Annual Report (ESEF) • Mar 5, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source FileOma Säästöpankki Oyj on nykyisin Pohjoismaiden nopeimmin kasvava ja Suomen kannattavin pankki. Liiketoiminnassa keskitytään vähittäispankkitoimintaan ja asiakkaille tarjotaan monipuolisia pankkipalveluja oman taseen kautta sekä välitetään yhteistyökumppaneiden tuotteita. Lisäksi yhtiö harjoittaa kiinnitysluottopankkitoimintaa. Yhteistyökumppaneiden tuotteisiin kuuluu muun muassa luotto-, sijoitus- ja lainaturvatuotteita. Keskeisiä asiakasryhmiä ovat henkilöasiakkaat, pienet ja keskisuuret yritykset sekä maa- ja metsätalouden harjoittajat.
Tavoitteena on vahvistaa markkina-asemaan koko toimialueella ja kaikissa edellä mainituissa asiakasryhmissä. Kasvua haetaan liiketoiminnan osa-alueilla, joilla se kulloinkin on mahdollista toteuttaa toiminnan kannattavuuteen ja riskienhallintaan liittyvät tavoitteet täyttäen. Yhtiö on ollut jo vuosia yksi Suomen kannattavimmista ja tehokkaimmista pankeista ja asema on tavoitteena säilyttää myös jatkossa.
Liiketoimintavolyymien kehitys perustuu orgaaniseen kasvuun, mutta yhtiö on strategiansa mukaisesti avoin myös yritysjärjestelyille. Keskeisenä ajatuksena on palvella asiakkaita henkilökohtaisesti ja olla lähellä ja läsnä sekä digitaalisissa että perinteisissä kanavissa. Tavoitteena on ensiluokkainen asiakaskokemus helpon saavutettavuuden kautta. Erityistä huomiota kiinnitetään kustannustehokkuuteen sekä kokonaisvaltaiseen riskienhallintaan.
Liiketoimintaprofiili on vakaa yhtiön keskittyessä vähittäispankkitoimintaan Suomessa. Tavoitteena on pitää yksittäiset asiakas- ja sijoitusriskikeskittymät rajattuina sekä organisaatiorakenne yksinkertaisena ja läpinäkyvänä. Yhtiö on määritellyt tarkat riskienhallinnan prosessit, riskinoton rajat sekä ohjeistukset asetettujen rajojen sisällä pysymiseksi.
Henkilöstö on sitoutunutta ja urakehitystä tuetaan monipuolisten tehtävien ja jatkuvan kehittymisen avulla. Noin puolet henkilöstöstä omistaa myös yhtiön osakkeita.
Yhtiö tarjoaa henkilö- ja yritysasiakkailleen täyden vähittäispankkipalveluiden valikoiman ja palvelee asiakkaitaan konttoriverkostossaan sekä kattavissa digitaalisissa palvelukanavissa. Tarjoama henkilöasiakkaille kattaa päivittäispankkipalvelut, erilaiset rahoitusratkaisut, säästämisen palvelut, varainhoidon palvelut, vakuutukset sekä perintö- ja perheoikeudelliset asiat. Yritysasiakkaiden palveluvalikoima kattaa maksuliikennepalvelut ja muut yritysten päivittäispankki- ja rahoituspalvelut, yrityseläkevakuutukset, sijoituspalvelut sekä lainopilliset ja muut neuvontapalvelut.
Omaa palvelutarjontaa on täydennetty yhteistyökumppaneiden tuottamilla palveluilla. Säästämisen ja sijoittamisen tuotevalikoimaan kuuluu omien tuotteiden, kuten tilien ja Debentuurilainojen lisäksi myös yhteistyökumppaneiden Sp-Rahastoyhtiö Oy:n ja Sp-Henkivakuutus Oy:n sijoittamisen ja säästämisen tuotteet. Vuoden 2023 lopussa asiakkailla oli yhtiön välittämiä rahasto- ja vakuutussäästöjä yhteensä 942 milj. euroa.
Omia rahoituspalveluja täydentävät yhteistyökumppaneiden tuotteet kuten lainaturvavakuutukset ja erilaiset takaukset. Yhteistyökumppaneita näiden rahoitustuotteiden tarjoamisessa ovat muun muassa Sp-Henkivakuutus Oy ja Vakuutusosakeyhtiö Garantia. Yhtiö toimii itsenäisenä Visa-korttien liikkeeseenlaskijana ja rahoittaa kortit taseestaan.
Yhtiö toteutti suunnitellusti Liedon Säästöpankin pankkiliiketoiminnan hankinnan helmi-maaliskuun vaihteessa. Liiketoiminnan hankinta kasvatti yhtiön tasetta yhteensä 1 448,0 milj. euroa ja samalla asiakasmäärä nousi yli 200 000 asiakkaaseen. Liiketoiminnan hankinnalla arvioidaan olevan merkittävä positiivinen tulosvaikutus yhtiön vuotuiseen tuloksentekokykyyn ja sen arvioidaan kasvattavan yhtiön tulosta ennen veroja lähivuosina noin 15-20 milj. euroa vuosittain. Pidemmällä aikavälillä liiketoiminnan Turun talousalueella arvioidaan kasvattavan merkittävästi yhtiön tuloskertymää. Yhtiön konttoriverkosto vahvistui yhdeksällä uudella yksiköllä Turun ja Varsinais-Suomen alueella.
Oma Säästöpankki Oyj ja Svenska Handelsbanken AB sopivat toukokuussa järjestelystä, jossa yhtiö ostaa Handelsbankenin Suomen pk-yritysliiketoiminnan. Kaupan odotetaan toteutuvan vuoden 2024 jälkimmäisellä puolikkaalla. Tarkka ajankohta täsmentyy myöhemmin. Osana pk-yritysliiketoiminnan ostamista yhtiölle siirtyvät myös yrittäjien henkilökohtaiset pankkipalvelut, pois lukien varainhoito- ja sijoituspalvelut. Ostettava pk-yritysliiketoiminta sijoittuu maantieteellisesti ympäri Suomen. Yhtiölle siirtyvän talletuskannan koko on noin 1,2 mrd. euroa ja luottokannan koko noin 460 milj. euroa 31.3.2023 tilanteessa. Liiketoimintakaupan kohteena on kaikkiaan noin 14 000 pk-yritysasiakasta. Lisäksi siirtyvät yrittäjien henkilökohtaiset pankkipalvelut, jotka eivät sisälly edellä mainittuihin lukuihin. Samalla Handelsbankenista siirtyy yhtiön palvelukseen noin 40 henkilöä vanhoina työntekijöinä.
Järjestelyn myötä pankin markkina-asema vahvistuu pk-yrittäjien keskuudessa Suomessa. Kasvavat liiketoimintavolyymit parantavat entisestään yhtiön kustannustehokkuutta ja liiketoiminnan kannattavuutta sekä vahvistavat vuosittaista tuloksentekokykyä olennaisesti. Siirtyvä talletuskanta vahvistaa yhtiön maksuvalmiusasemaa eikä yritysjärjestelyyn liity erillistä rahoitustarvetta. Liiketoimintakaupalla ei ole olennaista vaikutusta yhtiön vakavaraisuuteen. Kauppahinta on transaktion toteutuspäivänä siirtyvien tase-erien nettoarvo lisättynä 15 milj. eurolla. Kauppahinta maksetaan käteisellä, joten transaktiolla ei ole vaikutusta yhtiön ulkona olevien osakkeiden määrään. Viranomaishyväksyntä kaupan toteuttamiselle saatiin 24.7.2023.
Yhtiön keskeisenä tavoitteena on palvella asiakkaitaan henkilökohtaisesti ja olla lähellä ja läsnä sekä digitaalisissa että perinteisissä palvelukanavissa. Strategian mukaisesti läsnäolo kasvukeskuksissa on keskeistä.Investoinnit jatkuivat palveluverkoston ja digitaalisten kanavien kehittämiseen tulevaisuuden kilpailukyvyn varmistamiseksi. Palveluverkoston laajentumisen myötä asiakastiloja Varsinais-Suomessa ja muualla Suomessa remontoitiin vastaamaan pankin palvelumallia.
Yhtiön hanke siirtymisestä IRB-menetelmän soveltamiseen etenee. Ensimmäisessä vaiheessa yhtiö hakee lupaa soveltaa IRB-menetelmän mukaista sisäistä riskiluokitusta vähittäisvastuiden luottoriskien pääomavaateiden laskentaan. Myöhemmin yhtiö tulee hakemaan vastaavaa lupaa myös yritysvastuille sekä uudistettaville vähittäisvastuille. Yhtiö jätti helmikuussa 2022 hakemuksen Finanssivalvonnalle IRB-menetelmän soveltamisesta vakavaraisuuslaskennassa, minkä jälkeen hakemusprosessi on edennyt valvojan kanssa käytävän vuoropuhelun perusteella. Lisäksi yhtiöllä on käynnissä viranomaisraportoinnin uudistushankkeita.
Henkilöstön kehittäminen ja osaamistason nostaminen ovat yksi yhtiön keskeisiä painopistealueita. Yhtiöllä on ollut parin viime vuoden aikana käynnissä laaja koulutusohjelma liittyen strategian ja yrityskulttuurin kirkastamiseen ja esihenkilötyötä on kehitetty pitkäjänteisesti ja tavoitteellisesti. Lisäksi on järjestetty jatkuvaa ja säännöllistä koulutusta henkilöstön osaamistason ylläpitämiseksi. Muiden säännöllisten koulutusten lisäksi yhtiö tarjoaa esihenkilöille ja asiantuntijoille mahdollisuuden suorittaa esimerkiksi APV1-, APV2-, APV ESG- ja LKV-tutkintoja ammattitaitonsa kehittämiseksi.
Nuoriin työntekijöihin panostaminen jatkui myös vuoden 2023 aikana. Työharjoittelupaikkoja tarjottiin AMK-, yliopisto- ja ammattiopistotasoisille opiskelijoille eri yksiköissä ja useita AMK- ja yliopiston lopputöitä laadittiin osana erilaisia kehityshankkeita. Yhtiö oli mukana 2023 Vastuullinen Kesäduuni -kampanjassa ja tarjosi 67 nuorelle kesätyömahdollisuuden.
Yhtiö toteutti vuoden aikana kolme joukkovelkakirjalainan liikkeeseenlaskua. Helmikuussa laskettiin liikkeeseen 350 miljoonan euron katettu joukkovelkakirjalaina ja huhtikuussa 250 milj. euron katetun joukkovelkakirjalainan korotus (tap issue). Huhtikuussa erääntyi 250 milj. euron katettu joukkovelkakirjalaina. Yhtiö laski liikkeelle marraskuussa ensimmäisen 500 milj. euron katetun joukkovelkakirjalainan.
Suomen talous on taantumassa ja Suomen Pankin ennusteen mukaan talous alkaa elpyä vasta vuoden 2024 loppupuolella. Korkeat korot ja hintojen nousu sekä epävarmuus tulevasta hidastavat kasvua. Investointien huomattava supistuminen vaikuttaa myös talouden toipumiseen.
(1 Tilastokeskuksen laskema vuosimuutos kuluttajahinnoissa oli joulukuussa 3,6 %. Inflaation nousuun vuoden takaiseen verrattuna vaikuttivat muun muassa asuntolainojen keskikoron ja kulutusluottojen korkojen nousu. (3 Inflaatio on hidastunut viime kuukausina, mutta sen oletetaan nopeutuvan tilapäisesti lähitulevaisuudessa. Euroopan keskuspankki pyrkii varmistamaan, että keskipitkällä aikavälillä inflaatio palautuu 2 % tasolle. Joulukuussa 2023 EKP päätti pitää kaikki kolme ohjauskorkoa ennallaan. EKP nosti vuonna 2023 ohjauskorkoja yhteensä 1,0 prosenttiyksikköä. (2 Rahoitusolot Suomessa ovat kiristyneet vuoden 2023 aikana ja alkuvuoden nousun jälkeen korot ovat kääntyneet pieneen laskuun loppuvuoden aikana. Tammi- joulukuun aikana 12 kuukauden euribor-koron noteeraus on noussut noin 0,2 prosenttiyksikköä. (11 Korkojen nousun myötä kiristynyt rahapolitiikka, hintojen nousu sekä viennin heikko kysyntä ovat vaikuttaneet Suomen talouden kasvuun. Suomen Pankin alustavien laskelmien mukaan BKT:n ennustetaan supistuvan vuonna 2023 0,5 % ja vuonna 2024 0,2 %. Vuonna 2025 talouskasvun ennustetaan piristyvän 1,5 %:iin ja vuonna 2026 1,3 %:iin. (1 Kotitalouksien kausitasoitettu säästämisaste kasvoi prosenttiyksikön edellisestä neljänneksestä ja oli heinä- syyskuussa 3,4 %. Kolmannella neljänneksellä kotitalouksien käytettävissä oleva tulo kasvoi edelliseen neljännekseen verrattuna ja kulutusmenot pysyivät edellisen neljänneksen tasolla. Kotitalouksien käytettävissä oleva tulo kasvoi 8,5 % ja hintamuutoksista puhdistettuna 4,1 % vuodentakaiseen neljännekseen verrattuna. Investointiaste pieneni hieman edellisestä vuosineljänneksestä ja oli 11,8 %. Kotitalouksien investoinneista suurin osa muodostuu asuntoinvestoinneista. Yritysten investointiaste pysyi edellisen neljänneksen tasolla ja oli 29,8 %. (4 Tilastokeskuksen mukaan työllisiä 15–74 vuotiaita oli joulukuussa 2023 lähes saman verran kuin vuosi sitten ja työttömiä oli 12 000 enemmän kuin vuosi sitten. Vuoden 2023 joulukuussa työllisyysaste oli 77,1 % (20–64 vuotiaat) ja työttömyysaste keskimäärin 7,1 %. (5 Kuluttajien luottamusindikaattori pysyi joulukuussa 2023 edelleen negatiivisena, mutta kohosi hieman edellisestä vuodesta. Luottamusindikaattorin osatekijät ovat: arvio omasta taloudesta nyt, odotukset omasta ja Suomen taloudesta 12 kuukauden kuluttua sekä rahankäyttöaikeet kestotavaroihin seuraavan 12 kuukauden aikana. Odotukset kuluttajan oman talouden nykytilasta heikkenivät edelleen vuoden takaiseen verrattuna, mutta odotukset Suomen talouden nykytilasta kohenivat aavistuksen. (12 Tilastokeskuksen ennakkotietojen mukaan koko maassa vanhojen osakeasuntojen hinnat laskivat vuonna 2023 6,4 % verrattuna vuoden takaiseen. Eniten vanhojen osakeasuntojen hinnat laskivat Helsingissä ja Vantaalla 8,0 % ja muualla Suomessa 4,8 % viime vuoteen verrattuna. Samaan aikaan kerros- ja rivitaloasuntojen kauppojen määrä kiinteistövälittäjien kautta väheni 23 % vertailukaudesta. (6 Joulukuussa asuntolainoja nostettiin 1,3 mrd. euron edestä, joka on 270 milj. euroa enemmän kuin edellisenä vuotena. (7 Asuntolainojen kysynnän piristymiseen on voinut positiivisesti vaikuttaa hallituksen päätös varainsiirtovelan muutoksesta. (8 Uusien asuntoluottojen keskimääräinen korko oli joulukuussa 4,42 %. Joulukuussa 2023 kaikkien kotitalouksille myönnettyjen lainojen vuosikasvu supistui 1,3 %. Yrityslainojen määrä kasvoi samalla ajanjaksolla 1,2 %. Kotitalouksien talletuksien määrä pieneni 12 kuukauden ajanjakson aikana yhteensä 2,8 %. (7 Tammi -joulukuussa 2023 vireille pantujen konkurssien määrä kasvoi 24,9 % edellisvuoteen verrattuna. Konkurssien määrä on ollut kasvussa usean kuukauden ajan ja vuoden 2023 aikana konkurssiin haettuja yrityksiä on enemmän kuin 2009 finanssikriisin aikaan. (9 Uudiskohteisiin myönnettyjen rakennuslupien kuutiomäärä väheni syys-marraskuussa 17 % edellisvuoteen verrattuna ja oli 6,6 milj. kuutiometriä. (10 Yhtiö on jatkanut varautumistaan taloudellisen toimintaympäristön epävarmuuksiin mm. lisäämällä likviditeetti- ja pääomapuskureita sekä lisäämällä suojaustoimenpiteitä.
1 ) Suomen Pankki, Suomen talous on taantumassa ja toipuminen takkuaa. Julkaistu 19.12.2023.
2) Suomen Pankki, EKP:n rahapoliittisia päätöksiä. Julkaistu 14.12.2023.
3) Tilastokeskus, Inflaatio 3,6 % joulukuussa 2023. Julkaistu 15.1.2024.
4) Tilastokeskus, Kotitalouksien säästämisaste oli positiivinen vuoden 2023 kolmannella neljänneksellä. Julkaistu 18.12.2023.
5) Tilastokeskus, Työllisiä lähes saman verran ja työttömiä enemmän joulukuussa 2023 kuin vuosi sitten. Julkaistu 25.1.2024.
6) Tilastokeskus, Vanhojen osakeasuntojen hinnat laskivat vuonna 2023 koko maassa. Julkaistu 26.1.2024.
7) Suomen Pankki, Rahalaitosten tase (lainat ja talletukset) ja korot, Rakennusalan hoitamattomien lainojen kasvu jatkunut. Julkaistu 31.1.2024.
8) Suomen Pankki, Rahalaitosten tase (lainat ja talletukset) ja korot, Marraskuussa asuntolainoja nostettiin enemmän kuin vastaavana aikana edellisvuonna. Julkaistu 4.1.2024.
9) Tilastokeskus, Joulukuussa 2023 konkursseja enemmän kuin 2009 finanssikriisin aikaan. Julkaistu 17.1.2024.
10) Tilastokeskus, Myönnettyjen rakennuslupien kuutiomäärä väheni vuoden 2023 syys-marraskuussa 17 % vuodentakaisesta. Julkaistu 23.1.2024.
11) Suomen Pankki, Euribor -korkotaulukot. Julkaistu 5.1.2024.
12) Tilastokeskus, Kuluttajien luottamus syvällä joulukuussa 2023 – huolina oma rahatilanne ja työttömyys. Julkaistu 27.12.2023.
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | Δ % | |
|---|---|---|---|
| Korkokate | 197 045 | 104 930 | 88 % |
| Liiketoiminnan tuotot yhteensä | 247 067 | 144 392 | 71 % |
| Liiketoiminnan kulut yhteensä | -90 550 | -73 062 | 24 % |
| ¹⁾ Kulu-tuottosuhde, % | 36,9 % | 50,7 % | -27 % |
| Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot, netto | -17 126 | -1 747 | 881 % |
| Tulos ennen veroja | 138 048 | 69 226 | 99 % |
| Tilikauden tulos | 110 051 | 55 379 | 99 % |
| Taseen loppusumma | 7 642 906 | 5 941 766 | 29 % |
| Oma pääoma | 541 052 | 364 961 | 48 % |
| ¹⁾ Kokonaispääoman tuotto, ROA % | 1,6 % | 1,0 % | 62 % |
| ¹⁾ Oman pääoman tuotto, ROE % | 24,3 % | 14,5 % | 68 % |
| ¹⁾ Osakekohtainen tulos (EPS), euroa | 3,49 | 1,85 | 89 % |
| ¹⁾ Omavaraisuusaste, % | 7,1 % | 6,1 % | 15 % |
| ¹⁾ Vakavaraisuussuhde (TC), % | 16,5 % | 14,9 % | 11 % |
| ¹⁾ Ydinpääomasuhde (CET1), % | 14,9 % | 13,3 % | 12 % |
| ¹⁾ Ensisijaisen pääoman suhde (T1), % | 14,9 % | 13,3 % | 12 % |
| ²⁾ Maksuvalmiusvaatimus (LCR), % | 248,9 % | 159,9 % | 56 % |
| ³⁾ Pysyvän varainhankinnan vaatimus (NSFR), % | 117,8 % | 114,3 % | 3 % |
| Henkilöstön lukumäärä keskimäärin | 445 | 352 | 26 % |
| Henkilöstön lukumäärä kauden lopussa | 464 | 357 | 30 % |
Vaihtoehtoiset tunnusluvut ilman vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä:
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | Δ % | |
|---|---|---|---|
| ¹⁾ Vertailukelpoinen tulos ennen veroja | 143 609 | 75 850 | 89 % |
| ¹⁾ Vertailukelpoinen kulu-tuottosuhde, % | 35,1 % | 48,0 % | -27 % |
| ¹⁾ Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos (EPS), euroa | 3,63 | 2,02 | 79 % |
| ¹⁾ Vertailukelpoinen oman pääoman tuotto, ROE % | 25,3 % | 15,8 % | 60 % |
1) Tunnuslukujen sekä vaihtoehtoisten tunnuslukujen laskentaperiaatteet on esitetty tilinpäätöksen liitteessä K37. Vertailukelpoinen tulos esitetään tuloslaskelman yhteydessä.
2) LCR-laskentaa 31.12.2022 tarkennettu takautuvasti.
3) NSFR-laskentaa 31.12.2023 tarkennettu takautuvasti.
| 197,0 M€ | 47,4 M€ | -1,9 M€ | 4,5 M€ |
| Korkokate | Nettopalkkiotuotot | Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot | Liiketoiminnan muut tuotot |
| 247,1 EUR milj . |
| 1-12/2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Liiketoiminnan tuotot | 104,9 M€ | 39,4 M€ | -5,3 M€ | 5,4 M€ | 144,4 EURmilj. |
| Liiketoiminnan tuotot 1-12/2022 |
Konsernin tammi-joulukuun tulos ennen veroja oli 138,0 (69,2) milj. euroa ja tilikauden tulos 110,1 (55,4) milj. euroa. Kulu-tuottosuhde oli 36,9 (50,7) %. Vertailukelpoinen tulos ennen veroja tammi-joulukuulta oli 143,6 (75,9) milj. euroa ja vertailukelpoinen kulu-tuottosuhde 35,1 (48,0) %. Vertailukelpoisesta tuloksesta on oikaistu rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot sekä yritysjärjestelyihin ja muutosneuvotteluihin liittyvät kertaluontoiset kustannukset.
Liiketoiminnan tuotot yhteensä olivat 247,1 (144,4) milj. euroa. Liiketoiminnan tuotot yhteensä kasvoivat 71,1 % vertailuvuoteen nähden. Liiketoiminnan tuottojen kasvu selittyy korkokatteen ja palkkiotuottojen vahvalla kasvulla. Vertailukelpoiset liiketoiminnan tuotot olivat 248,9 (149,7) milj. euroa ja vertailukelpoinen liiketoiminnan tuottojen kasvu oli 66,3 %. Raportointikaudella vertailukelpoisuuteen vaikuttavana eränä liiketoiminnan tuotoista on oikaistu rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot -1,9 (-5,3) miljoonaa euroa.
Korkokate kasvoi 87,8 % ollen 197,0 (104,9) milj. euroa. Raportointikaudella korkotuotot kasvoivat 164,6 % ollen 322,5 (121,9) milj. euroa. Korkotuottojen merkittävä kasvu selittyy markkinakorkojen nousulla sekä lainakannan kasvulla, johon on vaikuttanut maaliskuussa toteutettu Liedon Säästöpankin hankinta. Korkoriskin hallintaan liittyvät suojaukset ovat myös kasvattaneet korkotuottoja ja näiden vaikutus korkotuottoihin oli 37,6 (7,0) milj. euroa. Kauden aikana lainakannan keskimääräinen marginaali on pysynyt lähes ennallaan.
Korkokulut kasvoivat merkittävästi vuoden takaiseen verrattuna ollen 125,5 (16,9) milj. euroa. Korkokulujen kasvuun on vaikuttanut korkotason noususta johtuneet korkeammat liikkeeseen laskettujen joukkovelkakirjalainojen korot. Korkokuluja ovat kasvattaneet myös korkoriskin hallintaan liittyvät suojaukset ja näiden vaikutus korkokuluihin oli -41,7 (-2,7) milj. euroa. Yhtiön asiakkaille maksamien talletuksien keskimääräinen korko oli 0,87 % (0,20 %) kauden lopussa.
Palkkiotuotot ja -kulut, nettoerä kasvoi 20,4 % ollen 47,4 (39,4) milj. euroa. Palkkiotuottojen yhteismäärä oli 56,6 (46,3) milj. euroa.
| 29,6 M€ | 44,3 M€ | 5,0 M€ | 3,3 M€ | 8,4 M€ | 90,5 EUR milj. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Henkilöstökulut | ||||||
| Liiketoiminnan muut kulut pl. viranomais- ja yritysjärjestelyjen kulut | ||||||
| Viranomaiskulut | ||||||
| Yritysjärjestelyihin liittyvät kulut | ||||||
| Poistot ja arvonalentumiset |
| Liiketoiminnankulut | 1-12/2023 | 1-12/2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 24,3 M€ | 35,7 M€ | 4,2 M€ | 1,3 M€ | 7,5 M€ | 73,1 EUR milj. |
Korteista ja maksuliikenteestä saadut palkkiotuotot kasvoivat 37,9 % vertailu vuoteen verrattuna ja olivat 34,0 (24,4) milj. euroa. Kasvu selittyy pääosin volyymikasvulla. Luotonannosta perittävien palkkiotuottojen määrä oli 10,2 (11,9 ) milj. euroa. Luotonannosta saadut palkkiotuotot vähenivät raportointikaudella johtuen hidastuneesta uusluotonannosta. Taloudellisen ympäristön epävarmuus on yleisesti heikentänyt luottokysyntää markkinoilla.
Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot olivat kaudella -1,9 (-5,3) milj. euroa. Liiketoiminnan muut tuotot olivat 4,5 (5,4) milj. euroa. Liiketoiminnan muihin tuottoihin sisältyy raportointikaudella kirjattu talletussuojamaksu 2,7 milj. euroa sekä Eurajoen Säästöpankin liiketoimintakaupan yhteydessä kirjatun yhteisvastuuvelan uudelleen arvostuksesta tuloutunut 0,7 milj. euroa. Vertailukaudella liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjattiin Eurajoen Säästöpankin liiketoimintakaupan yhteydessä kirjatun yhteisvastuuvelan uudelleen arvostuksesta tuloutunut 1,3 milj. euroa sekä konsernirakenteen muutoksesta aiheutunut 0,4 milj. euron positiivinen tulosvaikutus.
Liiketoiminnan kulut kasvoivat 23,9 % verrattuna edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan. Liiketoiminnan kulut yhteensä olivat 90,5 (73,1) milj. euroa. Raportointikaudelle on kirjattu vertailukelpoisuuteen vaikuttavia kuluja Liedon Säästöpankin hankinnasta ja Handelsbankenilta hankittavan liiketoiminnan järjestelystä 3,3 milj. euroa. Vertailukaudella liiketoiminnan kuluihin sisältyi Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankinnasta aiheutuneita kuluja 1,3 milj. euroa. Vertailukelpoiset liiketoiminnan kulut olivat 86,9 (71,7) milj. euroa. Vertailukelpoisten liiketoiminnan kulujen kasvu oli 21,1 %.
Henkilöstökulut kasvoivat 21,8 % ollen 29,6 (24,3) milj. euroa. Henkilöstökulujen kasvuun vaikutti kasvanut henkilöstömäärä Liedon Säästöpankin kanssa toteutetun yritysjärjestelyn seurauksena. Henkilöstön lukumäärä kauden lopussa oli 464 (357), josta 69 (62) oli määräaikaisia.
Liiketoiminnan muut kulut nousivat 27,5 % ollen 52,5 (41,2) milj. euroa. Osa kasvusta selittyy yhtiön koon kasvun myötä nousseilla viranomaismaksuilla. Liiketoiminnan muut kulut -erä pitää sisällään viranomaismaksuja, toimisto-, IT-, edustus- ja markkinointikuluja sekä omassa käytössä olevien liiketilojen kustannuksia. Raportointikaudella kulujen kasvuun vertailukauteen nähden vaikutti henkilöstön lukumäärän kasvu sekä yritysjärjestelyihin liittyvät projektikulut. Raportointikaudella on kirjattu viranomaismaksuina vakausmaksua 2,2 milj. euroa sekä talletussuojamaksua 2,7 milj. euroa. Talletussuojamaksu katetaan vanhan talletussuojarahaston palautuksilla. Yhteensä viranomaismaksuja kirjattiin 5,0 (4,2) milj. euroa.
Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä olivat 8,4 (7,5) milj. euroa.
Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot kasvoivat vertailuvuoteen nähden ja olivat -17,1 milj. euroa, kun vertailukautena kirjatut rahoitusvarojen arvonalentumistappiot olivat -1,7 milj. euroa. Kasvuun vaikuttivat yhtiön varautuminen yleisen taloustilanteen heikentymiseen ja ennakoidusti toteutetut alaskirjaukset, joista yksittäisen asiakkaan tulosvaikutus oli 5 milj. euroa.
Tammi-joulukuun aikana odotettavissa olevien luottotappioiden määrä väheni 1,9 milj. euroa, se kohdistui saamisiin asiakkailta ja taseen ulkopuolisiin eriin. Raportointikaudella odotettavissa olevia luottotappioita kirjattiin 10,6 milj. euroa ja varauksista purettiin suunnitellusti lopullisen luottotappiokirjauksen yhteydessä yksittäiseen asiakkaaseen kohdistuva johdon harkintaan perustuva lisävaraus 12,5 milj. euroa. Toteutuneiden luottotappioiden nettomäärä kasvoi vertailuvuoteen nähden ja oli tammi-joulukuun aikana 19,0 (3,8) milj. euroa. Toteutuneista luottotappioista yksittäisen asiakkaan osuus oli 13,8 milj. euroa ja kaudelle kohdistuva tulosvaikutus oli -1,3 milj. euroa.
Raportointikaudella yhtiö päivitti odotettavissa olevien luottotappioiden (ECL) laskentamalleja, joiden vaikutus oli 0,8 milj. euroa. Vertailukaudella vuoden 2022 aikana mallikehityksen seurauksena odotettavissa olevien luottotappioiden määrä väheni 2,6 milj. euroa.
Yhtiön tekemän arvioinnin perusteella Venäjän hyökkäyssodan vaikutukset yhtiön luottokantaan jäivät rajallisiksi, jonka vuoksi yhtiö purki ensimmäisellä neljänneksellä koronapandemiaan ja Venäjän hyökkäyssotaan liittyvän harkinnanvaraisen varauksen 0,9 milj. euroa.
Ensimmäisellä neljänneksellä Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankinnan yhteydessä siirtynyt saatavakanta arvostettiin hankinnan yhteydessä käypään arvoon. Johdon harkintaan perustuvana käyvän arvon oikaisuna kirjattiin 8,0 milj. euron kirjaus. Toisella neljänneksellä yhtiö kohdisti liiketoimintakaupassa siirtyneiden lainojen saatavakantaan käyvän arvon oikaisua 0,7 milj. euroa. Raportointihetkellä yhtiöllä on taseeseen kirjattu 7,3 milj. euroa saatavakantaan tehtyä käyvän arvon oikaisua. Viimeisellä neljänneksellä kirjattiin 1,0 milj. euron johdon harkintaan perustuva lisävaraus, jolla yhtiö jatkoi varautumistaan taloudellisen ympäristön epävarmuuteen. Yhtiöllä on raportointikauden lopussa taseeseen kirjattu johdon harkintaan perustuvia lisävarauksia sekä käyvän arvon oikaisuja yhteensä 8,3 milj. euroa. Tehdyt lisävaraukset kohdistuvat vaiheeseen 2.
Konsernin taseen loppusumma kasvoi tammi-joulukuun 2023 aikana 7 642,9 (5 941,8) milj. euroon. Kasvua oli 28,6 %. Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankinta kasvatti taseen loppusummaa 1 448,0 milj. euroa.
Lainat ja saamiset yhteensä kasvoivat tammi-joulukuussa 27,1 % nousten 6 189,4 (4 868,7) milj. euroon. Liedon Säästöpankin pankkiliiketoiminnan hankinta kasvatti lainoja ja saamisia 1 399,8 milj. euroa. Edellisten 12 kuukauden aikana myönnettyjen lainojen keskimääräinen koko on ollut noin 128 tuhatta euroa.
Luottokanta asiakasryhmittäin (pl. luottolaitokset), ennen odotettavissa olevia luottotappioita
| Luottosaldo (1000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Yksityisasiakkaat | 3 585 722 | 2 858 099 |
| Yritysasiakkaat | 1 255 520 | 1 093 700 |
| Asuntoyhteisöt | 736 068 | 461 339 |
| Maatalousasiakkaat | 300 447 | 271 112 |
| Muut | 154 776 | 94 618 |
| Yhteensä | 6 032 533 | 4 778 869 |
Konsernin sijoitusomaisuus kasvoi kauden aikana 1,6 % 561,4 (552,6) milj. euroon. Sijoitusomaisuuden hallinnan ensisijainen tarkoitus on yhtiön likviditeettiaseman turvaaminen.
Aineettomia hyödykkeitä ja liikearvoa oli taseelle kirjattuna vuoden lopussa 13,6 (8,6) milj. euroa. Liedon Säästöpankin pankkiliiketoiminnan hankinnasta kirjattiin liikearvoa 4,4 milj. euroa.
Velat luottolaitoksille ja yleisölle ja julkisyhteisöille, 3 943,6 (3 355,0) milj. euroa, kasvoivat kauden aikana 17,5 %. Erä muodostuu pääosin yleisöltä vastaanotetuista talletuksista, jotka olivat joulukuun lopussa 3 733,3 (3 113,9) milj. euroa. Liedon Säästöpankin pankkiliiketoiminnan hankinnan vaikutus talletuskannan kasvuun oli 907,7 milj. euroa. Velat luottolaitoksille olivat 165,3 (242,5) milj. euroa.
Yleiseen liikkeeseen laskettujen velkakirjojen yhteismäärä kasvoi kauden aikana 40,4 % nousten 2 930,1 (2 087,0) milj. euroon. Yhtiö laski liikkeeseen helmikuussa 350 milj. euron ja marraskuussa 500 milj. euron katetun joukkovelkakirjalainan.# Oma Säästöpankki Oyj
Näiden lisäksi laskettiin liikkeeseen huhtikuussa 250 milj. euron joukkovelkakirjalainan korotus (tap issue). Huhtikuussa erääntyi 250 milj. euron katettu joukkovelkakirjalaina. Yleiseen liikkeeseen laskettujen velkakirjojen tarkempi erittely on esitetty liitteessä K13. Kiinteistövakuudellisten joukkovelkakirjalainojen vakuutena oli lainoja 3 024,0 (2 100,1) milj. euroa.
Konsernin oma pääoma , 541,1 (365,0) milj. euroa, kasvoi kauden aikana 48,2 %. Oman pääoman muutos selittyy pääosin kauden vahvalla tuloksella, käyvän arvon rahaston muutoksella, osinkojen maksulla sekä suunnatulla osakeannilla. Yhtiö toteutti ensimmäisellä vuosineljänneksellä maksullisen suunnatun osakeannin Liedon Säästöpankille. Suunnatussa annissa annettiin merkittäväksi 3 125 049 osaketta. Suunnatun annin painavana syynä oli yhtiön pankkitoiminnan kehittäminen ja laajentaminen uudelle toimialueelle liiketoimintakaupalla. Osakeanti 65,0 milj. euroa kirjattiin sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.
Oma Säästöpankki Oyj:n hallussa olevien omien osakkeiden lukumäärä 31.12.2023 oli 201 386 kappaletta. Yhtiö luovutti maaliskuussa 29 461 yhtiön hallussa ollutta osaketta osakepalkkiojärjestelmän 2020 –2021 vuoden 2023 palkkioerän palkkioon oikeutetuille henkilöille. Yhtiö suoritti varsinaisen yhtiökokouksen 30.3.2023 antaman valtuutuksen perusteella omien osakkeiden hankintaan liittyvän takaisinosto-ohjelman syys-marraskuussa. Osakkeita hankittiin avainhenkilöiden osakeperusteisen kannustinjärjestelmän toteuttamiseen.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Osakkeiden lukumäärä keskimäärin (pois lukien omat osakkeet) | 31 546 596 | 29 990 687 |
| Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa (pois lukien omat osakkeet) | 33 073 851 | 30 019 341 |
| Omien osakkeiden lukumäärä | 201 386 | 130 847 |
| Osakepääoma (1 000 euroa) | 24 000 | 24 000 |
Taseen ulkopuolisiin sitoumuksiin kuuluvat asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset ja asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset. Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset, 41,9 (34,8) milj. euroa, muodostuivat pääasiassa pankki- ja muista takauksista. Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset, joiden määrä joulukuun lopussa oli 330,6 (291,2) milj. euroa, koostuivat pääasiassa käyttämättömistä luottojärjestelyistä.
Talletussuojasta säädetään rahoitusvakausviranomaisesta annetussa laissa. Talletussuojasta vastaava taho on Rahoitusvakausvirasto. Talletussuojarahaston varoista korvataan tallettajan korvauskelpoiset saamiset enintään 100 000 euroon asti. Sijoittajien korvausrahaston varoista korvataan ei- ammattimaisten sijoittajien saamiset Oma Säästöpankki Oyj:ltä yhteensä enintään 20 000 euroon saakka.
Oma Säästöpankki Oyj on määritellyt vakavaraisuuden hallintaprosessin, jonka tavoitteena on yhtiön riskinkantokyvyn riittävyyden turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin. Tämän tavoitteen saavuttamiseksi yhtiö tunnistaa ja arvioi toimintaansa liittyvät riskit kattavasti ja mitoittaa riskinkantokykynsä vastaamaan yhtiön riskien yhteismäärää. Vakavaraisuutensa turvaamiseksi yhtiö asettaa riskiperusteiset pääomatavoitteet ja laatii pääomasuunnitelman tavoitteiden saavuttamiseksi. Vakavaraisuuden hallintaprosessin tavoitteena on myös ylläpitää ja kehittää laadukasta riskienhallintaa. Vakavaraisuuden hallintaprosessin kautta määritettävät sisäiset pääomatarpeet perustuvat vakavaraisuussääntelyn Pilari I:n pääomavaateisiin ja sen ulkopuolisiin riskeihin, kuten taseen korkoriskiin, sijoitussalkun markkinariskiin ja liiketoimintariskiin. Sisäisessä arviointiprosessissaan yhtiö arvioi pääoman määrän, joka riittää kattamaan myös Pilari I:n ulkopuolisista riskeistä syntyvät odottamattomat tappiot.
Yhtiön hallitus vahvistaa yleiset vaatimukset vakavaraisuuden mittaus- ja arviointimenetelmille sekä yleiset periaatteet vakavaraisuuden hallintaprosessin järjestämisestä. Hallitus vahvistaa riskistrategiat ja määrittää tavoitetasot pääomalle, joka kattaa kaikki liiketoiminnasta ja ulkoisista toimintaympäristön muutoksista aiheutuvat olennaiset riskit.
Yhtiö toimii strategiansa mukaisesti vähittäispankkitoiminnassa. Toimimalla vain tällä liiketoiminta-alueella yhtiö kykenee pitämään toimintaansa sisältyvät riskit hallittavina ja toiminnan laatuun nähden pieninä.
Yhtiön vakavaraisuuden hallinnasta vastaa yhtiön hallitus, joka myös määrittelee toimintaan liittyvät riskirajat. Hallitus käy vuosittain läpi yhtiön vakavaraisuuden hallintaan liittyvät riskit, pääomasuunnitelman sekä riskeille asetetut rajat.
Oma Säästöpankki -konsernin vakavaraisuussuhde (TC) kasvoi ja oli kauden lopussa 16,5 (14,9) %. Ydinpääomasuhde (CET1) oli 14,9 (13,3) %. Yhtiön hallitus on vahvistanut ydinpääomasuhteelle (CET1) tavoitetason, joka on vähintään 2 prosenttiyksikköä viranomaisvaateen yläpuolella keskipitkällä aikavälillä. Riskipainotetut erät kasvoivat 29,6 % ollen 3 300,0 (2 546,5) milj. euroa. Riskipainotettuja eriä kasvatti merkittävimmin Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankkiminen. Oma Säästöpankki -konserni soveltaa vakavaraisuuslaskennassa luottoriskin laskentaan standardimenetelmää ja operatiivisen riskin osalta perusmenetelmää. Markkinariskin pääomavaade lasketaan perusmenetelmällä valuuttapositiolle. Yhtiön hanke siirtymisestä IRB-menetelmän soveltamiseen etenee suunnitellusti.
Katsauskauden lopussa konsernin pääomarakenne oli vahva ja koostui suurimmalta osin ydinpääomasta (CET1). Konsernin omat varat (TC), 544,5 (379,0) milj. euroa , ylittivät 148,1 milj. eurolla omien varojen kokonaispääomavaatimuksen 396,5 (305,8) milj. euroa. Ensisijainen pääoma (T1) 490,9 (339,5) milj. euroa oli kokonaisuudessaan ydinpääomaa (CET1) ja toissijainen pääoma (T2) 53,6 (39,5) milj. euroa koostui debentuurilainoista. Omia varoja kasvattivat merkittävimmin Liedon Säästöpankille suunnatun osakeannin varat 65,0 milj. euroa sekä tilikauden 2023 kertyneet voittovarat, jotka on sisällytetty ydinpääomaan Finanssivalvonnan myöntämällä luvalla, sekä helmikuussa liikkeeseen laskettu 20 milj. euron debentuurilaina. Käyvän arvon rahaston kasvaminen 14,7 milj. eurolla kasvatti omia varoja.
| Oma Säästöpankki -konsernin vakavaraisuuslaskennan pääerät (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Ydinpääoma ennen vähennyksiä | 505 611 | 348 692 |
| Vähennykset ydinpääomasta | -14 663 | -9 204 |
| Ydinpääoma (CET1) yhteensä | 490 948 | 339 488 |
| Ensisijainen lisäpääoma ennen vähennyksiä | - | - |
| Vähennykset ensisijaisesta lisäpääomasta | - | - |
| Ensisijainen lisäpääoma (AT1) yhteensä | - | - |
| Ensisijainen pääoma (T1 = CET1 + AT1) yhteensä | 490 948 | 339 488 |
| Toissijainen pääoma ennen vähennyksiä | 53 571 | 40 000 |
| Vähennykset toissijaisesta pääomasta | - | -500 |
| Toissijainen pääoma (T2) yhteensä | 53 571 | 39 500 |
| Omat varat (TC = T1 + T2) yhteensä | 544 519 | 378 988 |
| Riskipainotetut erät | ||
| Luotto- ja vastapuoliriski | 2 926 776 | 2 281 829 |
| Vastuun arvonoikaisuriski (CVA) | 50 949 | 31 658 |
| Operatiivinen riski | 322 280 | 233 043 |
| Riskipainotetut erät yhteensä | 3 300 005 | 2 546 530 |
| Ydinpääomasuhde (CET1), % | 14,88 % | 13,33 % |
| Ensisijaisen pääoman suhde (T1), % | 14,88 % | 13,33 % |
| Vakavaraisuussuhde (TC), % | 16,50 % | 14,88 % |
Pankkien kokonaispääomavaatimus koostuu Pilari I mukaisesta vähimmäispääomavaatimuksesta (8,0 %) sekä erilaisista lisäpääomavaatimuksista. Lisäpääomavaatimuksia ovat muun muassa luottolaitoslain mukainen kiinteä lisäpääomavaade (2,5 %), harkinnanvarainen Pilari II mukainen SREP-vaade, muuttuva lisäpääomavaade sekä järjestelmäriskipuskuri. Finanssivalvonta säilytti päätöksessään 27.2.2023 Oma Säästöpankki Oyj:lle asettamansa valvontaviranomaisen arvioon perustuvan SREP-vaateen, 1,5 %, ennallaan. Päätös on voimassa toistaiseksi 30.6.2023 alkaen, kuitenkin enintään 30.6.2026 asti. SREP -vaade on mahdollista täyttää osin ensisijaisella lisäpääomalla ja toissijaisella pääomalla ydinpääoman lisäksi. Riskimittareihin pohjautuvan kokonaisarvion mukaan perusteita muuttuvan lisäpääomavaatimuksen soveltamiselle ei ole, ja siten Finanssivalvonta säilytti muuttuvan lisäpääomavaatimuksen perustasollaan 0 %:ssa. 30.3.2023 Finanssivalvonta asetti 1,0 % suuruisen järjestelmäriskipuskurivaatimuksen suomalaisille luottolaitoksille pankkisektorin riskinkantokyvyn vahvistamiseksi. Päätös tulee voimaan siirtymäajan jälkeen 1.4.2024 ja se tulee kattaa konsolidoidulla ydinpääomalla. Finanssivalvonta asetti lokakuussa 2023 Oma Säästöpankki Oyj:lle luottolaitostoiminnasta annetun lain nojalla ohjeellisen omien varojen lisäpääomasuosituksen. Ohjeellinen lisäpääomasuositus, 1,0 %, tulee kattaa ydinpääomalla ja suositus on voimassa toistaiseksi 31.3.2024 alkaen.
| Konsernin pääomavaade 31.12.2023 (1 000 euroa) | Pilari I vähimmäis- pääomavaade* | Pilari II (SREP) - vaade* | Kiinteä lisäpääoma- vaade | Muuttuva lisäpääoma- vaade** | O-SII | Järjestelmäriski- puskuri | Pääomavaade yhteensä | Pääoma |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CET1 | 4,50 % | 0,84 % | 2,50 % | 0,01 % | 0,00 % | 0,00 % | 7,86 % | 259 299 |
| AT1 | 1,50 % | 0,28 % | 1,78 % | 58 781 | ||||
| T2 | 2,00 % | 0,38 % | 2,38 % | 78 375 | ||||
| Yhteensä | 8,00 % | 1,50 % | 2,50 % | 0,01 % | 0,00 % | 0,00 % | 12,01 % | 396 455 |
Oma Säästöpankki -konsernin vähimmäisomavaraisuusaste oli katsauskauden lopussa 6,3 (5,6) % vakavaraisuusasetuksen sitovan vaatimuksen ollessa 3 %. Vähimmäisomavaraisuusaste on laskettu voimassa olevan sääntelyn mukaisesti ja kuvaa yhtiön ensisijaisten pääomien suhdetta kokonaisvastuisiin. Yhtiö seuraa liiallista velkaantumista osana vakavaraisuuden hallintaprosessia. Konsernin vähimmäisomavaraisuus - suhdeluvulle on asetettu sisäinen minimitavoitetaso osana kokonaisriskistrategiaan kuuluvaa riskibudjetointia.# Finanssivalvonta asetti lokakuussa 2023 Oma Säästöpankki Oyj:lle luottolaitostoiminnasta annetun lain nojalla harkinnanvaraisen vähimmäisomavaraisuusasteen lisäpääomavaatimuksen. Harkinnanvarainen vähimmäisomavaraisuusasteen lisäpääomavaatimus (Pilari II), 0,25 %, tulee kattaa ensisijaisella pääomalla ja vaade on voimassa toistaiseksi 31.3.2024 alkaen, kuitenkin enintään 31.3.2026 saakka
| Vähimmäisomavaraisuusaste (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Ensisijainen pääoma | 490 948 | 339 488 |
| Vastuiden kokonaismäärä | 7 749 639 | 6 093 644 |
| Vähimmäisomavaraisuusaste, % | 6,34% | 5,57% |
Konsernin maksuvalmiusvaatimus (LCR, Liquidity Coverage Ratio) säilyi hyvällä tasolla ollen kauden lopussa 248,9 (159,9) %, kun maksuvalmiusvaatimuksen vähimmäistaso on 100 %.
Venäjän vuonna 2022 aloittama hyökkäyssota Ukrainaan on johtanut Venäjään ja Valko -Venäjään kohdistuviin maailmanlaajuisiin pakotteisiin ja kasvaneisiin suurvaltajännitteisiin. Vuonna 2021 alkanut ja hyökkäyssodan pakotteiden myötä kiihtynyt inflaatio on pakottanut keskuspankin nostamaan ohjauskorkoaan, jolloin korkotaso on säilynyt korkealla tasolla vuoden 2023 loppuun saakka. Vuoden viimeisellä neljänneksellä markkinakorot kääntyivät kuitenkin laskuun inflaatio- odotusten hellittäessä. Inflaatiopaineet säilyvät kuitenkin normaalia korkeammalla tasolla matalan työttömyyden sekä kohonneiden palkkatasojen seurauksena, jolloin vuoden 2024 aikana koroissa nähdään todennäköisesti edelleen suurta heiluntaa. Pitkittynyt inflaatio sekä korkea korkotaso heijastuvat epävarmuuden kasvuna erityisesti jälleenrahoitusmarkkinoilla. Kohonnut korkotaso näkyy puolestaan markkinaehtoisen rahoituksen kustannusten nousuna. Kustannusten noususta huolimatta rahoituksen saatavuus on säilynyt hyvällä tasolla. Yhtiön likviditeetti on säilynyt talouden yleisestä epävarmuudesta huolimatta vuonna 2023 vakaalla tasolla, ja lisäksi yhtiön liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjat ovat vahvistaneet likviditeettiasemaa ja vähentäneet uudelleenrahoitusriskiä. Lainojen liikkeeseenlasku tapahtui yhtiön 3 mrd. euron joukkovelkakirjalainaohjelman alla.
| LCR & NSFR | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| LCR* | 248,9 % | 159,9 % |
| NSFR* | 117,8 % | 114,3 % |
Pysyvän varainhankinnan tunnusluku NSFR (Net Stable Funding Ratio) oli kauden lopussa 117,8 (114,3) % tunnusluvun vähimmäisvaatimuksen ollessa 100 %. NSFR-tunnusluku on noussut uusien liikkeeseenlaskujen myötä. Lisäksi yhtiön tulevien vuosien rahoitussuunnitelma tukee NSFR:n kehitystä myös jatkossa.
Euroopan parlamentin ja unionin direktiivi 2014/59/EU luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten elvytys- ja kriisinratkaisukehyksestä implementoitiin Suomessa 1.1.2015 alkaen (Laki luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten kriisinratkaisusta). Kriisinratkaisulain toteuttamiseksi perustettiin Rahoitusvakausvirasto (Laki rahoitusvakausvirastosta, 1195/2014), joka vahvisti yhtiölle kriisinratkaisu- suunnitelman ensimmäisen kerran joulukuussa 2017. Rahoitusvakausvirasto antoi Oma Säästöpankki Oyj:lle kriisinratkaisusta annetun lain (1194/2014) 8 luvun 7 §:ssä tarkoitettua omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vähimmäisvaatimusta (MREL-vaade) koskevan päätöksen 6.4.2022. Päätöksen mukainen vaatimus koostuu 17 kokonaisriskiin pohjautuvasta vaatimuksesta (9,5 %) ja vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa käytettävään vastuiden kokonaismäärään pohjautuvasta vaatimuksesta (3 %). MREL- vaatimukset tulee täyttää täysimääräisesti 30.6.2022 alkaen. Tilanteessa 31.12.2023 Oma Säästöpankki Oyj täyttää asetetun vaateen omilla varoilla.
Riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että yhtiön liiketoiminnasta aiheutuvat riskit on tunnistettu, arvioitu ja mitoitettu hyväksytylle tasolle, ja että riskejä valvotaan ja ne ovat oikeassa suhteessa yhtiön riskinkantokykyyn. Riskienhallinnan keskeiset osa-alueet ovat luottoriski, markkinariski sisältäen korko- ja hintariskin, rahoitusriski, kiinteistöriski sekä strategiset ja operatiiviset riskit. Yhtiö seuraa riskikartalla eri riskien keskinäisiä riippuvuuksia. Oma Säästöpankki Oyj noudattaa tiedonantovelvollisuuttaan julkistamalla tilinpäätöksessään tiedot riskeistä, niiden hallinnasta ja vakavaraisuudesta. Lisäksi yhtiö julkaisee Capital and Risk Management Report -dokumentin tilinpäätöksestä erillisenä asiakirjana.
Riskienhallinnalla tarkoitetaan liiketoiminnasta aiheutuvien sekä siihen olennaisesti liittyvien riskien tunnistamista, arviointia, mittaamista, rajoittamista ja seurantaa. Riskienhallinnalla pyritään vähentämään ennakoimattomien tappioiden todennäköisyyttä tai uhkaa yhtiön maineelle. Riskienhallinnan näkökulmat ovat myös mukana liiketoimintapäätöksissä arvioitaessa uusia liiketoimintamahdollisuuksia ja -alueita sekä riskin suhdetta tuottoon. Oma Säästöpankki Oyj:n riskienhallintastrategia perustuu hallituksen yhtiölle vahvistamaan päämäärään ja liiketoimintastrategiaan, riskinottohalukkuuteen, riskienhallintapolitiikkaan ja - ohjeisiin, valtuusjärjestelmään sekä keskeisimmistä liiketoiminnan osa-alueista tuotettavaan riski- ja poikkeamaraportointiin. Yhtiö kohdistaa strategiansa mukaisesti liiketoimintansa vähittäispankkitoiminnan vähäriskiseen osaan. Yhtiöllä ei ole taloudelliseen kantokykyynsä nähden liian suuria asiakas- tai sijoitusriskikeskittymiä eikä yhtiö niitä strategiansa mukaisesti myöskään ota. Yhtiön hallitus asettaa riskinottohalukkuuden tason hyväksymällä riskialuekohtaiset riskistrategiat ja tarvittavat riskilimiitit ja seurantarajat. Riskistrategian toteutumista seurataan säännöllisesti riskilimiittien ja seurantarajojen valvonnalla ja raportoinnilla, jota suoritetaan liiketoiminnasta riippumattomasti. Yhtiö pitää vakavaraisuutensa turvallisella tasolla. Yhtiön vakavaraisuutta ja riskienkantokykyä vahvistetaan kannattavalla liiketoiminnalla. Hallitukselle annetaan säännöllisesti tietoa yhtiön eri riskeistä ja niiden tasoista. Hallitus myös hyväksyy valtuudet ja puitteet riskinotolle määrittelemällä sallitut riskirajat luotto- ja markkinariskeille. Valtuuksien puitteissa vastuu päivittäisestä riskienseurannasta ja valvonnasta kuuluu toimivalle johdolle. Toimiva johto hyödyntää seurannassaan järjestelmien tuottamia raportteja eri riskien osa-alueilta. Riskien raportointiin ja seurantaan tarkoitetut järjestelmät sekä käytännöt täyttävät riskienhallinnalle asetetut edellytykset ottaen huomioon yhtiön toiminnan luonteen ja laajuuden.
Yhtiöön on perustettu liiketoiminnasta riippumattomat toiminnot varmistamaan tehokkaan ja kattavan sisäisen valvonnan toteutuminen.
Riippumattomat toiminnot:
* Riippumaton riskienvalvontatoiminto
* Säännösten noudattamisen varmistaminen (compliance-toiminto)
* Sisäinen tarkastus
Riskienvalvonnan ja säännösten noudattamisen riippumattoman valvonnan suorittavat riskienvalvontatoiminto sekä yhtiön compliance-toiminto. Riskienvalvontatoiminto ylläpitää riskienhallinnan toimintaperiaatteita ja puitteita sekä edistää tervettä riskikulttuuria tukemalla liiketoimintaa sen riskienhallinnassa ja riskinottohalukkuuden asettamisessa. Riippumattoman riskienvalvonnan tehtävänä on varmistaa ja valvoa, että yhtiön riskienhallinta on riittävällä tasolla suhteessa yhtiön liiketoiminnan laatuun, laajuuteen, monimuotoisuuteen ja riskeihin, ja että kaikki uudet ja 18 olennaiset, aikaisemmin tunnistamattomat riskit, tulevat yhtiön liiketoimintojen riskienhallinnan piiriin.
Compliance-toiminto varmistaa, että yhtiö noudattaa kaikessa toiminnassaan lakeja, viranomaismääräyksiä ja sisäisiä ohjeita. Compliance-toiminto myös huolehtii, että noudatetut toimintatavat ja yhtiön sisäiset ohjeet on sovitettu yhteen lainsäädännön sekä muista säännöksistä tulevien vaatimusten kanssa. Compliance-toiminnon tavoitteena on yhtiön compliance -kulttuurin edistäminen.
Riskienvalvontatoiminto ja compliance-toiminto toimivat suoraan toimitusjohtajan alaisina.
Oma Säästöpankki Oyj:n sisäinen tarkastus on riippumatonta ja objektiivista arviointi- ja varmistustoimintaa, jonka tehtävänä on tarkastaa sisäisen valvontajärjestelmän, riskienhallinnan sekä johtamis- ja hallintoprosessien riittävyyttä, toimivuutta ja tehokkuutta pankin eri yksiköissä ja toiminnoissa. Sisäinen tarkastus tukee yhtiön ylintä johtoa sekä organisaatiota tavoitteiden saavuttamisessa tarjoamalla järjestelmällisen lähestymistavan organisaation prosesseihin ja tuottamaan lisäarvoa Oma Säästöpankki Oyj:lle ja parantamaan sen toimintavarmuutta.
S&P Global Ratings vahvisti kesäkuussa 2023 Oma Säästöpankki Oyj:n pitkäaikaiselle varainhankinnalle luottoluokituksen BBB+ sekä lyhytaikaiselle varainhankinnalle luottoluokituksen A-2. Pitkäaikaisen luottoluokituksen näkymä on vahvistettu vakaaksi. Lisäksi S&P Global Ratings on vahvistanut yhtiön joukkovelkakirjaohjelmalle luokituksen AAA.
Oma Säästöpankki -konserni julkaisee Euroopan parlamentin ja neuvostonasetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaiset kahdeksannen osan ja sitä täydentävän asetuksen (EU) 2019/876 mukaiset tiedot vakavaraisuudesta ja riskienhallinnasta vuosittain Capital and Risk Management Report -julkaisussaan. Puolivuosikatsauksen yhteydessä julkaistaan erillisenä raporttina Pilari III mukaiset tiedot olennaisilta osin. Yhtiön riippumattomat toiminnot arvioivat ja todentavat julkaistujen tietojen asianmukaisuuden. Yhtiön hallitus arvioi riippumattomien toimintojen esityksestä, antavatko julkistetut tiedot markkinaosapuolille kattavan käsityksen yhtiön riskiprofiilista.
Oma Säästöpankki Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 30.3.2023. Yhtiökokous vahvisti yhtiön tilikauden 2022 tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen, myönsi vastuuvapauden yhtiön hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle ja hyväksyi palkitsemisraportin.# Lisäksi yhtiökokous päätti seuraavista asioista:
Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että tilikaudelta 2022 maksetaan varsinaista osinkoa 0,40 euroa osakkeelta. Osinko maksetaan osakkeenomistajille, jotka ovat osingon täsmäytyspäivänä 3.4.2023 merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon.
Yhtiökokous päätti osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti pitää hallituksen jäsenten palkkiot ennallaan. Hallituksen jäsenille maksetaan vuoden 2024 varsinaiseen yhtiökokoukseen päättyvältä toimikaudelta seuraavat vuosipalkkiot: hallituksen puheenjohtajalle 55 000 euroa vuodessa, varapuheenjohtajalle 41 250 euroa vuodessa ja muille jäsenille 27 500 euroa vuodessa. Lisäksi maksetaan kokouspalkkiot kustakin hallituksen kokouksesta 1 000 euroa ja kustakin yhden asian sähköpostikokouksesta tai valiokunnan kokouksesta 500 euroa. Kiinteän vuosipalkkion saamisen ja maksamisen edellytys on, että hallituksen jäsen sitoutuu hankkimaan 40 %:lla kiinteästä vuosipalkkiostaan Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeita säännellyllä markkinalla (Nasdaq Helsinki Oy) julkisessa kaupankäynnissä muodostuvaan hintaan. Suositus on, että hallituksen jäsen ei luovuta vuosipalkkiona saamiaan osakkeita ennen kuin hänen jäsenyytensä hallituksessa on päättynyt.
Yhtiön hallituksen jäsenten lukumääräksi vahvistettiin seitsemän. Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Aila Hemminki, Aki Jaskari, Timo Kokkala, Jyrki Mäkynen, Jarmo Salmi ja Jaana Sandström sekä uudeksi jäseneksi Jaakko Ossa toimikaudeksi, joka päättyy vuoden 2024 varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä.
Tilintarkastajaksi valittiin jatkamaan tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab toimikaudeksi, joka päättyy vuoden 2024 varsinaiseen yhtiökokoukseen. Päävastuullisena tilintarkastajana jatkaa KTM, KHT Tuomas Ilveskoski. Tilintarkastajan palkkiot maksetaan yhtiön hyväksymän kohtuullisen laskun perusteella.
Yhtiökokous päätti hallituksen esityksen mukaisesti valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön osakkeiden antamisesta tai luovuttamisesta, sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n tarkoittamien osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta seuraavin ehdoin:
Yhtiökokous päätti hallituksen esityksen mukaisesti valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta yhtiön vapaaseen omaan pääomaan kuuluvilla varoilla seuraavin ehdoin:
Oma Säästöpankki Oyj:n hallitukseen kuuluu seitsemän jäsentä. Hallitus piti vuoden aikana 16 kokousta, joista viisi oli sähköpostikokouksia.
Oma Säästöpankki Oyj-konsernin palveluksessa oli vuoden 2023 aikana keskimäärin 445 henkilöä. Yhtiön tavoite on, että jokaisella työntekijällä on selkeä rooli organisaatiossa sekä riittävästi vastuuta ja työtehtäviä. Yhtiö panostaa laajasti henkilöstönsä osaamisen ja kyvykkyyden kehittämiseen. Henkilöstön kouluttaminen ja kehittäminen erilaisin teemoin koulutustilaisuuksina, webinaareina ja verkkokoulutuksin ovat yhtiön jatkuvaa osaamisen ja ammattitaidon kehittämistä. Henkilöstö on yleisesti hyvin tyytyväistä ja sitoutunutta. Huomattava osa yhtiön henkilöstöstä omistaa yhtiön osakkeita. Henkilöstötyytyväisyys on yksi yhtiön keskeisiä toiminnan ja onnistumisen mittareita. Yhtiö seuraa henkilöstötyytyväisyyttä vuosittain toteutettavalla henkilöstökyselyllä. Henkilöstön yleinen tyytyväisyys oli erinomaisella tasolla 4,5/5 joulukuussa 2023.
Yhtiön hallinnointi- ja ohjausjärjestelmän periaatteet on kuvattu erillisessä hallituksen hyväksymässä dokumentissa Selvitys Oma Säästöpankki Oyj:n hallinto- ja ohjausjärjestelmästä, joka on löydettävissä yhtiön verkkosivuilta.
Yhtiö noudattaa luottolaitostoiminnasta annetun lain 8 luvun palkitsemisjärjestelmiä koskevia vaatimuksia. Yhtiön hallitus on hyväksynyt palkitsemisjärjestelmien yleiset periaatteet sekä valvoo ja arvioi niiden toimivuutta ja noudattamista säännöllisesti. Palkitsemisjärjestelmä on yhtiön liiketoimintastrategian, tavoitteiden ja arvojen mukainen ja se vastaa yhtiön pitkän aikavälin etua. Palkitsemisjärjestelmän tavoitteena on auttaa yhtiön strategisten ja operatiivisten tavoitteiden saavuttamisessa henkilöstöä kannustamalla ja sitouttamalla. Palkitsemisella vaikutetaan myös työtyytyväisyyteen, työhyvinvointiin ja sitoutumiseen. Palkitsemisjärjestelmä on sopusoinnussa yhtiön hyvän ja tehokkaan riskienhallinnan ja riskinkantokyvyn kanssa ja edistää sitä.
Yksi palkitsemisen muodoista on henkilöstörahasto. Henkilöstörahastolla tarkoitetaan yhtiön henkilöstön omistamaa ja hallitsemaa rahastoa, jonka tarkoitus on yhtiön sille suorittamien tulos- ja voitto-palkkioerien ja muiden henkilöstörahastolain mukaisten varojen hallinta. Henkilöstörahaston tarkoituksena on palkita koko henkilöstöä tavoitteiden saavuttamisesta sekä parantaa yhtiön tuottavuutta ja kilpailukykyä sekä edistää työnantajan ja henkilöstön välistä yhteistoimintaa ja henkilöstön taloudellista osallistumista. Yhtiön hallitus päättää vuosittain henkilöstörahastoon jaettavissa olevan voittopalkkioerän sekä sen jakamisen perusteena olevat tavoitteet. Henkilöstörahaston jäseneksi tulevat kaikki 6 kuukautta työsuhteessa olleet omasäästöpankkilaiset pois lukien toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet. Henkilöstörahaston säännöt määrittävät sen, miten henkilöstörahasto jakaa voittopalkkion edelleen jäsenilleen. Henkilöstörahaston toimintaa säätelee henkilöstörahastolaki.
Yhtiöllä oli tilikaudella käynnissä osakepohjaisen kannustinjärjestelmän ansaintajakso vuosille 2022-2023. Osakepohjaisen kannustinjärjestelmän tarkoituksena on yhdistää omistajien ja avainhenkilöiden tavoitteet yhtiön arvon nostamiseksi pitkällä aikavälillä sekä sitouttaa avainhenkilöt toteuttamaan yhtiön strategiaa, tavoitteita ja yhtiön pitkän aikavälin etua. Osakepalkkiojärjestelmä tarjoaa jäsenilleen kilpailukykyisen yhtiön osakkeiden ansaintaan ja kertymiseen perustuvan palkkiojärjestelmän. Osakepohjaisen kannustinjärjestelmän ehdot noudattavat yhtiön palkitsemispolitiikassa esitettyjä muuttuvan palkitsemisen periaatteita. Järjestelmiin kuuluvilla henkilöillä ei ole ansaintajaksolla muita muuttuvan palkitsemisen palkkiojärjestelmiä. Järjestelmän kohderyhmään kuuluu enintään 30 avainhenkilöä, mukaan lukien yhtiön toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet. Järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään 400 000 Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden. Helmikuussa 2020 perustetussa osakepalkkiojärjestelmässä (2020-2021) oli yksi kahden vuoden mittainen ansaintajakso. Yhtiön hallitus vahvisti helmikuussa 2023 kannustinjärjestelmästä 29 461 osaketta maksuun sisältäen rahana maksettavan osuuden. Järjestelmän kohderyhmään kuului 10 avainhenkilöä.
Tilikaudelle kohdistuvat palkat ja palkkiot on esitetty tilinpäätöksen liitetiedossa K21 Henkilöstökulut. Yhtiö julkaisee palkitsemisraportin tilinpäätöksen yhteydessä.
Yhtiön tilintarkastajana on 29.3.2019 alkaen toiminut tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab. Päävastuullisena tilintarkastajana tilikaudella on toiminut KTM, KHT Tuomas Ilveskoski.
Yhtiö on raportoinut vastuullisuudesta jo vuodesta 2019 lähtien. Vuonna 2020 raportointi laajeni ja mukaan tuli yhtiön ympäristövaikutuksien tarkastelu hiilijalanjäljen kautta GHG Protocol -standardin mukaisesti. Vuodesta 2022 lähtien vastuullisuusohjelma ja -raportti on laadittu GRI-standardien periaatteiden mukaisesti. Nykyisellä raportoinnilla syvennetään ja edistetään vastuullisuustyötä vastaamaan ennakolta yhä tiukentuvia vastuullisuusvaatimuksia ja valmistaudutaan tulevan CSRD sääntelyn raportointivaateisiin.# Yhtiön vastuullisuustyö
Yhtiön vastuullisuustyö perustuu arvoihin ja liiketapaperiaatteisiin, sidosryhmien odotuksiin sekä 22 toimintaan vaikuttaviin megatrendeihin, joiden pohjalta on määritelty kolme tärkeintä vastuullisuusteemaa – olemme lähellä ja läsnä ihmistä, edistämme yhteistä hyvinvointia sekä edistämme kestävää kehitystä. Yhtiö rakentaa kestävää taloutta sekä tukee ilmastonmuutoksen hillintää ja siihen sopeutumista. Yrityksen tuotteita ja palveluita pyritään kehittämään sellaisiksi, että ne kannustavat asiakkaita vastuulliseen ja ympäristöystävälliseen toimintaan. Yrityksen oma toiminta pyritään puolestaan suunnittelemaan mahdollisimman vähähiiliseksi, jotta yrityksen kokonaishiilijalanjälkeä voidaan pienentää. Yritysvastuu raportti julkaistaan osana yhtiön vuosikertomusta ja sisältää myös selvitystyön ilmastonmuutoksen vaikutuksista ja riskeistä sekä hiilijalanjälkituloksen yrityksen varsinaisesta toiminnasta. Raportissa tarkastellaan toiminnan vaikutuksia ympäristöön, ihmisiin ja yhteiskuntaan huolellisuusvelvoitetta ja olennaisuutta noudattaen.
Yhtiön osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdotti tammikuussa yhtiön varsinaiselle yhtiökokoukselle hallituksen jäsenten lukumääräksi vahvistettavan edelleen seitsemän. Osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdottaa, että hallituksen jäseniksi valitaan uudelleen nykyiset hallituksen jäsenet Aila Hemminki, Aki Jaskari, Jyrki Mäkynen, Jaakko Ossa, Jarmo Salmi ja Jaana Sandström sekä uutena jäsenenä Essi Kautonen. Muita raportointikauden päättymisen jälkeisiä tapahtumia, jotka edellyttäisivät lisätietojen esittämistä tai jotka olennaisesti vaikuttaisivat yhtiön taloudelliseen asemaan, ei ole tiedossa.
Yhtiön kannattava kasvu jatkuu edelleen asiakaskokemukseen ja palveluverkostoon toteutettujen investointien vauhdittamana. Handelsbankenilta hankittava pk-yritysasiakasliiketoiminta parantaa yhtiön tuloksentekokykyä vuoden 2024 toisesta vuosipuoliskosta alkaen. Oma Säästöpankki Oyj antaa tulosohjeistuksen vuodelle 2024 vertailukelpoisen tuloksen ennen veroja osalta. Kehitystä arvioidaan sanallisena kuvauksena vertailukauteen verrattuna. Tulosohjeistus perustuu koko vuoden ennusteeseen, jossa on otettu huomioon vallitseva markkina- ja liiketoimintatilanne. Arviot perustuvat johdon näkemykseen konsernin liiketoiminnan kehityksestä. Arvioimme konsernin vertailukelpoisen tuloksen ennen veroja säilyvän nykyisellä erinomaisella tasolla tilikaudella 2024 (vertailukelpoinen tulos ennen veroja tilikaudella 2023 oli 143,6 milj. euroa).
Oma Säästöpankin hallitus on vahvistanut seuraavat taloudelliset tavoitteet:
Yhtiön tavoitteena on maksaa tasaista ja kasvavaa osinkoa, vähintään 20 prosenttia nettotuloksesta. Yhtiön hallitus arvioi jaettavan osingon tai pääomanpalautuksen ja yhtiön vakavaraisuusvaatimusten ja -tavoitteen edellyttämän omien varojen määrän välisen tasapainon vuosittain sekä tekee tämän arvion perusteella esityksen jaettavan osingon tai pääomanpalautuksen määrästä.
Hallitus ehdottaa, että vuodelta 2023 vahvistettavan tilinpäätöksen perusteella emoyhtiön voitonjakokelpoisista varoista maksetaan varsinaista osinkoa 0,67 euroa ja lisäosinkoa 0,33 euroa, eli yhteensä 1,00 euroa, jokaiselta vuodelta 2023 osinkoon oikeuttavalta osakkeelta. Varsinainen osinko on yhtiön osinkopolitiikan mukainen ja lisäosinkoa esitetään tilikauden 2023 ennätystuloksen ja poikkeuksellisen vahvan korkokatekertymän johdosta. Ehdotuksen mukainen osinkojen täsmäytyspäivä olisi 28.3.2024 ja maksupäivä 8.4.2024. Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä.
Oma Säästöpankki Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään 26.3.2024. Hallitus kutsuu yhtiökokouksen koolle erikseen.
Liite (1 000 euroa)
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Korkotuotot | 322 506 | 121 876 |
| Korkokulut | -125 461 | -16 946 |
| K17 Korkokate | 197 045 | 104 930 |
| Palkkiotuotot | 56 621 | 46 270 |
| Palkkiokulut | -9 200 | -6 873 |
| K18 Palkkiotuotot ja -kulut, netto | 47 421 | 39 396 |
| K19 Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot | -1 875 | -5 306 |
| K20 Liiketoiminnan muut tuotot | 4 476 | 5 371 |
| Liiketoiminnan tuotot yhteensä | 247 067 | 144 392 |
| K21 Henkilöstökulut | -29 611 | -24 316 |
| K22 Liiketoiminnan muut kulut | -52 517 | -41 203 |
| K23 Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä | -8 422 | -7 543 |
| Liiketoiminnan kulut yhteensä | -90 550 | -73 062 |
| K24 Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot, netto | -17 126 | -1 747 |
| Osuus yhteis- ja osakkuusyritysten tuloksista | -1 344 | -357 |
| Tulos ennen veroja | 138 048 | 69 226 |
| K25 Tuloverot | -27 997 | -13 847 |
| Tilikauden tulos | 110 051 | 55 379 |
| Josta: Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeenomistajien osuus | 110 051 | 55 382 |
| Määräysvallattomien omistajien osuus | - | -2 |
| Yhteensä | 110 051 | 55 379 |
| Osakekohtainen tulos (EPS), euroa | 3,49 | 1,85 |
| Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (EPS), euroa | 3,47 | 1,83 |
(1 000 euroa)
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Tulos ennen veroja | 138 048 | 69 226 |
| Liiketoiminnan tuotot: Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot | 1 875 | 5 306 |
| Liiketoiminnan kulut: Yritysjärjestelyihin liittyvät kulut | 3 292 | 1 318 |
| Muutosneuvotteluista aiheutuneet kustannukset | 394 | - |
| Vertailukelpoinen tulos ennen veroja | 143 609 | 75 850 |
| Tuloslaskelman tuloverot | -27 997 | -13 847 |
| Laskennallinen tuloveron muutos | -1 112 | -1 325 |
| Vertailukelpoinen tulos | 114 500 | 60 679 |
Liite (1 000 euroa)
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Tilikauden tulos | 110 051 | 55 379 |
| Muut laajan tuloksen erät ennen veroja | ||
| Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi | ||
| K28 Etuuspohjaisten eläkejärjestelyiden uudelleen määrittelemisestä johtuvat voitot ja tappiot | 191 | 364 |
| Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi | ||
| K16 Käypään arvoon arvostamisesta, netto | 18 012 | -94 917 |
| K16 Siirretty tuloslaskelmaan luokittelun muutoksena | 422 | -97 |
| Muut laajan tuloksen erät ennen veroja yhteensä | 18 624 | -94 650 |
| Tuloverot | ||
| Eristä, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi | ||
| Etuuspohjaisten eläkejärjestelyiden uudelleen määrittelemisestä johtuvat voitot ja tappiot | -38 | -73 |
| Eristä, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi | ||
| Käypään arvoon arvostamisesta | -3 687 | 19 003 |
| K11 Tuloverot yhteensä | -3 725 | 18 930 |
| Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen yhteensä | 14 899 | -75 720 |
| Tilikauden laaja tulos | 124 950 | -20 340 |
| Josta: Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeenomistajien osuus | 124 950 | -20 338 |
| Määräysvallattomien omistajien osuus | - | -2 |
| Yhteensä | 124 950 | -20 340 |
Liite
| Varat (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| K4 Käteiset varat | 682 117 | 402 030 |
| K5 Lainat ja saamiset luottolaitoksilta | 192 305 | 114 655 |
| K5 Lainat ja saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 5 997 074 | 4 754 036 |
| K6 Johdannaiset | 44 924 | 1 931 |
| K7 Sijoitusomaisuus | 561 414 | 552 633 |
| K34 Osuus pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävissä osakkuus- ja yhteisyrityksissä | 24 131 | 25 351 |
| K8 Aineettomat hyödykkeet | 8 801 | 8 174 |
| K8 Liikearvo | 4 837 | 454 |
| K9 Aineelliset hyödykkeet | 34 594 | 28 799 |
| K10 Muut varat | 75 097 | 31 778 |
| K11 Laskennallinen verosaaminen | 17 610 | 21 924 |
| Varat yhteensä | 7 642 906 | 5 941 766 |
Liite
| Velat (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| K12 Velat luottolaitoksille | 165 255 | 242 543 |
| K12 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 3 778 310 | 3 112 464 |
| K6 Johdannaiset | 9 455 | 4 184 |
| K13 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 2 930 058 | 2 086 950 |
| K14 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 60 000 | 40 000 |
| K15 Varaukset ja muut velat | 113 297 | 54 111 |
| K11 Laskennallinen verovelka | 42 899 | 36 072 |
| K11 Tuloverovelat | 2 580 | 482 |
| Velat yhteensä | 7 101 854 | 5 576 806 |
| Oma pääoma (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Osakepääoma | 24 000 | 24 000 |
| Rahastot | 148 822 | 68 822 |
| Kertyneet voittovarat | 368 230 | 272 139 |
| Oma Säästöpankki Oyj osakkeenomistajien | ||
| # Oma pääoma yhteensä 541 052 364 961 | ||
| # Velat ja oma pääoma yhteensä 7 642 906 5 941 766 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Taseen ulkopuoliset sitoumukset | ||
| Takaukset ja pantit | 41 926 | 34 774 |
| Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset | 41 926 | 34 774 |
| Käyttämättömät luottojärjestelyt | 330 599 | 291 184 |
| Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset | 330 599 | 291 184 |
| Konsernin taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä | 372 525 | 325 958 |
| Osake- pääoma | Käyvän arvon rahasto | Muut rahastot | Rahastot yhteensä | Kertyneet voittovarat | Oma Säästöpankki Oyj omistajien osuus | Määräys- vallattomien omistajien osuus | Oma pääoma yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oma pääoma 1.1.2023 | 24 000 | -76 503 | 145 324 | 68 822 | 272 139 | 364 961 | - | 364 961 |
| Laaja tulos | ||||||||
| Tilikauden tulos | - | - | - | - | 110 051 | 110 051 | - | 110 051 |
| Muut laajan tuloksen erät | - | 14 747 | - | 14 747 | 153 | 14 899 | - | 14 899 |
| Laaja tulos yhteensä | - | 14 747 | - | 14 747 | 110 204 | 124 950 | - | 124 950 |
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||||
| Osakeanti | - | - | 65 001 | 65 001 | - | 65 001 | - | 65 001 |
| Omien osakkeiden hankinta/myynti | - | - | - | - | -1 556 | -1 556 | - | -1 556 |
| Osingonjako | - | - | - | - | -13 270 | -13 270 | - | -13 270 |
| Osakeperusteinen kannustinjärjestelmä | - | - | - | - | 552 | 552 | - | 552 |
| Muut muutokset | - | 252 | 252 | 162 | 414 | 414 | - | 414 |
| Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä | - | 252 | 65 253 | 65 253 | -14 112 | 51 141 | - | 51 141 |
| Oma pääoma yhteensä 31.12.2023 | 24 000 | -61 756 | 210 578 | 148 822 | 368 230 | 541 052 | - | 541 052 |
| Osake- pääoma | Käyvän arvon rahasto | Muut rahastot | Rahastot yhteensä | Kertyneet voittovarat | Oma Säästöpankki Oyj omistajien osuus | Määräys- vallattomien omistajien osuus | Oma pääoma yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oma pääoma 1.1.2022 | 24 000 | -492 | 145 324 | 144 833 | 231 939 | 400 772 | 2 522 | 403 294 |
| Laaja tulos | ||||||||
| Tilikauden tulos | - | - | - | - | 55 382 | 55 382 | -2 | 55 379 |
| Muut laajan tuloksen erät | - | -76 011 | - | -76 011 | 291 | -75 720 | - | -75 720 |
| Laaja tulos yhteensä | - | -76 011 | - | -76 011 | 55 673 | -20 338 | -2 | -20 340 |
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||||
| Osakeanti | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Omien osakkeiden hankinta/myynti | - | - | - | - | 880 | 880 | - | 880 |
| Osingonjako | - | - | - | - | -15 010 | -15 010 | - | -15 010 |
| Osakeperusteinen kannustinjärjestelmä | - | - | - | - | -1 381 | -1 381 | - | -1 381 |
| Muut muutokset | - | - | - | - | 37 | 37 | -520 | -482 |
| Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä | - | - | - | - | -15 473 | -15 473 | -520 | -15 993 |
| Oma pääoma yhteensä 31.12.2022 | 24 000 | -76 503 | 145 324 | 68 822 | 272 139 | 364 961 | - | 364 961 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | ||
| Tilikauden tulos | 110 051 | 55 379 |
| Käyvän arvon muutokset | 2 104 | 4 14 |
| Osuus yhteis- ja osakkuusyritysten tuloksista | 1 344 | 357 |
| Poistot ja arvonalentumistappiot sijoituskiinteistöistä | 59 | 41 |
| Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä | 8 422 | 7 543 |
| Käyttöomaisuuden myyntivoitot/tappiot | - | -273 |
| Arvonalentumiset ja odotettavissa olevat luottotappiot | 17 126 | 1 747 |
| Tuloverot | 27 997 | 13 847 |
| Muut oikaisut | 9 446 | -21 329 |
| Oikaisut tilikauden tulokseen | 66 498 | 2 346 |
| Liiketoiminnan rahavirta ennen saamisten ja velkojen muutoksia | 176 549 | 57 725 |
| Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) | ||
| Saamistodistukset | 58 741 | -17 330 |
| Lainat ja saamiset luottolaitoksilta | 45 052 | -1 391 |
| Lainat ja saamiset asiakkailta | -254 038 | -460 913 |
| Johdannaiset, suojauslaskennassa | 246 | 114 |
| Sijoitusomaisuus | -758 | 10 463 |
| Muut varat | -37 101 | 14 502 |
| Yhteensä | -187 859 | -454 556 |
| Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) | ||
| Velat luottolaitoksille | -288 103 | 57 953 |
| Talletukset | -289 309 | 218 242 |
| Varaukset ja muut velat | 28 639 | 11 131 |
| Yhteensä | -548 773 | 287 326 |
| Maksetut tuloverot | -17 796 | -15 679 |
| Liiketoiminnan rahavirta yhteensä | -577 879 | -125 184 |
| Investointien rahavirta | ||
| Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | -6 559 | -3 554 |
| Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden myynnit | - | 742 |
| Sijoitukset yhteis- ja osakkuusyrityksiin | -3 270 | -1 500 |
| Muiden sijoitusten muutokset | - | 246 |
| Investointien rahavirta yhteensä | -9 829 | -4 066 |
| Rahoitustoiminnan rahavirta | ||
| Muut oman pääoman erien rahamääräiset lisäykset | 252 | - |
| Omien osakkeiden hankinta | -2 054 | -367 |
| Velat, joilla huonompi etuoikeus, muutokset | 20 000 | 25 000 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 832 413 | 353 049 |
| Liiketoimintojen hankinta vähennettynä hankintahetken rahavaroilla | 143 071 | -28 |
| Vuokrasopimusvelan maksut | -3 442 | -2 517 |
| Maksetut osingot | -13 270 | -15 010 |
| Rahoitustoiminnan rahavirta yhteensä | 976 971 | 360 128 |
| Rahavarojen nettomuutos | 389 262 | 230 878 |
| Rahavarat tilikauden alussa | 484 660 | 253 782 |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 873 923 | 484 660 |
Rahavarat muodostuvat seuraavista eristä:
| 873 923 | 484 660 | |
|---|---|---|
| Käteiset varat | 682 117 | 402 030 |
| Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta | 191 805 | 82 630 |
| Yhteensä | 873 923 | 484 660 |
Saadut korot 290 255 110 342
Maksetut korot -101 834 -10 848
Saadut osingot 179 449
Oma Säästöpankki Oyj on suomalainen julkinen osakeyhtiö , jonka kotipaikka on Seinäjoki ja pääkonttori Lappeenrannassa, Valtakatu 32, 53100 Lappeenranta. Konsernin emoyhtiö on Oma Säästöpankki Oyj. Jäljennökset tilinpäätöksestä ja osavuosikatsauksista on saatavilla pankin verkkosivuilta www.omasp.fi . Hallitus on hyväksynyt toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen ajalta 1.1.–31.12.2023 kokouksessaan 29.2.2024, ja yhtiökokous vahvistaa ne 26.3.2024.
Oma Säästöpankki -konserni muodostuu seuraavasti:
* Tytäryritys
* Koy Lappeenrannan Säästökeskus, omistusosuus 100 %
* Osakkuusyritykset
* GT Invest Oy, omistusosuus 48,7 %
* City Kauppapaikat Oy, omistusosuus 43,3 %
* Yhteisyritykset
* Figure Taloushallinto Oy, omistusosuus 25 %
* Deleway Projects Oy, omistusosuus 49 %
* SAV -Rahoitus Oyj, omistusosuus 48,2 %
* Yhteiset toiminnot
* Asunto Oy Seinäjoen Oma Säästöpankin talo, omistusosuus 30,5 %
Oma Säästöpankki Oyj:n (myöhemmin yhtiö) konsernitilinpäätös on laadittu EU:ssa hyväksyttyjä kansainvälisiä IFRS-standardeja (International Financial Reporting Standards) sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja noudattaen. Tilinpäätöksen liitetietojen laadinnassa on huomioitu myös suomalaisen kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön sekä viranomaismääräysten täydentävät vaatimukset. Konsernitilinpäätös (myöhemmin konserni) esitetään tuhansissa euroissa, ellei toisin ole ilmoitettu. Liitetietojen luvut ovat pyöristetty, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa taulukossa tai laskelmassa esitetystä summasta. Konsernin ja siihen kuuluvien yritysten kirjanpito- ja toimintavaluutta on euro. Konsernitilinpäätös voidaan allekirjoittaa myös sähköisesti . Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen lukuun ottamatta käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvaroja, kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviä rahoitusvaroja, käyvän arvon suojauksen suojauskohteita (suojatun riskin osalta) ja käyvän arvon tai rahavirran suojauksessa käytettyjä suojaavia johdannaisia, jotka on arvostettu käypään arvoon.
Yhtiö on soveltanut tilikauden aikana voimaan tulleita yhtiötä koskevia standardimuutoksia ja tulkintoja. Vuonna 2023 voimaantulleilla tai julkaistuilla tulevilla uusilla standardeilla, standardimuutoksilla tai tulkinnoilla ei ole ollut merkittävää vaikutusta konsernin tilikauden tulokseen, taloudelliseen asemaan tai tilinpäätöksen esittämiseen.
Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiön ja tytäryritykset, joissa pankilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni olemalla osallisena yrityksessä altistuu sijoituskohteen muuttuville tuotolle tai kun se on oikeutettu sen muuttuviin tuottoihin käyttämällä sijoituskohdetta koskevaa valtaansa. Konsernin keskinäinen omistus on eliminoitu hankintamenetelmällä. Luovutettu vastike, hankitun yhteisön yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat arvostetaan hankintahetkellä käypään arvoon. Mahdollinen liikearvo kirjataan määrään, jolla hankintameno ylittää konsernin osuuden hankittujen varojen ja velkojen käyvästä arvosta hankintahetkellä. Hankintaan liittyvät menot on kirjattu kuluksi. Määräysvallattomien omistajien osuus on arvostettu määrään, joka vastaa määräysvallattomien omistajien osuutta hankinnan kohteen yksilöitävissä olevasta nettovarallisuudesta. Mikäli luovutettu vastike alittaa yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat, syntyy edullisesta kaupasta johtuva negatiivinen liikearvo, joka kirjataan tuloslaskelmaan liiketoiminnan muihin tuottoihin. Hankitut tytäryritykset sisällytetään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan, ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset ja velat, realisoitumattomat voitot sekä sisäinen voitonjako on eliminoitu konsernitilinpäätöksessä. Realisoitumattomia tappioita ei eliminoida siinä tapauksessa, että tappio johtuu arvonalentumisesta. Tilikauden voiton tai tappion jakautuminen emoyrityksen omistajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään erillisessä tuloslaskelmassa. Laajan tuloksen jakautuminen emoyrityksen omistajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään laajan tuloslaskelman yhteydessä. Tilikauden voitto tai tappio ja laaja tulos kohdistetaan emoyrityksen omistajille ja määräysvallattomille omistajille, vaikka tämä johtaisi siihen, että määräysvallattomien omistajien osuudesta tulisi negatiivinen. Määräysvallattomille omistajille kuuluva osuus omasta pääomasta esitetään omana eränään taseessa oman pääoman osana.
Yhteisyrityksiksi katsotaan sellaiset yhteisjärjestelyt, joissa pankilla on yhteinen määräysvalta yhdessä muiden yhteisjärjestelyn osapuolien kanssa ja järjestely tuo pankille oikeuden järjestelyn nettovarallisuuteen. Yhteisyritykset ja osakkuusyritykset on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä.# Sijoitukset yhteisyrityksissä ja yhteisissä toiminnoissa
Sijoitus kirjataan alun perin hankintamenon määräisenä, jonka jälkeen konsernin tulososuuden mukainen osuus yhteisyrityksen tilikauden tuloksesta yhdistellään tuloslaskelmaan. Vastaavasti mahdollinen konsernin osuus yhteis- tai osakkuusyrityksen muista laajan tuloksen eristä kirjataan konsernin laajaan tuloslaskelmaan. Jos konsernin osuus tappioista ylittää pääomaosuusmenetelmällä yhdisteltävän sijoituksen kirjanpitoarvon, kirjanpitoarvon ylittäviä tappioita yhdistellään konserniin, mikäli konserni on sitoutunut osakkuusyritysten velvoitteiden täyttämiseen.
Yhteisyritys on järjestely, jossa konsernilla on oikeuksia järjestelyn nettovarallisuuteen, kun taas yhteisessä toiminnossa konsernilla on järjestelyyn liittyviä varoja koskevia oikeuksia ja velkoja koskevia velvoitteita. Keskinäiset kiinteistöyhtiöt ovat yhteisiä toimintoja, joista konserni on yhdistellyt omat varat, velat, tuotot ja kulut sekä omistusosuuden mukaisen osuuden yhteisistä varoista, veloista, tuotoista ja kuluista.
Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja aiemmin omistettu osuus yhteen laskettuina ylittävät hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon. Hankinnan kohteen nettovarojen käyvän arvon erotus kirjataan liikearvoksi tai negatiiviseksi liikearvoksi. Liikearvo kirjataan taseeseen aineettomien hyödykkeiden alle, kun taas negatiivinen liikearvo tuloutetaan suoraan.
Liikearvosta ei kirjata poistoja, vaan se testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vuosittain ja aina kun esiintyy jokin viite siitä, että arvo saattaa olla alentunut. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla.
34
Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä arvostetaan IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin mukaisesti rahoitusvaroihin kuuluva erä käypään arvoon. Jos kyseessä on muu kuin käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattava erä, siihen lisätään tai siitä vähennetään erän hankkimisesta välittömästi johtuvat transaktiomenot.
Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä rahoitusvarat luokitellaan johonkin kolmesta seuraavasta erästä:
Välittömästi alkuperäisen kirjaamisen jälkeen rahoitusvarasta kirjataan odotettavissa olevia luottotappioita koskeva vähennyserä (Expected Credit Loss, ECL), jos rahoitusvara arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon tai käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta.
Rahoitusvarojen arvonalentumiset arvioidaan saamiskohtaisesti ja saamisryhmäkohtaisesti. Saamisryhmäkohtaisena arvonalentumisena on kirjattu sellaiset arvonalentumiset, joita ei pystytä kohdistamaan yksittäiselle saamiselle.
Rahoitusvarojen luokittelu ja arvostaminen perustuu yhtiön liiketoimintamalliin ja sopimusten mukaisten rahavirtojen luonteeseen. Rahoitusvarojen luokittelua ei muuteta niiden alkuperäisen kirjaamisen jälkeen, ellei konserni muuta niiden hallinnoinnissa noudattamaansa liiketoimintamallia.
Rahoitusvarat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon silloin, kun sopimuksen mukaiset rahavirrat koostuvat vain pääomalyhennyksistä ja korkovirroista ja yhtiö on luokitellut sen liiketoimintamalliin, jossa tavoitteena on kerätä sopimuksen mukaiset rahavirrat sopimuksen elinkaaren ajalta. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin kuuluvat saamiset asiakkailta ja luottolaitoksilta sekä käteiset varat.
Rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta silloin, kun sopimuksen mukaiset rahavirrat koostuvat vain pääomalyhennyksistä ja korkovirroista ja yhtiö on luokitellut ne liiketoimintamalliin, jossa tavoitteena on toisaalta pitää rahoitusvarat kerätäkseen sopimuksen mukaiset rahavirrat mutta myös mahdollisesti myydä rahoitusvarat ennen eräpäivää. Yhtiö on luokitellut osan saamistodistuksista käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettaviksi.
Rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti, ellei niitä arvosteta jaksotettuun hankintamenoon tai käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjataan myös ne erät, jotka eivät täytä SPPI-testiä. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjataan pääsääntöisesti sellaiset rahoitusvarat, joiden liiketoimintamallina on käydä aktiivisesti kauppaa ja jotka on hankittu ansaintatarkoituksessa lyhyellä aikavälillä. Yhtiö on luokitellut osan saamistodistuksista tähän luokkaan.
Oman pääoman ehtoiset sijoitukset kirjataan käypään arvoon tulosvaikutteisesti, ellei yhtiö tee hankintahetkellä sijoituskohtaisesti peruuttamatonta valintaa siitä, että sijoitus arvostetaan käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta. Konsernilla ei ole käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavia oman pääoman ehtoisia sijoituksia. Kaikki IFRS 9 mukaan arvostettavat oman pääoman ehtoiset sijoitukset on arvostettu käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
Yhtiö määrittää liiketoimintamallin tavoitteen portfoliokohtaisesti perustuen siihen, miten liiketoimintaa hallinnoidaan ja raportoidaan johdolle. Määrityksessä käytetään lähtökohtana yhtiön johdon hyväksymää sijoitus- ja luotonantopolitiikkaa.
35
Liiketoimintamalli kuvaa portfoliokohtaista ansaintamallia, jonka tarkoituksena on joko kerätä pelkästään sopimukseen perustuvia rahavirtoja, kerätä sopimukseen perustuvia rahavirtoja sekä rahoitusvarojen myynnistä saatavia rahavirtoja tai kerätä rahoitusvarojen kaupankäynnistä muodostuvia rahavirtoja.
Mikäli liiketoimintamalli on muu kuin kaupankäynti, yhtiö arvioi perustuvatko sopimukseen liittyvät rahavirrat yksinomaan pääoman ja koron maksuihin (niin kutsuttu SPPI-testi). Mikäli rahavirtakriteeri ei täyty, kirjataan rahoitusvara käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
Tehdessään arviota siitä, koostuvatko sopimukseen perustuvat rahavirrat yksinomaan pääoman ja koron maksuista, yhtiö tarkastelee instrumentin sopimusehtoja. Tämä sisältää arvion muun muassa siitä, sisältääkö rahoitusvara sellaisia sopimusehtoja, jotka voivat muuttaa rahavirtojen ajoitusta tai määrää niin, että SPPI-testin ehdot eivät täyty.
Yhtiön myöntämissä vähittäispankki- ja yrityslainoissa on ennenaikainen takaisinmaksuominaisuus. Tämä ominaisuus kuitenkin täyttää rahavirtatestauksen kriteerit, sillä ennenaikaisesti takaisinmaksettavan lainan yhteydessä yhtiöllä on mahdollisuus periä kohtuullinen korvaus ennenaikaisesta sopimuksen päättämisestä.
Kun jaksotettuun hankintamenoon arvostettavaan rahoitusvaraan tai -velkaan tehdään muutos ilman, että tämä johtaa varan tai velan kirjaamiseen pois taseesta, kirjataan tulosvaikutteinen voitto tai tappio. Voitto tai tappio määritetään siten, että se on alkuperäisten sopimukseen perustuvien rahavirtojen ja sopimusehtojen mukaisella korolla diskontattujen muutettujen rahavirtojen välinen erotus. Esimerkkinä tällaisesta tilanteesta ovat asiakkaalle myönnetyn lainan lyhennyssuunnitelman muutokset tai lyhennysvapaan myöntäminen.
Asiakkaan heikentyneestä maksukyvystä johtuvat muutokset lainaehtoihin käsitellään luottoriskin merkittävänä kasvuna. Huomattavien lainaehtojen muutoksien yhteydessä laina kirjataan pois taseesta ja tilalle kirjataan uusi laina. Mikäli taseesta pois kirjatun lainan luottoriski on merkittävästi kasvanut, uusi laina kirjataan taseeseen luottoriskin takia arvoltaan alentuneena.
Konserni kirjaa rahoitusvarat pois taseesta, kun konserni on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin, tai kun se on siirtänyt sopimukseen perustuvat oikeudet rahoitusvaroihin kuuluvan erän rahavirtojen saamiseen toiselle osapuolelle ja rahoitusvaroihin kuuluvan erän omistamiseen liittyvät riskit ja edut kaikilta olennaisilta osin siirtyvät eikä konsernille jää määräysvaltaa rahoitusvaroihin.
Arvonalentumista koskeva vähennyserä, odotettavissa oleva luottotappio (ECL), kirjataan kaikista jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista ja käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavista rahoitusvaroihin kuuluvista velkainstrumenteista sekä taseen ulkopuolisista luottositoumuksista ja takaussopimuksista.
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista rahoitusvaroista kirjataan odotettavissa olevaa luottotappiota koskeva vähennyserä kirjanpitoarvon vähennykseksi erilliselle tilille. Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavista rahoitusvaroista kirjataan odotettavissa oleva luottotappio käyvän arvon rahastoon muiden laajan tuloksen erien kautta. Taseen ulkopuolisten erien osalta odotettavissa oleva luottotappio kirjataan varaukseksi.
Odotettavissa olevat luottotappiot lasketaan rahoitusvaran koko voimassaoloajalta silloin, kun rahoitusvaraan liittyvä luottoriski on raportointipäivänä lisääntynyt merkittävästi alkuperäisen kirjaamisen jälkeen (vaihe 2) tai kun sopimus on laiminlyöty (vaihe 3). Muussa tapauksessa lasketaan odotettavissa oleva luottotappio perustuen arvioon maksujen laiminlyönnille seuraavan 12 kuukauden kuluessa raportointipäivästä.Odotettavissa olevat luottotappiot kirjataan jokaiselta raportointipäivältä ja ne kuvastavat:
● vinoutumatonta ja todennäköisyyksillä painotettua rahamäärää, joka määritetään arvioimalla mahdollisten tulemien vaihtelualue,
● rahan aika-arvoa ja 36
● järkevää ja perusteltavissa olevaa informaatiota, joka on raportointipäivänä saatavissa ilman kohtuuttomia kustannuksia tai ponnisteluja, ja joka koskee toteutuneita tapahtumia, vallitsevia olosuhteita ja ennusteita tulevista taloudellisista olosuhteista.
Laskennassa mukana olevat rahoitusvarat luokitellaan kolmeen eri vaiheeseen, jotka kuvastavat rahoitusvarojen laadun heikentymistä alkuperäiseen kirjaamiseen.
Vaihe 1: Sopimukset, joiden luottoriski ei ole kasvanut alkuperäisestä kirjaamisesta ja joille lasketaan 12 kuukauden ECL.
Vaihe 2: Sopimukset, joiden luottoriski on kasvanut merkittävästi alkuperäisestä kirjaamisesta ja joille lasketaan koko voimassaolon ECL.
Vaihe 3: Laiminlyödyt sopimukset (sopimus on luokiteltu maksukyvyttömäksi), joille lasketaan koko voimassaolon ECL.
Arvioitaessa, onko rahoitusinstrumenttiin liittyvä luottoriski kasvanut merkittävästi, tarkastellaan rahoitusinstrumentin odotettavissa olevana voimassaoloaikana toteutuvien laiminlyöntien riskin muutosta. Tätä arviointia tehtäessä verrataan toisiinsa rahoitusinstrumenttiin kohdistuvan laiminlyönnin riskiä raportointipäivänä ja kyseiseen rahoitusinstrumenttiin kohdistuvan laiminlyönnin riskiä alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä. Luottoriskin merkittävä kasvu johtaa lainan siirtämiseen vaiheesta 1 vaiheeseen 2.
Yhtiön käyttämät indikaattorit tilasiirtymäarvioinnissa ovat sekä määrällisiä että laadullisia. Indikaattoreina luottoriskin merkittävän kasvun arvioimiseksi yhtiö käyttää muun muassa muutoksia asiakkaiden luokittelussa. Luokittelujen lisäksi yhtiö käyttää tiettyjä laadullisia indikaattoreita, kuten lainanhoitojoustomerkintää sekä sopimukseen perustuvien maksujen vähintään 30 päivän viivästymistä. Tämä tarkastelu on automatisoitu laskennassa.
Lainakohtaisia tilasiirtymiä seurataan kuukausittain. Laina voi parantua korkeintaan yhden vaiheen per laskenta-ajankohta. Lainat tasolta 2 siirretään tasolle 1 vasta viiveajan jälkeen. Lainan ollessa tasolla 2 parantuminen vaiheeseen 1 vaatii vähintään kaksi sellaista peräkkäistä kuukautta, jolloin laina ei täytä vaiheen 2 tai 3 kriteerejä. Tämä tarkoittaa sitä, että laina on aina vähintään kaksi kuukautta vaiheessa 2 riippumatta siitä, onko kyseessä vaiheesta 3 parantunut laina, joka ei parantumisen jälkeen ole missään vaiheessa täyttänyt vaiheen 2 tai 3 kriteereitä, tai joka on täyttänyt vaiheen 2 kriteerit tai alun perin vaiheessa 2 ollut laina, joka olisi siirtymässä vaiheeseen 1.
Yhtiö on määrittänyt IFRS 9:n mukaisen laiminlyönnin (vaihe 3) tapahtuneen silloin, kun velallisen sopimus on asetettu maksukyvyttömäksi. Määritelmä vastaa konsernin viranomaisraportoinnissa käyttämää määritelmää laiminlyönnistä ja on yhdenmukainen asiakkaan maksukyvyttömyyden määrittelyn kanssa. Velallinen on maksukyvytön, kun sen yhteenlaskettujen erääntyneiden luottovelvoitteiden määrä on ylittänyt molemmat alla luetellut kynnysarvot. Kaikki kokonaistasolla erääntyneet saamiset otetaan huomioon, riippumatta maturiteetista.
● Absoluuttinen raja-arvo 100 euroa / 500 euroa: Konsernille erääntyneiden saatavien kokonaismäärä on vähintään 100 euroa vähittäisvastuiden osalta tai vastaavasti vähintään 500 euroa kaikkien muiden ”ei-vähittäis” -saamisten osalta
● Suhteellinen 1 % raja-arvo: Konsernille erääntyneiden maksujen kokonaismäärä suhteessa kunkin velallisen vastuiden kokonaismäärään on vähintään 1 % kokonaissaamisista
Kun molemmat kynnysarvot ovat olleet 90 peräkkäistä päivää täyttyneenä, asiakas luokitellaan maksukyvyttömäksi. Myös epävarman takaisinmaksun kriteeri voi johtaa asiakkaan maksukyvyttömyyteen, mikäli arvion mukaan on todennäköistä, että asiakas ei maksa luottovelvoitettaan täysimääräisenä takaisin ilman, että turvaudutaan vakuuden realisointiin. Arvioidessaan sitä, milloin velallinen on laiminlyönnin tilassa, yhtiö huomioi laadullisia indikaattoreita, kuten lainaehtojen tai kovenanttien rikkoontumisia ja määrällisiä indikaattoreita, kuten rästipäivien määrää, käyttämällä sisäisiä ja ulkoisia tietolähteitä velallisen taloudellisesta asemasta.
Odotettavissa olevan luottotappion laskenta perustuu yhtenäisille laskentasäännöille ja laskentaportfolio-kohtaisille luottoriskimalleille, joita käytetään laskentaparametrien määrittelyyn. Konsernin luottokanta on jaettu seuraaviin laskentaportfolioihin:
● Henkilöasiakkaat
● Pk-yritysasiakkaat
● Muut asunto-osakeyhtiöt
● Muut maatalousyrittäjät
● Muut asiakkuudet
Kaikkien portfolioiden osalta odotettavissa olevan luottotappion laskenta perustuu vastuun määrään maksukyvyttömyyshetkellä (EAD, Exposure at Default), maksukyvyttömyyden todennäköisyydelle (PD, Probability of Default) sekä maksukyvyttömyyden aiheuttamaan tappio-osuuteen (LGD, Loss Given Default). Pohjana parametrien määrityksessä yhtiö käyttää asiakkaiden historiallista maksukäyttäytymis- ja asiakasdataa sekä vastuu- ja vakuusarvoja. PD- ja LGD-muuttujien eteenpäin katsovassa arvojen määrityksessä hyödynnetään Suomen talouden tulevaisuuden kehitystä koskevia makrotaloudellisia ennusteita BTK:n muutoksesta, asuntojen hintakehityksestä sekä työllisten määrästä.
Henkilö- ja pk-yritysasiakkaiden portfoliot muodostavat kaksi selkeästi suurinta laskentaportfoliota. Henkilöasiakkaiden portfolioon kuuluvat sellaiset vastuut, joille PD-arvo on mallinnettu IRB-lupahakemuksen sisältämällä henkilöasiakkaiden luottoluokitusmenetelmällä. Pk-yritysasiakkaiden portfolioon sisältyvät kaikki yritysvastuut, joille PD-arvo on mallinnettu pk-yritysten luottoluokitusmenetelmällä. Mikäli vastuulle ei voida laskea PD-arvoa kahdella edellä mainitulla menetelmällä, vastuun portfolio määräytyy asiakkaan sektori- ja toimialakoodin mukaan. Muille maatalousyrittäjille PD-arvo määräytyy maatalousyrittäjävastapuolten historiasta lasketun keskimääräisen maksukyvyttömyysfrekvenssin mukaisesti. Muille asunto-osakeyhtiöille laskentaperiaate on vastaavanlainen. Jäljelle jäävät vastapuolet menevät ”Muut”-portfolioon ja näille käytetään arvoja, jotka on laskettu pk-yritysvastapuolten vaiheiden 1 ja 2 keskimääräisistä PD-arvoista.
Joihinkin rahoitusinstrumentteihin sisältyy sekä lainan pääoma että sitoumus nostamattomaan osuuteen. Nostamaton osuus huomioidaan vastuun määrässä koko myönnetyn limiitin osalta. Limiittillisten saamisten osalta EAD:n laskennassa käytetään lisäksi niin kutsuttua CCF-kerrointa käyttämättömän limiitin huomioimisessa.
Maksukyvyttömyyden aiheuttama tappio-osuus LGD kuvaa luottotappion odotettua osuutta lainan pääomasta maksukyvyttömyyshetkellä. Joukkovelkakirjasijoitusten osalta konserni arvostaa luottotappion vähennyserän käyttäen kaavaa EADPDLGD. PD-arvojen syöttötietolähteenä käytetään markkinatietokannasta saatavaa instrumenttikohtaista aineistoa. Tämän lisäksi sovelletaan alhaisen luottoriskin poikkeusta sellaisiin velkakirjasijoituksiin, joiden luottoluokitus on raportointipäivänä vähintään investment grade -tasolla. Investment grade -taso on korkein mahdollinen luokitustaso, jonka velkakirjasijoitukset voivat luottoluokittajilta saada ja tämän vuoksi tällaisten sijoitusten kohdalla voidaan soveltaa alhaisen luottoriskin poikkeusta. Näissä tapauksissa luottotappion vähennyserä lasketaan määrään, joka vastaa 12 kuukauden odotettavissa olevia luottotappioita.
Yhtiön johto seuraa säännöllisesti luottotappion vähennyserän määrän kehitystä varmentaakseen, että malli kuvastaa oikein odotettavissa olevan luottotappion määrää. Tarvittaessa johto tarkentaa laskentaparametreja.
Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun lainasta ei arvioida enää kertyvän suorituksia ja lopullinen luottotappio pystytään laskemaan. Taseesta pois kirjaamisen yhteydessä aiemmin kirjattu odotettavissa oleva luottotappio peruutetaan ja kirjataan lopullinen luottotappio. Lainat kirjataan pois taseesta, kun niiden perintätoimenpiteet on suoritettu loppuun tai kun lainan ehtoja muutetaan merkittävästi esimerkiksi uudelleenrahoituksen yhteydessä. Taseesta pois kirjaamisen jälkeen luottotappioidulle saamiselle kohdistettavat suoritukset kirjataan tulosvaikutteisesti erään Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot, netto.
Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä rahoitusvelat luokitellaan johonkin seuraavista eristä:
● jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat, tai
● käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat.
Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon. Myöhemmin rahoitusvelat, lukuun ottamatta käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvelkoja, arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Transaktiomenot on sisällytetty jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvelkoihin liittyvät transaktiomenot kirjataan kuluksi.
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvelat muodostuvat johdannaisveloista, joihin ei sovelleta suojauslaskentaa. Konsernilla ei ole raportointihetkellä käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavia johdannaisvelkoja. Lisäksi konsernin liiketoimintojen hankintojen yhteydessä kirjatut muihin velkoihin sisältyvät yhteisvastuuvelat arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvelkoihin kirjataan velat luottolaitoksilta, velat yleisöltä ja julkisyhteisöiltä sekä yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat. Rahoitusvelkoja ei luokitella uudelleen alkuperäisen kirjaamisen jälkeen.
Rahoitusvaroja tai -velkoja ei ole netotettu konsernin tilinpäätöksessä.# 4. Rahoitusinstrumenttien ja muiden erien arvostus
Euroalueeseen kuulumattomiin valuuttoihin sidotut ulkomaan rahan määräiset varat ja velat on muunnettu euroiksi Euroopan keskuspankin noteeraamaan raportointipäivän keskikurssiin. Arvostuksen yhteydessä syntyneet kurssierot on kirjattu tuloslaskelmaan sijoitustoiminnan nettotuottoihin.
Käteiset varat koostuvat kassasta, pankkisaamisista ja alle kolmen kuukauden lyhytaikaisista talletuksista.
Käypä arvo on se hinta, joka saataisiin omaisuuserän myynnistä tai maksettaisiin velan siirtämisestä markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä toteutuvassa tavanmukaisessa liiketoimessa. Rahoitusinstrumentin käypä arvo määritetään joko toimivilta markkinoilta saatavien hintanoteerausten avulla tai, jos toimivia markkinoita ei ole, yleisesti käytettyä arvostusmenetelmää käyttäen. Markkinoiden katsotaan olevan toimivat, jos hintanoteerauksia on helposti ja säännönmukaisesti saatavissa ja ne kuvastavat todellisia ja säännönmukaisesti toistuvia, toisistaan riippumattomien osapuolten välisiä markkinatransaktioita. Rahoitusvarojen noteerattuna markkinahintana käytetään sen hetkistä ostokurssia. Mikäli markkinoilla on vakiintunut arvostuskäytäntö rahoitusinstrumentille, jolle ei saada suoraan markkinahintaa, niin käypä arvo perustuu markkinoilla yleisesti käytettyyn markkinahinnan laskentamalliin ja mallin käyttämien syöttötietojen markkinanoteerauksiin. Mikäli arvostuskäytäntö ei ole markkinoilla vakiintunut, käytetään markkina-arvon määrityksessä asianomaiselle tuotteelle laadittua yleisesti käytettyä arvostusmallia. Arvostusmallit pohjautuvat yleisesti käytettyihin laskentamenetelmiin ja ne kattavat kaikki ne osatekijät, jotka markkinaosapuolet ottaisivat huomioon hintaa laskettaessa. Käyvän arvon määrittämisessä käytetään markkinatransaktioiden hintoja, diskontattuja rahavirtoja sekä toisen olennaisilta osin samanlaisen instrumentin tilinpäätöshetken käypää arvoa. Arvostusmenetelmissä otetaan huomioon arviot luottoriskistä, käytettävistä diskonttauskoroista, ennenaikaisen takaisinmaksun mahdollisuudesta ja muista sellaisista tekijöistä, jotka vaikuttavat rahoitusinstrumentin käyvän arvon määrittämiseen. Rahoitusinstrumenttien käyvän arvon määrittämiseen sovelletaan IFRS 13 standardin mukaista käyvän arvon määrittämistä. Rahoitusinstrumenttien käyvät arvot 39 jaetaan kolmeen hierarkiatasoon sen mukaan, miten käypä arvo on määritetty:
Käypien arvojen hierarkian taso määritellään sijoituskohteen kannalta merkittävän alimmalla tasolla olevan syöttötiedon perusteella. Syöttötiedon merkittävyys arvioidaan kyseisen käypään arvoon arvostettavan erän suhteen kokonaisuudessaan. Siirron käyvän arvon hierarkiatasojen välillä katsotaan tapahtuneen siirron aiheuttaman tapahtuman tai olosuhteiden muutoksen toteutumispäivänä.
Yhtiö suojaa saamistodistusten arvonmuutosten sekä kiinteäkorkoisen talletuskannan korkoriskiä korkojohdannaisilla ja soveltaa niihin suojauslaskentaa. Suojauslaskennan dokumentaatiossa suojauslaskenta määritellään käyvän arvon suojaukseksi. Yhtiö noudattaa suojauslaskentaa koskevia määrityksiä sekä seuraa säännöllisesti suojausten tehokkuutta ja käypien arvojen muutoksia. Tämän lisäksi tilinpäätöshetkellä yhtiöllä on osakejohdannaisia, joilla suojataan talletuksia, joiden tuotto on sidottu osakkeiden arvon muutokseen. Saamistodistusten arvonmuutosta ja niiden vaikutusta yhtiön käyvän arvon rahastoon suojataan koronvaihtosopimuksilla. Suojauslaskennassa noudatetaan IFRS 9 standardin säännöstä, joka antaa mahdollisuuden jatkaa IAS 39 -standardin mukaisen portfoliosuojauslaskennan soveltamista. Kiinteäkorkoisen talletuskannan suojauksen kohteena on avista-ehtoiset korolliset velat, joita suojataan koronvaihtosopimuksilla. Suojauslaskennassa suojaukseen sovelletaan IAS 39 ”carve out” menetelmää. Koronvaihtosopimusten vastapuolien kanssa sovelletaan yksilöllisiä ISDA/CSA -vakuusmenetelmien ehtoja. Yhtiö noudattaa johdannaissopimusten käypien arvojen määrityksessä kohdan 4.11 Käyvän arvon määrittäminen esitettyjä rahoitusinstrumenttien käypien arvojen hierarkiatasoja 2 ja 3. Johdannaissopimukset arvostetaan käypään arvoon ja arvonmuutokset kirjataan tulosvaikutteisesti tai mikäli sovelletaan suojauslaskentaa, kirjaus tehdään muiden laajan tuloksen eriin. Johdannaissopimusten positiiviset käyvät arvot esitetään taseen varoissa erässä ’Johdannaiset’. Varojen arvostamisessa otetaan huomioon vastapuolen luottoriskiä koskeva oikaisu (CVA). Johdannaissopimusten negatiiviset käyvät arvot esitetään taseen veloissa erässä ’Johdannaissopimukset’. Arvostamisessa huomioidaan omaa luottoriskiä koskeva oikaisu (DVA). Johdannaissopimukset arvostetaan käypään arvoon ja niihin sovelletaan suojauslaskentaa. Käyvän arvon suojaukseen määritettyjen suojauskohteiden ja suojausinstrumenttien käyvän arvon muutokset kirjataan tuloslaskelmassa erään ’Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot’ ja taseessa kyseisen tase-erän oikaisuksi. Suojaavien johdannaisten korkokulut esitetään korkokuluissa ja tuotot korkotuotoissa. Lopetettujen suojauslaskennassa olleiden johdannaisten käyvät arvot jaksotetaan alkuperäisen juoksuajan mukaiselle ajanjaksolle. Johdannaisia ei tehdä kaupankäyntitarkoituksessa. Ennen suojauslaskennan soveltamisen aloittamista suojaavien johdannaisten ja suojauskohteen välinen yhteys (taloudellinen suojaussuhde) ja suojauksen tehokkuus dokumentoidaan.
Konsernitilinpäätöksen merkittävimmät aineettomat hyödykkeet muodostuvat pankkiliiketoiminnassa käytetyistä tietojärjestelmistä sekä yrityshankintojen yhteydessä taseeseen kirjatuista asiakassuhteisiin liittyvistä aineettomista omaisuuseristä. 40 Aineeton hyödyke kirjataan taseeseen, jos on todennäköistä, että omaisuuserästä johtuva odotettavissa oleva taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja omaisuuserän hankintameno on määritettävissä luotettavasti. Alkuperäinen arvostaminen tapahtuu hankintamenoon, joka käsittää ostohinnan sisältäen kaikki menot, jotka välittömästi johtuvat omaisuuserän saattamisesta valmiiksi sille aiottuun käyttötarkoitukseen. Välittömästi tietojärjestelmähan kkeeseen liittyvä sisäinen kehitystyö on myös kirjattu taseessa osaksi kirja npitoarvoa. Hankintamenoon ei lueta hyödykkeen käytöstä ja henkilökunnan koulutuksesta aiheutuneita menoja eikä hallinnon menoja ja muita yhteisiä yleismenoja. Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen aineeton hyödyke kirjataan poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn hankintamenoon. Aineettomat hyödykkeet kirjataan taseen ”Aineettomat hyödykkeet” -erään ja niistä tehtävät poistot kirjataan tuloslaskelman erään ”Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä”. Aineettomien hyödykkeiden hankintameno kirjataan poistoiksi hyödykkeiden taloudellisen pitoajan mukaisesti. Aineettomien hyödykkeiden poistot aloitetaan siitä ajanhetkestä, jolloin hyödyke on valmis käytettäväksi. Aineettomien hyödykkeiden taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan vuosittain. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat:
Pilvipalvelujärjestelyjen kirjanpitokäsittely riippuu siitä, luokitellaanko pilvipohjainen ohjelmisto aineettomaksi hyödykkeeksi vai palvelusopimukseksi. Ne järjestelyt, joissa yhtiöllä ei ole määräysvaltaa kyseiseen ohjelmistoon, käsitellään kirjanpidossa palvelusopimuksina, jotka antavat yhtiölle oikeuden käyttää pilvipalvelutarjoajan sovellusohjelmistoa sopimuskauden aikana. Sovellusohjelmiston jatkuvat käyttöoikeusmaksut sekä ohjelmistoon liittyvät konfigurointi- tai räätälöintimenot kirjataan liiketoiminnan muihin kuluihin silloin, kun palvelut vastaanotetaan. Pilvipalveluntarjoajalle maksettavat ennakkomaksut ohjelmiston räätälöinnistä, jotka eivät ole erotettavissa olevia, kirjataan kuluksi sopimuskauden aikana.
Konsernin kiinteistöt jaetaan käyttötarkoituksen mukaan omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja sijoituskiinteistöihin. Sijoituskiinteistöjen tarkoituksena on tuottaa vuokratuloja tai pääomalle arvonnousua. Jos kiinteistöä käytetään sekä omassa että sijoituskäytössä, esitetään varat erikseen vain, jos ne voidaan myydä erikseen. Jako perustuu tällöin eri käytössä olevien neliömetrien suhteeseen. Mikäli nämä osat pystyttäisiin myymään erikseen, ne käsitellään kirjanpidossa erikseen käyttötarkoituksen mukaisesti. Jos osat eivät ole erikseen myytävissä, käsitellään kiinteistöä sijoituskiinteistönä vain, jos ainoastaan vähäinen osa kiinteistöstä on omassa tai henkilökunnan käytössä. Jos osia ei voida myydä erikseen, luokitellaan tila suuremmassa käytössä olevan tilan käyttöön perustuen. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet kirjataan taseessa erään ”Aineelliset hyödykkeet” ja sijoituskiinteistöt erään ”Sijoitusomaisuus”. Tuloslaskelmassa oman käytön kiinteistöön liittyvät tuotot kirjataan erään ”Liiketoiminnan muut tuotot” ja kulut erään "Liiketoiminnan muut kulut". Poistot ja arvonalentumistappiot kirjataan kaikista aineellisista käyttöomaisuushyödykkeistä erään ”Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä”. Sijoituskiinteistöjen nettotuotot, mukaan lukien tehdyt poistot ja arvonalentumiset, sisältyvät erään ”Sijoitustoiminnan nettotuotot”.# Luovutuksista tai käytöstä poistamisesta aiheutuvat voitot tai tappiot kirjataan saatujen tuottojen ja tasearvon erotuksena. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja sijoituskiinteistöt arvostetaan poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn hankintamenoon. Poistot perustuvat arvioihin hyödykkeiden taloudellisista käyttöajoista. Maa-alueista ei tehdä poistoja. Hyödykkeeseen liittyvät alkuperäisen hankinnan jälkeen syntyvät menot aktivoidaan hyödykkeen kirjanpitoarvoon vain, jos on todennäköistä, että hyödykkeestä kertyy alun perin arvioitua suurempaa taloudellista hyötyä tai taloudellinen käyttöaika pitenee. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat pääosin seuraavat:
* Rakennukset 10 – 40 vuotta
* Koneet ja kalusto 3 – 8 vuotta
* Muut aineelliset hyödykkeet 3 – 10 vuotta
Vuokrasopimukset, joissa konserni toimii vuokralle ottajana, merkitään taseeseen vuokranmaksuvelkana ja käyttöoikeusomaisuuseränä. Konsernin taseeseen kirjatut käyttöoikeusomaisuuserät liittyvät kiinteistöjen, huoneistojen sekä koneiden ja kaluston vuokrasopimuksiin. Käyttöoikeusomaisuuserä arvostetaan sopimuksen alkamisajankohtana hankintamenoon, joka sisältää vuokrasopimusvelan alkuperäisen arvostuksen mukaisen määrän ja mahdolliset alkuvaiheen välittömät menot ja omaisuuserän arvioidut ennallistamismenot sekä mahdolliset sopimuksen alkamisajankohtaan mennessä maksetut vuokrat vähennettynä saaduilla kannustimilla. Vuokrasopimuksen vuokra-ajaksi määritetään ajanjakso, jonka aikana sopimus ei ole peruutettavissa. Vuokra-aikaan lisätään mahdollisen jatko- tai päättämisoption sisältämä ajanjakso, mikäli on kohtuullisen varmaa, että konserni käyttää jatko-option tai ei käytä päättämisoptiota. Yhtiön konttoreiden vuokrasopimukset ovat toistaiseksi voimassa ja kestoajaltaan noin viisi vuotta. Muiden kuin toistaiseksi voimassa olevien toimitilojen vuokrasopimusten vuokra-ajat ovat 3–15 vuotta. Konserni arvostaa sopimuksen alkamisajankohdan jälkeen käyttöoikeusomaisuuserän hankintamenomallin mukaisesti. Käyttöoikeusomaisuuserästä kirjataan poistot ja vuokrasopimusvelkaan liittyvät korkokulut. Poistot kirjataan sopimuksen alkamisajankohdan ja käyttöoikeusomaisuuserän taloudellisen vaikutusajan päättymisen tai vuokra-ajan päättymisen välisenä aikana. Sopimuksen alkamishetkellä vuokrasopimusvelka arvostetaan niiden vuokra-aikana maksettavien vuokrien nykyarvoon, joita ei ole vielä maksettu. Vuokrat diskontataan vuokrasopimuksen sisäisellä korkokannalla tai konsernin lisäluoton korkokannalla. Kun muuttuva vuokra perustuu indeksiin tai hintaan, se huomioidaan vuokrasopimusvelan määrittämisessä. Konserni arvostaa vuokrasopimusvelan myöhemmillä kausilla efektiivisen koron menetelmää käyttäen. Vuokrat koostuvat kiinteistä maksuista sekä muuttuvista vuokrista, jotka riippuvat indeksistä. Vuokrasopimusvelka määritellään uudelleen, kun vastaisissa vuokrissa tapahtuu muutos, joka johtuu kyseisten maksujen määrittämiseen käytettävän indeksin tai hintatason muutoksesta tai jäännösarvotakuun perusteella maksettavaksi odotettavissa määrissä tapahtuu muutos. Myös muutokset arvioissa koskien kohdeomaisuuserän osto-optiota tai jatkamis- tai päättämisoptiota voivat johtaa vuokrasopimusvelan uudelleen arviointiin. Vuokrasopimusvelan uudelleen määrittämisestä johtuvalla määrällä oikaistaan kyseisen käyttöoikeusomaisuuserän kirjanpitoarvoa, tai mikäli käyttöoikeusomaisuuserän arvo on nolla, se kirjataan tulosvaikutteisesti. Konserni hyödyntää IFRS 16:n helpotuksia ja kirjaa enintään 12 kuukauden vuokrasopimukset ja arvoltaan vähäiset omaisuuserät tasaerinä kuluksi vuokra-aikana. Näitä ei kirjata omaisuuserinä ja niihin liittyvinä velkoina taseeseen. Oma Säästöpankki -konsernilla ei ole vuokralle antajana toimiessaan sopimuksia, jotka luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi. Operatiivisina vuokrasopimuksina käsiteltävät vuokrasopimukset kirjataan tasaerinä vuokra-ajan kuluessa tuloslaskelman eriin "Sijoitusomaisuuden nettotuotot" tai "Liiketoiminnan muut tuotot". Osa määräaikaisista vuokrasopimuksista sisältää jatko-optioita, joiden vaikutus huomioidaan laskennassa, mikäli voidaan kohtuullisella varmuudella olettaa, että sopimuksessa oleva optio hyödynnetään.
Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, velvoitteen täyttäminen on todennäköistä ja johto voi luotettavalla tavalla arvioida velvoitteen määrän. Jos osasta velvoitetta on varmuus saada korvausta kolmannelta osapuolelta, kirjataan korvaus erillisenä eränä. Varaukset tarkistetaan jokaisena raportointipäivänä ja oikaistaan tarvittaessa. Varaus arvostetaan sen määrän nykyarvoon, jota odotetaan velvoitteen täyttämiseksi.
Konsernin IAS 19 Työsuhde- etuudet - standardin piiriin kuuluvat työsuhde-etuudet koostuvat lyhytaikaisista työsuhde-etuuksista, työsuhteen päättämiseen liittyvistä etuuksista ja työsuhteen päättymisen jälkeisistä etuuksista. Lyhytaikaisia työsuhde-etuuksia ovat esimerkiksi palkat ja luontoisedut, vuosilomat, tulospalkkiot ja lisävakuutukset, jotka odotetaan maksettavan kokonaisuudessaan 12 kuukauden kuluessa sen tilikauden päättymisestä, jonka aikana työntekijät suorittavat asianomaisen työn. Työsuhteen päättämiseen perustuvat etuudet koostuvat irtisanomiskorvauksista. Työsuhteen päättymisen jälkeisiä etuuksia koskevat eläkejärjestelyt luokitellaan etuuspohjaisiksi ja maksupohjaisiksi järjestelyiksi. Etuuspohjaiset järjestelyt ovat pitkälti lisäeläketurvan sisältäviä sopimuksia. Maksuperusteisissa eläkejärjestelyissä konserni maksaa kiinteitä eläkevakuutusmaksuja eläkevakuutusyhtiöille eikä tämän jälkeen ole juridista tai todellista velvollisuutta lisämaksujen suorittamiseen, jos eläkevakuutusyhtiö ei pysty suoriutumaan kyseisten etuuksien maksamisesta. Kulut kirjataan sen tilikauden kuluksi, jota maksu koskee. Etuuspohjaisissa järjestelyissä konsernille jää velvoitteita tilikauden maksujen jälkeen. Etuuspohjaisissa eläkejärjestelyissä velkaeränä esitetään järjestelystä johtuvien velvoitteiden nykyarvo raportointipäivänä vähennettynä järjestelyyn kuuluvien varojen käyvällä arvolla. Konserni käyttää ulkopuolista aktuaaria määrittämään työsuhteen päättymisen jälkeisistä etuuksista johtuvat velvoitteet. Oma Säästöpankki Oyj:n hallitus on päättänyt osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä konsernin avainhenkilöille, kannustinpalkkio suoritetaan osittain oman pääoman ehtoisina instrumentteina ja osittain käteisvaroina. Rahaosuudella pyritään kattamaan palkkiosta avainhenkilölle aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Järjestelyssä myönnettävät etuudet on arvostettu käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja ne kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan oikeuden syntymisajanjakson aikana. Kuluksi kirjattava määrä perustuu arvioon niiden osakkeiden määrästä, joihin odotetaan syntyvän oikeus. Palkkiot kirjataan kokonaisuudessaan omana pääomana maksettaviksi osakeperusteiseksi järjestelyksi ja kulu jaksotetaan koko oikeuden syntymisjaksolle. Kuluvaikutus esitetään tuloslaskelmassa henkilöstökuluissa. Konserni päivittää oletuksen lopullisesta osakkeiden määrästä jokaisena tilinpäätöspäivänä. Arvioiden muutokset kirjataan tuloslaskelmaan. Kuluksi kirjattava määrä oikaistaan myöhemmin vastaamaan lopullisesti myönnettyjen osakkeiden määrää. Kannustinjärjestelmään sovelletaan IFRS 2 Osakeperusteiset maksut -standardin vaatimuksia.
Korkotuotot ja -kulut jaksotetaan sopimuksen juoksuajalle. Korkotuotot ja kulut kirjataan tuloslaskelmassa erään ”Korkokate”. Luotonannon merkittävät toimitus- ja järjestelypalkkiot jaksotetaan korkotuottoihin efektiivisen koron menetelmällä lainan odotettavissa olevan keskimääräisen maturiteetin mukaisesti sen sijaan, että ne kirjattaisiin kerralla tuotoiksi. Jaksotusperiaate koskee yrityksille ja asuntoyhtiöille myönnettyjä luottoja.
Palkkiotuottoihin kirjataan tuotot asiakkaille tarjotuista muun muassa maksuliikenteeseen ja lainanantoon liittyvistä palveluista sekä rahastoihin liittyvistä palkkiotuotoista. Tuotot kirjataan, kun määräysvalta suoritevelvoitteisiin on siirtynyt asiakkaalle määrään, johon konserni katsoo olevansa oikeutettu luovutettuja palveluja vastaan. Useampaa vuotta koskevista palkkioista tuloutetaan tilikaudella luovutettuja palveluja vastaava osuus. Palkkiokulut sisältävät pääosin kortti- ja maksuliikenteeseen liittyviä kuluja sekä rahoituksen hankkimiseen liittyviä kuluja. Liitetietoja ei esitetä IFRS 15-standardin salliman helpotukseen perusten jäljellä oleville suoritevelvoitteille kohdistetuista transaktiohinnoista, jotka ovat osa sopimusta, jonka alkuperäinen odotettavissa oleva kestoaika on enintään yksi vuosi tai jos konsernilla on oikeus laskuttaa asiakkaalta vastike, joka vastaa rahamääränä, joka suoraan vastaan konsernin tarkasteluhetkeen mennessä tuottaman suoritteen arvoa asiakkaalle.
Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuottoihin kirjataan myyntivoitot ja -tappiot sekä arvostusvoitot ja -tappiot ja osinkotuotot käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista rahoitusinstrumenteista mukaan lukien oman pääoman ehtoiset sijoitukset sekä kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien rahoitusvarojen nettotuotot ja sijoituskiinteistöjen nettotuotot. Osinkotuotot on kirjattu silloin, kun oikeus osinkoon on syntynyt. Lisäksi erään kirjataan valuuttatoiminnan nettotuotot sekä käyvän arvon suojauslaskennan nettotuotot.
Konsernin tuloslaskelmaan kirjataan konserniin kuuluvien yhtiöiden tilikauden tulokseen perustuvat verot, aikaisempien tilikausien verojen oikaisut ja laskennallisten verojen muutos. Verot kirjataan tuloslaskelmaan, paitsi koskien eriä, jotka liittyvät suoraan omaan pääomaan tai muihin laajan tuloksen eriin. Tällöin myös vero kirjataan kyseisiin eriin. Tuloverot kirjataan vuoden arvioidun verotettavan tulon perusteella.# 13. Toimintasegmentit
Yhtiön pankkiliiketoiminta muodostaa yhden IFRS 8 Toimintasegmentit -standardin mukaan määritellyn segmentin. Yhtiön liiketoimintamalliin ja toiminnan luonteeseen perustuen koko konsernia käsitellään raportoitavana segmenttinä. Konserni harjoittaa liiketoimintaa vain Suomen alueella.
Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti vaatii konsernin johdolta tiettyjä arvioita ja oletuksia, jotka vaikuttavat tilinpäätöksessä esitettyjen erien määrään ja liitteinä annettuihin tietoihin. Johdon keskeiset arviot koskevat tulevaisuutta ja raportointipäivän keskeisiä epävarmuustekijöitä. Ne liittyvät keskeisesti muun muassa käyvän arvon arviointiin, rahoitusvarojen, lainojen ja muiden saamisten sekä aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentumisiin. Vaikka arviot perustuvat johdon tämänhetkiseen parhaaseen näkemykseen, on mahdollista, että toteumat poikkeavat tilinpäätöksessä käytetyistä arvioista.
IFRS 9:n mukainen rahoitusvarojen arvonalentumisen mallin soveltaminen vaatii johdolta harkintaan perustuvia ratkaisuja koskien arvioita ja oletuksien tekemistä siitä, onko rahoitusinstrumenttiin liittyvä luottoriski lisääntynyt alkuperäisen kirjaamisen jälkeen merkittävästi, ja se edellyttää tulevaisuuteen suuntautuvan informaation huomioimista odotettavissa olevien luottotappioiden kirjaamisessa.
Yhtiön johto on arvioinut Venäjän hyökkäyssodan ja sitä seuranneen inflaation ja korkotason nousun vaikutuksia toimialakohtaisesti ja purkanut aiemmin tehdyt yrityslainasalkkuun tiettyihin riskitoimialoihin kohdistuvat harkinnanvaraiset ryhmäkohtaiset lisävaraukset. Toimintaympäristön epävarmuuden vaikutuksista yhtiön riskiasemaan annetaan tarkempia tietoja liitteessä K2.
IFRS 9:n mukainen rahoitusvarojen arvonalentumisen malli vaatii johdolta päätöksiä, arvioita ja oletuksia erityisesti seuraavissa aiheissa:
Laskentamallit ja -parametrit eri portfolioille on valittu niiden liiketoiminnallisen merkitsevyyden ja kriittisyyden perusteella. Kompleksisemmat mallit ja parametrit on määritelty portfolioille, jotka ovat euro- ja asiakasmääriltään suurimmat. Yhtiö on painottanut ECL- mallin valinnoissaan kullekin lainatyypille sopivinta mallia sekä huomioiden yhtiön koko käyttäen suhteellisuusperiaatetta. Yhtiö huomioi ECL-laskennassa tulevaisuuden näkymiin perustuvaa tietoa. Yhtiö käyttää luottosalkun vastuiden PD-parametriin oikaisuja, jotka perustuvat makrotaloudellisen ympäristön kehityksen ennusteisiin, sekä LGD-parametrin oikaisuja, jotka perustuvat erilaisiin skenaarioihin kiinteistövakuuksien arvonkehityksestä tulevaisuudessa. PD-arvoja oikaistaan laskentahetkestä seuraavalle kolmelle vuodelle perustuen Suomen taloutta kuvaavien tunnuslukujen kehityksestä tehtyihin ennusteisiin ja näistä muodostettuihin skenaarioihin. Skenaarioita ja niihin liittyviä toteutumistodennäköisyyksiä on määritelty neljä: perusskenaario (40 %), heikko skenaario (30 %), lamaskenaario (10 %) ja hyvä skenaario (20 %). Heikon skenaarion paino on suhteellisen korkea taloudessa edelleen jatkuvan epävarmuuden vuoksi.
Johdon harkintaa käytetään myös tapauksissa, joissa rahoitusinstrumentin käypä arvo määritellään arvostusmenetelmien avulla. Jos käytettyjen arvostusmallien pohjaksi ei ole käytettävissä markkinoilta todennettavissa olevia syöttötietoja, on johdon arvioitava mitä muita syöttötietoja käyvän arvon laskemiseksi käytetään. Käyvän arvon määrittämisen periaatteita kuvataan tarkemmin laatimisperiaatteissa kohdassa ”Käyvän arvon määrittäminen”. Johto arvioi, milloin se katsoo, että rahoitusinstrumenttien markkinat eivät ole toimivat. Tällainen tilanne voisi syntyä maailmanlaajuisen talouden laajan häiriön seurauksena. Lisäksi arvioitavaksi tulee, onko yksittäinen rahoitusinstrumentti aktiivisen kaupankäynnin kohteena ja onko markkinoilta saatava hintatieto luotettava indikaatio rahoitusinstrumentin käyvästä arvosta.
Johto arvioi jokaisen tilinpäätöksen yhteydessä aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvonalentumisia. Arvonalentumistestaus vaatii johdon harkintaa ja arviota hyödykkeen tulevaisuudessa kerryttämästä rahamäärästä, taloudellisesta vaikutusajasta ja käytettävästä diskonttauskorosta.
Liiketoimintojen hankinnoissa käypien arvojen määrittäminen edellyttää yhtiön johdolta harkintaa koskien luovutetun vastikkeen ja yksilöitävissä olevien omaisuuserien, velkojen ja ehdollisten velkojen kirjaamista ja käypään arvoon arvostamista. Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankinnan yhteydessä siirtynyt saatavakanta arvostettiin hankinnan yhteydessä käypään arvoon . Johdon harkintaan perustuvaa käyvän arvon oikaisua on raportointihetkellä yhteensä 7,3 milj. euroa. Lisäksi hankinnan yhteydessä kirjattiin käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavan velan, yhteensä 15 milj. euroa koskien Säästöpankkien yhteenliittymästä eroavan Liedon Säästöpankin viiden vuoden määräaikaista maksuvelvollisuusvastuuta jäsenluottolaitoksena. Tulosvaikutteisesti arvostettavan velan määrä on katsauskaudella muuttumaton. Eurajoen Säästöpankin tulosvaikutteisesti arvostettavan velan määrä on uudelleen arvioitu ja velan määrää on pienennetty 0,7 milj. euroa tilikauden aikana. Tilinpäätöshetkellä velan arvo on 4,6 milj. euroa.
IASB:n 31.12.2023 mennessä julkistamilla uusilla tai uudistetuilla standardeilla tai tulkinnoilla ei odoteta olevan olennaista vaikutusta yhtiön konsernitilinpäätökseen.
Oma Säästöpankki Oyj keskittyy vähittäispankkitoimintaan ja tarjoaa asiakkailleen monipuolisia pankkipalveluja sekä oman taseensa kautta että välittäen yhteistyökumppaneidensa tuotteita. Välitetyt tuotteet käsittävät luotto-, sijoitus- ja lainaturvatuotteita. Yhtiö harjoittaa myös kiinnitysluottopankkitoimintaa. Yhtiön keskeiset riskilajit ovat luottoriski, operatiivinen riski, markkinariski ja likviditeettiriski. Konsernin sisäistä valvontaa, riskejä ja riskienhallintaa sekä CRR:n 8. luvun mukaisia tiedonantovaatimuksia (Pilari III) käsitellään lähemmin konsernin Capital and Risk Management Report -dokumentissa, joka julkaistaan erillisenä raporttina vuosikertomuksen yhteydessä.
Riskienhallinta on olennainen osa pankin liiketoimintaa ja sisäistä valvontaa. Yhtiön riskienhallinnan periaatteet määrittää hallituksen hyväksymä riskienhallintapolitiikka. Yhtiön riskienhallinnan tehtävänä on varmistaa, että yhtiön merkittävät riskit tunnistetaan, arvioidaan ja mitataan ja että riskejä seurataan ja hallitaan osana päivittäistä liiketoimintojen johtamista. Yhtiön riskejä arvioidaan säännöllisesti ja hallitus arvioi säännöllisesti yhtiön riskienhallintastrategiaa, riskinottohalukkuutta, riskinkantokykyä sekä suhtautumista riskinottoon. Riskejä pyritään hallitsemaan riskikartoituksilla ja kartoitusten perusteella tehtävillä toimenpiteillä, systemaattisella seurannalla sekä toimintaympäristön ja markkinan analysoinnilla. Liiketoiminnoista riippumattomat toiminnot on järjestetty varmistamaan tehokas ja kattava riskien hallinta ja sisäinen valvonta seuraavasti:
Hallituksen tehtävänä on varmistaa, että riskienvalvontatoiminnolla, compliance-toiminnolla ja sisäisellä tarkastuksella on yhtiön toiminnan laatuun, laajuuteen ja monimuotoisuuteen nähden riittävät ja ammattitaitoiset henkilöstöresurssit. Riskienvalvontatoiminnon tavoitteena on edistää järjestelmällistä ja ennakoivaa riskienhallintaa, jonka kautta yhtiön liiketoimintaa voidaan kehittää turvallisesti. Yhtiön organisaatiossa riskienvalvontatoiminto toimii suoraan toimitusjohtajan alaisuudessa ja raportoi hallitukselle, toimitusjohtajalle sekä muulle toimivalle johdolle.
Yhtiön riskienhallinnan viitekehys perustuu kolmen puolustuslinjan periaatteeseen, jotka ovat:
Vakavaraisuuden kehityksestä raportoidaan hallitukselle kuukausittain. Raportoinnissa seurataan kokonaisvakavaraisuutta ja omien varojen ylijäämää.# Yhtiön hallitus on vahvistanut ydinpääomasuhteelle (CET1) tavoitetason, joka on vähintään 2 prosenttiyksikköä viranomaisvaateen yläpuolella keskipitkällä aikavälillä. Tavoitteena on varmistaa pääomien riittävyys myös suhdanteiden heikentyessä. Tarkempaa tietoa konsernin vakavaraisuudesta on hallituksen toimintakertomuksessa sekä Capital and Risk Management -julkaisussa.
Luottoriskillä tarkoitetaan riskiä, joka syntyy, kun vastapuoli ei todennäköisesti pysty täyttämään sopimuksen ehtoisia maksuvelvoitteitaan. Yhtiön luottoriski koostuu pääasiallisesti myönnetyistä luotoista. Yhtiö on edelleen kehittänyt vuoden 2021 aikana käyttöönotettuja IRB-vaatimusten mukaisia luottoluokittelumalleja. Vastapuoliriski määritellään tappion riskinä tai negatiivisena arvostuserona, joka aiheutuu vastapuolen luottokelpoisuuden heikentymisestä. Luottoriskiä ja vastapuoliriskiä syntyy myös muista saamisista, kuten yhtiön sijoitussalkkuun sisältyvistä velkakirjoista, saamistodistuksista ja johdannaissopimuksista sekä taseen ulkopuolisista sitoumuksista, kuten käyttämättömistä luottojärjestelyistä ja -limiiteistä, takauksista ja rembursseista. Oma Säästöpankki Oyj:n luottoriski koostuu pääasiallisesti kiinteistövakuudellisista saamisista, vähittäisvastuista ja yrityksille suunnatuista luotoista. Kiinteistövakuudellisten saamisten osuus luottoriskistä oli 31.12.2023 46,8 (48,9) %, vähittäisvastuiden osuus 16,1 (17,6) % ja yritysluottojen osuus 23,9 (24,6) %. Luottoriskin vastuut on hyvin hajautettu maantieteellisesti ja toimialakohtaisesti, mikä laskee yhtiön keskittymäriskiä. Yhtiö käyttää EBA/GL/2016/07 mukaista maksukyvyttömyyden määritelmää. Maksukyvyttömien luottojen osuus luottokannasta oli 2,1 %. Luottoriskien hallinnan tavoitteena on rajoittaa asiakasvastuista syntyvien riskien tulos- ja vakavaraisuusvaikutukset hyväksyttävälle tasolle. Luotto- ja vastapuoliriskejä mitataan arvioimalla odotettavissa olevia luottotappioita. Odotettavissa olevat luottotappiot arvioidaan ECL-mallien avulla IFRS 9:n mukaisesti.
Tilikauden päättyessä koko lainakannasta lyhennysvapaalla olleiden lainojen yhteenlasketut pääomat olivat 525,1 milj. euroa. Pääomiin on laskettu mukaan kaikki tilikauden päättyessä voimassa olleet lyhennysvapaajaksot niiden syystä tai alkamishetkestä riippumatta.
Odotettavissa olevien luottotappioiden laskenta eli ECL- laskenta (Expected Credit Loss) toteutetaan lainatasolla kuukausittain. ECL-laskennassa kullekin luotolle lasketaan kuukausittain odotettavissa oleva luottotappio perustuen maksukyvyttömyyden todennäköisyyteen (PD) sekä maksukyvyttömyyden aiheuttaman tappion osuuteen (LGD). Yhtiön lainakanta on luokiteltu eri laskentaportfolioihin perustuen asiakkaiden erilaisiin riskiominaisuuksiin. Arvioitaessa onko rahoitusinstrumenttiin liittyvä luottoriski kasvanut merkittävästi, tarkastellaan muun muassa rahoitusinstrumentin odotettavissa olevana voimassaoloaikana toteutuvien laiminlyöntien riskin muutosta. Tätä arviointia tehtäessä verrataan toisiinsa rahoitusinstrumenttiin kohdistuvan laiminlyönnin riskiä raportointipäivänä ja kyseiseen rahoitusinstrumenttiin kohdistuvan laiminlyönnin riskiä alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä. Luottoriskin merkittävä kasvu johtaa lainan siirtämiseen vaiheesta 1 vaiheeseen 2. Yhtiön luottokanta on kasvanut tilikauden aikana vahvasti. Luottokannan laatu on pysynyt hyvällä tasolla. Erääntyneet ja järjestämättömät saamiset luottokannasta nousivat 2,2 prosentista 2,9 prosenttiin. Taloudelliseen ympäristöön liittyvän epävarmuuden vuoksi on kuitenkin mahdollista, että luottokannan laatu voi heikentyä tulevaisuudessa.
Yhtiö teki vuosien 2020 ja 2021 aikana johdon arvioon perustuvia lisävarauksia liittyen koronapandemiaan ja Venäjän hyökkäyssotaan yhteensä 5,9 milj. euroa. Nämä varaukset on tilikauden aikana purettu kokonaisuudessaan. Yhtiö teki tilikauden aikana johdon arvioon perustuvia lisävarauksia 1,0 milj. euroa. Varauksilla ennakoidaan taloudelliseen toimintaympäristöön liittyvien epävarmuuksien tuomia vaikutuksia yhtiön luottokantaan, ja niillä pyritään kattamaan mahdollisia luottotappioita siltä osin kuin odotettavissa olevien luottotappioiden laskentamalli ei niitä tunnista. Mallin tulevaisuuteen katsovia muuttujia päivitettiin loppuvuodesta Suomen taloutta koskevien ennusteiden päivittymisen johdosta. Asiakasseuranta erityisesti ongelma-asiakkaiden osalta on ollut tiivistä taloudellisen ympäristön epävarmuudesta johtuen. Siirto vaiheesta 1 vaiheeseen 2 johtuu saamiseen liittyvästä merkittävästä luottoriskin kasvusta. ECL- laskennan vaiheeseen 3 luokitellaan kaikki sellaiset lainat, jotka täyttävät maksukyvyttömyyden määritelmän. Vaiheen 3 luokittelukriteerejä ovat muun muassa sopi mukseen perustuvien olennaisten maksujen myöhästyminen 90 päivällä, asiakkaan velkasaneeraus tai konkurssi, tai muut epävarman takaisinmaksun tilanteet. Odotettavissa olevien luottotappioiden laskenta on kuvattu tarkemmin tilinpäätöksen liitetiedossa K1 Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet.
| Luottokanta ja odotettavissa olevat luottotappiot asiakasryhmittäin (1000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Yksityisasiakkaat | 3 585 722 | 2 858 099 |
| - Odotettavissa olevat luottotappiot | -19 481 | -9 883 |
| Yrityisasiakkaat | 1 255 520 | 1 093 700 |
| - Odotettavissa olevat luottotappiot | -11 801 | -13 817 |
| Asuntoyhteisö | 736 068 | 461 339 |
| - Odotettavissa olevat luottotappiot | -447 | -254 |
| Maatalousasiakkaat | 300 447 | 271 112 |
| - Odotettavissa olevat luottotappiot | -3 130 | -820 |
| Muut | 154 776 | 94 618 |
| - Odotettavissa olevat luottotappiot | -600 | -59 |
| Luottokanta yhteensä | 6 032 533 | 4 778 869 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot yhteensä | -35 458 | -24 833 |
| Erääntyneet ja järjestämättömät saamiset sekä lainanhoitojoustot (1 000 euroa) | 31.12.2023 | % luotto-kannasta | 31.12.2022 | % luotto-kannasta |
|---|---|---|---|---|
| Erääntyneet saamiset 30-90 päivää | 31 253 | 0,5 % | 18 509 | 0,4 % |
| Erääntymättömät tai erääntyneet alle 90 päivää saamiset, jotka todennäköisesti jäävät maksamatta | 89 842 | 1,5 % | 47 497 | 1,0 % |
| Järjestämättömät saamiset 90-180 päivää | 16 950 | 0,3 % | 5 635 | 0,1 % |
| Järjestämättömät saamiset 181 päivää - 1 vuosi | 14 374 | 0,2 % | 6 186 | 0,1 % |
| Järjestämättömät saamiset > 1 vuosi | 21 882 | 0,4 % | 28 252 | 0,6 % |
| Erääntyneet ja järjestämättömät saamiset yhteensä | 174 301 | 2,9 % | 106 080 | 2,2 % |
| Terveet ja erääntyneet saamiset, joissa lainanhoitojoustoja | 74 099 | 1,2 % | 62 011 | 1,3 % |
| Järjestämättömät saamiset, joissa lainanhoitojoustoja | 57 593 | 1,0 % | 33 376 | 0,7 % |
| Lainanhoitojoustot yhteensä | 131 692 | 2,2 % | 95 387 | 2,0 % |
Luvut sisältävät eriin kohdistuvat erääntyneet korot.
Yhtiön luottohallinnon ohjeessa määritellään toimintamalli ongelma -asiakkaiden ja ongelmaluottojen valvontaan. Ongelma-asiakkailla tarkoitetaan asiakkaita, joiden luottoluokitus on heikko tai heikentynyt, ja jotka tästä syystä siirtyvät tehostetun seurannan piiriin. Lisäksi tarkkailuun nousevat asiakkaat, joiden luottoluokka on heikentynyt, mutta eivät täytä vielä ongelma-asiakkaan määritelmää. Näiden määritysten lisäksi asiakas voidaan luokitella ongelma-asiakkaaksi edellä mainituista kriteereistä poiketen omaa harkintaa käyttäen. Asiakaskohtainen tarkastelu ottaa kantaa muun muassa saatavan turvaamiseen, asiakkaan luottoluokituksen muuttamiseen ja luottotappiokirjauksen tekemiseen. Seurannan tarkoituksena on havaita ongelmaluotot tai ongelmaluotoiksi muodostuvat luotot mahdollisimman aikaisessa vaiheessa. Ongelma-asiakkaita ja -vastuita seurataan konttorikohtaisesti sekä suhteessa lainakannan kokoon. Jokaiselle ongelma-asiakkaalle tehdään toimenpidesuunnitelma luotto-ohjeen määrittämien rajojen ylittyessä.
Yhtiö on päivittänyt kolmannen kvartaalin aikana luottoriskimallejaan, ja tämän vuoksi vertailutiedot taulukoissa eivät ole täysin vertailukelpoisia. Luottoriskimallien päivitys on lisännyt luottoluokkien määrää henkilö- ja yritysasiakkailla. Luokituksia ei ole tehty takautuvasti vertailuajankohdasta uusien mallien mukaisesti ja siksi vertailutietoja riskiluokkien osalta ei ole päivitetty. Vertailutietoina esitetään aikaisemmin raportoidut riskiluokkakohtaiset luvut.
| Luottoluokat (1 000 euroa) | 31.12.2023 | % | 31.12.2022 | % |
|---|---|---|---|---|
| AAA | 1 394 580 | 38,9 % | 343 766 | 12,0 % |
| AA | 1 012 406 | 28,2 % | 1 127 696 | 39,5 % |
| A+ | 389 876 | 10,9 % | - | 0,0 % |
| A | 248 292 | 6,9 % | 801 822 | 28,1 % |
| B+ | 325 429 | 9,1 % | - | 0,0 % |
| B | 52 768 | 1,5 % | 367 027 | 12,8 % |
| C | 77 754 | 2,2 % | 116 123 | 4,1 % |
| D | 23 458 | 0,7 % | 69 493 | 2,4 % |
| Ei luokiteltu | 248 | 0,0 % | 1 067 | 0,0 % |
| Maksukyvytön | 60 911 | 1,7 % | 31 106 | 1,1 % |
| Yksityisasiakkaat | 3 585 722 | 100,0 % | 2 858 099 | 100,0 % |
| Luottoluokat (1 000 euroa) | 31.12.2023 | % | 31.12.2022 | % |
|---|---|---|---|---|
| AAA | 1 080 143 | 54,2 % | 720 465 | 46,3 % |
| AA | 352 148 | 17,7 % | 353 818 | 22,8 % |
| A+ | 278 902 | 14,0 % | 236 596 | 15,2 % |
| A | 156 222 | 7,8 % | 137 138 | 8,8 % |
| B+ | 42 880 | 2,2 % | - | 0,0 % |
| B | 17 757 | 0,9 % | 59 353 | 3,8 % |
| C | 8 092 | 0,4 % | 8 101 | 0,5 % |
| Ei luokiteltu | 122 | 0,0 % | - | 0,0 % |
| Maksukyvytön | 55 322 | 2,8 % | 39 568 | 2,5 % |
| Yritykset ja asunto-osakeyhtiöt | 1 991 588 | 100,0 % | 1 555 040 | 100,0 % |
Yhtiö luokittelee kaikki asiakkaat riskiluokkiin vastapuolesta saatavilla olevien tietojen pohjalta. Luokittelussa käytetään omaa sisäistä arviota ja ulkopuolisia luottoluokitustietoja. Seuranta on jatkuvaa ja voi johtaa siirtoon riskiluokasta toiseen. Luotonannossa riskikeskittymiä syntyy tai voi syntyä esimerkiksi silloin, kun luottosalkku sisältää suuria määriä luottoja ja muita vastuita:
* yksittäiselle vastapuolelle
* ryhmille, jotka muodostuvat yksittäisistä vastapuolista tai niihin sidoksissa olevista yhteisöistä
* tietyille toimialoille
* tiettyjä vakuuksia vastaan
* joiden maturiteetti on sama tai
* joissa tuote/instrumentti on sama
Riskiluokka 1: Matalan riskiluokan eriin katsotaan kuuluvaksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen AAA-tason henkilö-, yritys- ja as.oy. -asiakkaat ja AAA- ja AA+-tason maatalousasiakkaat.# Riskiluokitukset ja Vakuudet
Kohtuullisen riskin eriin katsotaan kuuluviksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen AA-B+ -tason henkilöasiakkaat, AA-A+ -tason yritys- ja as.oy-asiakkaat sekä AA-A -tason maatalousasiakkaat.
Kasvaneen riskin eriin katsotaan kuuluviksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen B- ja C-tason henkilöasiakkaat sekä A-B-tason yritys- ja as.oy-asiakkaat sekä B+-B -tason maatalousasiakkaat.
Korkeimman riskin eriin katsotaan kuuluviksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen D-tason henkilöasiakkaat, C-tason yritys- ja as.oy.- asiakkaat, C- ja D-tason maatalousasiakkaat sekä maksukyvyttömät asiakkaat.
Muut asiakkaat perustuvat yhtiön sisäiseen arvioon riskiluokasta. Riskiluokka ei luokiteltu -erään kuuluvat sellaiset luotot tai saamistodistukset, joille yhtiö ei ole määritellyt luottoluokitusta tai joille ei ole saatavissa ulkoista luottoluokitusta.
Yhtiö on päivittänyt kolmannen kvartaalin aikana luottoriskimallejaan, ja tämän vuoksi vertailutiedot taulukoissa eivät ole täysin vertailukelpoisia. Luottoriskimallien päivitys on lisännyt luottoluokkien määrää henkilö- ja yritysasiakkailla ja tämän vuoksi taulukossa esitetyt riskiluokat on määritelty uudestaan. Luokituksia ei ole tehty takautuvasti vertailuajankohdasta uusien mallien mukaisesti ja siksi vertailutietoja riskiluokkien osalta ei ole päivitetty. Vertailutietoina esitetään aikaisemmin raportoidut riskiluokkakohtaiset luvut.
| Lainat ja saamiset sekä taseen ulkopuoliset erät | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Riskiluokka 1 | 1 491 431 | 1 562 267 |
| Riskiluokka 2 | 2 040 053 | 1 206 970 |
| Riskiluokka 3 | 132 059 | 117 572 |
| Riskiluokka 4 | 84 935 | 101 218 |
| Riskiluokka ei luokiteltu | 2 671 | 4 130 |
| Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä | 3 751 150 | 2 992 157 |
| Tappioita koskeva vähennyserä | 19 495 | 10 102 |
| Yhteensä | 3 731 655 | 2 982 055 |
| Lainat ja saamiset sekä taseen ulkopuoliset erät | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Riskiluokka 1 | 479 239 | 432 174 |
| Riskiluokka 2 | 614 543 | 535 879 |
| Riskiluokka 3 | 196 319 | 124 924 |
| Riskiluokka 4 | 60 964 | 104 505 |
| Riskiluokka ei luokiteltu | 405 | - |
| Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä | 1 351 470 | 1 197 482 |
| Tappioita koskeva vähennyserä | 11 964 | 13 882 |
| Yhteensä | 1 339 506 | 1 183 601 |
| Lainat ja saamiset sekä taseen ulkopuoliset erät | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Riskiluokka 1 | 651 897 | 328 309 |
| Riskiluokka 2 | 73 089 | 125 284 |
| Riskiluokka 3 | 29 462 | 20 208 |
| Riskiluokka 4 | 2 817 | 6 934 |
| Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä | 757 264 | 480 734 |
| Tappioita koskeva vähennyserä | 449 | - |
| Yhteensä | 756 815 | 480 480 |
| Lainat ja saamiset sekä taseen ulkopuoliset erät | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Riskiluokka 1 | 109 179 | 55 670 |
| Riskiluokka 2 | 159 145 | 162 555 |
| Riskiluokka 3 | 22 332 | 50 930 |
| Riskiluokka 4 | 17 331 | 10 024 |
| Riskiluokka ei luokiteltu | 6 454 | 157 |
| Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä | 314 442 | 279 336 |
| Tappioita koskeva vähennyserä | 3 146 | 824 |
| Yhteensä | 311 296 | 278 512 |
| Lainat ja saamiset sekä taseen ulkopuoliset erät | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Riskiluokka 1 | 96 123 | 73 979 |
| Riskiluokka 2 | 76 829 | 29 146 |
| Riskiluokka 3 | 932 | 1 157 |
| Riskiluokka 4 | 42 | 22 |
| Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä | 173 926 | 104 304 |
| Tappioita koskeva vähennyserä | 674 | 68 |
| Yhteensä | 173 252 | 104 236 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Riskiluokka 1 | 476 133 | 471 772 |
| Riskiluokka 2 | 1 366 | 371 |
| Riskiluokka 3 | 252 | - |
| Riskiluokka 4 | - | 83 |
| Riskiluokka ei luokiteltu | 68 425 | 68 055 |
| Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä | 546 177 | 540 281 |
| Tappioita koskeva vähennyserä | 478 | 438 |
| Yhteensä | 545 699 | 539 843 |
| Riskiluokka 1 | Riskiluokka 2 | Riskiluokka 3 | Riskiluokka 4 | Riskiluokka ei luokiteltu | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yritykset | 1 150 587 | 726 995 | 223 868 | 63 856 | 6 406 | 2 171 713 | 1 708 929 |
| Kiinteistoala | 789 653 | 321 255 | 124 932 | 15 127 | - | 1 250 967 | 888 856 |
| Maatalous | 2 341 | 50 673 | 1 323 | 1 268 | 6 002 | 61 607 | 48 015 |
| Rakentaminen | 61 997 | 42 817 | 14 809 | 6 022 | - | 125 645 | 120 465 |
| Majoitus- ja ravitsemistoiminta | 25 546 | 37 440 | 17 813 | 3 956 | - | 84 755 | 74 663 |
| Tukku - ja vähittäiskauppa | 80 829 | 76 636 | 19 660 | 5 570 | - | 182 695 | 188 307 |
| Rahoitus- ja vakuutustoiminta | 16 143 | 24 115 | 4 230 | 12 | - | 44 500 | 55 607 |
| Muut | 174 078 | 174 058 | 41 101 | 31 901 | 405 | 421 542 | 333 016 |
| Julkisyhteisöt | 1 276 | 15 209 | - | - | - | 16 486 | 3 617 |
| Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt | 15 929 | 18 812 | 91 | - | - | 34 832 | 29 383 |
| Rahoitus- ja vakuutuslaitokset | 60 460 | 42 633 | 842 | 42 | - | 103 977 | 70 918 |
| Kotitaloudet | 1 599 617 | 2 160 010 | 156 304 | 102 191 | 3 124 | 4 021 245 | 3 241 167 |
| Yhteensä 31.12. | 2 827 870 | 2 963 659 | 381 105 | 166 089 | 9 530 | 6 348 252 | 5 054 014 |
Luottoriskiä hallitaan käyttämällä vakuuksia ja kovenantteja. Vakuuksia otetaan vastuille takaisinmaksun turvaamiseksi. Pääsääntöisesti luotoille halutaan turvaava vakuusasema, parhaissa luottoluokissa voidaan hyväksyä vakuusvajetta. Yritysluotonannossa riskiä turvataan usein sopimalla asiakkaan kanssa kovenantti, mikä mahdollistaa yhtiölle luottoon liittyvien ehtojen uudelleen neuvottelun asiakkaan riskiaseman muuttuessa. Lainojen vakuudet huomioidaan myös odotettavissa olevien luottotappioiden mallissa. Kohteen vakuusarvoon vaikuttaa vakuuden tyyppi, kuten esimerkiksi asuin- tai liikehuoneisto tai kiinteistö. Yhtiö harjoittaa kiinnitysluottopankkitoimintaa ja tämän johdosta yhtiö seuraa vakuuskelpoisten luottojen määrän kehitystä varmistaakseen jälleenrahoituksen katettujen joukkolainojen avulla.
| LTV | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| 0-50% | 25,1 % | 23,4 % |
| 50-60% | 13,0 % | 15,1 % |
| 60-70% | 17,6 % | 19,9 % |
| 70-80% | 17,3 % | 16,1 % |
| 80-90% | 13,7 % | 13,0 % |
| 90-100% | 13,4 % | 12,5 % |
| Yhteensä | 100,0 % | 100,0 % |
Taulukko esittää raportointihetkellä katettujen lainojen vakuutena olleiden luottojen LTV -jakaumat KLP- säädöksiin perustuen. Taulukon luokissa koko lainan määrä näkyy siinä LTV luokassa, johon sen suurin LTV- arvo kuuluu. Esimerkiksi 55 000 euron laina, jossa vakuutena on 100 000 € kiinteistö, lasketaan kokonaisuudessaan LTV-luokkaan 50-60%.
| Luottoriskille alttiina oleva määrä, johon kohdistuu vakuus (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 | Kuvaus hallussa olevasta vakuudesta |
|---|---|---|---|
| Asuntoluotot | 3 110 044 | 2 447 825 | Pääosin asuinkiinteistövakuuksia |
| Yritysluolot | 1 898 331 | 1 465 838 | Pääosin kiinteistövakuuksia |
| Kulutusluotot | 360 312 | 324 335 | Pääosin asuinkiinteistövakuuksia |
| Muut | 602 614 | 495 780 | Pääosin kiinteistövakuuksia |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 5 971 301 | 4 733 778 |
Likviditeettiriski voidaan määritellä tulevien ja lähtevien rahavirtojen tasapainon eroavaisuutena. Riski voi realisoitua, jos yhtiö ei kykene täyttämään erääntyviä maksuvelvoitteitaan tai hyväksyttävää tasapainoa ei saada siedettävien kustannuksien rajoissa. Yhtiön suurimmat likviditeettiriskit nousevat otto- ja antolainauksen maturiteettierosta sekä suurempien joukkovelkakirjojen uudelleen rahoittamisesta. Yhtiön likviditeetti on säilynyt talouden yleisestä epävarmuudesta huolimatta vuonna 2023 vakaalla pohjalla, ja lisäksi yhtiön liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjat ovat vahvistaneet likviditeettiasemaa ja vähentäneet uudelleenrahoitusriskiä. Markkinalla pitkittynyt inflaatio sekä korkea korkotaso heijastuvat epävarmuuden kasvuna erityisesti jälleenrahoitus- markkinoilla. Kohonnut korkotaso näkyy puolestaan markkinaehtoisen rahoituksen kustannusten nousuna. Kustannusten noususta huolimatta rahoituksen saatavuus on säilynyt hyvällä tasolla. Vuoden 2023 aikana voimakkaasti nousseet korot kääntyivät laskuun vuoden viimeisellä vuosineljänneksellä. Inflaatiopaineet säilyvät kuitenkin normaalia korkeammalla tasolla matalan työttömyyden sekä kohonneiden palkkatasojen seurauksena, jolloin vuoden 2024 aikana koroissa tullaan oletettavasti näkemään edelleen suurta heiluntaa. Uusi korkoympäristö näkyy myös talletusten kilpailutuksessa, kun pankit tarjoavat entistä korkeampaa talletuskorkoa. Samaan aikaan kotitalouksien yleinen säästökehitys Suomessa on laskusuunnassa, kun valtaosa käytettävissä olevista varoista menee säästämisen sijasta kulutukseen nousseiden elinkustannusten seurauksena. Yhtiön likviditeetti on talouden yleisestä epävarmuudesta huolimatta säilynyt vakaalla pohjalla laajan rahoituspohjan ansiosta. Yhtiö vahvisti likviditeettiään entisestään marraskuussa 2023 katetun joukkovelkakirjalainan liikkeeseen laskulla. Liikkeeseenlaskulla yhtiö uudelleen rahoittaa huhtikuun 2024 alussa erääntyvän 300 miljoonan euron katetun joukkovelkakirjalainan. Oma Säästöpankki Oyj:n likviditeettiriskin hallinta lähtee liikkeelle yhtiön kyvystä hankkia riittävästi hinnaltaan kilpailukykyistä rahaa lyhyelle sekä pitkälle aikavälille. Tärkeänä osana likviditeettiriskin hallintaa on likviditeettiaseman suunnittelu sekä lyhyelle että pitkälle aikajänteelle. Lisäksi likviditeettireservin suunnittelulla varaudutaan huonontuviin suhdanteisiin markkinoilla sekä mahdollisiin muutoksiin lainsäädännössä. Yhtiön likviditeettireservin tavoitteena on kattaa kuukauden ulosvirtaukset. Likviditeettiriskin hallintaa tukevat aktiivinen riskienhallinta, taseen ja kassavirtojen seuranta sekä sisäiset laskentamallit. Jatkuva likviditeettitilanteen valvominen on tärkeää, jotta yhtiö pystyy hallitsemaan ulos lähteviä kassavirtoja. Yhtiön likviditeettiriskiä hallinnoidaan myös seuraamalla ja ennustamalla markkinatekijöiden sekä markkinakehityksen muutoksia. Mikäli ennusteet näyttävät siltä, että markkinalikviditeetti on laskussa, voi yhtiö asettaa tiukemmat sisäiset limiitit likviditeetin riskienhallinnalle. Likviditeetin hallintaan sisältyy myös likviditeettireservinhallinta. Tällä varmistetaan, että yhtiöllä on riittävästi likvidejä arvopapereita käytettävissä kattamaan eri liiketoimintojen edellyttämät vakuustarpeet.# 54 Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma
| alle 3 kk | 3 - 12 kk | 1 - 5 vuotta | yli 5 vuotta | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|
| Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset | 61 028 | 15 084 | 228 827 | 207 411 | 512 350 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 191 805 | 500 | - | - | 192 305 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 782 390 | 416 030 | 1 546 985 | 3 251 669 | 5 997 074 |
| Saamistodistukset | 3 730 | 2 528 | 27 333 | 78 787 | 34 379 |
| Johdannaiset | - | - | 16 384 | 28 540 | 44 924 |
| Yhteensä | 1 038 953 | 434 142 | 1 819 530 | 3 488 408 | 6 781 033 |
| alle 3 kk | 3 - 12 kk | 1 - 5 vuotta | yli 5 vuotta | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|
| Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset | 7 380 | 12 348 | 228 359 | 253 927 | 502 013 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 114 155 | 500 | - | - | 114 655 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 266 049 | 387 665 | 1 465 511 | 2 634 811 | 4 754 036 |
| Saamistodistukset | 1 923 | 3 054 | 25 361 | 8 352 | 38 689 |
| Johdannaiset | 15 | 36 | 144 | 1 736 | 1 931 |
| Yhteensä | 389 522 | 403 602 | 1 719 374 | 2 898 825 | 5 411 324 |
| alle 3 kk | 3 - 12 kk | 1 - 5 vuotta | yli 5 vuotta | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|
| Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille | 78 170 | - | 24 435 | 62 649 | 165 255 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 3 389 603 | 340 108 | 48 599 | - | 3 778 310 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 154 464 | 521 584 | 1 757 162 | 496 848 | 2 930 058 |
| Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | - | - | 60 000 | - | 60 000 |
| Johdannaiset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat | - | - | 1 556 | 7 899 | 9 455 |
| Yhteensä | 3 622 237 | 861 692 | 1 891 752 | 567 396 | 6 943 077 |
| alle 3 kk | 3 - 12 kk | 1 - 5 vuotta | yli 5 vuotta | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|
| Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille | 4 765 | 150 000 | 23 324 | 64 453 | 242 543 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 2 869 454 | 197 722 | 45 288 | - | 3 112 464 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 133 777 | 261 787 | 1 691 386 | - | 2 086 950 |
| Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | - | - | - | 40 000 | 40 000 |
| Johdannaiset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat | 73 | - | 2 935 | 1 175 | 4 184 |
| Yhteensä | 3 008 070 | 609 508 | 1 762 933 | 105 629 | 5 486 141 |
55 Likviditeettiriskiä mitataan likviditeettipuskurivaateen (LCR) ja pitkäaikaisen rahoituksen minimivaateen (NSFR) avulla. Konsernin maksuvalmiusvaatimus (LCR) säilyi hyvällä tasolla ollen vuoden 2023 lopussa 248,9 (159,9) %. Pysyvän varainhankinnan vaatimus (NSFR) oli vuonna 2023 117,8 (114,3) %. NSFR-tunnusluku on maltillisesti noussut uusien liikkeeseenlaskujen myötä. Yhtiön tulevien vuosien rahoitussuunnitelma tukee NSFR:n kehitystä.
| 31.12.2023 | 30.9.2023 | 30.6.2023 | 31.3.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| LCR, % | 249% | 154% | 150% | 126% |
| NSFR, % | 118% | 115% | 120% | 117% |
LCR- ja NSFR-tunnusluvut ovat tilintarkastamattomia. LCR-laskentaa 31.12.2022 ja NSFR-laskentaa vertailukausille tarkennettu takautuvasti.
Vuonna 2023 jatkunut markkinakorkojen voimakas nousu on näkynyt arvonlaskuna laajalti koko joukkovelkakirjamarkkinalla. Vaikutukset välittyvät myös yhtiön sijoitussalkkuun, joka koostuu pääosin kiinteäkorkoisista joukkovelkakirjalainoista. Yhtiö on vuoden 2022 aikana toteuttanut suojaustoimenpiteet, jotka ovat tasanneet markkinakorkojen nousun vaikutusta. Vuoden 2023 aikana sijoitussalkun koko on pysynyt vakaana. Yhtiön sijoitukset ovat pääasiassa hyvän luokituksen omaavissa valtionlainoissa sekä katetuissa joukkovelkakirjalainoissa, joiden reaktiot negatiivisiin uutisiin ovat esimerkiksi yrityslainamarkkinaa maltillisemmat. Huomioiden vuoden aikana tapahtuneet markkinamuutokset, on koko sijoitussalkun kehitys säilynyt odotusten mukaisena. Markkinariskiä hallitaan muun muassa hajauttamalla sijoitussalkun sisältöä riittävässä määrin. Sijoitusten hajauttamisella vähennetään yksittäisistä sijoituksista aiheutuvaa keskittyneisyysriskiä. Yhtiö seuraa kuukausittain sijoitustarkoitukseen hankittujen arvopapereiden markkina-arvoja ja niiden transaktioihin liittyviä kassavirtoja. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti arvopaperisalkun sisältö ja taseasema. Arvopaperisalkkuun sisältyvää markkinariskiä arvioidaan suhteessa yhtiön tulokseen ja omiin varoihin. Markkinariskien mittaamiselle ja seurannalle on asetettu limiitit ja seurantarajat. Oma Säästöpankki Oyj ei käy osakekauppaa kaupankäyntitarkoituksessa. Osakkeiden hintariskin herkkyysanalyysiä ei ole esitetty, koska sillä ei ole olennaista vaikutusta konsernin taloudelliseen asemaan.
| | \multicolumn{2}{c|}{31.12.2023} | \multicolumn{2}{c|}{31.12.2022} |
| -------------------- | ---------------------------: | ---------------------------: | ---------------------------: |
| | Käypä arvo | Osuus % | Käypä arvo | Osuus % |
| Osakkeet ja osuudet | 13 519 | 2,4% | 10 604 | 1,9% |
| Saamistodistukset | 546 729 | 97,4% | 540 702 | 97,8% |
| Sijoituskiinteistöt | 1 167 | 0,2% | 1 431 | 0,3% |
| Sijoitusomaisuus yhteensä | 561 414 | 100% | 552 737 | 100% |
Rahoitustaseen korkoriski muodostaa enemmistön yhtiön korkoriskistä. Korkoriskiä muodostuu eroista varojen ja velkojen korkotasoissa sekä maturiteeteissa. Lisäksi markkinakorot vaikuttavat sijoitussalkun arvopapereiden markkinahintoihin. Korkoriskin määrää raportoidaan säännöllisesti hallitukselle, joka on asettanut korkoriskille enimmäismäärän. Vuonna 2021 alkanut ja Venäjän hyökkäyssodan pakotteiden myötä kiihtynyt inflaatio on pakottanut keskuspankin nostamaan ohjauskorkoaan, jolloin korkotaso on säilynyt korkealla tasolla vuoden 2023 loppuun saakka. Vuoden viimeisellä neljänneksellä markkinakorot kääntyivät kuitenkin laskuun inflaatio- odotusten hellittäessä. Tämä on lisännyt volatiliteettia ja vaikuttanut yhtiön korkoherkkyyksiin. Yhtiön taseen rakenteen johdosta korkokate kasvaa korkojen noustessa. Yhtiö on jatkanut suunnitelmallisesti tasesuojien toteuttamista. Niiden myötä korkoherkkyyden vaikutusta saadaan hallittua. Yhtiö seuraa korkoherkkyyksiä jatkuvasti ja tarpeen vaatiessa korkoriskin hallinnan osalta yhtiöllä on mahdollisuus lisätä suojaustoimenpiteitä vaikutusten rajoittamiseksi. Yhtiön korkoriskipolitiikan mukaisesti yhtiö voi käyttää korkoriskin hallintaan johdannaisia. Katettujen joukkolainojen osalta yhtiö voi tehdä johdannaisia riskien suojaamiseksi. Yhtiön politiikan mukaisesti suojaamiseen voidaan käyttää pääasiassa koronvaihtosopimuksia. Yhtiön tavoitteena on tasapainottaa saatavien ja velkojen korkoperusteita ja pienentää korkokatteen ennakoimattomia vaihteluita. Anto- ja ottolainauksen hinnoittelu on keskeinen asia yhtiön korkokatteen kehityksen kannalta.
| 1 % muutos korkokäyrään (1 000 euroa) | \multicolumn{2}{c|}{31.12.2023} | \multicolumn{2}{c|}{31.12.2022} |
| ----------------------------------- | -----------------------------: | -----------------------------: | -----------------------------: |
| | -1% muutos | +1% muutos | -1% muutos | +1% muutos |
| Muutos 1-12kk | -13 063 | 13 585 | -12 333 | 12 372 |
| Muutos 13-24kk | -30 595 | 31 142 | -26 422 | 26 516 |
Operatiivisella riskillä tarkoitetaan seurausta tai tappionvaaraa tapahtumasta, joka aiheutuu riittämättömistä tai toimimattomista sisäisistä prosesseista, järjestelmistä, ihmisistä tai ulkoisista tekijöistä. Myös maineriski, oikeudelliset riskit, compliance-riski, tietoturvariskit, rahanpesuun ja terrorismin rahoittamiseen sekä pakotteisiin liittyvät riskit sisältyvät operatiiviseen riskiin. Operatiivista riskiä aiheuttavat myös ulkoistetut toiminnot. Realisoituneet operatiiviset riskit voivat johtaa taloudellisiin tappioihin tai yhtiön maineen menetykseen. Operatiivinen riski muodostaa Oma Säästöpankki Oyj:lle merkittävän riskialueen. Operatiiviselle riskille on tyypillistä, että riskistä mahdollisesti aiheutuvia tappioita ei ole aina helposti mitattavissa. Syitä tähän voivat olla muun muassa riskin toteutuminen viiveellä tai että riskit eivät toteutuessaan konkretisoidu taloudellisesti mitattavina menetyksinä. Oma Säästöpankki Oyj:n merkittävin operatiivisen riskin lähde on kyberriskit. Toimintaympäristö on muuttunut Venäjän hyökkäyssodan myötä, ja kyberhyökkäyksen todennäköisyys on kasvanut. IT-riskiä suojataan monin eri menetelmin, ja suojautuminen kyberhyökkäyksiltä koskee tietoteknisen ympäristön lisäksi myös koko henkilökuntaa. Oma Säästöpankki Oyj laskee Pilari I mukaisen operatiivisen riskin vakavaraisuuden vaatimuksen perusmenetelmällä. Tämän määrä 31.12.2023 oli 322,3 milj. euroa, josta omien varojen vaatimus oli 25,8 milj. euroa. Kasvu johtuu korkokatteen ja palkkiotuottojen merkittävästä kasvusta.
| 2023 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Bruttotuotot | 248 531 | 144 889 | 122 229 |
| Tuottoindikaattori | 37 280 | 21 733 | 18 334 |
| Operatiivisen riskin omien varojen vaatimus | 25 782 | ||
| Operatiivisen riskin riskipainotettu määrä | 322 280 | 57 |
Yhtiön hallitus vahvistaa vuosittain operatiivisten riskien hallinnan periaatteet. Operatiivisen riskin hallinnassa yhtiön päätavoite on hallinnoida maineriskiä ja varmistaa liiketoiminnan jatkuvuus sekä sääntelyn noudattaminen lyhyellä ja pitkällä aikavälillä. Operatiivisen riskin hallinnalla varmistetaan, että yhtiön arvot sekä strategia toteutuvat kauttaaltaan liiketoiminnassa. Operatiivisen riskin hallinta kattaa kaikki materiaaliset riskit, jotka liittyvät liiketoimintaan. Operatiivisen riskin hallintaa sovelletaan kaikissa yhtiön liiketoimintayksiköissä tunnistamalla, mittaamalla, seuraamalla ja arvioimalla yksiköihin liittyvät operatiiviset riskit. Liiketoimintayksiköt arvioivat myös riskien todennäköisyyttä ja niiden vaikutuksia riskien toteutuessa. Koko yhtiön kattavan prosessin myötä johto pystyy arvioimaan operatiivisen riskin mahdollisen tappion suuruuden riskin toteutuessa. Riskienarviointiprosessi päivitetään vähintään vuosittain ja aina, kun liiketoiminnan operatiivinen ympäristö muuttuu. Operatiivisen riskin hallinta painottuu riskien ja kontrollien arviointiin sekä jatkuvuuden ja muutoshallinnan prosesseihin. Osana operatiivisen riskin hallintaa yhtiö pyrkii vähentämään operatiivisen riskin todennäköisyyttä sisäisillä toimintaohjeilla sekä kouluttamalla henkilökuntaa. Prosesseihin määritellyt kontrollipisteet ovat myös keskeisessä osassa operatiivisen riskin torjumisessa. Yhtiö vähentää operatiivisen riskin vaikutusta myös ylläpitämällä vakuutuksia kiinteistöille ja omistamalleen kiinteälle omaisuudelle. Jokainen työntekijä vastaa operatiivisen riskin hallinnasta omassa työtehtävässään.# Toteutuneet operatiiviset riskit
Toteutuneet operatiiviset riskit raportoidaan liiketoimintayksikön johdolle. Uudet tuotteet, palvelut ja ulkoistettujen palvelujen toimittajat hyväksytään erikseen yhtiön erillisellä hyväksymisprosessilla ennen käyttöönottoa. Hyväksymisprosessin avulla varmistetaan, että uusiin tuotteisiin ja palveluihin liittyvät riskit ovat asianmukaisesti tunnistettu ja arvioitu. Samaa hyväksymisprosessia sovelletaan myös, kun nykyisiä tuotteita kehitetään.
Varat (1 000 euroa)
| Jaksotettu hankintameno | Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat | Käypään arvoon tulos- vaikutteisesti kirjattavat | Johdannaiset, suojaus- laskennassa | Kirjanpitoarvo yhteensä | Käypä arvo 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Käteiset varat | 682 117 | - | - | - | 682 117 | 682 117 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 192 305 | - | - | - | 192 305 | 192 305 |
| Saamiset asiakkailta | 5 997 074 | - | - | - | 5 997 074 | 5 997 074 |
| Johdannaiset, suojauslaskennassa | - | - | - | 44 924 | 44 924 | 44 924 |
| Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit | - | 545 699 | 1 030 | - | 546 729 | 546 729 |
| Oman pääoman ehtoiset instrumentit | - | - | 13 519 | - | 13 519 | 13 519 |
| Rahoitusvarat yhteensä | 6 871 497 | 545 699 | 14 549 | 44 924 | 7 476 669 | 7 476 669 |
| Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin | - | - | - | - | 24 131 | 24 131 |
| Sijoituskiinteistöt | - | - | - | - | 1 167 | 1 167 |
| Muut varat | - | - | - | - | 140 939 | 140 939 |
| Varat yhteensä | 6 871 497 | 545 699 | 14 549 | 44 924 | 7 642 906 | 7 642 906 |
Velat (1 000 euroa)
| Muut velat | Johdannaiset, suojaus- laskennassa | Kirjanpitoarvo yhteensä | Käypä arvo 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Velat luottolaitoksille | 165 255 | - | 165 255 | 165 255 |
| Velat asiakkaille | 3 778 310 | - | 3 778 310 | 3 778 310 |
| Johdannaiset, suojauslaskennassa | - | 9 455 | 9 455 | 9 455 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 2 930 058 | - | 2 930 058 | 2 930 058 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus | 60 000 | - | 60 000 | 60 000 |
| Rahoitusvelat yhteensä | 6 933 623 | 9 455 | 6 943 078 | 6 943 078 |
| Muut kuin rahoitusvelat | - | - | 158 776 | 158 776 |
| Velat yhteensä | 6 933 623 | 9 455 | 7 101 854 | 7 101 854 |
Varat (1 000 euroa)
| Jaksotettu hankintameno | Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat | Käypään arvoon tulos- vaikutteisesti kirjattavat | Johdannaiset, suojaus- laskennassa | Kirjanpitoarvo yhteensä | Käypä arvo 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Käteiset varat | 402 030 | - | - | - | 402 030 | 402 030 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 114 655 | - | - | - | 114 655 | 114 655 |
| Saamiset asiakkailta | 4 754 036 | - | - | - | 4 754 036 | 4 754 036 |
| Johdannaiset, suojauslaskennassa | - | - | - | 1 931 | 1 931 | 1 931 |
| Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit | - | 539 843 | 859 | - | 540 702 | 540 702 |
| Oman pääoman ehtoiset instrumentit | - | - | 10 604 | - | 10 604 | 10 604 |
| Rahoitusvarat yhteensä | 5 270 721 | 539 843 | 11 463 | 1 931 | 5 823 958 | 5 823 958 |
| Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin | - | - | - | - | 25 351 | 25 351 |
| Sijoituskiinteistöt | - | - | - | - | 1 328 | 1 431 |
| Muut varat | - | - | - | - | 91 130 | 91 130 |
| Varat yhteensä | 5 270 721 | 539 843 | 11 463 | 1 931 | 5 941 766 | 5 941 870 |
Velat (1 000 euroa)
| Muut velat | Johdannaiset, suojaus- laskennassa | Kirjanpitoarvo yhteensä | Käypä arvo 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Velat luottolaitoksille | 242 543 | - | 242 543 | 242 543 |
| Velat asiakkaille | 3 112 464 | - | 3 112 464 | 3 112 464 |
| Johdannaiset, suojauslaskennassa | - | 4 184 | 4 184 | 4 184 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 2 086 950 | - | 2 086 950 | 2 086 950 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus | 40 000 | - | 40 000 | 40 000 |
| Rahoitusvelat yhteensä | 5 481 957 | 4 184 | 5 486 141 | 5 486 141 |
| Muut kuin rahoitusvelat | - | - | 90 665 | 90 665 |
| Velat yhteensä | 5 481 957 | 4 184 | 5 576 806 | 5 576 806 |
(1 000 euroa)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Kassa | 6 698 | 6 028 |
| Suomen Pankin shekkitili | 675 420 | 396 002 |
| Käteiset varat yhteensä | 682 117 | 402 030 |
(1 000 euroa)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Lainat ja saamiset luottolaitoksilta | ||
| Vaadittaessa maksettavat | 191 805 | 82 630 |
| Muut | 500 | 32 026 |
| Lainat ja saamiset luottolaitoksilta yhteensä | 192 305 | 114 655 |
| Lainat ja saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | ||
| Lainat | 5 871 747 | 4 656 941 |
| Käytetyt tililuotot | 65 637 | 53 670 |
| Valtion varoista välitetyt lainat | 20 29 | - |
| Luottokortit | 58 929 | 43 029 |
| Pankkitakaussaamiset | 741 367 | - |
| Lainat ja saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä yhteensä | 5 997 074 | 4 754 036 |
| Lainat ja saamiset yhteensä | 6 189 379 | 4 868 691 |
Lainat ja saamiset luottolaitoksilta, erä Muut sisältää vähimmäisvarantotalletuksen Suomen Pankiin. Vähimmäisvarantotalletuksen kirjauskäytäntöä on muutettu ja 30.6.2023 alkaen talletus esitetään raportointikauden viimeisen päivän saldovaatimuksen suuruisena. Odotettavissa olevien luottotappioiden virtalaskelmat esitetään liitteessä K24 Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot.
Varat (1 000 euroa)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Käyvän arvon suojaus | |||
| Korkojohdannaiset | 44 924 | 1 929 | 1 929 |
| Muut suojaavat johdannaiset | |||
| Osake- ja osakeindeksijohdannaiset | - | 2 | 2 |
| Johdannaisvarat yhteensä | 44 924 | 1 931 | 1 931 |
Velat (1 000 euroa)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Käyvän arvon suojaus | |||
| Korkojohdannaiset | 9 455 | 4 184 | 4 184 |
| Osake- ja osakeindeksijohdannaiset | - | - | - |
| Johdannaisvelat yhteensä | 9 455 | 4 184 | 4 184 |
Käyvän arvon suojauslaskennan suojauskohteet (1 000 euroa)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Suojattavan kohteen kirjanpitoarvo josta suojattavan kohteen käyvän arvon muutosta | Suojattavan kohteen kirjanpitoarvo josta suojattavan kohteen käyvän arvon muutosta | |
| Käyvän arvon portfoliosuojaus | ||
| Lainat ja saamiset luottolaitoksilta | 227 523 | 218 318 |
| 9 523 | 318 | |
| Varat yhteensä | 227 523 | 218 318 |
| 9 523 | 318 | |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 1 345 014 | 408 554 |
| 45 014 | -1 446 | |
| Velat yhteensä | 1 345 014 | 408 554 |
| 45 014 | -1 446 |
Kohde-etuuksien nimellisarvot ja johdannaisten käyvät arvot (1 000 euroa)
| Jäljellä oleva juoksuaika | Käyvät arvot 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| alle 1 v 1-5 v yli 5v | Yhteensä | Varat Velat | |
| Käyvän arvon suojaus | |||
| - 891 000 627 000 1 518 000 | 44 924 | 9 455 | |
| Koronvaihtosopimukset | - 891 000 627 000 1 518 000 | 44 924 | 9 455 |
| Muut suojaavat johdannaiset | |||
| Osake- ja osakeindeksijohdannaiset | 12 553 | - | - |
| 12 553 | - | - | |
| Johdannaiset yhteensä | 12 553 891 000 627 000 1 530 553 | 44 924 | 9 455 |
Kohde-etuuksien nimellisarvot ja johdannaisten käyvät arvot (1 000 euroa)
| Jäljellä oleva juoksuaika | Käyvät arvot 31.12.2022 | ||
|---|---|---|---|
| alle 1 v 1-5 v yli 5v | Yhteensä | Varat Velat | |
| Käyvän arvon suojaus | 10 000 291 000 327 000 628 000 | 1 929 | 4 184 |
| Koronvaihtosopimukset | 10 000 291 000 327 000 628 000 | 1 929 | 4 184 |
| Muut suojaavat johdannaiset | |||
| Osake- ja osakeindeksijohdannaiset | 31 328 12 553 - 43 880 | 2 | - |
| 31 328 12 553 - 43 880 | 2 | - | |
| Johdannaiset yhteensä | 41 328 303 553 327 000 671 880 | 1 931 | 4 184 |
Sijoitusomaisuus (1 000 euroa)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat | ||
| Saamistodistukset | 1 030 | 859 |
| Osakkeet ja osuudet | 13 519 | 10 604 |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat yhteensä | 14 549 | 11 463 |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat | ||
| Saamistodistukset | 545 699 | 539 843 |
| Osakkeet ja osuudet | - | - |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat yhteensä | 545 699 | 539 843 |
| Sijoituskiinteistöt | 1 167 | 1 328 |
| Sijoitusomaisuus yhteensä | 561 414 | 552 633 |
Odotettavissa olevien luottotappioiden virtalaskelmat esitetään liitteessä K24 Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot.
Sijoituskiinteistöjen muutokset (1 000 euroa)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 4 199 | 4 544 |
| + Lisäykset | 22 | - |
| Vähennykset | - | -345 |
| +/- Siirrot | -163 | - |
| Hankintameno kauden lopussa | 4 058 | 4 199 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 1.1. | -2 871 | -2 830 |
| + Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | 40 | - |
| Poistot | -59 | -41 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot kauden lopussa | -2 892 | -2 871 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 1 328 | 1 713 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 1 167 | 1 328 |
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat ja käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat (1 000 euroa)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat | Käypään arvoon tulos- vaikutteisesti arvostettavat | Jaksotettuun hankinta- menoon arvostettavat | Yhteensä | |
| Kaikki yhteensä | ||||
| Noteeratut | ||||
| Julkisyhteisöiltä | - | - | - | - |
| Muilta | - | 4 214 | - | 4 214 |
| Muut | ||||
| Muilta | - | 9 305 | - | 9 305 |
| Yhteensä | - | 13 519 | - | 13 519 |
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat ja käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat (1 000 euroa)
| 31.12.2022 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat | Käypään arvoon tulos- vaikutteisesti arvostettavat | Jaksotettuun hankinta- menoon arvostettavat | Yhteensä | Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat | Käypään arvoon tulos- vaikutteisesti arvostettavat | Jaksotettuun hankinta- menoon arvostettavat | Yhteensä | |
| Kaikki yhteensä | ||||||||
| Noteeratut | ||||||||
| Julkisyhteisöiltä | - | - | - | - | 158 567 | - | - | 158 567 |
| Muilta | - | 2 375 | - | 2 375 | 381 071 | 115 | - | 381 186 |
| Muut | ||||||||
| Muilta | - | 8 229 | - | 8 229 | 205 744 | - | 949 | 206 693 |
| Yhteensä | - | 10 604 | - | 10 604 | 539 843 | 859 | - | 540 702 |
(1 000 euroa)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Muut aineettomat oikeudet | 5 458 | 6 336 |
| Tietojärjestelmät | 5 487 | 5 912 |
| Talletuksiin liittyvät asiakassuhteet | -29 | 424 |
| Keskeneräiset aineettomat hyödykkeet | 3 343 | 1 839 |
| Liikearvo | 4 837 | 454 |
| Aineettomat hyödykkeet yhteensä | 13 638 | 8 628 |
Aineettomien hyödykkeiden muutokset 2023
| Keskeneräiset aineettomat hyödykkeet | Muut aineettomat oikeudet | Liikearvo | |
|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 1 839 | 16 869 | 454 |
| + Lisäykset | 1 504 | - | 4 883 |
| Vähennykset | - | - | -500 |
| +/- Siirrot | - | 2 232 | - |
| Hankintameno 31.12. | 3 343 | 19 101 | 4 837 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 1.1. | - | -10 533 | - |
| +/- Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | - | - | - |
| Poistot | - | -3 109 | - |
| Arvonalentumiset | - | - | - |
| +/- Muut muutokset | - | - | - |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 31.12. | - | -13 643 | - |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 1 839 | 6 336 | 454 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 3 343 | 5 458 | 4 837 |
Aineettomien hyödykkeiden muutokset
| Keskeneräiset aineettomat hyödykkeet | Muut aineettomat oikeudet | Liikearvo | |
|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Omassa käytössä olevat kiinteistöt | 21 254 | 19 242 |
| Maa- ja vesialueet | 1 570 | 1 357 |
| Rakennukset | 19 683 | 17 884 |
| Rakennukset ja rakennelmat, käyttöoikeusomaisuus | 11 234 | 7 661 |
| Koneet ja kalusto | 1 265 | 1 397 |
| Koneet ja kalusto, käyttöoikeusomaisuus | 393 | 209 |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 290 | 290 |
| Keskeneräiset hankinnat | 158 | - |
| Aineelliset hyödykkeet yhteensä | 34 594 | 28 799 |
| Maa- ja vesialueet | Rakennukset | Rakennukset Käyttöoikeus- omaisuus | Koneet ja kalusto | Koneet ja kalusto käyttöoikeus- omaisuus | Muut aineelliset hyödykkeet | Keskeneräiset hankinnat | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 1 370 | 30 480 | 13 884 | 12 418 | 905 | 290 | - |
| + Lisäykset | - | 1 069 | 7 530 | 272 | 400 | - | 158 |
| - Vähennykset | - | - | -1 106 | - | -42 | - | - |
| +/- Muut muutokset | 213 | 1 135 | - | - | - | - | - |
| +/- Siirrot | 1 077 | - | 139 | - | - | - | - |
| Hankintameno 31.12. | 1 583 | 33 626 | 20 307 | 12 828 | 1 264 | 290 | 158 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 1.1. | -13 | -12 596 | -6 223 | -11 020 | -696 | - | - |
| +/- Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | - | 32 | 445 | -13 | - | - | - |
| Poistot | - | -1 258 | -3 295 | -542 | -188 | - | - |
| Arvonalentumiset | - | -46 | - | - | - | - | - |
| +/- Muut muutokset | - | -73 | - | - | - | - | - |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 31.12. | -13 | -13 942 | -9 073 | -11 562 | -871 | - | - |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 1 357 | 17 884 | 7 661 | 1 397 | 209 | 290 | - |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 1 570 | 19 684 | 11 234 | 1 265 | 393 | 290 | 158 |
| Maa- ja vesialueet | Rakennukset | Rakennukset Käyttöoikeus- omaisuus | Koneet ja kalusto | Koneet ja kalusto käyttöoikeus- omaisuus | Muut aineelliset hyödykkeet | Keskeneräiset hankinnat | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 1 370 | 31 658 | 10 572 | 11 997 | 672 | 293 | - |
| + Lisäykset | 153 | 4 720 | 405 | 255 | - | - | - |
| - Vähennykset | -2 112 | -1 408 | -57 | -22 | -3 | - | - |
| +/- Siirrot | 781 | - | -72 | - | - | - | - |
| Hankintameno 31.12. | 1 370 | 30 480 | 13 884 | 12 418 | 905 | 290 | - |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 1.1. | -13 | -13 071 | -4 521 | -10 536 | -534 | - | - |
| +/- Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | -276 | 693 | 27 | 13 | - | - | - |
| Poistot | - | -1 239 | -2 394 | -511 | -175 | - | - |
| Arvonalentumiset | - | 1 438 | - | - | - | - | - |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 31.12. | -13 | -12 596 | -6 223 | -11 020 | -696 | - | - |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 1 357 | 18 586 | 6 051 | 1 461 | 138 | 293 | - |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 1 357 | 17 884 | 7 661 | 1 397 | 209 | 290 | - |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Maksujenvälityssaamiset | 67 | 94 |
| Eläkevarat | 82 | - |
| Siirtosaamiset | 62 114 | 26 029 |
| Korot | 53 691 | 21 300 |
| Muut ennakkomaksut | 4 155 | 649 |
| Muut siirtosaamiset | 4 767 | 4 081 |
| Muut | 12 335 | 5 654 |
| Muut varat yhteensä | 75 097 | 31 778 |
Varojen erä Eläkevarat muodostuu etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä, joita kuvataan tarkemmin liitetiedossa K28 Eläkevastuut.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Verosaamiset | ||
| Laskennalliset verosaamiset | 17 610 | 21 924 |
| Verosaamiset yhteensä | 17 610 | 21 924 |
| Verovelat | ||
| Tuloverovelat | 2 580 | 482 |
| Laskennalliset verovelat | 42 899 | 36 072 |
| Verovelat yhteensä | 45 479 | 36 554 |
| 1.1. | Kirjattu tulos- vaikutteisesti | Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin | Liiketoimintojen hankinta | 31.12. | |
|---|---|---|---|---|---|
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat sijoitukset | 19 215 | - | -3 658 | - | 15 557 |
| Aineelliset hyödykkeet | 347 | 133 | - | - | 480 |
| Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt | 41 | -3 | -38 | - | - |
| Muut erät | 2 284 | -754 | - | - | 1 530 |
| Vuokrasopimusvelat | 1 615 | 758 | - | - | 2 372 |
| Laskennalliset verosaamiset yhteensä ennen netotusta | 23 501 | 134 | -3 697 | - | 19 939 |
| Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen netotus | -1 577 | -751 | - | - | -2 328 |
| Laskennalliset verosaamiset yhteensä | 21 924 | -617 | -3 697 | - | 17 610 |
| 1.1. | Kirjattu tulos- vaikutteisesti | Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin | Liiketoimintojen hankinta | 31.12. | |
|---|---|---|---|---|---|
| Verotukselliset varaukset | 35 771 | 6 657 | - | - | 42 428 |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat sijoitukset | 89 | - | 28 | - | 118 |
| Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt | - | 16 | - | - | 16 |
| Liiketoimintojen hankinta | 100 | -100 | - | - | - |
| Muut erät | 112 | 226 | - | - | 338 |
| Käyttöoikeusomaisuuserät | 1 577 | 751 | - | - | 2 328 |
| Laskennalliset verovelat yhteensä ennen netotusta | 37 649 | 7 550 | 28 | - | 45 228 |
| Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen netotus | -1 577 | -751 | - | - | -2 328 |
| Laskennalliset verovelat yhteensä | 36 072 | 6 799 | 28 | - | 42 899 |
| 1.1. | Kirjattu tulos- vaikutteisesti | Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin | Liiketoimintojen hankinta | 31.12. | |
|---|---|---|---|---|---|
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat sijoitukset | 1 436 | - | 17 779 | - | 19 215 |
| Aineelliset hyödykkeet | 262 | 84 | - | - | 347 |
| Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt | 118 | -4 | -73 | - | 41 |
| Vahvistetut tappiot | 217 | -46 | -170 | - | - |
| Velat | 1 300 | - | - | -1 300 | - |
| Muut erät | 3 716 | -809 | -624 | - | 2 284 |
| Vuokrasopimusvelat | 1 267 | 347 | - | - | 1 615 |
| Laskennalliset verosaamiset yhteensä ennen netotusta | 8 317 | -427 | 16 911 | -1 300 | 23 501 |
| Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen netotus | -1 241 | -336 | - | - | -1 577 |
| Laskennalliset verosaamiset yhteensä | 7 077 | -763 | 16 911 | -1 300 | 21 924 |
| 1.1. | Kirjattu tulos- vaikutteisesti | Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin | Liiketoimintojen hankinta | 31.12. | |
|---|---|---|---|---|---|
| Verotukselliset varaukset | 29 496 | 6 275 | - | - | 35 771 |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat sijoitukset | 1 314 | - | -1 224 | - | 89 |
| Liiketoimintojen hankinta | 200 | -100 | - | - | 100 |
| Muut erät | 113 | 78 | -79 | - | 112 |
| Käyttöoikeusomaisuuserät | 1 241 | 336 | - | - | 1 577 |
| Laskennalliset verovelat yhteensä ennen netotusta | 32 363 | 6 590 | -1 303 | - | 37 649 |
| Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen netotus | -1 241 | -336 | - | - | -1 577 |
| Laskennalliset verovelat yhteensä | 31 122 | 6 254 | -1 303 | - | 36 072 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Velat luottolaitoksille | |||
| Velat Keskuspankeille | 30 000 | 150 000 | 150 000 |
| Vaadittaessa maksettavat | 4 420 | 4 749 | 4 749 |
| Muut kuin vaadittaessa maksettavat | 130 835 | 87 794 | 87 794 |
| Velat luottolaitoksille yhteensä | 165 255 | 242 543 | 242 543 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | |||
| Talletukset | 3 733 280 | 3 113 883 | 3 113 883 |
| Vaadittaessa maksettavat | 3 160 301 | 2 817 464 | 2 817 464 |
| Muut | 572 979 | 296 420 | 296 420 |
| Muut rahoitusvelat | 16 | 27 | 27 |
| Muut kuin vaadittaessa maksettavat | 16 | 27 | 27 |
| Ottolainauksen käyvän arvon muutos | 45 014 | -1 446 | -1 446 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä | 3 778 310 | 3 112 464 | 3 112 464 |
| Velat luottolaitoksille, yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä | 3 943 565 | 3 355 007 | 3 355 007 |
Velat Keskuspankeille -erässä on kyse syyskuussa 2023 nostetusta vakuudellisesta LTRO -luotosta. Vertailukausilla erä koostui kesäkuussa 2020 nostetusta TLTRO -luotosta, joka erääntyi 30.6.2023. TLTRO -luotto käsiteltiin IFRS 9 -standardin mukaisesti velkana ja lainan korko tarkistettiin lainan eräännyttyä.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Joukkovelkakirjalainat | 2 758 725 | 1 941 269 |
| Sijoitustodistukset | 171 333 | 145 681 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat yhteensä | 2 930 058 | 2 086 950 |
| Joukkovelkakirjalaina | Korko | Liikkeellelasku- vuosi | Eräpäivä | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| OmaSp Oyj 3.4.2024, covered bond | 0,125 %/kiinteä | 2019 | 3.4.2024 | 299 914 | 299 579 |
| OmaSp Oyj 6.4.2023, covered bond | 0,125 %/kiinteä | 2020 | 6.4.2023 | - | 249 883 |
| OmaSp Oyj 17.1.2024 | 1 % / vaihtuva | 2020 | 17.1.2024 | 55 000 | 54 999 |
| OmaSp Oyj 25.11.2027, covered bond | 0,01 %/kiinteä | 2020-2021 | 25.11.2027 | 622 126 | 403 908 |
| OmaSp Oyj 19.5.2025 | 0,2 % / vaihtuva | 2021 | 19.5.2025 | 199 782 | 199 625 |
| OmaSp Oyj 18.12.2026, covered bond | 1,5 %/kiinteä | 2022 | 18.12.2026 | 587 613 | 583 684 |
| OmaSp Oyj 26.9.2024 | 5 %/kiinteä | 2022 | 26.9.2024 | 149 802 | 149 591 |
| OmaSp Oyj 15.6.2028, covered bond | 3,125 %/kiinteä | 2023 | 15.6.2028 | 347 641 | - |
| OmaSp Oyj 15.1.2029, covered bond | 3,5 %/kiinteä | 2023 | 15.1.2029 | 496 848 | - |
| Yhteensä | 2 758 725 | 1 941 269 |
| Alle 3kk | 3 - 6 kk | 6-9 kk | 9-12 kk | Kirjanpito-arvo yhteensä 31.12.2023 | Kirjanpito-arvo yhteensä 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 171 333 | 145 681 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Debentuurit | 60 000 | 40 000 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla yhteensä | 60 000 | 40 000 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | Korko % | Eräpäivä | |
|---|---|---|---|---|
| OmaSp debentuurilaina I/2022 | 20 000 | 20 000 | 3,00% | 15.1.2028 |
| OmaSp debentuurilaina II/2022 | 20 000 | 20 000 | 3,25% | 14.7.2028 |
| OmaSp debentuurilaina I/2023 | 20 000 | - | 3,25% | 23.10.2028 |
| Yhteensä | 60 000 | 40 000 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| OmaSp debentuurilaina I/2022 | 16 166 | 20 000 |
| OmaSp debentuurilaina II/2022 | 18 149 | 20 000 |
| OmaSp debentuurilaina I/2023 | 19 255 | - |
| Yhteensä | 53 571 | 40 000 |
Ennenaikaisen takaisinmaksun ehdot: Yhtiö pidättää itselleen kaikkien lainojen osalta# K15 Varaukset ja muut velat (1 000 euroa)
| | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Varaukset | | |
| Eläkevaraukset | - | 206 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot annetuista luottositoumuksista | 269 | 297 |
| Varaukset yhteensä | 269 | 503 |
| Muut velat | | |
| Maksujenvälitysvelat | 20 616 | 16 647 |
| Siirtovelat | 45 156 | 18 062 |
| Korkovelat | 33 954 | 8 198 |
| Saadut korkoennakot | 619 | 1 702 |
| Muut siirtovelat | 10 321 | 7 992 |
| Saadut ennakkomaksut | 261 | 170 |
| Muut | 47 256 | 18 899 |
| Velka, maksuvelvollisuusvastuu | | |
| Säästöpankkien yhteenliittymä | 19 500 | 5 200 |
| Muut velat | 27 756 | 13 699 |
| Muut velat yhteensä | 113 028 | 53 608 |
| Varaukset ja muut velat yhteensä | 113 297 | 54 111 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Varaukset 1.1. | 503 | 1 515 |
| Lisäys/vähennys etuuspohjaiset eläkejärjestelyt | -206 | -383 |
| Lisäys odotettavissa olevat luottotappiot annetuista luottositoumuksista | -28 | -629 |
| Varaukset 31.12. | 269 | 503 |
Eläkevaraukset muodostuu etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä, joita kuvataan tarkemmin liitetiedossa K28 Eläkevastuut.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Osakepääoma | 24 000 | 24 000 |
| Muut rahastot | 148 822 | 68 822 |
| Käyvän arvon rahasto | -61 756 | -76 503 |
| Käypään arvoon arvostamisesta | -61 756 | -76 503 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 210 197 | 145 196 |
| Muut rahastot | 380 | 128 |
| Kertyneet voittovarat | 368 230 | 272 139 |
| Edellisten tilikausien voitto (tappio) | 258 180 | 216 757 |
| Tilikauden voitto (tappio) | 110 051 | 55 382 |
| Oma pääoma yhteensä | 541 052 | 364 961 |
| Oma Säästöpankki Oyj osakkeenomistajien osuus | 541 052 | 364 961 |
| Oma pääoma yhteensä | 541 052 | 364 961 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Käyvän arvon rahasto 1.1. | -76 503 | -492 |
| Käyvän arvon muutos, rahoitusinstrumentit | 18 393 | -94 294 |
| Odotettavissa oleva luottotappio saamistodistuksista | 40 | -720 |
| Laskennalliset verot | -3 687 | 19 003 |
| Käyvän arvon rahasto 31.12. | -61 756 | -76 503 |
Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeiden lukumäärä on 33 275 237 kpl, joista oli 31.12.2023 yhtiön omassa hallussa 201 386 osaketta. Osakkeen äänimäärä on 1 ääni / osake. Osakkeella ei ole nimellisarvoa. Yhtiössä ei ole eri osakelajeja. Kaikilla osakkeilla on yhtäläinen osinko -oikeus ja muut oikeudet. Yhtiö sai marraskuussa päätökseen syyskuussa alkaneen omien osakkeiden hankintaan liittyvän takaisinosto- ohjelman. Jakson aikana hankittiin 100 000 kappaletta omia osakkeita keskihintaan 20,5419 euroa osakkeelta. Yhtiön hallitus vahvisti helmikuussa vuosien 2020 –2021 osakepohjaisen kannustinjärjestelmän ansaintakriteerien täyttymisen sekä hyväksyi 331 790 osakkeen maksamisen sisältäen rahana maksettavan osuuden. Osakepalkkiot maksetaan kolmen vuoden kuluessa neljässä erässä. Tilikauden 2023 aikana yhtiö luovutti avainhenkilöille yhteensä 57 396 osaketta. Yhtiön hallitus päätti helmikuussa avainhenkilöiden vuosien 2022 -2023 osakepohjaisen kannustinjärjestelmän ansaintakriteerien täyttymisen vuodelta 2022 ja palkisemiskriteereistä ja tavoitetasoista vuodelle 2023. Järjestelmän kohderyhmään kuuluu enintään 30 avainhenkilöä mukaan lukien yhtiön toimitusjohtaja ja konsernin johtoryhmän jäsenet. Järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään 400 000 Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden. Yhtiökokous valtuutti 30.3.2023 hallituksen päättämään yhtiön osakkeiden antamisesta tai luovuttamisesta sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n tarkoittamien osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta. Valtuutuksen nojalla annettavien osakkeiden lukumäärä, mukaan lukien erityisten oikeuksien perusteella saatavat osakkeet, voi olla yhteensä enintään 4 000 000 osaketta. Hallitus valtuutettiin päättämään enintään 1 000 000 yhtiön oman osakkeen hankkimisesta yhtiön vapaaseen omaan pääomaan kuuluvilla varoilla. Valtuutukset ovat voimassa seuraavaan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 asti. Hallitus päätti 22.9.2022 maksullisen suunnatun osakeannin toteuttamisesta. Kaikki osakeannissa annettavat Oma Säästöpankki Oyj:n uudet osakkeet, 3 125 049 kpl, annettiin merkittäväksi Liedon Säästöpankille vastikkeena luovutettavasta liiketoiminnasta , kun luovutussuunnitelman mukainen Liedon Säästöpankin liiketoiminnan luovutuksen täytäntöönpano rekisteröitiin kaupparekisteriin 28.02.2023.
Käyvän arvon rahastoon sisältyy käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavien rahoitusvarojen käyvän arvon muutos laskennallisella verolla vähennettynä. Rahastoon merkityt erät siirretään tuloslaskelmaan, kun käypään arvoon muiden laajan tuloksen eriin kirjatusta arvopaperista luovutaan tai kirjataan arvonalentuminen.
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon on kirjattu yleisö - ja instituutioannissa ja henkilöstöanneissa 2017- 2018 kerätyt varat. Lisäksi sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto sisältää yritysjärjestelyiden yhteydessä liikkeeseen lasketuista osakkeista saadut varat. Tilikaudella 2023 sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon kirjattiin Liedon Säästöpankille suunnatusta osakeannista saadut varat 65,0 milj. euroa.
Kertyneet voittovarat ovat tilikaudelta ja aiemmilta tilikausilta kertyneitä varoja, joita ei ole jaettu voitonjakona omistajille. Kertyneet voittovarat sisältävät erillistilinpäätöksiin sisältyvät vapaaehtoiset varaukset ja poistoeron laskennallisella verovelalla vähennettynä.
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Korkotuotot | ||
| Saamiset luottolaitoksilta | 11 627 | 1 377 |
| Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 266 459 | 108 840 |
| Saamistodistuksista | 5 102 | 3 104 |
| Johdannaisista | 37 613 | 6 947 |
| Muut korkotuotot | 1 705 | 1 608 |
| Korkotuotot yhteensä | 322 506 | 121 876 |
| Korkokulut | ||
| Veloista luottolaitoksille | -5 099 | -1 283 |
| Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille | -22 216 | -1 524 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketuista velkakirjoista | -54 488 | -10 907 |
| Veloista, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | -1 754 | -354 |
| Johdannaisista | -40 775 | -2 742 |
| Muut korkokulut | -1 130 | -136 |
| Korkokulut yhteensä | -125 461 | -16 946 |
| Korkokate | 197 045 | 104 930 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Palkkiotuotot | ||
| Luotonannosta | 10 156 | 11 925 |
| Talletuksista | 107 | 77 |
| Kortti- ja maksuliikenteestä | 33 713 | 24 440 |
| Arvopapereiden välittämisestä | - | 259 |
| Rahastoista | 6 517 | 4 485 |
| Lainopillisista tehtävistä | 483 | 422 |
| Välitetystä toiminnasta | 2 469 | 2 025 |
| Takausten myöntämisestä | 2 094 | 1 865 |
| Muut palkkiotuotot | 1 082 | 771 |
| Palkkiotuotot yhteensä | 56 621 | 46 270 |
| Palkkiokulut | ||
| Kortti- ja maksuliikenteestä | -6 653 | -5 455 |
| Arvopapereista | -1 442 | -246 |
| Muut palkkiokulut | -1 105 | -1 172 |
| Palkkiokulut yhteensä | -9 200 | -6 873 |
| Palkkiotuotot ja -kulut, netto | 47 421 | 39 396 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Käypään arvoon tuloslaskelman kautta kirjattavien rahoitusvarojen nettotuotot | ||
| Saamistodistuksista | ||
| Arvostusvoitot ja -tappiot | 25 | -136 |
| Saamistodistuksista yhteensä | 25 | -136 |
| Osakkeista ja osuuksista | ||
| Osinkotuotot | 217 | 449 |
| Myyntivoitot ja -tappiot | - | -203 |
| Arvostusvoitot ja -tappiot | -2 782 | -4 828 |
| Osakkeista ja osuuksista yhteensä | -2 564 | -4 582 |
| Käypään arvoon tuloslaskelman kautta kirjattavien rahoitusvarojen nettotuotot yhteensä | -2 540 | -4 718 |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavien rahoitusvarojen nettotuotot | ||
| Saamistodistuksista | ||
| Myyntivoitot ja -tappiot | 610 | -500 |
| Käyvän arvon rahastosta tuloslaskelmaan siirretty arvostusero | -422 | 97 |
| Saamistodistuksista yhteensä | 188 | -403 |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavien rahoitusvarojen nettotuotot yhteensä | 188 | -403 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Vuokra - ja osinkotuotot | 235 | 202 |
| Myyntivoitot ja -tappiot | - | -3 |
| Muut tuotot sijoituskiinteistöistä | 11 | 7 |
| Vastike - ja hoitokulut | -90 | -53 |
| Poistot ja arvonalentumiset sijoituskiinteistöistä | -59 | -41 |
| Vuokrakulut sijoituskiinteistöistä | -10 | -10 |
| Sijoituskiinteistöjen nettotuotot yhteensä | 87 | 103 |
| Valuuttatoiminnan nettotuotot | -83 | 130 |
| Suojauslaskennan nettotuotot | 779 | -414 |
| Kaupankäynnin nettotuotot | -306 | -4 |
| Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot yhteensä | -1 875 | -5 306 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Vuokratuotot oman käytön kiinteistöistä | 388 | 359 |
| Pankkitoiminnan muut tuotot | 4 089 | 4 736 |
| Muut | - | 276 |
| Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä | 4 476 | 5 371 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Palkat ja palkkiot | -26 350 | -21 585 |
| Eläkekulut | -3 989 | -3 404 |
| Maksupohjaiset järjestelyt | -4 087 | -3 422 |
| Etuuspohjaiset järjestelyt | 98 | 19 |
| Osakepohjaisen kannustinjärjestelmän maksut | 1 572 | 1 298 |
| Muut henkilösivukulut | -843 | -625 |
| Henkilöstökulut yhteensä | -29 611 | -24 316 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Kokoaikaiset | 389 | 294 |
| Osa-aikaiset | 6 | 1 |
| Määräaikaiset | 69 | 62 |
| Yhteensä | 464 | 357 |
Henkilöstön lukumäärä keskimäärin tilikauden aikana 445 (352).
Tiedot lähipiirin työsuhde-etuuksista ja lainoista esitetään liitetiedossa K31 Johdon palkat ja lähipiiritapahtumat.# K22 Liiketoiminnan muut kulut (1 000 euroa)
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Muut henkilöstökulut | -2 827 | -1 816 |
| Toimistokulut | -11 820 | -3 031 |
| Tietohallintokulut | -19 936 | -18 942 |
| Yhteyskulut | -1 682 | -1 442 |
| Markkinointi- ja edustuskulut | -3 410 | -2 138 |
| Vuokrakulut | -532 | -1 213 |
| Kulut oman käytön kiinteistöistä | -1 758 | -1 424 |
| Vakuutus- ja varmuuskulut | -5 611 | -4 748 |
| Valvonta-, tarkastus- ja jäsenmaksut | -820 | -772 |
| Muut | -4 121 | -5 677 |
| Liiketoiminnan muut kulut yhteensä | -52 517 | -41 203 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| KPMG Oy Ab | ||
| Lakisääteinen tilintarkastus | 313 | 305 |
| Tilintarkastukseen liittyvät palvelut | - | 11 |
| Yritysostoihin liittyvät palvelut | 10 | 24 |
| Veroneuvonta | 4 | 2 |
| Muut palvelut | 33 | 81 |
| Yhteensä | 360 | 423 |
Rahoitusvakausvirasto on vahvistanut maksuiksi:
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Talletussuojarahaston maksu | -2 743 | -2 266 |
| josta vanhasta talletussuojarahastosta maksettu määrä (VTS-rahasto) | -2 743 | -2 266 |
| Yhtiön arvio siitä, kuinka monena vuonna varoja voidaan Oma Säästöpankki Oyj:n osalta siirtää VTS-rahastosta | 2 | 3 |
| Kriisinratkaisurahaston maksu | -2 227 | -1 968 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Rakennuksista | -506 | -430 |
| Rakennuksista, käyttöoikeusomaisuus | -3 295 | -2 394 |
| Koneista ja kalustosta | -542 | -511 |
| Koneista ja kalustosta, käyttöoikeusomaisuus | -188 | -175 |
| Aineettomista hyödykkeistä | -3 891 | -3 759 |
| Arvonalentumiset omassa käytössä olevat kiinteistöt | - | -274 |
| Poistot ja arvonalentumistappiot yhteensä | -8 422 | -7 543 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | 1-12/2022 | 2023 Q4 | 2022 Q4 | |
|---|---|---|---|---|---|
| ECL saamisista asiakkailta ja taseen ulkopuolisista eristä | 1 926 | 1 343 | 1 343 | 9 032 | -498 |
| ECL vieraan pääoman ehtoisista sijoituksista | -40 | 720 | 720 | 62 | 5 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot yhteensä | 1 885 | 2 063 | 2 063 | 9 094 | -493 |
| Lopulliset luottotappiot | |||||
| Lopulliset luottotappiot | -20 760 | -4 348 | -4 348 | -17 127 | -1 032 |
| Palautukset lopullisista luottotappioista | 1 748 | 538 | 538 | 764 | 210 |
| Toteutuneet luottotappiot, netto | -19 012 | -3 810 | -3 810 | -16 363 | -822 |
| Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot yhteensä | -17 126 | -1 747 | -1 747 | -7 269 | -1 315 |
Odotettavissa olevien luottotappioiden virtalaskelmat on muodostettu 1.1.2023 ja 31.12.2023 taseessa voimassa olleiden lainojen vastuiden ja odotettavissa olevien luottotappioiden euromääräisten muutoksien perusteella.
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Saamiset luottolaitoksilta ja yleisöltä ja julkisyhteisöiltä (1 000 euroa) | ||
| Vaihe 1 | Vaihe 2 | |
| Odotettavissa olevat luottotappiot 1.1. | 1 300 | 4 974 |
| Siirrot vaiheeseen 1 | -1 | -483 |
| Siirrot vaiheeseen 2 | -128 | 840 |
| Siirrot vaiheeseen 3 | -27 | -610 |
| Uudet saamiset | 586 | 1 220 |
| Lyhennykset ja erääntyneet saamiset | -176 | -417 |
| Toteutuneiden luottotappioiden vaikutus | - | - |
| Toteutuneiden luottotappioiden palautusten vaikutus | - | - |
| Luottoriskin muutoksen vaikutus | 369 | 567 |
| Laskentamallin muutosten vaikutus | -597 | 87 |
| Johdon arvioihin perustuvat muutokset | 328 | 8 002 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot kauden lopussa | 1 655 | 14 180 |
Yhtiön johto on arvioinut koronapandemian ja Venäjän hyökkäyssodan vaikutuksia toimialakohtaisesti. Ensimmäisellä neljänneksellä purettiin johdon harkintaan perustuva ECL lisävaraus 0,9 milj. euroa. Raportointikauden aikana purettiin LGD -lisävaraus 0,7 milj. euroa. Liedon Säästöpankin hankinnan yhteydessä johdon harkintaan perustuen kirjattua käyvän arvon oikaisua on kohdistettu toisella neljänneksellä 0,7 milj. euroa. Viimeisellä neljänneksellä yhtiö päivitti ECL- laskentamalleja, muutos lisäsi ECL:n määrää 0,8 milj. eurolla. Viimeisellä neljänneksellä kirjattiin 1,0 milj. euron johdon harkintaan perustuva lisävaraus, jolla yhtiö varautuu taloudellisen ympäristön epävarmuuteen. Johdon harkintaan perustuvia lisävarauksia oli käytettävissä tilinpäätöshetkellä 8,3 milj. euroa. Ensimmäisellä neljänneksellä yhtiö on tarkentanut virtalaskelmalla odotettavissa olevien luottotappioiden allokaatiota tasojen välillä, ja tämä on aiheuttanut muutoksia raportointihetken alkusaldojen kohdentamiseen tasojen 1 ja 2 välillä. Odotettavissa olevien luottotappioiden kokonaismäärä ei muutoksen myötä ole muuttunut.
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Vaihe 1 | Vaihe 2 | |
| Odotettavissa olevat luottotappiot 1.1. | 141 | 156 |
| Siirrot vaiheeseen 1 | -3 | 159 |
| Siirrot vaiheeseen 2 | 13 | 66 |
| Siirrot vaiheeseen 3 | -1 | -8 |
| Uudet saamiset | 58 | 82 |
| Lyhennykset ja erääntyneet saamiset | -14 | 79 |
| Toteutuneiden luottotappioiden vaikutus | - | - |
| Toteutuneiden luottotappioiden palautusten vaikutus | - | - |
| Luottoriskin muutoksen vaikutus | 52 | 162 |
| Laskentamallin muutosten vaikutus | -172 | -554 |
| Johdon arvioihin perustuvat muutokset | 2 | 50 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot kauden lopussa | 78 | 192 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Saamistodistukset (1 000 euroa) | ||
| Vaihe 1 | Vaihe 2 | |
| Odotettavissa olevat luottotappiot 1.1. | 415 | 23 |
| Siirrot vaiheeseen 1 | - | - |
| Siirrot vaiheeseen 2 | -6 | 29 |
| Siirrot vaiheeseen 3 | - | - |
| Uudet saamistodistukset | 280 | 333 |
| Lyhennykset ja erääntyneet saamiset | -296 | -333 |
| Toteutuneiden luottotappioiden vaikutus | - | - |
| Toteutuneiden luottotappioiden palautusten vaikutus | - | - |
| Luottoriskin muutoksen vaikutus | 38 | -4 |
| Laskentamallin muutosten vaikutus | - | - |
| Johdon arvioihin perustuvat muutokset | - | - |
| Odotettavissa olevat luottotappiot | 430 | 48 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Tilikauden tuloverot | -20 626 | -6 829 |
| Tuloverot varsinaisesta toiminnasta | -20 626 | -6 829 |
| Edellisten tilikausien verot | 69 | - |
| Laskennallisen verosaamisen muutos | -665 | -763 |
| Laskennallisen verovelan muutos | -6 775 | -6 254 |
| Tuloverot yhteensä | -27 997 | -13 847 |
| Tuloveroprosentti | 20% | 20% |
| Kirjanpidon tulos ennen veroja | 138 048 | 69 226 |
| Verokannan mukainen osuus tuloksesta | -27 610 | -13 845 |
| + Tuloslaskelman verovapaat tuotot | 31 142 | - |
| Tuloslaskelman vähennyskelvottomat kulut | -282 | -96 |
| + Tulokseen sisältymättömät vähennyskelpoiset kulut | 32 | 23 |
| Tappioista kirjaamatta jätetyt laskennalliset verosaamiset | -236 | -70 |
| +/- Aikaisempien tilikausien verot | 69 | - |
| Tuloslaskelman verot | -27 997 | -13 847 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Omien velkojen ja sitoumusten puolesta annetut vakuudet | 3 024 020 | 2 100 080 |
| Annetut vakuudet yhteensä | 3 024 020 | 2 100 080 |
Annetut vakuudet ovat liikkeeseenlaskettujen katettujen joukkovelkakirjalainojen vakuudeksi annettuja lainasaatavia. Katettujen joukkovelkakirjalainojen nimellisarvo taseessa 31.12.2023 on 2 400 miljoonaa euroa.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Kiinteistövakuudet | 5 391 165 | 4 265 604 |
| Käteinen vakuus | 21 687 | 13 682 |
| Saadut takaukset | 270 096 | 236 430 |
| Muut | 92 445 | 69 864 |
| Saadut vakuudet yhteensä | 5 775 392 | 4 585 580 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Takaukset | 41 926 | 34 774 |
| Luottolupaukset | 330 599 | 291 184 |
| Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä | 372 525 | 325 958 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Kulut tuloslaskelmassa | ||
| Kauden työsuoritukseen perustuva meno | 5 | 9 |
| Nettokorko | 6 | 6 |
| Velvoitteen täyttämisestä johtuvat voitot | - | -15 |
| Kulut laajan tuloksen erissä | ||
| Uudelleen määrittämisestä johtuvat erät | -191 | -364 |
| Tilikauden laaja tulos | -180 | -364 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Velvoitteen nykyarvo 1.1. | 2 613 | 3 705 |
| Kauden työsuoritukseen perustuva meno | 5 | 9 |
| Korkokulu | 95 | 38 |
| Vakuutusmatemaattiset voitot (-) / tappiot (+) kokemusperäisistä muutoksista | 39 | 117 |
| Vakuutusmatemaattiset voitot (-) / tappiot (+) taloudellisten oletusten muutoksista | 59 | -941 |
| Maksetut etuudet | -165 | -167 |
| Velvoitteen täyttämiset | - | -149 |
| Velvoitteen nykyarvo 31.12. | 2 647 | 2 613 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo 1.1. | 2 407 | 3 116 |
| Korkotuotot | 89 | 32 |
| Järjestelyyn kuuluvien varojen tuotto pois lukien korkokuluun/ -tuottoon kuuluva erä | 289 | -460 |
| Maksetut etuudet | -165 | -167 |
| Velvoitteen täyttämiset | - | -134 |
| Järjestelyyn suoritetut maksut | 109 | 19 |
| Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo 31.12. | 2 729 | 2 407 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Velvoitteen nykyarvo | 2 647 | 2 613 |
| Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo | 2 729 | 2 407 |
| Taseessa oleva saaminen/velka 31.12. | -82 | 206 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Taseessa oleva velka 1.1. | 206 | 589 |
| Kulut tuloslaskelmassa | 11 | - |
| Järjestelyyn suoritetut maksut | -109 | -19 |
| Uudelleenmäärittämiset muissa laajan tuloksen erissä | -191 | -364 |
| Taseessa oleva saaminen/velka 31.12. | -82 | 206 |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Diskonttauskorko, % | 3,30% | 3,75% |
| Palkankehitys, % | 2,80% | 3,10% |
| Eläkkeiden nousu, % | 2,55% | 2,85% |
| Inflaatio, % | 2,30% | 2,60% |
| Lisäys | Vähennys | Lisäys | Vähennys | |
|---|---|---|---|---|
| Käytettyjen oletuksien muutos | ||||
| Diskonttokorko (0,5 % muutos) | -5,90% | 6,60% | -5,80% | 6,50% |
| Eläkkeiden kasvu (0,25 % muutos) | 2,60% | -2,50% | 2,60% | -2,50% |
| Lisäys | Vähennys | Lisäys | Vähennys | |
|---|---|---|---|---|
| Käytettyjen oletuksien muutos | ||||
| Diskonttokorko (0,5 % muutos) | -6,00% | 6,70% | -5,60% | 6,20% |
| Eläkkeiden kasvu (0,25 % muutos) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
Velvoitteiden painotettuun keskiarvoon perustuva duraatio on 12,2 vuotta. Konserni arvioi maksavansa etuuspohjaisiin eläkejärjestelyihinsä vuonna 2024 noin 230 tuhatta euroa. Lakisääteisen eläketurvan lisäksi Oma Säästöpankki Oyj:llä on etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä johdolle ja tietyille johtavassa asemassa oleville avainhenkilöille sekä sellaisille työntekijöille, jotka olivat Säästöpankkien eläkekassan jäseniä sen lopettaessa toimintansa 31.12.1992.## K29 Rahoitusvarojen ja -velkojen netotus (1 000 euroa)
Rahamäärät, joita ei ole netotettu taseessa, mutta jotka sisältyvät päänetotussopimuksiin tai vastaaviin
| Rahoitusvarat | 31.12.2023 Kirjatut rahoitusvarat, brutto | Taseessa netotetut kirjatut rahoitusvelat, brutto | Kirjanpitoarvo taseessa, netto | Rahoitusinstrumentit | Saatu arvopaperivakuus | Saatu käteisvakuus | Nettomäärä |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Johdannaisvarat | 63 990 | - | 63 990 | 18 882 | - | 43 750 | 1 359 |
| Muut | - | - | - | - | - | - | - |
| Rahoitusvarat yhteensä | 63 990 | 1 359 | 63 990 | 18 882 | - | 43 750 | 1 359 |
Rahamäärät, joita ei ole netotettu taseessa, mutta jotka sisältyvät päänetotussopimuksiin tai vastaaviin
| Rahoitusvelat | 31.12.2023 Kirjatut rahoitusvelat, brutto | Taseessa netotetut kirjatut rahoitusvarat, brutto | Kirjanpitoarvo taseessa, netto | Rahoitusinstrumentit | Annettu arvopaperivakuus | Annettu käteisvakuus | Nettomäärä |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Johdannaisvelat | 18 882 | - | 18 882 | 18 882 | - | - | - |
| Muut | - | - | - | - | - | - | - |
| Rahoitusvelat yhteensä | 18 882 | - | 18 882 | 18 882 | - | - | - |
Rahamäärät, joita ei ole netotettu taseessa, mutta jotka sisältyvät päänetotussopimuksiin tai vastaaviin
| Rahoitusvarat | 31.12.2022 Kirjatut rahoitusvarat, brutto | Taseessa netotetut kirjatut rahoitusvelat, brutto | Kirjanpitoarvo taseessa, netto | Rahoitusinstrumentit | Saatu arvopaperivakuus | Saatu käteisvakuus | Nettomäärä |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Johdannaisvarat | 5 719 | - | 5 719 | 5 470 | - | - | 249 |
| Muut | - | - | - | - | - | - | - |
| Rahoitusvarat yhteensä | 5 719 | 249 | 5 719 | 5 470 | - | - | 249 |
Rahamäärät, joita ei ole netotettu taseessa, mutta jotka sisältyvät päänetotussopimuksiin tai vastaaviin
| Rahoitusvelat | 31.12.2022 Kirjatut rahoitusvelat, brutto | Taseessa netotetut kirjatut rahoitusvarat, brutto | Kirjanpitoarvo taseessa, netto | Rahoitusinstrumentit | Annettu arvopaperivakuus | Annettu käteisvakuus | Nettomäärä |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Johdannaisvelat | 6 637 | - | 6 637 | 5 470 | - | - | 1 167 |
| Muut | - | - | - | - | - | - | - |
| Rahoitusvelat yhteensä | 6 637 | 1 167 | 6 637 | 5 470 | - | - | 1 167 |
Rahoitusinstrumenttien käypien arvojen määrittely kuvataan 2023 vuoden tilinpäätöksen K1 Laadintaperiaatteet kappaleessa "Käyvän arvon määrittäminen". Tasolle 3 kirjatut oman pääoman ehtoiset sijoitukset sisältävät noteeraamattomien yhtiöiden osakkeita.
Toistuvasti käypään arvoon arvostetut erät
31.12.2023 Rahoitusvarat (1 000 euroa)
| Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat | ||||
| Oman pääoman ehtoiset | 4 214 | 2 439 | 6 866 | 13 519 |
| Vieraan pääoman ehtoiset | 685 | - | 345 | 1 030 |
| Johdannaiset | - | 44 924 | - | 44 924 |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat | ||||
| Vieraan pääoman ehtoiset | 545 | 465 | - | 234 |
| Rahoitusvarat yhteensä | 550 364 | 47 363 | 7 445 | 605 172 |
31.12.2023 Rahoitusvelat (1 000 euroa)
| Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|
| Johdannaiset | - | 9 455 | - | 9 455 |
| Rahoitusvelat yhteensä | - | 9 455 | - | 9 455 |
31.12.2023 Muut velat (1 000 euroa)
| Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat | ||||
| Liiketoiminnan hankintaan liittyvä maksuvelvollisuusvelka | - | - | 19 550 | 19 550 |
| Yhteensä | - | - | 19 550 | 19 550 |
31.12.2022 Rahoitusvarat (1 000 euroa)
| Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat | ||||
| Oman pääoman ehtoiset | 2 375 | 2 018 | 6 211 | 10 604 |
| Johdannaiset | - | 1 931 | - | 1 931 |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat | ||||
| Vieraan pääoman ehtoiset | 539 | 843 | - | 539 843 |
| Rahoitusvarat yhteensä | 542 878 | 3 948 | 6 410 | 553 236 |
31.12.2022 Rahoitusvelat (1 000 euroa)
| Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|
| Johdannaiset | - | 4 184 | - | 4 184 |
| Rahoitusvelat yhteensä | - | 4 184 | - | 4 184 |
31.12.2022 Muut velat (1 000 euroa)
| Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat | ||||
| Liiketoiminnan hankintaan liittyvä maksuvelvollisuusvelka | - | - | 5 200 | 5 200 |
| Yhteensä | - | - | 5 200 | 5 200 |
Tasolle 3 luokiteltujen sijoitusten tapahtumat
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat (1 000 euroa) | |
| Oman pääoman ehtoiset | |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 6 211 |
| + Hankinnat | 743 |
| Myynnit | - |
| Vuoden aikana erääntyneet | - |
| + Tuloslaskelmaan kirjatut realisoituneet arvonmuutokset | - |
| + Tuloslaskelmaan kirjatut realisoitumattomat arvonmuutokset | -88 |
| + Siirrot tasolle 3 | - |
| Siirrot tasolle 1 ja 2 | - |
| Kirjanpitoarvo | 6 866 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat (1 000 euroa) | |
| Oman pääoman ehtoiset | |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | - |
| + Hankinnat | - |
| Myynnit | - |
| Vuoden aikana erääntyneet | - |
| + Tuloslaskelmaan kirjatut realisoituneet arvonmuutokset | - |
| + Tuloslaskelmaan kirjatut realisoitumattomat arvonmuutokset | - |
| + Laajan tuloksen eriin kirjatut arvonmuutokset | - |
| + Siirrot tasolle 3 | - |
| Siirrot tasolle 1 ja 2 | - |
| Kirjanpitoarvo | - |
Tasolle 3 luokiteltujen velkojen tapahtumat
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat muut velat (1 000 euroa) | |
| Oman pääoman ehtoiset | |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | - |
| + Hankinnat | - |
| Myynnit | - |
| Vuoden aikana erääntyneet | - |
| + Tuloslaskelmaan kirjatut realisoituneet arvonmuutokset | - |
| + Tuloslaskelmaan kirjatut realisoitumattomat arvonmuutokset | - |
| + Siirrot tasolle 3 | - |
| Siirrot tasolle 1 ja 2 | - |
| Kirjanpitoarvo | - |
Herkkyysanalyysi tasolle 3 kuuluville rahoitusvaroille
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|
| (1 000 euroa) | Mahdollinen vaikutus omaan pääomaan |
| Oman pääoman ehtoiset | Oletettu muutos |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat | +/- 15% |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat | +/- 15% |
| Yhteensä |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|
| (1 000 euroa) | Mahdollinen vaikutus omaan pääomaan |
| Vieraan pääoman ehtoiset | Oletettu muutos |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat | +/- 15% |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat | +/- 15% |
| Yhteensä |
Lähipiirillä tarkoitetaan Oma Säästöpankki Oyj:ssä johtavassa asemassa olevia avainhenkilöitä ja näiden perheenjäseniä, tytäryhtiöitä, yhteisiä toimintoja sekä yhtiöitä, joissa johtavassa asemassa olevalla avainhenkilöllä on määräysvalta tai huomattava vaikutusvalta ja yhteisöt, joilla on huomattava vaikutusvalta Oma Säästöpankki Oyj:ssä. Avainhenkilöitä ovat hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja toimitusjohtajan varahenkilö sekä muu johtoryhmä. Luotot ja takaukset on myönnetty ehdoin, joita sovelletaan vastaaviin asiakasluottoihin ja takauksiin.
Johdolle kuuluvien henkilöiden saama korvaus
| (1 000 euroa) | 1-12/2023 Palkat ja palkkiot | 1-12/2022 Palkat ja palkkiot | 1-12/2023 Lakisääteinen eläketurva | 1-12/2022 Lakisääteinen eläketurva | 1-12/2023 Vapaaehtoiset lisäeläkkeet | 1-12/2022 Vapaaehtoiset lisäeläkkeet |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pasi Sydänlammi, toimitusjohtaja | 947 | 947 | 165 | 166 | 188 | 188 |
| Pasi Turtio, varatoimitusjohtaja | 381 | 381 | 66 | 67 | 56 | 56 |
| Muu johtoryhmä* | 872 | 787 | 152 | 138 | - | - |
| Yhteensä | 2 200 | 2 115 | 383 | 371 | 244 | 244 |
Johdolle ei ole maksettu yllä olevassa taulukossa ilmoitettujen lyhytaikaisten työsuhde-etuuksien ja vapaaehtoisten lisäeläkkeiden lisäksi muita työsuhteen päättymisen jälkeisiä etuuksia.
Konsernin johtoryhmä on kuulunut tilikaudella 2023 kahteen osakepohjaiseen kannustinjärjestelmään. Tilikaudelle 2022 kirjatut osakepohjaisen kannustinjärjestelmän maksut olivat ohjelman 2020-2021 osalta 460 tuhatta euroa ja ohjelman 2022-2023 osalta 838 tuhatta euroa. Osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä annetaan lisätietoja liitetiedossa K32.
Johdon työsuhde-etuudet (1 000 euroa)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet | 2 200 | 2 115 |
| Irtisanomisen yhteydessä suoritetut etuudet | - | - |
| Työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet | 244 | 244 |
| Muut pitkäaikaiset työsuhde-etuudet | - | - |
| Osakeperusteiset etuudet | 965 | 2 413 |
| Yhteensä | 3 409 | 4 772 |
Toimitusjohtajalla ja varatoimitusjohtajalla on oikeus lakisääteiseen eläkkeeseen ja eläkeikä määräytyy lakisääteisen työeläkejärjestelmän puitteissa. Toimitusjohtajan ja varatoimitusjohtajan lakisääteinen eläkekulu vuonna 2023 oli yhteensä 232 tuhatta euroa (233 tuhatta euroa vuonna 2022).
Toimitusjohtajalla ja varatoimitusjohtajalla on lisäksi yhtiön hankkima vapaaehtoinen eläkevakuutus, jonka perusteella maksetaan vakuutusehtojen mukaan vakuutetun hakemuksesta vanhuuseläkettä vakuutetun ollessa 60 vuotta 1 kuukautta - 70 vuotta. Eläkkeen määrä lasketaan laskuperusteiden, vakuutusehtojen ja hinnaston mukaan kertyneen vakuutettukohtaisen vakuutussäästön perusteella. Näissä järjestelyissä eläkeikä on 60–65 vuotta ja eläkkeen määrä 60 % eläkepalkasta. Vakuutusjärjestelyssä varojen määrä kuvastaa vakuutusyhtiön vastuulla olevaa osaa velvoitteesta ja se lasketaan samalla diskonttauskorolla kuin velvoite. Järjestelyyn kuuluvat varat sisältävät 100 % hyväksyttäviä vakuutuksia. Koska velvoitteet on vakuutettu, yhtiön vastuulle ei jää merkittäviä riskejä. Yhtiön vastuulla ovat lähinnä työeläkeindeksiin sidottujen eläkkeiden korotukset sekä diskonttauskoron ja palkankorotusten muutosten vaikutus nettovelkaan. Vakuutusyhtiöissä hoidettavien etuuspohjaisten järjestelyjen varat ovat osana vakuutusyhtiöiden sijoitusvarallisuutta, ja niiden sijoitusriski on vakuutusyhtiöillä.# K32 Osakepohjaiset kannustinjärjestelmät
Yhtiöllä on 31.12.2023 seuraavat voimassa olevat osakeperusteiset kannustinohjelmat:
Oma Säästöpankki Oyj:n hallitus päätti 17.2.2020 perustaa osakepohjaisen kannustinjärjestelmän konsernin johdolle. Palkkio perustuu vertailukelpoiseen kulu-tuottosuhteeseen, liiketoiminnan tuottojen kasvuun (vertailukelpoisin luvuin) sekä asiakas - ja henkilöstötyytyväisyyteen. Ohjelma sisältää ansaintajakson 2020-2021 ja sen jälkeiset sitouttamisjaksot, joiden aikana osakkeet luovutetaan noin kolmen vuoden kuluessa neljässä erässä. Palkkio maksetaan osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana. Rahaosuudella katetaan palkkiosta henkilölle aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Jos henkilön työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta. Järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään 420 000 Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeen arvoa. Järjestelmän kohderyhmään kuuluu enintään 10 henkilöä.
Oma Säästöpankki Oyj:n hallitus käynnisti 24.2.2022 uuden konsernin avainhenkilöille suunnatun kannustinjärjestelmän. Mahdollinen palkkio perustuu vertailukelpoiseen kulu-tuottosuhteeseen, liiketoiminnan tuottojen kasvuun (vertailukelpoisin luvuin) sekä asiakas- ja henkilöstötyytyväisyyteen. Ohjelma sisältää kahden vuoden mittaisen ansaintajakson, 2022-2023 ja sen jälkeiset sitouttamisjaksot, joiden aikana osakkeet luovutetaan noin viiden vuoden kuluessa kuudessa erässä. Palkkio maksetaan osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana. Rahaosuudella katetaan palkkiosta henkilölle aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Jos henkilön työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta. Järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään 400 000 Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden. Järjestelmän kohderyhmään kuuluu enintään 30 avainhenkilöä, mukaan lukien yhtiön toimitusjohtaja ja konsernin johtoryhmän jäsenet.
| Osakeperusteinen kannustinjärjestelmä | 1-12/2023 | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|---|
| Ohjelma 2022-2023 | |||
| Ohjelma 2020-2021 | |||
| Arvioitu enimmäismäärä brutto-osakkeita järjestelmän käynnistyessä | 400 000 | 420 000 | 420 000 |
| Myöntämispäivä | 1.1.2022 | 1.1.2020 | 1.1.2020 |
| Osakkeen hinta myöntämishetkellä, käyvän arvon painotettu keskiarvo | 16,90 | 8,79 | 8,79 |
| Ansaintajakso alkaa | 1.1.2022 | 1.1.2020 | 1.1.2020 |
| Ansaintajakso päättyy | 31.12.2023 | 31.12.2021 | 31.12.2021 |
| Henkilöitä kauden päättyessä | 29 | 10 | 11 |
| Tilikauden tapahtumat (kpl) | 1-12/2023 | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|---|
| Ohjelma 2022-2023 | Ohjelma 2020-2021 | Ohjelma 2020-2021 | |
| Kauden alussa ulkona olleet | - | 172 | 190 |
| Muutokset kaudella | |||
| Kaudella myönnetyt | - | - | 331 |
| Kaudella menetetyt | - | - | - |
| Kaudella toteutetut | - | -57 | 396 |
| Kaudella rauenneet | - | - | - |
| Kauden lopussa ulkona olevat | - | 114 | 794 |
| Varat, toimitilat (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 13 884 | 10 572 |
| + Lisäykset | * 7 530 | 4 720 |
| - Vähennykset | -1 106 | -1 408 |
| Hankintameno kauden lopussa | 20 307 | 13 884 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | -6 223 | -4 521 |
| +/- Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | 445 | 693 |
| - Poistot | -3 295 | -2 394 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset kauden lopussa | -9 073 | -6 223 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 7 661 | 6 051 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 11 234 | 7 661 |
| Vuokrasopimuksen päättyessä palautettavat maksut | 15 | 15 |
*) Pääosin hankintamenon lisäykset liittyvät Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankinnan myötä siirtyneisiin konttoreiden ja laitteiden vuokrasopimuksiin.
| Varat, laitteet (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 905 | 672 |
| + Lisäykset | 400 | 255 |
| - Vähennykset | -42 | -22 |
| Hankintameno kauden lopussa | 1 264 | 905 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | -696 | -534 |
| +/- Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | 13 | 13 |
| - Poistot | -188 | -175 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset kauden lopussa | -871 | -696 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 209 | 138 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 393 | 209 |
| Velat (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Vuokrasopimusvelka kauden lopussa | 11 964 | 8 624 |
| alle 1v | 1-5v | yli 5v | |
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 3 345 | 7 840 | 779 |
| 31.12.2022 | 2 673 | 5 740 | 211 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Vuokratuotot, liiketoiminnan muut tuotot | 388 | 359 |
| Vuokratuotot, sijoituskiinteistöt | 235 | 202 |
| Poistot | ||
| Toimitilat | -3 295 | -2 394 |
| Laitteet | -188 | -175 |
| Korkokulut | -225 | -112 |
| Vuokrakulut lyhytaikaisista sopimuksista | -160 | -23 |
| Vuokrakulut arvoltaan vähäisistä omaisuuseristä | -372 | -1 190 |
| Vuokrasopimuksista aiheutuneet tuloslaskelmaerät yhteensä | -3 618 | -3 334 |
| Vuokrasopimusten rahavirta | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| -3 351 | -3 169 |
| Kotipaikka | Yhdistelymenetelmä | Pääasiallinen toimiala | Konsernin omistusosuus 31.12.2023 | Konsernin omistusosuus 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Lappeenranta | Tytäryhtiö | Muu rahoitusta palveleva toiminta | 100,00% | 100,00% |
| Helsinki | Osakkuusyhtiö | Muu rahoitusta palveleva toiminta | 48,67% | 48,67% |
| Helsinki | Osakkuusyhtiö | Muiden kiinteistöjen vuokraus ja hallinta | 43,32% | 42,70% |
| Seinäjoki | Yhteisyritys | Omien kiinteistöjen kauppa | 49,00% | 49,00% |
| Espoo | Yhteisyritys | Muu rahoitusta palveleva toiminta | 25,00% | 25,00% |
| Helsinki | Yhteisyritys | Muu luotonanto | 48,21% | 48,21% |
| Seinäjoki | Yhteinen toiminto | Asuntojen ja asuinkiinteistöjen hallinta | 30,46% | 25,54% |
Oma Säästöpankki Oyj kasvatti omistusosuuttaan Asunto Oy Seinäjoen Oma Säästöpankin talossa hankkiessaan lisää tilaa liiketoiminnoilleen. Yhtiön omistusosuus kasvoi 4,9 % ollen tilikauden lopussa 30,5 %. Oma Säästöpankki Oyj kasvatti omistusosuuttaan City Kauppapaikat Oy:stä suunnatulla osakeannilla. Yhtiön omistusosuus yhtiössä järjestelyn jälkeen on 43,3 %. Sijoituksen arvo konsernitaseessa on 15,5 milj. euroa. Oma Säästöpankki Oyj arvioi pääomaosuusmenetelmällä yhdisteltävien SAV -Rahoitus Oyj:n ja City Kauppapaikat Oy:n sijoitusten arvoja sekä yhtiöiltä olevia saamisia, joita on käsitelty tosiasiallisesti osana nettosijoitusta yritykseen.
SAV -Rahoitus Oyj:n omistus- ja määräysvaltamuutosten johdosta yhtiö yhdistellään konserniin 1.6.2022 alkaen yhteisyrityksenä. Konsernin omistusosuus on 48,2 %. Oma Säästöpankki Oyj osallistui kauden aikana City Kauppapaikat Oy:n suunnattuun osakeantiin, jonka myötä yhtiön omistusosuus kasvoi 0,6 % ollen tilikauden lopussa 42,7 %.
| Osuudet osakkuus- ja yhteisyrityksissä | Sijoituksen arvo (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Figure Taloushallinto Oy | 200 | 200 | |
| GT Invest Oy | 6 700 | 5 500 | |
| Deleway Projects Oy | 2 000 | 2 000 | |
| City Kauppapaikat Oy | 17 800 | 17 800 | |
| SAV-Rahoitus Oy | - | 1 520 | |
| Tasearvo yhteensä | 26 700 | 27 020 |
| Osuudet pääomaosuusmenetelmällä yhdisteltävissä yhteisöissä: (1 000 euroa) | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Kirjanpito-arvo 1.1. | 25 351 | 22 884 |
| Lisäykset | 3 270 | 3 021 |
| Osuus osakkuusyritysten tuloksesta | -1 131 | -357 |
| Saadut osingot | - | -197 |
| Arvonalentuminen | -3 359 | - |
| Kirjanpito-arvo 31.12. | 24 131 | 25 351 |
Yhtiön hallitus päätti syyskuussa 2022 Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankinnan toteuttamisesta luovutussuunnitelman mukaisesti. Liedon Säästöpankin isännistön tekemän päätöksen mukaisesti Liedon Säästöpankki luovutti koko liiketoimintansa yhtiölle lukuun ottamatta luovutussuunnitelmassa mainittuja vähäisiä varoja. Liiketoiminnan luovutuksen täytäntöönpano rekisteröintiin 28.2.2023. Liiketoiminnan hankinnan kauppahinta maksettiin osittain suunnatulla osakeannilla ja osittain käteisellä. Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen arvot olivat hankintahetkellä:
| Liiketoiminnan hankinta milj. euroa |
|---|
| Saamiset yleisöltä ja luottolaitoksilta |
| Siirtosaamiset ja muut varat |
| Käyttöoikeusomaisuuserät |
| Velat yleisölle ja luottolaitoksille |
| Siirtovelat ja muut velat |
| Vuokrasopimusvelat |
| Velka, vastuu Säästöpankkien yht.liittymä |
| Hankittu nettovarallisuus |
| Kauppahinta, käteinen |
| Kauppahinta, oman pääoman ehtoiset instrumentit |
| Luovutettu kokonaisvastike |
| Liikearvo |
Yritys järjestelyn seurauksena kirjattiin liikearvona 4,4 milj. euroa.# Liiketoiminnan hankinta
Liiketoiminnan hankinnalla arvioidaan olevan merkittävä positiivinen tulosvaikutus yhtiön vuotuiseen tuloksentekokykyyn ja sen arvioidaan kasvattavan yhtiön tulosta ennen veroja lähivuosina noin 15–20 milj. euroa vuosittain. Pidemmällä aikavälillä liiketoiminnan Turun talousalueella arvioidaan kasvattavan merkittävästi yhtiön tuloskertymää. Kasvavat volyymit parantavat entisestään yhtiön kustannustehokkuutta ja liiketoiminnan kannattavuutta.
Liikearvo on muodostunut hankittavan liiketoiminnan nettovarallisuuden ja kauppahinnan välisenä erotuksena. Liiketoiminnan luovutuksen yhteydessä kirjattiin yhtiön taseeseen 15,0 milj. euron käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettava velka koskien määräaikaista vastuuta Säästöpankkien yhteenliittymästä eroavan Liedon Säästöpankin maksuvelvollisuuden jäsenluottolaitoksena (Laki talletuspankkien yhteenliittymästä 599/2010) kattamiseksi. Vastuu on voimassa viisi vuotta.
Liiketoiminnassa hankitut varat ja velat on arvostettu käypään arvoon. Vuokrasopimukset on arvostettu IFRS 16:n mukaisesti. Liiketoiminnan hankinnassa saatujen saamisten arvo on n. 1 167,0 milj. euroa ja saamisten bruttoarvosta on hankintahetkellä huomioitu 8,0 milj. euron odotettavissa olevien luottotappioiden vähennyserä. Vaikutus on esitetty liitteessä 12 rivillä ”Uudet saamiset”.
Liiketoiminnan hankinnan rahavirtavaikutus 143,1 milj. euroa on Rahoitustoiminnan rahavirrassa. Hankitun liiketoiminnan hankintahetken jälkeiset liiketoiminnan tuotot sisältyvät ensimmäisen neljänneksen tuloslaskelmaan. Johdon arvion mukaan Oma Säästöpankki -konsernin liiketoiminnan tuotot ensimmäisellä neljänneksellä 2023 olisivat olleet 57 milj. euroa ja tulos ennen veroja 27 milj. euroa, jos hankittu liiketoiminta olisi yhdistelty konsernitilinpäätökseen tilikauden 2023 alusta lähtien.
Osana Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankintaa yhtiö toteutti Sp-Kiinnitysluottopankki Oyj:ltä hankittujen luottojen siirron suunnitellusti maaliskuun alussa. Luottokannan koko oli 233 milj. euroa. Yhtiö allekirjoitti Sp-Kiinnitysluottopankki Oyj:n kanssa sopimuksen Liedon Säästöpankin välittämien kiinnitysluottopankkiluottojen (KLP-luottojen) siirrosta marraskuussa 2022. Yritysjärjestely kasvatti yhtiön tasetta noin 1,4 miljardia euroa. Henkilö- ja yritysasiakkaita siirtyi liiketoiminnan 91 hankinnassa noin 50 000. Henkilöstöä siirtyi vanhoina työntekijöinä 93 henkilöä. Liiketoiminnan hankinnan järjestelykulut olivat 3,2 milj. euroa, joista 1,3 milj. euroa kohdistui vuodelle 2022 ja 1,9 milj. euroa ensimmäiselle neljännekselle vuonna 2023.
Yhtiön osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdotti tammikuussa yhtiön varsinaiselle yhtiökokoukselle hallituksen jäsenten lukumääräksi vahvistettavan edelleen seitsemän. Osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdottaa, että hallituksen jäseniksi valitaan uudelleen nykyiset hallituksen jäsenet Aila Hemminki, Aki Jaskari, Jyrki Mäkynen, Jaakko Ossa, Jarmo Salmi ja Jaana Sandström sekä uutena jäsenenä Essi Kautonen. Muita raportointikauden päättymisen jälkeisiä tapahtumia, jotka edellyttäisivät lisätietojen esittämistä tai jotka olennaisesti vaikuttaisivat yhtiön taloudelliseen asemaan, ei ole tiedossa.
Oma Säästöpankki Oyj esittää taloudellisessa raportoinnissaan historiallista taloudellista tulosta, taloudellista asemaa tai rahavirtoja kuvaavia vaihtoehtoisia tunnuslukuja (Alternative Performance Measures, APM). Vaihtoehtoiset tunnusluvut on laadittu Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen (ESMA) asettamien suuntaviivojen mukaisesti. Vaihtoehtoiset tunnusluvut eivät ole IFRS-standardeissa, vakavaraisuussäännöksissä (CRD/CRR) tai Solvenssi II-säännöksissä (SII) määriteltyjä tai nimettyjä tunnuslukuja. Yhtiö esittää vaihtoehtoisia tunnuslukuja lisätietona IFRS:n mukaisesti laadituissa konsernin tuloslaskelmissa, konsernitaseissa ja konsernin rahavirtalaskelmissa esitetyille tunnusluvuille. Yhtiön näkemyksen mukaan vaihtoehtoiset tunnusluvut antavat merkityksellistä ja hyödyllistä yhtiötä koskevaa lisätietoa sijoittajille, arvopaperimarkkina-analyytikoille ja muille tahoille Oma Säästöpankki Oyj:n toiminnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta ja rahavirroista. Vertailukelpoisen tuloksen täsmäytys tulokseen ennen veroja esitetään Konsernin tuloslaskelman yhteydessä. Oma Säästöpankki Oyj:n käyttämiä vaihtoehtoisia tunnuslukuja ovat:
| Tunnusluku | Laskentakaava |
|---|---|
| Liiketoiminnan tuotot yhteensä | Korkokate, Palkkiotuotot ja -kulut, Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot, Liiketoiminnan muut tuotot |
| Liiketoiminnan kulut yhteensä | Henkilöstökulut, Liiketoiminnan muut kulut, Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä |
| Maksuvalmiusvaatimus (LCR), % | Maksuvalmiuspuskurin riittävyys suhteessa netto- määräiseen käteisen ja vakuuksien nettotulosvirtaukseen 30 päivän ajan vakavassa stressitilanteessa |
| Pysyvän varainhankinnan vaatimus (NSFR), % | Pysyvä varainhankinta / Pysyvän varainhankinnan vaade X 100 |
| Kulu-tuottosuhde, % | Liiketoiminnan kulut yhteensä / (Liiketoiminnan tuotot yhteensä + Osuus yhteis- ja osakkuusyritysten tuloksista (netto)) X 100 |
| Vertailukelpoinen kulu-tuottosuhde, % | Liiketoiminnan kulut ilman vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä / (Liiketoiminnan tuotot ilman vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä + Osuus yhteis- ja osakkuusyritysten tuloksista (netto)) X 100 |
| Vertailukelpoinen tulos ennen veroja | Tulos ennen veroja ilman vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä |
| Oman pääoman tuotto, ROE % | Tilikauden tulos / Oma pääoma (vuoden alun ja lopun keskiarvo) X 100 |
| Vertailukelpoinen oman pääoman tuotto, ROE % | Vertailukelpoinen tulos / Oma pääoma (vuoden alun ja lopun keskiarvo) X 100 |
| Kokonaispääoman tuotto, ROA % | Tilikauden tulos / Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo) X 100 |
| Omavaraisuusaste, % | Oma pääoma / Taseen loppusumma X 100 |
| Vakavaraisuussuhde (TC), % | Omat varat yhteensä (TC) / Riskipainotetut erät yhteensä (RWA) X 100 |
| Ydinpääomasuhde (CET1), % | Ydinpääoma (CET1) / Riskipainotetut erät yhteensä (RWA) X 100 |
| Ensisijaisen pääoman suhde (T1), % | Ensisijainen pääoma (T1) / Riskipainotetut erät yhteensä (RWA) X 100 |
| Vähimmäisomavaraisuusaste, % | Ensisijainen pääoma (T1) / Vastuiden määrä X 100 |
| Osakekohteinen tulos (EPS), euroa | Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos / Ulkona olevien osakkeiden lukumäärä keskimäärin |
| Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (EPS), euroa | Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos / Osakepalkkiojärjestelmän laimennusvaikutuksella huomioitu ulkona olevien osakkeiden lukumäärä keskimäärin |
| Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos (EPS), euroa | (Vertailukelpoinen tulos – Määräysvallattomien omistajien osuus) / Ulkona olevien osakkeiden lukumäärä keskimäärin |
Liite (1 000 euroa)
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| E26 Korkotuotot | 322 718 | 121 500 |
| E26 Korkokulut | -125 236 | -16 812 |
| Korkokate | 197 482 | 104 688 |
| E27 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista | 217 | |
| E28 Palkkiotuotot | 56 621 | 45 694 |
| E28 Palkkiokulut | -9 200 | -6 715 |
| E29 Käypään arvoon tuloslaskelman kautta kirjattujen rahoitusvälineiden nettotuotot | -2 529 | -5 454 |
| E30 Käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta kirjattujen rahoitusvarojen nettotuotot | 188 | -403 |
| E31 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot | 93 | 78 |
| E32 Liiketoiminnan muut tuotot | 4 026 | 4 264 |
| Hallintokulut | -68 496 | -52 528 |
| E33 Henkilöstökulut | -28 659 | -24 204 |
| E34 Muut hallintokulut | -39 838 | -28 324 |
| E35 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä | -5 227 | -4 339 |
| E32 Liiketoiminnan muut kulut | -16 458 | -15 359 |
| E36 Lopulliset ja |
odotettavissa olevat luottotappiot -17 126 -1 321
Liikevoitto 139 590 69 249
Tilinpäätössiirrot -33 285 -31 376
Tuloverot -21 218 -7 583
Varsinaisen toiminnan voitto (tappio) verojen jälkeen 85 088 30 290
Tilikauden voitto (tappio) 85 088 30 290
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Käteiset varat | 682 117 | 402 030 |
| Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset | 512 350 | 502 013 |
| E3 Saamiset luottolaitoksilta | 192 305 | 114 655 |
| E3 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 6 002 465 | 4 758 917 |
| E4 Saamistodistukset | 34 379 | 38 689 |
| Julkisyhteisöiltä | 9 988 | 9 949 |
| Muilta | 24 391 | 28 741 |
| E5 Osakkeet ja osuudet | 40 278 | 37 613 |
| E6 Johdannaissopimukset | 44 924 | 1 931 |
| E8 Aineettomat hyödykkeet | 15 751 | 11 459 |
| E8 Aineelliset hyödykkeet | 17 944 | 16 490 |
| Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet ja -osuudet | 1 318 | 1 353 |
| Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet | 15 104 | 13 484 |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 1 521 | 1 654 |
| E9 Muut varat | 12 386 | 5 734 |
| E10 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot | 62 579 | 25 966 |
| E16 Laskennalliset verosaamiset | 17 681 | 21 983 |
| Vastaavaa yhteensä | 7 635 160 | 5 937 481 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Vieras pääoma | ||
| E11 Velat luottolaitoksille | 165 255 | 242 526 |
| E11 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 3 778 337 | 3 112 489 |
| Talletukset | 3 778 321 | 3 112 463 |
| Muut velat | 16 | 27 |
| E12 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 2 930 058 | 2 086 950 |
| E6 Johdannaissopimukset | 9 455 | 4 184 |
| E13 Muut velat | 56 200 | 27 699 |
| E14 Siirtovelat ja saadut ennakot | 47 733 | 18 540 |
| E15 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 60 000 | 40 000 |
| E16 Laskennalliset verovelat | 118 | 89 |
| Vieras pääoma yhteensä | 7 047 155 | 5 532 477 |
| Tilinpäätössiirtojen kertymä | ||
| E13 Vapaaehtoiset varaukset | 212 139 | 178 854 |
| Tilinpäätössiirtojen kertymä yhteensä | 212 139 | 178 854 |
| Oma pääoma | ||
| E24 Osakepääoma | 24 000 | 24 000 |
| Muut sidotut rahastot | ||
| Käyvän arvon rahasto | -61 756 | -76 503 |
| Vapaat rahastot | ||
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 210 289 | 145 288 |
| Edellisten tilikausien voitto (tappio) | 118 245 | 103 075 |
| Tilikauden voitto (tappio) | 85 088 | 30 290 |
| Oma pääoma yhteensä | 375 866 | 226 150 |
| Vastattavaa yhteensä | 7 635 160 | 5 937 481 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset | 41 926 | 34 774 |
| Takaukset ja pantit | 41 926 | 34 774 |
| Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset | 330 627 | 291 191 |
| Käyttämättömät luottojärjestelyt | 330 627 | 291 191 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | ||
| Varsinaisen toiminnan voitto verojen jälkeen | 85 088 | 30 290 |
| Tilikauden oikaisut* | 87 786 | 23 674 |
| Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) | -188 191 | -425 079 |
| Saamistodistukset | 58 741 | -17 330 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 45 052 | -1 391 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä | -254 335 | -431 372 |
| Osakkeet ja osuudet | -758 | 10 463 |
| Muut varat | -36 890 | 14 551 |
| Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) | -547 956 | 259 103 |
| Velat luottolaitoksille | -288 083 | 29 841 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | -288 508 | 218 254 |
| Muut velat | 28 635 | 11 008 |
| Maksetut tuloverot | -17 796 | -15 679 |
| Liiketoiminnan rahavirta yhteensä | -581 068 | -127 690 |
| Investointien rahavirta | ||
| Investoinnit osakkeisiin ja osuuksiin, lisäykset | -3 270 | -1 500 |
| Investoinnit osakkeisiin ja osuuksiin, vähennykset | - | 246 |
| Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | -6 559 | -3 551 |
| Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset | - | -742 |
| Investointien rahavirta yhteensä | -9 829 | -4 064 |
| Rahoituksen rahavirta | ||
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus, lisäykset | 20 000 | 40 000 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus, vähennykset | - | -15 000 |
| Maksetut osingot ja muu voitonjako | -13 270 | -15 010 |
| Muut oman pääoman erien rahamääräiset lisäykset / vähennykset | -2 054 | -367 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 832 413 | 353 049 |
| Rahoituksen rahavirta yhteensä | 837 089 | 362 673 |
| Rahavarojen nettomuutos | 246 192 | 230 919 |
| Rahavarat tilikauden alussa | 484 660 | 253 741 |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 873 923 | 484 660 |
Rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä:
| 873 923 | 484 660 | |
|---|---|---|
| Käteiset varat | 682 117 | 402 030 |
| Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta | 191 805 | 82 630 |
| Yhteensä | 873 923 | 484 660 |
Lisätiedot rahoituslaskelmaan:
| 290 463 | 110 022 | |
|---|---|---|
| Saadut korot | 290 463 | 110 022 |
| Maksetut korot | 101 608 | 10 655 |
| Saadut osingot | 217 646 | - |
*Tilikauden oikaisut:
| 33 285 | 31 376 | |
|---|---|---|
| Tilinpäätössiirrot | 33 285 | 31 376 |
| Tuloslaskelman verot | 660 | 2 053 |
| Käyvän arvon muutokset | 2 266 | 414 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot ja arvonalentumistappiot | 17 126 | 1 321 |
| Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä | 5 238 | 4 352 |
| Muut oikaisut | 29 211 | -15 842 |
| Yhteensä | 87 786 | 23 674 |
Emoyhtiö Oma Säästöpankki Oyj laatii erillistilinpäätöksensä kirjanpito- ja luottolaitoslain säännösten, valtiovarainministeriön luottolaitoksen tilinpäätöksestä ja konsernitilinpäätöksestä antaman asetuksen (698/2014) sekä Finanssivalvonnan Määräykset ja ohjeet 2/2016 Rahoitussektorin kirjanpito, tilinpäätös ja toimintakertomus mukaisesti.
Ulkomaan rahan määräiset erät
Euroalueeseen kuulumattomiin valuuttoihin sidotut ulkomaan rahan määräiset varat ja velat on muunnettu euroiksi Euroopan keskuspankin noteeraamaan tilinpäätöspäivän päätöskurssiin. Arvostuksessa syntyneet kurssierot on kirjattu tuloslaskelmassa valuuttatoiminnan nettotuottoihin.
Rahoitusinstrumentit
2.1 Rahoitusvarojen luokittelu ja arvostaminen
Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä arvostetaan rahoitusvaroihin kuuluva erä käypään arvoon. Jos kyseessä on muu kuin käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattava erä, siihen lisätään tai siitä vähennetään erän hankkimisesta välittömästi johtuvat transaktiomenot. Välittömästi alkuperäisen kirjaamisen jälkeen rahoitusvarasta kirjataan odotettavissa olevia luottotappioita koskeva vähennyserä (Expected Credit Loss, ECL), jos rahoitusvara arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon tai käyvän arvon rahaston kautta. Rahoitusvarojen arvonalentumiset arvioidaan saamiskohtaisesti ja saamisryhmäkohtaisesti. Saamisryhmäkohtaisena arvonalentumisena on kirjattu sellaiset arvonalentumiset, joita ei pystytä kohdistamaan yksittäiselle saamiselle.
Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä rahoitusvarat luokitellaan johonkin kolmesta seuraavasta erästä:
* jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat,
* käyvän arvon rahaston kautta arvostettavat tai
* käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat.
Rahoitusvarojen luokittelu ja arvostaminen perustuu yhtiön liiketoimintamalliin ja sopimusten mukaisten rahavirtojen luonteeseen. Rahoitusvarojen luokittelua ei muuteta niiden alkuperäisen kirjaamisen jälkeen, ellei konserni muuta niiden hallinnoinnissa noudattamaansa liiketoimintamallia.
2.1.1 **Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat**
Rahoitusvarat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon silloin, kun sopimuksen mukaiset rahavirrat koostuvat vain pääomalyhennyksistä ja korkovirroista ja yhtiö on luokitellut sen liiketoimintamalliin, jossa tavoitteena on kerätä sopimuksen mukaiset rahavirrat sopimuksen elinkaaren ajalta. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin kuuluvat saamiset asiakkailta ja luottolaitoksilta sekä käteiset varat.
2.1.2 **Käyvän arvon rahaston kautta arvostettavat rahoitusvarat**
Rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta silloin, kun sopimuksen mukaiset rahavirrat koostuvat vain pääomalyhennyksistä ja korkovirroista ja yhtiö on luokitellut ne liiketoimintamalliin, jossa tavoitteena on toisaalta pitää rahoitusvarat kerätäkseen sopimuksen mukaiset rahavirrat mutta myös mahdollisesti myydä rahoitusvarat ennen eräpäivää. Yhtiö on luokitellut osan saamistodistuksista tähän luokkaan.
2.1.3 **Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat**
Rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti, ellei niitä arvosteta jaksotettuun hankintamenoon tai käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjataan pääsääntöisesti sellaiset rahoitusvarat, joiden liiketoimintamallina on käydä aktiivisesti kauppaa ja jotka on hankittu ansaintatarkoituksessa lyhyellä aikavälillä. Yhtiö on luokitellut osan saamistodistuksista tähän luokkaan.
2.2 **Oman pääoman ehtoiset instrumentit**
Oman pääoman ehtoiset sijoitukset kirjataan käypään arvoon tulosvaikutteisesti, ellei yhtiö tee hankintahetkellä sijoituskohtaisesti peruuttamatonta valintaa siitä, että sijoitus arvostetaan käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta. Yhtiöllä ei ole käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta arvostettavia oman pääoman ehtoisia sijoituksia. Kaikki IFRS 9 mukaan arvostettavat oman pääoman ehtoiset sijoitukset on arvostettu käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
2.2.1 **Liiketoimintamallien arviointi**
Yhtiö määrittää liiketoimintamallin tavoitteen portfoliokohtaisesti perustuen siihen, miten liiketoimintaa hallinnoidaan ja raportoidaan johdolle. Määrityksessä käytetään lähtökohtana yhtiön johdon hyväksymää sijoitus- ja luotonantopolitiikkaa. Liiketoimintamalli kuvaa portfoliokohtaista ansaintamallia, jonka tarkoituksena on joko kerätä pelkästään sopimukseen perustuvia rahavirtoja, kerätä sopimukseen perustuvia rahavirtoja sekä rahoitusvarojen myynnistä saatavia rahavirtoja tai kerätä rahoitusvarojen kaupankäynnistä muodostuvia rahavirtoja.
2.2.2 **Rahavirtatestaus**
Mikäli liiketoimintamalli on muu kuin kaupankäynti, yhtiö arvioi perustuvatko sopimukseen liittyvät rahavirrat yksinomaan pääoman ja koron maksuihin (niin kutsuttu SPPI-testi). Mikäli rahavirtakriteeri ei täyty, kirjataan rahoitusvara käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Tehdessään arviota siitä, koostuvatko sopimukseen perustuvat rahavirrat yksinomaan pääoman ja koron maksuista, yhtiö tarkastelee instrumentin sopimusehtoja. Tämä sisältää arvion muun muassa siitä, sisältääkö rahoitusvara sellaisia sopimusehtoja, jotka voivat muuttaa rahavirtojen ajoitusta tai määrää niin, että SPPI-testin ehdot eivät täyty.
```2.3 Taseesta pois kirjaaminen
Konserni kirjaa rahoitusvarat pois taseesta, kun konserni on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin, tai kun se on siirtänyt sopimukseen perustuvat oikeudet rahoitusvaroihin kuuluvan erän rahavirtojen saamiseen toiselle osapuolelle ja rahoitusvaroihin kuuluvan erän omistamiseen liittyvät riskit ja edut kaikilta olennaisilta osin siirtyvät eikä konsernille jää määräysvaltaa rahoitusvaroihin.
2.4 Rahoitusvarojen arvonalentuminen
Arvonalentumista koskeva vähennyserä, odotettavissa oleva luottotappio (ECL), kirjataan kaikista jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista ja käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta kirjattavista rahoitusvaroihin kuuluvista velkainstrumenteista sekä taseen ulkopuolisista luottositoumuksista ja takaussopimuksista. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista rahoitusvaroista kirjataan odotettavissa olevaa luottotappiota koskeva vähennyserä kirjanpitoarvon vähennykseksi erilliselle tilille. Käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta arvostettavista rahoitusvaroista kirjataan odotettavissa oleva luottotappio käyvän arvon rahastoon. Taseen ulkopuolisten erien osalta odotettavissa oleva luottotappio kirjataan varaukseksi.
Odotettavissa olevat luottotappiot lasketaan rahoitusvaran koko voimassaoloajalta silloin, kun rahoitusvaraan liittyvä luottoriski on raportointipäivänä lisääntynyt merkittävästi alkuperäisen kirjaamisen jälkeen (vaihe 2) tai kun sopimus on laiminlyöty (vaihe 3). Muussa tapauksessa lasketaan odotettavissa oleva luottotappio perustuen arvioon maksujen laiminlyönnille seuraavan 12 kuukauden kuluessa raportointipäivästä.
101 Odotettavissa olevat luottotappiot kirjataan jokaisena raportointipäivänä ja ne kuvastavat:
* vinoutumatonta ja todennäköisyyksillä painotettua rahamäärää, joka määritetään arvioimalla mahdollisten tulemien vaihtelualue,
* rahan aika-arvoa ja
* järkevää ja perusteltavissa olevaa informaatiota, joka on raportointipäivänä saatavissa ilman kohtuuttomia kustannuksia tai ponnisteluja, ja joka koskee toteutuneita tapahtumia, vallitsevia olosuhteita ja ennusteita tulevista taloudellisista olosuhteista.
Laskennassa mukana olevat rahoitusvarat luokitellaan kolmeen eri vaiheeseen, jotka kuvastavat rahoitusvarojen laadun heikentymistä alkuperäiseen kirjaamiseen.
2.4.1 Luottoriskin merkittävä kasvu
Arvioitaessa , onko rahoitusinstrumenttiin liittyvä luottoriski kasvanut merkittävästi, tarkastellaan rahoitusinstrumentin odotettavissa olevana voimassaoloaikana toteutuvien laiminlyöntien riskin muutosta. Tätä arviointia tehtäessä verrataan toisiinsa rahoitusinstrumenttiin kohdistuvan laiminlyönnin riskiä raportointipäivänä ja kyseiseen rahoitusinstrumenttiin kohdistuvan laiminlyönnin riskiä alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä. Luottoriskin merkittävä kasvu johtaa lainan siirtämiseen vaiheesta 1 vaiheeseen 2. Yhtiön käyttämät indikaattorit tilasiirtymäarvioinnissa ovat sekä määrällisiä että laadullisia. Indikaattoreina luottoriskin merkittävän kasvun arvioimiseksi yhtiö käyttää muun muassa muutoksia asiakkaiden luokittelussa. Luokittelujen lisäksi yhtiö käyttää tiettyjä laadullisia indikaattoreita, kuten lainanhoitojoustomerkintää sekä sopimukseen perustuvien maksujen vähintään 30 päivän viivästymistä. Tämä tarkastelu on automatisoitu laskennassa. Lainat tasolta 2 siirretään tasolle 1 vasta viiveajan jälkeen.
2.4.2 Määritelmä laiminlyönnille
Yhtiö on määrittänyt IFRS 9:n mukaisen laiminlyönnin (vaihe 3) tapahtuneen silloin, kun velallisen sopimus on asetettu maksukyvyttömäksi. Määritelmä vastaa yhtiön viranomaisraportoinnissa käyttämää määritelmää laiminlyönnistä ja on yhdenmukainen asiakkaan maksukyvyttömyyden määrittelyn kanssa. Arvioidessaan sitä, milloin velallinen on laiminlyönnin tilassa, yhtiö huomioi laadullisia indikaattoreita, kuten lainaehtojen rikkoontumisia ja määrällisiä indikaattoreita kuten rästipäivien määrää käyttämällä sisäisiä ja ulkoisia tietolähteitä velallisen taloudellisesta asemasta.
2.4.3 Odotettavissa oleva luottotappio -mallin syöttötiedot
Odotettavissa olevan luottotappion laskenta perustuu yhtenäisille laskentasäännöille ja portfoliokohtaisille luottoriskimalleille. Yhtiön luottokanta on jaettu seuraaviin laskentaportfolioihin:
* Henkilöasiakkaat
* Pk-yritysasiakkaat
* Muut asunto-osakeyhtiöt
* Muut maatalousyrittäjät
* Muut asiakkuudet
Kaikkien portfolioiden osalta odotettavissa olevan luottotappion laskenta perustuu vastuun määrään maksukyvyttömyyshetkellä (EAD, Exposure at Default), maksukyvyttömyyden todennäköisyydelle (PD, Probability of Default) sekä maksukyvyttömyyden aiheuttamaan tappio-osuuteen (LGD, Loss Given Default). Pohjana parametrien määrityksessä yhtiö käyttää asiakkaiden historiallista maksukäyttäytymis- ja asiakasdataa sekä vastuu- ja vakuusarvoja. PD- ja LGD-muuttujien eteenpäin katsovassa arvojen määrityksessä hyödynnetään Suomen talouden tulevaisuuden kehitystä koskevia makrotaloudellisia ennusteita BKT:n muutoksesta, asuntojen hintakehityksestä sekä työllisten määrästä.
Henkilö- ja pk-yritysasiakkaiden portfoliot muodostavat kaksi selkeästi suurinta laskentaportfoliota. Henkilöasiakkaiden portfolioon kuuluvat sellaiset vastuut, joille PD-arvo on mallinnettu IRB-lupahakemuksen 102 sisältämällä henkilöasiakkaiden luottoluokitusmenetelmällä. Pk-yritysasiakkaiden portfolioon sisältyvät kaikki yritysvastuut, joille PD-arvo on mallinnettu pk-yritysten luottoluokitusmenetelmällä. Mikäli vastuulle ei voida laskea PD-arvoa kahdella edellä mainitulla menetelmällä, vastuun portfolio määräytyy asiakkaan sektori- ja toimialakoodin mukaan.
Vastuun määrä maksukyvyttömyyshetkellä (EAD) kuvaa vastuun määrää raportointihetkellä. Sen laskennassa huomioidaan lainalle kohdistuvat lyhennykset maksusuunnitelman mukaisesti. Joihinkin rahoitusinstrumentteihin sisältyy kuitenkin sekä lainan pääoma että sitoumus nostamattomaan osuuteen. Nostamaton osuus huomioidaan vastuun määrässä koko myönnetyn limiitin osalta. Limiitillisten saamisten osalta EAD:n laskennassa käytetään lisäksi niin kutsuttua CCF- kerrointa käyttämättömän limiitin huomioimisessa.
Maksukyvyttömyyden aiheuttama tappio-osuus LGD kuvaa luottotappion odotettua osuutta lainan pääomista maksukyvyttömyyshetkellä. Joukkovelkakirjasijoitusten osalta yhtiö arvostaa luottotappion vähennyserän käyttäen kaavaa EADPDLGD. PD-arvojen syöttötietolähteenä käytetään markkinatietokannasta saatavaa instrumenttikohtaista aineistoa. Tämän lisäksi sovelletaan alhaisen luottoriskin poikkeusta sellaisiin velkakirjasijoituksiin, joiden luottoluokitus on raportointipäivänä vähintään investment grade -tasolla. Näissä tapauksissa luottotappion vähennyserä lasketaan määrään, joka vastaa 12 kuukauden odotettavissa olevia luottotappioita. Yhtiön johto seuraa säännöllisesti tappiota koskevan vähennyserän määrän kehitystä varmentaakseen, että malli kuvastaa oikein odotettavissa olevan luottotappion määrää. Tarvittaessa johto tarkentaa laskentaparametreja.
2.4.4 Sopimukseen perustuvien rahavirtojen muuttaminen
Kun jaksotettuun hankintamenoon arvostettavaan rahoitusvaraan tai -velkaan tehdään muutos ilman, että tämä johtaa varan tai velan kirjaamiseen pois taseesta, kirjataan tulosvaikutteinen voitto tai tappio. Voitto tai tappio määritetään siten, että se on alkuperäisten sopimukseen perustuvien rahavirtojen ja sopimusehtojen mukaisella korolla diskontattujen muutettujen rahavirtojen välinen erotus. Esimerkkinä tällaisesta tilanteesta ovat asiakkaalle myönnetyn lainan lyhennyssuunnitelman muutokset tai lyhennysvapaan myöntäminen. Asiakkaan heikentyneestä maksukyvystä johtuvat muutokset lainaehtoihin käsitellään luottoriskin merkittävänä kasvuna. Huomattavien lainaehtojen muutoksien yhteydessä laina kirjataan pois taseesta ja tilalle kirjataan uusi laina. Mikäli taseesta pois kirjanalisen lainan luottoriski on ollut merkittävästi kasvanut, uusi laina kirjataan taseeseen arvoltaan alentuneena.
2.5 Lopullisen luottotappion kirjaaminen
Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun lainasta ei arvioida enää kertyvän suorituksia ja lopullinen luottotappio pystytään laskemaan. Taseesta pois kirjaamisen yhteydessä aiemmin kirjattu odotettavissa oleva luottotappio peruutetaan ja kirjataan lopullinen luottotappio. Lainat kirjataan pois taseesta, kun niiden perintätoimenpiteet on suoritettu loppuun tai kun lainan ehtoja muutetaan merkittävästi esimerkiksi uudelleenrahoituksen yhteydessä. Taseesta pois kirjaamisen jälkeen luottotappioidulle saamiselle kohdistettavat suoritukset kirjataan tulosvaikutteisesti erään Odotettavissa olevat luottotappiot jaksotettuun hankintamenoon kirjatuista varoista.
2.6 Rahoitusvelkojen luokittelu ja arvostaminen
Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä rahoitusvelat luokitellaan johonkin seuraavista eristä:
* jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat, tai
* käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat.
Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon. Myöhemmin rahoitusvelat, lukuun ottamatta käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvelkoja, arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Transaktiomenot on sisällytetty jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon.# Käyvän arvon määrittäminen
Käypään arvoon 103 tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelkoihin liittyvät transaktiomenot kirjataan kuluksi. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvelat muodostuvat johdannaisveloista, joihin ei sovelleta suojauslaskentaa. Yhtiöllä ei ole raportointihetkellä käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavia johdannaisvelkoja. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvelkoihin kirjataan velat luottolaitoksilta, velat yleisöltä ja julkisyhteisöiltä sekä yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat. Rahoitusvelkoja ei luokitella uudelleen alkuperäisen kirjaamisen jälkeen.
Rahoitusvaroja tai -velkoja ei ole netotettu yhtiön tilinpäätöksessä.
Euroalueeseen kuulumattomiin valuuttoihin sidotut ulkomaan rahan määräiset varat ja velat on muunnettu euroiksi Euroopan keskuspankin noteeraamaan raportointipäivän keskikurssiin. Arvostuksen yhteydessä syntyneet kurssierot on kirjattu tuloslaskelmaan sijoitustoiminnan nettotuottoihin.
Käteiset varat koostuvat kassasta, pankkisaamisista ja alle kolmen kuukauden lyhytaikaisista talletuksista.
Käypä arvo on se hinta, joka saataisiin omaisuuserän myynnistä tai maksettaisiin velan siirtämisestä markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä toteutuvassa tavanmukaisessa liiketoimessa. Rahoitusinstrumentin käypä arvo määritetään joko toimivilta markkinoilta saatavien hintanoteerausten avulla tai, jos toimivia markkinoita ei ole, yleisesti käytettyä arvostusmenetelmää käyttäen. Markkinoiden katsotaan olevat toimivat, jos hintanoteerauksia on helposti ja säännönmukaisesti saatavissa ja ne kuvastavat todellisia ja säännönmukaisesti toistuvia, toisistaan riippumattomien osapuolten välisiä markkinatransaktioita. Rahoitusvarojen noteerattuna markkinahintana käytetään sen hetkistä ostokurssia. Mikäli markkinoilla on vakiintunut arvostuskäytäntö rahoitusinstrumentille, jolle ei saada suoraan markkinahintaa, niin käypä arvo perustuu markkinoilla yleisesti käytettyyn markkinahinnan laskentamalliin ja mallin käyttämien syöttötietojen markkinanoteerauksiin. Mikäli arvostuskäytäntö ei ole markkinoilla vakiintunut, käytetään markkina-arvon määrityksessä asianomaiselle tuotteelle laadittua yleisesti käytettyä arvostusmallia. Arvostusmallit pohjautuvat yleisesti käytettyihin laskentamenetelmiin ja ne kattavat kaikki ne osatekijät, jotka markkinaosapuolet ottaisivat huomioon hintaa laskettaessa. Käyvän arvon määrittämisessä käytetään markkinatransaktioiden hintoja, diskontattuja rahavirtoja sekä toisen olennaisilta osin samanlaisen instrumentin tilinpäätöshetken käypää arvoa. Arvostusmenetelmissä otetaan huomioon arviot luottoriskistä, käytettävistä diskonttauskoroista, ennenaikaisen takaisinmaksun mahdollisuudesta ja muista sellaisista tekijöistä, jotka vaikuttavat rahoitusinstrumentin käyvän arvon määrittämiseen. Rahoitusinstrumenttien käyvän arvon määrittämiseen sovelletaan IFRS 13 standardin mukaista käyvän arvon määrittämistä.
Rahoitusinstrumenttien käyvät arvot jaetaan kolmeen hierarkiatasoon sen mukaan, miten käypä arvo on määritetty:
Käyvien arvojen hierarkian taso määritellään sijoituskohteen kannalta merkittävän alimmalla tasolla olevan syöttötiedon perusteella. Syöttötiedon merkittävyys arvioidaan kyseisen käypään arvoon arvostettavan erän suhteen kokonaisuudessaan. Siirron käyvän arvon hierarkiatasojen välillä katsotaan tapahtuneen siirron 104 aiheuttaman tapahtuman tai olosuhteiden muutoksen toteutumispäivänä.
Yhtiö suojaa saamistodistusten arvonmuutosten sekä kiinteäkorkoisen talletuskannan korkoriskiä korkojohdannaisilla ja soveltaa niihin suojauslaskentaa. Suojauslaskennan dokumentaatiossa suojauslaskenta määritellään käyvän arvon suojaukseksi. Yhtiö noudattaa suojauslaskentaa koskevia määrityksiä sekä seuraa säännöllisesti suojausten tehokkuutta ja käypien arvojen muutoksia. Tämän lisäksi tilinpäätöshetkellä yhtiöllä on osakejohdannaisia, joilla suojataan talletuksia, joiden tuotto on sidottu osakkeiden arvon muutokseen. Tilinpäätöshetkellä yhtiöllä ei ole rahavirtaa suojaavia johdannaisia. Saamistodistusten arvonmuutosta ja niiden vaikutusta yhtiön käyvän arvon rahastoon suojataan koronvaihtosopimuksilla. Suojauslaskennassa noudatetaan IFRS 9 standardin säännöstä, joka antaa mahdollisuuden jatkaa IAS 39 -standardin mukaisen portfoliosuojauslaskennan soveltamista. Kiinteäkorkoisen talletuskannan suojauksen kohteena on avista-ehtoiset korolliset velat, joita suojataan koronvaihtosopimuksilla. Suojauslaskennassa suojaukseen sovelletaan IAS 39 ”carve out” menetelmää. Koronvaihtosopimusten vastapuolien kanssa sovelletaan yksilöllisiä ISDA/CSA -vakuusmenetelmien ehtoja.
Yhtiö noudattaa johdannaissopimusten käypien arvojen määrityksessä kohdan 2.10 Käyvän arvon määrittäminen esitettyjä rahoitusinstrumenttien käypien arvojen hierarkiatasoja 2 ja 3. Johdannaissopimukset arvostetaan käypään arvoon ja arvonmuutokset on kirjattu taseeseen ja tuloslaskelmaan. Johdannaissopimusten positiiviset käyvät arvot kirjataan taseen vastaavaa puolen erään ’Johdannaissopimukset’. Varojen arvostamisessa otetaan huomioon vastapuolen luottoriskiä koskeva oikaisu (CVA). Johdannaissopimusten negatiiviset käyvät arvot esitetään taseen vastattavaa puolella kohdassa ’Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat’. Arvostamisessa huomioidaan omaa luottoriskiä koskeva oikaisu (DVA). Johdannaissopimukset arvostetaan käypään arvoon ja niihin sovelletaan suojauslaskentaa. Käyvän arvon suojaukseen määritettyjen suojauskohteiden ja suojausinstrumenttien käyvän arvon muutokset kirjataan tuloslaskelmassa erään ’Suojauslaskennan nettotulos’ ja taseessa kyseisen tase-erän oikaisuksi. Suojaavien johdannaisten korkokulut esitetään korkokuluissa ja tuotot korkotuotoissa. Johdannaisia ei tehdä kaupankäyntitarkoituksessa. Suojaavien johdannaisten ja suojattavien instrumenttien välinen yhteys (suojaussuhde) ja suojauksen tehokkuus dokumentoidaan.
Kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet on jaettu käyttötarkoituksen perusteella omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja sijoituskiinteistöihin. Kiinteistöt on merkitty taseeseen suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennetyn hankintamenon määräisinä. Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet on merkitty taseeseen hankintamenoon. Yhtiö ei sovella luottolaitoslain 12 luvun 8§:n mahdollisuutta arvostaa sijoituskiinteistöt käypään arvoon. Omassa käytössä olevien kiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden ja osuuksien tasearvot perustuvat hyödykkeiden arvoon suhteessa varsinaisen liiketoiminnan tulonodotuksiin. Sijoituskiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden kirjanpitoarvon ja sitä pysyvästi alemman todennäköisen luovutushinnan ero, mikäli se on olennainen, on kirjattu arvonalentumistappiona kuluksi sijoituskiinteistöjen nettotuottoihin. Mahdolliset arvonalentumisten peruutukset kirjataan saman erän oikaisuiksi. Yhtiön keskeiset sijoituskiinteistökohteet on arvioitu kiinteistökohtaisesti kauppahinta- tai tuottoarvomenetelmää käyttäen. Tuottoarvomenetelmän arviot perustuvat kiinteistökohteesta saatavissa olevan nettovuokratuoton määrään ja kiinteistömarkkinoiden 105 tuottovaateeseen. Sijoituskiinteistöjen käyvät arvot on ilmoitettu liitetiedossa E8.
Verotusperusteisia varauksia, mm. luottotappiovarauksia, käytetään yhtiön tilinpäätös- ja verosuunnittelussa. Verotusperusteisten varausten määrä tai muutos eivät siten kuvaa yhtiön riskejä. Yhtiön tilinpäätöksessä tilinpäätössiirtojen kertymä esitetään siihen liittyvää laskennallista verovelkaa vähentämättä.
Taseen ulkopuolisina sitoumuksina esitetään asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset ja asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset. Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annettuja sitoumuksia ovat mm. takaukset ja niihin rinnastettavat takuusitoumukset. Sitoumukset esitetään sen määräisenä, mitä takaus tai takuusitoumus tilinpäätöshetkellä enintään vastaa. Asiakkaan hyväksi annettuja peruuttamattomia sitoumuksia ovat mm. sitovat luottolupaukset, myönnetyt nostamattomat luotot sekä käyttämättömät luottolimiitit. Sitoumukset esitetään sen määräisinä, mitä niiden perusteella tilinpäätöshetkellä enintään voidaan joutua maksamaan.
Korkotuottoihin ja -kuluihin on kirjattu kaikki korollisista varoista ja veloista aiheutuvat korkotuotot ja -kulut. Korot on jaksotettu suoriteperusteella lukuun ottamatta viivästyskorkoja, jotka on kirjattu, kun maksu on saatu. Korkotuottoina tai -kuluina on käsitelty myös saamisten ja velkojen hankintahinnan ja nimellisarvon erotus, joka on jaksotettu saamisen tai velan juoksuajalle. Vastaerä on kirjattu saamisen tai velan muutokseksi. Korkotuottoa on kerrytetty myös arvoltaan alentuneen saamisen kirjanpidossa jäljellä olevalle saldolle sopimuksen alkuperäisellä korolla. Luotonannon merkittävät toimitus- ja järjestelypalkkiot jaksotetaan korkotuottoihin efektiivisen koron menetelmällä lainan odotettavissa olevan keskimääräisen maturiteetin mukaisesti sen sijaan, että ne kirjattaisiin kerralla tuotoiksi. Jaksotusperiaatteen tarkennus koskee yrityksille ja asuntoyhtiöille myönnettyjä uusia luottoja.
Rakennusten ja muiden kuluvien aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden hankintamenot poistetaan taloudellisen pitoajan perusteella ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaan tasapoistoin. Poistoajat ovat rakennusten ja rakennelmien osalta 10–40 vuotta ja koneiden ja kaluston osalta 3–8 vuotta. Maa-alueista ei tehdä poistoja.
Tietokoneohjelmistojen kehittämismenot sekä lisenssit aktivoidaan Aineettomiin oikeuksiin ja poistetaan 3–10 vuodessa. Pitkävaikutteiset menot poistetaan vaikutusaikanaan 3–10 vuodessa. Liikearvo poistetaan ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaan 5 vuodessa.
Yhtiössä ei ole kirjattu muita kuin varsinaisen toiminnan tuottoja ja kuluja. Jos vastaisen menon ja menetyksen täsmällistä määrää tai toteutumisajankohtaa ei tiedetä, se merkitään taseen pakollisiin varauksiin.
Yhtiön tilinpäätöksessä tuloverot on kirjattu verotettavan tulon perusteella laskettuna. Käyvän arvon rahastoon sisältyvästä positiivisesta arvonmuutoksesta on taseeseen merkitty laskennallinen verovelka ja negatiivisesta arvonmuutoksesta laskennallinen verosaaminen. Lisäksi käyvän arvon rahastosta tulokseen siirretystä negatiivisesta arvonmuutoksesta on kirjattu laskennallinen verosaaminen. Muita laskennallisia veroja ei yhtiötasolla ole kirjattu.
E2 Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu
| Jaksotettu hankintameno | Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat | Käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta kirjattavat | Kirjanpitoarvo yhteensä | Käypä arvo |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | ||||
| Rahoitusvarat (1 000 euroa) | ||||
| Käteiset varat | 682 117 | - | - | 682 117 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 192 305 | - | - | 192 305 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 6 002 465 | - | - | 6 002 465 |
| Saamistodistukset | - | 1 030 545 | 699 546 | 729 546 |
| Osakkeet ja osuudet | - | 13 519 | - | 13 519 |
| Johdannaissopimukset | - | 44 924 | - | 44 924 |
| Rahoitusvarat yhteensä | 6 876 887 | 59 473 | 545 699 | 7 482 059 |
| Osakkeet, omistusyhteys ja tytäryritykset | 26 759 | |||
| Sijoituskiinteistöt | 1 318 | |||
| Muut kuin rahoitusvarat | 125 023 | |||
| Vastaavaa yhteensä | 7 635 160 |
| Jaksotettu hankintameno | Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat | Kirjanpitoarvo yhteensä | Käypä arvo |
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | |||
| Rahoitusvelat (1 000 euroa) | |||
| Velat luottolaitoksille | 165 255 | - | 165 255 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 3 778 337 | - | 3 778 337 |
| Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 60 000 | - | 60 000 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 2 930 058 | - | 2 930 058 |
| Johdannaissopimukset | - | 9 455 | 9 455 |
| Rahoitusvelat yhteensä | 6 933 649 | 9 455 | 6 943 104 |
| Muut kuin rahoitusvelat | 104 051 | ||
| Vieras pääoma yhteensä | 7 047 155 |
| Jaksotettu hankintameno | Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat | Käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta kirjattavat | Kirjanpitoarvo yhteensä | Käypä arvo |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | ||||
| Rahoitusvarat (1 000 euroa) | ||||
| Käteiset varat | 402 030 | - | - | 402 030 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 114 655 | - | - | 114 655 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 4 758 417 | 500 | - | 4 758 917 |
| Saamistodistukset | - | 859 539 | 843 540 | 702 540 |
| Osakkeet ja osuudet | - | 10 604 | - | 10 604 |
| Johdannaissopimukset | - | 1 931 | - | 1 931 |
| Rahoitusvarat yhteensä | 5 275 103 | 13 893 | 539 843 | 5 828 839 |
| Osakkeet, omistusyhteys ja tytäryritykset | 27 010 | |||
| Sijoituskiinteistöt | 1 353 | |||
| Muut kuin rahoitusvarat | 80 279 | |||
| Vastaavaa yhteensä | 5 937 481 |
| Jaksotettu hankintameno | Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat | Kirjanpitoarvo yhteensä | Käypä arvo |
|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | |||
| Rahoitusvelat (1 000 euroa) | |||
| Velat luottolaitoksille | 242 526 | - | 242 526 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 3 112 489 | - | 3 112 489 |
| Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 40 000 | - | 40 000 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 2 086 950 | - | 2 086 950 |
| Johdannaissopimukset | - | 4 184 | 4 184 |
| Rahoitusvelat yhteensä | 5 481 966 | 4 184 | 5 486 150 |
| Muut kuin rahoitusvelat | 46 328 | ||
| Vieras pääoma yhteensä | 5 532 477 |
E3 Saamiset luottolaitoksilta ja yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
Saamiset luottolaitoksilta (1 000 euroa)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Vaadittaessa maksettavat | 191 805 | 82 630 |
| Keskusrahalaitokselta | 140 664 | 75 104 |
| Kotimaisilta luottolaitoksilta | 51 142 | 7 525 |
| Muut | 500 | 32 026 |
| Vähimmäisvarantotalletus | - | 31 526 |
| Kotimaisilta luottolaitoksilta | 500 | 500 |
| Saamiset luottolaitoksilta yhteensä | 192 305 | 114 655 |
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä (1 000 euroa)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Yritykset ja asuntoyhteisöt | 2 045 804 | 1 589 096 |
| Rahoitus- ja vakuutuslaitokset | 98 621 | 64 827 |
| Julkisyhteisöt | 14 565 | 2 545 |
| Kotitaloudet | 3 779 062 | 3 052 882 |
| Kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt | 30 944 | 27 510 |
| Ulkomaat | 33 468 | 22 057 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä yhteensä | 6 002 465 | 4 758 917 |
| – joista saamiset, joilla on huonompi etuoikeus velallisen muilla veloilla | - | 500 |
Järjestämättömät saamiset ja lainanhoitojoustot (1 000 euroa)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| joista yli 90 päivää erääntyneet saamiset | 53 206 | 40 073 |
| joista todennäköisesti maksamatta jäävät, jotka erääntymättömiä tai alle 90 päivää erääntyneitä | 89 842 | 47 497 |
| Järjestämättömät saamiset, yhteensä | 143 048 | 87 571 |
| Lainanhoitojoustolliset saamiset, yhteensä | 131 692 | 95 387 |
| Sopimuksen mukainen jäljellä oleva määrä rahoitusvaroista, jotka on raportointikaudella kirjattu pois lopullisena luottotappiona ja joihin edelleen kohdistetaan perintätoimenpiteitä | 2 828 | 2 266 |
| Saamisista tilikaudelle kirjattujen lopullisten luottotappioiden määrä | 20 760 | 4 117 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Lainat ja saamiset sekä taseen ulkopuoliset (1 000 euroa) | Vaihe 1 | Vaihe 2 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot 1.1. | 1 442 | 5 130 |
| Siirto vaiheeseen 1 | 181 | -1 581 |
| Siirto vaiheeseen 2 | -213 | 2 666 |
| Siirto vaiheeseen 3 | -35 | -658 |
| Uudet saamiset (uusluotonmyöntö) | 731 | 1 505 |
| Erääntymiset ja lyhennykset | -688 | -704 |
| Alaskirjaukset (toteutuneet luottotappiot) | - | -23 |
| Toteutuneiden luottotappioiden palautukset | - | - |
| Luottoriskin muutos ilman vaihemuutosta | 210 | -38 |
| ECL -mallin parametrien muutokset | - | - |
| Johdon arvioihin perustuvat muutokset | 106 | 8 075 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot 31.12. | 1 733 | 14 371 |
E4 Saamistodistukset
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (1 000 euroa) | Yhteensä | Joista keskuspankkirahoitukseen oikeuttavia saamistodistuksia | Josta valtion velkasitoumuksia | Muita velkasitoumuksia | Yhteensä | Joista keskuspankkirahoitukseen oikeuttavia saamistodistuksia | Josta valtion velkasitou muksia | Muita velkasitoumuksia |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat | 1 030 | - | - | - | 859 | - | - | - |
| Julkisesti noteeratut | 115 | - | - | - | 115 | - | - | - |
| Muut | 915 | - | - | - | 744 | - | - | - |
| Käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta kirjattavat | 545 699 | 512 350 | - | 512 350 | 539 843 | 502 013 | - | 502 013 |
| Julkisesti noteeratut | 545 699 | 512 350 | - | 512 350 | 539 638 | 502 013 | - | 502 013 |
| Muut | - | - | - | - | 205 | - | - | - |
| Yhteensä | 546 729 | 512 350 | - | 512 350 | 540 702 | 502 013 | - | 502 013 |
| joista saamiset, joilla on huonompi etuoikeus kuin velallisen muilla veloilla | - | - | - | - | 302 | - | - | - |
| | 31.12.2023 | | | 31.12.2022 | |
| :------------------------ | :--------- | :--------- | :--------- | :--------- | :--------- | :--------- |
| Saamistodistukset (1 000 euroa) | Vaihe 1 | Vaihe 2 | Vaihe 3 | Yhteensä | Yhteensä |
| Odotettavissa olevat luottotappiot 1.1. | 415 | 23 | - | 438 | 1 158 |
| Siirto vaiheeseen 1 | - | - | - | - | -13 |
| Siirto vaiheeseen 2 | -6 | 29 | - | 23 | 9 |
| Siirto vaiheeseen 3 | - | - | - | - | - |
| Uuden saamiset (uusluotonmyöntö) | 280 | 333 | - | 613 | 33 |
| Erääntymiset ja lyhennykset | -296 | -333 | - | -629 | -127 |
| Alaskirjaukset (toteutuneet luottotappiot) | - | - | - | - | - |
| Toteutuneiden luottotappioiden palautukset | - | - | - | - | - |
| Luottoriskin muutos ilman vaihemuutosta | 38 | -4 | - | 34 | -622 |
| ECL -mallin parametrien muutokset | - | - | - | - | - |
| Johdon arvioihin perustuvat muutokset | - | - | - | - | - |
| Odotettavissa olevat luottotappiot 31.12. | | | | | |## E5 Osakkeet ja osuudet (1 000 euroa)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat | ||
| Julkisesti noteeratut | 4 214 | 2 375 |
| Muut | 9 305 | 8 229 |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat, yhteensä | 13 519 | 10 604 |
| joista luottolaitoksissa | 1 523 | - |
| joista muissa yrityksissä | 11 996 | 10 604 |
| Hankintamenoon kirjattavat | ||
| Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä | 26 759 | 27 010 |
| joista luottolaitoksissa | - | - |
| joista muissa yrityksissä | 26 759 | 27 010 |
| joista muissa yrityksissä | - | - |
| Hankintamenoon kirjattavat, yhteensä | 26 759 | 27 010 |
| Osakkeet yhteensä | 40 278 | 37 613 |
| Jäljellä oleva maturiteetti alle 1 vuosi | 1 - 5 vuotta | yli 5 vuotta | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|
| Suojaavat johdannaissopimukset | - | 891 000 | 627 000 | 1 518 000 |
| Käyvän arvon suojaus | ||||
| Korkojohdannaiset | ||||
| Koronvaihtosopimukset | - | 891 000 | 627 000 | 1 518 000 |
| Suojauslaskennan ulkopuoliset johdannaissopimukset | 12 553 | - | - | 12 553 |
| Osakejohdannaiset | 12 553 | - | - | 12 553 |
| Jäljellä oleva maturiteetti alle 1 vuosi | 1 - 5 vuotta | yli 5 vuotta | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|
| Suojaavat johdannaissopimukset | 10 000 | 291 000 | 327 000 | 628 000 |
| Käyvän arvon suojaus | ||||
| Korkojohdannaiset | ||||
| Koronvaihtosopimukset | 10 000 | 291 000 | 327 000 | 628 000 |
| Suojauslaskennan ulkopuoliset johdannaissopimukset | 31 328 | 12 553 | - | 43 880 |
| Osakejohdannaiset | 31 328 | 12 553 | - | 43 880 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Saamiset | Velat | |
| Suojaavat johdannaissopimukset | 44 924 | 9 455 |
| Käyvän arvon suojaus | ||
| Korkojohdannaiset | 44 924 | 9 455 |
| Suojauslaskennan ulkopuoliset johdannaissopimukset | - | - |
| Osakejohdannaiset | - | - |
| Yhteensä | 44 924 | 9 455 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Suojattavan kohteen kirjanpitoarvo | josta suojattavan kohteen käyvän arvon muutosta | |
| Käyvän arvon portfoliosuojaus | ||
| Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset | 227 523 | 9 523 |
| Vastaavaa yhteensä | 227 523 | 9 523 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 1 345 014 | 45 014 |
| Vastattavaa yhteensä | 1 345 014 | 45 014 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| IT-kulut | 5 487 | 5 912 |
| Liikearvo | 3 527 | 500 |
| Keskeneräiset aineettomat hyödykkeet | 3 343 | 1 839 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 3 394 | 3 208 |
| Yhteensä | 15 751 | 11 459 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 29 212 | 26 197 |
| + tilikauden lisäykset | 9 075 | 3 088 |
| - tilikauden vähennykset | -134 | - |
| + siirrot erien välillä | -139 | -72 |
| Hankintameno 31.12. | 38 014 | 29 212 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. | -17 753 | -13 950 |
| +/- vähennyksiin ja siirtoihin kohdistuvat kertyneet poistot | 72 | - |
| - tilikauden poistot | -4 581 | -3 804 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. | -22 263 | -17 753 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 15 751 | 11 459 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 11 459 | 12 247 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Kirjanpitoarvo | Käypä arvo | |
| Maa- ja vesialueet | ||
| Omassa käytössä | 252 | 252 |
| Sijoituskäytössä | 419 | 419 |
| Yhteensä | 671 | 671 |
| Rakennukset | ||
| Omassa käytössä | 339 | 339 |
| Sijoituskäytössä | 23 | 23 |
| Yhteensä | 361 | 361 |
| Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet | ||
| Omassa käytössä | 14 513 | 14 513 |
| Sijoituskäytössä | 877 | 877 |
| Yhteensä | 15 390 | 15 390 |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 1 521 | 1 654 |
| Aineelliset hyödykkeet yhteensä | 17 944 | 16 490 |
Sijoituskiinteistöt on arvostettu hankintamenoon.
| Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistö- osakkeet | Muut kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet | Muut aineelliset hyödykkeet | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 2 035 | 15 087 | 11 877 | 28 999 |
| + tilikauden lisäykset | 1 000 | 718 | 272 | 1 990 |
| +/- siirrot erien välillä | -1 024 | 1 024 | 139 | 139 |
| Hankintameno 31.12. | 2 010 | 16 829 | 12 287 | 31 127 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. | -681 | -1 604 | -10 223 | -12 508 |
| - tilikauden poistot | -11 | -41 | -542 | -594 |
| - tilikauden arvonalentumiset | - | -80 | - | -80 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. | -692 | -1 725 | -10 765 | -13 183 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 1 318 | 15 104 | 1 521 | 17 944 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 1 353 | 13 484 | 1 654 | 16 490 |
| Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistö- osakkeet | Muut kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet | Muut aineelliset hyödykkeet | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 2 380 | 17 122 | 11 412 | 30 914 |
| + tilikauden lisäykset | - | 76 | 393 | 469 |
| - tilikauden vähennykset | -345 | -2 112 | - | -2 457 |
| +/- siirrot erien välillä | - | - | 72 | 72 |
| Hankintameno 31.12. | 2 035 | 15 087 | 11 877 | 28 999 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. | -670 | -3 285 | -9 712 | -13 668 |
| +/- vähennyksiin ja siirtoihin kohdistuvat kertyneet poistot ja arvonalennukset | - | 1 712 | - | 1 712 |
| - tilikauden poistot | -11 | -30 | -511 | -552 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. | -681 | -1 604 | -10 223 | -12 508 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 1 353 | 13 484 | 1 654 | 16 490 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 1 709 | 13 837 | 1 699 | 17 245 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Maksujenvälityssaamiset | 67 | 94 |
| Muut | 12 319 | 5 639 |
| Yhteensä | 12 386 | 5 734 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Korot | 52 837 | 20 885 |
| Muut | 9 742 | 5 081 |
| Yhteensä | 62 579 | 25 966 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Talletukset | 3 778 321 | 3 112 463 |
| Vaadittaessa maksettavat | 3 205 342 | 2 816 043 |
| Muut | 572 979 | 296 420 |
| Muut velat | 16 | 27 |
| Muut | 16 | 27 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä | 3 778 337 | 3 112 489 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Velat keskuspankeille | 30 000 | 150 000 |
| Vaadittaessa maksettavat | 4 420 | 4 749 |
| Muut | 130 835 | 87 777 |
| Velat luottolaitoksille yhteensä | 165 255 | 242 526 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Kirjanpitoarvo | Nimellisarvo | |
| Sijoitustodistukset | 171 333 | 173 000 |
| Joukkovelkakirjalainat | 2 758 725 | 2 805 000 |
| Yhteensä | 2 930 058 | 2 978 000 |
| Nimellisarvo | Kirjanpitoarvo | Korko % | Liikkeeseenlasku- vuosi | Eräpäivä | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Joukkovelkakirjalaina | ||||||
| OmaSp Oyj 3.4.2024, covered bond | 300 000 | 0,125 %/kiinteä | 2019 | 3.4.2024 | 299 914 | 299 579 |
| OmaSp Oyj 6.4.2023, covered bond | 250 000 | 0,125 %/kiinteä | 2020 | 6.4.2023 | - | 249 883 |
| OmaSp Oyj 17.1.2024 | 55 000 | 1 %/vaihtuva | 2020 | 17.1.2024 | 55 000 | 54 999 |
| OmaSp Oyj 25.11.2027, covered bond | 650 000 | 0,01 %/kiinteä | 2020-2023 | 25.11.2027 | 622 126 | 403 908 |
| OmaSp Oyj 19.5.2025 | 200 000 | 0,2 %/vaihtuva | 2021 | 19.5.2025 | 199 782 | 199 625 |
| OmaSp Oyj 18.12.2026, covered bond | 600 000 | 1,5 %/kiinteä | 2022 | 18.12.2026 | 587 613 | 583 684 |
| OmaSp Oyj 26.9.2024 | 150 000 | 5 %/kiinteä | 2022 | 26.9.2024 | 149 802 | 149 591 |
| OmaSp Oyj 15.6.2028, covered bond | 350 000 | 3,125 %/kiinteä | 2023 | 15.6.2028 | 347 641 | - |
| OmaSp Oyj 15.1.2029, covered bond | 500 000 | 3,5 %/kiinteä | 2023 | 15.1.2029 | 496 848 | - |
| 2 758 725 | 1 941 269 |
| Sijoitustodistuksien maturiteetit | Alle 3kk | 3 - 6 kk | 6-9 kk | 9-12 kk | Kirjanpitoarvo yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 99 464 | 62 221 | - | 9 648 | 171 333 |
| 31.12.2022 | 133 777 | 11 904 | - | - | 145 681 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Veroperusteiset luottotappiovaraukset | 212 139 | 178 854 |
| Yhteensä | 212 139 | 178 854 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Maksujenvälitysvelat | 17 581 | 14 646 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot annetuista luottositoumuksista | 269 | 297 |
| Velka, maksuvelvollisuusvastuu | ||
| Säästöpankkien yhteenliittymä* | 19 550 | 5 200 |
| Muut | 18 800 | 7 556 |
| Yhteensä | 56 200 | 27 699 |
*Oma Säästöpankki Oyj:lle Eurajoen ja Liedon Säästöpankin liiketoimintojen hankinnoissa kirjatut maksuvelvollisuusvastuut.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Korot | 34 345 | 9 697 |
| Muut | 13 388 | 8 842 |
| Yhteensä | 47 733 | 18 540 |
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ja joiden kirjanpitoarvo ylittää 10 % näistä velkojen yhteismäärästä (1 000 euroa)
| Velan yksilöintitiedot | Kirjanpitoarvo | Kirjanpitoarvo | Korko % | Eräpäivä | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| OmaSp debentuurilaina I/2022 | 20 000 | 20 000 | 3,00 | 15.1.2028 | ||
| OmaSp debentuurilaina II/2022 | 20 000 | 20 000 | 3,25 | 14.7.2028 | ||
| OmaSp debentuurilaina I/2023 | 20 000 | - | 3,25 | 23.10.2028 | ||
| Yhteensä | 60 000 | 40 000 |
Omiin varoihin luettu määrä
| Velan yksilöintitiedot | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Oma Säästöpankki Oyj debentuurilaina I/2022 | 16 166 | 20 000 |
| OmaSp debentuurilaina II/2022 | 18 149 | 20 000 |
| OmaSp debentuurilaina I/2023 | 19 255 | - |
| Yhteensä | 53 571 | 40 000 |
Kaikki ilmoitetut velat ovat euromääräisiä. Ilmoitetut velat luetaan vakavaraisuuslaskennassa luottolaitoksen alempiin toissijaisiin omiin varoihin.
Ennenaikaisen takaisinmaksun ehdot: Yhtiö pidättää itselleen kaikkien lainojen osalta oikeuden lunastaa laina joko kokonaan tai osittain takaisin ennen eräpäivää. Ennenaikainen takaisinmaksu on kuitenkin mahdollista ainoastaan Finanssivalvonnan luvalla, lukuun ottamatta vähäisiä lunastuksia, jotka yhtiö edelleen myy lyhyen ajan sisällä lunastuksesta. Yhtiö lunasti vertailukaudella OmaSp debentuurilainan I/2017 takaisin ennen eräpäivää 1.2.2023.
Velkojen etuoikeutta ja velkojen mahdollista osakkeisiin vaihtamista koskevat määräykset: Lainat on laskettu liikkeeseen velkakirjalain (622/47) 34 §:n mukaisena debentuurilainana. Lainoilla on liikkeeseenlaskijan muita velkasitoumuksia huonompi etuoikeus.# E16 Laskennalliset verovelat ja -saamiset (1 000 euroa)
| Kuvaus | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Muista väliaikaisista eroista lasketut verosaamiset | 2 124 | 2 768 |
| Käyvän arvon rahastosta johtuva laskennallisten verosaamisten määrä | 15 557 | 19 215 |
| Laskennalliset verosaamiset yhteensä | 17 681 | 21 983 |
| Muista väliaikaisista eroista lasketut verovelat | 96 | 88 |
| Käyvän arvon rahastosta johtuva laskennallisten verovelkojen määrä | 22 | 2 |
| Laskennalliset verovelat yhteensä | 118 | 89 |
Laskennalliset verovelat ja -saamiset on kirjattu käyvän arvon rahastoon kirjattujen saamistodistusten ja oman pääoman ehtoisten arvopapereiden käyvän arvon muutoksista, odotettavissa olevista luottotappioista sekä kirjanpidon ja verotuksen välisistä muista väliaikaisista eroista.
| Kuvaus | Alle 3 kk | 3 - 12 kk | 1 - 5 vuotta | Yli 5 vuotta | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|
| Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset | 61 028 | 15 084 | 228 827 | 207 411 | 512 350 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 191 805 | 500 | - | - | 192 305 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 782 454 | 418 081 | 1 548 411 | 3 253 519 | 6 002 465 |
| Saamistodistukset | 3 730 | 2 528 | 27 333 | 787 | 34 379 |
| Johdannaissopimukset | - | - | 16 384 | 28 540 | 44 924 |
| Yhteensä | 1 039 017 | 436 193 | 1 820 955 | 3 490 258 | 6 786 423 |
| Kuvaus | Alle 3 kk | 3 - 12 kk | 1 - 5 vuotta | Yli 5 vuotta | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|
| Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset | 7 380 | 12 348 | 228 359 | 253 927 | 502 013 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 114 155 | 500 | - | - | 114 655 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 268 108 | 386 030 | 1 466 879 | 2 637 900 | 4 758 917 |
| Saamistodistukset | 1 923 | 3 054 | 25 361 | 8 352 | 38 689 |
| Johdannaissopimukset | 15 | 36 | 144 | 1 736 | 1 931 |
| Yhteensä | 391 581 | 401 968 | 1 720 743 | 2 901 914 | 5 416 205 |
| Kuvaus | Alle 3 kk | 3 - 12 kk | 1 - 5 vuotta | Yli 5 vuotta | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|
| Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille | 78 170 | - | 24 435 | 62 649 | 165 255 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 3 389 631 | 340 108 | 48 599 | - | 3 778 337 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 154 464 | 521 584 | 1 757 162 | 496 848 | 2 930 058 |
| Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | - | - | 60 000 | - | 60 000 |
| Johdannaissopimukset | - | - | 1 556 | 7 899 | 9 455 |
| Yhteensä | 3 622 264 | 861 692 | 1 891 752 | 567 396 | 6 943 104 |
| Kuvaus | Alle 3 kk | 3 - 12 kk | 1 - 5 vuotta | Yli 5 vuotta | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|
| Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille | 4 749 | 150 000 | 23 324 | 64 453 | 242 526 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 2 869 | 480 197 | 22 722 | 45 288 | - |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 133 777 | 261 787 | 1 691 386 | - | 2 086 950 |
| Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | - | - | - | 40 000 | 40 000 |
| Johdannaissopimukset | 73 | - | 2 935 | 1 175 | 4 184 |
| Yhteensä | 3 008 080 | 609 508 | 1 762 933 | 105 629 | 5 486 150 |
Vaadittaessa maksettavat saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä: Muut kuin määräaikaiset talletukset sekä luotolliset tilit on ilmoitettu luokassa alle 3 kk.
| Varat (1 000 euroa) | Kotimaan raha | Ulkomaan raha | Kotimaan raha | Ulkomaan raha |
|---|---|---|---|---|
| Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset | 512 350 | - | 502 013 | - |
| Saamiset luottolaitoksilta | 192 305 | - | 114 655 | - |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 6 002 465 | - | 4 758 917 | - |
| Saamistodistukset | 34 379 | - | 38 689 | - |
| Johdannaissopimukset | 44 924 | - | 1 931 | - |
| Muu omaisuus | 846 297 | 2 439 | 519 259 | 2 018 |
| Yhteensä | 7 632 721 | 2 439 | 5 935 464 | 2 018 |
| Velat (1 000 euroa) | Kotimaan raha | Ulkomaan raha | Kotimaan raha | Ulkomaan raha |
|---|---|---|---|---|
| Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille | 165 255 | - | 242 526 | - |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 3 778 337 | - | 3 112 489 | - |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 2 930 058 | - | 2 086 950 | - |
| Johdannaissopimukset | 9 455 | - | 4 184 | - |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 60 000 | - | 40 000 | - |
| Muut velat | 56 318 | - | 27 788 | - |
| Siirtovelat ja saadut ennakot | 47 733 | - | 18 540 | - |
| Yhteensä | 7 047 155 | - | 5 532 477 | - |
Rahoitusvarojen käyvät arvot on ensisijaisesti määritelty käyttäen noteerattuja markkinahintoja. Jos noteerattua markkinahintaa ei ole ollut saatavissa, arvostamisessa on käytetty markkinakorolla diskontattua nykyarvoa tai muuta yleisesti hyväksyttyä arvostusmallia tai -menetelmää. Muiden rahoitusvarojen käypänä arvona on käytetty kirjanpitoarvoa. Rahoitusvelkojen käypänä arvona on käytetty kirjanpitoarvoa.
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 Kirjanpitoarvo | 31.12.2023 Käypä arvo | 31.12.2022 Kirjanpitoarvo | 31.12.2022 Käypä arvo |
|---|---|---|---|---|
| Käteiset varat | 682 117 | 682 117 | 402 030 | 402 030 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 192 305 | 192 305 | 114 655 | 114 655 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 6 002 465 | 6 002 465 | 4 758 917 | 4 758 917 |
| Saamistodistukset | 546 729 | 546 729 | 540 702 | 540 702 |
| Julkisesti noteeratut | 545 814 | 545 814 | 539 753 | 539 753 |
| Muut | 915 | 915 | 949 | 949 |
| Osakkeet ja osuudet | 40 278 | 40 278 | 37 613 | 37 613 |
| Julkisesti noteeratut | 4 214 | 4 214 | 2 375 | 2 375 |
| Muut | 36 064 | 36 064 | 35 239 | 35 239 |
| Johdannaissopimukset | 44 924 | 44 924 | 1 931 | 1 931 |
| Total | 7 508 818 | 7 508 818 | 5 855 849 | 5 855 849 |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 Kirjanpitoarvo | 31.12.2023 Käypä arvo | 31.12.2022 Kirjanpitoarvo | 31.12.2022 Käypä arvo |
|---|---|---|---|---|
| Velat luottolaitoksille | 165 255 | 165 255 | 242 526 | 242 526 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 3 778 337 | 3 778 337 | 3 112 489 | 3 112 489 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 2 930 058 | 2 930 058 | 2 086 950 | 2 086 950 |
| Johdannaissopimukset | 9 455 | 9 455 | 4 184 | 4 184 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 60 000 | 60 000 | 40 000 | 40 000 |
| Yhteensä | 6 943 104 | 6 943 104 | 5 486 150 | 5 486 150 |
| Rahoitusvarat | Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Saamistodistukset | 546 150 | - | 579 | 546 729 |
| Osakkeet ja osuudet | 4 214 | 2 439 | 6 866 | 13 519 |
| Johdannaissopimukset | - | 44 924 | - | 44 924 |
| Yhteensä | 550 364 | 47 363 | 7 445 | 605 172 |
| Rahoitusvelat | Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Johdannaissopimukset | - | 9 455 | - | 9 455 |
| Rahoitusvarat | Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Saamistodistukset | 540 503 | - | 199 | 540 702 |
| Osakkeet ja osuudet | 2 375 | 2 018 | 6 211 | 10 604 |
| Johdannaissopimukset | - | 1 931 | - | 1 931 |
| Yhteensä | 542 878 | 3 948 | 6 410 | 553 236 |
| Rahoitusvelat | Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Johdannaissopimukset | - | 4 184 | - | 4 184 |
| Käypä arvo varat | Käypä arvo velat | Arvonmuutos tuloslaskelma | Arvonmuutos käyvän arvon rahasto | |
|---|---|---|---|---|
| Käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta kirjattavat rahoitusvarat | 318 176 | - | -422 | -77 673 |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat | 286 996 | 9 455 | -2 447 | - |
| Yhteensä | 605 172 | 9 455 | -2 868 | -77 673 |
| Käypä arvo varat | Käypä arvo velat | Arvonmuutos tuloslaskelma | Arvonmuutos käyvän arvon rahasto | |
|---|---|---|---|---|
| Käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta kirjattavat rahoitusvarat | 321 525 | - | 97 | -96 066 |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat | 231 711 | 4 184 | -5 381 | - |
| Yhteensä | 553 236 | 4 184 | -5 284 | -96 066 |
| Tase -erä | Jaksotettuun hankintamenoon | Käypään arvoon tulosvaikutteisesti | Käypään arvoon muiden laajaan tuloksen erien kautta | Odotettavissa olevat luottotappiot | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|
| Käteiset varat | 682 117 | - | - | - | 682 117 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 192 305 | - | - | - | 192 305 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 6 037 923 | - | - | -35 458 | 6 002 465 |
| Saamistodistukset* | - | 1 030 545 | 699 | - | 546 729 |
| Osakkeet ja osuudet | - | 13 519 | - | - | 13 519 |
| Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä | - | - | 26 759 | - | 26 759 |
| Johdannaissopimukset | - | 44 924 | - | - | 44 924 |
| Rahoitusvarat yhteensä | 6 912 346 | 59 473 | 572 458 | -35 458 | 7 508 818 |
| Taseen ulkopuoliset erät | 330 627 | - | - | -269 | 330 358 |
| Yhteensä | 7 242 973 | 59 473 | 572 458 | -35 728 | 7 839 176 |
* Käypään arvoon laajan tuloksen erien kautta kirjattavista saamistodistuksista on kirjattu käyvän arvon rahastoon odotettavissa olevia luottotappioita -477 951,31 euroa.
| Tase -erä | Jaksotettuun hankintamenoon | Käypään arvoon tulosvaikutteisesti | Käypään arvoon muiden laajaan tuloksen erien kautta | Odotettavissa olevat luottotappiot | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|
| Käteiset varat | 402 030 | - | - | - | 402 030 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 114 655 | - | - | - | 114 655 |
| Saamistodistukset* | - | 859 539 | 843 | - | 540 702 |
| Osakkeet ja osuudet | - | 37 613 | - | - | 37 613 |
| Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä | - | - | 27 010 | - | 27 010 |
| Johdannaissopimukset | - | 1 931 | - | - | 1 931 |
| Rahoitusvarat yhteensä | 516 686 | 40 403 | 566 853 | - | 1 123 942 |
| Taseen ulkopuoliset erät | 291 191 | - | - | -297 | 290 894 |
| Yhteensä | 807 877 | 40 403 | 566 853 | -297 | 1 414 836 |
* Käypään arvoon laajan tuloksen erien kautta kirjattavista saamistodistuksista on kirjattu käyvän arvon rahastoon odotettavissa olevia luottotappioita -437 592,60 euroa.
Matalan riskiluokan eriin katsotaan kuuluvaksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen AAA-AA -tason henkilöasiakkaat, AAA-AA+ - tason yritys-, as.oy. - ja maatalousasiakkaat.
Kohtuullisen riskin eriin katsotaan kuuluviksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen A-B -tason henkilöasiakkaat, AA-A+ -tason yritys- ja as.oy-asiakkaat sekä AA-A -tason maatalousasiakkaat.
Kasvaneen riskin eriin katsotaan kuuluviksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen C-tason henkilöasiakkaat sekä A-tason yritys- ja as.oy-asiakkaat sekä B-C -tason maatalousasiakkaat.
Korkeimman riskin eriin katsotaan kuuluviksi yhtiön sisäisen luottoluokituksen D-tason henkilöasiakkaat, B-D -tason yritys- ja as.oy. -asiakkaat, D-tason maatalousasiakkaat sekä maksukyvyttömät asiakkaat.
Tähän erään kuuluvat sellaiset luotot tai saamistodistukset, joille yhtiö ei ole määritellyt luottoluokitusta tai joille ei ole saatavissa ulkoista luottoluokitusta.
| Riskiluokka | 31.12.2023 (1 000 euroa) | 31.12.2022 (1 000 euroa) |
|---|---|---|
| Riskiluokka 1 | 2 848 243 | 2 445 011 |
| Riskiluokka 2 | 2 963 659 | 2 042 175 |
| Riskiluokka 3 | 381 105 | 627 |
| Riskiluokka 4 | 166 089 | 219 654 |
| Riskiluokka ei luokiteltu | 9 530 | 4 287 |
| Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä | 6 368 626 | 5 021 755 |
| Tappioita koskeva vähennyserä | 27 437 | 24 230 |
| Yhteensä | 6 341 188 | 4 997 524 |
| Saamistodistukset (1 000 euroa) | Riskiluokka 1 | Riskiluokka 2 | Riskiluokka 3 | Riskiluokka 4 | Riskiluokka ei luokiteltu | Yhteensä (31.12.2023) | Yhteensä (31.12.2022) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pääomaerät riskiluokittain, yhteensä | 589 850 | 8 050 | - | - | 597 900 | 616 450 | |
| Tappioita koskeva vähennyserä | 430 | 182 | 48 | - | 478 | 438 | |
| Yhteensä | 589 420 | 8 002 | - | - | 597 422 | 616 012 |
| Toimiala | Riskiluokka 1 (1 000 euroa) | Riskiluokka 2 (1 000 euroa) | Riskiluokka 3 (1 000 euroa) | Riskiluokka 4 (1 000 euroa) | Riskiluokka ei luokiteltu (1 000 euroa) | Yhteensä (31.12.2023) (1 000 euroa) | Yhteensä (31.12.2022) (1 000 euroa) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yritykset | 1 170 961 | 726 995 | 223 868 | 63 856 | 6 406 | 2 192 087 | 1 684 014 |
| Kiinteistöala | 810 027 | 321 255 | 124 932 | 15 127 | - | 1 271 341 | 907 222 |
| Maatalous | 2 341 | 50 673 | 1 323 | 1 268 | 6 002 | 61 607 | 47 902 |
| Rakentaminen | 61 997 | 42 817 | 14 809 | 6 022 | - | 125 645 | 104 667 |
| Majoitus- ja ravitsemistoiminta | 25 546 | 37 440 | 17 813 | 3 956 | - | 84 755 | 72 061 |
| Tukku - ja vähittäiskauppa | 80 829 | 76 636 | 19 660 | 5 570 | - | 182 695 | 177 676 |
| Rahoitus- ja vakuutustoiminta | 16 143 | 24 115 | 4 230 | 12 | - | 44 500 | 55 607 |
| Muut | 174 078 | 174 058 | 41 101 | 31 901 | 405 421 | 542 318 | 879 |
| Julkisyhteisöt | 1 276 | 15 209 | - | - | - | 16 486 | 3 617 |
| Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt | 15 929 | 18 812 | 91 | - | - | 34 832 | 29 383 |
| Rahoitus- ja vakuutuslaitokset | 60 460 | 42 633 | 842 | 42 | - | 103 977 | 70 808 |
| Kotitaloudet | 1 599 617 | 2 160 010 | 156 304 | 102 191 | 3 124 | 4 021 245 | 3 233 934 |
| Yhteensä | 2 848 243 | 2 963 659 | 381 105 | 166 089 | 9 530 | 6 368 626 | 5 021 755 |
| Kuvaus hallussa olevasta vakuudesta | 31.12.2023 (1 000 euroa) | 31.12.2022 (1 000 euroa) |
|---|---|---|
| Asuntoluotot | 3 110 044 | 2 447 825 |
| Yritysluotot | 1 914 011 | 1 482 828 |
| Kulutusluotot | 360 312 | 324 335 |
| Muut | 602 614 | 495 780 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 5 986 981 | 4 750 768 |
| (1 000 euroa) | Tilikauden alussa | Lisäykset | Vähennykset | Tilikauden lopussa |
|---|---|---|---|---|
| Osakepääoma | 20 700 | - | - | 20 700 |
| Osakepääomaan siirretty luottotappiovaraus | 3 300 | - | - | 3 300 |
| Muut sidotut rahastot | -76 503 | 327 508 | -312 761 | -61 756 |
| Käyvän arvon rahasto | -76 503 | 327 508 | -312 761 | -61 756 |
| Käypään arvoon arvostamisesta | -76 503 | 327 508 | -312 761 | -61 756 |
| Vapaat rahastot | 145 288 | 65 001 | - | 210 289 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 145 288 | 65 001 | - | 210 289 |
| Edellisten tilikausien voitto | 103 075 | 30 495 | -15 324 | 118 245 |
| Tilikauden voitto | 30 290 | 85 088 | -30 290 | 85 088 |
| Oma pääoma yhteensä | 226 150 | 508 091 | -358 375 | 375 866 |
| Saamistodistukset | Osakkeet ja osuudet | Rahavirran suojauksesta | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|
| Käyvän arvon rahasto 1.1.2023 | -76 503 | - | - | -76 503 |
| Käyvän arvon lisäykset | 47 909 | - | - | 47 909 |
| Käyvän arvon vähennykset | -29 938 | - | - | -29 938 |
| Käyvän arvon rahastosta tuloslaskelmaan siirretyt | 422 | - | - | 422 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot | 40 | - | - | 40 |
| Käyvän arvon rahaston muutokset 2023, yhteensä | 18 433 | - | - | 18 433 |
| Käyvän arvon rahaston saldo 31.12.2022 (brutto) | -77 195 | - | - | -77 195 |
| Laskennallinen verosaaminen (+)/verovelka (-) | 15 439 | - | - | 15 439 |
| Käyvän arvon rahasto 31.12.2023 | -61 756 | - | - | -61 756 |
| Saamistodistukset | Osakkeet ja osuudet | Rahavirran suojauksesta | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|
| Käyvän arvon rahasto 1.1.2022 | -492 | - | - | -492 |
| Käyvän arvon lisäykset | 24 179 | - | - | 24 179 |
| Käyvän arvon vähennykset | -99 537 | - | - | -99 537 |
| Käyvän arvon rahastosta tuloslaskelmaan siirretyt | -78 | - | - | -78 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot | -576 | - | - | -576 |
| Käyvän arvon rahaston muutokset 2022, yhteensä | -76 011 | - | - | -76 011 |
| Käyvän arvon rahaston saldo 31.12.2021 (brutto) | -95 629 | - | - | -95 629 |
| Laskennallinen verosaaminen (+)/verovelka (-) | 19 126 | - | - | 19 126 |
| Käyvän arvon rahasto 31.12.2022 | -76 503 | - | - | -76 503 |
| (1 000 euroa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Voitto edellisiltä tilikausilta | 118 245 | 103 075 |
| Tilikauden voitto | 85 088 | 30 290 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 210 289 | 145 288 |
| Käyvän arvon rahasto | -61 756 | -76 503 |
| Aktivoidut kehittämismenot | -7 873 | -6 100 |
| Yhteensä | 343 992 | 196 050 |
Käyvän arvon rahastoon sisältyy rahoitusvarojen käyvän arvon muutos laskennallisella verolla vähennettynä. Käyvän arvon rahastoon kirjattujen rahoitusvarojen arvo siirretään tuloslaskelmaan varojen myynnin tai arvonalentumisen yhteydessä.
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon on kirjattu yleisö- ja instituutioannissa ja henkilöstöanneissa 2017-2018 kerätyt varat. Lisäksi sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto sisältää yritysjärjestelyiden yhteydessä liikkeeseen lasketuista osakkeista saadut varat. Tilikaudella 2023 sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon kirjattiin Liedon Säästöpankille suunnatusta osakeannista saadut varat 65,0 milj. euroa.
Kertyneet voittovarat ovat tilikaudelta ja aiemmilta tilikausilta kertyneitä varoja, joita ei ole jaettu voitonjakona omistajille.
Osakkeiden lukumäärä on 33 275 237 kpl ja osakkeen äänimäärä 1 ääni / osake. Osakkeella ei ole nimellisarvoa.
| Omistaja | Osakkeiden lkm | Osuus osakkeista, % |
|---|---|---|
| Etelä-Karjalan Säästöpankkisäätiö | 8 578 759 | 25,8 |
| Parkanon Säästöpankkisäätiö | 3 300 000 | 9,9 |
| Liedon Säästöpankkisäätiö | 3 125 049 | 9,4 |
| Töysän Säästöpankkisäätiö | 2 935 000 | 8,8 |
| Kuortaneen Säästöpankkisäätiö | 1 925 000 | 5,8 |
| Hauhon Säästöpankkisäätiö | 1 649 980 | 5,0 |
| Rengon Säästöpankkisäätiö | 1 065 661 | 3,2 |
| Suodenniemen Säästöpankkisäätiö | 800 000 | 2,4 |
| Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo | 710 000 | 2,1 |
| Savolainen Heikki Antero | 691 754 | 2,1 |
| 10 suurinta omistajaa | 24 781 203 | 74,5 |
| Muut | 8 494 034 | 25,5 |
| Yhteensä | 33 275 237 | 100,0 |
| Omistaja | Osakkeiden lkm | Osuus osakkeista, % |
|---|---|---|
| Etelä-Karjalan Säästöpankkisäätiö | 9 078 759 | 30,1 |
| Parkanon Säästöpankkisäätiö | 3 290 000 | 10,9 |
| Töysän Säästöpankkisäätiö | 2 970 000 | 9,9 |
| Kuortaneen Säästöpankkisäätiö | 1 925 000 | 6,4 |
| Hauhon Säästöpankkisäätiö | 1 649 980 | 5,5 |
| Rengon Säästöpankkisäätiö | 1 065 661 | 3,5 |
| Suodenniemen Säästöpankkisäätiö | 800 000 | 2,7 |
| Savolainen Heikki Antero | 786 254 | 2,6 |
| Joroisten Oma Osuuskunta | 689 150 | 2,3 |
| Keskinäinen työeläkevakuutusyhtiö Elo | 686 997 | 2,3 |
| 10 suurinta omistajaa | 22 941 801 | 76,1 |
| Muut | 7 208 387 | 23,9 |
| Yhteensä | 30 150 188 | 100,0 |
Yhtiön omassa hallussa on 201 386 osaketta 31.12.2023. Yhtiössä ei ole eri osakelajeja. Kaikilla osakkeilla on yhtenäinen osinko-oikeus ja muut oikeudet.
Yhtiö sai marraskuussa päätökseen syyskuussa alkaneen omien osakkeiden hankintaan liittyvän takaisinosto-ohjelman. Jakson aikana hankittiin 100 000 kappaletta omia osakkeita keskihintaan 20,5419 euroa osakkeelta.
Yhtiön hallitus vahvisti helmikuussa vuosien 2020–2021 osakepohjaisen kannustinjärjestelmän ansaintakriteerien täyttymisen sekä hyväksyi 331 790 osakkeen maksamisen sisältäen rahana maksettavan osuuden. Osakepalkkiot maksetaan kolmen vuoden kuluessa neljässä erässä. Tilikauden 2023 aikana yhtiö luovutti avainhenkilöille yhteensä 57 396 osaketta.
Yhtiön hallitus päätti helmikuussa avainhenkilöiden vuosien 2022 -2023 osakepohjaisen kannustinjärjestelmän ansaintakriteerien täyttymisen vuodelta 2022 ja palkitsemiskriteereistä ja tavoitetasoista vuodelle 2023. Järjestelmän kohderyhmään kuuluu enintään 30 avainhenkilöä mukaan lukien yhtiön toimitusjohtaja ja konsernin johtoryhmän jäsenet. Järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään 400 000 Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden.
Yhtiökokous valtuutti 30.3.2023 hallituksen päättämään yhtiön osakkeiden antamisesta tai luovuttamisesta sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n tarkoittamien osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta. Valtuutuksen nojalla annettavien osakkeiden lukumäärä, mukaan lukien erityisten oikeuksien perusteella saatavat osakkeet, voi olla yhteensä enintään 4 000 000 osaketta. Hallitus valtuutettiin päättämään enintään 1 000 000 yhtiön oman osakkeen hankkimisesta yhtiön vapaaseen omaan pääomaan kuuluvilla varoilla. Valtuutukset ovat voimassa seuraavaan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 asti.
Hallitus päätti 22.9.2022 maksullisen suunnatun osakeannin toteuttamisesta.# E26 Korkotuotot ja korkokulut (1 000 euroa)
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Korkotuotot | ||
| Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavista saamistodistuksista | 4 431 | 2 570 |
| Saamisista luottolaitoksilta | 11 627 | 1 377 |
| Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 266 671 | 108 463 |
| Saamistodistuksista | 671 | 535 |
| Johdannaissopimuksista | 37 613 | 6 910 |
| Rahoitusvelkojen negatiivista korkokuluista | 801 | 1 077 |
| Muut korkotuotot | 905 | 568 |
| Yhteensä | 322 718 | 121 500 |
| Korkotuotot vaiheeseen 3 kirjatuista rahoitusvaroista | 5 585 | 2 305 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Korkokulut | ||
| Veloista luottolaitoksille | -4 882 | -544 |
| Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille | -21 964 | -1 280 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketuista velkakirjoista | -54 488 | -10 907 |
| Johdannaissopimuksista ja kaupankäyntitarkoituksessa pidettävistä veloista | -40 775 | -2 742 |
| Veloista, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | -1 754 | -354 |
| Negatiiviset korkotuotot rahoitusvaroista | -469 | -983 |
| Muut korkokulut | -904 | -2 |
| Yhteensä | -125 236 | -16 812 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Käypään arvoon tuloksen kautta kirjatuista sijoituksista saadut osinkotuotot | 217 | 646 |
| Yhteensä | 217 | 646 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Palkkiotuotot | ||
| Luotonannosta | 12 575 | 13 019 |
| Ottolainauksesta | 107 | 77 |
| Maksuliikenteestä | 31 294 | 22 837 |
| Omaisuudenhoidosta | 852 | 898 |
| Välitetystä toiminnasta | 8 986 | 6 444 |
| Takausten myöntämisestä | 2 094 | 1 865 |
| Muut palkkiotuotot | 714 | 554 |
| Yhteensä | 56 621 | 45 694 |
| Palkkiokulut | ||
| Maksetut toimitusmaksut | -1 966 | -1 464 |
| Muut | -7 234 | -5 251 |
| Yhteensä | -9 200 | -6 715 |
| Myyntivoitot ja -tappiot (netto) | Käyvän arvon muutokset (netto) | Yhteensä | Myyntivoitot ja -tappiot (netto) | Käyvän arvon muutokset (netto) | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-12/2023 | 1-12/2023 | 1-12/2023 | 1-12/2022 | 1-12/2022 | 1-12/2022 | |
| Saamistodistuksista | - | 25 | 25 | - | -136 | -136 |
| Osakkeista ja osuuksista | - | -2 944 | -2 944 | - | -4 828 | -5 031 |
| Johdannaissopimuksista ja muista saamisista | - | -306 | -306 | - | -4 | -4 |
| Valuuttatoiminnan nettotuotot | -83 | - | -83 | 130 | - | 130 |
| Yhteensä | -82 | -3 226 | -3 308 | -73 | -4 968 | -5 041 |
| Suojaavien johdannaisten käyvän arvon muutos (netto) | - | 38 071 | 38 071 | - | -3 850 | -3 850 |
| Suojaavien kohteiden käyvän arvon muutos (netto) | - | -37 292 | -37 292 | - | 3 436 | 3 436 |
| Suojauslaskennan nettotulos | - | 779 | 779 | - | -414 | -414 |
| Tuloslaskelmaerä yhteensä | -82 | -2 447 | -2 529 | -73 | -5 381 | -5 454 |
| Myyntivoitot ja - tappiot (netto) | Siirrot käyvän arvon rahastosta | Yhteensä | Myyntivoitot ja - tappiot (netto) | Siirrot käyvän arvon rahastosta | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-12/2023 | 1-12/2023 | 1-12/2023 | 1-12/2022 | 1-12/2022 | 1-12/2022 | |
| Saamistodistuksista | 610 | -422 | 188 | -500 | 97 | -403 |
| Yhteensä | 610 | -422 | 188 | -500 | 97 | -403 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Vuokra - ja osinkotuotot | 235 | 196 |
| Vuokrakulut | - | -1 |
| Suunnitelman mukaiset poistot | -11 | -14 |
| Myyntivoitot ja -tappiot (netto) | - | -3 |
| Muut tuotot | 5 | - |
| Muut kulut | -137 | -101 |
| Yhteensä | 93 | 78 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan muut tuotot | ||
| Vuokratuotot omassa käytössä olevasta kiinteistöomaisuudesta | 81 | 95 |
| Käyttökorvaukset henkilökunnan käytössä olevista lomamökeistä | 11 | 9 |
| Muut tuotot | 3 933 | 4 160 |
| Yhteensä | 4 026 | 4 264 |
| Liiketoiminnan muut kulut | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
| Vuokrakulut | -4 040 | -2 757 |
| Kulut omassa käytössä olevasta kiinteistöomaisuudesta | -1 866 | -1 546 |
| Vakuusrahastomaksut | -2 743 | -2 266 |
| Muut kulut | -7 810 | -8 790 |
| Yhteensä | -16 458 | -15 359 |
Tilikaudelle kirjattiin Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankinnasta aiheutuneita kuluja 2,5 milj. euroa ja Handelsbankenilta hankittavan liiketoiminnan järjestelyistä kahdelle viimeiselle neljännekselle 0,8 milj. euroa.
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| KPMG Oy Ab | ||
| Tilintarkastajan palkkiot toimeksiantoryhmittäin: | ||
| Tilintarkastus | 311 | 303 |
| Tilintarkastuslain 1§:n 1 mom. 2 kohdassa tarkoitetut toimeksiannot | - | 11 |
| Yritysostoihin liittyvät kulut | 10 | 24 |
| Veroneuvonta | 4 | 2 |
| Muut palvelut | 33 | 81 |
| Yhteensä | 358 | 421 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Talletussuojarahaston maksu | -2 743 | -2 266 |
| josta vanhasta talletussuojarahastosta maksettu määrä (VTS-rahasto) | -2 743 | -2 266 |
| Kriisinratkaisurahaston maksu | -2 227 | -1 968 |
Yhtiön arvio siitä, kuinka monena vuonna varoja voidaan Oma Säästöpankki Oyj:n osalta siirtää VTS-rahastosta 2
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Palkat ja palkkiot | -23 729 | -20 200 |
| Henkilösivukulut | -4 930 | -4 004 |
| Eläkekulut | -4 087 | -3 386 |
| Muut henkilösivukulut | -843 | -617 |
| Yhteensä | -28 659 | -24 204 |
| Henkilöstön lukumäärä | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Vakinainen kokoaikainen henkilöstö | 389 | 294 |
| Vakinainen osa-aikainen henkilöstö | 6 | 1 |
| Määräaikainen henkilöstö | 69 | 62 |
| Yhteensä | 464 | 357 |
Henkilöstön lukumäärä tilikaudella keskimäärin 419 347
Henkilöstön eläketurva on järjestetty eläkevakuutusyhtiö Elo:n kautta eikä kattamatonta eläkevastuuta ole.
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Muut henkilöstökulut | -2 827 | -1 795 |
| Toimistokulut | -8 913 | -2 817 |
| IT-kulut | -22 216 | -19 999 |
| Yhteyskulut | -1 682 | -1 401 |
| Edustus- ja markkinointikulut | -3 410 | -2 137 |
| Muut hallintokulut | -790 | -175 |
| Yhteensä | -39 838 | -28 324 |
| 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|
| Suunnitelman mukaiset poistot | -5 227 | -4 339 |
| Aineelliset hyödykkeet | -584 | -538 |
| Aineettomat hyödykkeet | -4 644 | -3 801 |
| Yhteensä | -5 227 | -4 339 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot jaksotettuun hankintamenoon kirjattavista rahoitusvaroista sekä takauksista ja muista taseen ulkopuolisista sitoumuksista | Odotettavissa olevat luottotappiot, brutto | Peruutukset Tuloslaskelmaan kirjatut lopullisten luottotappioiden peruutukset | Tuloslaskelmaan kirjatut lopulliset luottotappiot ja arvonalentumistappiot | Odotettavissa olevat ja lopulliset luottotappiot yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1-12/2023 | 1-12/2023 | 1-12/2023 | 1-12/2023 | 1-12/2023 | |
| Saamisista luottolaitoksilta | -552 | - | - | - | -552 |
| Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | -9 544 | 11 869 | 1 748 | -20 760 | -16 687 |
| Saamistodistukset | -40 | - | - | - | -40 |
| Taseen ulkopuoliset erät | 153 | - | - | - | 153 |
| Yhteensä | -9 984 | 11 869 | 1 748 | -20 760 | -17 126 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot jaksotettuun hankintamenoon kirjattavista rahoitusvaroista sekä takauksista ja muista taseen ulkopuolisista sitoumuksista | Odotettavissa olevat luottotappiot, brutto | Peruutukset Tuloslaskelmaan kirjatut lopullisten luottotappioiden peruutukset | Tuloslaskelmaan kirjatut lopulliset luottotappiot ja arvonalentumistappiot | Odotettavissa olevat ja lopulliset luottotappiot yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1-12/2022 | 1-12/2022 | 1-12/2022 | 1-12/2022 | 1-12/2022 | |
| Saamisista luottolaitoksilta | 117 | - | - | - | 117 |
| Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | -1 841 | 2 708 | 462 | -4 117 | -2 787 |
| Saamistodistukset | 720 | - | - | - | 720 |
| Taseen ulkopuoliset erät | 629 | - | - | - | 629 |
| Yhteensä | -375 | 2 708 | 462 | -4 117 | -1 321 |
Ei-peruutettavissa olevien vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Yhden vuoden kuluessa | 3 345 | 2 673 |
| Yli vuoden kuluessa ja enintään viiden vuoden kuluessa | 7 840 | 5 740 |
| Yli viiden vuoden kuluessa | 779 | 211 |
| Yhteensä | 11 964 | 8 624 |
Liedon Säästöpankin liiketoiminnan hankinnan myötä siirtyneiden konttoreiden ja laitteiden vuokravastuut lisäsivät vuokravastuiden määrää tilikauden aikana.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset | ||
| Takaukset | 41 926 | 34 774 |
| Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset | 330 627 | 291 191 |
| Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä | 372 553 | 325 965 |
Yhtiö kuuluu Oy Samlink Ab:n arvonlisäverovelvollisuusryhmään.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Arvonlisäveron ryhmärekisteröintiin liittyvä yhteisvastuumäärä | 1 232 | 231 |
Oma Säästöpankki Oyj:n lähipiiritiedot on esitetty liitetiedossa K31 Johdon palkat ja lähipiiritapahtumat. Emoyhtiön lähipiiri vastaa olennaisilta osin konsernin lähipiiriä.
Oma Säästöpankki Oyj tarjoaa seuraavia sijoituspalvelulain 1 luvun 15 §:ssä mainittuja sijoituspalveluja:
Oma Säästöpankki Oyj ei tarjoa seuraavia sijoituspalvelulain 1 luvun 15 §:ssä mainittuja sijoituspalveluja
Oma Säästöpankki Oyj tarjoaa seuraavia sijoituspalvelulain 2 luvun 3§:ssä mainittuja oheispalveluja:
OMA SÄÄSTÖPANKKI OYJ:N HALLITUS
Jarmo Salmi
hallituksen puheenjohtaja
Jyrki Mäkynen
varapuheenjohtaja
Aila Hemminki
Aki Jaskari
Timo Kokkala
Jaakko Ossa
Jaana Sandström
Pasi Sydänlammi
toimitusjohtaja
Tilinpäätösmerkintä
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Helsingissä, 29. päivänä helmikuuta 2024
KPMG Oy Ab
KHT
Tuomas Ilveskoski
135
Olemme tilintarkastaneet Oma Säästöpankki Oyj:n (y-tunnus 2231936-2) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2023. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että
Lausuntonamme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisäraportin kanssa.
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa K22. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, 136 emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin.
Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
| Kuinka kyseisiä seikkoja käsiteltiin tilintarkastuksessa # Tilintarkastuskertomus
● Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.
● Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
● Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
● Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
● Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 9.4.2016 alkaen yhtäjaksoisesti 8 vuotta.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.
Helsingissä 29. helmikuuta 2024
KPMG OY AB
[signature]
Tuomas Ilveskoski KHT
Oma Säästöpankki Oyj:n hallitukselle
Oma Säästöpankki Oyj:n hallitukselle
Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, joka koskee sitä, onko Oma Säästöpankki Oyj:n (y-tunnus 2231936 -2) sähköiseen tilinpäätökseen 743700LE1ECAPXC5UT18 -2023-12- 31-fi.zip tilikaudella 1.1.-31.12.2023 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty iXBRL-merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan vaatimusten mukaisesti.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu:
* laatia ESEF-tilinpäätös XHTML -muodossa ESEF RTS artiklan 3 mukaisesti
* merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot iXBRL -merkein ESEF RTS artiklan 4 mukaisesti
* varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti.
Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat.
Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF -tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksi- antostandardin ISAE 3000 mukaisesti. Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä,
* onko ESEF -tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja
* onko ESEF -tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja
* ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia.
Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa ESEF RTS:n vaatimuksista.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä.
Lausuntonamme esitämme, että Oma Säästöpankki Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen 743700LE1ECAPXC5UT18- 2023-12-31-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.-31.12.2023 on olennaisilta osin merkitty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Lausuntomme Oma Säästöpankki Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.-31.12.2023 on annettu tilintarkastuskertomuksellamme 29.2.2024. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmen nusjohtopäätöstä.
Helsingissä 4. maaliskuuta 2024
KPMG OY AB
Tuomas Ilveskoski KHT
| Raportoitavan yhteisön nimi tai muu tunniste | Oma Säästöpankki Oyj |
|---|---|
| Yhteisön kotipaikka | Suomi |
| Yhteisön oikeudellinen muoto | Oyj |
| Kotivaltio | Suomi |
| Yhteisön rekisteröity osoite | Valtakatu 32, 53100 Lappeenranta, Suomi |
| Pääasiallinen toimipaikka | Lappeenranta |
| Kuvaus yhteisön toiminnan luonteesta ja pääasiallisista toiminnoista | Oma Säästöpankki Oyj keskittyy vähittäispankkitoimintaan, ja tarjoaa asiakkailleen monipuolisia pankkipalveluja sekä oman taseensa kautta että välittäen yhteistyökumppaneidensa tuotteita. Yhtiö harjoittaa myös kiinnitysluottopankkitoimintaa. |
| Emoyhtiön nimi | Oma Säästöpankki Oyj |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.