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OKWAVE, Inc. Annual Report 2022
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書(2023年２月22日付け訂正報告書の添付インラインXBRL) |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年９月30日 |
| 【事業年度】 | 第23期(自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社オウケイウェイヴ |
| 【英訳名】 | OKWAVE, Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 杉浦 元 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区千駄ヶ谷五丁目２７－５ （注）2022年９月29日から本店所在地 東京都港区虎ノ門四丁目１－２８が上記に移転しております。 |
| 【電話番号】 | 03-6823-4306（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 石川 美穂 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区千駄ヶ谷五丁目２７－５ （注）2022年９月29日から最寄りの連絡場所 東京都港区虎ノ門四丁目１－２８が上記に移転しております。 |
| 【電話番号】 | 03-6823-4306（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 石川 美穂 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社名古屋証券取引所 (名古屋市中区栄三丁目８番20号) |
E05587 38080 株式会社オウケイウェイヴ OKWAVE, Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte,sec,cmd cte 2021-07-01 2022-06-30 FY 2022-06-30 2020-07-01 2021-06-30 2021-06-30 2 true S100PA2D true false E05587-000 2023-02-22 E05587-000 2017-07-01 2018-06-30 E05587-000 2018-07-01 2019-06-30 E05587-000 2019-07-01 2020-06-30 E05587-000 2020-07-01 2021-06-30 E05587-000 2021-07-01 2022-06-30 E05587-000 2018-06-30 E05587-000 2019-06-30 E05587-000 2020-06-30 E05587-000 2021-06-30 E05587-000 2022-06-30 E05587-000 2017-07-01 2018-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05587-000 2018-07-01 2019-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05587-000 2019-07-01 2020-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05587-000 2020-07-01 2021-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05587-000 2021-07-01 2022-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05587-000 2018-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05587-000 2019-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05587-000 2020-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05587-000 2021-06-30 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0101010_honbun_7017000103502.htm
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第19期 | 第20期 | 第21期 | 第22期 | 第23期 | |
| 決算年月 | 2018年６月 | 2019年６月 | 2020年６月 | 2021年６月 | 2022年６月 | |
| 売上高 | (千円) | 3,786,769 | 4,892,359 | 4,795,518 | 2,196,676 | 832,474 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | 1,194,549 | 901,884 | △996,949 | △834,441 | △1,634,115 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は 親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
(千円) | 1,071,626 | 629,437 | △2,952,254 | 3,947,506 | △5,120,709 |
| 包括利益 | (千円) | 1,072,797 | 650,736 | △3,029,083 | 3,944,837 | △5,292,906 |
| 純資産額 | (千円) | 2,601,298 | 3,774,852 | 1,008,530 | 5,603,198 | 859,567 |
| 総資産額 | (千円) | 3,221,819 | 12,668,910 | 5,671,462 | 9,541,032 | 2,859,339 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 294.43 | 407.57 | 102.62 | 477.57 | 42.63 |
| １株当たり当期純利益 金額又は１株当たり 当期純損失金額（△） |
(円) | 122.56 | 70.44 | △323.55 | 362.01 | △403.51 |
| 潜在株式調整後１株 当たり当期純利益金額 |
(円) | 121.23 | 69.73 | ― | 216.44 | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 80.2 | 29.2 | 17.2 | 58.7 | 20.0 |
| 自己資本利益率 | (％) | 52.7 | 20.0 | △126.3 | 120.0 | △165.9 |
| 株価収益率 | (倍) | 25.99 | 28.32 | ― | 0.77 | ― |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 926,255 | 82,375 | 864,939 | △414,302 | △2,993,522 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △250,139 | △3,597,203 | △1,895,206 | 9,373,795 | △4,091,439 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 101,937 | 3,629,689 | 255,278 | △709,328 | △1,655,361 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
(千円) | 1,578,700 | 1,658,322 | 883,966 | 9,153,731 | 460,508 |
| 従業員数 (外、平均臨時 雇用者数) |
(人) | 158 | 292 | 288 | 109 | 96 |
| (60) | (102) | (21) | (13) | (3) |
(注)１ 第21期及び第23期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。
２ 第21期及び第23期の株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため、記載しておりません。
３ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当連結会計年度の期首から適用しており、当連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。 #### (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第19期 | 第20期 | 第21期 | 第22期 | 第23期 | |
| 決算年月 | 2018年６月 | 2019年６月 | 2020年６月 | 2021年６月 | 2022年６月 | |
| 売上高 | (千円) | 1,708,395 | 2,461,023 | 2,162,438 | 2,153,209 | 99,974 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | 62,553 | 499,781 | 320,036 | 1,166,817 | △886,985 |
| 当期純利益又は 当期純損失(△) |
(千円) | △86,287 | 387,567 | △2,389,272 | 4,808,507 | △5,129,440 |
| 資本金 | (千円) | 996,368 | 1,267,726 | 1,395,718 | 1,733,835 | 1,934,038 |
| 発行済株式総数 | (株) | 8,781,200 | 9,073,300 | 9,519,918 | 11,730,799 | 13,422,453 |
| 純資産額 | (千円) | 1,454,680 | 2,391,631 | 177,254 | 5,627,135 | 566,992 |
| 総資産額 | (千円) | 2,549,288 | 6,264,647 | 4,263,158 | 9,374,449 | 2,193,856 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 165.17 | 260.78 | 16.44 | 479.61 | 42.24 |
| １株当たり配当額 (うち１株当たり 中間配当額) |
(円) | 7.5 | 2.5 | ― | 30.0 | ― |
| (―) | (―) | (―) | (―) | (―) | ||
| １株当たり当期純利益 金額又は１株当たり 当期純損失金額(△) |
(円) | △9.87 | 43.37 | △261.85 | 440.97 | △404.20 |
| 潜在株式調整後１株 当たり当期純利益金額 |
(円) | ― | 42.93 | ― | 263.65 | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 56.9 | 37.8 | 3.7 | 60.0 | 25.8 |
| 自己資本利益率 | (％) | ― | 20.3 | ― | 165.7 | ― |
| 株価収益率 | (倍) | ― | 46.00 | ― | 0.63 | ― |
| 配当性向 | (％) | ― | 5.8 | ― | 6.8 | ― |
| 従業員数 (外、平均臨時 雇用者数) |
(人) | 125 | 142 | 160 | 49 | 54 |
| (12) | (16) | (17) | (12) | (3) | ||
| 株主総利回り | (％) | 629.7 | 395.5 | 92.5 | 62.7 | 30.0 |
| (比較指標：配当込みTOPIX) | (％) | (109.7) | (100.6) | (103.8) | (132.1) | (130.3) |
| 最高株価 | (円) | 8,060 | 3,985 | 2,034 | 621 | 509 |
| 最低株価 | (円) | 480 | 1,277 | 367 | 230 | 75 |
(注) １ 第19期、第21期及び第23期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２ 第19期、第21期及び第23期の自己資本利益率及び株価収益率については当期純損失及び１株当たり当期純損失金額が計上されているため記載しておりません。
３ 第19期の配当性向については、その他資本剰余金を配当原資としているため記載しておりません。
４ 第19期の１株当たり配当額７円50銭には創業20周年記念配当５円を、第22期の１株当たり配当額30円には特別配当30円を、それぞれ含んでおります。
５ 最高・最低株価は名古屋証券取引所セントレックス(2022年４月４日以降は名古屋証券取引所ネクスト市場)におけるものです。
６ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用しており、当事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。 ### ２ 【沿革】
| 年月 | 事項 |
| 1999年７月 | 当社設立 |
| 2000年１月 | 「OKWebコミュニティ」（現在の「OKWAVE」）の提供開始 |
| 2000年７月 | FAQ/問い合わせ管理システム「OKBIZ.」の提供開始 |
| 2000年11月 | Q&Aサイト「OKWAVE」のデータベース貸出サービスの提供を開始 |
| 2005年１月 | ISMS(情報セキュリティマネジメントシステム)適合性評価制度(現ISO27001)の認証を取得 |
| 2005年10月 | 現「OKBIZ.」がグッドデザイン賞を受賞 |
| 2006年６月 | 名古屋証券取引所セントレックスに株式を上場 |
| 2007年11月 | 米国子会社 OKWAVE INC.（現OKWAVE USA, Corporation）設立 |
| 2012年３月 | ソーシャル型CRMソリューション現「OKWAVE Plus」販売開始 |
| 2013年４月 | 米国Davia, Inc.のデジタルグリーティングカード事業を事業買収 |
| 2013年５月 | 「OKWAVE 総合研究所」(現「オウケイウェイヴ総研」)を開設 |
| 2017年３月 | 不動産関連ソリューションを提供する株式会社OKGAIAを設立 |
| 2017年10月 | ブロックチェーン関連事業を行う海外子会社OKfinc LTD.を設立 |
| 2018年５月 | ブロックチェーン開発を専門とするOK BLOCKCHAIN CENTRE SDN.BHD.を設立 |
| 2018年12月 | サンクスカードサービス「OKWAVE GRATICA」の提供開始 |
| 2020年４月 | クラウド型ヘルプデスクツール「OKWAVE IBiSE」の提供開始 |
| 2021年６月 | ソリューション事業（一部除く）を株式会社PRAZNAに譲渡 |
| 2021年11月 | 投資ファンドのOK FUND L.Pをケイマン諸島に設立 |
| 2021年12月 | 株式会社アップライツを株式取得し、株式会社アップライツ、株式会社アップドリームならびに株式会社OMTYを子会社化 |
| 2022年４月 | 名古屋証券取引所ネクスト市場へ移行 |
| 2022年８月 | 代表取締役に杉浦元が就任 |
| 2022年９月 | OK FUND L.Pの清算を決議 |
| 2022年９月 | 株式会社アップライツ、株式会社アップドリームならびに株式会社OMTYの連結除外を決議 |
当社グループは、2022年６月30日現在、連結子会社７社で構成されております。また、当連結会計年度より報告セグメントの区分を変更しております。
| 主な会社名とセグメント | 事業内容 |
| プラットフォーム事業 | |
| ㈱オウケイウェイヴ | ・Q&Aサイト「OKWAVE」プラットフォームを活用したサービスの提供 ・クラウドサンクスカード「GRATICA」の提供 |
| OK FUND L.P. | 投資ファンド |
| ㈱アップライツ | 音楽／映像／スタジオ運営／ライブハウス運営等 |
| ㈱アップドリーム | |
| ㈱OMTY | |
| BSP事業 | |
| OKWAVE USA, Corporation | デジタルグリーティングカード「DAVIA」の提供 |
| OKfinc LTD. | ブロックチェーンベースのシステムの受託開発 |
| OK BLOCKCHAIN CENTRE SDN. BHD. |
[事業系統図]
### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な事業 の内容 |
議決権の所有 （又は被所有） 割合(％) |
関係内容 |
| (連結子会社) | |||||
| OKWAVE USA, Corporation （注）４ |
米国カリフォルニア州 | 2,100千米ドル | BSP事業 | 100.0 | 役員兼任なし |
| OKfinc LTD. | マレーシア国 ラブアン島 |
860千米ドル | BSP事業 | 100.0 | 役員兼任なし |
| OK BLOCKCHAIN CENTRE SDN. BHD. | マレーシア国 ジョホール州 |
4,700千RM | BSP事業 | 100.0 〔100.0〕 |
役員兼任なし |
| OK FUND L.P. （注）４ |
ケイマン諸島 | 1,080,999千円 | プラットフォーム事業 | 99.9 | 役員兼任なし |
| 株式会社アップライツ （注）４ |
東京都港区 | 100,000千円 | プラットフォーム事業 | 51.9 〔51.9〕 |
役員兼任なし |
| 株式会社アップドリーム （注）５ |
東京都港区 | 1,000千円 | プラットフォーム事業 | 100.0 〔100.0〕 |
役員兼任なし |
| 株式会社OMTY （注）６ |
東京都港区 | 400千円 | プラットフォーム事業 | 100.0 〔100.0〕 |
役員兼任なし |
(注) １ 「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
２ 議決権の所有割合の〔〕内は、間接所有割合で内数となっております。
３ 役員の兼任状況は、本有価証券報告書の提出日現在で記載しております。
４ 特定子会社であります。
５ 株式会社アップドリームについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等 ① 売上高 292,222千円
② 経常損失 3,049千円
③ 当期純利益 1,252千円
④ 純資産額 26,121千円
⑤ 総資産額 167,514千円
６ 株式会社OMTYについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等 ① 売上高 356,404千円
② 経常損失 38,417千円
③ 当期純損失 19,491千円
④ 純資産額 28,105千円
⑤ 総資産額 327,730千円 ### ５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2022年６月30日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(人) | |
| プラットフォーム事業 | 49 | （3） |
| BSP事業 | 38 | （0） |
| 全社(共通) | 9 | （0） |
| 合計 | 96 | （3） |
(注) １ 従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（契約社員、アルバイト、派遣社員等を含む）は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２ 全社(共通)として、記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門等に所属しているものであります。
(2) 提出会社の状況
2022年６月30日現在
| 従業員数(人) | 平均年齢(才) | 平均勤続年数 | 平均年間給与(円) | |
| 54 | （3） | 38.0 | 6年8ヶ月 | 6,135,122 |
| セグメントの名称 | 従業員数(人) | |
| プラットフォーム事業 | 49 | （3） |
| 全社(共通) | 5 | （0） |
| 合計 | 54 | （3） |
(注) １ 従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（契約社員、アルバイト、派遣社員等を含む。）は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２ 平均年間給与は、基準外賃金を含んでおります。
３ 全社(共通)として、記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門等に所属しているものであります。
(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
0102010_honbun_7017000103502.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
（１）会社の経営の基本方針
「Oshiete（教えて）」と「Kotaeru（答える）」という気持ちを、波（WAVE）のように広げることで、世界中のあらゆる問題を解決へつなげていくことを目指し、当社は、「互い助け合いの場の創造を通して、物心両面の幸福を実現し、世界の発展に寄与する」を理念に掲げております。
Q&Aの力により困っている人と回答力のある人をマッチングするQ&Aサイト「OKWAVE」の発展、法人向けサービスであるサポートシェアリングソリューション「OKWAVE Plus」、「ありがとう」をカタチにして人とのつながりを深め、ビジネスをスムーズにするクラウドサンクスカード「GRATICA」を発展させることで、より多くのユーザーを獲得し、企業価値を高めてまいります。
（２）目標とする経営指標
当社は収益性及び成長性の観点から売上高・営業利益・企業向けサービスの導入数・サイトの月間利用者数（UU）・ページビュー（PV）数・Q&A数を重要な経営指標としております。また、ユーザー満足率の観点から「ありがとう数」を重視しております。
（３）中長期的な会社の経営戦略
当社は、社会課題の増加と個人的な苦悩度合いの深刻化を背景に、中長期的にお互いが助け合う社会への構造変化を促すため人が人を支える仕組みを提供し、ネットを活用して悩みを解決し社会に貢献することが当社の重要な役割であると考えております。そのため、感謝の見える化の実現に向けQ＆Aサービス「OKWAVE」においてはQ&Aプラットフォームの法人顧客の拡大及び回答者の拡大を目指します。サンクスカードサービス「GRATICA」においては法人顧客基盤の強化に向け、利用機会の拡大及び利便性の向上に努めます。
（４）会社の対処すべき課題
当社グループが対処すべき特に重要な課題は、以下のとおりであります。
(コーポレートガバナンスの改善・強化)
当社は、2022年4月においてRaging Bull合同会社との取引において発生した債権の取立不能または取立遅延のおそれが生じたため、当該取引の実態を調査するための調査委員会を設置し実態調査を実施しました。
また、2022年6月10日に受領した調査委員会の調査報告書および同年９月20日に受領した第三者委員会による追加調査報告書において、ガバナンスの不備が報告されています。
当社は、調査委員会の指摘・提言を踏まえ再発防止に向けて、以下の改善策を実施してまいります。
① 法令遵守の意識
外部からの専門家を招き、コンプライアンス教育を実施いたします。それぞれの職務や立場に合わせた研修の仕組みを確立させて、定期的な施策により社員全員（役員も含む）の法令遵守の意識を保持します。また、取締役会においては、個々の事業に着手する際には、特別利害関係取締役に該当するか否か（法令・定款に反する事項はないか）を確認することを徹底します。
また、法務・コンプライアンス重視の経営姿勢を強く意識し、法務部との事前協議を決裁要件に含めるなど、体制の強化に努めてまいります。
② 特定の人物に対する先入観に流されないための対策
特定の人物の知人・紹介というだけで、その人物又は会社を信頼することはせず、取締役会には常に審議に必要な情報の全てが提出され、客観的事実と証拠に基づいて不明瞭な点が解消されるまで活発な議論を行える体制に改善してまいります。
③ 取締役相互間ならびに社内会議体との連携・相互監督の強化
取締役相互間で容易に連絡ができるような仕組みづくり、かつ取締役会と業務執行取締役と部長で構成される会議との連携・相互監督を強化することで、特定人物に情報が偏ることなく取締役全員が同じ情報を持ち、公平かつ公正に審議が行える体制へ改善してまいります。
④ 取締役会の調査、与信管理及びリスク管理不足について
取締役会で指摘・助言等があった場合、特定の人物の調査に偏ることなく、外部の専門機関や内部監査室を中心とした構成員による調査を実施するように改善してまいります。また、与信管理体制及びリスク管理体制を強化し、特に取引金額が大きくなる場合は、複数の視点からのアプローチによる調査を実施いたします。
⑤ ガバナンス体制の根本的な改善・再構築
社内規程にある職務権限決裁管理表の起案者、承認者、決裁者が、特定の人物のみで行われることがないよう、起案者は承認、決裁に加わることができないといった相互牽制の仕組みを取り入れることで、ガバナンスを高めてまいります。
⑥ 内部統制部門及び内部監査体制の強化
内部牽制システムを実質的に機能させるために、経験のある人員を増員した上で職務を適切に分掌し、内部統制部門及び内部監査体制の強化を図ります。
⑦ 開示体制の見直し
上場会社として適時開示を適正に行うために、適時開示を担当する部門に関する人的体制を拡充し、複数の役職員の関与のもと、適時開示の時期及び内容をチェックできる体制を構築してまいります。
(営業損益及び営業キャッシュフロー向上)
顧客データの分析により事業の成長性を見極め、確実性が高い分野へリソースを優先的に配分すること、及び管理コストを圧縮し合理的な組織への改革を行い、営業損益及び営業キャッシュフローの向上に取り組んでまいります。 ### ２ 【事業等のリスク】
当社グループのMISSION（企業理念）は「互い助け合いの場の創造を通して、物心両面の幸福を実現し、世界の発展に寄与すること」であります。
現在、当社グループでは企業理念の実現に向けて、創業以来運営しているQ＆Aサービスの提供のほか、HR分野を対象としたソーシャルカードサービスを展開しております。このような事業の発展による収益構造や外部環境の変化を見据え、事業のリスクに対して適切かつ迅速に対処できる環境を整えるため、リスク管理についても組織的に取り組んでおります。
下記に示しておりますリスクは有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、当事業年度末日（2022年６月30日）において投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性がある主要なリスクであると当社が判断しているものであり、全てが網羅されているとは限りません。記載されたリスク以外のリスクが顕在化することで、それらが当社事業に悪影響を与える可能性があります。
(1) 事業に関するリスク
① Q＆Aサイトの運営に関するリスク
ａ．レピュテーションの低下
当社グループが運営するQ&Aサイト「OKWAVE」に提供される質問・回答、商品、サービスに関する評価情報等は、全て利用者から提供される情報であり、利用者に質問・回答を強制することはできません。加えて、他のWebサイトと同様、Q&Aサイトには有用で好意的な回答だけでなく、誤った内容や誹謗中傷等の悪意的な内容の回答、第三者の著作権やプライバシー権等の権利を侵害する内容の回答も寄せられる可能性があります。当該リスクの発生可能性、発生時期は予測不能であり想定しておりませんが、何らかの原因により利用者から質問・回答等が提供されない状況が続いた場合や、誤った内容や誹謗中傷等の悪意的な内容の回答、第三者の著作権やプライバシー権等の権利を侵害する内容の回答が続いた場合、サイトの利用価値が薄れ、利用者からの信頼を失い当社グループの経営に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは当該リスクへの対策として、健全で質の高いサイト運営を実現させるため、参加度合に応じたOK-チップの付与等、参加意欲の醸成を図っております。
ｂ．競合の発生と競争激化
企業向けサービスの提供においては、Q&Aコミュニティの運営ノウハウやシステムを各クライアント企業へ、特にカスタマーリレーションを目的として提供することで収入を得ております。今後の市場の動向や競合他社との価格競争等によっては当社グループの業績に影響をもたらす可能性があります。当該リスクの発生可能性、時期については当社グループの提供するシステムやマーケティング戦略が競合他社と比較して劣る場合には常態的に存在するものと考えております。
当社グループでは当該リスクへの対策として、Q&Aサイトを長年運営してきたノウハウにより他社との差別化に取り組んでいるほか、競合他社の動向を注視し、適切な販売価格の設定に取り組んでおります。さらに、新規事業領域の拡大に向けた新製品の開発、マーケティングの実施に取り組んでおります。
② 新規事業に関するリスク
当社グループでは、収益基盤をさらに拡大するために今後も新規事業への取り組みを進めていく方針ですが、新規事業が安定して収益を生み出すまでには一定の時間を要することが予想されます。このため、当社グループ全体の利益率を低下させる可能性があります。また、将来の事業環境の変化等により、新規事業が当社グループの目論見どおりに推移せず、新規事業への投資に対し十分な回収を行うことができなかった場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(2) 企業運営に関するリスク
① 法的リスク
ａ．訴訟の提起
当連結会計年度において、当社グループでは多岐にわたる事業展開をしており、様々な訴訟等を受ける可能性があり、その内容によっては当社グループの信用状況や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは当該リスクへの対策として、事業に関連する各種法令、規制を遵守するとともに、知的財産権の適切な管理、契約内容の明確化、相手方との協議の実施により紛争の発生を未然に防ぐよう努めております。また、経営管理部を中心に関連会社の法務担当及び顧問弁護士等と連携し、体制の強化に努めております。
しかしながら当社では、2022年４月18日に資金の運用を委任していた取引先の依頼を受けた代理人弁護士より、当該取引先が法的整理を行う方針であり、その債務整理を受任した旨の通知を受領しました。この通知により、当該取引先との間の契約で定めた投資運用が行われていない可能性があり、当該取引先に対する債権の取立不能または取立遅延のおそれが生じたことから、2022年６月27日付で過年度の決算訂正を行うとともに、多額の貸倒引当金を計上しております。今後、当該事項に関連して、株主等から訴訟を受ける可能性があります。
ｂ．法的規制
当社グループの事業は「特定電気通信役務提供者の損害賠償責任の制限及び発信者情報の開示に関する法律（プロバイダー責任制限法）」、「不正アクセス行為の禁止等に関する法律」、「特定商取引に関する法律」等の制約を受けますため、今後、法的規制の変更等により新たな対応を余儀なくされる場合があります。このようなリスクが発生するのは各省庁等における現行の法解釈に何らかの変化が生じた場合、または、新たにインターネット関連業者を対象とした法的規制等が制定された場合と考えております。当社グループの業務が制約を受け想定通りに事業運営が進まなくなる等、当社グループの業績、及び今後の事業展開に影響を与える可能性があります。
当社グループでは当該リスクへの対策として、遵法精神のもと各法に従って業務を遂行しております。また、経営管理部を中心に関連会社の法務担当及び顧問弁護士等と連携し、体制の強化に努めております。
② 情報セキュリティに関するリスク
ａ．システムトラブル
システム障害、外部からの不正アクセス等、当社グループの事業はインターネットを中心にした通信ネットワークに依存しております。そのため、ウイルスの侵入、自然災害、長期的な大規模停電、事故等によりネットワークが切断される場合や、事業所の損壊やその他の理由により業務継続が困難になる場合があり、Webサイト運営に支障が生じ、当社グループの経営に大きな影響を与える可能性があります。また、外部からの不正アクセスやウイルスの攻撃等による犯罪、職員の過失等によりデータの書き換え、データの消去や不正流出の恐れがあります。これらの障害や不正の発生可能性、時期は予測不可能であるため想定しておりませんが、発生した際には当社グループに直接損害が生じるほか、当社グループシステムへの信頼が低下し当社グループの事業、業績並びに企業としての社会的信頼に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは当該リスクへの対策として、安定的な運用のためのシステム強化、セキュリティ強化、負荷分散、ディザスタ・リカバリー（災害時におけるシステム障害からの復旧、修復体制）等、通信環境安定化に努めております。
ｂ．情報漏洩
不正アクセス者等からの侵入や委託先管理不備により、当社グループが保有する利用者等の個人情報、特定個人情報及び顧客企業に関する情報が外部に漏洩し、不正使用される可能性があります。これらの事態の発生可能性、時期は予測不可能であるため想定しておりませんが、このような事態が起こった場合には、当社グループへの損害賠償請求や当社情報セキュリティマネジメントに対する信用の失墜により、当社グループの事業推進及び業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは当該リスクへの対策として、当社グループが保有する利用者等の個人情報、特定個人情報及び顧客企業に関する情報の取り扱いについては、ISO27001を取得し、厳重に社内管理並びに委託先管理を行っております。また、不正使用等に備え、当社は個人情報漏洩に対応する保険に加入しておりますが、全ての損失が完全に補填されるとは限りません。
③ 人材の確保に関するリスク
ａ．人材獲得競争の激化
今後、人材獲得の激化による既存社員の流出や新たな人材の確保ができない場合があります。このようなリスクは当社の職場環境、待遇が競合他社に比較して劣る場合には常態的に発生すると考えておりますが、発生した場合には十分なリソースの確保ができず当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
当社グループでは当該リスクへの対策として、従業員の成長とやりがいの充足のため、定期的に新規事業創出の機会を与えております。また、働き甲斐のある職場環境の醸成にむけ組織環境を労使間の対話を通じて検討するなどの機会を設けております。
(3) 自然災害、感染症に関するリスク
① 激甚災害に関するリスク
ａ．保有資産の損傷、システムや社員への被害による経済活動、事業活動の停滞
自然災害が多く発生している昨今において大地震、水害、気候変動に伴うその他の自然災害により当社グループの事業運営が停滞し、開発や販売活動に支障をきたした場合、当社グループの業績に影響を与える影響があります。
当社グループでは当該リスクへの対策として、緊急対策室を中心にBCP（事業継続計画）の策定、強化を行っております。またBCP訓練を定期的に実施し、緊急時の対応に関する社員教育を行っております。データに関してはディザスタ・リカバリー（災害時におけるシステム障害からの復旧、修復体制）等の対策を行っております。
② 感染症の流行に関するリスク
ａ．新型コロナウィルスの感染拡大
重大な新型感染症が発生し感染拡大した場合は、広範かつ予測が困難であり、問題が長期化することが予想されるため当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
当社グループでは当該リスクへの対策として、リモートワーク、外出自粛といった外部環境の変化のなかで求められるサービスの提供を進めております。加えて、業務執行体制、販売体制においても従前と同様の対応をリモートにて行えるよう措置を講じております。
(4) 継続企業の前提に関する重要事象等
当社グループは、第３四半期連結会計期間において、当社の取引先に対する債権4,933,032千円について取立不能または取立遅延のおそれが明らかになり、その事象が第３四半期連結会計期間の末日において生じていたことが判明したため、当該債権4,933,032千円と仮受金1,016,914千円との差額3,916,117千円について貸倒引当金を計上しました。加えて、第４四半期連結会計期間に長期預け金に対する貸倒引当金及びのれんの減損損失を計上しております。この結果、当連結会計年度において、重要な親会社株主に帰属する当期純損失5,120,709千円を計上しました。また、2020年６月期以降において営業損失が継続しております。このような状況のなか、今後追加の運転資金が必要になることが想定されますが、現時点では金融機関等からの新たな資金調達について確実な見通しが得られている状況にはありません。
これらの状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
当該状況を解消するために、当社グループは、以下の諸施策を遂行することにより、収益構造の改善及び財務基盤の安定化に取り組んでおります。
① 収益基盤の改善
・顧客データの分析により事業の成長性を見極め、確実性が高い分野へリソースを再配分することで、営業損益及び営業キャッシュフローの向上を図っております。
・販売費及び一般管理費について、人件費や業務委託費の見直しを行い、本社移転により諸経費削減を推進しております。
② 財務基盤の安定化
当社グループは、運転資金の安定的な確保と維持に向け、グループ内の資金を最大限に有効活用してまいります。また、投資有価証券の売却を行う等、運転資金の改善に努めております。なお、取引金融機関等に対しても、引き続き協力を頂くための協議を進めていくとともに、資本の増強策の可能性についても検討しております。
しかしながら、収支の改善のための対応策は実施途上であることと、金融機関等とは一部の資金調達については交渉中であることから、現時点においては、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。 ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1)経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの経営成績、財政状態及びキャッシュ・フローの状況の概要は次のとおりであります。
①経営成績の状況
当連結会計年度（2021年７月１日～2022年６月30日）において、2021年6月に当社のソリューション事業（一部除く）の譲渡を行ったことから、セグメントを創業当初から運営しているQ&Aサービス「OKWAVE」を中心としたプラットフォーム事業と、ブロックチェーンを活用したサービスを開発するBSP事業に再編しております。
事業譲渡により売上高は大幅減少となりましたが、プラットフォーム事業のサービス強化やセールスチーム増強などを行ったこと、また昨年12月に株式会社アップライツを子会社化したことにより、売上高は着実に積み上げております。
しかしながら当社保有資金の運用を委託していた取引先の債務整理により、運用金額3,429百万円に加えて、資金運用による利益と報告を受けていた1,503百万円が取り立て困難となったことから、特別損失3,429百万円を計上いたしました。
また株式会社アップライツの長期預け金について、回収可能性等を勘案し貸倒引当金363,074千円を計上し、のれんについては当初想定していた超過収益力が見込めなくなったため、未償却残高全額である437,621千円の減損損失を計上しております。
このような状況から、当連結会計年度において売上高ならびに段階利益は大幅な減少となりました。
| 当連結会計年度 (千円) |
前連結会計年度比 | ||
| 増減額(千円) | 増減率(％) | ||
| 売上高 | 832,474 | △1,364,202 | △62.1 |
| 営業損失 | △1,298,256 | △781,641 | － |
| 経常損失 | △1,634,115 | △799,674 | － |
| 親会社株主に帰属する 当期純損失 |
△5,120,709 | △9,068,215 | － |
（事業別の概況）
セグメント別の状況は以下のとおりであります。
なお、当連結会計年度より「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等） セグメント情報」の「１．報告セグメントの概要（２）報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおり、報告セグメントを変更しております。
＜プラットフォーム事業＞
OKWAVE（Q&Aサイト）が前期同様に含まれますが、旧セグメントのソリューション事業の一部であった、法人向けサービスであるOKWAVE Plus（旧名称：OKBIZ. for Community Support）とGRATICAをプラットフォーム事業に移管しています。
当期においては、Q&Aサイト「OKWAVE」と連携した「OKWAVE Plus」やクラウドサンクスカードの「GRATICA」の利便性向上に向けた機能強化を行ったのに加え、セールスチームの増強やイベント出展、ターゲティング広告といったセールスプロモーションに注力してまいりました。これによりQ&Aサイト「OKWAVE」はページビューが回復基調となり、「OKWAVE Plus」はアップセルを実現、「GRATICA」は新規受注を好調に獲得いたしました。
また昨年12月に株式会社アップライツを子会社化したことにより、第３四半期より損益計算書が連結対象となりました。これらにより売上高は795,470千円（前年同期比713,107千円増）、セグメント損失は△667,689千円（前年同期はセグメント損失△398,478千円）となりました。
＜BSP事業＞
当期より新設した同セグメントには、当社並びに株式会社アップライツ以外のグループの事業を含みます。
アジア地域を中心にオンライングリーティングカードサービス「DAVIA」は、引き続き堅調に推移していますが、海外子会社の開発系案件受託が減少したことから、売上高は37,003千円（前年同期比4,611千円減）、セグメント損失は△134,861千円（前年同期はセグメント損失△114,040千円）となりました。
②財政状態の状況
(資産)
当連結会計年度における資産残高は、主に2021年12月に株式会社アップライツの株式を取得し同社及びその子会社２社を連結範囲に含めたことにより増加したものの、法人税等と未払金の支払い、第３回無担保転換型新株予約権付社債の償還及び当社の取引先に対する債権について取立困難となったことにより「現金及び預金」が減少したことから、2,859,339千円（前連結会計年度末比6,681,692千円減少）となりました。
(負債)
当連結会計年度における負債残高は、主にソリューション事業（一部を除く）譲渡益による法人税を支払ったことにより「未払法人税等」が減少したほか、「転換社債型新株予約権」の行使及び償還により減少したことから、1,999,771千円（前連結会計年度末比1,938,061千円減少）となりました。
(純資産)
当連結会計年度における純資産は、主に第３回無担保転換型新株予約権付社債の一部及び新株予約権の行使により「資本金」及び「資本剰余金」が増加したほか、株式会社アップライツの株式取得により「非支配株主持分」が増加したものの、当社の取引先に対する債権について取立不能または取立遅延のおそれが明らかになったことにより貸倒引当金を計上したことに加えて、長期預け金に対する貸倒引当金及びのれんの減損損失を計上したことから「利益剰余金」が減少し、859,567千円（前連結会計年度末比4,743,630千円減少）となりました。
③キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物は、前連結会計年度と比べ8,693,223千円減少し、460,508千円となりました。また、各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、主に税金等調整前当期純損失であることのほか、法人税等を支払ったことにより、2,993,522千円の支出となりました。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における投資活動によるキャッシュ・フローは、当社の取引先に対する債権について取立不能または取立遅延のおそれが明らかになったことにより投融資の回収ができていないことから、4,091,439千円の支出となりました。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における財務活動によるキャッシュ・フローは、主に第３回無担保転換型新株予約権付社債を償還する資金を確保する目的で、当社が委託する信託エスクロー口座に預託した資金が社債の償還に充当されたことから、1,655,361千円の支出となりました。
(参考) キャッシュ・フロー関連指標の推移
| 2018年６月期 | 2019年６月期 | 2020年６月期 | 2021年６月期 | 2022年６月期 | |
| 自己資本比率 | 80.2 | 29.2 | 17.2 | 58.7 | 20.0 |
| 時価ベースの自己資本比率 | 868.1 | 142.9 | 77.0 | 34.2 | 52.6 |
| キャッシュ・フロー対有利子 負債比率 |
0.1 | 38.9 | 3.5 | ― | ― |
| インタレスト・カバレッジ・ レシオ |
1,270.1 | 20.4 | 169.5 | ― | ― |
自己資本比率：自己資本／総資産
時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産
キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／営業活動によるキャッシュ・フロー
インタレスト・カバレッジ・レシオ：営業活動によるキャッシュ・フロー／利払い
（注１）いずれも連結ベースの財務数値により計算しています。
（注２）株式時価総額は自己株式を除く発行済株式数をベースに計算しています。
（注３）2021年6月期及び2022年6月期のキャッシュ・フロー対有利子負債比率及びインタレスト・カバレッジ・レシオについては、営業活動によるキャッシュ・フローがマイナスであるため表示しておりません。
④生産、受注及び販売の状況
a.生産実績
当社グループは、生産に該当する事項がないため記載を省略しております。
b.受注状況
当社グループは、受注から納品までが短期間のため記載を省略しております。
c.販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
前年同期比(％) |
| プラットフォーム事業（千円） | 795,470 | 965.8 |
| BSP事業（千円） | 37,003 | 88.9 |
| 合計(千円) | 832,474 | 37.9 |
(注) １ セグメント間取引については、相殺消去しております。
２ 主な相手先別の販売実績及び総販売実績に対する割合
| 相手先 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 金額(千円) | 割合(％) | 金額(千円) | 割合(％) | |
| Ａ社 | ― | ― | 165,564 | 19.9 |
３ Ａ社との契約において秘密保持条項が存在するため、社名の公表は控えさせていただきます。
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。その作成には、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要としております。経営者は、これらの見積りについて、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りと異なる場合があります。
連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 （重要な会計上の見積り）に記載しております。
②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
(売上高の状況)
プラットフォーム事業においては、サービス強化やセールスチーム増強などを行ったこと、第３四半期より株式会社アップライツの損益計算書が連結対象となったことから、前期比で大幅な増加となりました。BSP事業においては、開発受託案件が減少したことから前期比で微減となりました。しかし、前連結会計年度に実施した事業譲渡により連結全体の売上高は大幅に減少しております。以上のことから、売上高は832,474千円（前年同期比1,364,202千円減）となりました。
(営業利益の状況)
前連結会計年度に実施した事業譲渡により生じた人員やシステム等の欠如を補うべく、人員の補強やシステム等の再構築といった投資を行い体制を整えてまいりましたが、その一方で業務改善を行うことで管理コストの圧縮に努めてまいりました。しかし、事業譲渡により売上高が大幅に減少した中で、地代家賃や人件費等の固定費に見合う売上高が獲得できなかったことや連結子会社であるOK FUND L.P.の運営費などによる支払報酬・手数料の増加などから、営業損失は1,298,256千円（前年同期は営業損失516,614千円）となりました。
(親会社株主に帰属する当期純利益の状況)
投資有価証券の売却益を特別利益として計上しました。また、当社資金の運用を委託していた取引先の債務整理により運用資金等の取立が困難となったこと及び株式会社アップライツの長期預け金について回収可能性等を勘案したことによる貸倒引当金繰入額、株式会社アップライツに係るのれんの減損損失を特別損失として計上しました。これらのことから、親会社株主に帰属する当期純損失は5,120,709千円（前年同期は親会社に帰属する当期純利益3,947,506千円）となりました。
(資本の財源及び資金の流動性についての分析)
当社グループの運転資金需要のうち主なものは、人件費を中心とした売上原価や販売費及び一般管理費であります。また、継続的なソフトウェアの開発、事業拡大のための株式や事業の取得に関する投資を目的とした資金需要があります。
当該資金につきましては、内部留保による手元資金のほか、営業活動によるキャッシュ・フロー及び金融機関からの借入、株式発行による収入を基本としております。
(キャッシュ・フローの分析)
キャッシュ・フローの分析については、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1)経営成績等の状況の概要 ③キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
(経営成績に重要な影響を与える要因について)
経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」をご参照ください。
(経営者の問題認識と今後の方針について)
経営者の問題認識と今後の方針については、「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」をご参照ください。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】
(連結子会社であるOK FUND L.P.におけるリミテッドパートナー契約)
当連結会計年度において、当社はOK FUND L.P.のゼネラルパートナーであるEMZ ASIA Holdings Co., Limitedとの間で、主に以下の内容のAMENDED AND RESTATED MANAGEMENT AGREEMENT OF EXEMPTED LIMITED PARTNERSHIP(リミテッドパートナー契約)を締結しております。
（１）契約期間
投資期間の終了時またはパートナーシップの約定総額の少なくとも４分の３を保有するリミテッドパートナーが決定するより早い時期
（２）契約内容
OK FUND L.P.の運営に関する取り決め
（３）手数料及び費用
| ①Management Fee | 毎年１月１日にゼネラルパートナーに対し、パートナーシップの業務を管理するための報酬として、パートナーシップの総約定額(20億円)の１％を年間手数料として前払いで支払うものとする。 |
| ②Performance Bonus | パートナーシップのポートフォリオ投資を運用するための報酬として、(i)パートナーシップの純資産価値の年間増加額の10％または(ii)パートナーシップの総約定額(20億円)の10％のいずれか高い額の年間報酬をゼネラルパートナーに支払うものとする。 |
| ③Exit and Dissolution Fee | パートナーシップが終了または解散した時点で、当該ポートフォリオ投資を終了させるための報酬として、終了または解散の時点での当該ポートフォリオ投資の価値の1.5％に相当する金額の報酬を、ゼネラルパートナーに支払うものとする。 |
| ④Organization Expenses | パートナーシップ、ゼネラルパートナーまたはその関連会社が、ゼネラルパートナー及びパートナーシップの組織、設立、組成、開始及び年間維持ならびにそのリミテッドパートナーシップ持分の募集に関連して負担した全ての料金、費用及び経費並びにパートナーシップの組織及び資金提供に関連して第三者に支払った手数料、募集代理人の費用及び経費をゼネラルパートナーに支払いまたは弁済するものとする。 |
| ⑤Operating Expenses | パートナーシップ及びゼネラルパートナーの運営において発生した費用を負担するものとする。当該費用には、デュー・デリジェンス費用、実際の投資の取得、保有、管理および処分に関連する費用、運営のための雇用に関連する費用、補償義務、専門家の雇用に関連する費用、税務及び会計報告に関連する費用、納税義務、パートナーシップおよびゼネラルパートナーの終了、清算、解散及び解散に関連する費用、並びにパートナーシップの管理及び運営に関連する全てのその他の費用が含まれる。 |
| ⑥Partnership Expenses | パートナーシップに関連する全ての手数料、費用、負債及び債務、及びパートナーシップの投資の取得、保有、及び処分に帰属する全ての費用、負債及び債務を負うものとする。 |
該当事項はありません。
0103010_honbun_7017000103502.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度の設備投資は、主として、システム環境向上のためのサーバー機器及び音響機器等、取得等総額22,163千円であります。所要資金は自己資金及び資金調達を充当しております。
主なセグメント別の設備投資の状況は以下のとおりであります。
| セグメントの 名称 |
設備投資額(千円) | |||||
| 建物及び 構築物 |
工具、器具 及び備品 |
ソフトウェア | ソフトウェア 仮勘定 |
その他 | 合計 | |
| プラットフォーム事業 | ― | 1,367 | ― | ― | 16,856 | 18,223 |
| BSP事業 | ― | 8 | ― | ― | ― | 8 |
| 全業務共通 | ― | 3,930 | ― | ― | ― | 3,930 |
(1) 提出会社
2022年６月30日現在における各事業所の設備、投下資本ならびに従業員の配置状況は、次のとおりであります。
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの 名称 |
設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (人) |
|||
| 建物附属 設備 |
工具、器具 及び備品 |
ソフトウェア | 合計 | ||||
| 本社 (東京都港区) |
プラットフォーム事業 | ― | ― | ― | ― | ― | 54(3) |
| 全業務共通等 | 総括業務施設 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(注) １ 現在休止中の主要な設備はありません。
２ 帳簿金額は、減損損失計上後の金額であります。
３ 従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(契約社員、アルバイト、派遣社員等を含む)は年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
(2) 国内子会社
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(3）在外子会社
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
３ 【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの設備投資については、当社運営サイトのユーザーの利便性向上を目的とし、以下のとおりサービス運営強化のためのシステム設備の増強を計画しております。
(1) 重要な設備の新設等
該当事項はありません。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
0104010_honbun_7017000103502.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 36,000,000 |
| 計 | 36,000,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2022年６月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2022年９月30日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 13,422,453 | 13,422,453 | 名古屋証券取引所 (ネクスト) |
(注)１ |
| 計 | 13,422,453 | 13,422,453 | ― | ― |
(注) １ 完全議決権株式であり、株主としての権利内容に制限のない、標準となる株式であります。なお、当社は2012年７月１日より単元株制度を採用しており、単元株式数は100株であります。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
第３回無担保転換社債型新株予約権付社債
| 第４四半期会計期間 （2022年４月１日から 2022年６月30日まで） |
第23期 （2021年７月１日から 2022年６月30日まで） |
|
| 当該期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数（個） | 2 | 3 |
| 当該期間の権利行使に係る交付株式数（数） | 286,610 | 891,654 |
| 当該期間の権利行使に係る平均行使価額等（円） | 265 | 255.54 |
| 当該期間の権利行使に係る資金調達額（百万円） | 75 | 227 |
| 当該期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約券付社債券等の数の累計（個） | ― | 9 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数（株） | ― | 2,492,535 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等（円） | ― | 274.25 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額（百万円） | ― | 683 |
第20回新株予約権
| 第４四半期会計期間 （2022年４月１日から 2022年６月30日まで） |
第23期 （2021年７月１日から 2022年６月30日まで） |
|
| 当該期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数（個） | 0 | 8,000 |
| 当該期間の権利行使に係る交付株式数（数） | 0 | 800,000 |
| 当該期間の権利行使に係る平均行使価額等（円） | 0 | 214.5 |
| 当該期間の権利行使に係る資金調達額（百万円） | 0 | 171 |
| 当該期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約券付社債券等の数の累計（個） | ― | 8,000 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数（株） | ― | 800,000 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等（円） | ― | 214.5 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額（百万円） | ― | 171 |
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2017年７月１日～ 2018年６月30日 (注)１ |
49,000 | 8,781,200 | 12,350 | 996,368 | 12,350 | 966,168 |
| 2018年７月１日～ 2018年９月18日 (注)１ |
11,400 | 8,792,600 | 2,441 | 998,809 | 2,441 | 968,609 |
| 2018年９月28日 (注)２ |
― | 8,980,800 | ― | 998,809 | △959,582 | 9,027 |
| 2018年10月31日 (注)３ |
188,200 | 8,980,800 | 249,929 | 1,248,739 | 249,929 | 258,956 |
| 2018年11月１日～ 2019年６月30日 (注)１ |
92,500 | 9,073,300 | 18,987 | 1,267,726 | 18,987 | 277,944 |
| 2019年10月15日 (注)４ |
56,618 | 9,129,918 | 45,833 | 1,313,559 | 45,833 | 323,777 |
| 2020年６月16日～ 2020年６月22日 (注)１ |
390,000 | 9,519,918 | 82,159 | 1,395,718 | 82,159 | 405,936 |
| 2020年７月１日～ 2021年６月30日 (注)５ |
2,210,881 | 11,730,799 | 338,116 | 1,733,835 | 338,116 | 744,052 |
| 2021年７月１日～ 2022年６月30日 (注)５ |
1,691,654 | 13,422,453 | 200,203 | 1,934,038 | 200,203 | 944,256 |
(注)１ 新株予約権の行使による増加であります。
２ 会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金を966,168千円減少し、その他資本剰余金へ振り替えております。なお同日において繰越利益剰余金からの配当による積立として6,585千円増加しております。
３ 有償第三者割当
発行価額2,656円 資本組入額1,328円 割当先CVI Investments, Inc.
４ 転換社債型新株予約権付社債の転換による増加であります。
５ 転換社債型新株予約権付社債の転換による増加と新株予約権の行使による増加であります。
６ 当社は、2020年５月29日付で提出した有価証券届出書の「手取金の使途」について、下記のとおり変更が生じております。
(１)変更の理由
当社は、2020年５月29日に提出した有価証券届出書に記載しましたとおり、第19回および第20回新株予約権の発行による資金調達を実施しております。しかし実際調達額が当初想定調達額を下回ったことから、資金使途の変更に至っております。
(２)変更の内容
(変更前)
| 第19回新株予約権の発行による調達資金の具体的な使途 | 金額（百万円） | 支出予定時期 |
| 第16回新株予約権の買入資金 | ３ | 2020年６月 |
| 感謝経済プラットフォームのシステム企画開発等の費用 | 216 | 2020年８月～2021年９月 |
| 子会社であるLastRoots社の第三者割当増資の引受金 | 75 | 2020年８月～2020年９月 |
| 運転資金 | 137 | 2020年８月～2020年10月 |
| 第20回新株予約権の発行による調達資金の具体的な使途 | 金額（百万円） | 支出予定時期 |
| 感謝経済関連サービスの企画開発費等の費用 | 360 | 2021年11月～2022年３月 |
（注）上記変更前の資金使途につきましては、2023年２月22日に提出した第22期訂正有価証券報告書に記載の内容であります。
(変更後)
| 第19回新株予約権の発行による調達資金の具体的な使途 | 金額（百万円） | 支出時期 |
| 第16回新株予約権の買入資金 | ３ | 2020年６月 |
| 感謝経済プラットフォームのシステム企画開発等の費用 | 161 | 2020年８月～2021年９月 |
| 子会社であるLastRoots社の第三者割当増資の引受金 | 75 | 2020年８月～2020年９月 |
| 運転資金 | 137 | 2020年８月～2020年10月 |
| 第20回新株予約権の発行による調達資金の具体的な使途 | 金額（百万円） | 支出時期 |
| 感謝経済関連サービスの企画開発費等の費用 | 171 | 2021年11月～2022年３月 |
2022年６月30日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | 0 | 1 | 9 | 87 | 4 | 28 | 7,319 | 7,448 | ― |
| 所有株式数 (単元) |
0 | 1,960 | 4,073 | 12,900 | 150 | 3,024 | 112,091 | 134,198 | 2,653 |
| 所有株式数 の割合(％) |
0 | 1.46 | 3.04 | 9.61 | 0.12 | 2.25 | 83.53 | 100.00 | ― |
(注) 自己株式86株は、「単元未満株式の状況」に含めて記載しております。 #### (6) 【大株主の状況】
2022年６月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式(自己株式を除く。)の 総数に対する 所有株式数の割合(％) |
| サステナブル有限責任事業組合 | 東京都渋谷区道玄坂1丁目１５－３ | 519,000 | 3.86 |
| 兼 元 謙 任 | 東京都町田市 | 404,800 | 3.01 |
| 佐藤 悠大 | 東京都渋谷区 | 354,000 | 2.63 |
| 株式会社フラストグロウ | 東京都中央区日本橋箱崎町４１－６－７０１ | 302,700 | 2.25 |
| 株式会社ブイ・シー・エヌ | 東京都渋谷区恵比寿西１丁目８－１ | 300,000 | 2.23 |
| 星野 和也 | 大阪府大阪市都島区 | 268,700 | 2.00 |
| 福田 道夫 | 東京都目黒区 | 227,829 | 1.69 |
| 日本証券金融株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町１丁目２－１０号 | 196,000 | 1.46 |
| 杉浦 元 | 東京都江東区 | 190,000 | 1.41 |
| auカブコム証券株式会社 | 東京都千代田区大手町１丁目３番２号 | 185,000 | 1.37 |
| 計 | ― | 2,948,029 | 21.91 |
（注）福田道夫氏の所有株式数は、役員持株会を通じて所有している持分を含めた実質所有株式数を記載しております。
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2022年６月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 134,198 | ― |
| 13,419,800 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | １単元（100株）未満の株式 |
| 2,653 | |||
| 発行済株式総数 | 13,422,453 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 134,198 | ― |
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式86株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【自己株式の取得等の状況】
| 【株式の種類等】 | 普通株式 |
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
|
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| その他( ― ) | ― | ― | ― | ― |
| 保有自己株式数 | 86 | ― | 86 | ― |
(注) 当期間における保有自己株式数には、2022年９月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
３ 【配当政策】
当社は、株主の皆様への利益還元を重要な経営課題の一つとして認識しております。利益還元につきましては、業績の推移・財務状況、将来の事業展開、投資計画等を総合的に勘案し、内部留保とのバランスを取りながら検討実施していくことを基本方針としております。
当期につきましては、手元流動性資金の確保を最優先と考え、誠に遺憾ではございますが無配とさせていただきました。
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
①コーポレートガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、監督機能及び意思決定機能の強化を図り、コンプライアンスを確保するために、経営の透明性を高めること、またそのために実効性を評価していくことで、持続的な成長と企業価値の向上を目指します。
#### ②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
(ア) 企業統治の体制の概要
・当社は、監査役会設置会社であり、取締役５名（うち社外取締役４名）、監査役３名（うち社外監査役３名）を選任しております。
・取締役会は、下記の議長及び構成員の計５名で構成されており、当社の経営に関わる重要事項の審議並びに意思決定、会社の事業、経営全般に対する監督を行います。また、取締役会には、すべての監査役が出席し、取締役の業務執行の状況を監査できる体制としております。
議 長 代表取締役 杉浦 元
構成員 社外取締役 工藤 純平
社外取締役 倉持 温乃
社外取締役 山本 峰義
社外取締役 宮本 隆行
・なお、当社は2019年10月１日付で、経営と執行の分離の観点から執行役員制度の導入を予定しており、執行役員は、取締役会が定める組織規程及び職務権限規程に基づき、所管する各部門の業務を執行します。
・取締役会は、経営計画全般を定め、当社として達成すべき目標を明確化するとともに、各執行役員の所管する部門ごとに業績目標を明確化し、その進捗を執行役員会議で定期的に報告させ、執行役員の業務執行を監督します。
・監査役会は、下記の議長及び構成員の計３名で構成されており、監査の方針、監査計画、監査の方法及び監査業務の分担等を決定しております。
議 長 常勤監査役 茂木 政昭
構成員 社外監査役 秦 信行
社外監査役 山田 徹
・当該体制を採用する理由
当社は各業界での専門性の高いメンバーで構成された取締役と、実務経験豊富な監査役で構成されます。社外取締役については、それぞれ経営者としての豊富な経験を有し、独立した見解から経営の監視、提言及び助言等を行っております。また、監査役はそれぞれ高い専門性を有し、取締役会に対し監視を行っております。このような、取締役、監査役及び社外のメンバーの構成で、当社のコーポレート・ガバナンスを保っております。
併せて、上記のとおり、執行役員体制を導入し、いわゆる経営と執行の分離を目的とした体制へとシフトし、これにより、意思決定機能と監督機能の充実を図っております。社外取締役については、それぞれ経営者としての豊富な経験を有し、独立した見解から経営の監視、提言及び助言等を行っております。また、監査役はそれぞれ高い専門性を有し、取締役会に対し監視を行っております。
経営と執行の分離及び社外取締役と監査役による監視を行い、かつ継続的な実効性を評価していくことで、適切な経営が担保されるものと考えております。
経営上の意思決定機関である取締役会は、本書提出日現在、１名の社内取締役と４名の社外取締役の計５名の取締役で構成され、監査役出席のもとに開催されます。毎月１回開催される定時取締役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。
取締役会では、経営上の重要な意思決定を行うとともに、各取締役の業務執行の監督を行っております。また、取締役会の他に、月１回、社内役員を中心とした執行役員会議を開催し、経営上の重要事項の情報共有、具体的な業務執行内容の決定、戦略の検討等を行っております。
内部統制の重要な位置づけとして、監査役、内部監査室、会計監査人が相互に連携を図りながら監査を推進するのと同時に、内部統制推進部門に対しても必要な指摘、指導等を行っております。
さらに、重要な法的判断を要する事項については顧問弁護士に相談のうえ検討を行っております。
(イ) リスク管理体制の整備状況
当社では、リスクを的確に把握し管理していくことを重要な経営課題のひとつであると考え、リスク管理体制の強化に取組んでおります。具体的には、情報の改ざん、漏えい等に対する情報セキュリティの向上を目的として、2005年１月にはISMS（現ISO27001）を取得し運用する等、常に改善を続ける仕組みを導入しております。
(ウ) 当社及び当社子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
当社は、「関係会社管理規程」を定め、グループの経営管理体制を明確化し、コンプライアンス及びリスクマネジメント、人事制度等の体制を運営しております。
法令・企業倫理の遵守のため各社が行う教育及び研修ならびに各社の法務、経理財務関係業務については、当社の担当部署が支援、指導を行います。また、法令・企業倫理等に反する行為に関し、関連会社各社の役員及び使用人からの通報や相談を受け付ける体制を整備しております。
③企業統治に関するその他の事項
(ア) 取締役の定数
当社は、取締役を９名以内とする旨を定款で定めております。
(イ) 取締役の選任及び解任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、株主総会において議決権を行使することが出来る株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議は累積投票によらない旨を定款で定めております。
(ウ) 自己株式取得の決定機関
当社は、資本効率の向上と経営環境に応じた機動的な資本政策の遂行のため、会社法第165条第２項に基づき、取締役会決議による自己株式の取得を可能とする旨を定款で定めております。
(エ) 中間配当金
当社は、取締役会の決議によって、毎年12月31日の最終の株主名簿に記載または記録された株主または登録株式質権者に対し、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当（中間配当金）をすることができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能とすることを目的としております。
(オ) 株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって決議を行う旨を定款で定めております。
(カ) 取締役および監査役の責任免除
当社は、取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であったものを含む。）が、期待される役割を十分に発揮できるよう、取締役会の決議によって、会社法第423条第１項の賠償責任について、法令に定める要件に該当する場合には、賠償責任額から法令に定める最低責任限度額を控除して得た額を限度として免除することができる旨定款に定めております。
（キ）責任限定契約の内容の概要
当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）及び監査役との間に任務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約の締結を可能とする旨を定款に定めており、当該契約を社外取締役及び社外監査役との間に締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令の定める最低責任限度額としております。
（ク）役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、取締役、監査役を被保険者として、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険（D&O保険）契約を締結しております。被保険者が負担することになる法律上の損害賠償金、争訟費用を当該保険契約によりてん補することとしております。被保険者の職務の執行の適正性が損なわれないようにするための措置として、被保険者による犯罪行為等に起因する損害等については、てん補の対象外としております。保険料は全額当社が負担しております。 ### (2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性7名 女性1名 （役員のうち女性の比率12.5％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
代表取締役
杉 浦 元
1970年７月22日生
| 1996年４月 | 大和企業投資株式会社 入社 |
| 1997年７月 | 株式会社ソラシドエア 設立 取締役就任 |
| 1999年６月 | 株式会社ブイ・シー・エヌ 取締役パートナー就任 |
| 2000年２月 | 株式会社オウケイウェイヴ 取締役就任 |
| 2008年５月 | 株式会社コンコードエグゼクティブグループ 取締役就任 |
| 2016年７月 | 株式会社エリオス 設立 代表取締役就任(現任) |
| 2022年３月 | 株式会社エスポア 社外取締役就任(現任) |
| 2022年８月 | 当社 代表取締役（現任） |
(注)３
190,000
取締役
工 藤 純 平
1971年８月４日生
| 1993年４月 | 株式会社ピー・アンド・エー 入社 |
| 1996年２月 | グラフィーシステムズ合資会社 設立 |
| 1998年２月 | 株式会社NCネットワーク 設立 取締役CTO |
| 2006年９月 | 株式会社 MCJ 執行役員 |
| 2007年６月 | 株式会社アドテック 取締役 |
| 2008年１月 | zoome株式会社 代表取締役社長 |
| 2015年２月 | フリックケア株式会社 設立 代表取締役社長(現任) |
| 2022年８月 | 当社 取締役（現任） |
(注)３
―
取締役
倉 持 温 乃
1987年９月11日生
| 1993年４月 | 三井住友銀行 入社 |
| 1996年２月 | 株式会社 ICMG 入社 |
| 1998年２月 | 一般社団法人 Japan Innovation Network 兼務 |
| 2006年９月 | テクスト株式会社 設立 代表取締役就任(現任) |
| 2007年６月 | 株式会社アドテック 取締役 |
| 2022年８月 | 当社 取締役（現任） |
(注)３
―
取締役
山 本 峰 義
1974年10月30日生
| 2001年10月 | 弁護士登録(大阪弁護士会) |
| 2006年10月 | 森岡・山本・韓法律事務所 パートナー弁護士に就任(現任) |
| 2022年８月 | 当社 取締役（現任） |
(注)３
―
取締役
宮 本 隆 行
1982年３月21日生
| 2006年11月 | 国内貿易会社 入社 |
| 2012年５月 | ジャスト株式会社 設立 代表取締役就任(現任) |
| 2022年８月 | 当社 取締役（現任） |
(注)３
―
常勤監査役
茂 木 政 昭
1982年５月20日生
| 2005年４月 | 東日本電信電話株式会社 入社 |
| 2010年２月 | 有限責任あずさ監査法人 入所 |
| 2017年１月 | 株式会社ミスミグループ本社 入社 |
| 2019年12月 | 茂木公認会計士事務所 開業（現任） |
| 2020年４月 | 茂木政昭税理士事務所 開業（現任） |
| 2020年９月 | 当社 監査役（現任） |
| 2021年６月 | 茂木アドバイザリー＆コンサルティング 代表社員（現任） |
(注)４
―
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
監査役
秦 信 行
1949年１月５日生
| 1974年４月 | 株式会社野村総合研究所 入社 |
| 1991年６月 | 式会社日本合同ファイナンス（現ジャフコグループ株式会社）出向 |
| 1995年４月 | 学校法人國學院大學 経済学部教授 |
| 1999年８月 | スタンフォード大学 客員研究員 |
| 2005年４月 | 学校法人國學院大學 経済学部学部長 |
| 2006年９月 | 当社 監査役 |
| 2007年４月 | 学校法人國學院大學 理事 |
| 2010年６月 | 財団法人ベンチャーエンタープライズセンター（現一般社団法人ベンチャーエンタープライズセンター） 理事（現任） |
| 2013年６月 | 株式会社ジャフコ（現ジャフコグループ株式会社） 監査役 |
| 2015年６月 | 株式会社ジャフコ（現ジャフコグループ株式会社） 取締役（監査等委員） |
| 2016年６月 | ギークス株式会社 社外監査役 |
| 2018年９月 | 当社 監査役退任 |
| 2019年４月 | 学校法人國學院大學名誉教授（現任） |
| 2019年４月 | 学校法人新潟総合学園事業創造大学院大学特任教授（現任） |
| 2019年７月 | 特定非営利活動法人インデペンデンツクラブ代表理事（現任） |
| 2020年７月 | Hmcomm株式会社社外取締役（現任） |
| 2021年４月 | 医療革新国際連携株式会社社外監査役（現任） |
| 2021年６月 | 当社 監査役（現任） |
| 2021年６月 | 新生キャピタルパートナーズ株式会社 社外取締役（現任） |
(注)５
1,600
監査役
山 田 徹
1978年１月26日生
| 2003年10月 | 弁護士登録（第一東京弁護士会） |
| 2004月４月 | 青木・関根・田中法律事務所 弁護士（現任） |
| 2005年４月 | 弁理士登録（現任） |
| 2022年９月 | 当社 監査役（現任） |
(注)６
―
計
191,600
(注) １ 取締役工藤純平氏、倉持温乃氏、山本峰義氏及び宮本隆行氏は、社外取締役であります。
２ 監査役茂木政昭氏、秦信行氏及び山田徹氏は、社外監査役であります。
３ 任期は、2022年８月25日開催の臨時株主総会から2023年９月開催予定の定時株主総会終結の時までであります。
４ 任期は、2021年９月29日開催の定時株主総会から2025年９月開催予定の定時株主総会終結の時までであります。
５ 任期は、2022年９月29日開催の定時株主総会から2026年９月開催予定の定時株主総会終結の時までであります。
６ 任期は、2022年９月29日開催の定時株主総会から2025年９月開催予定の定時株主総会終結の時までであります。
７ 上記の所有株式数には、役員持株会における持分を含めた実質所有株式数を記載しております。
８ 上記の所有株式数は、2022年６月30日現在のものであります。
９ 取締役であった廣瀬光伸氏は2022年６月13日付で辞任しております。また、代表取締役であった福田道夫氏及び取締役であった野崎正徳氏は2022年８月25日開催の臨時株主総会において解任されております。なお、監査役であった六川浩明氏は定時株主総会が開催された2022年９月29日付で辞任しております。 #### ② 社外役員の状況
本書提出日現在、当社の社外取締役は４名、社外監査役は３名であります。
取締役工藤純平氏は、情報通信、インターネットサービス関連企業の取締役を長らく務めている実績があることから、当社のIT統制や内部統制強化の観点で、ガバナンス強化に大きな貢献を果たすものと判断し、選任しております。
取締役倉持温乃氏は、大手銀行及びコンサルティングファームを経てビジネスデザイン修士を取得後、多くの企業や組織において組織開発を行った実績があります。またこれらの知識や経験から内部統制構築の統制環境の整備等のガバナンス強化や、当社の社員が生き生きと活躍できる組織や環境作りに大きな貢献を果たすものと判断し、選任しております。
取締役山本峰義氏は、長年に亘る弁護士職歴を通じ、会社設立、株主総会運営その他会社運営一般を扱う企業法や労働問題などに携わり、豊富な経験と幅広い見識・専門性を有していることから、当社の内部統制システム及びガバナンス体制を万全とすることで、適切な監督及び経営の健全性確保することが期待できるものと判断し、選任しております。
取締役宮本隆行氏は、長年貿易商社に勤務し、海外事業に関する豊富な経験、人脈、また海外投資家・海外企業が日本への投資・進出を行う際のコンサルティング業務の経験や各種規制対応に関する知見も豊富に有していることから、当社の海外事業の進出や海外企業との提携等の指導、助言が期待できると判断し、選任しております。
監査役茂木政昭氏は、公認会計士として豊富な知見を有しております。同氏の財務・会計・税務に関する専門性の高い知見及び上場企業を含む他企業における勤務経験を活かし、当社グループにおける監査機能の実効性を高めていただけるものと判断し、選任しております。
監査役秦信行氏は、当社の監査役を2006年９月から2018年９月に亘り務めており当社の監査業務を熟知していることに加え、上場企業を含む他企業における豊富な経験を活かし、当社グループにおける監査機能の実効性を高めていただけるものと判断し、選任しております。
監査役山田徹氏は、弁護士及び弁理士としての経験を有し、法律実務と知的財産権に関する豊富な経験を有しているといえることから、当社の経営に対してもかかる知見からの助言が期待できると判断し、選任しております。
なお、社外取締役及び社外監査役を選任するための当社からの独立性に関する基準又は方針は定めておりませんが、選任にあたっては会社経営、または監査実務に関する豊富な知識・経験の有無、有価証券上場規程に定める独立役員の独立性に関する判断基準を参考にしております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
当社では、監査役会と内部監査部門、会計監査及び内部統制部門との意見交換を行うほか、社外役員による意見交換も行い、部門間で連携をはかっております。
また、社外取締役及び社外監査役は、必要があるとき又は適切と考えるときにはいつでも社内取締役及び従業員に対して説明又は社内資料の提出を求めることができるものとしております。 (3) 【監査の状況】
① 内部監査及び監査役監査
内部監査室は、各事業年度において決定された内部監査計画に基づき、監査担当者２名により、計画的な内部監査活動を実施しております。内部監査報告書は代表取締役に提出され、また、被監査部門に対しては、改善事項の指摘及び指導を行い、継続的に改善の進捗状況の報告を義務づけております。また、監査役及び会計監査人との連携を図っております。
当事業年度において当社は監査役会を14回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 茂木 政昭 | 14回 | 14回 |
| 六川 浩明 | 14回 | 14回 |
| 秦 信行 | 14回 | 14回 |
監査役会における主な共有・検討事項としては、主要な子会社の業務状況の報告、会計監査人の評価、内部監査報告等を行っております。常勤監査役、社外監査役ともに取締役会に出席し、助言、要望を行っております。
また、常勤監査役は重要会議に出席し助言、提言を行うほか社内の重要な決裁書、会議資料の内容の確認、内部監査部門への内部監査計画の調査及び定期的な意見交換等を行っております。
当社の監査役会は本書提出日現在３名で構成され、３名全員が社外監査役であります。各々が、企業の管理部門または金融機関での業務経験が豊富であり、財務、法務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。監査役会は毎月１回開催され、各監査役は、取締役会等の重要な会議に出席するほか、会計監査人や内部監査担当者と連携し、取締役の職務執行に対する監査を行っております。
内部監査担当者及び監査役は、監査活動の効率化や更なる質的向上のため、相互に連携を深めていると同時に、会計監査人とも情報交換を行うことで監査体制をより強化しております。
② 会計監査の状況
ａ．監査公認会計士等の氏名
公認会計士 柴田洋氏
公認会計士 大瀧秀樹氏
b．監査業務にかかる補助者の構成
公認会計士４名、その他４名であります。
c．監査証明の審査体制
監査意見表明のための審査につきましては外部の公認会計士に委託しております。
d．監査公認会計士等の選定方針と理由
会計監査人の選定については、当社の事業内容、会計監査人に必要な専門性、監査品質ならびに独立性を勘案考慮し決定しております。
また、監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合には解任又は不再任の決定方針の策定、再任することの適否の決定、株主総会に提出する会計監査人の解任または不再任及び選任に関する議案の内容を決定いたします。
なお、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める事項に該当すると認められる場合は、監査役全員の決議により監査役会が会計監査人を解任します。この場合、監査役会が選定した監査役が解任後最初の株主総会において解任の旨及びその理由を説明いたします。
e．監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、日本監査役協会が公表している「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」を基準に評価を行っております。当該基準に基づき監査法人の評価を行った結果、会計監査人の専門性、監査品質ならびに独立性において適正な監査の遂行が可能であると評価しております。
③ 監査公認会計士等の異動
当社の監査公認会計士等は次のとおり異動しております。
第22期連結会計年度の連結財務諸表及び第22期事業年度の財務諸表
南青山監査法人
第23期連結会計年度の連結財務諸表及び第23期事業年度の財務諸表
公認会計士柴田 洋、公認会計士大瀧 秀樹
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
イ．異動に係る監査公認会計士等の氏名又は名称
選任する公認会計士等の名称 柴田洋（柴田公認会計士事務所）
大瀧秀樹（大瀧公認会計士事務所）
退任する公認会計士等の名称 南青山監査法人
ロ．異動の年月日
2022年４月28日
ハ．退任する公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
2019年12月24日
ニ．退任する公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
ホ．異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社は、2022年４月19日付で開示しております「債権の取立不能または取立遅延のおそれに関するお知らせ」の件について、現在、監査役会を中心に事実関係を調査するとともに、弁護士を交えて債権回収に向けた対応の検討を行っております。
上記の件につき南青山監査法人から、事実関係が不透明なため監査契約を継続しない意向である旨が伝えられ、今後の監査対応等について協議しました結果、2022年４月28日付で同監査法人との監査及び四半期レビュー契約を合意解約することとなりました。
当社はこれに伴い、会計監査人が不在となる事態を回避し、適正な監査業務が継続的に実施される体制を維持するため、新たな会計監査人の選定を進めてまいりました結果、2022年４月28日開催の監査役会において、公認会計士柴田洋および公認会計士大瀧秀樹を一時会計監査人に選任することを決議いたしました。当社は、上記調査を進めるとともに一時会計監査人との連携強化を図り取り組んでまいります。
また、南青山監査法人からは監査業務の引継ぎについての協力を得ることができる旨、確約をいただいております。
ヘ．上記ホの理由及び経緯に対する監査報告書等の記載事項に係る退任する公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ています。
④ 監査報酬の内容等
イ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 58,366 | ― | 82,470 | ― |
| 連結子会社 | 9,210 | ― | ― | ― |
| 計 | 67,576 | ― | 82,470 | ― |
ロ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（イ．を除く）
該当事項はありません。
ハ．その他重要な報酬の内容
該当事項はありません。
ニ．監査報酬の決定方針
当社では、監査公認会計士等の監査計画・監査内容、監査に要する時間数を十分に考慮し、適切に監査報酬額を決定しています。
ホ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、公益社団法人日本監査役会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、取締役、社内関係部署及び会計監査人より必要な資料の入手、報告を受けた上で会計監査人の監査計画の内容、職務遂行状況ならびに報酬等の見積の算出根拠などを確認し検討した結果、適切であると判断したため、会計監査人の報酬等について会社法第399条第１項の同意をしております。 (4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
取締役の報酬等の限度額は、2018年９月22日開催の第19回定時株主総会において、取締役9名に対し年額300百万円以内（ただし、使用人分給与は含まない。）と決議しているほか、2006年９月23日開催の第７回定時株主総会において、ストック・オプションとして発行する新株予約権に関する報酬額として、取締役7名に対し年額50百万円以内と決議しております。また、監査役の報酬等の限度額は、2002年９月20日開催の第３回定時株主総会において、監査役1名に対し年額30百万円以内と決議しているほか、2006年９月23日開催の第７回定時株主総会において、ストック・オプションとして発行する新株予約権に関する報酬額として、監査役3名に対し年額10百万円以内と決議しております。提出日現在において、これらの支給枠に基づく報酬等の支給対象となる役員は、取締役５名、監査役３名であります。役員区分ごとの報酬等の額に関する考え方及び算定方法の決定に関する事項は、以下のとおりです。
（取締役）
取締役の報酬等につきましては、現状業績連動報酬や株式報酬等については定めておりません。現時点では当社事業はまだ成熟しきっていないことや、業績と株価が連動していないなど、業績や株価が連動性をもって成果に現れる段階ではないことから、職責や役位に応じた固定報酬のみとなっております。
なお、社外取締役につきましては、業務執行から独立した立場であることを鑑み、固定報酬のみとしております。
当社は、2021年２月12日付取締役会の決議において、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を決議しております。また、取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法や決定された報酬等の内容が取締役会で決議された決定方針と整合していることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。
取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針の内容は次のとおりであります。
①基本方針
取締役の報酬等については、現時点では当社事業がまだ成熟しきっていないこと、業績と株価が連動していないなど、業績や株価が連動性をもって成果に現表れる段階ではないことから、職責や役位に応じた固定報酬のみとする。
なお、社外取締役については、業務執行から独立した立場であることに鑑み、固定報酬のみとする。
取締役の報酬等の額またはその算定方法の決定に係る基本方針については、取締役会にて、株主総会決議の範囲内において決定する。
②個人別の報酬等の内容及び額の決定に関する方針
当社取締役の固定報酬は月例の固定報酬とし、株主総会にて決議された金額の範囲内で、役職区分や成果等に応じて決定する。
③取締役の個人別の報酬等の内容の決定に係る委任に関する事項
決定機関は取締役会決議に基づき代表取締役社長福田道夫が委任をうけるものとし、代表取締役社長が決定する。その権限の内容は具体的な各取締役の報酬の額を決定する。この権限を委任した理由は当社の業績及び財政状況を勘案し各取締役の担当部門の実績等を踏まえた評価、検討を行うには代表取締役社長が適任であると判断したためであり、取締役会は当該権限が適切に行使されるよう必要に応じて原案を審議できるものとする。
（監査役）
監査役の報酬等の額は、常勤監査役と非常勤監査役の別、社内監査役と社外監査役の別、業務の分担等を勘案し、2018年９月22日に行われた監査役会にて監査役の協議により決定しております。なお、監査役につきましては、独立性の確保の観点から、固定報酬のみとしております。
② 提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数 (名) |
|||
| 基本報酬 | ストック・ オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 (社外取締役を除く) |
34,379 | 34,379 | ― | ― | ― | 2 |
| 監査役 (社外監査役を除く) |
― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 社外役員 | 23,545 | 23,545 | ― | ― | ― | 5 |
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
(5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株式価値の値上がりによる利益または株式の配当による利益を目的として保有する株式を純投資目的である投資株式とし、取引先との取引関係強化等を目的とした株式を純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株式）に区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株式）について、当該株式が安定的な取引関係の構築、業務提携関係の構築や維持・強化につながり、当社の中長期的な企業価値の向上に資すると判断した場合に限り保有していく方針です。また、個別の保有株式については、取締役会において株式を保有する企業の財務及び経営状況等を確認し、保有の妥当性について検証しております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 (銘柄) |
貸借対照表計上額の 合計額(千円) |
|
| 非上場株式 | 7 | 62,275 |
| 非上場株式以外の株式 | ― | ― |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却価額の合計額(千円) | |
| 非上場株式 | ― | ― |
| 非上場株式以外の株式 | 2 | 302,994 |
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 |
当社の株 式の保有 の有無 |
| 株式数(株) | 株式数(株) | |||
| 貸借対照表計上額 (千円) |
貸借対照表計上額 (千円) |
|||
| BeatHoldings Limited | ― | 804,488 | 保有目的：取引関係の維持・発展 定量的な保有効果：（注） 株式数が増加した理由：取引関係の強化 |
無 |
| ― | 60,336 |
（注）当社は、特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難ではありますが、個別の保有意義を検証しており、現状保有する特定投資株式はいずれも保有に伴う経済的合理性等を総合的に勘案し、適正な範囲内で保有しております。
みなし保有株式
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
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第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2021年７月１日から2022年６月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2021年７月１日から2022年６月30日まで)の財務諸表について、公認会計士柴田 洋、公認会計士大瀧 秀樹により監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、会計基準等の内容及び変更等について当社への影響を適切に把握するために、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、各種情報を取得するとともに、専門的情報を有する団体等が主催する研修・セミナーに積極的に参加し、連結財務諸表等の適正性確保に取り組んでおります。
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１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2021年６月30日) |
当連結会計年度 (2022年６月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 9,159,538 | 460,508 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 21,958 | 237,344 | |||||||||
| 前払費用 | 40,433 | 58,745 | |||||||||
| 未収消費税等 | － | 140,639 | |||||||||
| 未収還付法人税等 | － | 217,481 | |||||||||
| その他 | 11,272 | 10,820 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △2 | △1,419 | |||||||||
| 流動資産合計 | 9,233,200 | 1,124,120 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 45,048 | 54,816 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △45,048 | △47,167 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 0 | 7,648 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 18,542 | 26,990 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △18,542 | △23,361 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 0 | 3,628 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 0 | 11,277 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| その他 | 0 | 23,103 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 0 | 23,103 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 149,172 | 66,758 | |||||||||
| 差入保証金 | 158,659 | 175,532 | |||||||||
| 長期貸付金 | 60,000 | 60,000 | |||||||||
| 破産更生債権等 | － | ※2 4,933,032 | |||||||||
| 長期未収入金 | 471,725 | 544,219 | |||||||||
| 長期預け金 | － | ※3 726,148 | |||||||||
| その他 | － | 78,558 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △531,725 | ※2，※3 △4,883,410 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 307,831 | 1,700,838 | |||||||||
| 固定資産合計 | 307,831 | 1,735,218 | |||||||||
| 資産合計 | 9,541,032 | 2,859,339 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2021年６月30日) |
当連結会計年度 (2022年６月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 39,345 | 377,541 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | － | 5,800 | |||||||||
| 1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債 | 1,139,277 | － | |||||||||
| 未払金及び未払費用 | 334,039 | 324,639 | |||||||||
| 未払法人税等 | 1,102,713 | 14,034 | |||||||||
| 特別調査費用引当金 | － | 99,337 | |||||||||
| 資産除去債務 | － | 101,200 | |||||||||
| 仮受金 | ※2 149,532 | ※2 1,016,914 | |||||||||
| その他 | 154,265 | 18,894 | |||||||||
| 流動負債合計 | 2,919,173 | 1,958,361 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | － | 40,465 | |||||||||
| 転換社債型新株予約権付社債 | 455,710 | － | |||||||||
| 繰延税金負債 | 461,749 | － | |||||||||
| 資産除去債務 | 101,200 | － | |||||||||
| その他 | － | 945 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,018,660 | 41,410 | |||||||||
| 負債合計 | 3,937,833 | 1,999,771 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,733,835 | 1,934,038 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,179,348 | 1,379,552 | |||||||||
| 利益剰余金 | 2,746,795 | △2,725,549 | |||||||||
| 自己株式 | △85 | △85 | |||||||||
| 株主資本合計 | 5,659,894 | 587,956 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △17,698 | 4,064 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △39,949 | △19,801 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △57,648 | △15,736 | |||||||||
| 新株予約権 | 952 | － | |||||||||
| 非支配株主持分 | － | 287,347 | |||||||||
| 純資産合計 | 5,603,198 | 859,567 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 9,541,032 | 2,859,339 |
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② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 2,196,676 | 832,474 | |||||||||
| 売上原価 | 1,456,568 | 1,167,038 | |||||||||
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 740,107 | △334,564 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1，※2 1,256,722 | ※1 963,691 | |||||||||
| 営業損失（△） | △516,614 | △1,298,256 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 1,028 | 74 | |||||||||
| 為替差益 | － | 35,207 | |||||||||
| 業務受託料 | 360 | 16,528 | |||||||||
| 雑収入 | 5,230 | 15,483 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 6,619 | 67,294 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 459 | 105 | |||||||||
| 社債利息 | 66,837 | 191,398 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 21,600 | － | |||||||||
| 為替差損 | 11,816 | － | |||||||||
| 支払報酬 | 197,078 | 204,635 | |||||||||
| 雑損失 | 26,654 | 7,015 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 324,446 | 403,154 | |||||||||
| 経常損失（△） | △834,441 | △1,634,115 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | － | 8,285 | |||||||||
| 新株予約権戻入益 | 17,760 | － | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 1,605,726 | 216,671 | |||||||||
| 関係会社株式売却益 | 115,733 | － | |||||||||
| 事業譲渡益 | 6,456,909 | － | |||||||||
| 特別利益合計 | 8,196,129 | 224,956 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | ※3 9,945 | ※3 800 | |||||||||
| 減損損失 | ※4 1,891,893 | ※4 441,560 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 48,074 | － | |||||||||
| 投資有価証券売却損 | － | 22,336 | |||||||||
| 関係会社株式売却損 | 7,544 | － | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | － | ※5 3,792,991 | |||||||||
| 特別調査費用引当金繰入額 | － | ※6 99,337 | |||||||||
| 特別損失合計 | 1,957,457 | 4,357,025 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | 5,404,229 | △5,766,185 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,002,005 | 30,381 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 458,952 | △461,749 | |||||||||
| 法人税等合計 | 1,460,957 | △431,367 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 3,943,271 | △5,334,817 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純損失（△） | △4,234 | △214,108 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 3,947,506 | △5,120,709 |
0105025_honbun_7017000103502.htm
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
||||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 3,943,271 | △5,334,817 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △15,066 | 21,763 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 16,632 | 20,147 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※1 1,565 | ※1 41,911 | |||||||||
| 包括利益 | 3,944,837 | △5,292,906 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 3,949,072 | △5,078,797 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | △4,234 | △214,108 |
0105040_honbun_7017000103502.htm
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | |
| 当期首残高 | 1,395,718 | 841,232 | △1,200,710 | △85 | 1,036,155 | △2,631 | △56,582 | △59,214 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 227,855 | 227,855 | 455,710 | |||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 110,260 | 110,260 | 220,521 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 3,947,506 | 3,947,506 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △15,066 | 16,632 | 1,565 | |||||
| 当期変動額合計 | 338,116 | 338,116 | 3,947,506 | － | 4,623,739 | △15,066 | 16,632 | 1,565 |
| 当期末残高 | 1,733,835 | 1,179,348 | 2,746,795 | △85 | 5,659,894 | △17,698 | △39,949 | △57,648 |
| 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |
| 当期首残高 | 20,743 | 10,845 | 1,008,530 |
| 当期変動額 | |||
| 新株の発行 | 455,710 | ||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 220,521 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 3,947,506 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △19,791 | △10,845 | △29,071 |
| 当期変動額合計 | △19,791 | △10,845 | 4,594,667 |
| 当期末残高 | 952 | － | 5,603,198 |
当連結会計年度(自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | |
| 当期首残高 | 1,733,835 | 1,179,348 | 2,746,795 | △85 | 5,659,894 | △17,698 | △39,949 | △57,648 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 113,927 | 113,927 | 227,855 | |||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 86,276 | 86,276 | 172,552 | |||||
| 剰余金の配当 | △351,921 | △351,921 | ||||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △5,120,709 | △5,120,709 | ||||||
| 連結範囲の変動 | 284 | 284 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 21,763 | 20,147 | 41,911 | |||||
| 当期変動額合計 | 200,203 | 200,203 | △5,472,345 | － | △5,071,938 | 21,763 | 20,147 | 41,911 |
| 当期末残高 | 1,934,038 | 1,379,552 | △2,725,549 | △85 | 587,956 | 4,064 | △19,801 | △15,736 |
| 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |
| 当期首残高 | 952 | － | 5,603,198 |
| 当期変動額 | |||
| 新株の発行 | 227,855 | ||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 172,552 | ||
| 剰余金の配当 | △351,921 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △5,120,709 | ||
| 連結範囲の変動 | 284 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △952 | 287,347 | 328,307 |
| 当期変動額合計 | △952 | 287,347 | △4,743,630 |
| 当期末残高 | － | 287,347 | 859,567 |
0105050_honbun_7017000103502.htm
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | 5,404,229 | △5,766,185 | |||||||||
| 減価償却費 | 280,085 | 6,203 | |||||||||
| のれん償却額 | － | 23,032 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 26,899 | 3,793,699 | |||||||||
| 特別調査費用引当金の増減額（△は減少） | － | 99,337 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △1,028 | △74 | |||||||||
| 支払利息 | 459 | 105 | |||||||||
| 社債利息 | 66,837 | 191,398 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | △450 | △18,481 | |||||||||
| 新株予約権戻入益 | △17,760 | － | |||||||||
| 固定資産売却益 | － | △8,285 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 9,945 | 800 | |||||||||
| 減損損失 | 1,891,893 | 441,560 | |||||||||
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 48,074 | － | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △1,605,726 | △194,334 | |||||||||
| 関係会社株式売却損益（△は益） | △108,188 | － | |||||||||
| 事業譲渡損益（△は益） | △6,456,909 | － | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 24,418 | △137,410 | |||||||||
| 前払費用の増減額（△は増加） | 6,057 | 6,255 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | 3,040 | 6,640 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △18,086 | 233,480 | |||||||||
| 未払金及び未払費用の増減額（△は減少） | 112,193 | △58,094 | |||||||||
| 未払又は未収消費税等の増減額 | 65,824 | △210,129 | |||||||||
| 預り金の増減額（△は減少） | △2,060 | △73,426 | |||||||||
| 顧客からの預り金の増減額（△は減少） | △21,297 | － | |||||||||
| 顧客からの預り暗号資産（負債）の増減額（△は減少） | △11,018 | － | |||||||||
| その他 | 54,902 | △37,114 | |||||||||
| 小計 | △247,666 | △1,701,023 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 617 | 74 | |||||||||
| 利息の支払額 | △67,297 | △105 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △109,800 | △1,292,468 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 9,843 | － | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △414,302 | △2,993,522 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
||||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △2,794 | △10 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 200,000 | 6,778 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △86,461 | △5,307 | |||||||||
| 有形固定資産の除却による支出 | △1,000 | △800 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | － | 8,285 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △51,381 | △16,856 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 2,144,426 | 302,994 | |||||||||
| 短期貸付金の回収による収入 | 124,736 | － | |||||||||
| 長期貸付金の回収による収入 | 52,899 | － | |||||||||
| 投融資による支出 | ※5 △342,400 | ※5 △12,125,276 | |||||||||
| 投融資の回収による収入 | ※5 491,932 | ※5 8,545,827 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | － | ※2 △797,201 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | ※3 △76,180 | － | |||||||||
| 差入保証金の差入による支出 | － | △6,416 | |||||||||
| 差入保証金の回収による収入 | 9,382 | 543 | |||||||||
| 預り保証金の受入による収入 | 38,334 | － | |||||||||
| 預り保証金の返還による支出 | △38,334 | － | |||||||||
| 保険積立金の積立による支出 | △962 | － | |||||||||
| 保険積立金の解約による収入 | 21,598 | － | |||||||||
| 事業譲渡による収入 | ※4 6,890,000 | － | |||||||||
| その他 | － | △4,000 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 9,373,795 | △4,091,439 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | △350,000 | － | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 30,000 | － | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | － | △2,850 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | 218,490 | 171,600 | |||||||||
| 非支配株主からの払込みによる収入 | － | 1,000 | |||||||||
| 社債償還のための預託金の預入による支出 | － | △1,770,437 | |||||||||
| 社債償還のための預託金の払戻による収入 | － | 252,919 | |||||||||
| 転換社債型新株予約権付社債の買入消却による支出 | △607,614 | － | |||||||||
| 配当金の支払額 | △204 | △348,445 | |||||||||
| その他 | － | 40,851 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △709,328 | △1,655,361 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 19,602 | 47,486 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 8,269,765 | △8,692,837 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 883,966 | 9,153,731 | |||||||||
| 連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 | － | △386 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 9,153,731 | ※1 460,508 |
0105100_honbun_7017000103502.htm
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社グループは、第３四半期連結会計期間において、当社の取引先に対する債権4,933,032千円について取立不能または取立遅延のおそれが明らかになり、その事象が第３四半期連結会計期間の末日において生じていたことが判明したため、当該債権4,933,032千円と仮受金1,016,914千円との差額3,916,117千円について貸倒引当金を計上しました。加えて、第４四半期連結会計期間に長期預け金に対する貸倒引当金及びのれんの減損損失を計上しております。この結果、当連結会計年度において、重要な親会社株主に帰属する当期純損失5,120,709千円を計上しました。また、2020年６月期以降において営業損失が継続しております。このような状況のなか、今後追加の運転資金が必要になることが想定されますが、現時点では金融機関等からの新たな資金調達について確実な見通しが得られている状況にはありません。
これらの状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
当該状況を解消するために、当社グループは、以下の諸施策を遂行することにより、収益構造の改善及び財務基盤の安定化に取り組んでおります。
(1) 収益基盤の改善
・顧客データの分析により事業の成長性を見極め、確実性が高い分野へリソースを再配分することで、営業損益及び営業キャッシュフローの向上を図っております。
・販売費及び一般管理費について、人件費や業務委託費の見直しを行い、本社移転により諸経費削減を推進しております。
(2) 財務基盤の安定化
当社グループは、運転資金の安定的な確保と維持に向け、グループ内の資金を最大限に有効活用してまいります。また、投資有価証券の売却を行う等、運転資金の改善に努めております。なお、取引金融機関等に対しても、引き続き協力を頂くための協議を進めていくとともに、資本の増強策の可能性についても検討しております。
しかしながら、収支の改善のための対応策は実施途上であることと、金融機関等とは一部の資金調達については交渉中であることから、現時点においては、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表には反映しておりません。 ##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数 7社
主要な連結子会社名
OKWAVE USA, Corporation
OKfinc LTD.
OK BLOCKCHAIN CENTRE SDN. BHD.
OK FUND L.P.
株式会社アップライツ
株式会社アップドリーム
株式会社OMTY
従来、連結子会社であった株式会社OKGAIAは、重要性が乏しくなったため当連結会計年度より連結の範囲から除外いたしました。
OK FUND L.P.は当連結会計年度において新たに設立したため、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。また、OK FUND L.P.が株式会社アップライツの第三者割当増資を引受けたことにより、同社及びその子会社である株式会社アップドリーム及び株式会社OMTYを、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。 (2) 非連結子会社の名称等
株式会社OKGAIA
(連結の範囲から除いた理由)
非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためです。 ２ 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法を適用した関連会社の数及び名称
持分法適用関連会社はありません。 (2) 持分法を適用していない非連結子会社のうち主要な会社等の名称
株式会社OKGAIA
(持分法を適用しない理由)
持分法非適用会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。 ３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
OKWAVE USA, Corporationの決算日は３月31日のため、同決算日現在の財務諸表を使用しており、連結決算日までに発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
OKfinc LTD.及びOK FUND L.P.の決算日は12月31日、OK BLOCKCHAIN CENTRE SDN. BHD.の決算日は９月30日のため、６月30日現在の仮決算に基づく財務諸表を使用しております。 ４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しています。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しています。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ３～15年
工具、器具及び備品 ２～10年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しています。
なお、自社利用ソフトウェアについては、社内における利用可能期間に基づき、サービス提供目的のソフトウェアは１年、それ以外は５年以内としております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 特別調査費用引当金
決算訂正に関連する取引の追加調査について、外部の専門家で構成される第三者委員会の調査費用等の見積額を計上しております。
(4) 収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要なサービスにおける主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
① 法人サービス
法人サービスでは主にOKWAVE Plus、GRATICAのサービスを提供しております。当社の履行義務は顧客がいつでもサービスを利用できる機会を提供することであると判断しており、そのため月額固定で発生するサービス利用料を各月の収益として計上しております。
② 音楽制作・著作権管理
音楽制作収入については、アニメ作品等の楽曲の制作やプロデュースを受託することで得られる収入であり、顧客に対して委託を受けた楽曲を納品する義務を負っていることから、当該履行義務は楽曲の納品完了をもって充足され、収益を認識しております。
印税収入については、楽曲を創作し販売することや顧客による二次利用がなされることによりレコード会社等から得られる収入であり、顧客に対して当社が保有する著作権等の使用を許諾する義務を負っております。当該履行義務は、顧客が当該著作権等を使用することによってその使用量に基づいたロイヤリティとして充足されるため、レコード会社等からの印税通知書等の到着をもって不確実性が解消されたことを確認し、回収可能性が保証された時点で、収益を認識しております。
③ コンサート制作
コンサート・イベントの開催については、開催時点において顧客に対して約束したサービスが移転し、当該履行義務が充足されると判断していることから、開催時点で収益を認識しております。
これらの履行義務に対する対価は、履行義務充足後、支払条件により１年以内に取引対価を受領しているため、重大な金融要素を含んでおりません。
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産、負債、収益及び費用は、在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(6) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、その効果の発現する期間（20年以内）を見積もり、均等償却を行っております。ただし、金額が僅少なものについては、発生時に一括償却をしております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
該当事項はありません。 (重要な会計上の見積り)
１ 非上場株式の評価
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
| 投資有価証券のうち、非上場株式 | 66,758千円 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
非上場株式は、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が取得原価に比べて50%程度以上低下した場合で、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられない場合には、実質価額まで減損する方針としております。
また、将来の時価の下落又は投資先の業績不振や財政状態の悪化により、現状の帳簿価額に反映されていない損失又は帳簿価額の回収不能が生じ、減損処理が必要となる可能性があります。
２ 貸倒引当金
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表上に計上した金額
| 貸倒引当金 | |
| 流動資産 | 1,419千円 |
| 投資その他の資産 | 4,883,410千円 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
貸倒引当金については、売上債権、長期未収入金、長期貸付金、長期預け金、破産更生債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については原則として貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
当社グループは、債権管理を定めた社内規定に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに主な取引先の信用状況を必要に応じ把握しております。相手先の財政状態が悪化した場合や滞留債権が増加した場合、翌連結会計年度以降の貸倒引当金に影響を与える可能性があります。 ### (会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。）当連結会計年度の期首から適用し、約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財またはサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、累積的影響額が無かったため、期首の利益剰余金は加減しておりません。
なお、収益認識会計基準等の適用による、当連結会計年度の損益に与える影響は軽微であります。また、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、時価算定会計基準等の適用による、当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。 (表示方法の変更)
（連結貸借対照表）
前連結会計年度において独立掲記しておりました「無形固定資産」の「特許権」、「商標権」、「ソフトウェア」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「無形固定資産」に表示していた「特許権」0千円、「商標権」0千円及び「ソフトウェア」0千円は、「その他」0千円として組み替えております。
また、前連結会計年度において独立掲記しておりました「流動負債」の「未払消費税等」、「預り金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「未払消費税等」68,760千円、「預り金」83,660千円、「その他」1,844千円は、「その他」154,265千円として組み替えております。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「暗号資産の増減額（△は増加）」、「前渡金の増減額（△は増加）」、「前受金の増減額（△は減少）」、「前受収益の増減額（△は減少）」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「暗号資産の増減額（△は増加）」4,900千円、「前渡金の増減額（△は増加）」△6,915千円、「前受金の増減額（△は減少）」3,754千円、「前受収益の増減額（△は減少）」△4,405千円、「その他」57,568千円は、「その他」54,902千円として組み替えております。
(連結貸借対照表関係)
１ 保証債務
次の個人について納税保証を行っております。
| 前連結会計年度 (2021年６月30日) |
当連結会計年度 (2022年６月30日) |
|
| 当社代表取締役社長 福田 道夫 | ― | 51,360千円 |
(注)当社グループの海外事業推進のために海外居住する福田道夫氏の保有する有価証券の出国税猶予の納税保証を行ったものです。なお保証料は受け入れておりません。また、福田道夫氏は2022年8月25日付で当社代表取締役社長を解任されております。 ※２ 破産更生債権等、貸倒引当金及び仮受金
当社は調査委員会から受領した調査報告書の結果を受けて、資金の運用を委任していた特定取引先から投資運用益として受け取った金額を、仮受金として計上しております。但し、第３四半期連結会計期間に発生したと通知を受けたが期日までの入金が無かった運用益相当額486,200千円については、貸倒引当金繰入額と相殺表示し、結果として、当該取引先に対する破産更生債権等4,933,032千円と仮受金1,016,914千円との差額3,916,117千円について貸倒引当金を計上しております。 ※３ 長期預け金及び貸倒引当金
長期預け金は、OK FUND L.P.から株式会社アップライツへ第三者割当増資の引き受け対価として2021年12月16日に999,999千円が払い込まれたのち、同年12月21日に株式会社アップライツから香港のARCH PROJECT (HONG KONG) LIMITEDへ345,000千円、シンガポールのWCC SOLUTION PTE LIMITEDへ470,000千円、海外での事業投資等を目的としたデポジットとして送金されたものであります。そのうち、48,000千円(各24,000千円)については10年間分のサービス料とされており、40,851千円については2022年５月から６月にかけて一部返金を受けているため、連結貸借対照表残高はARCH PROJECT (HONG KONG) LIMITEDへ295,134千円、WCC SOLUTION PTE LIMITEDへ431,013千円の計726,148千円となってります。
当該長期預け金については、コロナ禍等の経済環境等の影響から当初企図された支出が延期されているという説明を株式会社アップライツから受けているものの、同社からの当該資金の保全状況に係る十分な説明がなされていない点等を考慮し、363,074千円の貸倒引当金を計上しております。
(連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
|||
| 役員報酬 | 93,659 | 千円 | 63,976 | 千円 |
| 給与手当 | 463,487 | 千円 | 115,814 | 千円 |
| 支払報酬・手数料 | 170,109 | 千円 | 460,627 | 千円 |
| 地代家賃 | 50,510 | 千円 | 73,078 | 千円 |
| 広告宣伝費 | 59,880 | 千円 | 37,927 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 5,299 | 千円 | 1,405 | 千円 |
| 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
|||
| 2,500 | 千円 | ― |
| 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
|
| 工具、器具及び備品 | 6,613千円 | 800千円 |
| 特許権 | 3,042千円 | ― |
| 商標権 | 288千円 | ― |
| 計 | 9,945千円 | 800千円 |
前連結会計年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（千円） |
| 東京都港区 | その他の事業用資産 | 建物及び構築物 | 251,459 |
| 工具、器具及び備品 | 27,372 | ||
| 特許権 | 3,631 | ||
| 商標権 | 6,295 | ||
| ソフトウェア | 5,095 | ||
| 長期前払費用 | 22,996 | ||
| ソリューション事業の事業用資産 | 工具、器具及び備品 | 0 | |
| ソフトウェア | 2,503 | ||
| プラットフォーム事業の事業用資産 | 建物及び構築物 | 1,090 | |
| テクニカルライセンス | 1,568,096 | ||
| マレーシア | プラットフォーム事業の事業用資産 | 建物及び構築物 | 533 |
| 工具、器具及び備品 | 2,640 | ||
| 商標権 | 178 | ||
| 合計 | 1,891,893 |
当社グループでは、管理会計上の区分、投資の意思決定を基礎として継続的に収支の把握がなされている単位でグルーピングを実施しております。
当社グループにて保有する上記資産グループにつきまして、営業活動から生じるキャッシュ・フローが継続してマイナスとなっているため、固定資産の帳簿価額全額を回収不能とし、減損損失として特別損失に計上しております。
なお、上記資産グループの回収可能価額は使用価値によって算定しておりますが、継続して営業活動から生じるキャッシュ・フローがマイナスとなっているため、使用価値は零として算定しております。
当連結会計年度(自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（千円） |
| 東京都港区 | プラットフォーム事業の事業用資産 | のれん | 437,621 |
| その他の事業用資産 | 工具、器具及び備品 | 3,930 | |
| マレーシア | BSP事業の事業用資産 | 工具、器具及び備品 | 8 |
| 合計 | 441,560 |
当社グループでは、管理会計上の区分、投資の意思決定を基礎として継続的に収支の把握がなされている単位でグルーピングを実施しております。
のれんについては、株式会社アップライツの株式取得時における将来事業計画からの乖離が生じ、当初想定していた超過収益力が見込めなくなったことから、当連結会計年度末の未償却残高全額について減損損失として特別損失に計上しております。
また当社グループにて保有するのれん以外の上記資産グループにつきまして、営業活動から生じるキャッシュ・フローが継続してマイナスとなっているため、固定資産の帳簿価額全額を回収不能とし、減損損失として特別損失に計上しております。
なお、上記資産グループの回収可能価額は使用価値によって算定しておりますが、のれんについては当初想定していた超過収益力が見込めなくなったため、のれん以外の資産グループについては継続して営業活動から生じるキャッシュ・フローがマイナスとなっているため、使用価値は零として算定しております。 ※５ 貸倒引当金繰入額
(1) 破産更生債権等
2022年４月に当社の取引先に対する債権4,933,032千円について取立不能または取立遅延のおそれが明らかになり、その事象が第３四半期連結会計期間の末日において生じていたことが判明したため、当該債権4,933,032千円と仮受金1,016,914千円との差額3,916,117千円について貸倒引当金を計上しております。
① 債権の取立不能又は取立遅延のおそれが生じた経緯
当社は、前第４四半期連結会計期間より、当該取引先に対して資金の運用を委任しており、当社の保有資金から運用した金額3,429,917千円に加えて、これまで当該取引先の資金運用により受領した利益分となる1,503,114千円との合計4,933,032千円について、これまで適切に運用されていると認識しておりました。
2022年４月18日、当社は、当該取引先の依頼を受けた代理人弁護士より、当該取引先が法的整理を行う方針であり、その債務整理を受任した旨の通知を受領しました。この通知により、これまで当社が当該取引先にて運用した資金について、当社が当該取引先との間の契約で定めた投資運用は行われていない可能性があり、当該取引先に対する債権の取立不能または取立遅延のおそれが生じております。
② 貸倒引当金の対象となる債権及び金額
破産更生債権等 4,933,032千円
なお、資金運用により受領した利益相当額については、調査委員会の調査報告書の結果を受けて投資有価証券売却益を仮受金とする会計処理を行った上で、仮受金と両建てとなる破産更生債権等1,016,914千円については貸倒引当金を計上しておらず、加えて第３四半期連結会計期間に発生したと通知を受けた運用益相当額486,200千円については、貸倒引当金繰入額と相殺表示しているため、貸倒引当金、貸倒引当金繰入額及び破産更生債権等の金額がそれぞれ異なっております。
(2) 長期預け金
当社連結子会社の株式会社アップライツにおいて、同社の取引先に対する長期預け金726,148千円の回収可能性等を勘案し、363,074千円の貸倒引当金を計上しております。 ※６ 特別調査費用引当金繰入額
決算訂正に関連する取引の追加調査について、外部の専門家で構成される第三者委員会の調査費用等の見積額を計上しております。
(連結包括利益計算書関係)
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
|
| その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期発生額 | △16,069千円 | △573千円 |
| 組替調整額 | 1,002千円 | 22,336千円 |
| 税効果調整前 | △15,066千円 | 21,763千円 |
| 税効果額 | ― | ― |
| その他有価証券評価差額金 | △15,066千円 | 21,763千円 |
| 為替換算調整勘定 | ||
| 当期発生額 | 9,696千円 | 20,147千円 |
| 組替調整額 | 6,936千円 | ― |
| 税効果調整前 | 16,632千円 | 20,147千円 |
| 税効果額 | ― | ― |
| 為替換算調整勘定 | 16,632千円 | 20,147千円 |
| その他の包括利益合計 | 1,565千円 | 41,911千円 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
１ 発行済株式及び自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式(株) | 9,519,918 | 2,210,881 | ― | 11,730,799 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式(株) | 86 | ― | ― | 86 |
（変動事由の概要）
新株の発行
増加数の内訳は、次のとおりであります。
転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の権利行使による新株の発行による増加 1,600,881株
新株予約権の権利行使による新株の発行による増加 610,000株 ２ 新株予約権に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 （千円） |
|||
| 当連結会計 年度期首 |
増加 | 減少 | 当連結会計 年度末 |
||||
| 提出会社 | 第３回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権（2020年６月15日発行） | 普通株式 | 6,125,140 | 4,841,954 | 4,208,669 | 6,758,425 | （注）１ |
| 第19回新株予約権 | 普通株式 | 610,000 | ― | 610,000 | ― | ― | |
| 第20回新株予約権 | 普通株式 | 800,000 | ― | ― | 800,000 | 952 | |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | ― | 7,535,140 | 4,841,954 | 4,818,669 | 7,558,425 | 952 |
（注）１ 第３回無担保転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。
２ 目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。
３ 目的となる株式の数の変動事由の概要
第３回無担保転換社債型新株予約権社債の増加は、転換価格の調整による増加であり、減少は権利行使1,600,881株及び買入償還2,607,788株によるものであります。
第19回新株予約権の減少は、権利行使によるものであります。 ３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の 総額(千円) |
配当の原資 | １株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2021年６月28日 臨時株主総会 |
普通株式 | 351,921 | 利益剰余金 | 30.0 | 2021年５月13日 | 2021年８月12日 |
（注）2021年６月28日臨時株主総会決議による配当は、特別配当となります。
当連結会計年度(自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
１ 発行済株式及び自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式(株) | 11,730,799 | 1,691,654 | ― | 13,422,453 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式(株) | 86 | ― | ― | 86 |
（変動事由の概要）
新株の発行
増加数の内訳は、次のとおりであります。
転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の権利行使による新株の発行による増加 891,654株
新株予約権の権利行使による新株の発行による増加 800,000株 ２ 新株予約権に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 （千円） |
|||
| 当連結会計 年度期首 |
増加 | 減少 | 当連結会計 年度末 |
||||
| 提出会社 | 第３回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権（2020年６月15日発行） | 普通株式 | 6,758,425 | ― | 6,758,425 | ― | （注）１ |
| 第20回新株予約権 | 普通株式 | 800,000 | ― | 800,000 | ― | ||
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | |
| 合計 | ― | 7,558,425 | ― | 7,558,425 | ― |
（注）１ 第３回無担保転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。
２ 目的となる株式の数の変動事由の概要
第３回無担保転換社債型新株予約権社債の減少は、権利行使891,654株及び買入償還5,866,771株によるものであります。
第20回新株予約権の減少は、権利行使によるものであります。 ３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2021年６月28日 臨時株主総会 |
普通株式 | 351,921 | 30.0 | 2021年５月13日 | 2021年８月12日 |
（注）2021年６月28日臨時株主総会決議による配当は、特別配当となります。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
|
| 現金及び預金 | 9,159,538千円 | 460,508千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △5,806千円 | ― |
| 現金及び現金同等物 | 9,153,731千円 | 460,508千円 |
前連結会計年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
株式の取得により新たに株式会社アップライツ他２社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得による支出（純額）との関係は次のとおりです。
| 流動資産 | 312,025千円 |
| 固定資産 | 905,174千円 |
| のれん | 460,654千円 |
| 流動負債 | △131,898千円 |
| 固定負債 | △45,500千円 |
| 非支配株主持分 | △500,456千円 |
| 株式の取得価額 | 999,999千円 |
| 現金及び現金同等物 | △202,797千円 |
| 差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | 797,201千円 |
前連結会計年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
株式の売却により株式会社LastRootsが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による支出は次のとおりです。
| 流動資産 | 1,010,435千円 |
| 固定資産 | 9,712千円 |
| 流動負債 | △948,483千円 |
| 固定負債 | △12,850千円 |
| 関係会社株式売却益 | 115,733千円 |
| 株式の売却価額 | 174,547千円 |
| 現金及び現金同等物 | △227,954千円 |
| 差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | △53,407千円 |
株式の売却により株式会社OKEIOSが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による支出は次のとおりです。
| 流動資産 | 55,578千円 |
| 固定資産 | 13,925千円 |
| 流動負債 | △5,348千円 |
| 固定負債 | △30,000千円 |
| 非支配株主持分 | △6,610千円 |
| 関係会社株式売却損 | △7,544千円 |
| 株式の売却価額 | 20,000千円 |
| 現金及び現金同等物 | △42,773千円 |
| 差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | △22,773千円 |
当連結会計年度(自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
該当事項はありません。 ※４ 現金及び現金同等物を対価とする事業の譲渡に係る資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
ソリューション事業（一部除く）の譲渡に係る資産及び負債の内訳並びに事業の譲渡価額と事業譲渡による収入は次のとおりです。
| 流動資産 | 407,813千円 |
| 固定資産 | 225,277千円 |
| 流動負債 | ―千円 |
| 固定負債 | ―千円 |
| 事業譲渡益 | 6,456,909千円 |
| 事業の譲渡価額 | 7,090,000千円 |
| 現金及び現金同等物 | △200,000千円 |
| 差引：事業譲渡による収入 | 6,890,000千円 |
当連結会計年度(自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
該当事項はありません。 ※５ 投融資による支出及び投融資の回収による収入
資金の運用を委任していた特定取引先への送金及び特定取引先からの入金を総額で表示しております。 (リース取引関係)
１．オペレーティング・リース取引
(借主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| 前連結会計年度 （2021年６月30日） |
当連結会計年度 （2022年６月30日） |
|
| １年内 | 184,056千円 | 84,938千円 |
| １年超 | 46,014千円 | 32,584千円 |
| 合計 | 230,071千円 | 117,522千円 |
（注）中途解約不能な定期建物賃貸借契約における契約期間内の地代家賃を記載しております。 ###### (金融商品関係)
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要な資金を自己資金により賄っており、期中に見直しを行い、余剰資金は主に安全性の高い短期的な銀行預金等に限定して運用することとしております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの経理規程に従い、経理担当部門が取引先ごとの期日管理及び残高確認を行うとともに、回収遅延のおそれがあるときは営業部門と連絡を取り、速やかに適切な処理を行っております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。株式は、主に業務上の関係を有する企業のものであり、定期的に時価や発行体企業の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
差入保証金は、建物の賃借時に差し入れているものであり、差し入れ先の信用リスクに晒されております。
長期未収入金、長期貸付金、長期預け金、破産更生債権等については、相手先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
買掛金、未払金及び未払費用、預り金、１年内返済予定の長期借入金は、１年以内の支払期日であります。
長期借入金は、主に子会社における運転資金の調達を目的としたものであり、最終返済日は決算日後、最長で９年以内であります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません（（注１）を参照ください）。
前連結会計年度(2021年６月30日)
| 項 目 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 時価（千円） | |
| （1）投資有価証券 | 60,336 | 60,336 | |
| （2）差入保証金 | 158,659 | 159,461 | |
| （3）長期未収入金 | 471,725 | ||
| 貸倒引当金 (※２) | △471,725 | ||
| ― | ― | ||
| （4）長期貸付金 | 60,000 | ||
| 貸倒引当金 (※２) | △60,000 | ||
| ― | ― | ||
| 資産計 | 218,995 | 219,798 | |
| （1）転換社債型新株予約権付社債 | 1,594,988 | 1,594,433 | |
| 負債計 | 1,594,988 | 1,594,433 |
(※１) 現金及び預金、受取手形及び売掛金、買掛金、未払金及び未払費用、預り金、仮受金については、現金であること、及び短期で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(※２) 長期未収入金、長期貸付金については対応する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2022年６月30日)
| 項 目 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 時価（千円） | |
| （1）差入保証金 | 175,532 | 175,717 | |
| （2）長期未収入金 | 544,219 | ||
| 貸倒引当金 (※２) | △544,219 | ||
| ― | ― | ||
| （3）長期貸付金 | 60,000 | ||
| 貸倒引当金 (※２) | △60,000 | ||
| ― | ― | ||
| （4）破産更生債権等 | 4,933,032 | ||
| 貸倒引当金 (※２) | △3,916,117 | ||
| 1,016,914 | 1,016,914 | ||
| （5）長期預け金 | 726,148 | ||
| 貸倒引当金 (※２) | △363,074 | ||
| 363,074 | 363,074 | ||
| 資産計 | 1,555,521 | 1,555,706 | |
| （1）長期借入金 (※３) | 46,265 | 45,356 | |
| 負債計 | 46,265 | 45,356 |
(※１) 現金及び預金、受取手形及び売掛金、買掛金、未払金及び未払費用、預り金、仮受金については、現金であること、及び短期で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(※２) 長期未収入金、長期貸付金、破産更生債権等、長期預け金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(※３) １年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注１) 市場価格のない株式等
（単位：千円）
| 区分 | 2021年６月30日 | 2022年６月30日 |
| 非上場株式 | 88,836 | 66,758 |
上記については、市場価格のない株式等であるため、上表に含めておりません。
(注２) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年６月30日)
| １年以内（千円） | １年超５年以内 （千円） |
５年超（千円） | |
| 差入保証金 | 2,489 | 156,169 | ― |
| 合計 | 2,489 | 156,169 | ― |
（※）長期未収入金471,725千円及び長期貸付金60,000千円については、償還予定額が見込めないため記載を省略しております。
当連結会計年度(2022年６月30日)
| １年以内（千円） | １年超５年以内 （千円） |
５年超（千円） | |
| 差入保証金 | 163,386 | 12,146 | ― |
| 合計 | 163,386 | 12,146 | ― |
（※）長期未収入金544,219千円、長期貸付金60,000千円及び破産更生債権等4,933,032千円については、償還予定額が見込めないため記載を省略しております。また長期預け金726,148千円については、事業投資に使用する予定であり、償還期限の定めはないため上表に含めておりません。
(注３)長期借入金及び転換社債型新株予約権付社債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年６月30日)
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| 転換社債型新株予約権付社債 | 1,139,277 | 455,710 | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | 1,139,277 | 455,710 | ― | ― | ― | ― |
当連結会計年度(2022年６月30日)
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| 長期借入金 | 5,800 | 5,700 | 5,700 | 5,700 | 5,700 | 17,665 |
| 合計 | 5,800 | 5,700 | 5,700 | 5,700 | 5,700 | 17,665 |
３ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年６月30日)
該当事項はありません。
(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年６月30日)
| （単位：千円） | ||||
| 区分 | 時価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 差入保証金 | ― | 175,717 | ― | 175,717 |
| 破産更生債権等 | ― | ― | 1,016,914 | 1,016,914 |
| 長期預け金 | ― | ― | 363,074 | 363,074 |
| 長期借入金 | ― | 45,356 | ― | 45,356 |
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
差入保証金
差入保証金の時価は、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを合理的に見積もりをした差入保証金の返還予定時期に基づき、国債の利回り等で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
破産更生債権等
破産更生債権等の時価については、連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額により算定しており、レベル３の時価に分類しております。なお、貸倒引当金控除後の破産更生債権等の帳簿価額は、債務整理による債権額の確定のタイミングで仮受金1,016,914千円と相殺される予定であります。
長期預け金
長期預け金の時価については、連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額により算定しており、レベル３の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。 ###### (有価証券関係)
１ その他有価証券
前連結会計年度(2021年６月30日)
| 区分 | 種類 | 連結貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価（千円） | 差額（千円） |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
― | ― | ― | ― |
| 小 計 | ― | ― | ― | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
株式 | 60,336 | 1,461,200 | △1,400,863 |
| 小 計 | 60,336 | 1,461,200 | △1,400,863 | |
| 合 計 | 60,336 | 1,461,200 | △1,400,863 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額88,836千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2022年６月30日)
非上場株式（連結貸借対照表計上額66,758千円）については、市場価格のない株式等のため記載しておりません。
２ 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
| 区分 | 売却額（千円） | 売却益の合計額（千円） | 売却損の合計額（千円） |
| 株式 | 2,144,426 | 1,605,726 | ― |
| 合 計 | 2,144,426 | 1,605,726 | ― |
当連結会計年度(自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
| 区分 | 売却額（千円） | 売却益の合計額（千円） | 売却損の合計額（千円） |
| 株式 | 302,994 | 216,671 | 22,336 |
| 合 計 | 302,994 | 216,671 | 22,336 |
３ 減損処理を行った有価証券
前連結会計年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
当連結会計年度において、有価証券について48,074千円（その他有価証券の株式48,074千円）の減損処理を行っております。
当連結会計年度(自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
該当事項はありません。 ###### (税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (2021年６月30日) |
当連結会計年度 (2022年６月30日) |
|
| 繰延税金資産 | ||
| 減価償却超過額 | 13,463千円 | 50,677千円 |
| 減損損失 | 71,870千円 | 9,074千円 |
| 未払事業税否認 | 54,047千円 | ― |
| 未払事業所税否認 | 238千円 | 419千円 |
| 投資有価証券評価損 | 500,416千円 | 76,891千円 |
| 貸倒引当金 | 135,153千円 | 1,351,665千円 |
| 特別調査費用引当金 | ― | 30,416千円 |
| 税務上売上認識額 | 45,930千円 | 45,930千円 |
| 税務上の繰越欠損金 (注)２ | 140,311千円 | 345,411千円 |
| 資産除去債務 | 36,410千円 | 30,987千円 |
| その他有価証券評価差額金 | 5,419千円 | 1,244千円 |
| 繰延税金資産小計 | 1,003,262千円 | 1,942,719千円 |
| 繰越欠損金に係る評価制引当額 (注)２ | △140,311千円 | △345,411千円 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価制引当額 | △862,950千円 | △1,591,161千円 |
| 評価制引当額小計 (注)１ | △1,003,262千円 | △1,936,572千円 |
| 繰延税金資産合計 | ― | 6,146千円 |
| 繰延税金負債 | ||
| 未収還付事業税 | ― | △6,146千円 |
| 在外子会社の留保利益 | △461,749千円 | ― |
| 繰延税金負債合計 | △461,749千円 | △6,146千円 |
| 繰延税金資産（負債）の純額 | △461,749千円 | ― |
(注)１ 評価性引当額が933,310千円増加しておりますが、これは主に当社において発生した貸倒引当金に係る将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の増加に対し、評価性引当額を追加的に認識したことによるものであります。
２ 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2021年６月30日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| 税務上の繰越欠損金（※） | ― | ― | ― | ― | ― | 140,311 | 140,311 |
| 評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | △140,311 | △140,311 |
| 繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2022年６月30日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| 税務上の繰越欠損金（※） | ― | ― | ― | ― | 7,228 | 338,182 | 345,411 |
| 評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | △7,228 | △338,182 | △345,411 |
| 繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因になった主な項目別の内訳
| 前連結会計年度 (2021年６月30日) |
当連結会計年度 (2022年６月30日) |
|
| 法定実効税率 | 30.6％ | 税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 |
| (調整) | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.0％ | |
| 住民税均等割 | 0.1％ | |
| 評価性引当額の増減 | △3.9％ | |
| 在外子会社の税率差異 | 0.2％ | |
| その他 | △0.0％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.0％ |
（取得による企業結合）
当社は、2021年12月15日開催の取締役会において、当社子会社の投資ファンドである OK FUND L.P.（以 下「投資ファンド」といいます。）を通じて、株式会社アップライツ（以下「アップライツ」といいます。）の第三者割当増資を引受けることにより同社を子会社化することを決議し、2021年12月16日付で同社株式を取得し、同社及びその子会社２社を連結子会社化いたしました。
１ 取引の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称：株式会社アップライツ
事業の内容 ：音楽制作、映像制作、コンサート制作、スタジオ運営、著作権管理
(2) 企業結合を行った主な理由
当社は、ミッションである「互い助け合いの場の創造を通して、物心両面の幸福を実現し、世界の発展に寄与する」ことを目指し、Q&A コミュニティサイト「OKWAVE」を2000 年1 月より運営し、“互い助け合い”をベースとしたサポート領域における総合ベンダーとして、ビジネス貢献と社会課題の解決に寄与してきました。そして、2021 年７月１日より新体制にて当社のミッションの実現に向けて、新たに全社スローガン「OKWAVE ReBORN 2021」を掲げて事業加速と組織体制の強化を推進しております。
一方、アップライツは、エンターテインメントにおける総合制作企業として、音楽、映像などのエンターテインメント事業を手掛けており、時代と共に移り変わる社会の人々の様々なニーズに的確に対応しながら、日本に、そして世界に“勇気”や“活力”を提供し、創造し続けているエンターテインメント企業です。
こうした中、この度、昨今のコロナ禍で多くの人々が閉塞感を感じる状況などが生じる中、様々な音楽・映像等のソフトやコンテンツが人の心や生活に“勇気”や“活力”をもたらすという大事な役割に着目し、国内外に向けて人々の生活の心の充実や“勇気”や“活力”をさらに持ってほしい、という思いが合致し、両社が持つそれぞれのノウハウを生かし、DX（デジタルトランスフォーメーション）の進展に即したクリエイターとユーザーを繋ぐ新たな事業展開を追求することで一致しました。
国内外へ向け音楽のエンターテインメントコンテンツの発信、さらにクリエイター同士の専門的な情報交換や、クリエイターの方々とファンやユーザーとの情報のやり取りをQ＆A コミュニティサイトなどの場を活用することで、アップライツが制作及び著作権を管理する楽曲等のコンテンツや所属するクリエイターとユーザーを繋ぐBtoC 事業に発展させるとともに、当社のQ&A関連ビジネスを一層活性化していく考えです。昨今のニーズを踏まえて新たな事業構築を追求し、エンターテインメント業界のナレッジを持ったクリエイターの活躍の場を増やすとともに、そのファン層へアプローチし、アップライツのクリエイターやコンテンツの価値向上と当社Q&A コミュニティサイトのユーザーへの新たな価値を提供する共同事業を推進していきます。
両社による共同事業を速やかに推進するため、当社は2021年12月10日に特定子会社化した投資ファンドを通じて、アップライツの第三者割当増資を引受け子会社化しました。
(3) 企業結合日
2021年12月16日（株式取得日）
2021年12月31日（みなし取得日）
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5) 結合後企業の名称
企業結合後の名称変更はありません。
(6) 取得した議決権比率
52.6％
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
２ 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
被取得企業のみなし取得日を2021年12月31日としており、連結損益計算書に被取得企業の2022年１月１日から2022年６月30日までの業績が含まれております。
３ 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得の対価 | 現金 | 999,999千円 |
| 取得原価 | 999,999千円 |
４ 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬等 4,500千円
５ 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
| 460,654千円 |
第２四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度において確定しております。なお、のれんの金額に修正は生じておりません。
(2)発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力によるものであります。
(3)償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
６ 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
| 流動資産 | 312,025千円 | |
| 固定資産 | 905,174千円 | |
| 資産合計 | 1,217,199千円 | |
| 流動負債 | 131,898千円 | |
| 固定負債 | 45,500千円 | |
| 負債合計 | 177,398千円 |
７ 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
| 売上高 | 337,492千円 | |
| 営業利益 | 2,993千円 | |
| 経常利益 | 5,510千円 | |
| 税金等調整前当期純利益 | 5,496千円 | |
| 親会社株主に帰属する当期純損失 | △14,065千円 | |
| １株当たり当期純損失 | △1.12千円 |
（概算額の算定方法）
企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定し、内部取引消去の調整を加えて算定された売上高及び損益情報と取得企業の当連結会計年度の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。また、企業結合時に認識したのれんが当連結会計年度開始の日に発生したものとしてその償却額を算定し、概算額に含めております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。 ###### (資産除去債務関係)
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
１ 当該資産除去債務の概要
建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
２ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を当該契約期間に応じて10年と見積り、割引率は0.0％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
３ 当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
|
| 期首残高 | 114,050千円 | 101,200千円 |
| 連結除外による減少額 | △12,850千円 | ― |
| 期末残高 | 101,200千円 | 101,200千円 |
１ 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当連結会計年度（自 2021年７月１日 至 2022年６月30日）
| (単位：千円) | |||
| プラットフォーム 事業 |
BSP事業 | 合計 | |
| 法人サービス | 74,170 | ― | 74,170 |
| 広告 | 25,803 | ― | 25,803 |
| 音楽制作・著作権管理 | 275,555 | ― | 275,555 |
| コンサート制作 | 405,038 | ― | 405,038 |
| レコーディングスタジオ | 14,902 | ― | 14,902 |
| DAVIA | ― | 31,507 | 31,507 |
| 開発関連 | ― | 5,495 | 5,495 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 795,470 | 37,003 | 832,474 |
| その他の収益 | ― | ― | ― |
| 外部顧客への売上高 | 795,470 | 37,003 | 832,474 |
２ 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約における履行義務の充足の時期及び取引価格の算定方法については、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) ４ 会計方針に関する事項 (4) 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。
0105110_honbun_7017000103502.htm
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１ 報告セグメントの概要
（1）セグメントの決定方法
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、①Q&Aコミュニティの運営・管理やクラウドサンクスカードサービス「GRATICA」及び音楽制作等のエンターテインメント関連サービスを行う「プラットフォーム事業」、②アジア地域を中心に展開するオンライングリーティングカードアプリ「DAVIA」による広告やグループ会社OK BLOCKCHAIN CENTRE SDN. BHD.がブロックチェーン・ベースのシステム開発を行う「BSP事業」とし、計２つを報告セグメントとしております。
（2）報告セグメントの変更等に関する事項
当社グループの報告セグメントは、「ソリューション事業」と旧「プラットフォーム事業」に区分しておりましたが、当連結会計年度より新「プラットフォーム事業」と「BSP事業」に変更しております。
この変更は、前連結会計年度に不採算子会社の売却やソリューション事業（一部除く）の譲渡を行ったことにより当社グループの財務基盤が安定し、その後の機動的な事業運営を行うために事業セグメントについて再検討した結果、新「プラットフォーム事業」と「BSP事業」の２事業を報告セグメントとしていくことが相応しいと判断したことによるものであります。
なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成しております。
| 報告セグメント | サービスの種類 |
| プラットフォーム事業 | OKWAVE（Q&Aサイト） OKWAVE Plus GRATICA エンターテインメント |
| BSP事業 | DAVIA 開発受託等 |
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
３ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
| (単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 (注)１、２ |
連結財務諸表 計上額 （注)３ |
||||
| プラットフォーム事業 | BSP事業 | その他 (注)４ |
計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 82,363 | 41,615 | 2,072,697 | 2,196,676 | ― | 2,196,676 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
― | ― | 330 | 330 | △330 | ― |
| 計 | 82,363 | 41,615 | 2,073,027 | 2,197,006 | △330 | 2,196,676 |
| セグメント利益又は セグメント損失（△） |
△398,478 | △114,040 | 839,781 | 327,261 | △843,875 | △516,614 |
| セグメント資産 | 11,483 | 1,679,600 | ― | 1,691,083 | 7,849,948 | 9,541,032 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 168,647 | 1,825 | 60,346 | 230,819 | 49,266 | 280,085 |
| 減損損失 | 1,568,096 | 3,351 | 3,594 | 1,575,042 | 316,851 | 1,891,893 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
― | 566 | 98,516 | 99,082 | 2,199 | 101,282 |
（注）１ セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額は、全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
２ セグメント資産の調整額は、主に提出会社の余資運用資金（現金及び預金）及び管理部門等に係る資産であります。
３ セグメント利益又はセグメント損失（△）は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
４ 「その他」は、連結会計年度（自 2020年７月１日 至 2021年６月30日）に売却及び譲渡並びに撤退した事業であります。
当連結会計年度(自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額 (注)１、２、４ |
連結財務諸表 計上額 （注)３ |
|||
| プラットフォーム事業 | BSP事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 795,470 | 37,003 | 832,474 | ― | 832,474 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 795,470 | 37,003 | 832,474 | ― | 832,474 |
| セグメント損失（△） | △667,689 | △134,861 | △802,551 | △495,705 | △1,298,256 |
| セグメント資産 | 1,106,629 | 157,237 | 1,263,867 | 1,595,472 | 2,859,339 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 6,203 | ― | 6,203 | ― | 6,203 |
| 減損損失 | 437,621 | 8 | 437,630 | 3,930 | 441,560 |
| のれん償却額 | 23,032 | ― | 23,032 | ― | 23,032 |
| のれん未償却残高 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
18,223 | 8 | 18,232 | 3,930 | 22,163 |
（注）１ セグメント損失（△）の調整額は、全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
２ セグメント資産の調整額は、主に提出会社の余資運用資金（現金及び預金）及び管理部門等に係る資産であります。
３ セグメント損失（△）は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
４．有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、管理部門等に係る資産の増加額であります。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
１ 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
| (単位：千円) | |||
| 日本 | アジア | 北米 | 合計 |
| 2,155,061 | 14,563 | 27,051 | 2,196,676 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。 ３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
１ 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
| (単位：千円) | |||
| 日本 | アジア | 北米 | 合計 |
| 795,470 | 5,495 | 31,507 | 832,474 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。 ３ 主要な顧客ごとの情報
| (単位：千円) | ||
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| Ａ社 | 165,564 | プラットフォーム事業 |
（注）Ａ社との契約において秘密保持条項が存在するため、社名の公表は控えさせていただきます。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
① 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）
前連結会計年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
| 属性 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金(千円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合 |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引 金額 （千円） |
科 目 | 期末 残高 （千円） |
| 役員 | 福田 道夫 | － | － | 当社代表 取締役 (注2) |
被所有 直接1.60％ |
当社代表 取締役社長 |
債務保証 (注1) |
51,360 | － | － |
（注1）当社グループの海外事業推進のために海外居住する福田道夫氏の保有する有価証券の出国税猶予の納税保証を行ったものです。なお保証料は受け入れておりません。
（注2）福田道夫氏は2022年8月25日付で当社代表取締役社長を解任されたことにより、同日付で関連当事者ではなくなっております。
② 連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員等
前連結会計年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
| 属性 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 | 事業の内容又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合 |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引 金額 （千円） |
科 目 | 期末 残高 （千円） |
| 重要な子会社の役員が議決権の過半数を所有している会社等 | RASTERIZE Co.,Ltd (注1) |
香港 | 300 (千HKD) |
プロモーション支援、マーケティング、ウェブサイト及びSNSの作成・運営・管理 | － | 業務提携に係るアドバイザリー業務 (注2) |
アドバイザリー料 (注3) |
102,000 | － | － |
| 重要な子会社の役員が議決権の過半数を所有している会社等 | ㈱エムズ・コンサルティング (注1) |
東京都 港区 |
3,000 (千円) |
会計・経営支援・資産運用コンサルティング | － | 財務調査及び株式価値評価 | 業務報酬 (注3) |
20,801 | － | － |
| 資本政策等に係るコンサルティング | コンサルティング料 (注3) |
8,016 | 未払金及び未払費用 | 770 |
（注1）子会社であるOK FUND L.P.の業務執行組合員であるEMZ ASIA Holdings Co., Limitedの代表である佐久間将司氏が議決権の過半数を所有する会社であります。
（注2）当期取得し子会社となった株式会社アップライツとの業務提携に係る成功報酬であります。
（注3）これらの取引は、旧経営陣体制下で承認された取引であります。
(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員等
前連結会計年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
| 属性 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 | 事業の内容又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合 |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引 金額 （千円） |
科 目 | 期末 残高 （千円） |
| 重要な子会社の役員が議決権の過半数を所有している会社等 | EMZ ASIA Holdings Co., Limited (注1) |
香港 | 15 (千HKD) |
日本企業の海外進出支援、海外不動産投資アドバイス | － | OK FUND L.P.の業務執行組合員 | ファンド 運営に係る報酬 (注2) |
202,315 | 未払金 | 122,315 |
| 重要な子会社の役員が議決権の過半数を所有している会社等 | ㈱エムズ・コンサルティング (注1) |
東京都 港区 |
3,000 (千円) |
会計・経営支援・資産運用コンサルティング | － | 財務アドバイザリー業務 | アドバイザリー料 (注3) |
11,346 | － | － |
| 記帳代行等の 会計支援 |
業務報酬 | 6,315 | － | － | ||||||
| 連結 子会社 役員 |
山田 公平 | － | － | ㈱アップライツ ㈱アップドリーム ㈱OMTY 代表取締役 |
－ | 債務被保証 | 銀行借入に対する連帯保証(注4) | 46,265 | － | － |
（注1）子会社であるOK FUND L.P.の業務執行組合員であるEMZ ASIA Holdings Co., Limitedの代表である佐久間将司氏が議決権の過半数を所有する会社であります。
（注2）当該取引はOK FUND L.P.のパートナーシップの総約定額である20億円に10％の料率をかけた年間約200,000千円のPerformance Bonusや管理手数料年間20,000千円、年利48％で計算された遅延利息56,079千円などを、OK FUND L.P.の業務執行組合員であるEMZ ASIA Holdings Co., Limitedから請求を受けているものであります。当該報酬はOK FUND L.P.のリミテッド・パートナー契約に基づくもの、契約書に記載されていないものが混在しておりますが、当社は当該請求金額について、弁護士等の見解も参考に契約書や取引慣行に照らし合理的な範囲の金額に補正をかけた上で費用計上を行っております。当該リミテッド・パートナー契約は旧経営陣体制下で締結された契約でありますが、報酬の請求額については旧経営陣体制下の当社においても認識より多額に上るものであり、報酬の内容について十分な説明を受けていなかったと認識している取引であります。
（注3）当該取引は月額1,666千円、総額100,000千円の５年間解約不能の契約となっており、㈱アップライツとの間の取引であります。当該契約は2021年12月８日に締結されており、当社グループが㈱アップライツを取得した2021年12月16日の直前に、当社への事前の通知や承認なく契約された取引であります。また、別途総額100,000千円の５年契約かつ前払報酬の条件でのコンサルティング契約が、㈱エムズ・コンサルティングと同ビル同フロアに所在する会社との間で、同じく2021年12月８日に当社への事前の通知や承認なく締結されております。
（注4）子会社の債務に対する個人連帯保証が付されております。なお取引金額については、被保証残高を記載しております。また、保証料の支払は行っておりません。 ###### (１株当たり情報)
| 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
|
| １株当たり純資産額 | 477円57銭 | 42円63銭 |
| １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失額（△） | 362円01銭 | △403円51銭 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
216円44銭 | ― |
当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。
(注)１ １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (2021年６月30日) |
当連結会計年度 (2022年６月30日) |
| 純資産の部の合計額(千円) | 5,603,198 | 859,567 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(千円) | 952 | 287,347 |
| (うち新株予約権) | (952) | ― |
| (うち非支配株主持分) | ― | (287,347) |
| 普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 5,602,246 | 572,219 |
| 期末の普通株式の数(株) | 11,730,713 | 13,422,367 |
２ １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
| １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益金額又は当期純損失金額（△）（千円） | 3,947,506 | △5,120,709 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額又は当期純損失金額（△）（千円） | 3,947,506 | △5,120,709 |
| 期中平均株式数(株) | 10,904,398 | 12,690,296 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円） | ― | ― |
| 普通株式増加数（株） | 7,334,069 | ― |
| （うち新株予約権） | (90,307) | ― |
| （うち転換社債型新株予約権付社債） | (7,243,762) | ― |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 2019年５月21日開催の取締役会決議による第17回新株予約権 新株予約権の数10,120個 （普通株式1,012,000株） |
― |
(連結子会社の異動（連結除外）及び業務提携の解消)
当社は、当連結会計年度末日以後、連結子会社である株式会社アップライツ並びにその子会社である株式会社アップドリーム及び株式会社OMTY(以下、「アップライツグループ」といいます。)に対して財務又は事業の方針を決定する意思決定機関を支配できない状況を認めております。従いまして、2023年６月期第１四半期以後、連結範囲から除外されることなります(企業会計基準第２２号「連結財務諸表に関する会計基準企業会計基準委員会」第６項)。この影響で連結売上高の減少等が見込まれます。
これにより、当社は、2022年９月21日開催の取締役会において、アップライツグループを2023年６月期第１四半期以降、当社グループの連結範囲から除外することを決議いたしました。また、併せて、株式会社アップライツとの業務提携を解消することを決議いたしました。
１ 連結子会社を連結範囲から除外する理由
当社は、2021年12月より、OK FUND L.P.(以下、「OK FUND」といいます。)を通じて株式会社アップライツの株式を51.9％保有しており、2022年６月期までは、当社がアップライツグループの意思決定機関を支配し、アップライツグループを連結子会社として連結対象に含め、グループの一員として経営を実施してきておりました。
一方、2022年８月29日に株式会社アップライツより、同社が同月28日に開催した臨時株主総会において、当社の子会社であるOK FUNDが保有するアップライツ株式の全部について、自己株式取得を行うことを決議し、同日実行した旨の通知を受理いたしました。これに対し、当社は同月30日付で、「連結子会社の取締役会決議及び臨時株主総会決議に関する通知の受領並びに反対意見表明に関するお知らせ」を開示しております。
監査・保証実務委員会実務指針第88号「連結財務諸表における子会社及び関連会社の範囲の決定に関する監査上の留意点についてのＱ＆Ａ」（平成24年3月22日改正）のＱ1によれば、連結財務諸表における子会社等の範囲の決定については、「（前略）他の会社等の意思決定機関を支配しているかどうかについては、(中略) 支配力基準に関する子会社となる要件を形式的に満たしていても、実質的に支配していないことが明らかである場合には、子会社に該当しない（後略）」とされています。
この点、2023年６月期第１四半期において、アップライツグループを実質的に支配できていないことが明らかであり、形式的基準のみで子会社として連結してしまうことは、当社の現状や現経営体制の下での経営実態を適切に反映できないこととなり、投資家の判断を誤らしめる可能性が高いことから、当該期間の当社連結業績にアップライツグループの業績を含めないことが、当社グループの経営実態を適正に報告することに資すると判断し当社取締役会において、アップライツグループを2023年６月期第１四半期以降、当社連結範囲に含めないことを決議いたしました。
２ 異動する連結子会社の概要
名 称：株式会社アップライツ、株式会社アップドリーム、株式会社OMTY
事業内容：音楽制作、映像制作、コンサート制作、スタジオ運営、著作権管理
(連結子会社の清算について)
当社は、2022年９月13日開催の取締役会において、連結子会社であるOK FUND L.P.(以下、「OK FUND」といいます。)の清算を決議しております。
１ 経緯
当社は、連結子会社であるOK FUNDを、現在展開しているQ&Aプラットフォームを中心とした事業をより積極的に展開していくために、国内外の各分野の企業・サービスに投資を通じて、事業の拡大を目指すことを目的に、2021年12月10日に組成しました。そして、OK FUNDを通じて2021年12月15日に株式会社アップライツ（以下「アップライツ」といいます。）の第三者割当増資を引受けることにより同社株式を取得し、子会社化しましたが、2022年８月28日に当社の許可なく行われたアップライツによる自己株式の取得を契機として、会計監査人、当社監査役、弁護士、当社代表取締役及び当社管理部門社員から構成される社内調査委員会の設置を行い、詳細な事実関係の確認等を行っております。その中で、OK FUNDが当社の許可を得ることなく、不当な条件で自己株式取得に係る契約を締結してしまっていたことや、2021年12月21日にアップライツが実施した長期預け金等名目での海外２社への815,000千円もの送金取引について、アップライツによる保全状況に疑義等が認められたため、OK FUNDの関与のもと行われた可能性があると判断いたしました。
２ 清算の理由
このような状況であることを踏まえ、OK FUNDの業務執行組合員であるEMZ ASIA Holdings Co., Limited並びにその国内代理人である株式会社エムズ・コンサルティングが、OK FUNDの4分の3以上のコミットメントを有するリミテッドパートナーである当社の許可なく、OK FUNDの運営に関して不正を行っている可能性があり、この行為がOK FUNDの業務遂行に重大かつ悪影響を及ぼしていると言わざるを得ません。今般、OK FUNDに係る組合契約に基づき、OK FUNDを可及的速やかに清算することを決定いたしました。
３ 清算する子会社の概要
① 名称 OK FUND L.P.
② 所在地 ケイマン諸島
③ 業務執行組合員 EMZ ASIA Holdings Co., Limited
④ 資本金 1,080,999千円
⑤ 出資比率 99.9％
⑥ 組成目的 当社既存事業の成長及び新規事業の創出を目的とした、国内外企業への投資
４ 清算の時期
現地の法令に従い必要な手続きが完了次第、清算結了となる予定であります。
５ 当該清算による損益への影響
当該連結子会社の清算が、翌連結会計年度の当社の業績に及ぼす影響額の詳細については、現在算定中であります。
0105120_honbun_7017000103502.htm
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
利率 (％) |
担保 | 償還期限 |
| ㈱オウケイウェイヴ | 第３回無担保 転換社債型新株予約権付社債 (注)２ |
2020年 ６月15日 |
1,594,988 | ― | 無利息 | 無担保社債 | 2023年 ６月22日 |
| 合計 | ― | ― | 1,594,988 | ― | ― | ― | ― |
(注) １ 「当期末残高」欄の(内書)は、１年内償還予定の金額であります。
２ 第３回無担保転換社債型新株予約権付社債の内容
| 発行すべき 株式の内容 |
新株予約権の発行価額 | 株式の 発行価格 (円) |
発行価額の 総額 (千円) |
新株予約権の行使 により発行した 株式の発行価額 の総額(千円) |
新株予約権 の付与割合 (％) |
新株予約権 の行使期間 |
代用払込みに 関する事項 |
| ㈱オウケイウェイヴ 普通株式 |
無償 | ― | 2,658,313 | 227,855 | 100 | 自 2020年 ６月16日 至 2023年 ６月15日 |
(注) |
(注) 新株予約権の行使に際して出資される財産の内容は、当該新株予約権に係る本社債を出資するものとする。 ###### 【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| 短期借入金 | ― | ― | ― | ― |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | ― | 5,800 | 0.4 | ― |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く） | ― | 40,465 | 1.3 | 2023年７月～ 2030年８月 |
| 合計 | ― | 46,265 | ― | ― |
(注)１ 「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額
| １年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
|
| 長期借入金 | 5,700 | 5,700 | 5,700 | 5,700 |
【資産除去債務明細表】
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
0105130_honbun_7017000103502.htm
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | 32,844 | 63,518 | 313,581 | 832,474 |
| 税金等調整前四半期（当期）純損失金額（△） | (千円) | △55,511 | △492,232 | △4,183,174 | △5,766,185 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失金額（△） | (千円) | △61,106 | △510,696 | △4,183,499 | △5,120,709 |
| １株当たり四半期（当期）純損失金額（△） | (円) | △5.21 | △42.08 | △335.62 | △403.51 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期純損失金額（△） | (円) | △5.21 | △35.84 | △279.60 | △70.10 |
0105310_honbun_7017000103502.htm
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2021年６月30日) |
当事業年度 (2022年６月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 8,293,574 | 123,911 | |||||||||
| 売掛金 | 11,486 | 12,334 | |||||||||
| 前払費用 | 38,407 | 35,546 | |||||||||
| 未収入金 | ※1 598,834 | ※1 69,723 | |||||||||
| 未収消費税等 | － | 136,420 | |||||||||
| 未収還付法人税等 | － | 202,230 | |||||||||
| 関係会社預け金 | 21,288 | 234,853 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △2 | △66,521 | |||||||||
| 流動資産合計 | 8,963,587 | 748,497 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物附属設備 | 44,482 | 44,482 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △44,482 | △44,482 | |||||||||
| 建物附属設備（純額） | 0 | 0 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 13,050 | 9,170 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △13,050 | △9,170 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 0 | 0 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 0 | 0 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| その他 | 0 | 0 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 0 | 0 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 149,172 | 62,275 | |||||||||
| 関係会社株式 | 93,896 | 189,218 | |||||||||
| 差入保証金 | 156,169 | 162,585 | |||||||||
| 長期貸付金 | 60,000 | 60,000 | |||||||||
| 破産更生債権等 | － | ※3 4,933,032 | |||||||||
| 長期未収入金 | ※1 65,494 | ※1 68,234 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △113,870 | ※3 △4,029,987 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 410,862 | 1,445,358 | |||||||||
| 固定資産合計 | 410,862 | 1,445,358 | |||||||||
| 資産合計 | 9,374,449 | 2,193,856 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2021年６月30日) |
当事業年度 (2022年６月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 34,918 | 2,707 | |||||||||
| 関係会社短期借入金 | 293,793 | 125,377 | |||||||||
| 1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債 | 1,139,277 | － | |||||||||
| 未払金及び未払費用 | ※1 316,144 | ※1 185,586 | |||||||||
| 特別調査費用引当金 | － | 99,337 | |||||||||
| 資産除去債務 | － | 101,200 | |||||||||
| 未払法人税等 | 1,047,268 | － | |||||||||
| 未払消費税等 | 68,406 | － | |||||||||
| 預り金 | ※1 139,218 | ※1 89,996 | |||||||||
| 仮受金 | 149,532 | ※3 1,016,914 | |||||||||
| その他 | 1,844 | 5,744 | |||||||||
| 流動負債合計 | 3,190,403 | 1,626,864 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 転換社債型新株予約権付社債 | 455,710 | － | |||||||||
| 資産除去債務 | 101,200 | － | |||||||||
| 固定負債合計 | 556,910 | － | |||||||||
| 負債合計 | 3,747,314 | 1,626,864 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,733,835 | 1,934,038 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 744,052 | 944,256 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 381,959 | 381,959 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 1,126,012 | 1,326,216 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 2,268 | 2,268 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 2,781,850 | △2,699,511 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 2,784,119 | △2,697,242 | |||||||||
| 自己株式 | △85 | △85 | |||||||||
| 株主資本合計 | 5,643,882 | 562,927 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △17,698 | 4,064 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | △17,698 | 4,064 | |||||||||
| 新株予約権 | 952 | － | |||||||||
| 純資産合計 | 5,627,135 | 566,992 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 9,374,449 | 2,193,856 |
0105320_honbun_7017000103502.htm
②【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
当事業年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
||||||||||
| 売上高 | ※3 2,153,209 | 99,974 | |||||||||
| 売上原価 | 1,295,642 | 406,983 | |||||||||
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 857,567 | △307,008 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1 1,026,348 | ※1 610,308 | |||||||||
| 営業損失（△） | △168,781 | △917,316 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 891 | 23 | |||||||||
| 受取配当金 | ※3 1,643,720 | ※3 368,972 | |||||||||
| 為替差益 | － | 55,019 | |||||||||
| 業務受託料 | ※3 1,911 | 16,528 | |||||||||
| 雑収入 | 1,913 | 9,118 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 1,648,437 | 449,662 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | ※3 3,186 | ※3 1,873 | |||||||||
| 社債利息 | 66,837 | 191,398 | |||||||||
| 為替差損 | 3,256 | － | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 21,600 | 66,521 | |||||||||
| 支払報酬 | 197,078 | 159,435 | |||||||||
| 雑損失 | 20,878 | 101 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 312,837 | 419,330 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 1,166,817 | △886,985 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | － | 8,285 | |||||||||
| 新株予約権戻入益 | 17,760 | － | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | － | 216,671 | |||||||||
| 関係会社株式売却益 | 105,909 | － | |||||||||
| 事業譲渡益 | 6,456,909 | － | |||||||||
| 特別利益合計 | 6,580,578 | 224,956 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | ※2 9,504 | ※2 800 | |||||||||
| 減損損失 | 1,887,451 | 3,930 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 48,074 | － | |||||||||
| 投資有価証券売却損 | － | 22,336 | |||||||||
| 関係会社株式評価損 | － | ※4 892,400 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | － | ※5 3,429,917 | |||||||||
| 特別調査費用引当金繰入額 | － | ※6 99,337 | |||||||||
| 特別損失合計 | 1,945,030 | 4,448,721 | |||||||||
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 5,802,366 | △5,110,751 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 993,858 | 18,689 | |||||||||
| 法人税等合計 | 993,858 | 18,689 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 4,808,507 | △5,129,440 |
| 前事業年度 （自 2020年７月１日 至 2021年６月30日） |
当事業年度 （自 2021年７月１日 至 2022年６月30日） |
||||
| 区分 | 注記番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
| Ⅰ 材料費 | ― | ― | |||
| Ⅱ 労務費 | 674,495 | 50.2 | 252,108 | 62.0 | |
| Ⅲ 経費 | ※１ | 668,581 | 49.8 | 154,666 | 38.0 |
| 当期総製造費用 | 1,343,077 | 100.0 | 406,774 | 100.0 | |
| 期首仕掛品棚卸高 | ― | ― | |||
| 合計 | 1,343,077 | 406,774 | |||
| 期末仕掛品棚卸高 | ― | ― | |||
| 他勘定振替高 | ※２ | 47,435 | ― | ||
| 合計 | 1,295,642 | 406,774 | |||
| 期首商品棚卸高 | ― | ― | |||
| 商品仕入高 | ― | 208 | |||
| 合計 | 1,295,642 | 406,983 | |||
| 期末商品棚卸高 | ― | ― | |||
| 商品評価損 | ― | ― | |||
| 当期売上原価 | 1,295,642 | 406,983 | |||
（注）※１ 主な内訳は、次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度（千円） | 当事業年度（千円） |
| 外注費 | 11,591 | ― |
| 運用費 | 170,156 | 35,246 |
| 減価償却費 | 230,806 | ― |
| 地代家賃 | 77,206 | 114,862 |
| 保守費 | 70,256 | 4,000 |
※２ 他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度（千円） | 当事業年度（千円） |
| ソフトウェア仮勘定 | 47,435 | ― |
| 合計 | 47,435 | ― |
（原価計算の方法）
当社の原価計算は、実際個別原価計算であります。
0105330_honbun_7017000103502.htm
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||||
| 当期首残高 | 1,395,718 | 405,936 | 381,959 | 787,896 | 2,268 | △2,026,656 | △2,024,388 | △85 | 159,142 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 227,855 | 227,855 | 227,855 | 455,710 | |||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 110,260 | 110,260 | 110,260 | 220,521 | |||||
| 当期純利益 | 4,808,507 | 4,808,507 | 4,808,507 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | 338,116 | 338,116 | － | 338,116 | － | 4,808,507 | 4,808,507 | － | 5,484,739 |
| 当期末残高 | 1,733,835 | 744,052 | 381,959 | 1,126,012 | 2,268 | 2,781,850 | 2,784,119 | △85 | 5,643,882 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △2,631 | △2,631 | 20,743 | 177,254 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | 455,710 | |||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 220,521 | |||
| 当期純利益 | 4,808,507 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △15,066 | △15,066 | △19,791 | △34,858 |
| 当期変動額合計 | △15,066 | △15,066 | △19,791 | 5,449,881 |
| 当期末残高 | △17,698 | △17,698 | 952 | 5,627,135 |
当事業年度(自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||||
| 当期首残高 | 1,733,835 | 744,052 | 381,959 | 1,126,012 | 2,268 | 2,781,850 | 2,784,119 | △85 | 5,643,882 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 113,927 | 113,927 | 113,927 | 227,855 | |||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 86,276 | 86,276 | 86,276 | 172,552 | |||||
| 剰余金の配当 | △351,921 | △351,921 | △351,921 | ||||||
| 当期純損失（△） | △5,129,440 | △5,129,440 | △5,129,440 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | 200,203 | 200,203 | － | 200,203 | － | △5,481,361 | △5,481,361 | － | △5,080,954 |
| 当期末残高 | 1,934,038 | 944,256 | 381,959 | 1,326,216 | 2,268 | △2,699,511 | △2,697,242 | △85 | 562,927 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △17,698 | △17,698 | 952 | 5,627,135 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | 227,855 | |||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 172,552 | |||
| 剰余金の配当 | △351,921 | |||
| 当期純損失（△） | △5,129,440 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 21,763 | 21,763 | △952 | 20,811 |
| 当期変動額合計 | 21,763 | 21,763 | △952 | △5,060,143 |
| 当期末残高 | 4,064 | 4,064 | － | 566,992 |
0105400_honbun_7017000103502.htm
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社は、第３四半期会計期間において、当社の取引先に対する債権4,933,032千円について取立不能または取立遅延のおそれが明らかになり、その事象が第３四半期会計期間の末日において生じていたことが判明したため、当該債権4,933,032千円と仮受金1,016,914千円との差額3,916,117千円について貸倒引当金を計上しました。加えて、第４四半期会計期間に関係会社株式評価損を計上しております。この結果、当事業年度において、当期純損失5,129,440千円を計上しました。また、2020年６月期以降において営業損失が継続しております。このような状況のなか、今後追加の運転資金が必要になることが想定されますが、現時点では金融機関等からの新たな資金調達について確実な見通しが得られている状況にはありません。
これらの状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
当該状況を解消するために、当社は、以下の諸施策を遂行することにより、収益構造の改善及び財務基盤の安定化に取り組んでおります。
(1) 収益基盤の改善
・顧客データの分析により事業の成長性を見極め、確実性が高い分野へリソースを再配分することで、営業損益及び営業キャッシュフローの向上を図っております。
・販売費及び一般管理費について、人件費や業務委託費の見直しを行い、本社移転により諸経費削減を推進しております。
(2) 財務基盤の安定化
当社は、運転資金の安定的な確保と維持に向け、グループ内の資金を最大限に有効活用してまいります。また、投資有価証券の売却を行う等、運転資金の改善に努めております。なお、取引金融機関等に対しても、引き続き協力を頂くための協議を進めていくとともに、資本の増強策の可能性についても検討しております。
しかしながら、収支の改善のための対応策は実施途上であることと、金融機関等とは一部の資金調達については交渉中であることから、現時点においては、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
なお、財務諸表は継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表には反映しておりません。 ##### (重要な会計方針)
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2) その他有価証券
・市場価格のない株式等以外のもの
期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
・市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備 ８～９年
工具、器具及び備品 ３～10年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用ソフトウェアについては、社内における利用可能期間に基づき、サービス提供目的のソフトウェアは１年、それ以外は５年以内としております。
３ 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
４ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 特別調査費用引当金
決算訂正に関連する取引の追加調査について、外部の専門家で構成される第三者委員会の調査費用等の見積額を計上しております。
５ 収益及び費用の計上基準
(1) 法人サービス
法人サービスでは主にOKWAVE Plus、GRATICAのサービスを提供しております。当社の履行義務は顧客がいつでもサービスを利用できる機会を提供することであると判断しており、そのため月額固定で発生するサービス利用料を各月の収益として計上しております。
(2) 広告
広告については、自社で運営するメディアに顧客である広告配信業者等の広告を掲載しております。主に成果報酬型広告であり、インプレッション、ビュー、クリックなど、顧客と合意した成果が得られた時点で収益を認識しております。
これらの履行義務に対する対価は、履行義務充足後、支払条件により１年以内に取引対価を受領しているため、重大な金融要素を含んでおりません。
６ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
該当事項はありません。 (重要な会計上の見積り)
(1) 非上場株式の評価
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額
| 投資有価証券のうち、非上場株式 | 62,275千円 |
| 関係会社株式 | 189,218千円 |
| 関係会社株式評価損 | 892,400千円 |
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
非上場株式は、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が取得原価に比べて50%程度以上低下した場合で、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられない場合には、実質価額まで減損する方針としております。
また、将来の時価の下落又は投資先の業績不振や財政状態の悪化により、現状の帳簿価額に反映されていない損失又は帳簿価額の回収不能が生じ、減損処理が必要となる可能性があります。
(2) 貸倒引当金
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額
| 貸倒引当金 | |
| 流動資産 | 66,521千円 |
| 投資その他の資産 | 4,029,987千円 |
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
貸倒引当金については、売上債権、関係会社預け金、長期未収入金、長期貸付金、破産更生債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については原則として貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
当社は、債権管理を定めた社内規定に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに主な取引先の信用状況を必要に応じ把握しております。相手先の財政状態が悪化した場合や滞留債権が増加した場合、翌事業年度以降の貸倒引当金に影響を与える可能性があります。 ### (会計方針の変更)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財またはサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、累積的影響額が無かったため、期首の利益剰余金は加減しておりません。
なお、収益認識会計基準等の適用による、当事業年度の損益に与える影響は軽微であります。また、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、時価算定会計基準等の適用による、当事業年度の財務諸表に与える影響はありません。 (表示方法の変更)
（貸借対照表）
前事業年度において、「流動資産」の「その他」に含めておりました「関係会社預け金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「その他」21,288千円は、「関係会社預け金」21,288千円として組み替えております。
また、前事業年度において独立掲記しておりました「無形固定資産」の「特許権」、「商標権」、「ソフトウェア」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「無形固定資産」に表示していた「特許権」0千円、「商標権」0千円及び「ソフトウェア」0千円は、「その他」0千円として組み替えております。
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (2021年６月30日) |
当事業年度 (2022年６月30日) |
|
| 短期金銭債権 | 612,266千円 | 68,480千円 |
| 長期金銭債権 | 11,624千円 | 14,364千円 |
| 短期金銭債務 | 60,232千円 | 86,699千円 |
次の個人について納税保証を行っております。
| 前事業年度 (2021年６月30日) |
当事業年度 (2022年６月30日) |
|
| 当社代表取締役社長 福田道夫 | ― | 51,360千円 |
（注）当社グループの海外事業推進のために海外居住する福田道夫氏の保有する有価証券の出国税猶予の納税保証を行ったものです。なお保証料は受け入れておりません。また、福田道夫氏は2022年8月25日付で当社代表取締役社長を解任されております。 ※３ 破産更生債権等、貸倒引当金及び仮受金
当社は調査委員会から受領した調査報告書の結果を受けて、資金の運用を委任していた特定取引先から投資運用益として受け取った金額を、仮受金として計上しております。但し、第３四半期連結会計期間に発生したと通知を受けたが期日までの入金が無かった運用益相当額486,200千円については、貸倒引当金繰入額と相殺表示し、結果として、当該取引先に対する破産更生債権等4,933,032千円と仮受金1,016,914千円との差額3,916,117千円について貸倒引当金を計上しております。
(損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費の主なもののうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
当事業年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
|||
| 役員報酬 | 74,543 | 千円 | 50,472 | 千円 |
| 給与手当 | 393,669 | 千円 | 99,040 | 千円 |
| 支払報酬・手数料 | 143,342 | 千円 | 211,290 | 千円 |
| 広告宣伝費 | 54,912 | 千円 | 27,722 | 千円 |
| 減価償却費 | 45,033 | 千円 | ― | |
| 貸倒引当金繰入額 | 5,299 | 千円 | ― |
おおよその割合
| 販売費 | 32.4％ | 18.8％ |
| 一般管理費 | 67.6％ | 81.2％ |
| 前事業年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
当事業年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
|
| 工具、器具及び備品 | 6,173千円 | 800千円 |
| ソフトウェア | ― | 0千円 |
| 特許権 | 3,042千円 | ― |
| 商標権 | 288千円 | 0千円 |
| 合計 | 9,504千円 | 800千円 |
| 前事業年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
当事業年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
|
| 営業取引（収入分） | 550千円 | ― |
| 営業取引以外の取引（収入分） | 1,645,271千円 | 368,972千円 |
| 営業取引以外の取引（支出分） | 2,740千円 | 1,873千円 |
当社の連結子会社であるOK FUND L.P.について、関係会社株式評価損を計上しております。 ※５ 貸倒引当金繰入額
2022年４月に当社の取引先に対する債権4,933,032千円について取立不能または取立遅延のおそれが明らかになり、その事象が第３四半期会計期間の末日において生じていたことが判明したため、当該債権4,933,032千円と仮受金1,016,914千円との差額3,916,117千円について貸倒引当金を計上しております。
① 債権の取立不能又は取立遅延のおそれが生じた経緯
当社は、前第４四半期会計期間より、当該取引先に対して資金の運用を委任しており、当社の保有資金から運用した金額3,429,917千円に加えて、これまで当該取引先の資金運用により受領した利益分となる1,503,114千円との合計4,933,032千円について、これまで適切に運用されていると認識しておりました。
2022年４月18日、当社は、当該取引先の依頼を受けた代理人弁護士より、当該取引先が法的整理を行う方針であり、その債務整理を受任した旨の通知を受領しました。この通知により、これまで当社が当該取引先にて運用した資金について、当社が当該取引先との間の契約で定めた投資運用は行われていない可能性があり、当該取引先に対する債権の取立不能または取立遅延のおそれが生じております。
② 貸倒引当金の対象となる債権及び金額
破産更生債権等 4,933,032千円
なお、資金運用により受領した利益相当額については、調査委員会の調査報告書の結果を受けて投資有価証券売却益を仮受金とする会計処理を行った上で、仮受金と両建てとなる破産更生債権等1,016,914千円については貸倒引当金を計上しておらず、加えて第３四半期会計期間に発生したと通知を受けた運用益相当額486,200千円については、貸倒引当金繰入額と相殺表示しているため、貸倒引当金、貸倒引当金繰入額及び破産更生債権等の金額がそれぞれ異なっております。
※６ 特別調査費用引当金繰入額
決算訂正に関連する取引の追加調査について、外部の専門家で構成される第三者委員会の調査費用等の見積額を計上しております。 ###### (有価証券関係)
前事業年度(2021年６月30日現在)
子会社株式（貸借対照表計上額93,896千円）は、市場価格はなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価については記載しておりません。
当事業年度(2022年６月30日現在)
子会社株式（貸借対照表計上額189,218千円）は、市場価格のない株式等のため、時価については記載しておりません。 ###### (税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2021年６月30日) |
当事業年度 (2022年６月30日) |
|
| 繰延税金資産 | ||
| 減価償却超過額 | 13,463千円 | 50,677千円 |
| 減損損失 | 71,066千円 | 8,268千円 |
| 未払事業税否認 | 54,047千円 | ― |
| 未払事業所税否認 | 238千円 | 419千円 |
| 税務上の繰越欠損金 | ― | 189,673千円 |
| 税務上売上認識額 | 45,930千円 | 45,930千円 |
| 投資有価証券評価損 | 592,798千円 | 76,891千円 |
| 関係会社株式評価損 | ― | 257,729千円 |
| 貸倒引当金 | 34,867千円 | 1,254,351千円 |
| 資産除去債務 | 36,410千円 | 30,987千円 |
| 特別調査費用引当金 | ― | 30,416千円 |
| その他有価証券評価差額金 | 5,419千円 | 1,244千円 |
| 繰延税金資産小計 | 854,242千円 | 1,946,589千円 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | ― | △189,673千円 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △854,242千円 | △1,750,770千円 |
| 評価性引当額小計 | △854,242千円 | △1,940,443千円 |
| 繰延税金資産合計 | ― | 6,146千円 |
| 繰延税金負債 | ||
| 未収還付事業税 | ― | △6,146千円 |
| 繰延税金負債合計 | ― | △6,146千円 |
| 繰延税金資産の純額 | ― | ― |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因になった主な項目別の内訳
| 前事業年度 (2021年６月30日) |
当事業年度 (2022年６月30日) |
|
| 法定実効税率 | 30.6％ | 税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 |
| (調整) | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.0％ | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △8.7％ | |
| 住民税均等割 | 0.1％ | |
| 特定外国子会社等に係る課税対象金額 | 0.2％ | |
| 評価性引当額の増減 | △5.2％ | |
| その他 | 0.1％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 17.1％ |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「(重要な会計方針) ５ 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。 ###### (重要な後発事象)
(連結子会社の清算について)
当社は、2022年９月13日開催の取締役会において、連結子会社であるOK FUND L.P.(以下、「OK FUND」といいます)の清算を決議しております。
１ 経緯
当社は、連結子会社であるOK FUNDを、現在展開しているQ&Aプラットフォームを中心とした事業をより積極的に展開していくために、国内外の各分野の企業・サービスに投資を通じて、事業の拡大を目指すことを目的に、2021年12月10日に組成しました。そして、OK FUNDを通じて2021年12月15日に株式会社アップライツ（以下「アップライツ」といいます。）の第三者割当増資を引受けることにより同社株式を取得し、子会社化しましたが、2022年８月28日に当社の許可なく行われたアップライツによる自己株式の取得を契機として、会計監査人、当社監査役、弁護士、当社代表取締役及び当社管理部門社員から構成される社内調査委員会の設置を行い、詳細な事実関係の確認等を行っております。その中で、OK FUNDが当社の許可を得ることなく、不当な条件で自己株式取得に係る契約を締結してしまっていたことや、2021年12月21日にアップライツが実施した長期預け金等名目での海外２社への815,000千円もの送金取引について、アップライツによる保全状況に疑義等が認められたため、OK FUNDの関与のもと行われた可能性があると判断いたしました。
２ 清算の理由
このような状況であることを踏まえ、OK FUNDの業務執行組合員であるEMZ ASIA Holdings Co., Limited並びにその国内代理人である株式会社エムズ・コンサルティングが、OK FUNDの4分の3以上のコミットメントを有するリミテッドパートナーである当社の許可なく、OK FUNDの運営に関して不正を行っている可能性があり、この行為がOK FUNDの業務遂行に重大かつ悪影響を及ぼしていると言わざるを得ません。今般、OK FUNDに係る組合契約に基づき、OK FUNDを可及的速やかに清算することを決定いたしました。
３ 清算する子会社の概要
① 名称 OK FUND L.P.
② 所在地 ケイマン諸島
③ 業務執行組合員 EMZ ASIA Holdings Co., Limited
④ 資本金 1,080,999千円
⑤ 出資比率 99.9％
⑥ 組成目的 当社既存事業の成長及び新規事業の創出を目的とした、国内外企業への投資
４ 清算の時期
現地の法令に従い必要な手続きが完了次第、清算結了となる予定であります。
５ 当該清算による損益への影響
当該連結子会社の清算が、翌事業年度の当社の業績に及ぼす影響額の詳細については、現在算定中であります。
0105410_honbun_7017000103502.htm
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：千円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額 |
| 有形固定資産 | 建物附属設備 | 0 | ― | ― | ― | 0 | 44,482 |
| 工具、器具及び備品 | 0 | 3,930 | 3,930 (3,930) |
― | 0 | 9,170 | |
| 計 | 0 | 3,930 | 3,930 (3,930) |
― | 0 | 53,653 | |
| 無形固定資産 | 特許権 | 0 | ― | ― | ― | 0 | ― |
| 商標権 | 0 | ― | 0 | ― | 0 | ― | |
| ソフトウェア | 0 | ― | 0 | ― | 0 | ― | |
| 計 | 0 | ― | 0 | ― | 0 | ― |
(注)１ 「当期減少額」欄の（ ）は内数で、当期の減損損失計上額であります。
２ 当期増加額及び当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
| 器具及び備品の増加額 | ネットワーク機器等購入 | 3,930千円 |
| 器具及び備品の減少額 | 減損損失 | 3,930千円 |
（単位：千円）
| 区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| 貸倒引当金 | 113,872 | 3,982,639 | 2 | 4,096,509 |
| 特別調査費用引当金 | ― | 99,337 | ― | 99,337 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。
(3) 【その他】
該当事項はありません。
0106010_honbun_7017000103502.htm
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ７月１日から６月30日まで |
| 定時株主総会 | ９月中 |
| 基準日 | ６月30日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 12月31日、６月30日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | (特別口座) 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | (特別口座) 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱UFJ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行います。 ただし、電子公告によることができない事故その他のやむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行います。 なお、電子公告は当社ホームページに記載しており、そのアドレスは以下のとおりです。 https://www.okwave.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | ― |
0107010_honbun_7017000103502.htm
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第22期(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
2021年９月30日関東財務局長に提出
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
事業年度 第22期(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
2021年９月30日関東財務局長に提出
(3) 四半期報告書及び確認書
①第23期第１四半期(自 2021年７月１日 至 2021年９月30日)
2021年11月12日関東財務局長に提出
②第23期第２四半期(自 2021年10月１日 至 2021年12月31日)
2022年２月14日関東財務局長に提出
③第23期第３四半期(自 2022年１月１日 至 2022年３月31日)
2022年６月27日関東財務局長に提出
(4) 臨時報告書
①企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書
2021年９月30日関東財務局長に提出
②企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異動）及び第16号の２（連結子会社による子会社取得の決定）に基づく臨時報告書
2021年12月15日関東財務局長に提出
③企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の４（会計監査人の異動）に基づく臨時報告書
2022年４月28日関東財務局長に提出
④企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第11号（債権の取立不能又は取立遅延）に基づく臨時報告書
2022年５月23日関東財務局長に提出
⑤企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号（当社及び当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書
2022年８月23日関東財務局長に提出
⑥企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号（代表取締役の異動）に基づく臨時報告書
2022年８月29日関東財務局長に提出
⑦企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書
2022年８月29日関東財務局長に提出
⑧企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の４（会計監査人の異動）に基づく臨時報告書
2022年９月５日関東財務局長に提出
⑨企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異動）に基づく臨時報告書
2022年９月14日関東財務局長に提出
⑩企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異動）に基づく臨時報告書
2022年９月29日関東財務局長に提出
(5) 有価証券報告書の訂正報告書及び確認書
事業年度 第22期(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
2022年６月27日関東財務局長に提出
(6) 内部統制報告書の訂正報告書
事業年度 第22期(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
2022年６月27日関東財務局長に提出
(7) 四半期報告書の訂正報告書及び確認書
①第23期第１四半期(自 2021年７月１日 至 2021年９月30日)
2022年６月27日関東財務局長に提出
②第23期第２四半期(自 2021年10月１日 至 2021年12月31日)
2022年６月27日関東財務局長に提出
0201010_honbun_7017000103502.htm
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。