Olidata — AGM Information 2015

Nov 30, 2015

Olidata S.p.A. Sede legale: Pievesestina di Cesena (FC) – via Fossalta 3055 Capitale Sociale: Euro 2.346.000 i.v Codice Fiscale/ P.I.: 01785490408 REA: FC 216598

Relazione del Collegio Sindacale all'Assemblea straordinaria degli azionisti ai sensi dell'art. 2447 c.c.

All'Assemblea degli Azionisti della Società Olidata S.p.A.

Signori azionisti,

Il Consiglio di amministrazione della Vostra società vi ha convocato in assemblea straordinaria per i giorno 21 dicembre 2015 in prima convocazione e, ove occorrendo in data 22 dicembre e 28 dicembre 2015, rispettivamente in seconda e terza convocazione, per deliberare in merito alla presenza di perdite rilevanti ai fini dell'art 2447 Cod Civ. e ai conseguenti provvedimenti da assumere per effetto delle risultanze emergenti dal Resoconto Intermedio di Gestione al 30/09/2015.

Il Consiglio di Amministrazione ha pertanto redatto la relazione ai sensi dell'art 2446 c.c, primo comma e dell'art 74 del regolamento Consob n 11971 del 14/05/1999 e successive modifiche ed integrazioni, alo scopo di illustrare la Situazione Patrimoniale della Società.

Tale situazione è stata predisposta nel rispetto dei Principi Contabili Internazionali (IFRS) emessi dallo IASB obbligatori dal 2006 nella predisposizione dei bilanci d'esercizio delle società quotate nei mercati regolamentari europei e adottati da Olidata S.p.A. nella redazione dei propri rendiconti a partire dalla relazione trimestrale al 31 marzo 2006

Nell'ambito dei compiti specificatamente attribuiti dalla legge al Collegio Sindacale, è fatto obbligo di presentare proprie osservazioni, che vengono di seguito esposte.

Gli Amministratori hanno redatto la situazione patrimoniale nel presupposto della continuità aziendale, utilizzando gli stessi criteri di valutazione assunti per la predisposizione del bilancio di esercizio e delle situazioni periodiche intermedie, sulla base del presupposto che il reintegro del capitale sociale, previo il ripianamento delle perdite conseguite, risulti funzionale al permanere della continuità aziendale, al risanamento della gestione ed all'efficienza operativa dell'attività sociale.

Riduzione del capitale al di sotto del minimo legale.

Il Consiglio di Amministrazione ha approvato lo scorso 14/09/2015 la relazione semestrale al 30/ giugno 2015. La situazione di bilancio evidenziava una perdita relativa al

primo semestre 2015 pari ad $\epsilon$ 4.889.191 che determinava un Patrimonio netto negativo pari ad $\epsilon$ -1.924.164, rendendo già verificata la fattispecie prevista dall'art 2447c.c. Nella stessa sede il Consiglio di Amministrazione deliberava la convocazione dell' assemblea straordinaria per i provvedimenti del caso entro e non oltre il 16/01/2016.

Il bilancio intermedio al 30/09/2015, approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 15/11/2015 evidenzia un ulteriore deterioramento della situazione finanziaria-patrimoniale relativa, riportando una perdita di periodo per $\epsilon$ 7.987.610 ed un Patrimonio Netto negativo pari ad $-6$ 5.024.713.

Gli amministratori hanno individuato tra le principali cause che hanno determinato la perdita suddetta all'aumento dei costi delle materie prime, innescato soprattutto dall'andamento sfavorevole del cambio valutario USD/Euro, in uno con la necessità di onorare comunque agli obblighi contrattuali in essere, prevalentemente con la Pubblica Amministrazione.

Il consiglio di amministrazione ha redatto ed approvato, in data 24 novembre 2015, un Piano Industriale per il periodo 2015/2018, teso al rilancio della Vs società che prevede un aumento di capitale a pagamento per $\epsilon$ 10.000.000, con limite d inscindibilità pari ad $\epsilon$ 5.000.000,00 posto all'ordine del giorno dell'assemblea straordinaria cui siete stati già convocati e dettagliatamente descritto nella relazione illustrativa predisposta dal consiglio di amministrazione.

L'approvazione di tale proposta di aumento del capitale sociale a pagamento e conseguente sottoscrizione nella misura prospettata, riporterebbe il Capitale sociale ampiamente sopra il minimo legale, annullando la fattispecie in discussione.

Nell'eventualità in cui l'Assemblea non optasse per la ricapitalizzazione della Società si renderebbe necessaria ed urgente la redazione di una situazione patrimoniale con criteri di liquidazione; alla stessa stregua, spetterà all'assemblea straordinaria deliberare, ai sensi dell'art 2484 c.c. in merito alla trasformazione in altro tipo di società o alla messa in liquidazione.

Il Collegio sindacale ricorda che la revisione contabile esula dai propri compiti ed è affidata, ai sensi di legge, alla società di Revisione Baker Tilly Revisa che, in merito al bilancio consolidato semestrale al 30/06/205 ha concluso la propria relazione asserendo di non essere in grado di esprimere un parere di conformità a causa delle incertezze sul presupposto della continuità aziendale; non è previsto l'assoggettamento a controllo della situazione patrimoniale al 30/09/2015 a cura della Società di revisione.

Questo Collegio è comunque chiamato, ai sensi dell'art 2446 c.c a formulare le proprie osservazioni in merito, seppur con un controllo di tipo"sintetico-complessivo" come richiamato dai principi di comportamento del Collegio Sindacale raccomandati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili.

Abbiamo quindi verificato l'osservanza delle norme di legge che attengono alla formazione dei bilanci intermedi e delle relative relazioni di accompagnamento redatte degli Amministratori; con riguardo a tali adempimenti, il Collegio non ha rilievi da formulare, ritenendo rispettate tutte le previsioni di legge e statutarie, cosi come anche quelle previste dal combinato disposto degli art 2446 e 2447 c.c per la convocazione dell'assemblea straordinaria

Nella relazione degli amministratori sono più ampiamente illustrate le voci che hanno determinato la perdita dei primi nove mesi dell'esercizio 2015. Il consiglio di amministrazione, inoltre, ha evidenziato la prevedibile evoluzione della gestione dell'azienda in un ottica di continuità sia attraverso il consolidamento dell'attuale business relativamente alla fornitura di hardware alla Pubblica Amministrazione e sia con lo sviluppo di nuove linee di business, ritenute più redditizie, atte a diversificare le attività di OLIDATA, meglio specificate nel nuovo Piano Industriale 2015-2018.

Il consiglio di amministrazione ha altresì deciso, con il nostro parere favorevole, di rinviare alla prossima assemblea ogni decisione in merito alla composizione dell'attuale CdA.

Conclusioni

Il Collegio Sindacale, considerata l'obbligatorietà della copertura delle perdite emergenti dal rendiconto al 30/09/2015 e la necessità di ricapitalizzazione della società mediante l'aumento di capitale, concorda con la proposta del Consiglio di Amministrazione che viene sottoposta all'approvazione dell'assemblea straordinaria,

Il Collegio altresì auspica che tale operazione, il cui compimento viene previsto entro il 30 aprile 2016, possa invero concludersi in tempi significativamente più brevi, allo scopo di consolidare la situazione finanziaria dell'azienda.

Pievesestina di Cesena, lì 30 Novembre 2015

Il Collegio Sindacale F.to Dott. Luigi Scanicchio (Presidente) F.to Dott. ssa Teeta Succi (Sindaco effettivo) lanó (Šindaco effettivo) F to Dott. Domenico