaskuna laajalti koko joukkovelkakirjamarkkinalla. Vaikutukset välittyvät myös yhtiön sijoitussalkkuun, joka koostuu pääosin kiinteäkorkoisista joukkovelkakirjalainoista. Yhtiö on vuoden 2022 aikana toteuttanut suojaustoimenpiteet, jotka ovat tasanneet markkinakorkojen nousun vaikutusta. Vuoden 2023 aikana sijoitussalkun koko on pysynyt vakaana. Yhtiön sijoitukset ovat pääasiassa hyvän luokituksen omaavissa valtionlainoissa sekä katetuissa joukkovelkakirjalainoissa, joiden reaktiot negatiivisiin uutisiin ovat esimerkiksi yrityslainamarkkinaa maltillisemmat. Huomioiden vuoden aikana tapahtuneet markkinamuutokset, on koko sijoitussalkun kehitys säilynyt odotusten mukaisena.
Markkinariskiä hallitaan muun muassa hajauttamalla sijoitussalkun sisältöä riittävässä määrin. Sijoitusten hajauttamisella vähennetään yksittäisistä sijoituksista aiheutuvaa keskittyneisyysriskiä. Yhtiö seuraa kuukausittain sijoitustarkoitukseen hankittujen arvopapereiden markkina-arvoja ja niiden transaktioihin liittyviä kassavirtoja. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti arvopaperisalkun sisältö ja taseasema. Arvopaperisalkkuun sisältyvää markkinariskiä arvioidaan suhteessa yhtiön tulokseen ja omiin varoihin. Markkinariskien mittaamiselle ja seurannalle on asetettu limiitit ja seurantarajat.
Oma Säästöpankki Oyj ei käy osakekauppaa kaupankäyntitarkoituksessa. Osakkeiden hintariskin herkkyysanalyysiä ei ole esitetty, koska sillä ei ole olennaista vaikutusta konsernin taloudelliseen asemaan.
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Käypä arvo | Osuus % | Käypä arvo | Osuus % | ||
| Osakkeet ja osuudet | 13 519 | 2,4 % | 10 604 | 1,9 % | |
| Saamistodistukset | 546 729 | 97,4 % | 540 702 | 97,8 % | |
| Sijoituskiinteistöt | 1 167 | 0,2 % | 1 431 | 0,3 % | |
| Sijoitusomaisuus yhteensä | 561 414 | 100 % | 552 737 | 100 % |
| 220 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 221 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
Rahoitustaseen korkoriski muodostaa enemmistön yhtiön korkoriskistä. Korkoriskiä muodostuu eroista varojen ja velkojen korkotasoissa sekä maturiteeteissa. Lisäksi markkinakorot vaikuttavat sijoitussalkun arvopapereiden markkinahintoihin. Korkoriskin määrää raportoidaan säännöllisesti hallitukselle, joka on asettanut korkoriskille enimmäismäärän.
Vuonna 2021 alkanut ja Venäjän hyökkäyssodan pakotteiden myötä kiihtynyt inflaatio on pakottanut keskuspankin nostamaan ohjauskorkoaan, jolloin korkotaso on säilynyt korkealla tasolla vuoden 2023 loppuun saakka. Vuoden viimeisellä neljänneksellä markkinakorot kääntyivät kuitenkin laskuun inflaatioodotusten hellittäessä. Tämä on lisännyt volatiliteettia ja vaikuttanut yhtiön korkoherkkyyksiin. Yhtiön taseen rakenteen johdosta korkokate kasvaa korkojen noustessa. Yhtiö on jatkanut suunnitelmallisesti tasesuojien toteuttamista. Niiden myötä korkoherkkyyden vaikutusta saadaan hallittua. Yhtiö seuraa korkoherkkyyksiä jatkuvasti ja tarpeen vaatiessa korkoriskin hallinnan osalta yhtiöllä on mahdollisuus lisätä suojaustoimenpiteitä vaikutusten rajoittamiseksi.
Yhtiön korkoriskipolitiikan mukaisesti yhtiö voi käyttää korkoriskin hallintaan johdannaisia. Katettujen joukkolainojen osalta yhtiö voi tehdä johdannaisia riskien suojaamiseksi. Yhtiön politiikan mukaisesti suojaamiseen voidaan käyttää pääasiassa koronvaihtosopimuksia. Yhtiön tavoitteena on tasapainottaa saatavien ja velkojen korkoperusteita ja pienentää korkokatteen ennakoimattomia vaihteluita. Anto- ja ottolainauksen hinnoittelu on keskeinen asia yhtiön korkokatteen kehityksen kannalta.
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| -1 % muutos +1 % muutos -1 % muutos +1 % muutos | ||||
| Muutos 1-12kk | -13 063 | 13 585 | -12 333 | 12 372 |
| Muutos 13-24kk | -30 595 | 31 142 | -26 422 | 26 516 |
Operatiivisella riskillä tarkoitetaan seurausta tai tappionvaaraa tapahtumasta, joka aiheutuu riittämättömistä tai toimimattomista sisäisistä prosesseista, järjestelmistä, ihmisistä tai ulkoisista tekijöistä. Myös maineriski, oikeudelliset riskit, compliance-riski, tietoturvariskit, rahanpesuun ja terrorismin rahoittamiseen sekä pakotteisiin liittyvät riskit sisältyvät operatiiviseen riskiin. Operatiivista riskiä aiheuttavat myös ulkoistetut toiminnot. Realisoituneet operatiiviset riskit voivat johtaa taloudellisiin tappioihin tai yhtiön maineen menetykseen.
Operatiivinen riski muodostaa Oma Säästöpankki Oyj:lle merkittävän riskialueen. Operatiiviselle riskille on tyypillistä, että riskistä mahdollisesti aiheutuvia tappioita ei ole aina helposti mitattavissa. Syitä tähän voivat olla muun muassa riskin toteutuminen viiveellä tai että riskit eivät toteutuessaan konkretisoidu taloudellisesti mitattavina menetyksinä.
Oma Säästöpankki Oyj:n merkittävin operatiivisen riskin lähde on kyberriskit. Toimintaympäristö on muuttunut Venäjän hyökkäyssodan myötä, ja kyberhyökkäyksen todennäköisyys on kasvanut. IT-riskiä suojataan monin eri menetelmin, ja suojautuminen kyberhyökkäyksiltä koskee tietoteknisen ympäristön lisäksi myös koko henkilökuntaa.
Oma Säästöpankki Oyj laskee Pilari I mukaisen operatiivisen riskin vakavaraisuuden vaatimuksen perusmenetelmällä. Tämän määrä 31.12.2023 oli 322,3 milj. euroa, josta omien varojen vaatimus oli 25,8 milj. euroa. Kasvu johtuu korkokatteen ja palkkiotuottojen merkittävästä kasvusta.
| (1 000 euroa) | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Bruttotuotot | 248 531 | 144 889 | 122 229 |
| Tuottoindikaattori | 37 280 | 21 733 | 18 334 |
| Operatiivisen riskin omien varojen vaatimus | 25 782 | ||
| Operatiivisen riskin riskipainotettu määrä | 322 280 |
Yhtiön hallitus vahvistaa vuosittain operatiivisten riskien hallinnan periaatteet. Operatiivisen riskin hallinnassa yhtiön päätavoite on hallinnoida maineriskiä ja varmistaa liiketoiminnan jatkuvuus sekä sääntelyn noudattaminen lyhyellä ja pitkällä aikavälillä. Operatiivisen riskin hallinnalla varmistetaan, että yhtiön arvot sekä strategia toteutuvat kauttaaltaan liiketoiminnassa. Operatiivisen riskin hallinta kattaa kaikki materiaaliset riskit, jotka liittyvät liiketoimintaan.
Operatiivisen riskin hallintaa sovelletaan kaikissa yhtiön liiketoimintayksiköissä tunnistamalla, mittaamalla, seuraamalla ja arvioimalla yksiköihin liittyvät operatiiviset riskit. Liiketoimintayksiköt arvioivat myös riskien todennäköisyyttä ja niiden vaikutuksia riskien toteutuessa. Koko yhtiön kattavan prosessin myötä johto pystyy arvioimaan operatiivisen riskin mahdollisen tappion suuruuden riskin toteutuessa. Riskienarviointiprosessi päivitetään vähintään vuosittain ja aina, kun liiketoiminnan operatiivinen ympäristö muuttuu. Operatiivisen riskin hallinta painottuu riskien ja kontrollien arviointiin sekä jatkuvuuden ja muutoshallinnan prosesseihin.
Osana operatiivisen riskin hallintaa yhtiö pyrkii vähentämään operatiivisen riskin todennäköisyyttä sisäisillä toimintaohjeilla sekä kouluttamalla henkilökuntaa. Prosesseihin määritellyt kontrollipisteet ovat myös keskeisessä osassa operatiivisen riskin torjumisessa. Yhtiö vähentää operatiivisen riskin vaikutusta myös ylläpitämällä vakuutuksia kiinteistöille ja omistamalleen kiinteälle omaisuudelle. Jokainen työntekijä vastaa operatiivisen riskin hallinnasta omassa työtehtävässään. Toteutuneet operatiiviset riskit raportoidaan liiketoimintayksikön johdolle.
Uudet tuotteet, palvelut ja ulkoistettujen palvelujen toimittajat hyväksytään erikseen yhtiön erillisellä hyväksymisprosessilla ennen käyttöönottoa. Hyväksymisprosessin avulla varmistetaan, että uusiin tuotteisiin ja palveluihin liittyvät riskit ovat asianmukaisesti tunnistettu ja arvioitu. Samaa hyväksymisprosessia sovelletaan myös, kun nykyisiä tuotteita kehitetään.
| 222 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen Tilinpäätökset toimintakertomus |
223 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset Tilintarkastuskertomus |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen |
Käypään arvoon tulos |
Johdannaiset, | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Varat (1 000 euroa) | Jaksotettu | erien kautta | vaikutteisesti | suojaus | Kirjanpitoarvo | |
| 31.12.2023 | hankintameno | kirjattavat | kirjattavat | laskennassa | yhteensä | Käypä arvo |
| Käteiset varat | 682 117 | - | - | - | 682 117 | 682 117 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 192 305 | - | - | - | 192 305 | 192 305 |
| Saamiset asiakkailta | 5 997 074 | - | - | - | 5 997 074 | 5 997 074 |
| Johdannaiset, suojauslaskennassa | - | - | - | 44 924 | 44 924 | 44 924 |
| Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit | - | 545 699 | 1 030 | - | 546 729 | 546 729 |
| Oman pääoman ehtoiset instrumentit | - | - | 13 519 | - | 13 519 | 13 519 |
| Rahoitusvarat yhteensä | 6 871 497 | 545 699 | 14 549 | 44 924 | 7 476 669 | 7 476 669 |
| Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin | - | - | - | - | 24 131 | 24 131 |
| Sijoituskiinteistöt | - | - | - | - | 1 167 | 1 167 |
| Muut varat | - | - | - | - | 140 939 | 140 939 |
| Varat yhteensä | 6 871 497 | 545 699 | 14 549 | 44 924 | 7 642 906 | 7 642 906 |
| Velat (1 000 euroa) | Johdannaiset, | |||
|---|---|---|---|---|
| suojaus | Kirjanpitoarvo | |||
| 31.12.2023 | Muut velat | laskennassa | yhteensä | Käypä arvo |
| Velat luottolaitoksille | 165 255 | - | 165 255 | 165 255 |
| Velat asiakkaille | 3 778 310 | - | 3 778 310 | 3 778 310 |
| Johdannaiset, suojauslaskennassa | - | 9 455 | 9 455 | 9 455 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 2 930 058 | - | 2 930 058 | 2 930 058 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus | 60 000 | - | 60 000 | 60 000 |
| Rahoitusvelat yhteensä | 6 933 623 | 9 455 | 6 943 078 | 6 943 078 |
| Muut kuin rahoitusvelat | - | - | 158 776 | 158 776 |
| Velat yhteensä | 6 933 623 | 9 455 | 7 101 854 | 7 101 854 |
| Varat (1 000 euroa) 31.12.2022 |
Jaksotettu hankintameno |
Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat |
Käypään arvoon tulos vaikutteisesti kirjattavat |
Johdannaiset, suojaus laskennassa |
Kirjanpitoarvo yhteensä |
Käypä arvo |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Käteiset varat | 402 030 | - | - | - | 402 030 | 402 030 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 114 655 | - | - | - | 114 655 | 114 655 |
| Saamiset asiakkailta | 4 754 036 | - | - | - | 4 754 036 | 4 754 036 |
| Johdannaiset, suojauslaskennassa | - | - | - | 1 931 | 1 931 | 1 931 |
| Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit | - | 539 843 | 859 | - | 540 702 | 540 702 |
| Oman pääoman ehtoiset instrumentit | - | - | 10 604 | - | 10 604 | 10 604 |
| Rahoitusvarat yhteensä | 5 270 721 | 539 843 | 11 463 | 1 931 | 5 823 958 | 5 823 958 |
| Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin | 25 351 | 25 351 | ||||
| Sijoituskiinteistöt | 1 328 | 1 431 |
| Muut varat | 91 130 | 91 130 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Varat yhteensä | 5 270 721 | 539 843 | 11 463 | 1 931 | 5 941 766 | 5 941 870 |
| Velat (1 000 euroa) | Johdannaiset, suojaus |
Kirjanpitoarvo | ||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | Muut velat | laskennassa | yhteensä | Käypä arvo |
| Velat luottolaitoksille | 242 543 | - | 242 543 | 242 543 |
| Velat asiakkaille | 3 112 464 | - | 3 112 464 | 3 112 464 |
| Johdannaiset, suojauslaskennassa | - | 4 184 | 4 184 | 4 184 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 2 086 950 | - | 2 086 950 | 2 086 950 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus | 40 000 | - | 40 000 | 40 000 |
| Rahoitusvelat yhteensä | 5 481 957 | 4 184 | 5 486 141 | 5 486 141 |
| Muut kuin rahoitusvelat | 90 665 | 90 665 | ||
| Velat yhteensä | 5 481 957 | 4 184 | 5 576 806 | 5 576 806 |
| (1 000 euroa) 31.12.2023 Kassa 6 698 Suomen Pankin shekkitili 675 420 |
Käteiset varat yhteensä | 682 117 | 402 030 |
|---|---|---|---|
| 396 002 | |||
| 6 028 | |||
| 31.12.2022 |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Lainat ja saamiset luottolaitoksilta | ||
| Vaadittaessa maksettavat | 191 805 | 82 630 |
| Muut | 500 | 32 026 |
| Lainat ja saamiset luottolaitoksilta yhteensä | 192 305 | 114 655 |
| Lainat ja saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | ||
| Lainat Käytetyt tililuotot |
5 871 747 65 637 |
4 656 941 53 670 |
| Valtion varoista välitetyt lainat | 20 | 29 |
| Luottokortit | 58 929 | 43 029 |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Lainat ja saamiset luottolaitoksilta | ||
| Vaadittaessa maksettavat | 191 805 | 82 630 |
| Muut | 500 | 32 026 |
| Lainat ja saamiset luottolaitoksilta yhteensä | 192 305 | 114 655 |
| Lainat ja saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | ||
| Lainat | 5 871 747 | 4 656 941 |
| Käytetyt tililuotot | 65 637 | 53 670 |
| Valtion varoista välitetyt lainat | 20 | 29 |
| Luottokortit | 58 929 | 43 029 |
| Pankkitakaussaamiset | 741 | 367 |
| Lainat ja saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä yhteensä | 5 997 074 | 4 754 036 |
| Lainat ja saamiset yhteensä | 6 189 379 | 4 868 691 |
Lainat ja saamiset luottolaitoksilta, erä Muut sisältää vähimmäisvarantotalletuksen Suomen Pankiin. Vähimmäisvarantotalletuksen kirjauskäytäntöä on muutettu ja 30.6.2023 alkaen talletus esitetään raportointikauden viimeisen päivän saldovaatimuksen suuruisena.
Odotettavissa olevien luottotappioiden virtalaskelmat esitetään liitteessä K24 Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot.
| 224 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 225 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
| Varat (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Käyvän arvon suojaus | ||
| Korkojohdannaiset | 44 924 | 1 929 |
| Muut suojaavat johdannaiset | ||
| Osake- ja osakeindeksijohdannaiset | - | 2 |
| Johdannaisvarat yhteensä | 44 924 | 1 931 |
| Velat (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Käyvän arvon suojaus | ||
| Korkojohdannaiset | 9 455 | 4 184 |
| Osake- ja osakeindeksijohdannaiset | - | - |
| Johdannaisvelat yhteensä | 9 455 | 4 184 |
| suojauskohteet (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Suojattavan kohteen kirjanpitoarvo |
josta suojattavan kohteen käyvän arvon muutosta |
Suojattavan kohteen kirjanpitoarvo |
josta suojattavan kohteen käyvän arvon muutosta |
||
| Käyvän arvon portfoliosuojaus | |||||
| Lainat ja saamiset luottolaitoksilta | 227 523 | 9 523 | 218 318 | 318 | |
| Varat yhteensä | 227 523 | 9 523 | 218 318 | 318 | |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 1 345 014 | 45 014 | 408 554 | -1 446 | |
| Velat yhteensä | 1 345 014 | 45 014 | 408 554 | -1 446 |
| (1 000 euroa) | Jäljellä oleva juoksuaika | Käyvät arvot | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | alle 1 v | 1-5 v | yli 5v | Yhteensä | Varat | Velat | |
| Käyvän arvon suojaus | - | 891 000 | 627 000 | 1 518 000 | 44 924 | 9 455 | |
| Koronvaihtosopimukset | - | 891 000 | 627 000 | 1 518 000 | 44 924 | 9 455 | |
| Muut suojaavat johdannaiset | 12 553 | - | - | 12 553 | - | - | |
| Osake- ja osakeindeksijohdannaiset | 12 553 | - | - | 12 553 | - | - | |
| Johdannaiset yhteensä | 12 553 | 891 000 | 627 000 | 1 530 553 | 44 924 | 9 455 |
johdannaisten käyvät arvot
| (1 000 euroa) | Jäljellä oleva juoksuaika | Käyvät arvot | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | alle 1 v | 1-5 v | yli 5v | Yhteensä | Varat | Velat | |
| Käyvän arvon suojaus | 10 000 | 291 000 | 327 000 | 628 000 | 1 929 | 4 184 | |
| Koronvaihtosopimukset | 10 000 | 291 000 | 327 000 | 628 000 | 1 929 | 4 184 | |
| Muut suojaavat johdannaiset | 31 328 | 12 553 | - | 43 880 | 2 | - | |
| Osake- ja osakeindeksijohdannaiset | 31 328 | 12 553 | - | 43 880 | 2 | - | |
| Johdannaiset yhteensä | 41 328 | 303 553 | 327 000 | 671 880 | 1 931 | 4 184 |
| Sijoitusomaisuus (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat | ||
| Saamistodistukset | 1 030 | 859 |
| Osakkeet ja osuudet | 13 519 | 10 604 |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat yhteensä | 14 549 | 11 463 |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat | ||
| Saamistodistukset | 545 699 | 539 843 |
| Osakkeet ja osuudet | - | - |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat yhteensä | 545 699 | 539 843 |
| Sijoituskiinteistöt | 1 167 | 1 328 |
| Sijoitusomaisuus yhteensä | 561 414 | 552 633 |
| Odotettavissa olevien luottotappioiden virtalaskelmat esitetään liitteessä K24 Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot. |
||
| Sijoituskiinteistöjen muutokset (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Hankintameno 1.1. | 4 199 | 4 544 |
| + Lisäykset | 22 | - |
| - Vähennykset |
- | -345 |
| +/- Siirrot | -163 | - |
| Sijoituskiinteistöjen muutokset (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 4 199 | 4 544 | |
| + Lisäykset | 22 | - | |
| - | Vähennykset | - | -345 |
| +/- Siirrot | -163 | - | |
| Hankintameno kauden lopussa | 4 058 | 4 199 | |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 1.1. | -2 871 | -2 830 | |
| + Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | 40 | - | |
| - | Poistot | -59 | -41 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot kauden lopussa | -2 892 | -2 871 | |
| + Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | 40 | - | |||
|---|---|---|---|---|---|
| - | Poistot | -59 | -41 | ||
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 1 328 | 1 713 |
|---|---|---|
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 1 167 | 1 328 |
| 226 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 227 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
| 31.12.2023 | Oman pääoman ehtoiset | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat ja käypään arvoon muiden |
Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien |
Käypään arvoon tulos |
Jaksotettuun hankinta |
Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien |
Käypään arvoon tulos |
Jaksotettuun hankinta |
|||
| laajan tuloksen erien kautta | kautta | vaikutteisesti | menoon | kautta | vaikutteisesti | menoon | |||
| kirjattavat (1 000 euroa) | arvostettavat | arvostettavat | arvostettavat | Yhteensä | arvostettavat | arvostettavat | arvostettavat | Yhteensä | Kaikki yhteensä |
| Noteeratut | |||||||||
| Julkisyhteisöiltä | - | - | - | - | 161 872 |
- | - | 161 872 |
161 872 |
| Muilta | - | 4 214 |
- | 4 214 |
383 827 |
115 | - | 383 942 |
388 156 |
| Muut | |||||||||
| Muilta | - | 9 305 |
- | 9 305 |
- | 915 | - | 915 | 10 220 |
| Yhteensä | - | 13 519 |
- | 13 519 |
545 699 |
1 030 |
- | 546 729 |
560 248 |
| 31.12.2022 | Oman pääoman ehtoiset | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat ja käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat (1 000 euroa) |
Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat |
Käypään arvoon tulos vaikutteisesti arvostettavat |
Jaksotettuun hankinta menoon arvostettavat |
Yhteensä | Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat |
Käypään arvoon tulos vaikutteisesti arvostettavat |
Jaksotettuun hankinta menoon arvostettavat |
Yhteensä | Kaikki yhteensä |
| Noteeratut | |||||||||
| Julkisyhteisöiltä | - | - | - | - | 158 567 |
- | - | 158 567 |
158 567 |
| Muilta | - | 2 375 |
- | 2 375 |
381 071 |
115 | - | 381 186 |
383 561 |
| Muut | |||||||||
| Muilta | - | 8 229 |
- | 8 229 |
205 | 744 | - | 949 | 9 178 |
| Yhteensä | - | 10 604 |
- | 10 604 |
539 843 |
859 | - | 540 702 |
551 306 |
| Jaksotettuun hankinta menoon |
||
|---|---|---|
| arvostettavat | Yhteensä | Kaikki yhteensä |
| 228 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 229 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Muut aineettomat oikeudet | 5 458 | 6 336 |
| Tietojärjestelmät | 5 487 | 5 912 |
| Talletuksiin liittyvät asiakassuhteet | -29 | 424 |
| Keskeneräiset aineettomat hyödykkeet | 3 343 | 1 839 |
| Liikearvo | 4 837 | 454 |
| Aineettomat hyödykkeet yhteensä | 13 638 | 8 628 |
| Keskeneräiset | Muut | |||
|---|---|---|---|---|
| aineettomat | aineettomat | |||
| Aineettomien hyödykkeiden muutokset 2023 | hyödykkeet | oikeudet | Liikearvo | |
| Hankintameno 1.1. | 1 839 | 16 869 | 454 | |
| + | Lisäykset | 1 504 | - | 4 883 |
| - | Vähennykset | - | - | -500 |
| +/- Siirrot | - | 2 232 | - | |
| Hankintameno 31.12. | 3 343 | 19 101 | 4 837 | |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 1.1. | - | -10 533 | - | |
| +/- Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | - | - | - | |
| - | Poistot | - | -3 109 | - |
| - | Arvonalentumiset | - | - | - |
| +/- Muut muutokset | - | - | - | |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 31.12. | - | -13 643 | - | |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 1 839 | 6 336 | 454 | |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 3 343 | 5 458 | 4 837 |
| Keskeneräiset aineettomat |
Muut aineettomat |
||
|---|---|---|---|
| Aineettomien hyödykkeiden muutokset | hyödykkeet | oikeudet | Liikearvo |
| Hankintameno 1.1. | 4 098 | 12 553 | 1 054 |
| + Lisäykset |
-2 259 | 106 | - |
| - Vähennykset |
- | -140 | -600 |
| +/- Siirrot | - | 4 349 | - |
| Hankintameno 31.12. | 1 839 | 16 869 | 454 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 1.1. | - | -7 680 | - |
| +/- Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | - | 96 | - |
| - Poistot |
- | -2 949 | - |
| - Arvonalentumiset |
- | - | - |
| +/- Muut muutokset | - | - | - |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 31.12. | - | -10 533 | - |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 4 098 | 4 873 | 1 054 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 1 839 | 6 336 | 454 |
Konsernin liikearvosta suurin osa liittyy Liedon Säästöpankin liiketoimintakaupan yhteydessä kirjattuun liikearvoon. Arvonalentumistestaus perustuu yhtiön johdon arvioon pohjautuviin ennustettujen rahavirtojen nykyarvoon. Ennustettuja rahavirtoja huomioidaan sisäisen pääoman riittävyyden arviointimenettelyn mukaisesti kuluvalle ja kolmelle seuraavalle vuodelle. Ennustejakson jälkeisen terminaaliarvon laskennassa käytetty kasvuoletus on 2 % Euroopan keskuspankin inflaatiotavoitteen mukaisesti. Diskonttokorkona (WACC) on käytetty 7,6 %. Arvioitaessa kerrytettävissä olevaa rahamäärää minkään käytetyn keskeisen muuttujan jokseenkin mahdollinen muutos kohtuullisesti arvioituna ei johtaisi tilanteeseen, jossa kerrytettävissä oleva rahamäärä alittaisi testauksen kohteena olevan kirjanpitoarvon.
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Omassa käytössä olevat kiinteistöt | 21 254 | 19 242 |
| Maa- ja vesialueet | 1 570 | 1 357 |
| Rakennukset | 19 683 | 17 884 |
| Rakennukset ja rakennelmat, käyttöoikeusomaisuus |
11 234 | 7 661 |
| Koneet ja kalusto | 1 265 | 1 397 |
| Koneet ja kalusto, käyttöoikeusomaisuus |
393 | 209 |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 290 | 290 |
| Keskeneräiset hankinnat | 158 | - |
| Aineelliset hyödykkeet yhteensä | 34 594 | 28 799 |
| Koneet ja | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rakennukset | kalusto | Muut | ||||||
| Aineellisten hyödykkeiden | Maa- ja | Käyttöoikeus | Koneet ja | käyttöoikeus | aineelliset | Keskeneräiset | ||
| muutokset 2023 | vesialueet Rakennukset | omaisuus | kalusto | omaisuus | hyödykkeet | hankinnat | ||
| Hankintameno 1.1. | 1 370 | 30 480 | 13 884 | 12 418 | 905 | 290 | - | |
| + | Lisäykset | - | 1 069 | 7 530 | 272 | 400 | - | 158 |
| - | Vähennykset | - | -134 | -1 106 | - | -42 | - | - |
| +/- Muut muutokset | 213 | 1 135 | - | - | - | - | - | |
| +/- Siirrot | - | 1 077 | - | 139 | - | - | - | |
| Hankintameno 31.12. | 1 583 | 33 626 | 20 307 | 12 828 | 1 264 | 290 | 158 | |
| Kertyneet poistot ja | ||||||||
| arvonalentumistappiot 1.1. | -13 | -12 596 | -6 223 | -11 020 | -696 | - | - | |
| Vähennysten ja siirtojen | ||||||||
| +/- | kertyneet poistot | - | 32 | 445 | - | 13 | - | - |
| - | Poistot | - | -1 258 | -3 295 | -542 | -188 | - | - |
| - | Arvonalentumiset | - | -46 | - | - | - | - | - |
| +/- Muut muutokset | - | -73 | - | - | - | - | - | |
| Kertyneet poistot ja | ||||||||
| arvonalentumistappiot 31.12. | -13 | -13 942 | -9 073 | -11 562 | -871 | - | - | |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 1 357 | 17 884 | 7 661 | 1 397 | 209 | 290 | - | |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 1 570 | 19 684 | 11 234 | 1 265 | 393 | 290 | 158 |
| Aineellisten hyödykkeiden muutokset 2022 |
Maa- ja | vesialueet Rakennukset | Rakennukset Käyttöoikeus omaisuus |
Koneet ja kalusto |
Koneet ja kalusto käyttöoikeus omaisuus |
Muut aineelliset hyödykkeet |
Keskeneräiset hankinnat |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 1 370 | 31 658 | 10 572 | 11 997 | 672 | 293 | - |
| + Lisäykset |
- | 153 | 4 720 | 405 | 255 | - | - |
| - Vähennykset |
- | -2 112 | -1 408 | -57 | -22 | -3 | - |
| +/- Siirrot | - | 781 | - | 72 | - | - | - |
| Hankintameno 31.12. | 1 370 | 30 480 | 13 884 | 12 418 | 905 | 290 | - |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 1.1. |
-13 | -13 071 | -4 521 | -10 536 | -534 | - | - |
| Vähennysten ja siirtojen +/- kertyneet poistot |
- | 276 | 693 | 27 | 13 | - | - |
| - Poistot |
- | -1 239 | -2 394 | -511 | -175 | - | - |
| - Arvonalentumiset |
- | 1 438 | - | - | - | - | - |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 31.12. |
-13 | -12 596 | -6 223 | -11 020 | -696 | - | - |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 1 357 | 18 586 | 6 051 | 1 461 | 138 | 293 | - |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 1 357 | 17 884 | 7 661 | 1 397 | 209 | 290 | - |
| 230 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 231 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Maksujenvälityssaamiset | 67 | 94 |
| Eläkevarat | 82 | - |
| Siirtosaamiset | 62 614 | 26 029 |
| Korot | 53 691 | 21 300 |
| Muut ennakkomaksut | 4 155 | 649 |
| Muut siirtosaamiset | 4 767 | 4 081 |
| Muut | 12 335 | 5 654 |
| Muut varat yhteensä | 75 097 | 31 778 |
Varojen erä Eläkevarat muodostuu etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä, joita kuvataan tarkemmin liitetiedossa K28 Eläkevastuut.
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Verosaamiset | ||
| Laskennalliset verosaamiset | 17 610 | 21 924 |
| Verosaamiset yhteensä | 17 610 | 21 924 |
| Verovelat | ||
| Tuloverovelat | 2 580 | 482 |
| Laskennalliset verovelat | 42 899 | 36 072 |
| Verovelat yhteensä | 45 479 | 36 554 |
| Kirjattu muihin | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kirjattu tulos | laajan tuloksen | Liiketoimintojen | |||
| Laskennalliset verosaamiset 2023 (1 000 euroa) | 1.1. | vaikutteisesti | eriin | hankinta | 31.12. |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat sijoitukset |
19 215 | - | -3 658 | - | 15 557 |
| Aineelliset hyödykkeet | 347 | 133 | - | - | 480 |
| Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt | 41 | -3 | -38 | - | - |
| Muut erät | 2 284 | -754 | - | - | 1 530 |
| Vuokrasopimusvelat | 1 615 | 758 | - | - | 2 372 |
| Laskennalliset verosaamiset yhteensä ennen netotusta | 23 501 | 134 | -3 697 | - | 19 939 |
| Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen netotus | -1 577 | -751 | - | - | -2 328 |
| Laskennalliset verosaamiset yhteensä | 21 924 | -617 | -3 697 | - | 17 610 |
| Kirjattu muihin | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kirjattu tulos | laajan tuloksen | Liiketoimintojen | |||
| Laskennalliset verovelat 2023 (1 000 euroa) | 1.1. | vaikutteisesti | eriin | hankinta | 31.12. |
| Verotukselliset varaukset | 35 771 | 6 657 | - | - | 42 428 |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat sijoitukset |
89 | - | 28 | - | 118 |
| Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt | - | 16 | - | - | 16 |
| Liiketoimintojen hankinta | 100 | -100 | - | - | - |
| Muut erät | 112 | 226 | - | - | 338 |
| Käyttöoikeusomaisuuserät | 1 577 | 751 | - | - | 2 328 |
| Laskennalliset verovelat yhteensä ennen netotusta | 37 649 | 7 550 | 28 | - | 45 228 |
| Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen netotus | -1 577 | -751 | - | - | -2 328 |
| Laskennalliset verovelat yhteensä | 36 072 | 6 799 | 28 | - | 42 899 |
| Kirjattu muihin | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kirjattu tulos | laajan tuloksen | Liiketoimintojen | |||
| Laskennalliset verosaamiset 2022 (1 000 euroa) | 1.1. | vaikutteisesti | eriin | hankinta | 31.12. |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat sijoitukset |
1 436 | - | 17 779 | - | 19 215 |
| Aineelliset hyödykkeet | 262 | 84 | - | - | 347 |
| Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt | 118 | -4 | -73 | - | 41 |
| Vahvistetut tappiot | 217 | -46 | -170 | - | - |
| Velat | 1 300 | - | - | -1 300 | - |
| Muut erät | 3 716 | -809 | -624 | - | 2 284 |
| Vuokrasopimusvelat | 1 267 | 347 | - | - | 1 615 |
| Laskennalliset verosaamiset yhteensä ennen netotusta | 8 317 | -427 | 16 911 | -1 300 | 23 501 |
| Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen netotus | -1 241 | -336 | - | - | -1 577 |
| Laskennalliset verosaamiset yhteensä | 7 077 | -763 | 16 911 | -1 300 | 21 924 |
| Kirjattu muihin | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kirjattu tulos | laajan tuloksen | Liiketoimintojen | |||
| Laskennalliset verovelat 2022 (1 000 euroa) | 1.1. | vaikutteisesti | eriin | hankinta | 31.12. |
| Verotukselliset varaukset | 29 496 | 6 275 | - | - | 35 771 |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat sijoitukset |
1 314 | - | -1 224 | - | 89 |
| Liiketoimintojen hankinta | 200 | -100 | - | - | 100 |
| Muut erät | 113 | 78 | -79 | - | 112 |
| Käyttöoikeusomaisuuserät | 1 241 | 336 | - | - | 1 577 |
| Laskennalliset verovelat yhteensä ennen netotusta | 32 363 | 6 590 | -1 303 | - | 37 649 |
| Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen netotus | -1 241 | -336 | - | - | -1 577 |
| Laskennalliset verovelat yhteensä | 31 122 | 6 254 | -1 303 | - | 36 072 |
| 21924 |
|---|
| 21 924 |
| 36 554 |
|---|
| 36 072 |
| 482 |
| 232 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 233 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|
| 30 000 | 150 000 |
| 4 420 | 4 749 |
| 130 835 | 87 794 |
| 165 255 | 242 543 |
| 3 733 280 | 3 113 883 |
| 3 160 301 | 2 817 464 |
| 572 979 | 296 420 |
| 16 | 27 |
| 16 | 27 |
| 45 014 | -1 446 |
| 3 778 310 | 3 112 464 |
| 3 355 007 | |
| 3 943 565 |
Velat Keskuspankeille -erässä on kyse syyskuussa 2023 nostetusta vakuudellisesta LTRO-luotosta. Vertailukausilla erä koostui kesäkuussa 2020 nostetusta TLTRO-luotosta, joka erääntyi 30.6.2023. TLTRO-luotto käsiteltiin IFRS 9 -standardin mukaisesti velkana ja lainan korko tarkistettiin lainan eräännyttyä.
| yhteensä | ||
|---|---|---|
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 2 930 058 | 2 086 950 |
| Sijoitustodistukset | 171 333 | 145 681 |
| Joukkovelkakirjalainat | 2 758 725 | 1 941 269 |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Nimellisarvo | Kirjanpitoarvo | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Liikkeellelasku | ||||||
| Joukkovelkakirjalaina | 31.12.2023 | Korko | vuosi | Eräpäivä | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| OmaSp Oyj 3.4.2024, covered bond |
300 000 | 0,125 %/kiinteä | 2019 | 3.4.2024 | 299 914 | 299 579 |
| OmaSp Oyj 6.4.2023, covered bond |
250 000 | 0,125 %/kiinteä | 2020 | 6.4.2023 | - | 249 883 |
| OmaSp Oyj 17.1.2024 | 55 000 | marginaali 1 % / vaihtuva |
2020 | 17.1.2024 | 55 000 | 54 999 |
| OmaSp Oyj 25.11.2027, covered bond |
650 000 | 0,01 %/kiinteä | 2020-2021 | 25.11.2027 | 622 126 | 403 908 |
| OmaSp Oyj 19.5.2025 | 200 000 | marginaali 0,2 % / vaihtuva |
2021 | 19.5.2025 | 199 782 | 199 625 |
| OmaSp Oyj 18.12.2026, covered bond |
600 000 | 1,5 %/kiinteä | 2022 | 18.12.2026 | 587 613 | 583 684 |
| OmaSp Oyj 26.9.2024 | 150 000 | 5 %/kiinteä | 2022 | 26.9.2024 | 149 802 | 149 591 |
| OmaSp Oyj 15.6.2028, covered bond |
350 000 | 3,125 %/kiinteä | 2023 | 15.6.2028 | 347 641 | - |
| OmaSp Oyj 15.1.2029, covered bond |
500 000 | 3,5 %/kiinteä | 2023 | 15.1.2029 | 496 848 | - |
2 758 725 1 941 269
| Kirjanpito-arvo yhteensä |
|
|---|---|
| Sijoitustodistuksien | Kirjanpito-arvo | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| maturiteetit | Alle 3kk | 3 - 6 kk | 6-9 kk | 9-12 kk | yhteensä |
| 31.12.2023 | 99 464 | 62 221 | - | 9 648 | 171 333 |
| 31.12.2022 | 133 777 | 11 904 | - | - | 145 681 |
| 234 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 235 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| Debentuurit | 60 000 | 40 000 | ||
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla yhteensä | 60 000 | 40 000 | ||
| Velkojen yksilöintitiedot (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 | Korko % | Eräpäivä |
| OmaSp debentuurilaina I/2022 | 20 000 | 20 000 | 3,00 % | 15.1.2028 |
| OmaSp debentuurilaina II/2022 | 20 000 | 20 000 | 3,25 % | 14.7.2028 |
| OmaSp debentuurilaina I/2023 | 20 000 | - | 3,25 % | 23.10.2028 |
| Yhteensä | 60 000 | 40 000 | ||
| Omiin varoihin luettu määrä (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| OmaSp debentuurilaina I/2022 | 16 166 | 20 000 | ||
| OmaSp debentuurilaina II/2022 | 18 149 | 20 000 | ||
| OmaSp debentuurilaina I/2023 | 19 255 | - | ||
| Yhteensä | 53 571 | 40 000 |
Ennenaikaisen takaisinmaksun ehdot: Yhtiö pidättää itselleen kaikkien lainojen osalta oikeuden lunastaa laina joko kokonaan tai osittain takaisin ennen eräpäivää. Ennenaikainen takaisinmaksu on kuitenkin mahdollista ainoastaan Finanssivalvonnan luvalla, lukuun ottamatta vähäisiä lunastuksia, jotka yhtiö edelleen myy lyhyen ajan sisällä lunastuksesta. Yhtiö lunasti vertailukauden viimeisellä vuosineljänneksellä OmaSp debentuurilainan I/2017 takaisin ennen eräpäivää 1.2.2023.
Velkojen etuoikeutta ja velkojen mahdollista osakkeisiin vaihtamista koskevat määräykset: Lainat on laskettu liikkeeseen velkakirjalain (622/47) 34 §:n mukaisena debentuurilainana. Lainoilla on liikkeeseenlaskijan muita velkasitoumuksia huonompi etuoikeus.
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Varaukset | ||
| Eläkevaraukset | - | 206 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot annetuista luottositoumuksista | 269 | 297 |
| Varaukset yhteensä | 269 | 503 |
| Muut velat | ||
| Maksujenvälitysvelat | 20 616 | 16 647 |
| Siirtovelat | 45 156 | 18 062 |
| Korkovelat | 33 954 | 8 198 |
| Saadut korkoennakot | 619 | 1 702 |
| Muut siirtovelat | 10 321 | 7 992 |
| Saadut ennakkomaksut | 261 | 170 |
| Muut | 47 256 | 18 899 |
| Velka, maksuvelvollisuusvastuu Säästöpankkien yhteenliittymä | 19 500 | 5 200 |
| Muut velat | 27 756 | 13 699 |
| Muut velat yhteensä | 113 028 | 53 608 |
| Varaukset ja muut velat yhteensä | 113 297 | 54 111 |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Varaukset | ||
| Eläkevaraukset | - | 206 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot annetuista luottositoumuksista | 269 | 297 |
| Varaukset yhteensä | 269 | 503 |
| Muut velat | ||
| Maksujenvälitysvelat | 20 616 | 16 647 |
| Siirtovelat | 45 156 | 18 062 |
| Korkovelat | 33 954 | 8 198 |
| Saadut korkoennakot | 619 | 1 702 |
| Muut siirtovelat | 10 321 | 7 992 |
| Saadut ennakkomaksut | 261 | 170 |
| Muut | 47 256 | 18 899 |
| Velka, maksuvelvollisuusvastuu Säästöpankkien yhteenliittymä | 19 500 | 5 200 |
| Muut velat | 27 756 | 13 699 |
| Muut velat yhteensä | 113 028 | 53 608 |
| Varaukset ja muut velat yhteensä | 113 297 | 54 111 |
| Varausten muutokset (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Varaukset 1.1. | 503 | 1 515 |
| Lisäys/vähennys etuuspohjaiset eläkejärjestelyt | -206 | -383 |
| Lisäys odotettavissa olevat luottotappiot annetuista luottositoumuksista | -28 | -629 |
| Varaukset 31.12. | 269 | 503 |
Varausten erä Eläkevaraukset muodostuu etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä, joita kuvataan tarkemmin liitetiedossa K28 Eläkevastuut.
| 236 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen Tilinpäätökset toimintakertomus |
237 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset Tilintarkastuskertomus |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Osakepääoma | 24 000 | 24 000 |
| Muut rahastot | 148 822 | 68 822 |
| Käyvän arvon rahasto | -61 756 | -76 503 |
| Käypään arvoon arvostamisesta | -61 756 | -76 503 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 210 197 | 145 196 |
| Muut rahastot | 380 | 128 |
| Kertyneet voittovarat | 368 230 | 272 139 |
| Edellisten tilikausien voitto (tappio) | 258 180 | 216 757 |
| Tilikauden voitto (tappio) | 110 051 | 55 382 |
| Oma pääoma yhteensä | 541 052 | 364 961 |
| Oma Säästöpankki Oyj osakkeenomistajien osuus | 541 052 | 364 961 |
| Oma pääoma yhteensä | 541 052 | 364 961 |
| Erittely käyvän arvon rahastosta | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Käyvän arvon rahasto 1.1. | -76 503 | -492 |
| Käyvän arvon muutos, rahoitusinstrumentit | 18 393 | -94 294 |
| Odotettavissa oleva luottotappio saamistodistuksista | 40 | -720 |
| Laskennalliset verot | -3 687 | 19 003 |
| Käyvän arvon rahasto 31.12. | -61 756 | -76 503 |
Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeiden lukumäärä on 33 275 237 kpl, joista oli 31.12.2023 yhtiön omassa hallussa 201 386 osaketta. Osakkeen äänimäärä on 1 ääni / osake. Osakkeella ei ole nimellisarvoa. Yhtiössä ei ole eri osakelajeja. Kaikilla osakkeilla on yhtäläinen osinko-oikeus ja muut oikeudet.
Yhtiö sai marraskuussa päätökseen syyskuussa alkaneen omien osakkeiden hankintaan liittyvän takaisinostoohjelman. Jakson aikana hankittiin 100 000 kappaletta omia osakkeita keskihintaan 20,5419 euroa osakkeelta.
Yhtiön hallitus vahvisti helmikuussa vuosien 2020–2021 osakepohjaisen kannustinjärjestelmän ansaintakriteerien täyttymisen sekä hyväksyi 331 790 osakkeen maksamisen sisältäen rahana maksettavan osuuden. Osakepalkkiot maksetaan kolmen vuoden kuluessa neljässä erässä. Tilikauden 2023 aikana yhtiö luovutti avainhenkilöille yhteensä 57 396 osaketta.
Yhtiön hallitus päätti helmikuussa avainhenkilöiden vuosien 2022–2023 osakepohjaisen kannustinjärjestelmän ansaintakriteerien täyttymisen vuodelta 2022 ja palkisemiskriteereistä ja tavoitetasoista vuodelle 2023. Järjestelmän kohderyhmään kuuluu enintään 30 avainhenkilöä mukaan lukien yhtiön toimitusjohtaja ja
konsernin johtoryhmän jäsenet. Järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään 400 000 Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden.
Yhtiökokous valtuutti 30.3.2023 hallituksen päättämään yhtiön osakkeiden antamisesta tai luovuttamisesta sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n tarkoittamien osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta. Valtuutuksen nojalla annettavien osakkeiden lukumäärä, mukaan lukien erityisten oikeuksien perusteella saatavat osakkeet, voi olla yhteensä enintään 4 000 000 osaketta. Hallitus valtuutettiin päättämään enintään 1 000 000 yhtiön oman osakkeen hankkimisesta yhtiön vapaaseen omaan pääomaan kuuluvilla varoilla. Valtuutukset ovat voimassa seuraavaan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 asti.
Hallitus päätti 22.9.2022 maksullisen suunnatun osakeannin toteuttamisesta. Kaikki osakeannissa annettavat Oma Säästöpankki Oyj:n uudet osakkeet, 3 125 049 kpl, annettiin merkittäväksi Liedon Säästöpankille vastikkeena luovutettavasta liiketoiminnasta, kun luovutussuunnitelman mukainen Liedon Säästöpankin liiketoiminnan luovutuksen täytäntöönpano rekisteröitiin kaupparekisteriin 28.02.2023.
Käyvän arvon rahastoon sisältyy käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavien rahoitusvarojen käyvän arvon muutos laskennallisella verolla vähennettynä. Rahastoon merkityt erät siirretään tuloslaskelmaan, kun käypään arvoon muiden laajan tuloksen eriin kirjatusta arvopaperista luovutaan tai kirjataan arvonalentuminen.
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon on kirjattu yleisö- ja instituutioannissa ja henkilöstöanneissa 2017-2018 kerätyt varat. Lisäksi sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto sisältää yritysjärjestelyiden yhteydessä liikkeeseen lasketuista osakkeista saadut varat. Tilikaudella 2023 sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon kirjattiin Liedon Säästöpankille suunnatusta osakeannista saadut varat 65,0 milj. euroa.
Kertyneet voittovarat ovat tilikaudelta ja aiemmilta tilikausilta kertyneitä varoja, joita ei ole jaettu voitonjakona omistajille. Kertyneet voittovarat sisältävät erillistilinpäätöksiin sisältyvät vapaaehtoiset varaukset ja poistoeron laskennallisella verovelalla vähennettynä.
| 238 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen Tilinpäätökset toimintakertomus |
239 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Korkotuotot | ||
| Saamiset luottolaitoksilta | 11 627 | 1 377 |
| Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 266 459 | 108 840 |
| Saamistodistuksista | 5 102 | 3 104 |
| Johdannaisista | 37 613 | 6 947 |
| Muut korkotuotot | 1 705 | 1 608 |
| Korkotuotot yhteensä | 322 506 | 121 876 |
| Korkokate | 197 045 | 104 930 |
|---|---|---|
| Korkokulut yhteensä | -125 461 | -16 946 |
| Muut korkokulut | -1 130 | -136 |
| Johdannaisista | -40 775 | -2 742 |
| Veloista, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | -1 754 | -354 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketuista velkakirjoista | -54 488 | -10 907 |
| Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille | -22 216 | -1 524 |
| Veloista luottolaitoksille | -5 099 | -1 283 |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Palkkiotuotot | ||
| Luotonannosta | 10 156 | 11 925 |
| Talletuksista | 107 | 77 |
| Kortti- ja maksuliikenteestä | 33 713 | 24 440 |
| Arvopapereiden välittämisestä | - | 259 |
| Rahastoista | 6 517 | 4 485 |
| Lainopillisista tehtävistä | 483 | 422 |
| Välitetystä toiminnasta | 2 469 | 2 025 |
| Takausten myöntämisestä | 2 094 | 1 865 |
| Muut palkkiotuotot | 1 082 | 771 |
| Palkkiotuotot yhteensä | 56 621 | 46 270 |
| Kortti- ja maksuliikenteestä | -6 653 | -5 455 |
|---|---|---|
| Arvopapereista | -1 442 | -246 |
| Muut palkkiokulut | -1 105 | -1 172 |
| Palkkiokulut yhteensä | -9 200 | -6 873 |
| Palkkiotuotot ja -kulut, netto | 47 421 | 39 396 |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Käypään arvoon tuloslaskelman kautta kirjattavien rahoitusvarojen nettotuotot | ||
| Saamistodistuksista | ||
| Arvostusvoitot ja -tappiot | 25 | -136 |
| Saamistodistuksista yhteensä | 25 | -136 |
| Osakkeista ja osuuksista | ||
| Osinkotuotot | 217 | 449 |
| Myyntivoitot ja -tappiot | - | -203 |
| Arvostusvoitot ja -tappiot | -2 782 | -4 828 |
| Osakkeista ja osuuksista yhteensä | -2 564 | -4 582 |
| Käypään arvoon tuloslaskelman kautta kirjattavien rahoitusvarojen nettotuotot yhteensä |
-2 540 | -4 718 |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavien rahoitusvarojen nettotuotot | ||
| Saamistodistuksista Myyntivoitot ja -tappiot |
610 | -500 |
| Käyvän arvon rahastosta tuloslaskelmaan siirretty arvostusero | -422 | 97 |
| Saamistodistuksista yhteensä | 188 | -403 |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavien rahoitusvarojen nettotuotot yhteensä |
188 | -403 |
| Sijoituskiinteistöjen nettotuotot (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
| Sijoituskiinteistöjen nettotuotot yhteensä | 87 | 103 |
|---|---|---|
| Vuokrakulut sijoituskiinteistöistä | -10 | -10 |
| Poistot ja arvonalentumiset sijoituskiinteistöistä | -59 | -41 |
| Vastike- ja hoitokulut | -90 | -53 |
| Muut tuotot sijoituskiinteistöistä | 11 | 7 |
| Myyntivoitot ja -tappiot | - | -3 |
| Vuokra- ja osinkotuotot | 235 | 202 |
| Sijoituskiinteistöjen nettotuotot (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Vuokra- ja osinkotuotot | 235 | 202 |
| Myyntivoitot ja -tappiot | - | -3 |
| Muut tuotot sijoituskiinteistöistä | 11 | 7 |
| Vastike- ja hoitokulut | -90 | -53 |
| Poistot ja arvonalentumiset sijoituskiinteistöistä | -59 | -41 |
| Vuokrakulut sijoituskiinteistöistä | -10 | -10 |
| Sijoituskiinteistöjen nettotuotot yhteensä | 87 | 103 |
| Valuuttatoiminnan nettotuotot | -83 | 130 |
| Suojauslaskennan nettotuotot | 779 | -414 |
| Kaupankäynnin nettotuotot | -306 | -4 |
| Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot yhteensä | -1 875 | -5 306 |
| 240 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 241 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Vuokratuotot oman käytön kiinteistöistä | 388 | 359 |
| Pankkitoiminnan muut tuotot | 4 089 | 4 736 |
| Muut | - | 276 |
| Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä | 4 476 | 5 371 |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Palkat ja palkkiot | -26 350 | -21 585 |
| Eläkekulut | -3 989 | -3 404 |
| Maksupohjaiset järjestelyt | -4 087 | -3 422 |
| Etuuspohjaiset järjestelyt | 98 | 19 |
| Osakepohjaisen kannustinjärjestelmän maksut | 1 572 | 1 298 |
| Muut henkilösivukulut | -843 | -625 |
| Henkilöstökulut yhteensä | -29 611 | -24 316 |
| Henkilöstön lukumäärä 31.12 | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Kokoaikaiset | 389 | 294 |
| Osa-aikaiset | 6 | 1 |
| Määräaikaiset | 69 | 62 |
| Yhteensä | 464 | 357 |
| Henkilöstön lukumäärä keskimäärin tilikauden aikana | 445 | 352 |
Tiedot lähipiirin työsuhde-etuuksista ja lainoista esitetään liitetiedossa K31 Johdon palkat ja lähipiiritapahtumat.
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Muut henkilöstökulut | -2 827 | -1 816 |
| Toimistokulut | -11 820 | -3 031 |
| Tietohallintokulut | -19 936 | -18 942 |
| Yhteyskulut | -1 682 | -1 442 |
| Markkinointi- ja edustuskulut | -3 410 | -2 138 |
| Vuokrakulut | -532 | -1 213 |
| Kulut oman käytön kiinteistöistä | -1 758 | -1 424 |
| Vakuutus- ja varmuuskulut | -5 611 | -4 748 |
| Valvonta-, tarkastus- ja jäsenmaksut | -820 | -772 |
| Muut | -4 121 | -5 677 |
| Liiketoiminnan muut kulut yhteensä | -52 517 | -41 203 |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| KPMG Oy Ab | ||
| Lakisääteinen tilintarkastus | 313 | 305 |
| Tilintarkastukseen liittyvät palvelut | - | 11 |
| Yritysostoihin liittyvät palvelut | 10 | 24 |
| Veroneuvonta | 4 | 2 |
| Muut palvelut | 33 | 81 |
| Yhteensä | 360 | 423 |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| KPMG Oy Ab | ||
| Lakisääteinen tilintarkastus | 313 | 305 |
| Tilintarkastukseen liittyvät palvelut | - | 11 |
| Yritysostoihin liittyvät palvelut | 10 | 24 |
| Veroneuvonta | 4 | 2 |
| Muut palvelut | 33 | 81 |
| Yhteensä | 360 | 423 |
| Rahoitusvakausvirasto on vahvistanut maksuiksi: | ||
| Talletussuojarahaston maksu | -2 743 | -2 266 |
| josta vanhasta talletussuojarahastosta maksettu määrä (VTS-rahasto) |
-2 743 | -2 266 |
| Yhtiön arvio siitä, kuinka monena vuonna varoja voidaan Oma Säästöpankki Oyj:n osalta siirtää VTS-rahastosta |
2 | 3 |
| Kriisinratkaisurahaston maksu | -2 227 | -1 968 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|
| $-506$ | $-430$ |
| $-3295$ | $-2.394$ |
| -542 | -511 |
| $-188$ | $-175$ |
| $-3891$ | $-3759$ |
| -274 | |
| -8 422 | -7 543 |
| Poistot ja arvonalentumistappiot yhteensä | -8 422 | -7 543 |
|---|---|---|
| Arvonalentumiset omassa käytössä olevat kiinteistöt | - | -274 |
| Aineettomista hyödykkeistä | -3 891 | -3 759 |
| Koneista ja kalustosta, käyttöoikeusomaisuus | -188 | -175 |
| Koneista ja kalustosta | -542 | -511 |
| Rakennuksista, käyttöoikeusomaisuus | -3 295 | -2 394 |
| Rakennuksista | -506 | -430 |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
| 1-12/2022 |
|---|
| $-1816$ |
| $-3031$ |
| $-18942$ |
| $-1442$ |
| $-2138$ |
| $-1213$ |
| $-1424$ |
| -4 748 |
| -772 |
| $-5677$ |
| -41 203 |
| 242 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 243 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 1-12/2022 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| ECL saamisista asiakkailta ja taseen ulkopuolisista | ||
| eristä | 1 926 | 1 343 |
| ECL vieraan pääoman ehtoisista sijoituksista | -40 | 720 |
| 1 885 | 2 063 | |
| Odotettavissa olevat luottotappiot yhteensä | ||
| Lopulliset luottotappiot | ||
| Lopulliset luottotappiot | -20 760 | -4 348 |
| Palautukset lopullisista luottotappioista | 1 748 | 538 |
| Toteutuneet luottotappiot, netto | -19 012 | -3 810 |
Odotettavissa olevien luottotappioiden virtalaskelmat on muodostettu 1.1.2023 ja 31.12.2023 taseessa voimassa olleiden lainojen vastuiden ja odotettavissa olevien luottotappioiden euromääräisten muutoksien perusteella.
Odotettavissa olevat luottotappiot, lainat ja saamiset asiakkailta
| 1-12/2023 1-12/2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Saamiset luottolaitoksilta ja yleisöltä ja | |||||
| julkisyhteisöiltä (1 000 euroa) | Vaihe 1 | Vaihe 2 | Vaihe 3 | Yhteensä | Yhteensä |
| Odotettavissa olevat luottotappiot 1.1. | 1 300 | 4 974 | 18 558 | 24 833 | 28 599 |
| Siirrot vaiheeseen 1 | -1 | -483 | -98 | -583 | -1 221 |
| Siirrot vaiheeseen 2 | -128 | 840 | -390 | 321 | 2 615 |
| Siirrot vaiheeseen 3 | -27 | -610 | 6 110 | 5 473 | 2 354 |
| Uudet saamiset | 586 | 1 220 | 5 689 | 7 496 | 1 115 |
| Lyhennykset ja erääntyneet saamiset | -176 | -417 | 8 583 | 7 990 | -2 327 |
| Toteutuneiden luottotappioiden vaikutus | - | - | -20 760 | -20 760 | -4 114 |
| Toteutuneiden luottotappioiden palautusten | |||||
| vaikutus | - | - | 1 748 | 1 748 | 462 |
| Luottoriskin muutoksen vaikutus | 369 | 567 | 942 | 1 878 | 2 291 |
| Laskentamallin muutosten vaikutus | -597 | 87 | 410 | -100 | -2 338 |
| Johdon arvioihin perustuvat muutokset | 328 | 8 002 | -1 169 | 7 161 | -2 603 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot kauden lopussa | 1 655 | 14 180 | 19 624 | 35 458 | 24 833 |
Yhtiön johto on arvioinut koronapandemian ja Venäjän hyökkäyssodan vaikutuksia toimialakohtaisesti. Ensimmäisellä neljänneksellä purettiin johdon harkintaan perustuva ECL lisävaraus 0,9 milj. euroa. Raportointikauden aikana purettiin LGD-lisävaraus 0,7 milj. euroa. Liedon Säästöpankin hankinnan yhteydessä johdon harkintaan perustuen kirjattua käyvän arvon oikaisua on kohdistettu toisella neljänneksellä 0,7 milj. euroa. Viimeisellä neljänneksellä yhtiö päivitti ECLlaskentamalleja, muutos lisäsi ECL:n määrää 0,8 milj. eurolla. Viimeisellä neljänneksellä kirjattiin 1,0 milj. euron johdon harkintaan perustuva lisävaraus, jolla yhtiö varautuu taloudellisen ympäristön epävarmuuteen. Johdon harkintaan perustuvia lisävarauksia oli käytettävissä tilinpäätöshetkellä 8,3 milj. euroa.
Ensimmäisellä neljänneksellä yhtiö on tarkentanut virtalaskelmalla odotettavissa olevien luottotappioiden allokaatiota tasojen välillä, ja tämä on aiheuttanut muutoksia raportointihetken alkusaldojen kohdentamiseen tasojen 1 ja 2 välillä. Odotettavissa olevien luottotappioiden kokonaismäärä ei muutoksen myötä ole muuttunut.
| 1-12/2023 1-12/2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Taseen ulkopuoliset erät (1 000 euroa) | Vaihe 1 | Vaihe 2 | Vaihe 3 | Yhteensä | Yhteensä |
| Odotettavissa olevat luottotappiot 1.1. | 141 | 156 | - | 297 | 926 |
| Siirrot vaiheeseen 1 | -3 | 159 | - | 156 | -63 |
| Siirrot vaiheeseen 2 | 13 | 66 | - | 79 | 160 |
| Siirrot vaiheeseen 3 | -1 | -8 | - | -9 | -3 |
| Uudet saamiset | 58 | 82 | - | 140 | 304 |
| Lyhennykset ja erääntyneet saamiset | -14 | 79 | - | 65 | -287 |
| Toteutuneiden luottotappioiden vaikutus | - | - | - | - | - |
| Toteutuneiden luottotappioiden palautusten | |||||
| vaikutus | - | - | - | - | - |
| Luottoriskin muutoksen vaikutus | 52 | 162 | - | 214 | -33 |
| Laskentamallin muutosten vaikutus | -172 | -554 | - | -726 | -659 |
| Johdon arvioihin perustuvat muutokset | 2 | 50 | - | 53 | -49 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot kauden lopussa | 78 | 192 | - | 269 | 297 |
| 1-12/2023 1-12/2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Vaihe 1 | Vaihe 2 | Vaihe 3 | Yhteensä | Yhteensä |
| 415 | 23 | - | 438 | 1 158 |
| - | - | - | - | -13 |
| -6 | 29 | - | 23 | 9 |
| - | - | - | - | - |
| 280 | 333 | - | 613 | 33 |
| -296 | -333 | - | -629 | -127 |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| 38 | -4 | - | 34 | -622 |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| 430 | 48 | - | 478 | 438 |
| Tuloverot yhteensä | -27 997 | -13 847 |
|---|---|---|
| Laskennallisen verovelan muutos | -6 775 | -6 254 |
| Laskennallisen verosaamisen muutos | -665 | -763 |
| Edellisten tilikausien verot | 69 | - |
| Tuloverot varsinaisesta toiminnasta | -20 626 | -6 829 |
| Tilikauden tuloverot | -20 626 | -6 829 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|
| -20 626 | -6 829 |
| -20 626 | -6 829 |
| 69 | - |
| -665 | -763 |
| -6 775 | -6 254 |
| -27 997 | -13 847 |
| 20 % | 20 % |
| 138 048 | 69 226 |
| -27 610 | -13 845 |
| 31 | 142 |
| -282 | -96 |
| 32 | 23 |
| -236 | -70 |
| 69 | - |
| -27 997 | -13 847 |
| Annetut vakuudet | ||
|---|---|---|
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Omien velkojen ja sitoumusten puolesta annetut vakuudet | 3 024 020 | 2 100 080 |
| Annetut vakuudet yhteensä | 3 024 020 | 2 100 080 |
Annetut vakuudet ovat liikkeeseenlaskettujen katettujen joukkovelkakirjalainojen vakuudeksi annettuja lainasaatavia.
Katettujen joukkovelkakirjalainojen nimellisarvo taseessa 31.12.2023 on 2 400 miljoonaa euroa.
| Saadut vakuudet yhteensä | 5 775 392 | 4 585 580 |
|---|---|---|
| Muut | 92 445 | 69 864 |
| Saadut takaukset | 270 096 | 236 430 |
| Käteinen vakuus | 21 687 | 13 682 |
| Kiinteistövakuudet | 5 391 165 | 4 265 604 |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Takaukset | 41 926 | 34 774 |
| Luottolupaukset | 330 599 | 291 184 |
| Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä | 372 525 | 325 958 |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Kulut tuloslaskelmassa | 11 | - |
| Kauden työsuoritukseen perustuva meno | 5 | 9 |
| Nettokorko | 6 | 6 |
| Velvoitteen täyttämisestä johtuvat voitot | - | -15 |
| Kulut laajan tuloksen erissä | ||
| Uudelleen määrittämisestä johtuvat erät | -191 | -364 |
| Tilikauden laaja tulos | -180 | -364 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Velvoitteen nykyarvo 1.1. | 2 613 | 3 705 |
| Kauden työsuoritukseen perustuva meno | 5 | 9 |
| Korkokulu | 95 | 38 |
| Vakuutusmatemaattiset voitot (-) / tappiot (+) kokemusperäisistä muutoksista |
39 | 117 |
| Vakuutusmatemaattiset voitot (-) / tappiot (+) taloudellisten oletusten muutoksista |
59 | -941 |
| Maksetut etuudet | -165 | -167 |
| Velvoitteen täyttämiset | - | -149 |
| Velvoitteen nykyarvo 31.12. | 2 647 | 2 613 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|
| 31.12.2022 |
|---|
| Taseessa oleva saaminen/velka 31.12. | -82 | 206 |
|---|---|---|
| Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo | 2 729 | 2 407 |
| Velvoitteen nykyarvo | 2 647 | 2 613 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 589 |
|---|
| $-19$ |
| $-364$ |
| 206 |
| Taseessa oleva saaminen/velka 31.12. | -82 | 206 |
|---|---|---|
| Uudelleenmäärittämiset muissa laajan tuloksen erissä | -191 | -364 |
| Järjestelyyn suoritetut maksut | -109 | -19 |
| Kulut tuloslaskelmassa | 11 | - |
| Taseessa oleva velka 1.1. | 206 | 589 |
| Vakuutusmatemaattiset oletukset | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Diskonttauskorko, % | 3,30 % | 3,75 % |
| Palkankehitys, % | 2,80 % | 3,10 % |
| Eläkkeiden nousu, % | 2,55 % | 2,85 % |
| Inflaatio, % | 2,30 % | 2,60 % |
| 246 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 247 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
| 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Herkkyysanalyysi | Etuuspohjaisen eläkevastuun muutos |
Etuuspohjaisen eläkevastuun muutos |
||
| Käytettyjen oletuksien muutos | Lisäys | Vähennys | Lisäys | Vähennys |
| Diskonttokorko (0,5 % muutos) | -5,90 % | 6,60 % | -5,80 % | 6,50 % |
| Eläkkeiden kasvu (0,25 % muutos) | 2,60 % | -2,50 % | 2,60 % | -2,50 % |
| 2023 | 2022 | |||
| Herkkyysanalyysi | Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo |
Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo |
||
| Käytettyjen oletuksien muutos | Lisäys | Vähennys | Lisäys | Vähennys |
| Diskonttokorko (0,5 % muutos) | -6,00 % | 6,70 % | -5,60 % | 6,20 % |
| Eläkkeiden kasvu (0,25 % muutos) | 0,00 % | 0,00 % | 0,00 % | 0,00 % |
Velvoitteiden painotettuun keskiarvoon perustuva duraatio on 12,2 vuotta.
Konserni arvioi maksavansa etuuspohjaisiin eläkejärjestelyihinsä vuonna 2024 noin 230 tuhatta euroa.
Lakisääteisen eläketurvan lisäksi Oma Säästöpankki Oyj:llä on etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä johdolle ja tietyille johtavassa asemassa oleville avainhenkilöille sekä sellaisille työntekijöille, jotka olivat Säästöpankkien eläkekassan jäseniä sen lopettaessa toimintansa 31.12.1992. Näissä järjestelyissä eläkeikä on 60–65 vuotta ja eläkkeen määrä 60 % eläkepalkasta.
Vakuutusjärjestelyssä varojen määrä kuvastaa vakuutusyhtiön vastuulla olevaa osaa velvoitteesta ja se lasketaan samalla diskonttauskorolla kuin velvoite. Järjestelyyn kuuluvat varat sisältävät 100 % hyväksyttäviä vakuutuksia. Koska velvoitteet on vakuutettu, yhtiön vastuulle ei jää merkittäviä riskejä. Yhtiön vastuulla ovat lähinnä työeläkeindeksiin sidottujen eläkkeiden korotukset sekä diskonttauskoron ja palkankorotusten muutosten vaikutus nettovelkaan.
Vakuutusyhtiöissä hoidettavien etuuspohjaisten järjestelyjen varat ovat osana vakuutusyhtiöiden sijoitusvarallisuutta, ja niiden sijoitusriski on vakuutusyhtiöillä.
| (1 000 euroa) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rahoitusvarat 31.12.2023 | Kirjatut rahoitusvarat, brutto |
Taseessa netotetut kirjatut rahoitusvelat, brutto |
Kirjanpitoarvo taseessa, netto |
Rahoitusinstru mentit |
Saatu arvopaperivakuus |
Saatu käteisvakuus Nettomäärä |
|
| Johdannaisvarat | 63 990 | - | 63 990 | 18 882 | - | 43 750 | 1 359 |
| Muut | - | - | - | - | - | - | - |
| Rahoitusvarat yhteensä | 63 990 | 1 359 |
| Rahoitusvelat 31.12.2023 | Kirjatut rahoitusvelat, brutto |
Taseessa netotetut kirjatut rahoitusvarat, brutto |
Kirjanpitoarvo taseessa, netto |
Rahoitusinstru mentit |
Annettu arvopaperivakuus |
Annettu käteisvakuus Nettomäärä |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Johdannaisvelat | 18 882 | - | 18 882 | 18 882 | - | - | - |
| Muut | - | - | - | - | - | - | - |
| Rahoitusvelat yhteensä | 18 882 | - |
| Rahoitusvarat 31.12.2022 | Kirjatut rahoitusvarat, brutto |
Taseessa netotetut kirjatut rahoitusvelat, brutto |
Kirjanpitoarvo taseessa, netto |
Rahoitusinstru mentit |
Saatu arvopaperivakuus |
Saatu käteisvakuus Nettomäärä |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Johdannaisvarat | 5 719 | - | 5 719 | 5 470 | - | - | 249 |
| Muut | - | - | - | - | - | - | - |
| Rahoitusvarat yhteensä | 5 719 | 249 |
| Kirjatut rahoitusvelat, |
Taseessa netotetut kirjatut rahoitusvarat, |
Kirjanpitoarvo | Rahoitusinstru | Annettu | Annettu | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rahoitusvelat 31.12.2022 | brutto | brutto | taseessa, netto | mentit | arvopaperivakuus | käteisvakuus Nettomäärä | |
| Johdannaisvelat | 6 637 | - | 6 637 | 5 470 | - | - | 1 167 |
| Muut | - | - | - | - | - | - | - |
| Rahoitusvelat yhteensä | 6 637 | 1 167 |
| 248 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 249 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
Rahoitusinstrumenttien käypien arvojen määrittely kuvataan 2023 vuoden tilinpäätöksen K1 Laadintaperiaatteet kappaleessa "Käyvän arvon määrittäminen".
Tasolle 3 kirjatut oman pääoman ehtoiset sijoitukset sisältävät noteeraamattomien yhtiöiden osakkeita.
| Rahoitusvarat (1 000 euroa) Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat Oman pääoman ehtoiset 4 214 2 439 6 866 13 519 Vieraan pääoman ehtoiset 685 - 345 1 030 - 44 924 - Johdannaiset 44 924 Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat Vieraan pääoman ehtoiset 545 465 - 234 545 699 Rahoitusvarat yhteensä 550 364 47 363 7 445 605 172 31.12.2023 Rahoitusvelat (1 000 euroa) Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä - 9 455 - 9 455 Johdannaiset Rahoitusvelat yhteensä - 9 455 - 9 455 31.12.2023 Muut velat (1 000 euroa) Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat Liiketoiminnan hankintaan liittyvä maksuvelvollisuusvelka - - 19 550 19 550 Yhteensä - - 19 550 19 550 31.12.2022 Rahoitusvarat (1 000 euroa) Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat Oman pääoman ehtoiset 2 375 2 018 6 211 10 604 Johdannaiset - 1931 - 1 931 Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat Vieraan pääoman ehtoiset 539 843 - - 539 843 Rahoitusvarat yhteensä 542 878 3 948 6 410 553 236 31.12.2022 Rahoitusvelat (1 000 euroa) Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä - 4 184 - 4 184 Johdannaiset Rahoitusvelat yhteensä - 4 184 - 4 184 31.12.2022 Muut velat (1 000 euroa) Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat Liiketoiminnan hankintaan liittyvä maksuvelvollisuusvelka - - 5 200 5 200 Yhteensä - - 5 200 5 200 |
31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat (1 000 euroa) |
Oman pääoman ehtoiset |
Vieraan pääoman |
ehtoiset Yhteensä | Oman pääoman ehtoiset |
Vieraan pääoman |
ehtoiset Yhteensä |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 6 211 | 199 | 6 410 | 7 277 | 269 | 7 546 |
| + Hankinnat | 743 | 146 | 888 | - | - | - |
| - Myynnit | - | - | - | -1 252 | - | -1 252 |
| - Vuoden aikana erääntyneet | - | - | - | - | - | - |
| +/- Tuloslaskelmaan kirjatut realisoituneet arvonmuutokset |
- | - | - | 103 | - | 103 |
| +/- Tuloslaskelmaan kirjatut realisoitumattomat arvonmuutokset |
-88 | - | -88 | 83 | -70 | 13 |
| + Siirrot tasolle 3 | - | - | - | - | - | - |
| - Siirrot tasolle 1 ja 2 | - | - | - | - | - | - |
| Kirjanpitoarvo | 6 866 | 345 | 7 211 | 6 211 | 199 | 6 410 |
| Oman | Vieraan | |
|---|---|---|
| pääoman | pääoman | |
| ehtoiset | ehtoiset Yhteensä | |
| - 10 | |
|---|---|
| Oman | Vieraan | Oman | Vieraan | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen | pääoman | pääoman | pääoman | pääoman | ||
| erien kautta kirjattavat (1 000 euroa) | ehtoiset | ehtoiset Yhteensä | ehtoiset | ehtoiset Yhteensä | ||
| Kirjanpitoarvo 1.1. | - | - | - | - | - | - |
| + Hankinnat | - | - | - | - | - | - |
| - Myynnit | - | - | - | - | - | - |
| - Vuoden aikana erääntyneet | - | - | - | - | - | - |
| +/- Tuloslaskelmaan kirjatut realisoituneet arvonmuutokset |
- | - | - | - | - | - |
| +/- Tuloslaskelmaan kirjatut realisoitumattomat arvonmuutokset |
- | - | - | - | - | - |
| +/- Laajan tuloksen eriin kirjatut arvonmuutokset |
- | -69 | -69 | - | - | - |
| + Siirrot tasolle 3 | - | 303 | 303 | - | - | - |
| - Siirrot tasolle 1 ja 2 | - | - | - | - | - | - |
| Kirjanpitoarvo | - | 234 | 234 | - | - | - |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat muut velat (1 000 euroa) |
Oman pääoman ehtoiset |
Vieraan pääoman |
ehtoiset Yhteensä | Oman pääoman ehtoiset |
Vieraan pääoman |
ehtoiset Yhteensä |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | - | 5 200 | 5 200 | - | 6 500 | 6 500 |
| + Hankinnat | - | 15 000 | 15 000 | - | - | - |
| - Myynnit | - | - | - | - | - | - |
| - Vuoden aikana erääntyneet | - | - | - | - | - | - |
| +/- Tuloslaskelmaan kirjatut realisoituneet arvonmuutokset |
- | - | - | - | - | - |
| +/- Tuloslaskelmaan kirjatut realisoitumattomat arvonmuutokset |
- | -650 | -650 | - | -1 300 | -1 300 |
| + Siirrot tasolle 3 | - | - | - | - | - | - |
| - Siirrot tasolle 1 ja 2 | - | - | - | - | - | - |
| Kirjanpitoarvo | - | 19 550 | 19 550 | - | 5 200 | 5 200 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (1 000 euroa) | Mahdollinen vaikutus omaan | pääomaan | Mahdollinen vaikutus omaan pääomaan |
||||||
| Oman pääoman ehtoiset | Oletettu muutos |
Markkina arvo |
Posi tiivinen |
Nega tiivinen |
Markkina arvo |
Posi tiivinen |
Nega tiivinen |
||
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat |
+/- 15 % | 6 866 | 1 030 | -1 030 | 6 211 | 932 | -932 | ||
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat |
+/- 15 % | - | - | - | - | - | - | ||
| Yhteensä | 6 866 | 1 030 | -1 030 | 6 211 | 932 | -932 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (1 000 euroa) | Mahdollinen vaikutus omaan pääomaan |
Mahdollinen vaikutus omaan pääomaan |
||||||
| Vieraan pääoman ehtoiset | Oletettu muutos |
Markkina arvo |
Posi tiivinen |
Nega tiivinen |
Markkina arvo |
Posi tiivinen |
Nega tiivinen |
|
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat |
+/- 15 % | 345 | 52 | -52 | 199 | 30 | -30 | |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat |
+/- 15 % | 234 | 35 | -35 | - | - | - | |
| Yhteensä | 579 | 87 | -87 | 199 | 30 | -30 |
Lähipiirillä tarkoitetaan Oma Säästöpankki Oyj:ssä johtavassa asemassa olevia avainhenkilöitä ja näiden perheenjäseniä, tytäryhtiöitä, yhteisiä toimintoja sekä yhtiöitä, joissa johtavassa asemassa olevalla avainhenkilöllä on määräysvalta tai huomattava vaikutusvalta ja yhteisöt, joilla on huomattava vaikutusvalta Oma Säästöpankki Oyj:ssä. Avainhenkilöitä ovat hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja toimitusjohtajan varahenkilö sekä muu johtoryhmä. Luotot ja takaukset on myönnetty ehdoin, joita sovelletaan vastaaviin asiakasluottoihin ja takauksiin.
| Johtoon kuuluvien henkilöiden saama korvaus | Palkat ja palkkiot | Lakisääteinen eläketurva | Vapaaehtoiset lisäeläkkeet | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 | 1-12/2023 | 1-12/2022 | 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
| Pasi Sydänlammi, toimitusjohtaja | 947 | 947 | 165 | 166 | 188 | 188 | |
| Pasi Turtio, varatoimitusjohtaja | 381 | 381 | 66 | 67 | 56 | 56 | |
| Muu johtoryhmä* | 872 | 787 | 152 | 138 | - | - | |
| Yhteensä | 2 200 | 2 115 | 383 | 371 | 244 | 244 |
* Muu johtoryhmä: Juutilainen Helena 30.3.2023 asti, Liiri Sarianna, Pykäri Pekka 1.12.2023 alkaen, Sillanpää Minna, Sirkiä Hanna 1.4.2023 alkaen, Tapionsalo Kimmo 30.11.2023 asti, Rissanen Ville.
Johdolle ei ole maksettu yllä olevassa taulukossa ilmoitettujen lyhytaikaisten työsuhde-etuuksien ja vapaaehtoisten lisäeläkkeiden lisäksi muita työsuhteen päättymisen jälkeisiä etuuksia. Konsernin johtoryhmä on kuulunut tilikaudella 2023 kahteen osakepohjaiseen kannustinjärjestelmään. Tilikaudelle 2022 kirjatut osakepohjaisen kannustinjärjestelmän maksut olivat ohjelman 2020-2021 osalta 460 tuhatta euroa ja ohjelman 2022-2023 osalta 838 tuhatta euroa. Osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä annetaan lisätietoja liitetiedossa K32.
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet | 2 200 | 2 115 |
| Irtisanomisen yhteydessä suoritetut etuudet | - | - |
| Työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet | 244 | 244 |
| Muut pitkäaikaiset työsuhde-etuudet | - | - |
| Osakeperusteiset etuudet | 965 | 2 413 |
| Yhteensä | 3 409 | 4 772 |
Toimitusjohtajalla ja varatoimitusjohtajalla on oikeus lakisääteiseen eläkkeeseen ja eläkeikä määräytyy lakisääteisen työeläkejärjestelmän puitteissa. Toimitusjohtajan ja varatoimitusjohtajan lakisääteinen eläkekulu vuonna 2023 oli yhteensä 232 tuhatta euroa (233 tuhatta euroa vuonna 2022).
Toimitusjohtajalla ja varatoimitusjohtajalla on lisäksi yhtiön hankkima vapaaehtoinen eläkevakuutus, jonka perusteella maksetaan vakuutusehtojen mukaan vakuutetun hakemuksesta vanhuuseläkettä vakuutetun ollessa 60 vuotta 1 kuukautta - 70 vuotta. Eläkkeen määrä lasketaan laskuperusteiden, vakuutusehtojen ja hinnaston mukaan kertyneen vakuutettukohtaisen vakuutussäästön perusteella. Vakuutetun kuollessa tai tullessa pysyvästi työkyvyttömäksi maksetaan vakuutusehtojen mukaan edunsaajalle kertakorvaus, joka on 100 prosenttia vakuutettukohtaisesta vakuutussäästöstä. Toimitusjohtajan ja varatoimitusjohtajan vapaaehtoinen eläkekulu vuonna 2023 oli yhteensä 244 tuhatta euroa (244 tuhatta euroa vuonna 2022).
| Korvaukset hallituksen jäsenille | Palkat ja palkkiot | Lakisääteinen eläketurva | Vapaaehtoiset lisäeläkkeet | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 | 1-12/2023 | 1-12/2022 | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
| Salmi Jarmo, puheenjohtaja | 73 | 71 | - | - | - | - |
| Mäkynen Jyrki, varapuheenjohtaja | 59 | 57 | - | - | - | - |
| Hemminki Aila | 45 | 44 | - | - | - | - |
| Jaskari Aki | 42 | 43 | - | - | - | - |
| Kokkala Timo | 42 | 43 | - | - | - | - |
| Partanen Jarmo (30.3.2023 asti) | 4 | 43 | - | - | - | - |
| Sandström Jaana | 42 | 43 | - | - | - | - |
| Ossa Jaakko (30.3.2023 lähtien) | 39 | - | - | - | - | - |
| Yhteensä | 344 | 342 | - | - | - | - |
| Yhteensä | 5 758 | 25 847 | 14 954 | 6 196 | 28 123 | 11 520 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ostetut palvelut | - | 721 | - | - | 1 021 | - |
| Muut liiketapahtumat | 5 | 26 | 35 | 6 | 26 | 26 |
| Maksetut korot | - | - | 73 | - | - | - |
| Saadut korot | 159 | 1 973 | 187 | 62 | 1 441 | 76 |
| Takaukset | - | - | 349 | - | - | - |
| Talletukset | 1 036 | 21 | 10 988 | 766 | 27 | 8 302 |
| Luotot | 4 558 | 23 106 | 3 322 | 5 362 | 25 608 | 3 116 |
| Lähipiiritapahtumat (1 000 euroa) | Johtoon kuuluvat avainhenkilöt ja heidän perheen jäsenensä |
Yhteisyritykset ja osakkuus yritykset |
Muut lähipiiriin kuuluvat |
Johtoon kuuluvat avainhenkilöt ja heidän perheen jäsenensä |
Yhteisyritykset ja osakkuus yritykset |
Muut lähipiiriin kuuluvat |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| 252 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 253 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
Yhtiöllä on 31.12.2023 seuraavat voimassa olevat osakeperusteiset kannustinohjelmat:
Oma Säästöpankki Oyj:n hallitus päätti 17.2.2020 perustaa osakepohjaisen kannustinjärjestelmän konsernin johdolle. Palkkio perustuu vertailukelpoiseen kulu-tuottosuhteeseen, liiketoiminnan tuottojen kasvuun (vertailukelpoisin luvuin) sekä asiakas- ja henkilöstötyytyväisyyteen. Ohjelma sisältää ansaintajakson 2020-2021 ja sen jälkeiset sitouttamisjaksot, joiden aikana osakkeet luovutetaan noin kolmen vuoden kuluessa neljässä erässä. Palkkio maksetaan osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana. Rahaosuudella katetaan palkkiosta henkilölle aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Jos henkilön työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta. Järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään 420 000 Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeen arvoa. Järjestelmän kohderyhmään kuuluu enintään 10 henkilöä.
Oma Säästöpankki Oyj:n hallitus käynnisti 24.2.2022 uuden konsernin avainhenkilöille suunnatun kannustinjärjestelmän. Mahdollinen palkkio perustuu vertailukelpoiseen kulu-tuottosuhteeseen, liiketoiminnan tuottojen kasvuun (vertailukelpoisin luvuin) sekä asiakas- ja henkilöstötyytyväisyyteen. Ohjelma sisältää kahden vuoden mittaisen ansaintajakson, 2022-2023 ja sen jälkeiset sitouttamisjaksot, joiden aikana osakkeet luovutetaan noin viiden vuoden kuluessa kuudessa erässä. Palkkio maksetaan osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana. Rahaosuudella katetaan palkkiosta henkilölle aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Jos henkilön työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta. Järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään 400 000 Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden. Järjestelmän kohderyhmään kuuluu enintään 30 avainhenkilöä, mukaan lukien yhtiön toimitusjohtaja ja konsernin johtoryhmän jäsenet.
| Osakeperusteinen kannustinjärjestelmä | 1-12/2023 | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|---|
| Ohjelma | Ohjelma | Ohjelma | |
| 2022-2023 | 2020-2021 | 2020-2021 | |
| Arvioitu enimmäismäärä brutto-osakkeita järjestelmän | |||
| käynnistyessä | 400 000 | 420 000 | 420 000 |
| Myöntämispäivä | 1.1.2022 | 1.1.2020 | 1.1.2020 |
| Osakkeen hinta myöntämishetkellä, käyvän arvon painotettu | |||
| keskiarvo | 16,90 | 8,79 | 8,79 |
| Ansaintajakso alkaa | 1.1.2022 | 1.1.2020 | 1.1.2020 |
| Ansaintajakso päättyy | 31.12.2023 | 31.12.2021 | 31.12.2021 |
| Henkilöitä kauden päättyessä | 29 | 10 | 11 |
| Tilikauden tapahtumat (kpl) | 1-12/2023 | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|---|
| Ohjelma | Ohjelma | Ohjelma | |
| 2023 | 2022-2023 | 2020-2021 | 2020-2021 |
| Kauden alussa ulkona olleet | - | 172 190 | - |
| Muutokset kaudella | |||
| Kaudella myönnetyt | - | - | 331 790 |
| Kaudella menetetyt | - | - | - |
| Kaudella toteutetut | - | -57 396 | -159 600 |
| Kaudella rauenneet | - | - | - |
| Kauden lopussa ulkona olevat | - | 114 794 | 172 190 |
| Varat, toimitilat (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 13 884 | 10 572 |
| + Lisäykset (* | 7 530 | 4 720 |
| - Vähennykset | -1 106 | -1 408 |
| Hankintameno kauden lopussa | 20 307 | 13 884 |
| Varat, toimitilat (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 13 884 | 10 572 |
| + Lisäykset (* | 7 530 | 4 720 |
| - Vähennykset | -1 106 | -1 408 |
| Hankintameno kauden lopussa | 20 307 | 13 884 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | -6 223 | -4 521 |
| +/- Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | 445 | 693 |
| - Poistot | -3 295 | -2 394 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset kauden lopussa | -9 073 | -6 223 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 7 661 | 6 051 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 11 234 | 7 661 |
| Vuokrasopimuksen päättyessä palautettavat maksut | 15 | 15 |
| 15 | 15 |
*) Pääosin hankintamenon lisäykset liittyvät Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankinnan myötä siirtyneisiin konttoreiden ja laitteiden vuokrasopimuksiin.
| Varat, laitteet (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 905 | 672 |
| + Lisäykset | 400 | 255 |
| - Vähennykset | -42 | -22 |
| Hankintameno kauden lopussa | 1 264 | 905 |
| Varat, laitteet (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 905 | 672 |
| + Lisäykset | 400 | 255 |
| - Vähennykset | -42 | -22 |
| Hankintameno kauden lopussa | 1 264 | 905 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | -696 | -534 |
| +/- Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | 13 | 13 |
| - Poistot | -188 | -175 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset kauden lopussa | -871 | -696 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 209 | 138 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 393 | 209 |
| Velat (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Vuokrasopimusvelka kauden lopussa | 11 964 | 8 624 |
| Vuokravelkojen maturiteettijakauma (diskonttaamattomat rahavirrat) | alle 1v | 1-5v | yli 5v |
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 3 345 | 7 840 | 779 |
| 31.12.2022 | 2 673 | 5 740 | 211 |
| Tulosvaikutus (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Vuokratuotot, liiketoiminnan muut tuotot | 388 | 359 |
| Vuokratuotot, sijoituskiinteistöt | 235 | 202 |
| Poistot | ||
| Toimitilat | -3 295 | -2 394 |
| Laitteet | -188 | -175 |
| Korkokulut | -225 | -112 |
| Vuokrakulut lyhytaikaisista sopimuksista | -160 | -23 |
| Vuokrakulut arvoltaan vähäisistä omaisuuseristä | -372 | -1 190 |
| Vuokrasopimuksista aiheutuneet tuloslaskelmaerät yhteensä | -3 618 | -3 334 |
| Vuokrasopimuksista aiheutuneet tuloslaskelmaerät yhteensä | -3 618 | -3 334 |
|---|---|---|
| Vuokrakulut arvoltaan vähäisistä omaisuuseristä | -372 | -1 190 |
| Vuokrakulut lyhytaikaisista sopimuksista | -160 | -23 |
| Korkokulut | -225 | -112 |
| Laitteet | -188 | -175 |
| Toimitilat | -3 295 | -2 394 |
| Poistot | ||
| Vuokratuotot, sijoituskiinteistöt | 235 | 202 |
| Vuokratuotot, liiketoiminnan muut tuotot | 388 | 359 |
| Vuokrasopimusten rahavirta | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| -3 351 | -3 169 |
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 254 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 255 |
| Kotipaikka | Yhdistelymenetelmä Pääasiallinen toimiala | Konsernin omistusosuus | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
| Kiinteistö Oy Lappeenrannan Säästökeskus |
Lappeenranta Tytäryhtiö | Muu rahoitusta palveleva toiminta | 100,00 % | 100,00 % | |
| GT Invest Oy | Helsinki | Osakkuusyhtiö | Muu rahoitusta palveleva toiminta | 48,67 % | 48,67 % |
| City Kauppapaikat Oy | Helsinki | Osakkuusyhtiö | Muiden kiinteistöjen vuokraus ja hallinta |
43,32 % | 42,70 % |
| Deleway Projects Oy | Seinäjoki | Yhteisyritys | Omien kiinteistöjen kauppa | 49,00 % | 49,00 % |
| Figure Taloushallinto Oy | Espoo | Yhteisyritys | Muu rahoitusta palveleva toiminta | 25,00 % | 25,00 % |
| SAV-Rahoitus Oyj | Helsinki | Yhteisyritys | Muu luotonanto | 48,21 % | 48,21 % |
| Asunto Oy Oma Säästöpankin talo Seinäjoki | Yhteinen toiminto | Asuntojen ja asuinkiinteistöjen hallinta |
30,46 % | 25,54 % |
Oma Säästöpankki Oyj kasvatti omistusosuuttaan Asunto Oy Seinäjoen Oma Säästöpankin talossa hankkiessaan lisää tilaa liiketoiminnoilleen. Yhtiön omistusosuus kasvoi 4,9 % ollen tilikauden lopussa 30,5 %.
Oma Säästöpankki Oyj kasvatti omistusosuuttaan City Kauppapaikat Oy:stä suunnatulla osakeannilla. Yhtiön omistusosuus yhtiössä järjestelyn jälkeen on 43,3 %. Sijoituksen arvo konsernitaseessa on 15,5 milj. euroa.
Oma Säästöpankki Oyj arvioi pääomaosuusmenetelmällä yhdisteltävien SAV-Rahoitus Oyj:n ja City Kauppapaikat Oy:n sijoitusten arvoja sekä yhtiöiltä olevia saamisia, joita on käsitelty tosiasiallisesti osana nettosijoitusta yritykseen.
SAV-Rahoitus Oyj:n omistus- ja määräysvaltamuutosten johdosta yhtiö yhdistellään konserniin 1.6.2022 alkaen yhteisyrityksenä. Konsernin omistusosuus on 48,2 %.
Oma Säästöpankki Oyj osallistui kauden aikana City Kauppapaikat Oy:n suunnattuun osakeantiin, jonka myötä yhtiön omistusosuus kasvoi 0,6 % ollen tilikauden lopussa 42,7 %.
| Sijoituksen arvo (1 000 euroa) | 31.12.2023 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Figure Taloushallinto Oy | 200 | 200 |
| GT Invest Oy | 6 700 | 5 500 |
| Deleway Projects Oy | 2 000 | 2 000 |
| City Kauppapaikat Oy | 17 800 | 17 800 |
| SAV-Rahoitus Oy | - | 1 520 |
| Tasearvo yhteensä | 26 700 | 27 020 |
Osuudet pääomaosuusmenetelmällä yhdisteltävissä yhteisöissä:
| 2023 2022 |
|---|
| 25 351 22 884 |
| 3 270 3 021 |
| -1 131 -357 |
| - -197 |
| -3 359 - |
| 24 131 25 351 |
Yhtiön hallitus päätti syyskuussa 2022 Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankinnan toteuttamisesta luovutussuunnitelman mukaisesti. Liedon Säästöpankin isännistön tekemän päätöksen mukaisesti Liedon Säästöpankki luovutti koko liiketoimintansa yhtiölle lukuun ottamatta luovutussuunnitelmassa mainittuja vähäisiä varoja. Liiketoiminnan luovutuksen täytäntöönpano rekisteröintiin 28.2.2023. Liiketoiminnan hankinnan kauppahinta maksettiin osittain suunnatulla osakeannilla ja osittain käteisellä.
Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen arvot olivat hankintahetkellä:
| Liiketoiminnan hankinta | milj. euroa |
|---|---|
| Saamiset yleisöltä ja luottolaitoksilta | 1 167,0 |
| Siirtosaamiset ja muut varat | 45,8 |
| Käyttöoikeusomaisuuserät | 5,5 |
| Velat yleisölle ja luottolaitoksille | -1 117,8 |
| Siirtovelat ja muut velat | -11,8 |
| Vuokrasopimusvelat | -5,5 |
| Velka, vastuu Säästöpankkien yht.liittymä | -15,0 |
| Hankittu nettovarallisuus | 68,0 |
| Kauppahinta, käteinen | 7,5 |
| Kauppahinta, oman pääoman ehtoiset instrumentit |
65,0 |
| Luovutettu kokonaisvastike | 72,5 |
| Liikearvo | 4,4 |
Yritysjärjestelyn seurauksena kirjattiin liikearvona 4,4 milj. euroa. Liiketoiminnan hankinnalla arvioidaan olevan merkittävä positiivinen tulosvaikutus yhtiön vuotuiseen tuloksentekokykyyn ja sen arvioidaan kasvattavan yhtiön tulosta ennen veroja lähivuosina noin 15–20 milj. euroa vuosittain. Pidemmällä aikavälillä liiketoiminnan Turun talousalueella arvioidaan kasvattavan merkittävästi yhtiön tuloskertymää. Kasvavat volyymit parantavat entisestään yhtiön kustannustehokkuutta ja liiketoiminnan kannattavuutta. Liikearvo on muodostunut hankittavan liiketoiminnan
nettovarallisuuden ja kauppahinnan välisenä erotuksena.
Liiketoiminnan luovutuksen yhteydessä kirjattiin yhtiön taseeseen 15,0 milj. euron käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettava velka koskien määräaikaista vastuuta Säästöpankkien yhteenliittymästä eroavan Liedon Säästöpankin maksuvelvollisuuden jäsenluottolaitoksena (Laki talletuspankkien yhteenliittymästä 599/2010) kattamiseksi. Vastuu on voimassa viisi vuotta.
Liiketoiminnassa hankitut varat ja velat on arvostettu käypään arvoon. Vuokrasopimukset on arvostettu IFRS 16:n mukaisesti.
Liiketoiminnan hankinnassa saatujen saamisten arvo on n. 1 167,0 milj. euroa ja saamisten bruttoarvosta on hankintahetkellä huomioitu 8,0 milj. euron odotettavissa olevien luottotappioiden vähennyserä. Vaikutus on esitetty liitteessä 12 rivillä "Uudet saamiset".
Liiketoiminnan hankinnan rahavirtavaikutus 143,1 milj. euroa on Rahoitustoiminnan rahavirrassa.
Hankitun liiketoiminnan hankintahetken jälkeiset liiketoiminnan tuotot sisältyvät ensimmäisen neljänneksen tuloslaskelmaan. Johdon arvion mukaan Oma Säästöpankki -konsernin liiketoiminnan tuotot ensimmäisellä neljänneksellä 2023 olisivat olleet 57 milj. euroa ja tulos ennen veroja 27 milj. euroa, jos hankittu liiketoiminta olisi yhdistelty konsernitilinpäätökseen tilikauden 2023 alusta lähtien.
Osana Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankintaa yhtiö toteutti Sp-Kiinnitysluottopankki Oyj:ltä hankittujen luottojen siirron suunnitellusti maaliskuun alussa. Luottokannan koko oli 233 milj. euroa. Yhtiö allekirjoitti Sp-Kiinnitysluottopankki Oyj:n kanssa sopimuksen Liedon Säästöpankin välittämien kiinnitysluottopankkiluottojen (KLP-luottojen) siirrosta marraskuussa 2022.
| 256 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 257 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
Yritysjärjestely kasvatti yhtiön tasetta noin 1,4 miljardia euroa. Henkilö- ja yritysasiakkaita siirtyi liiketoiminnan hankinnassa noin 50 000. Henkilöstöä siirtyi vanhoina työntekijöinä 93 henkilöä. Liiketoiminnan hankinnan järjestelykulut olivat 3,2 milj. euroa, joista 1,3 milj. euroa kohdistui vuodelle 2022 ja 1,9 milj. euroa ensimmäiselle neljännekselle vuonna 2023.
Yhtiön osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdotti tammikuussa yhtiön varsinaiselle yhtiökokoukselle hallituksen jäsenten lukumääräksi vahvistettavan edelleen seitsemän. Osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdottaa, että hallituksen jäseniksi valitaan uudelleen nykyiset hallituksen jäsenet Aila Hemminki, Aki Jaskari, Jyrki Mäkynen, Jaakko Ossa, Jarmo Salmi ja Jaana Sandström sekä uutena jäsenenä Essi Kautonen.
Muita raportointikauden päättymisen jälkeisiä tapahtumia, jotka edellyttäisivät lisätietojen esittämistä tai jotka olennaisesti vaikuttaisivat yhtiön taloudelliseen asemaan, ei ole tiedossa.
| 258 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 259 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus | |||
Oma Säästöpankki Oyj esittää taloudellisessa raportoinnissaan historiallista taloudellista tulosta, taloudellista asemaa tai rahavirtoja kuvaavia vaihtoehtoisia tunnuslukuja (Alternative Performance Measures, APM). Vaihtoehtoiset tunnusluvut on laadittu Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen (ESMA) asettamien suuntaviivojen mukaisesti. Vaihtoehtoiset tunnusluvut eivät ole IFRS-standardeissa, vakavaraisuussäännöksissä (CRD/CRR) tai Solvenssi IIsäännöksissä (SII) määriteltyjä tai nimettyjä tunnuslukuja. Yhtiö esittää vaihtoehtoisia tunnuslukuja lisätietona IFRS:n mukaisesti laadituissa konsernin tuloslaskelmissa, konsernitaseissa ja konsernin rahavirtalaskelmissa esitetyille tunnusluvuille.
Yhtiön näkemyksen mukaan vaihtoehtoiset tunnusluvut antavat merkityksellistä ja hyödyllistä yhtiötä koskevaa lisätietoa sijoittajille, arvopaperimarkkina-analyytikoille ja muille tahoille Oma Säästöpankki Oyj:n toiminnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta ja rahavirroista. Vertailukelpoisen tuloksen täsmäytys tulokseen ennen veroja esitetään Konsernin tuloslaskelman yhteydessä.
Korkokate, Palkkiotuotot ja -kulut, Rahoitusvarojen ja velkojen nettotuotot, Liiketoiminnan muut tuotot
Henkilöstökulut, Liiketoiminnan muut kulut, Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä
Maksuvalmiuspuskurin riittävyys suhteessa nettomääräiseen käteisen ja vakuuksien nettotulosvirtaukseen 30 päivän ajan vakavassa stressitilanteessa
Liiketoiminnan kulut ilman vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä
Liiketoiminnan tuotot ilman vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä + Osuus yhteis- ja osakkuusyritysten tuloksista (netto)
Tulos ennen veroja ilman vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä
Tilikauden tulos
Vertailukelpoinen tulos
Pysyvä varainhankinta Pysyvän varainhankinnan vaade X 100
| Liiketoiminnan kulut yhteensä | |
|---|---|
| Liiketoiminnan tuotot yhteensä + | X 100 |
| Osuus yhteis- ja osakkuusyritysten | |
| tuloksista (netto) |
Oma pääoma (vuoden alun ja lopun keskiarvo) X 100
Oma pääoma (vuoden alun ja lopun keskiarvo) X 100
| Kokonaispääoman tuotto, ROA % | |
|---|---|
| Tilikauden tulos | |
| Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo) |
X 100 |
| Omavaraisuusaste, % | |
| Oma pääoma | |
| Taseen loppusumma | X 100 |
| Vakavaraisuussuhde (TC), % | |
| Omat varat yhteensä (TC) | |
| Riskipainotetut erät yhteensä (RWA) | X 100 |
| Ydinpääomasuhde (CET1), % | |
| Ydinpääoma (CET1) | |
| Riskipainotetut erät yhteensä (RWA) | X 100 |
| Ensisijaisen pääoman suhde (T1), % | |
| Ensisijainen pääoma (T1) | |
| Riskipainotetut erät yhteensä (RWA) | X 100 |
| Vähimmäisomavaraisuusaste, % | |
| Ensisijainen pääoma (T1) | |
| Vastuiden määrä | X 100 |
Ulkona olevien osakkeiden lukumäärä keskimäärin
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos Osakepalkkiojärjestelmän laimennusvaikutuksella huomioitu ulkona olevien osakkeiden lukumäärä keskimäärin
Vertailukelpoinen tulos – Määräysvallattoimien omistajien osuus
Ulkona olevien osakkeiden lukumäärä keskimäärin
X 100
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 260 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 261 |
| E1 Emoyhtiön tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
266 |
|---|---|
| E2 Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu | 274 |
| E3 Saamiset luottolaitoksilta ja yleisöltä ja julkisyhteisöiltä |
275 |
| E4 Saamistodistukset | 276 |
| E5 Osakkeet ja osuudet | 276 |
| E6 Johdannaissopimukset ja suojauslaskenta 277 | |
| E7 Aineettomat hyödykkeet | 278 |
| E8 Aineelliset hyödykkeet | 279 |
| E9 Muut varat | 280 |
| E10 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot | 280 |
| E11 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille ja velat luottolaitoksille |
280 |
| E12 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 281 |
| E13 Varaukset ja muut velat | 282 |
| E14 Siirtovelat ja saadut ennakot | 282 |
| E15 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla |
282 |
| E16 Laskennalliset verovelat ja -saamiset | 283 |
| E17 Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma |
284 |
| E18 Varojen ja velkojen erittely kotimaan ja ulkomaan rahan määräisiin |
285 |
| E19 Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot ja kirjanpitoarvot sekä käyvän arvon hierarkia |
286 |
| E20 Odotettavissa olevat luottotappiot | 288 |
| E21 Rahoitusvarojen jakauma riskiluokittain | 289 |
|---|---|
| E22 Luottoriskikeskittymät | 290 |
| E23 Vakuuksien ja muiden luoton laatua parantavien järjestelyjen vaikutus |
290 |
| E24 Oman pääoman muutokset tilikauden aikana |
291 |
| E25 Osakkeet ja osinko-oikeus | 293 |
| E26 Korkotuotot ja korkokulut | 294 |
| E27 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista |
294 |
| E28 Palkkiotuotot ja -kulut | 294 |
| E29 Käypään arvoon tuloslaskelman kautta kirjattujen rahoitusvarojen nettotuotot |
295 |
| E30 Käypään arvoon käyvän arvon rahaston kauttakirjattujen rahoitusvarojen nettotuotot 295 |
|
| E31 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot | 295 |
| E32 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut | 296 |
| E33 Henkilöstökulut | 297 |
| E34 Muut hallintokulut | 297 |
| E35 Poistot ja arvoalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä sekä osakkeista ja osuuksista |
297 |
| E36 Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot |
298 |
| E37 Vastuut ja taseen ulkopuoliset sitoumukset |
298 |
| E38 Lähipiiritiedot | 299 |
| E39 Oma Säästöpankki Oyj:n tarjoamat sijoituspalvelut |
299 |
| Oma Säästöpankki Oyj tuloslaskelma | 263 |
|---|---|
| Oma Säästöpankki Oyj tase | 264 |
| Oma Säästöpankki Oyj rahoituslaskelma | 265 |
| Liite | (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|---|
| E26 | Korkotuotot | 322 718 | 121 500 |
| E26 | Korkokulut | -125 236 | -16 812 |
| Korkokate | 197 482 | 104 688 | |
| E27 | Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista | 217 | 646 |
| E28 | Palkkiotuotot | 56 621 | 45 694 |
| E28 | Palkkiokulut | -9 200 | -6 715 |
| E29 | Käypään arvoon tuloslaskelman kautta kirjattujen rahoitusvälineiden nettotuotot | -2 529 | -5 454 |
| E30 | Käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta kirjattujen rahoitusvarojen nettotuotot |
188 | -403 |
| E31 | Sijoituskiinteistöjen nettotuotot | 93 | 78 |
| E32 | Liiketoiminnan muut tuotot | 4 026 | 4 264 |
| Hallintokulut | -68 496 | -52 528 | |
| E33 | Henkilöstökulut | -28 659 | -24 204 |
| E34 | Muut hallintokulut | -39 838 | -28 324 |
| E35 | Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä | -5 227 | -4 339 |
| E32 | Liiketoiminnan muut kulut | -16 458 | -15 359 |
| E36 | Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot | -17 126 | -1 321 |
| Liikevoitto | 139 590 | 69 249 | |
| Tilinpäätössiirrot | -33 285 | -31 376 | |
| Tuloverot | -21 218 | -7 583 | |
| Varsinaisen toiminnan voitto (tappio) verojen | 85 088 | 30 290 | |
| Tilikauden voitto (tappio) | 85 088 | 30 290 |
| Liite | (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|---|
| E26 | Korkotuotot | 322 718 | 121 500 |
| E26 | Korkokulut | -125 236 | -16 812 |
| Korkokate | 197 482 | 104 688 | |
| E27 | Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista | 217 | 646 |
| E28 | Palkkiotuotot | 56 621 | 45 694 |
| E28 | Palkkiokulut | -9 200 | -6 715 |
| E29 | Käypään arvoon tuloslaskelman kautta kirjattujen rahoitusvälineiden nettotuotot | -2 529 | -5 454 |
| Käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta kirjattujen rahoitusvarojen | |||
| E30 | nettotuotot | 188 | -403 |
| E31 | Sijoituskiinteistöjen nettotuotot | 93 | 78 |
| E32 | Liiketoiminnan muut tuotot | 4 026 | 4 264 |
| Hallintokulut | -68 496 | -52 528 | |
| E33 | Henkilöstökulut | -28 659 | -24 204 |
| E34 | Muut hallintokulut | -39 838 | -28 324 |
| E35 | Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä | -5 227 | -4 339 |
| E32 | Liiketoiminnan muut kulut | -16 458 | -15 359 |
| E36 | Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot | -17 126 | -1 321 |
| Liikevoitto | 139 590 | 69 249 | |
| Tilinpäätössiirrot | -33 285 | -31 376 | |
| Tuloverot | -21 218 | -7 583 | |
| Varsinaisen toiminnan voitto (tappio) verojen | 85 088 | 30 290 | |
| 262 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 263 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
| Liite | Vastaavaa (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Käteiset varat | 682 117 | 402 030 | |
| Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset | 512 350 | 502 013 | |
| E3 | Saamiset luottolaitoksilta | 192 305 | 114 655 |
| E3 | Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 6 002 465 | 4 758 917 |
| E4 | Saamistodistukset | 34 379 | 38 689 |
| Julkisyhteisöiltä | 9 988 | 9 949 | |
| Muilta | 24 391 | 28 741 | |
| E5 | Osakkeet ja osuudet | 40 278 | 37 613 |
| E6 | Johdannaissopimukset | 44 924 | 1 931 |
| E7 | Aineettomat hyödykkeet | 15 751 | 11 459 |
| E8 | Aineelliset hyödykkeet | 17 944 | 16 490 |
| Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet ja -osuudet | 1 318 | 1 353 | |
| Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet | 15 104 | 13 484 | |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 1 521 | 1 654 | |
| E9 | Muut varat | 12 386 | 5 734 |
| E10 | Siirtosaamiset ja maksetut ennakot | 62 579 | 25 966 |
| E16 | Laskennalliset verosaamiset | 17 681 | 21 983 |
| Vastaavaa yhteensä | 7 635 160 | 5 937 481 | |
| Liite | Vastattavaa (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Vieras pääoma | |||
| E11 | Velat luottolaitoksille | 165 255 | 242 526 |
| E11 | Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 3 778 337 | 3 112 489 |
| Talletukset | 3 778 321 | 3 112 463 | |
| Muut velat | 16 | 27 | |
| E12 | Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 2 930 058 | 2 086 950 |
| E6 | Johdannaissopimukset | 9 455 | 4 184 |
| E13 | Muut velat | 56 200 | 27 699 |
| E14 | Siirtovelat ja saadut ennakot | 47 733 | 18 540 |
| E15 | Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 60 000 | 40 000 |
| E16 | Laskennalliset verovelat | 118 | 89 |
| Vieras pääoma yhteensä | 7 047 155 | 5 532 477 | |
| Tilinpäätössiirtojen kertymä | |||
| E13 | Vapaaehtoiset varaukset | 212 139 | 178 854 |
| Tilinpäätössiirtojen kertymä yhteensä | 212 139 | 178 854 | |
| E23 | Oma pääoma | ||
| E24 | Osakepääoma | 24 000 | 24 000 |
| Muut sidotut rahastot |
| . | ------ |
|---|---|
| 212 139 | 178 854 |
| 212 139 | 178 854 |
| 24 000 | 24 000 |
| $\sim$ $ \sim$ | $- - - - -$ |
| Oma pääoma yhteensä | 375 866 | 226 150 |
|---|---|---|
| Tilikauden voitto (tappio) | 85 088 | 30 290 |
| Edellisten tilikausien voitto (tappio) | 118 245 | 103 075 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 210 289 | 145 288 |
| Vapaat rahastot | ||
| Käyvän arvon rahasto | -61 756 | -76 503 |
Vastattavaa yhteensä 7 635 160 5 937 481
| Taseen ulkopuoliset sitoumukset (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset | 41 926 | 34 774 |
| Takaukset ja pantit | 41 926 | 34 774 |
| Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset | 330 627 | 291 191 |
| Käyttämättömät luottojärjestelyt | 330 627 | 291 191 |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | ||
| Varsinaisen toiminnan voitto verojen jälkeen | 85 088 | 30 290 |
| Tilikauden oikaisut* | 87 786 | 23 674 |
| Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) | -188 191 | -425 079 |
| Saamistodistukset | 58 741 | -17 330 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 45 052 | -1 391 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä | -254 335 | -431 372 |
| Osakkeet ja osuudet | -758 | 10 463 |
| Muut varat | -36 890 | 14 551 |
| Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) | -547 956 | 259 103 |
| Velat luottolaitoksille | -288 083 | 29 841 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | -288 508 | 218 254 |
| Muut velat | 28 635 | 11 008 |
| Maksetut tuloverot | -17 796 | -15 679 |
| Liiketoiminnan rahavirta yhteensä | -581 068 | -127 690 |
| Investointien rahavirta | ||
| Investoinnit osakkeisiin ja osuuksiin, lisäykset | -3 270 | -1 500 |
| Investoinnit osakkeisiin ja osuuksiin, vähennykset | - | 246 |
| Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | -6 559 | -3 551 |
| Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset | - | 742 |
| Investointien rahavirta yhteensä | -9 829 | -4 064 |
| Rahoituksen rahavirta | ||
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus, lisäykset | 20 000 | 40 000 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus, vähennykset | - | -15 000 |
| Maksetut osingot ja muu voitonjako | -13 270 | -15 010 |
| Muut oman pääoman erien rahamääräiset lisäykset / vähennykset | -2 054 | -367 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 832 413 | 353 049 |
| Rahoituksen rahavirta yhteensä | 837 089 | 362 673 |
| Rahavarojen nettomuutos | 246 192 | 230 919 |
| Rahavarat tilikauden alussa | 484 660 | 253 741 |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 873 923 | 484 660 |
| Rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä: | ||
| Käteiset varat | 682 117 | 402 030 |
| Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta | 191 805 | 82 630 |
| Yhteensä | 873 923 | 484 660 |
| Lisätiedot rahoituslaskelmaan: | ||
| Saadut korot | 290 463 | 110 022 |
| Maksetut korot | 101 608 | 10 655 |
| Saadut osingot | 217 | 646 |
| *Tilikauden oikaisut: | ||
| Tilinpäätössiirrot | 33 285 | 31 376 |
| Tuloslaskelman verot | 660 | 2 053 |
| Käyvän arvon muutokset | 2 266 | 414 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot ja arvonalentumistappiot | 17 126 | 1 321 |
| Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja | ||
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | ||
| Varsinaisen toiminnan voitto verojen jälkeen | 85 088 | 30 290 |
| Tilikauden oikaisut* | 87 786 | 23 674 |
| Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) | -188 191 | -425 079 |
| Saamistodistukset | 58 741 | -17 330 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 45 052 | -1 391 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä | -254 335 | -431 372 |
| Osakkeet ja osuudet | -758 | 10 463 |
| Muut varat | -36 890 | 14 551 |
| Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) | -547 956 | 259 103 |
| Velat luottolaitoksille | -288 083 | 29 841 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | -288 508 | 218 254 |
| Muut velat | 28 635 | 11 008 |
| Maksetut tuloverot | -17 796 | -15 679 |
| Liiketoiminnan rahavirta yhteensä | -581 068 | -127 690 |
| Investointien rahavirta | ||
| Investoinnit osakkeisiin ja osuuksiin, lisäykset | -3 270 | -1 500 |
| Investoinnit osakkeisiin ja osuuksiin, vähennykset | - | 246 |
| Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | -6 559 | -3 551 |
| Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset | - | 742 |
| Investointien rahavirta yhteensä | -9 829 | -4 064 |
| Rahoituksen rahavirta | ||
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus, lisäykset | 20 000 | 40 000 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus, vähennykset | - | -15 000 |
| Maksetut osingot ja muu voitonjako | -13 270 | -15 010 |
| Muut oman pääoman erien rahamääräiset lisäykset / vähennykset | -2 054 | -367 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 832 413 | 353 049 |
| Rahoituksen rahavirta yhteensä | 837 089 | 362 673 |
| Rahavarojen nettomuutos | 246 192 | 230 919 |
| Rahavarat tilikauden alussa | 484 660 | 253 741 |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 873 923 | 484 660 |
| Rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä: | ||
| Käteiset varat | 682 117 | 402 030 |
| Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta | 191 805 | 82 630 |
| Yhteensä | 873 923 | 484 660 |
| Lisätiedot rahoituslaskelmaan: | ||
| Saadut korot | 290 463 | 110 022 |
| Maksetut korot | 101 608 | 10 655 |
| Saadut osingot | 217 | 646 |
| *Tilikauden oikaisut: | ||
| Tilinpäätössiirrot | 33 285 | 31 376 |
| Tuloslaskelman verot | 660 | 2 053 |
| Käyvän arvon muutokset | 2 266 | 414 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot ja arvonalentumistappiot | 17 126 | 1 321 |
| Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä |
5 238 | 4 352 |
| Muut oikaisut | 29 211 | -15 842 |
| Yhteensä | 87 786 | 23 674 |
| 264 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 265 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
Emoyhtiö Oma Säästöpankki Oyj laatii erillistilinpäätöksensä kirjanpito- ja luottolaitoslain säännösten, valtiovarainministeriön luottolaitoksen tilinpäätöksestä ja konsernitilinpäätöksestä antaman asetuksen (698/2014) sekä Finanssivalvonnan Määräykset ja ohjeet 2/2016 Rahoitussektorin kirjanpito, tilinpäätös ja toimintakertomus mukaisesti.
Euroalueeseen kuulumattomiin valuuttoihin sidotut ulkomaan rahan määräiset varat ja velat on muunnettu euroiksi Euroopan keskuspankin noteeraamaan tilinpäätöspäivän päätöskurssiin. Arvostuksessa syntyneet kurssierot on kirjattu tuloslaskelmassa valuuttatoiminnan nettotuottoihin.
Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä arvostetaan rahoitusvaroihin kuuluva erä käypään arvoon. Jos kyseessä on muu kuin käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattava erä, siihen lisätään tai siitä vähennetään erän hankkimisesta välittömästi johtuvat transaktiomenot.
Välittömästi alkuperäisen kirjaamisen jälkeen rahoitusvarasta kirjataan odotettavissa olevia luottotappioita koskeva vähennyserä (Expected Credit Loss, ECL), jos rahoitusvara arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon tai käyvän arvon rahaston kautta. Rahoitusvarojen arvonalentumiset arvioidaan saamiskohtaisesti ja saamisryhmäkohtaisesti. Saamisryhmäkohtaisena arvonalentumisena on kirjattu sellaiset arvonalentumiset, joita ei pystytä kohdistamaan yksittäiselle saamiselle.
Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä rahoitusvarat luokitellaan johonkin kolmesta seuraavasta erästä:
• käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat.
Rahoitusvarojen luokittelu ja arvostaminen perustuu yhtiön liiketoimintamalliin ja sopimusten mukaisten rahavirtojen luonteeseen. Rahoitusvarojen luokittelua ei muuteta niiden alkuperäisen kirjaamisen jälkeen, ellei konserni muuta niiden hallinnoinnissa noudattamaansa liiketoimintamallia.
Rahoitusvarat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon silloin, kun sopimuksen mukaiset rahavirrat koostuvat vain pääomalyhennyksistä ja korkovirroista ja yhtiö on luokitellut sen liiketoimintamalliin, jossa tavoitteena on kerätä sopimuksen mukaiset rahavirrat sopimuksen elinkaaren ajalta. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin kuuluvat saamiset asiakkailta ja luottolaitoksilta sekä käteiset varat.
Rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta silloin, kun sopimuksen mukaiset rahavirrat koostuvat vain pääomalyhennyksistä ja korkovirroista ja yhtiö on luokitellut ne liiketoimintamalliin, jossa tavoitteena on toisaalta pitää rahoitusvarat kerätäkseen sopimuksen mukaiset rahavirrat mutta myös mahdollisesti myydä rahoitusvarat ennen eräpäivää. Yhtiö on luokitellut osan saamistodistuksista tähän luokkaan.
Rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti, ellei niitä arvosteta jaksotettuun hankintamenoon tai käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjataan pääsääntöisesti sellaiset rahoitusvarat, joiden liiketoimintamallina on käydä aktiivisesti kauppaa ja jotka on hankittu ansaintatarkoituksessa lyhyellä aikavälillä. Yhtiö on luokitellut osan saamistodistuksista tähän luokkaan.
2.2 Oman pääoman ehtoiset instrumentit Oman pääoman ehtoiset sijoitukset kirjataan käypään arvoon tulosvaikutteisesti, ellei yhtiö tee hankintahetkellä sijoituskohtaisesti peruuttamatonta valintaa siitä, että sijoitus arvostetaan käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta.
Yhtiöllä ei ole käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta arvostettavia oman pääoman ehtoisia sijoituksia. Kaikki IFRS 9 mukaan arvostettavat oman pääoman ehtoiset sijoitukset on arvostettu käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
2.2.1 Liiketoimintamallien arviointi Yhtiö määrittää liiketoimintamallin tavoitteen portfoliokohtaisesti perustuen siihen, miten liiketoimintaa hallinnoidaan ja raportoidaan johdolle. Määrityksessä käytetään lähtökohtana yhtiön johdon hyväksymää sijoitus- ja luotonantopolitiikkaa.
Liiketoimintamalli kuvaa portfoliokohtaista ansaintamallia, jonka tarkoituksena on joko kerätä pelkästään sopimukseen perustuvia rahavirtoja, kerätä sopimukseen perustuvia rahavirtoja sekä rahoitusvarojen myynnistä saatavia rahavirtoja tai kerätä rahoitusvarojen kaupankäynnistä muodostuvia rahavirtoja.
Mikäli liiketoimintamalli on muu kuin kaupankäynti, yhtiö arvioi perustuvatko sopimukseen liittyvät rahavirrat yksinomaan pääoman ja koron maksuihin (niin kutsuttu SPPI-testi). Mikäli rahavirtakriteeri ei täyty, kirjataan rahoitusvara käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
Tehdessään arviota siitä, koostuvatko sopimukseen perustuvat rahavirrat yksinomaan pääoman ja koron maksuista, yhtiö tarkastelee instrumentin sopimusehtoja. Tämä sisältää arvion muun muassa siitä, sisältääkö rahoitusvara sellaisia sopimusehtoja, jotka voivat muuttaa rahavirtojen ajoitusta tai määrää niin, että SPPI-testin ehdot eivät täyty.
Yhtiön myöntämissä vähittäispankki- ja yrityslainoissa on ennenaikainen takaisinmaksuominaisuus. Tämä ominaisuus kuitenkin täyttää rahavirtatestauksen kriteerit, sillä ennenaikaisesti takaisinmaksettavan lainan
yhteydessä yhtiöllä on mahdollisuus periä kohtuullinen korvaus ennenaikaisesta sopimuksen päättämisestä.
Konserni kirjaa rahoitusvarat pois taseesta, kun konserni on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin, tai kun se on siirtänyt sopimukseen perustuvat oikeudet rahoitusvaroihin kuuluvan erän rahavirtojen saamiseen toiselle osapuolelle ja rahoitusvaroihin kuuluvan erän omistamiseen liittyvät riskit ja edut kaikilta olennaisilta osin siirtyvät eikä konsernille jää määräysvaltaa rahoitusvaroihin.
Arvonalentumista koskeva vähennyserä, odotettavissa oleva luottotappio (ECL), kirjataan kaikista jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista ja käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta kirjattavista rahoitusvaroihin kuuluvista velkainstrumenteista sekä taseen ulkopuolisista luottositoumuksista ja takaussopimuksista.
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista rahoitusvaroista kirjataan odotettavissa olevaa luottotappiota koskeva vähennyserä kirjanpitoarvon vähennykseksi erilliselle tilille. Käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta arvostettavista rahoitusvaroista kirjataan odotettavissa oleva luottotappio käyvän arvon rahastoon. Taseen ulkopuolisten erien osalta odotettavissa oleva luottotappio kirjataan varaukseksi.
Odotettavissa olevat luottotappiot lasketaan rahoitusvaran koko voimassaoloajalta silloin, kun rahoitusvaraan liittyvä luottoriski on raportointipäivänä lisääntynyt merkittävästi alkuperäisen kirjaamisen jälkeen (vaihe 2) tai kun sopimus on laiminlyöty (vaihe 3). Muussa tapauksessa lasketaan odotettavissa oleva luottotappio perustuen arvioon maksujen laiminlyönnille seuraavan 12 kuukauden kuluessa raportointipäivästä.
Hallinto Hallituksen
Konsernin tilinpäätös Konsernin liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Emoyhtiön liitetiedot Allekirjoitukset Tilintarkastuskertomus
Odotettavissa olevat luottotappiot kirjataan jokaisena raportointipäivänä ja ne kuvastavat:
Laskennassa mukana olevat rahoitusvarat luokitellaan kolmeen eri vaiheeseen, jotka kuvastavat rahoitusvarojen laadun heikentymistä alkuperäiseen kirjaamiseen.
Arvioitaessa, onko rahoitusinstrumenttiin liittyvä luottoriski kasvanut merkittävästi, tarkastellaan rahoitusinstrumentin odotettavissa olevana voimassaoloaikana toteutuvien laiminlyöntien riskin muutosta. Tätä arviointia tehtäessä verrataan toisiinsa rahoitusinstrumenttiin kohdistuvan laiminlyönnin riskiä raportointipäivänä ja kyseiseen rahoitusinstrumenttiin kohdistuvan laiminlyönnin riskiä alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä. Luottoriskin merkittävä kasvu johtaa lainan siirtämiseen vaiheesta 1 vaiheeseen 2. Yhtiön käyttämät indikaattorit tilasiirtymäarvioinnissa ovat sekä määrällisiä että laadullisia.
Indikaattoreina luottoriskin merkittävän kasvun arvioimiseksi yhtiö käyttää muun muassa muutoksia asiakkaiden luokittelussa. Luokittelujen lisäksi yhtiö käyttää tiettyjä laadullisia indikaattoreita, kuten lainanhoitojoustomerkintää sekä sopimukseen perustuvien maksujen vähintään 30 päivän viivästymistä. Tämä
tarkastelu on automatisoitu laskennassa. Lainat tasolta 2 siirretään tasolle 1 vasta viiveajan jälkeen.
Yhtiö on määrittänyt IFRS 9:n mukaisen laiminlyönnin (vaihe 3) tapahtuneen silloin, kun velallisen sopimus on asetettu maksukyvyttömäksi. Määritelmä vastaa yhtiön viranomaisraportoinnissa käyttämää määritelmää laiminlyönnistä ja on yhdenmukainen asiakkaan maksukyvyttömyyden määrittelyn kanssa. Arvioidessaan sitä, milloin velallinen on laiminlyönnin tilassa, yhtiö huomioi laadullisia indikaattoreita, kuten lainaehtojen rikkoontumisia ja määrällisiä indikaattoreita kuten rästipäivien määrää käyttämällä sisäisiä ja ulkoisia tietolähteitä velallisen taloudellisesta asemasta.
Odotettavissa olevan luottotappion laskenta perustuu yhtenäisille laskentasäännöille ja portfoliokohtaisille luottoriskimalleille. Yhtiön luottokanta on jaettu seuraaviin laskentaportfolioihin:
Kaikkien portfolioiden osalta odotettavissa olevan luottotappion laskenta perustuu vastuun määrään maksukyvyttömyyshetkellä (EAD, Exposure at Default), maksukyvyttömyyden todennäköisyydelle (PD, Probability of Default) sekä maksukyvyttömyyden aiheuttamaan tappio-osuuteen (LGD, Loss Given Default). Pohjana parametrien määrityksessä yhtiö käyttää asiakkaiden historiallista maksukäyttäytymis- ja asiakasdataa sekä vastuu- ja vakuusarvoja. PD- ja LGD-muuttujien eteenpäin katsovassa arvojen määrityksessä hyödynnetään Suomen talouden tulevaisuuden kehitystä koskevia makrotaloudellisia ennusteita BKT:n muutoksesta, asuntojen hintakehityksestä sekä työllisten määrästä.
Henkilö- ja pk-yritysasiakkaiden portfoliot muodostavat kaksi selkeästi suurinta laskentaportfoliota. Henkilöasiakkaiden portfolioon kuuluvat sellaiset vastuut, joille PD-arvo on mallinnettu IRB-lupahakemuksen
sisältämällä henkilöasiakkaiden
luottoluokitusmenetelmällä. Pk-yritysasiakkaiden portfolioon sisältyvät kaikki yritysvastuut, joille PD-arvo on mallinnettu pk-yritysten luottoluokitusmenetelmällä. Mikäli vastuulle ei voida laskea PD-arvoa kahdella edellä mainitulla menetelmällä, vastuun portfolio määräytyy asiakkaan sektori- ja toimialakoodin mukaan.
Vastuun määrä maksukyvyttömyyshetkellä (EAD) kuvaa vastuun määrää raportointihetkellä. Sen laskennassa huomioidaan lainalle kohdistuvat lyhennykset maksusuunnitelman mukaisesti. Joihinkin rahoitusinstrumentteihin sisältyy kuitenkin sekä lainan pääoma että sitoumus nostamattomaan osuuteen. Nostamaton osuus huomioidaan vastuun määrässä koko myönnetyn limiitin osalta. Limiitillisten saamisten osalta EAD:n laskennassa käytetään lisäksi niin kutsuttua CCFkerrointa käyttämättömän limiitin huomioimisessa. Maksukyvyttömyyden aiheuttama tappio-osuus LGD kuvaa luottotappion odotettua osuutta lainan pääomista maksukyvyttömyyshetkellä.
Joukkovelkakirjasijoitusten osalta yhtiö arvostaa luottotappion vähennyserän käyttäen kaavaa EAD*PD*LGD. PD-arvojen syöttötietolähteenä käytetään markkinatietokannasta saatavaa instrumenttikohtaista aineistoa. Tämän lisäksi sovelletaan alhaisen luottoriskin poikkeusta sellaisiin velkakirjasijoituksiin, joiden luottoluokitus on raportointipäivänä vähintään investment grade -tasolla. Näissä tapauksissa luottotappion vähennyserä lasketaan määrään, joka vastaa 12 kuukauden odotettavissa olevia luottotappioita.
Yhtiön johto seuraa säännöllisesti tappiota koskevan vähennyserän määrän kehitystä varmentaakseen, että malli kuvastaa oikein odotettavissa olevan luottotappion määrää. Tarvittaessa johto tarkentaa laskentaparametreja.
Kun jaksotettuun hankintamenoon arvostettavaan rahoitusvaraan tai -velkaan tehdään muutos ilman, että tämä johtaa varan tai velan kirjaamiseen pois taseesta, kirjataan tulosvaikutteinen voitto tai tappio. Voitto tai tappio määritetään siten, että se on alkuperäisten sopimukseen perustuvien rahavirtojen ja sopimusehtojen mukaisella
korolla diskontattujen muutettujen rahavirtojen välinen erotus.
Esimerkkinä tällaisesta tilanteesta ovat asiakkaalle myönnetyn lainan lyhennyssuunnitelman muutokset tai lyhennysvapaan myöntäminen. Asiakkaan heikentyneestä maksukyvystä johtuvat muutokset lainaehtoihin käsitellään luottoriskin merkittävänä kasvuna.
Huomattavien lainaehtojen muutoksien yhteydessä laina kirjataan pois taseesta ja tilalle kirjataan uusi laina. Mikäli taseesta pois kirjatun lainan luottoriski on ollut merkittävästi kasvanut, uusi laina kirjataan taseeseen arvoltaan alentuneena.
Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun lainasta ei arvioida enää kertyvän suorituksia ja lopullinen luottotappio pystytään laskemaan. Taseesta pois kirjaamisen yhteydessä aiemmin kirjattu odotettavissa oleva luottotappio peruutetaan ja kirjataan lopullinen luottotappio.
Lainat kirjataan pois taseesta, kun niiden perintätoimenpiteet on suoritettu loppuun tai kun lainan ehtoja muutetaan merkittävästi esimerkiksi uudelleenrahoituksen yhteydessä. Taseesta pois kirjaamisen jälkeen luottotappioidulle saamiselle kohdistettavat suoritukset kirjataan tulosvaikutteisesti erään Odotettavissa olevat luottotappiot jaksotettuun hankintamenoon kirjatuista varoista.
Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä rahoitusvelat luokitellaan johonkin seuraavista eristä:
Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon. Myöhemmin rahoitusvelat, lukuun ottamatta käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvelkoja, arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Transaktiomenot on sisällytetty jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Käypään arvoon
| 268 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 269 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelkoihin liittyvät transaktiomenot kirjataan kuluksi.
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvelat muodostuvat johdannaisveloista, joihin ei sovelleta suojauslaskentaa. Yhtiöllä ei ole raportointihetkellä käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavia johdannaisvelkoja.
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvelkoihin kirjataan velat luottolaitoksilta, velat yleisöltä ja julkisyhteisöiltä sekä yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat.
Rahoitusvelkoja ei luokitella uudelleen alkuperäisen kirjaamisen jälkeen.
2.7 Rahoitusvarojen ja -velkojen netotus Rahoitusvaroja tai -velkoja ei ole netotettu yhtiön tilinpäätöksessä.
Euroalueeseen kuulumattomiin valuuttoihin sidotut ulkomaan rahan määräiset varat ja velat on muunnettu euroiksi Euroopan keskuspankin noteeraamaan raportointipäivän keskikurssiin. Arvostuksen yhteydessä syntyneet kurssierot on kirjattu tuloslaskelmaan sijoitustoiminnan nettotuottoihin.
Käteiset varat koostuvat kassasta, pankkisaamisista ja alle kolmen kuukauden lyhytaikaisista talletuksista.
Käypä arvo on se hinta, joka saataisiin omaisuuserän myynnistä tai maksettaisiin velan siirtämisestä markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä toteutuvassa tavanmukaisessa liiketoimessa.
Rahoitusinstrumentin käypä arvo määritetään joko toimivilta markkinoilta saatavien hintanoteerauksien avulla tai, jos toimivia markkinoita ei ole, yleisesti käytettyä arvostusmenetelmää käyttäen. Markkinoiden katsotaan olevat toimivat, jos hintanoteerauksia on helposti ja säännönmukaisesti saatavissa ja ne kuvastavat todellisia ja säännönmukaisesti toistuvia, toisistaan riippumattomien osapuolten välisiä markkinatransaktioita. Rahoitusvarojen
noteerattuna markkinahintana käytetään sen hetkistä ostokurssia.
Mikäli markkinoilla on vakiintunut arvostuskäytäntö rahoitusinstrumentille, jolle ei saada suoraan markkinahintaa, niin käypä arvo perustuu markkinoilla yleisesti käytettyyn markkinahinnan laskentamalliin ja mallin käyttämien syöttötietojen markkinanoteerauksiin.
Mikäli arvostuskäytäntö ei ole markkinoilla vakiintunut, käytetään markkina-arvon määrityksessä asianomaiselle tuotteelle laadittua yleisesti käytettyä arvostusmallia. Arvostusmallit pohjautuvat yleisesti käytettyihin laskentamenetelmiin ja ne kattavat kaikki ne osatekijät, jotka markkinaosapuolet ottaisivat huomioon hintaa laskettaessa. Käyvän arvon määrittämisessä käytetään markkinatransaktioiden hintoja, diskontattuja rahavirtoja sekä toisen olennaisilta osin samanlaisen instrumentin tilinpäätöshetken käypää arvoa. Arvostusmenetelmissä otetaan huomioon arviot luottoriskistä, käytettävistä diskonttauskoroista, ennenaikaisen takaisinmaksun mahdollisuudesta ja muista sellaisista tekijöistä, jotka vaikuttavat rahoitusinstrumentin käyvän arvon määrittämiseen.
Rahoitusinstrumenttien käyvän arvon määrittämiseen sovelletaan IFRS 13 standardin mukaista käyvän arvon määrittämistä. Rahoitusinstrumenttien käyvät arvot jaetaan kolmeen hierarkiatasoon sen mukaan, miten käypä arvo on määritetty:
Taso 1: Täysin samanlaisille varoille tai veloille toimivilla markkinoilla noteeratut käyvät arvot.
Taso 2: Käyvät arvot, jotka on määritetty käyttäen syöttötietoina muita kuin tason 1 noteerattuja hintoja, jotka ovat todennettavissa varoille tai veloille joko suoraan (esim. hintoina) tai välillisesti (esim. johdettuina hinnoista). Taso 3: Käyvät arvot, jotka on määritetty käyttäen varoille tai veloille syöttötietoja, ja jotka eivät olennaisilta osin perustu todennettavissa oleviin markkinahintoihin.
Käypien arvojen hierarkian taso määritellään sijoituskohteen kannalta merkittävän alimmalla tasolla olevan syöttötiedon perusteella. Syöttötiedon merkittävyys arvioidaan kyseisen käypään arvoon arvostettavan erän suhteen kokonaisuudessaan. Siirron käyvän arvon hierarkiatasojen välillä katsotaan tapahtuneen siirron
aiheuttaman tapahtuman tai olosuhteiden muutoksen toteutumispäivänä.
Yhtiö suojaa saamistodistusten arvonmuutosten sekä kiinteäkorkoisen talletuskannan korkoriskiä korkojohdannaisilla ja soveltaa niihin suojauslaskentaa. Suojauslaskennan dokumentaatiossa suojauslaskenta määritellään käyvän arvon suojaukseksi. Yhtiö noudattaa suojauslaskentaa koskevia määrityksiä sekä seuraa säännöllisesti suojausten tehokkuutta ja käypien arvojen muutoksia. Tämän lisäksi tilinpäätöshetkellä yhtiöllä on osakejohdannaisia, joilla suojataan talletuksia, joiden tuotto on sidottu osakkeiden arvon muutokseen. Tilinpäätöshetkellä yhtiöllä ei ole rahavirtaa suojaavia johdannaisia.
Saamistodistusten arvonmuutosta ja niiden vaikutusta yhtiön käyvän arvon rahastoon suojataan koronvaihtosopimuksilla. Suojauslaskennassa noudatetaan IFRS 9 standardin säännöstä, joka antaa mahdollisuuden jatkaa IAS 39 -standardin mukaisen portfoliosuojauslaskennan soveltamista.
Kiinteäkorkoisen talletuskannan suojauksen kohteena on avista-ehtoiset korolliset velat, joita suojataan koronvaihtosopimuksilla. Suojauslaskennassa suojaukseen sovelletaan IAS 39 "carve out" menetelmää. Koronvaihtosopimusten vastapuolien kanssa sovelletaan yksilöllisiä ISDA/CSA -vakuusmenetelmien ehtoja.
Yhtiö noudattaa johdannaissopimusten käypien arvojen määrityksessä kohdan 2.10 Käyvän arvon määrittäminen esitettyjä rahoitusinstrumenttien käypien arvojen hierarkiatasoja 2 ja 3. Johdannaissopimukset arvostetaan käypään arvoon ja arvonmuutokset on kirjattu taseeseen ja tuloslaskelmaan. Johdannaissopimusten positiiviset käyvät arvot kirjataan taseen vastaavaa puolen erään 'Johdannaissopimukset'. Varojen arvostamisessa otetaan huomioon vastapuolen luottoriskiä koskeva oikaisu (CVA). Johdannaissopimusten negatiiviset käyvät arvot esitetään taseen vastattavaa puolella kohdassa 'Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat'.
Arvostamisessa huomioidaan omaa luottoriskiä koskeva oikaisu (DVA).
Johdannaissopimukset arvostetaan käypään arvoon ja niihin sovelletaan suojauslaskentaa. Käyvän arvon suojaukseen määritettyjen suojauskohteiden ja suojausinstrumenttien käyvän arvon muutokset kirjataan tuloslaskelmassa erään 'Suojauslaskennan nettotulos' ja taseessa kyseisen tase-erän oikaisuksi. Suojaavien johdannaisten korkokulut esitetään korkokuluissa ja tuotot korkotuotoissa.
Johdannaisia ei tehdä kaupankäyntitarkoituksessa. Suojaavien johdannaisten ja suojattavien instrumenttien välinen yhteys (suojaussuhde) ja suojauksen tehokkuus dokumentoidaan.
Kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet on jaettu käyttötarkoituksen perusteella omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja sijoituskiinteistöihin.
Kiinteistöt on merkitty taseeseen suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennetyn hankintamenon määräisinä. Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet on merkitty taseeseen hankintamenoon. Yhtiö ei sovella luottolaitoslain 12 luvun 8§:n mahdollisuutta arvostaa sijoituskiinteistöt käypään arvoon.
Omassa käytössä olevien kiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden ja osuuksien tasearvot perustuvat hyödykkeiden arvoon suhteessa varsinaisen liiketoiminnan tulonodotuksiin.
Sijoituskiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden kirjanpitoarvon ja sitä pysyvästi alemman todennäköisen luovutushinnan ero, mikäli se on olennainen, on kirjattu arvonalentumistappiona kuluksi sijoituskiinteistöjen nettotuottoihin. Mahdolliset arvonalentumisten peruutukset kirjataan saman erän oikaisuiksi. Yhtiön keskeiset sijoituskiinteistökohteet on arvioitu kiinteistökohtaisesti kauppahinta- tai tuottoarvomenetelmää käyttäen. Tuottoarvomenetelmän arviot perustuvat kiinteistökohteesta saatavissa olevan nettovuokratuoton määrään ja kiinteistömarkkinoiden
Verotusperusteisia varauksia, mm. luottotappiovarauksia, käytetään yhtiön tilinpäätös- ja verosuunnittelussa. Verotusperusteisten varausten määrä tai muutos eivät siten kuvaa yhtiön riskejä.
Yhtiön tilinpäätöksessä tilinpäätössiirtojen kertymä esitetään siihen liittyvää laskennallista verovelkaa vähentämättä.
Taseen ulkopuolisina sitoumuksina esitetään asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset ja asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset.
Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annettuja sitoumuksia ovat mm. takaukset ja niihin rinnastettavat takuusitoumukset. Sitoumukset esitetään sen määräisenä, mitä takaus tai takuusitoumus tilinpäätöshetkellä enintään vastaa.
Asiakkaan hyväksi annettuja peruuttamattomia sitoumuksia ovat mm. sitovat luottolupaukset, myönnetyt nostamattomat luotot sekä käyttämättömät luottolimiitit. Sitoumukset esitetään sen määräisinä, mitä niiden perusteella tilinpäätöshetkellä enintään voidaan joutua maksamaan.
Korkotuottoihin ja -kuluihin on kirjattu kaikki korollisista varoista ja veloista aiheutuvat korkotuotot ja -kulut. Korot on jaksotettu suoriteperusteella lukuun ottamatta viivästyskorkoja, jotka on kirjattu, kun maksu on saatu.
Korkotuottoina tai -kuluina on käsitelty myös saamisten ja velkojen hankintahinnan ja nimellisarvon erotus, joka on jaksotettu saamisen tai velan juoksuajalle. Vastaerä on kirjattu saamisen tai velan muutokseksi.
saamisen kirjanpidossa jäljellä olevalle saldolle sopimuksen alkuperäisellä korolla.
Luotonannon merkittävät toimitus- ja järjestelypalkkiot jaksotetaan korkotuottoihin efektiivisen koron menetelmällä lainan odotettavissa olevan keskimääräisen maturiteetin mukaisesti sen sijaan, että ne kirjattaisiin kerralla tuotoiksi. Jaksotusperiaatteen tarkennus koskee yrityksille ja asuntoyhtiöille myönnettyjä uusia luottoja.
IFRS 9:n mukainen rahoitusvarojen arvonalentumisen malli vaatii johdolta päätöksiä, arvioita ja oletuksia erityisesti seuraavissa aiheissa:
| 272 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 273 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus | |||
| tuottovaateeseen. Sijoituskiinteistöjen käyvät arvot on | Korkotuottoa on kerrytetty myös arvoltaan alentuneen | 9. Poistoperiaatteet | ||||||
| ilmoitettu liitetiedossa E8. | saamisen kirjanpidossa jäljellä olevalle saldolle |
Johdon harkintaa käytetään myös tapauksissa, joissa rahoitusinstrumentin käypä arvo määritellään arvostusmenetelmien avulla. Jos käytettyjen arvostusmallien pohjaksi ei ole käytettävissä markkinoilta todennettavissa olevia syöttötietoja, on johdon arvioitava mitä muita syöttötietoja käyvän arvon laskemiseksi käytetään. Käyvän arvon määrittämisen periaatteita kuvataan tarkemmin laatimisperiaatteissa kohdassa "Käyvän arvon määrittäminen".
Johto arvioi, milloin se katsoo, että rahoitusinstrumenttien markkinat eivät ole toimivat. Lisäksi arvioitavaksi tulee, onko yksittäinen rahoitusinstrumentti aktiivisen kaupankäynnin kohteena ja onko markkinoilta saatava hintatieto luotettava indikaatio rahoitusinstrumentin käyvästä arvosta.
Rakennusten ja muiden kuluvien aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden hankintamenot poistetaan taloudellisen pitoajan perusteella ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaan tasapoistoin. Poistoajat ovat rakennusten ja rakennelmien osalta 10–40 vuotta ja koneiden ja kaluston osalta 3–8 vuotta. Maa-alueista ei tehdä poistoja.
Tietokoneohjelmistojen kehittämismenot sekä lisenssit aktivoidaan Aineettomiin oikeuksiin ja poistetaan 3–10 vuodessa. Pitkävaikutteiset menot poistetaan vaikutusaikanaan 3–10 vuodessa. Liikearvo poistetaan ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaan 5 vuodessa.
Yhtiössä ei ole kirjattu muita kuin varsinaisen toiminnan tuottoja ja kuluja. Jos vastaisen menon ja menetyksen täsmällistä määrää tai toteutumisajankohtaa ei tiedetä, se merkitään taseen pakollisiin varauksiin.
Yhtiön tilinpäätöksessä tuloverot on kirjattu verotettavan tulon perusteella laskettuna. Käyvän arvon rahastoon sisältyvästä positiivisesta arvonmuutoksesta on taseeseen merkitty laskennallinen verovelka ja negatiivisesta arvonmuutoksesta laskennallinen verosaaminen. Lisäksi käyvän arvon rahastosta tulokseen siirretystä negatiivisesta arvonmuutoksesta on kirjattu laskennallinen verosaaminen. Muita laskennallisia veroja ei yhtiötasolla ole kirjattu.
| Käypään arvoon | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Käypään arvoon | käyvän arvon | ||||
| 31.12.2023 | Jaksotettu | tulosvaikutteisesti | rahaston kautta | Kirjanpitoarvo | |
| Rahoitusvarat (1 000 euroa) | hankintameno | kirjattavat | kirjattavat | yhteensä | Käypä arvo |
| Käteiset varat | 682 117 | - | - | 682 117 | 682 117 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 192 305 | - | - | 192 305 | 192 305 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 6 002 465 | - | - | 6 002 465 | 6 002 465 |
| Saamistodistukset | - | 1 030 | 545 699 | 546 729 | 546 729 |
| Osakkeet ja osuudet | - | 13 519 | - | 13 519 | 13 519 |
| Johdannaissopimukset | - | 44 924 | - | 44 924 | 44 924 |
| Rahoitusvarat yhteensä | 6 876 887 | 59 473 | 545 699 | 7 482 059 | 7 482 059 |
| Osakkeet, omistusyhteys- ja tytäryritykset | 26 759 | 26 759 | |||
| Sijoituskiinteistöt | 1 318 | 1 318 | |||
| Muut kuin rahoitusvarat | 125 023 | 125 023 | |||
| Vastaavaa yhteensä | 7 635 160 | 7 635 160 |
| 31.12.2023 | Jaksotettu | Käypään arvoon tulosvaikutteisesti |
Kirjanpitoarvo | |
|---|---|---|---|---|
| Rahoitusvelat (1 000 euroa) | hankintameno | kirjattavat | yhteensä | Käypä arvo |
| Velat luottolaitoksille | 165 255 | - | 165 255 | 165 255 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 3 778 337 | - | 3 778 337 | 3 778 337 |
| Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla |
60 000 | - | 60 000 | 60 000 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 2 930 058 | - | 2 930 058 | 2 930 058 |
| Johdannaissopimukset | - | 9 455 | 9 455 | 9 455 |
| Rahoitusvelat yhteensä | 6 933 649 | 9 455 | 6 943 104 | 6 943 104 |
| Muut kuin rahoitusvelat | 104 051 | 104 051 | ||
| Vieras pääoma yhteensä | 7 047 155 | 7 047 155 |
| 31.12.2022 | Käypään arvoon | Käypään arvoon käyvän arvon |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Rahoitusvarat (1 000 euroa) | Jaksotettu | tulosvaikutteisesti | rahaston kautta | Kirjanpitoarvo | |
| hankintameno | kirjattavat | kirjattavat | yhteensä | Käypä arvo | |
| Käteiset varat | 402 030 | - | - | 402 030 | 402 030 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 114 655 | - | - | 114 655 | 114 655 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 4 758 417 | 500 | - | 4 758 917 | 4 758 917 |
| Saamistodistukset | - | 859 | 539 843 | 540 702 | 540 702 |
| Osakkeet ja osuudet | - | 10 604 | - | 10 604 | 10 604 |
| Johdannaissopimukset | - | 1 931 | - | 1 931 | 1 931 |
| Rahoitusvarat yhteensä | 5 275 103 | 13 893 | 539 843 | 5 828 839 | 5 828 839 |
| Osakkeet, omistusyhteys- ja tytäryritykset | 27 010 | 27 010 | |||
| Sijoituskiinteistöt | 1 353 | 1 457 |
| Sijoituskiinteistöt | 1 353 | 1 457 |
|---|---|---|
| Muut kuin rahoitusvarat | 80 279 | 80 279 |
| Vastaavaa yhteensä | 5 937 481 | 5 937 585 |
| 31.12.2022 | Käypään arvoon | |||
|---|---|---|---|---|
| Rahoitusvelat (1 000 euroa) | Jaksotettu | tulosvaikutteisesti | Kirjanpitoarvo | |
| hankintameno | kirjattavat | yhteensä | Käypä arvo | |
| Velat luottolaitoksille | 242 526 | - | 242 526 | 242 526 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 3 112 489 | - | 3 112 489 | 3 112 489 |
| Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla |
40 000 | - | 40 000 | 40 000 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 2 086 950 | - | 2 086 950 | 2 086 950 |
| Johdannaissopimukset | - | 4 184 | 4 184 | 4 184 |
| Rahoitusvelat yhteensä | 5 481 966 | 4 184 | 5 486 150 | 5 486 150 |
| Muut kuin rahoitusvelat | 46 328 | 46 328 | ||
| Vieras pääoma yhteensä | 5 532 477 | 5 532 477 |
| Saamiset luottolaitoksilta yhteensä | 192 305 | 114 655 |
|---|---|---|
| Kotimaisilta luottolaitoksilta | 500 | 500 |
| Vähimmäisvarantotalletus | - | 31 526 |
| Muut | 500 | 32 026 |
| Kotimaisilta luottolaitoksilta | 51 142 | 7 525 |
| Keskusrahalaitokselta | 140 664 | 75 104 |
| Vaadittaessa maksettavat | 191 805 | 82 630 |
| Saamiset luottolaitoksilta (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Yritykset ja asuntoyhteisöt | 2 045 804 | 1 589 096 |
| Rahoitus- ja vakuutuslaitokset | 98 621 | 64 827 |
| Julkisyhteisöt | 14 565 | 2 545 |
| Kotitaloudet | 3 779 062 | 3 052 882 |
| Kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt | 30 944 | 27 510 |
| Ulkomaat | 33 468 | 22 057 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä yhteensä | 6 002 465 | 4 758 917 |
| - joista saamiset, joilla on huonompi etuoikeus velallisen muilla veloilla |
- | 500 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|
| 53 206 | 40 073 |
| 89 842 | 47 497 |
| 143 048 | 87 571 |
| 131 692 | 95 387 |
| 2 828 | 2 266 |
| 20 760 | 4 117 |
| Lainat ja saamiset sekä taseen ulkopuoliset (1 000 euroa) | Vaihe 1 | Vaihe 2 | Vaihe 3 | 31.12.2023 Yhteensä |
31.12.2022 Yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|
| Odotettavissa olevat luottotappiot 1.1. | 1 442 | 5 130 | 18 558 | 25 130 | 26 743 |
| Siirto vaiheeseen 1 | 181 | -1 581 | -272 | -1 672 | -980 |
| Siirto vaiheeseen 2 | -213 | 2 666 | -1 069 | 1 384 | 1 258 |
| Siirto vaiheeseen 3 | -35 | -658 | 8 174 | 7 481 | 2 644 |
| Uudet saamiset (uusluotonmyöntö) | 731 | 1 505 | 7 770 | 10 005 | 2 118 |
| Erääntymiset ja lyhennykset | -688 | -704 | -3 812 | -5 205 | -4 891 |
| Alaskirjaukset (toteutuneet luottotappiot) | - | -23 | -11 845 | -11 869 | -2 708 |
| Toteutuneiden luottotappioiden palautukset | - | - | - | - | - |
| Luottoriskin muutos ilman vaihemuutosta | 210 | -38 | 2 152 | 2 324 | 8 819 |
| ECL-mallin parametrien muutokset | - | - | - | - | - |
| Johdon arvioihin perustuvat muutokset | 106 | 8 075 | -33 | 8 148 | -7 874 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot 31.12. | 1 733 | 14 371 | 19 624 | 35 728 | 25 130 |
| 274 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 275 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (1 000 euroa) | Yhteensä | Joista keskuspankki rahoitukseen oikeuttavia saamistodistuksia |
Josta valtion velkasitou muksia |
Muita velkasitou muksia |
Yhteensä | Joista keskuspankki rahoitukseen oikeuttavia saamistodistuksia |
Josta valtion velkasitou muksia |
Muita velkasitou muksia |
| Käypään arvoon | ||||||||
| tulosvaikutteisesti kirjattavat | 1 030 | - | - | - | 859 | - | - | - |
| Julkisesti noteeratut | 115 | - | - | - | 115 | - | - | - |
| Muut | 915 | - | - | - | 744 | - | - | - |
| Käypään arvoon käyvän arvon | ||||||||
| rahaston kautta kirjattavat | 545 699 | 512 350 | - | 512 350 | 539 843 | 502 013 | - | 502 013 |
| Julkisesti noteeratut | 545 699 | 512 350 | - | 512 350 | 539 638 | 502 013 | - | 502 013 |
| Muut | - | - | - | - | 205 | - | - | - |
| Yhteensä | 546 729 | 512 350 | - | 512 350 | 540 702 | 502 013 | - | 502 013 |
| joista saamiset, joilla on huonompi etuoikeus kuin velallisen muilla veloilla |
- | - | - | - | 302 | - | - | - |
| 31.12.2023 31.12.2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Saamistodistukset (1 000 euroa) | Vaihe 1 | Vaihe 2 | Vaihe 3 | Yhteensä | Yhteensä |
| Odotettavissa olevat | |||||
| luottotappiot 1.1. | 415 | 23 | - | 438 | 1 158 |
| Siirto vaiheeseen 1 | - | - | - | - | -13 |
| Siirto vaiheeseen 2 | -6 | 29 | - | 23 | 9 |
| Siirto vaiheeseen 3 | - | - | - | - | - |
| Uuden saamiset | |||||
| (uusluotonmyöntö) | 280 | 333 | - | 613 | 33 |
| Erääntymiset ja lyhennykset | -296 | -333 | - | -629 | -127 |
| Alaskirjaukset (toteutuneet luottotappiot) |
- | - | - | - | - |
| Toteutuneiden luottotappioiden palautukset |
- | - | - | - | - |
| Luottoriskin muutos ilman vaihemuutosta |
38 | -4 | - | 34 | -622 |
| ECL-mallin parametrien muutokset |
- | - | - | - | - |
| Johdon arvioihin perustuvat muutokset |
- | - | - | - | - |
| Odotettavissa olevat luottotappiot 31.12. |
430 | 48 | - | 478 | 438 |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat | ||
| Julkisesti noteeratut | 4 214 | 2 375 |
| Muut | 9 305 | 8 229 |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat, yhteensä | 13 519 | 10 604 |
| joista luottolaitoksissa | 1 523 | - |
| joista muissa yrityksissä | 11 996 | 10 604 |
| Hankintamenoon kirjattavat | ||
| Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä | 26 759 | 27 010 |
| joista luottolaitoksissa | - | - |
| joista muissa yrityksissä | 26 759 | 27 010 |
| joista muissa yrityksissä | - | - |
| Hankintamenoon kirjattavat, yhteensä | 26 759 | 27 010 |
| Osakkeet yhteensä | 40 278 | 37 613 |
| Johdannaissopimusten nimellisarvot | ||
|---|---|---|
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Jäljellä oleva maturiteetti | alle 1 vuosi | 1 - 5 vuotta | yli 5 vuotta | Yhteensä |
| Suojaavat johdannaissopimukset | - | 891 000 | 627 000 | 1 518 000 |
| Käyvän arvon suojaus | ||||
| Korkojohdannaiset | ||||
| Koronvaihtosopimukset | - | 891 000 | 627 000 | 1 518 000 |
| Suojauslaskennan ulkopuoliset johdannaissopimukset | 12 553 | - | - | 12 553 |
| Osakejohdannaiset | 12 553 | - | - | 12 553 |
| (1 000 euroa) | 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Jäljellä oleva maturiteetti | alle 1 vuosi | 1 - 5 vuotta | yli 5 vuotta | Yhteensä |
| Suojaavat johdannaissopimukset | 10 000 | 291 000 | 327 000 | 628 000 |
| Käyvän arvon suojaus | ||||
| Korkojohdannaiset | ||||
| Koronvaihtosopimukset | 10 000 | 291 000 | 327 000 | 628 000 |
| Suojauslaskennan ulkopuoliset johdannaissopimukset | 31 328 | 12 553 | - | 43 880 |
| Osakejohdannaiset | 31 328 | 12 553 | - | 43 880 |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| Saamiset | Velat | Saamiset | Velat | |
| Suojaavat johdannaissopimukset | 44 924 | 9 455 | 1 926 | 4 184 |
| Käyvän arvon suojaus | ||||
| Korkojohdannaiset | 44 924 | 9 455 | 1 926 | 4 184 |
| Suojauslaskennan ulkopuoliset johdannaissopimukset | - | - | 5 | - |
| Osakejohdannaiset | - | - | 5 | - |
| Yhteensä | 44 924 | 9 455 | 1 931 | 4 184 |
| Käyvän arvon suojauslaskennan suojauskohteet | |
|---|---|
| Käyvän arvon suojauslaskennan suojauskohteet | ||||
|---|---|---|---|---|
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| Suojattavan kohteen kirjanpitoarvo |
josta suojattavan kohteen käyvän arvon muutosta |
Suojattavan kohteen kirjanpitoarvo |
josta suojattavan kohteen käyvän arvon muutosta |
|
| Käyvän arvon portfoliosuojaus | ||||
| Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset | 227 523 | 9 523 | 218 318 | 318 |
| Vastaavaa yhteensä | 227 523 | 9 523 | 218 318 | 318 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 1 345 014 | 45 014 | 408 554 | -1 446 |
| Vastattavaa yhteensä | 1 345 014 | 45 014 | 408 554 | -1 446 |
| 276 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 277 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| IT-kulut | 5 487 | 5 912 |
| Liikearvo | 3 527 | 500 |
| Keskeneräiset aineettomat hyödykkeet | 3 343 | 1 839 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 3 394 | 3 208 |
| Yhteensä | 15 751 | 11 459 |
| Aineettomat hyödykkeet | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 29 212 | 26 197 |
| + tilikauden lisäykset | 9 075 | 3 088 |
| - tilikauden vähennykset | -134 | - |
| + siirrot erien välillä | -139 | -72 |
| Hankintameno 31.12. | 38 014 | 29 212 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. | -17 753 | -13 950 |
| +/- vähennyksiin ja siirtoihin kohdistuvat kertyneet poistot | 72 | - |
| - tilikauden poistot | -4 581 | -3 804 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. | -22 263 | -17 753 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 15 751 | 11 459 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 11 459 | 12 247 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| (1 000 euroa) | Kirjanpitoarvo | Käypä arvo | Kirjanpitoarvo | Käypä arvo |
| Maa- ja vesialueet | ||||
| Omassa käytössä | 252 | 252 | 252 | 252 |
| Sijoituskäytössä | 419 | 419 | 419 | 419 |
| Yhteensä | 671 | 671 | 671 | 671 |
| Rakennukset | ||||
| Omassa käytössä | 339 | 339 | 272 | 272 |
| Sijoituskäytössä | 23 | 23 | 33 | 33 |
| Yhteensä | 361 | 361 | 305 | 305 |
| Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet | ||||
| Omassa käytössä | 14 513 | 14 513 | 12 959 | 12 959 |
| Sijoituskäytössä | 877 | 877 | 901 | 1 004 |
| Yhteensä | 15 390 | 15 390 | 13 860 | 13 964 |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 1 521 | 1 654 | ||
| Aineelliset hyödykkeet yhteensä | 17 944 | 16 490 |
Sijoituskiinteistöt on arvostettu hankintamenoon.
| Aineellisten hyödykkeiden muutokset tilikauden aikana (1 000 euroa) |
Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistö osakkeet |
Muut kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet |
Muut aineelliset hyödykkeet |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 2 035 | 15 087 | 11 877 | 28 999 |
| + tilikauden lisäykset | 1 000 | 718 | 272 | 1 990 |
| +/- siirrot erien välillä | -1 024 | 1 024 | 139 | 139 |
| Hankintameno 31.12. | 2 010 | 16 829 | 12 287 | 31 127 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. | -681 | -1 604 | -10 223 | -12 508 |
| - tilikauden poistot | -11 | -41 | -542 | -594 |
| - tilikauden arvonalentumiset | - | -80 | - | -80 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. | -692 | -1 725 | -10 765 | -13 183 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 1 318 | 15 104 | 1 521 | 17 944 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 1 353 | 13 484 | 1 654 | 16 490 |
| Aineellisten hyödykkeiden muutokset tilikauden aikana (1 000 euroa) |
Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistö osakkeet |
Muut kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet |
Muut aineelliset hyödykkeet |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 2 035 | 15 087 | 11 877 | 28 999 |
| + tilikauden lisäykset | 1 000 | 718 | 272 | 1 990 |
| +/- siirrot erien välillä | -1 024 | 1 024 | 139 | 139 |
| Hankintameno 31.12. | 2 010 | 16 829 | 12 287 | 31 127 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. | -681 | -1 604 | -10 223 | -12 508 |
| - tilikauden poistot | -11 | -41 | -542 | -594 |
| - tilikauden arvonalentumiset | - | -80 | - | -80 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. | -692 | -1 725 | -10 765 | -13 183 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 1 318 | 15 104 | 1 521 | 17 944 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 1 353 | 13 484 | 1 654 | 16 490 |
| Aineellisten hyödykkeiden muutokset tilikauden aikana (1 000 euroa) |
Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistö osakkeet |
Muut kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet |
Muut aineelliset hyödykkeet |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 2 380 | 17 122 | 11 412 | 30 914 |
| + tilikauden lisäykset | - | 76 | 393 | 469 |
| - tilikauden vähennykset | -345 | -2 112 | - | -2 457 |
| +/- siirrot erien välillä | - | - | 72 | 72 |
| Hankintameno 31.12. | 2 035 | 15 087 | 11 877 | 28 999 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. | -670 | -3 285 | -9 712 | -13 668 |
| +/- vähennyksiin ja siirtoihin kohdistuvat kertyneet poistot ja arvonalennukset |
- | 1 712 | - | 1 712 |
| - tilikauden poistot | -11 | -30 | -511 | -552 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. | -681 | -1 604 | -10 223 | -12 508 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 1 353 | 13 484 | 1 654 | 16 490 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 1 709 | 13 837 | 1 699 | 17 245 |
| +/- vähennyksiin ja siirtoihin kohdistuvat kertyneet poistot | |
|---|---|
| 279 | |
|---|---|
| Konsernin tilinpäätös Konsernin liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Emoyhtiön liitetiedot Allekirjoitukset Tilintarkastuskertomus |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Maksujenvälityssaamiset | 67 | 94 |
| Muut | 12 319 | 5 639 |
| Yhteensä | 12 386 | 5 734 |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Korot | 52 837 | 20 885 |
| Muut | 9 742 | 5 081 |
| Yhteensä | 62 579 | 25 966 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä | 3 778 337 | 3 112 489 |
|---|---|---|
| Muut | 16 | 27 |
| Muut velat | 16 | 27 |
| Muut | 572 979 | 296 420 |
| Vaadittaessa maksettavat | 3 205 342 | 2 816 043 |
| Talletukset | 3 778 321 | 3 112 463 |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Velat keskuspankeille | 30 000 | 150 000 |
| Vaadittaessa maksettavat | 4 420 | 4 749 |
| Muut | 130 835 | 87 777 |
| Velat luottolaitoksille yhteensä | 165 255 | 242 526 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| (1 000 euroa) | Kirjanpitoarvo | Nimellisarvo | Kirjanpitoarvo | Nimellisarvo |
| Sijoitustodistukset | 171 333 | 173 000 | 145 681 | 146 000 |
| Joukkovelkakirjalainat | 2 758 725 | 2 805 000 | 1 941 269 | 1 955 000 |
| Yhteensä | 2 930 058 | 2 978 000 | 2 086 950 | 2 101 000 |
| Liikkeeseenlasku | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Joukkovelkakirjalaina | 31.12.2023 | Korko | vuosi | Eräpäivä | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| OmaSp Oyj 3.4.2024, covered bond | 300 000 | 0,125 %/kiinteä | 2019 | 3.4.2024 | 299 914 | 299 579 |
| OmaSp Oyj 6.4.2023, covered bond | 250 000 | 0,125 %/kiinteä | 2020 | 6.4.2023 | - | 249 883 |
| OmaSp Oyj 17.1.2024 | 55 000 marginaali 1 %/vaihtuva | 2020 | 17.1.2024 | 55 000 | 54 999 | |
| OmaSp Oyj 25.11.2027, covered bond | 650 000 | 0,01 %/kiinteä | 2020-2023 | 25.11.2027 | 622 126 | 403 908 |
| OmaSp Oyj 19.5.2025 | 200 000 | marginaali 0,2 %/vaihtuva |
2021 | 19.5.2025 | 199 782 | 199 625 |
| OmaSp Oyj 18.12.2026, covered bond | 600 000 | 1,5 %/kiinteä | 2022 | 18.12.2026 | 587 613 | 583 684 |
| OmaSp Oyj 26.9.2024 | 150 000 | 5 %/kiinteä | 2022 | 26.9.2024 | 149 802 | 149 591 |
| OmaSp Oyj 15.6.2028, covered bond | 350 000 | 3,125 %/kiinteä | 2023 | 15.6.2028 | 347 641 | - |
| OmaSp Oyj 15.1.2029, covered bond | 500 000 | 3,5 %/kiinteä | 2023 | 15.1.2029 | 496 848 | - |
| 2 758 725 | 1 941 269 |
| Sijoitustodistuksien maturiteetit | Alle 3kk | 3 - 6 kk | 6-9 kk | 9-12 kk | Kirjanpitoarvo yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 99 464 | 62 221 | - | 9 648 | 171 333 |
| 31.12.2022 | 133 777 | 11 904 | - | - | 145 681 |
| 280 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 281 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
| Varaukset | ||
|---|---|---|
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Veroperusteiset luottotappiovaraukset | 212 139 | 178 854 |
| Yhteensä | 212 139 | 178 854 |
| Muut velat |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Maksujenvälitysvelat | 17 581 | 14 646 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot annetuista luottositoumuksista | 269 | 297 |
| Velka, maksuvelvollisuusvastuu Säästöpankkien yhteenliittymä* | 19 550 | 5 200 |
| Muut | 18 800 | 7 556 |
| Yhteensä | 56 200 | 27 699 |
*Oma Säästöpankki Oyj:lle Eurajoen ja Liedon Säästöpankin liiketoimintojen hankinnoissa kirjatut maksuvelvollisuusvastuut.
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Korot | 34 345 | 9 697 |
| Muut | 13 388 | 8 842 |
| Yhteensä | 47 733 | 18 540 |
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ja joiden kirjanpitoarvo ylittää 10 % näistä velkojen yhteismäärästä
| (1 000 euroa) | Kirjanpitoarvo | |||
|---|---|---|---|---|
| Velan yksilöintitiedot | 31.12.2023 | 31.12.2022 | Korko % | Eräpäivä |
| OmaSp debentuurilaina I/2022 | 20 000 | 20 000 | 3,00 | 15.1.2028 |
| OmaSp debentuurilaina II/2022 | 20 000 | 20 000 | 3,25 | 14.7.2028 |
| OmaSp debentuurilaina I/2023 | 20 000 | - | 3,25 | 23.10.2028 |
| Yhteensä | 60 000 | 40 000 |
| Omiin varoihin luettu määrä | ||||
|---|---|---|---|---|
| Velan yksilöintitiedot | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| Oma Säästöpankki Oyj debentuurilaina I/2022 | 16 166 | 20 000 | ||
| OmaSp debentuurilaina II/2022 | 18 149 | 20 000 | ||
| OmaSp debentuurilaina I/2023 | 19 255 | - | ||
| Yhteensä | 53 571 | 40 000 |
Kaikki ilmoitetut velat ovat euromääräisiä. Ilmoitetut velat luetaan vakavaraisuuslaskennassa luottolaitoksen alempiin toissijaisiin omiin varoihin.
Yhtiö pidättää itselleen kaikkien lainojen osalta oikeuden lunastaa laina joko kokonaan tai osittain takaisin ennen eräpäivää. Ennenaikainen takaisinmaksu on kuitenkin mahdollista ainoastaan Finanssivalvonnan luvalla, lukuun ottamatta vähäisiä lunastuksia, jotka yhtiö edelleen myy lyhyen ajan sisällä lunastuksesta. Yhtiö lunasti vertailukaudella OmaSp debentuurilainan I/2017 takaisin ennen eräpäivää 1.2.2023.
Lainat on laskettu liikkeeseen velkakirjalain (622/47) 34 §:n mukaisena debentuurilainana. Lainoilla on liikkeeseenlaskijan muita velkasitoumuksia huonompi etuoikeus.
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Muista väliaikaisista eroista lasketut verosaamiset | 2 124 | 2 768 |
| Käyvän arvon rahastosta johtuva laskennallisten verosaamisten määrä | 15 557 | 19 215 |
| Laskennalliset verosaamiset yhteensä | 17 681 | 21 983 |
| Muista väliaikaisista eroista lasketut verovelat | 96 | 88 |
| Käyvän arvon rahastosta johtuva laskennallisten verovelkojen määrä | 22 | 2 |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Muista väliaikaisista eroista lasketut verosaamiset | 2 124 | 2 768 |
| Käyvän arvon rahastosta johtuva laskennallisten verosaamisten määrä | 15 557 | 19 215 |
| Laskennalliset verosaamiset yhteensä | 17 681 | 21 983 |
| Muista väliaikaisista eroista lasketut verovelat | 96 | 88 |
| Käyvän arvon rahastosta johtuva laskennallisten verovelkojen määrä | 22 | 2 |
| Laskennalliset verovelat yhteensä | 118 | 89 |
Laskennalliset verovelat ja -saamiset on kirjattu käyvän arvon rahastoon kirjattujen saamistodistusten ja oman pääoman ehtoisten arvopapereiden käyvän arvon muutoksista, odotettavissa olevista luottotappioista sekä kirjanpidon ja verotuksen välisistä muista väliaikaisista eroista.
| Konsernin tilinpäätös Konsernin liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Emoyhtiön liitetiedot Allekirjoitukset Tilintarkastuskertomus |
282 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 283 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rahoitusvarat (1 000 euroa) | Alle 3 kk | 3 - 12 kk | 1 - 5 vuotta | Yli 5 vuotta | Yhteensä | |
| Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset |
61 028 | 15 084 | 228 827 | 207 411 | 512 350 | |
| Saamiset luottolaitoksilta | 191 805 | 500 | - | - | 192 305 | |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 782 454 | 418 081 | 1 548 411 | 3 253 519 | 6 002 465 | |
| Saamistodistukset | 3 730 | 2 528 | 27 333 | 787 | 34 379 | |
| Johdannaissopimukset | - | - | 16 384 | 28 540 | 44 924 | |
| Yhteensä | 1 039 017 | 436 193 | 1 820 955 | 3 490 258 | 6 786 423 |
| Rahoitusvarat (1 000 euroa) | Alle 3 kk | 3 - 12 kk | 1 - 5 vuotta | Yli 5 vuotta | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|
| Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset |
7 380 | 12 348 | 228 359 | 253 927 | 502 013 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 114 155 | 500 | - | - | 114 655 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 268 108 | 386 030 | 1 466 879 | 2 637 900 | 4 758 917 |
| Saamistodistukset | 1 923 | 3 054 | 25 361 | 8 352 | 38 689 |
| Johdannaissopimukset | 15 | 36 | 144 | 1 736 | 1 931 |
| Yhteensä | 391 581 | 401 968 | 1 720 743 | 2 901 914 | 5 416 205 |
| Rahoitusvelat (1 000 euroa) | Alle 3 kk | 3 - 12 kk | 1 - 5 vuotta | Yli 5 vuotta | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|
| Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille | 78 170 | - | 24 435 | 62 649 | 165 255 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 3 389 631 | 340 108 | 48 599 | - | 3 778 337 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 154 464 | 521 584 | 1 757 162 | 496 848 | 2 930 058 |
| Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla |
- | - | 60 000 | - | 60 000 |
| Johdannaissopimukset | - | - | 1 556 | 7 899 | 9 455 |
| Yhteensä | 3 622 264 | 861 692 | 1 891 752 | 567 396 | 6 943 104 |
| Rahoitusvelat (1 000 euroa) | Alle 3 kk | 3 - 12 kk | 1 - 5 vuotta | Yli 5 vuotta | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|
| Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille | 4 749 | 150 000 | 23 324 | 64 453 | 242 526 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 2 869 480 | 197 722 | 45 288 | - | 3 112 489 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 133 777 | 261 787 | 1 691 386 | - | 2 086 950 |
| Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla |
- | - | - | 40 000 | 40 000 |
| Johdannaissopimukset | 73 | - | 2 935 | 1 175 | 4 184 |
| Yhteensä | 3 008 080 | 609 508 | 1 762 933 | 105 629 | 5 486 150 |
Vaadittaessa maksettavat saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä:
Muut kuin määräaikaiset talletukset sekä luotolliset tilit on ilmoitettu luokassa alle 3 kk.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Varat (1 000 euroa) | Kotimaan raha |
Ulkomaan raha |
Kotimaan raha |
Ulkomaan raha |
| Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset |
512 350 | - | 502 013 | - |
| Saamiset luottolaitoksilta | 192 305 | - | 114 655 | - |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 6 002 465 | - | 4 758 917 | - |
| Saamistodistukset | 34 379 | - | 38 689 | - |
| Johdannaissopimukset | 44 924 | - | 1 931 | - |
| Muu omaisuus | 846 297 | 2 439 | 519 259 | 2 018 |
| Yhteensä | 7 632 721 | 2 439 | 5 935 464 | 2 018 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kotimaan | Ulkomaan | Kotimaan | Ulkomaan | |
| Velat (1 000 euroa) | raha | raha | raha | raha |
| Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille | 165 255 | - | 242 526 | - |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 3 778 337 | - | 3 112 489 | - |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 2 930 058 | - | 2 086 950 | - |
| Johdannaissopimukset | 9 455 | - | 4 184 | - |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla |
60 000 | - | 40 000 | - |
| Muut velat | 56 318 | - | 27 788 | - |
| Siirtovelat ja saadut ennakot | 47 733 | - | 18 540 | - |
| Yhteensä | 7 047 155 | - | 5 532 477 | - |
| 284 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 285 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
Rahoitusvarojen käyvät arvot on ensisijaisesti määritelty käyttäen noteerattuja markkinahintoja. Jos noteerattua markkinahintaa ei ole ollut saatavissa, arvostamisessa on käytetty markkinakorolla diskontattua nykyarvoa tai muuta yleisesti hyväksyttyä arvostusmallia tai -menetelmää. Muiden rahoitusvarojen käypänä arvona on käytetty kirjanpitoarvoa. Rahoitusvelkojen käypänä arvona on käytetty kirjanpitoarvoa.
| Rahoitusvarat | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| (1 000 euroa) | Kirjanpitoarvo | Käypä arvo | Kirjanpitoarvo | Käypä arvo |
| Käteiset varat | 682 117 | 682 117 | 402 030 | 402 030 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 192 305 | 192 305 | 114 655 | 114 655 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 6 002 465 | 6 002 465 | 4 758 917 | 4 758 917 |
| Saamistodistukset | 546 729 | 546 729 | 540 702 | 540 702 |
| Julkisesti noteeratut | 545 814 | 545 814 | 539 753 | 539 753 |
| Muut | 915 | 915 | 949 | 949 |
| Osakkeet ja osuudet | 40 278 | 40 278 | 37 613 | 37 613 |
| Julkisesti noteeratut | 4 214 | 4 214 | 2 375 | 2 375 |
| Muut | 36 064 | 36 064 | 35 239 | 35 239 |
| Johdannaissopimukset | 44 924 | 44 924 | 1 931 | 1 931 |
| Total | 7 508 818 | 7 508 818 | 5 855 849 | 5 855 849 |
| Rahoitusvelat | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| (1 000 euroa) | Kirjanpitoarvo | Käypä arvo | Kirjanpitoarvo | Käypä arvo |
| Velat luottolaitoksille | 165 255 | 165 255 | 242 526 | 242 526 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 3 778 337 | 3 778 337 | 3 112 489 | 3 112 489 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 2 930 058 | 2 930 058 | 2 086 950 | 2 086 950 |
| Johdannaissopimukset | 9 455 | 9 455 | 4 184 | 4 184 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla | 60 000 | 60 000 | 40 000 | 40 000 |
| Yhteensä | 6 943 104 | 6 943 104 | 5 486 150 | 5 486 150 |
| 31.12.2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rahoitusvarat | Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Yhteensä | |||
| Saamistodistukset | 546 150 | - | 579 | 546 729 | |||
| Osakkeet ja osuudet | 4 214 | 2 439 | 6 866 | 13 519 | |||
| Johdannaissopimukset | - | 44 924 | - | 44 924 | |||
| Yhteensä | 550 364 | 47 363 | 7 445 | 605 172 | |||
| Rahoitusvelat | Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Yhteensä | |||
| Johdannaissopimukset | - | 9 455 | - | 9 455 | |||
| 31.12.2022 | |||||||
| Rahoitusvarat | Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Yhteensä | |||
| Saamistodistukset | 540 503 | - | 199 | 540 702 | |||
| Osakkeet ja osuudet | 2 375 | 2 018 | 6 211 | 10 604 | |||
| Johdannaissopimukset | - | 1 931 | - | 1 931 | |||
| Yhteensä | 542 878 | 3 948 | 6 410 | 553 236 | |||
| Rahoitusvelat | Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Yhteensä | |||
| Johdannaissopimukset | - | 4 184 | - | 4 184 |
Käypä arvo ja suoraan tuloslaskelmaan merkityt arvonmuutokset sekä käyvän arvon rahastoon merkityt muutokset kustakin käypään arvoon merkittyjen rahoitusvälineiden ryhmästä (1 000 euroa)
| 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Käypä arvo | varat Käypä arvo velat | Arvonmuutos tuloslaskelma |
Arvonmuutos käyvän arvon rahasto |
||
| Käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta kirjattavat rahoitusvarat |
318 176 | - | -422 | -77 673 | |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat |
286 996 | 9 455 | -2 447 | - | |
| Yhteensä | 605 172 | 9 455 | -2 868 | -77 673 | |
| 31.12.2022 | |||||
| Käypä arvo | varat Käypä arvo velat | Arvonmuutos tuloslaskelma |
Arvonmuutos käyvän arvon rahasto |
||
| Käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta kirjattavat rahoitusvarat |
321 525 | - | 97 | -96 066 | |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat |
231 711 | 4 184 | -5 381 | - | |
| 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Käypä arvo | varat Käypä arvo velat | Arvonmuutos tuloslaskelma |
Arvonmuutos käyvän arvon rahasto |
||
| Käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta kirjattavat rahoitusvarat |
318 176 | - | -422 | -77 673 | |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat |
286 996 | 9 455 | -2 447 | - | |
| Yhteensä | 605 172 | 9 455 | -2 868 | -77 673 | |
| 31.12.2022 | |||||
| Käypä arvo | varat Käypä arvo velat | Arvonmuutos tuloslaskelma |
Arvonmuutos käyvän arvon rahasto |
||
| Käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta kirjattavat rahoitusvarat |
321 525 | - | 97 | -96 066 | |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat |
231 711 | 4 184 | -5 381 | - | |
| Yhteensä | 553 236 | 4 184 | -5 284 | -96 066 |
| 286 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 287 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
| 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tase-erä | Jaksotettuun hankintamenoon |
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti |
Käypään arvoon muiden laajaan tuloksen erien kautta |
Odotettavissa olevat luottotappiot Yhteensä |
|||
| Käteiset varat | 682 117 | - | - | - | 682 117 | ||
| Saamiset luottolaitoksilta | 192 305 | - | - | - | 192 305 | ||
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 6 037 923 | - | - | -35 458 6 002 465 | |||
| Saamistodistukset* | - | 1 030 | 545 699 | - | 546 729 | ||
| Osakkeet ja osuudet | - | 13 519 | - | - | 13 519 | ||
| Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä | - | - | 26 759 | - | 26 759 | ||
| Johdannaissopimukset | - | 44 924 | - | - | 44 924 | ||
| Rahoitusvarat yhteensä | 6 912 346 | 59 473 | 572 458 | -35 458 7 508 818 | |||
| Taseen ulkopuoliset erät | 330 627 | - | - | -269 | 330 358 | ||
| Yhteensä | 7 242 973 | 59 473 | 572 458 | -35 728 7 839 176 |
* Käypään arvoon laajan tuloksen erien kautta kirjattavista saamistodistuksista on kirjattu käyvän arvon rahastoon odotettavissa olevia luottotappioita -477 951,31 euroa.
| 2022 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tase-erä | Jaksotettuun hankintamenoon |
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti |
Käypään arvoon muiden laajaan tuloksen erien kautta |
Odotettavissa olevat luottotappiot Yhteensä |
||||
| Käteiset varat | 402 030 | - | - | - | 402 030 | |||
| Saamiset luottolaitoksilta | 114 655 | - | - | - | 114 655 | |||
| Saamistodistukset* | - | 859 | 539 843 | - | 540 702 | |||
| Osakkeet ja osuudet | - | 37 613 | - | - | 37 613 | |||
| Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä | - | - | 27 010 | - | 27 010 | |||
| Johdannaissopimukset | - | 1 931 | - | - | 1 931 | |||
| Rahoitusvarat yhteensä | 516 686 | 40 403 | 566 853 | - 1 123 942 | ||||
| Taseen ulkopuoliset erät | 291 191 | - | - | -297 | 290 894 | |||
| Yhteensä | 807 877 | 40 403 | 566 853 | -297 1 414 836 |
* Käypään arvoon laajan tuloksen erien kautta kirjattavista saamistodistuksista on kirjattu käyvän arvon rahastoon odotettavissa olevia luottotappioita -437 592,60 euroa.
Riskiluokka 1: Matalan riskiluokan eriin katsotaan kuuluvaksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen AAA-AA -tason henkilöasiakkaat, AAA-AA+ -tason yritys-, as.oy.- ja maatalousasiakkaat.
Riskiluokka 2: Kohtuullisen riskin eriin katsotaan kuuluviksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen A-B -tason henkilöasiakkaat, AA-A+ -tason yritys- ja as.oy-asiakkaat sekä AA-A -tason maatalousasiakkaat.
Riskiluokka 3: Kasvaneen riskin eriin katsotaan kuuluviksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen C-tason henkilöasiakkaat sekä Atason yritys- ja as.oy-asiakkaat sekä B-C -tason maatalousasiakkaat.
Riskiluokka 4: Korkeimman riskin eriin katsotaan kuuluviksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen D-tason henkilöasiakkaat, B-D tason yritys- ja as.oy.-asiakkaat, D-tason maatalousasiakkaat sekä maksukyvyttömät asiakkaat.
Riskiluokka ei luokiteltu -erään kuuluvat sellaiset luotot tai saamistodistukset, joille yhtiö ei ole määritellyt luottoluokitusta tai joille ei ole saatavissa ulkoista luottoluokitusta.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Lainat ja saamiset sekä taseen ulkopuoliset | |||||
| erät (1 000 euroa) | Vaihe 1 | Vaihe 2 | Vaihe 3 | Yhteensä | Yhteensä |
| Riskiluokka 1 | 2 815 108 | 33 136 | - | 2 848 243 | 2 445 011 |
| Riskiluokka 2 | 2 699 664 | 261 317 | 2 678 | 2 963 659 | 2 042 175 |
| Riskiluokka 3 | 86 830 | 288 649 | 5 626 | 381 105 | 310 627 |
| Riskiluokka 4 | 3 019 | 47 661 | 115 409 | 166 089 | 219 654 |
| Riskiluokka ei luokiteltu | 9 361 | 145 | 24 | 9 530 | 4 287 |
| Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä | 5 613 982 | 630 907 | 123 737 | 6 368 626 | 5 021 755 |
| Tappioita koskeva vähennyserä | 1 733 | 6 081 | 19 624 | 27 437 | 24 230 |
| Yhteensä | 5 612 249 | 624 827 | 104 113 | 6 341 188 | 4 997 524 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Saamistodistukset (1 000 euroa) | Vaihe 1 | Vaihe 2 | Vaihe 3 | Yhteensä | Yhteensä |
| Riskiluokka 1 | 470 250 | - | - | 470 250 | 490 550 |
| Riskiluokka 2 | 400 | - | - | 400 | 400 |
| Riskiluokka 3 | - | - | - | - | - |
| Riskiluokka 4 | - | - | - | - | - |
| Riskiluokka ei luokiteltu | 119 900 | 8 050 | - | 127 250 | 125 500 |
| Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä | 589 850 | 8 050 | - | 597 900 | 616 450 |
| Tappioita koskeva vähennyserä | 430 182 | 48 | - | 478 | 438 |
| Yhteensä | 589 420 | 8 002 | - | 597 422 | 616 012 |
| 288 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen Tilinpäätökset toimintakertomus |
289 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
Riskiluokka 1: Matalan riskiluokan eriin katsotaan kuuluvaksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen AAA-AA -tason henkilöasiakkaat, AAA-AA+ tason yritys-, as.oy.- ja maatalousasiakkaat.
Riskiluokka 2: Kohtuullisen riskin eriin katsotaan kuuluviksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen A-B -tason henkilöasiakkaat, AA-A+ -tason yritys- ja as.oy-asiakkaat sekä AA-A -tason maatalousasiakkaat.
Riskiluokka 3: Kasvaneen riskin eriin katsotaan kuuluviksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen C-tason henkilöasiakkaat sekä A-tason yritys- ja as.oy-asiakkaat sekä B-C -tason maatalousasiakkaat.
Riskiluokka 4: Korkeimman riskin eriin katsotaan kuuluviksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen D-tason henkilöasiakkaat, B-D -tason yritys- ja as.oy.-asiakkaat, D-tason maatalousasiakkaat sekä maksukyvyttömät asiakkaat.
Riskiluokka ei luokiteltu -erään kuuluvat sellaiset luotot tai saamistodistukset, joille yhtiö ei ole määritellyt luottoluokitusta tai joille ei ole saatavissa ulkoista luottoluokitusta.
31.12.2023 31.12.2022
| Lainat ja saamiset sekä taseen ulkopuoliset | Riskiluokka | Riskiluokka | Riskiluokka | Riskiluokka | Riskiluokka | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| erät toimialoittain | 1 | 2 | 3 | 4 | ei luokiteltu | Yhteensä | Yhteensä |
| Yritykset | 1 170 961 | 726 995 | 223 868 | 63 856 | 6 406 | 2 192 087 | 1 684 014 |
| Kiinteistöala | 810 027 | 321 255 | 124 932 | 15 127 | - | 1 271 341 | 907 222 |
| Maatalous | 2 341 | 50 673 | 1 323 | 1 268 | 6 002 | 61 607 | 47 902 |
| Rakentaminen | 61 997 | 42 817 | 14 809 | 6 022 | - | 125 645 | 104 667 |
| Majoitus- ja ravitsemistoiminta | 25 546 | 37 440 | 17 813 | 3 956 | - | 84 755 | 72 061 |
| Tukku- ja vähittäiskauppa | 80 829 | 76 636 | 19 660 | 5 570 | - | 182 695 | 177 676 |
| Rahoitus- ja vakuutustoiminta | 16 143 | 24 115 | 4 230 | 12 | - | 44 500 | 55 607 |
| Muut | 174 078 | 174 058 | 41 101 | 31 901 | 405 | 421 542 | 318 879 |
| Julkisyhteisöt | 1 276 | 15 209 | - | - | - | 16 486 | 3 617 |
| Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt | 15 929 | 18 812 | 91 | - | - | 34 832 | 29 383 |
| Rahoitus- ja vakuutuslaitokset | 60 460 | 42 633 | 842 | 42 | - | 103 977 | 70 808 |
| Kotitaloudet | 1 599 617 | 2 160 010 | 156 304 | 102 191 | 3 124 | 4 021 245 | 3 233 934 |
| Yhteensä 31.12. | 2 848 243 | 2 963 659 | 381 105 | 166 089 | 9 530 | 6 368 626 | 5 021 755 |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 Kuvaus hallussa olevasta vakuudesta |
|---|---|---|
| Asuntoluotot | 3 110 044 | 2 447 825 Pääosin asuinkiinteistövakuuksia |
| Yritysluotot | 1 914 011 | 1 482 828 Pääosin kiinteistövakuuksia |
| Kulutusluotot | 360 312 | 324 335 Pääosin asuinkiinteistövakuuksia |
| Muut | 602 614 | 495 780 Pääosin kiinteistövakuuksia |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 5 986 981 | 4 750 768 |
| (1 000 euroa) | Tilikauden alussa |
Lisäykset | Vähennykset | Tilikauden lopussa |
|---|---|---|---|---|
| Osakepääoma | 20 700 | - | - | 20 700 |
| Osakepääomaan siirretty luottotappiovaraus | 3 300 | - | - | 3 300 |
| Muut sidotut rahastot | -76 503 | 327 508 | -312 761 | -61 756 |
| Käyvän arvon rahasto | -76 503 | 327 508 | -312 761 | -61 756 |
| Käypään arvoon arvostamisesta | -76 503 | 327 508 | -312 761 | -61 756 |
| Vapaat rahastot | 145 288 | 65 001 | - | 210 289 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 145 288 | 65 001 | - | 210 289 |
| Edellisten tilikausien voitto | 103 075 | 30 495 | -15 324 | 118 245 |
| Tilikauden voitto | 30 290 | 85 088 | -30 290 | 85 088 |
| Oma pääoma yhteensä | 226 150 | 508 091 | -358 375 | 375 866 |
| (1 000 euroa) | todistukset | osuudet | suojauksesta | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Käyvän arvon rahasto 1.1.2023 | -76 503 | - | - | -76 503 |
| Käyvän arvon lisäykset | 47 909 | - | - | 47 909 |
| Käyvän arvon vähennykset | -29 938 | - | - | -29 938 |
| Käyvän arvon rahastosta tuloslaskelmaan siirretyt | 422 | - | - | 422 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot | 40 | - | - | 40 |
| Käyvän arvon rahaston muutokset 2023, yhteensä | 18 433 | - | - | 18 433 |
| 31.12.2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (1 000 euroa) | Saamis todistukset |
Osakkeet ja osuudet |
Rahavirran suojauksesta |
Yhteensä | |||
| Käyvän arvon rahasto 1.1.2023 | -76 503 | - | - | -76 503 | |||
| Käyvän arvon lisäykset | 47 909 | - | - | 47 909 | |||
| Käyvän arvon vähennykset | -29 938 | - | - | -29 938 | |||
| Käyvän arvon rahastosta tuloslaskelmaan siirretyt | 422 | - | - | 422 | |||
| Odotettavissa olevat luottotappiot | 40 | - | - | 40 | |||
| Käyvän arvon rahaston muutokset 2023, yhteensä | 18 433 | - | - | 18 433 | |||
| Käyvän arvon rahaston saldo 31.12.2022 (brutto) | -77 195 | - | - | -77 195 | |||
| Laskennallinen verosaaminen (+)/verovelka (-) | 15 439 | - | - | 15 439 | |||
| Käyvän arvon rahasto 31.12.2023 | -61 756 | - | - | -61 756 |
| Käyvän arvon rahasto 1.1.2022 | -492 | - | - | -492 |
|---|---|---|---|---|
| Käyvän arvon lisäykset | 24 179 | - | - | 24 179 |
| Käyvän arvon vähennykset | -99 537 | - | - | -99 537 |
| Käyvän arvon rahastosta tuloslaskelmaan siirretyt | -78 | - | - | -78 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot | -576 | - | - | -576 |
| Käyvän arvon rahaston muutokset 2022, yhteensä | -76 011 | - | - | -76 011 |
| Käyvän arvon rahasto 31.12.2022 |
|---|
| Laskennallinen verosaaminen (+)/verovelka (-) |
| Käyvän arvon rahaston saldo 31.12.2021 (brutto) |
| 31.12.2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (1 000 euroa) | Saamis todistukset |
Osakkeet ja osuudet |
Rahavirran suojauksesta |
Yhteensä | ||
| Käyvän arvon rahasto 1.1.2022 | -492 | - | - | -492 | ||
| Käyvän arvon lisäykset | 24 179 | - | - | 24 179 | ||
| Käyvän arvon vähennykset | -99 537 | - | - | -99 537 | ||
| Käyvän arvon rahastosta tuloslaskelmaan siirretyt | -78 | - | - | -78 | ||
| Odotettavissa olevat luottotappiot | -576 | - | - | -576 | ||
| Käyvän arvon rahaston muutokset 2022, yhteensä | -76 011 | - | - | -76 011 | ||
| Käyvän arvon rahaston saldo 31.12.2021 (brutto) | -95 629 | - | - | -95 629 | ||
| Laskennallinen verosaaminen (+)/verovelka (-) | 19 126 | - | - | 19 126 | ||
| Käyvän arvon rahasto 31.12.2022 | -76 503 | - | - | -76 503 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|
| 118 245 | 103 075 |
| 85088 | 30 290 |
| 210 289 | 145 288 |
| $-61756$ | $-76.503$ |
| -7 873 | -6 100 |
| 343 992 | 196 050 |
| Yhteensä | 343 992 | 196 050 |
|---|---|---|
| Aktivoidut kehittämismenot | -7 873 | -6 100 |
| Käyvän arvon rahasto | -61 756 | -76 503 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 210 289 | 145 288 |
| Tilikauden voitto | 85 088 | 30 290 |
| Voitto edellisiltä tilikausilta | 118 245 | 103 075 |
| 290 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 291 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
Käyvän arvon rahastoon sisältyy rahoitusvarojen käyvän arvon muutos laskennallisella verolla vähennettynä. Käyvän arvon rahastoon kirjattujen rahoitusvarojen arvo siirretään tuloslaskelmaan varojen myynnin tai arvonalentumisen yhteydessä.
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon on kirjattu yleisö- ja instituutioannissa ja henkilöstöanneissa 2017- 2018 kerätyt varat. Lisäksi sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto sisältää yritysjärjestelyiden yhteydessä liikkeeseen lasketuista osakkeista saadut varat. Tilikaudella 2023 sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon kirjattiin Liedon Säästöpankille suunnatusta osakeannista saadut varat 65,0 milj. euroa.
Kertyneet voittovarat ovat tilikaudelta ja aiemmilta tilikausilta kertyneitä varoja, joita ei ole jaettu voitonjakona omistajille.
Osakkeiden lukumäärä on 33 275 237 kpl ja osakkeen äänimäärä 1 ääni / osake. Osakkeella ei ole nimellisarvoa.
| Omistus 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|
| Osakkeiden lkm |
Osuus osakkeista, % |
||
| Etelä-Karjalan Säästöpankkisäätiö | 8 578 759 | 25,8 | |
| Parkanon Säästöpankkisäätiö | 3 300 000 | 9,9 | |
| Liedon Säästöpankkisäätiö | 3 125 049 | 9,4 | |
| Töysän Säästöpankkisäätiö | 2 935 000 | 8,8 | |
| Kuortaneen Säästöpankkisäätiö | 1 925 000 | 5,8 | |
| Hauhon Säästöpankkisäätiö | 1 649 980 | 5,0 | |
| Rengon Säästöpankkisäätiö | 1 065 661 | 3,2 | |
| Suodenniemen Säästöpankkisäätiö | 800 000 | 2,4 | |
| Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo | 710 000 | 2,1 | |
| Savolainen Heikki Antero | 691 754 | 2,1 | |
| 10 suurinta omistajaa | 24 781 203 | 74,5 | |
| Muut | 8 494 034 | 25,5 | |
| Yhteensä | 33 275 237 | 100,0 |
| Osuus | ||
|---|---|---|
| osakkeista, % | ||
| Yhteensä | 30 150 188 | 100,0 |
|---|---|---|
| Muut | 7 208 387 | 23,9 |
| 10 suurinta omistajaa | 22 941 801 | 76,1 |
| Keskinäinen työeläkevakuutusyhtiö Elo | 686 997 | 2,3 |
| Joroisten Oma Osuuskunta | 689 150 | 2,3 |
| Savolainen Heikki Antero | 786 254 | 2,6 |
| Suodenniemen Säästöpankkisäätiö | 800 000 | 2,7 |
| Rengon Säästöpankkisäätiö | 1 065 661 | 3,5 |
| Hauhon Säästöpankkisäätiö | 1 649 980 | 5,5 |
| Kuortaneen Säästöpankkisäätiö | 1 925 000 | 6,4 |
| Töysän Säästöpankkisäätiö | 2 970 000 | 9,9 |
| Parkanon Säästöpankkisäätiö | 3 290 000 | 10,9 |
| Etelä-Karjalan Säästöpankkisäätiö | 9 078 759 | 30,1 |
| lkm | osakkeista, % | |
| Osakkeiden |
Yhtiön omassa hallussa on 201 386 osaketta 31.12.2023.
Yhtiössä ei ole eri osakelajeja. Kaikilla osakkeilla on yhtäläinen osinko-oikeus ja muut oikeudet.
Yhtiö sai marraskuussa päätökseen syyskuussa alkaneen omien osakkeiden hankintaan liittyvän takaisinosto-ohjelman. Jakson aikana hankittiin 100 000 kappaletta omia osakkeita keskihintaan 20,5419 euroa osakkeelta. Yhtiön hallitus vahvisti helmikuussa vuosien 2020–2021 osakepohjaisen kannustinjärjestelmän ansaintakriteerien täyttymisen sekä hyväksyi 331 790 osakkeen maksamisen sisältäen rahana maksettavan osuuden. Osakepalkkiot maksetaan kolmen vuoden kuluessa neljässä erässä. Tilikauden 2023 aikana yhtiö luovutti avainhenkilöille yhteensä 57 396 osaketta.
Yhtiön hallitus päätti helmikuussa avainhenkilöiden vuosien 2022–2023 osakepohjaisen kannustinjärjestelmän ansaintakriteerien täyttymisen vuodelta 2022 ja palkisemiskriteereistä ja tavoitetasoista vuodelle 2023. Järjestelmän kohderyhmään kuuluu enintään 30 avainhenkilöä mukaan lukien yhtiön toimitusjohtaja ja konsernin johtoryhmän jäsenet. Järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään 400 000 Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden.
Yhtiökokous valtuutti 30.3.2023 hallituksen päättämään yhtiön osakkeiden antamisesta tai luovuttamisesta sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n tarkoittamien osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta. Valtuutuksen nojalla annettavien osakkeiden lukumäärä, mukaan lukien erityisten oikeuksien perusteella saatavat osakkeet, voi olla yhteensä enintään 4 000 000 osaketta. Hallitus valtuutettiin päättämään enintään 1 000 000 yhtiön oman osakkeen hankkimisesta yhtiön vapaaseen omaan pääomaan kuuluvilla varoilla. Valtuutukset ovat voimassa seuraavaan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 asti.
Hallitus päätti 22.9.2022 maksullisen suunnatun osakeannin toteuttamisesta. Kaikki osakeannissa annettavat Oma Säästöpankki Oyj:n uudet osakkeet, 3 125 049 kpl, annettiin merkittäväksi Liedon Säästöpankille vastikkeena luovutettavasta liiketoiminnasta, kun luovutussuunnitelman mukainen Liedon Säästöpankin liiketoiminnan luovutuksen täytäntöönpano rekisteröitiin kaupparekisteriin 28.02.2023.
| 292 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 293 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Korkotuotot | ||
| Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavista saamistodistuksista | 4 431 | 2 570 |
| Saamisista luottolaitoksilta | 11 627 | 1 377 |
| Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 266 671 | 108 463 |
| Saamistodistuksista | 671 | 535 |
| Johdannaissopimuksista | 37 613 | 6 910 |
| Rahoitusvelkojen negatiivista korkokuluista | 801 | 1 077 |
| Muut korkotuotot | 905 | 568 |
| Yhteensä | 322 718 | 121 500 |
| Korkotuotot vaiheeseen 3 kirjatuista rahoitusvaroista | 5 585 | 2 305 |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
| Korkokulut | ||
| Veloista luottolaitoksille | -4 882 | -544 |
| Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille | -21 964 | -1 280 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketuista velkakirjoista | -54 488 | -10 907 |
| Johdannaissopimuksista ja kaupankäyntitarkoituksessa pidettävistä | ||
| veloista | -40 775 | -2 742 |
| Veloista, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | -1 754 | -354 |
| Negatiiviset korkotuotot rahoitusvaroista | -469 | -983 |
| Muut korkokulut | -904 | -2 |
| Yhteensä | -125 236 | -16 812 |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Käypään arvoon tuloksen kautta kirjatuista sijoituksista saadut osinkotuotot |
217 | 646 |
| Yhteensä | 217 | 646 |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Palkkiotuotot | ||
| Luotonannosta | 12 575 | 13 019 |
| Ottolainauksesta | 107 | 77 |
| Maksuliikenteestä | 31 294 | 22 837 |
| Omaisuudenhoidosta | 852 | 898 |
| Välitetystä toiminnasta | 8 986 | 6 444 |
| Takausten myöntämisestä | 2 094 | 1 865 |
| Muut palkkiotuotot | 714 | 554 |
| Yhteensä | 56 621 | 45 694 |
| Palkkiokulut | ||
| Maksetut toimitusmaksut | -1 966 | -1 464 |
| Muut | -7 234 | -5 251 |
| Yhteensä | -9 200 | -6 715 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Myyntivoitot ja | Käyvän arvon muutokset |
Myyntivoitot ja | Käyvän arvon muutokset |
||||
| (1 000 euroa) | -tappiot (netto) | (netto) | Yhteensä | -tappiot (netto) | (netto) | Yhteensä | |
| Saamistodistuksista | - | 25 | 25 | - | -136 | -136 | |
| Osakkeista ja osuuksista | - | -2 944 | -2 944 | -203 | -4 828 | -5 031 | |
| Johdannaissopimuksista ja muista saamisista |
- | -306 | -306 | - | -4 | -4 | |
| Valuuttatoiminnan nettotuotot | -83 | - | -83 | 130 | - | 130 | |
| Yhteensä | -82 | -3 226 | -3 308 | -73 | -4 968 | -5 041 | |
| Suojaavien johdannaisten käyvän arvon muutos (netto) |
- | 38 071 | 38 071 | - | -3 850 | -3 850 | |
| Suojaavien kohteiden käyvän arvon muutos (netto) |
- | -37 292 | -37 292 | - | 3 436 | 3 436 | |
| Suojauslaskennan nettotulos | - | 779 | 779 | - | -414 | -414 | |
| Tuloslaskelmaerä yhteensä | -82 | -2 447 | -2 529 | -73 | -5 381 | -5 454 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (1 000 euroa) | Myyntivoitot ja - tappiot (netto) |
Siirrot käyvän arvon rahastosta |
Yhteensä | Myyntivoitot ja - tappiot (netto) |
Siirrot käyvän arvon rahastosta |
Yhteensä |
| Saamistodistuksista | 610 | -422 | 188 | -500 | 97 | -403 |
| Yhteensä | 610 | -422 | 188 | -500 | 97 | -403 |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Vuokra- ja osinkotuotot | 235 | 196 |
| Vuokrakulut | - | -1 |
| Suunnitelman mukaiset poistot | -11 | -14 |
| Myyntivoitot ja -tappiot (netto) | - | -3 |
| Muut tuotot | 5 | - |
| Muut kulut | -137 | -101 |
| Yhteensä | 93 | 78 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|
| 235 | 196 |
| -1 | |
| $-11$ | -14 |
| -3 | |
| 5 | |
| $-137$ | $-101$ |
| 93 | 78 |
| 294 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 295 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan muut tuotot | ||
| Vuokratuotot omassa käytössä olevasta kiinteistöomaisuudesta | 81 | 95 |
| Käyttökorvaukset henkilökunnan käytössä olevista lomamökeistä | 11 | 9 |
| Muut tuotot | 3 933 | 4 160 |
| Yhteensä | 4 026 | 4 264 |
| Liiketoiminnan muut kulut | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Vuokrakulut | -4 040 | -2 757 |
| Kulut omassa käytössä olevasta kiinteistöomaisuudesta | -1 866 | -1 546 |
| Vakuusrahastomaksut | -2 743 | -2 266 |
| Muut kulut | -7 810 | -8 790 |
| Yhteensä | -16 458 | -15 359 |
Tilikaudelle kirjattiin Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankinnasta aiheutuneita kuluja 2,5 milj. euroa ja Handelsbankenilta hankittavan liiketoiminnan järjestelyistä kahdelle viimeiselle neljännekselle 0,8 milj. euroa.
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| KPMG Oy Ab | ||
| Tilintarkastajan palkkiot toimeksiantoryhmittäin: | ||
| Tilintarkastus | 311 | 303 |
| Tilintarkastuslain 1§:n 1 mom. 2 kohdassa tarkoitetut toimeksiannot | - | 11 |
| Yritysostoihin liittyvät kulut | 10 | 24 |
| Veroneuvonta | 4 | 2 |
| Muut palvelut | 33 | 81 |
| Yhteensä | 358 | 421 |
| Rahoitusvakausvirasto on vahvistanut maksuiksi: Talletussuojarahaston maksu josta vanhasta talletussuojarahastosta maksettu määrä (VTS-rahasto) |
-2 743 -2 743 |
-2 266 -2 266 |
| Yhtiön arvio siitä, kuinka monena vuonna varoja voidaan Oma Säästöpankki Oyj:n osalta siirtää VTS-rahastosta |
2 | 3 |
| Kriisinratkaisurahaston maksu | -2 227 | -1 968 |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Palkat ja palkkiot | -23 729 | -20 200 |
| Henkilösivukulut | -4 930 | -4 004 |
| Eläkekulut | -4 087 | -3 386 |
| Muut henkilösivukulut | -843 | -617 |
| Yhteensä | -28 659 | -24 204 |
| Henkilöstön lukumäärä | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Vakinainen kokoaikainen henkilöstö | 389 | 294 |
| Vakinainen osa-aikainen henkilöstö | 6 | 1 |
| Määräaikainen henkilöstö | 69 | 62 |
| Yhteensä | 464 | 357 |
| Henkilöstön lukumäärä tilikaudella keskimäärin | 419 | 347 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|
| $-2827$ | $-1795$ |
| $-8913$ | $-2817$ |
| $-222216$ | $-19999$ |
| $-1682$ | $-1401$ |
| $-3410$ | $-2137$ |
| $-790$ | $-175$ |
| -39838 | -28 324 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|
| -5 227 | -4 339 |
| -584 | -538 |
| -4 644 | -3 801 |
| $-5227$ | -4 339 |
| Yhteensä | 464 | 357 |
|---|---|---|
| Määräaikainen henkilöstö | 69 | 62 |
| Vakinainen osa-aikainen henkilöstö | 6 | 1 |
| Vakinainen kokoaikainen henkilöstö | 389 | 294 |
Henkilöstön eläketurva on järjestetty eläkevakuutusyhtiö Elon kautta eikä kattamatonta eläkevastuuta ole.
| Yhteensä | -39 838 | -28 324 |
|---|---|---|
| Muut hallintokulut | -790 | -175 |
| Edustus- ja markkinointikulut | -3 410 | -2 137 |
| Yhteyskulut | -1 682 | -1 401 |
| IT-kulut | -22 216 | -19 999 |
| Toimistokulut | -8 913 | -2 817 |
| Muut henkilöstökulut | -2 827 | -1 795 |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
E35 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä sekä osakkeista ja osuuksista
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|
| Suunnitelman mukaiset poistot | -5 227 | -4 339 |
| Aineelliset hyödykkeet | -584 | -538 |
| Aineettomat hyödykkeet | -4 644 | -3 801 |
| Yhteensä | -5 227 | -4 339 |
Ei-peruutettavissa olevien vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat.
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Yhden vuoden kuluessa | 3 345 | 2 673 |
| Yli vuoden kuluessa ja enintään viiden vuoden kuluessa | 7 840 | 5 740 |
| Yli viiden vuoden kuluessa | 779 | 211 |
| Yhteensä | 11 964 | 8 624 |
Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankinnan myötä siirtyneiden konttoreiden ja laitteiden vuokravastuut lisäsivät vuokravastuiden määrää tilikauden aikana.
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset | ||
| Takaukset | 41 926 | 34 774 |
| Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset | 330 627 | 291 191 |
| Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä | 372 553 | 325 965 |
Yhtiö kuuluu Oy Samlink Ab:n arvonlisäverovelvollisuusryhmään.
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Arvonlisäveron ryhmärekisteröintiin liittyvä yhteisvastuumäärä | 1 232 | 231 |
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Odotettavissa olevat luottotappiot jaksotettuun hankintamenoon kirjattavista rahoitusvaroista sekä takauksista ja muista taseen ulkopuolisista sitoumuksista |
Odotettavissa olevat luottotappiot, |
brutto Peruutukset | Tuloslaskelmaan kirjatut lopullisten luottotappioiden peruutukset |
Tuloslaskelmaan kirjatut lopulliset luottotappiot ja arvonalentumis tappiot |
Odotettavissa olevat ja lopulliset luottotappiot yhteensä |
||
| Saamisista luottolaitoksilta | -552 | - | - | - | -552 | ||
| Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | -9 544 | 11 869 | 1 748 | -20 760 | -16 687 | ||
| Saamistodistukset | -40 | - | - | - | -40 | ||
| Taseen ulkopuoliset erät | 153 | - | - | - | 153 | ||
| Yhteensä | -9 984 | 11 869 | 1 748 | -20 760 | -17 126 |
| (1 000 euroa) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Odotettavissa olevat luottotappiot jaksotettuun | Odotettavissa | Tuloslaskelmaan | Tuloslaskelmaan kirjatut lopulliset |
Odotettavissa olevat ja |
|
| hankintamenoon kirjattavista rahoitusvaroista sekä | olevat | kirjatut lopullisten | luottotappiot ja | lopulliset | |
| takauksista ja muista taseen ulkopuolisista | luottotappiot, | luottotappioiden | arvonalentumis | luottotappiot | |
| sitoumuksista | brutto Peruutukset | peruutukset | tappiot | yhteensä | |
| Saamisista luottolaitoksilta | 117 | - | - | - | 117 |
| Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | -1 841 | 2 708 | 462 | -4 117 | -2 787 |
| Saamistodistukset | 720 | - | - | - | 720 |
| Taseen ulkopuoliset erät | 629 | - | - | - | 629 |
| Yhteensä | -375 | 2 708 | 462 | -4 117 | -1 321 |
Oma Säästöpankki Oyj:n lähipiiritiedot on esitetty liitetiedossa K31 Johdon palkat ja lähipiiritapahtumat. Emoyhtiön lähipiiri vastaa olennaisilta osin konsernin lähipiiriä.
kaupankäynti omaan lukuun
sijoitusneuvonta
-
lukuun ottamatta EU:n arvopaperikeskusasetuksen liitteessä olevan A jakson 2 kohdassa tarkoitettua arvopaperitilien ylläpitoa
Helsingissä 29. päivänä helmikuuta 2024
Jarmo Salmi Jyrki Mäkynen hallituksen puheenjohtaja varapuheenjohtaja
Aila Hemminki Aki Jaskari Timo Kokkala
Jaakko Ossa Jaana Sandström Pasi Sydänlammi
toimitusjohtaja
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä, 29. päivänä helmikuuta 2024
KPMG Oy Ab
KHT Tuomas Ilveskoski
| 300 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 301 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
Oma Säästöpankki Oyj:n yhtiökokoukselle Tilinpäätöksen tilintarkastus
Olemme tilintarkastaneet Oma Säästöpankki Oyj:n (y-tunnus 2231936-2) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2023. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että
Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisäraportin kanssa.
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa K22.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin.
Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
Tilintarkastuksen kannalta Kuinka kyseisiä seikkoja keskeiset seikat käsiteltiin tilintarkastuksessa
Saamisten tasearvon merkittävyydestä ja arvostamisessa käytettävien laskentamenetelmien monimutkaisuudesta sekä arvostamiseen liittyvästä johdon harkinnasta johtuen saamisten arvostaminen on tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka.
Olemme arvioineet luotonannon ohjeistuksen noudattamista ja saamisten kirjaamis- ja arvostusperiaatteiden asianmukaisuutta sekä testanneet lainasaamisten ja vakuuksien arvostamiseen liittyviä kontrolleja
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 9.4.2016 alkaen yhtäjaksoisesti 8 vuotta.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
| 304 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 305 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.
Helsingissä 29. helmikuuta 2024
KPMG OY AB
[signature]
Tuomas Ilveskoski KHT
| 306 | Vuosikertomus 2023 | Sisällys | OmaSp lyhyesti | Vastuullisuus | Hallinto | Hallituksen toimintakertomus |
Tilinpäätökset | 307 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | Konsernin liitetiedot | Emoyhtiön tilinpäätös | Emoyhtiön liitetiedot | Allekirjoitukset | Tilintarkastuskertomus |
Oma Säästöpankki Oyj p. 020 764 0600, [email protected]
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.