Olidata — AGM Information 2025

Apr 22, 2025

Libro delle adunanze e deliberazioni del Collegio Sindacale

OLIDATA Sp A Sede legale Roma (RM) cap 00156 Via Giulio Vincenzo Bona, 120 Proposta motivata del Collegio Sindacale della società Olidata S.p.AC per lilacomerimento

dell'incarico di attestazione della conformità della rendicontazione di sostenibilità ai sensi

dell'art.18 D.Lgs. 125/2024 e determinazione del corrispettivo

All'assemblea dei soci della società Olidata S.p.A.

Premessa 1.

Signori Azionisti,

l'Assemblea ordinaria della Olidata S.p.A. (di seguito la "Società") convocata per il giotno dell'incorrio 2025 in unica convocazione è chiamata a deliberare, fra l'altro, in merito al conferimento dell'incarice di attestazione della conformità della rendicontazione di sostenibilità ed alla determinazione del relativo corrispettivo, ai sensi e per gli effetti del D.Lgs. 39/2010

Come noto, in data 10 settembre 2024 è entrato in vigore il D.Lgs. n. 125 del 6 settembre 2024 (il "Decreto") con cui è stata recepita nel nostro ordinamento la Direttiva 2022/2464/UE, nota come Corporate Sustainabilitv Reporting Directive (la "Direttiva").

Il Decreto ha introdotto l'obbligo, per alcuni soggetti, tra i quali le società quotate come Olidata, di includere in apposita sezione della relazione sulla gestione una rendicontazione di sostenibilità che dovrà essere consolidata (nel caso di Olidata) e dovrà contenere le informazioni richieste dal Decreto medesimo.

In particolare, Olidata sarà obbligata a includere in apposita sezione sulla gestione le informazioni necessarie alla comprensione dell'impatto del Gruppo Olidata (il "Gruppo") sulle questioni di sostenibilità, nonché le informazioni necessarie alla comprensione del modo in cui dette questioni influiscono sull'andamento del Gruppo, sui suoi risultati e sulla sua situazione. Detta rendicontazione dovrà essere redatta dall'organo amministrativo in conformità agli standard di rendicontazione adottati dalla Commissione europea (European Sustainability Reporting Standards-"ESRS"}.

L'art.8 del Decreto prevede che la rendicontazione di sostenibilità debba essere oggetto di un'attestazione di conformità - da esprimersi con la relazione di cui all'art. 14-bis del D.Lgs. n. 39/2010 - da parte del "revisore della rendicontazione di sostenibilità".

Si rende dunque necessario conferire un incarico di attestazione di conformità della rendicontazione di sostenibilità consolidata di Olidata.

Tali disposizioni troveranno applicazione nei riguardi di Olidata S.p.A. a decorrere dall'esercizio che chiuderà al 31 dicembre 2025.

2. Contesto normativo di riferimento

Con riguardo alla nomina del soggetto incaricato a rilasciare tale attestazione, il nuovo art. 13, comma 2-ter, del D.Lgs. n. 39/2010 introdotto dal Decreto, prevede che l'incarico di attestazione della rendicontazione di sostenibilità sia conferito, su proposta motivata dell'organo di controllo dall'Assemblea che determina anche il corrispettivo spettante al revisore della sostenibilità per l'inter durata dell'incarico e gli eventuali criteri per l'adeguamento di tale corrispettivo durante l'incarico.

OLIDATA S.p

Libro delle adunanze e deliberazioni del Collegio Sindacale

Pertanto, il Collegio Sindacale è chiamato a sottoporre agli Azioniso gallo conferimento dell'incarico di attestazione della rendicontazione di sostenibili popo, dei relativi corrispettivi ("Incarico").

Come anticipato, l'Incarico ha ad oggetto il rilascio dell'attestazione, da esprimersi con la relazione di cui all'art. 14-bis del D.Lgs. n. 39/2010, della conformità della rendicontazione di sostenibilità (i) alle norme del Decreto che ne disciplinano i criteri di redazione, (ii) all'obbligo di marcatura della rendicontazione di sostenibilità consolidata di cui all'art. 4, comma 10 del Decreto e (iii) all'osservanza degli obblighi di informativa previsti dall'art. 8 del Reg. (UE) 2020/852 (la "Attestazione").

Ai sensi dell'art. 8, comma 2, del Decreto, l'Incarico può essere conferito alla medetimà di revisione incaricata della revisione legale del bilancio oppure a un diverso revisore legal/società di revisione appositamente abilitato/a allo svolgimento dell'incarico di attessazione della rendicontazione di sostenibilità ai sensi del D.Lgs. n. 39/2010. Il Decreto precisa che, quellorio da l'Incarico venga affidato a una società di revisione legale, l'Attestazione deve essere relatta e firmata da un soggetto, al suo interno, che sia in possesso della qualifica di revisore della rendicontazione di sostenibilità (art. 8, comma 3, del Decreto).

Ai sensi dell'art. 13, comma 2-ter, D.Lgs. 39/2010, l'Incarico ha durata di tre esercizi, con scadenza alla data dell'Assemblea convocata per l'approvazione del bilancio relativo al terzo esercizio dell'Incarico da intendersi 31 dicembre 2027.

Il Decreto contiene alcune previsioni transitorie, ivi inclusa la previsione ai sensi della quale gli della incarichi di attestazione della conformità della dichiarazione non finanziaria conferità i sensi della conferita previgente normativa rimangono validi fino alla scadenza concordata ai fini dello solgimento dell'attività di attestazione della conformità della rendicontazione di sostenibilità, salvoli, obblighi, in di una risoluzione anticipata. Pertanto, nell'ipotesi di sopravvenuta insussistenza degli abblighi in materia di rendicontazione di sostenibilità in capo alla Società per effetto della revisionima del quadro materia ca rigente, l'incarico sopra menzionato si intenderà cessato anticipatamente, prima della sua naturale scadenza.

1. Il Revisore della rendicontazione di sostenibilità individuato

Avuto riguardo alle citate disposizioni transitorie si osserva che l'incario novennale già conferito di Avuto 11gaardo di Olidata S.p.A. in data 17 febbraio 2022 all'attuale società di revisione RSM Società di darizione e Organizzazione Contabile S.p.A. (RSM) per il novennio 2021-2029, non riconprendeva con la l'infidamento dell'incarico di attestazione della conformità della dichiarazione non finanziaria, con la conseguenza che dette disposizioni transitorie non si rendono applicabili alla Società.

Pertanto, si rende necessario sottoporre agli azionisti di Olidata S.p.A. la proposta di coriferimento dell'incarico triennale di attestazione della conformità della rendicontazione di sostenibilità con determinazione dei relativi corrispettivi.

In merito alla procedura per il conferimento dell'Incarico si osserva che, mentre in relazione al conferimento degli incarichi di revisione legale dei conti di interesse publico l'art. 13 del D.Lgs. n. 39/2010 fa espresso rinvio all'art. 16 del regolamento UE n. 537/2014 del Parlamento europeo e del Consiglio del 16 aprile 2014 sui requisiti specifici relativi alla revisione legale dei conti di enti di interesse pubblico; tale rinvio non è operato con riferimento all'incarico di attestazione della conformità della rendicontazione di sostenibilità di cui al comma 2-ter.

L'art. 16 del regolamento UE n. 537/2014 disciplina i contenuti della raccomandazione motivata del Comitato per il Controllo Interno e la Revisione Contabile per il rinnovo dell'incarico di revisione nonché i requisiti della procedura di selezione all'esito della quale la raccomandazione deve essere formulata, prevedendo, tra l'altro, che siano invitati a presentare offerte più revisori.

n assenza di rinvio all'art. 16 del regolamento UE n. 537/2014, la Olidata S.p.A. può individuare iberamente il percorso di selezione del revisore di sostenibilità.

Libro delle adunanze e deliberazioni del Collegio Sindacale

Il Collegio Sindacale, alla luce della previsione normativa sopra richiset e ville programmento dell'incorne e l' l'affidamento dell'incarico triennale di attestazione sulla conformità della messagione d sostenibilità di seguire la procedura di selezione di cui all'art. 16 del Regolamento, di concerto con le strutture aziendali di riferimento, ha stabilito la modalità di selezione e confronto di richiesta di proposte da parte delle primarie società di revisione.

OLIDATA Sip.A.

Il Collegio Sindacale ha richiesto e valutato le proposte tecniche ed economiche ricevute, condividendole con la società. Complessivamente sono pervenute numero tre proposte dalle seguenti società di revisione: RSM Società di Revisione e Organizzazione Contabile S.p.A., Epyon Audit S.r.L., Ria Grant Thornton S.p.A. Il Collegio ritiene tali soggetti dotati di competenza specifica per l'esecuzione dell'incarico in oggetto e capaci di assicurare idonea copertura in tutte le aree geografiche

di operatività del Gruppo.

4. Criteri adottati per la valutazione delle offerte

La struttura del CFO e altre strutture interne della Società hanno supportato il Collegio Sindacale nell'istruttoria funzionale all'individuazione del revisore di sostenibilità, valutando le proposte ricevute anche confrontandole sotto un profilo qualitativo e quantitativo.

Il Collegio Sindacale ha identificato i parametri di valutazione da utilizzare per l'analisi delle proposte pervenute.

I parametri qualitativi sono riconducibili ai seguenti profili: presenza, organizzazione ed esperienza delle società di revisione nelle aree geografiche di operatività del Gruppo; expertise di settore; competenza tecnica del team e mix dei profili professionali coinvolti sull'incarico; adeguatezza della strategia e del piano di attività previsto.

Il criterio quantitativo utilizzato ha invece riguardato il valore economico dell'offerta dei servizi compresi nel perimetro dell'incarico e le eventuali modalità di adeguamento dei corrispettivi.

Sotto il profilo qualitativo, le offerte ricevute sono sostanzialmente assimilabili in termini di professionalità dei gruppi di lavoro presentati e presenza delle società di revisione nelle aree geografiche rilevanti per il Gruppo. Anche il perimetro delle attività di assurance previsto per lo svolgimento dell'incarico non presenta significative difformità tra le proposte ricevute.

Sotto il profilo quantitativo, le offerte ricevute evidenziano uno scostamento tra loro dettato dalle ore complessive stimate per l'espletamento dell'incarico e dalla necessità di mappatura dei processi ınterni.

5. Conclusioni

Il Collegio pertanto, dopo avere esaminato le proposte ricevute dalle società RSM Società di Revisione e Organizzazione Contabile S.p.A., Epyon Audit S.r.L. e Ria Grant Thornton S.p.A. e verificato i) i reguisiti di indipendenza, ii) l'adeguatezza e la completezza delle dichiarazioni pervenute, iii) la competenza tecnica-professionale del team di revisione per la sostenibilità, iv) l'idoneità organizzativa, v) l'adeguatezza del corrispettivo richiesto, riporta le seguenti risultanze.

Atteso che, la società RSM Società di Revisione e Organizzazione Contabile S.p.A. è l'attuale revisore legale dei conti aí sensi del Dlgs n. 39/10 come da incarico conferitogli dall'Assemblea di Olidata S.p.A. in data 17 febbraio 2022 per il novennio 2021-2029.

La società RSM può vantare una conoscenza approfondita del Gruppo e del suo business vista l'esperienza pluriennale come revisore legale e le sinergie da essa derivanti maturate in qualità di attestatore del bilancio d'esercizio e consolidato - fattore particolarmente critico nel caso di specie in considerazione dei recenti accadimenti verificatesi nel corso dell'anno 2024.

Sulla base degli esiti delle analisi e delle considerazioni sopra citate, il Collegio Sindacale ha positivamente valutato l'offerta presentata da RSM, avente ad oggetto l'attività di attestazione della

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OLIDATA S.p.A

conformità della rendicontazione di sostenibilità consolidata di Olidata Syn Ghile (10) de 100 million (1 2027, ritenendola in grado di assicurare una forte simental e conoscenza dell'indelestradores prov Olidata tale da poter garantire uno svolgimento delle attivita di assurance secondo i migliori standard oggi disponibili sul mercato, a condizioni economiche sostanzialmente in linea con quelle delle proposte oggetto di valutazione.

I corrispettivi stimati per lo svolgimento delle attività professionali oggetto dell'Offerta da parte della società RSM ammontano al notto 38.000,00 per ciascun anno di revisione. I corrispettivi parte delia proposta si intendono al netto di IVA e riguardano esclusivamente le prestazioni professionali per l'incarico prospettato e le spese di segreteria, non comprendendo le spese "vive" documentato relative alle trasferte effettuate. Oltre alle predette spese, sono previste le spese di segreteria pari al 6% dei corrispettivi e il contributo di vigilanza CONSOB, ove dovuto.

Nell'ipotesi di sopravvenuta insussistenza degli obblighi in materia di rendicontazione di sostenibilità in capo alla Società per effetto della revisione del quadro normativo vigente, l'incarico proposto dalla società RSM si intenderà cessato anticipatamente, prima della sua naturale scadenza. Olidata sarà in ogni caso tenuta a corrispondere alla società di revisione i corrispettivi maturati sino a tale momento, i rimborsi spese, la rivalutazione, il contributo Consob e l'IVA.

La società RSM prevede un impegno complessivo stimato in 380 ore da partner, 1 Manager, 1 Senior ed 1 Assistant.

Il Collegio propone all'assemblea la nomina per il triennio 2025-2026-2027 della società RSM Società di Revisione e Organizzazione Contabile S.p.A. per un corrispettivo annuo di euro 38 mila come da proposta quale revisore della Rendicontazione Consolidata di sostenibilità, anche in forza dell'incarico assegnatogli in qualità di revisione legale e pertanto consolidando le sinergie che derivano dal lavoro già svolto nell'ambito della revisione legale dei conti della società e dal Gruppo.

Il Collegio Sindacale approva tale proposta motivata all'unanimità.

Roma, 31 marzo 2025

Il Collegio Sindacale

dott.ssa Maria Cristina Montagano

dott.ssa Marcella Sodaro

dott. Carlo Costantini /