NUODE NEW MATERIALS CO.,LTD. — Capital/Financing Update 2023

Apr 24, 2023

证券代码：600110 证券简称：诺德股份 公告编号：临2023-020

诺德新材料股份有限公司

关于2023年度期货期权套期保值业务的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示：

● 交易目的、交易品种、交易工具、交易场所： 根据诺德新材料股份有限公 司（以下简称“公司”）生产经营和发展需要，更好地规避和防范相关业务的汇 率风险，充分利用期货期权市场功能对冲原材料大幅波动风险。增强财务稳定， 锁定经营利润，提升企业经营水平，保障企业健康持续运行，公司（含控股子公 司）拟对相关项目涉及的有色金属铜、外汇在伦敦金属交易所、上海期货交易所、 新加坡证券交易所、香港交易及结算有限公司及金融机构开展期货期权套期保值 业务。交易品种限于铜、公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要 币种包括美元等。

● 交易金额： （1）有色金属套期保值业务：采销及生产业务开展保值总持 仓合约价值不超过人民币31.5 亿或等值外币金额。保证金不超过人民币6.3 亿 元或等值外币金额的有色金属套期保值业务；（2）外汇套期保值业务：根据公 司经营及业务需求情况，该业务持仓合约价值不超过10 亿元人民币或等值外币 金额。保证金不超过人民币1 亿元或等值外币金额的外汇开展套期保值。

● 已履行及拟履行的审议程序： 公司于2023 年4 月24 日召开了第十届董 事会第十六次会议，审议通过了《关于公司2023 年度期货期权套期保值业务的 议案》，尚需提交公司股东大会审议。

● 特别风险提示： 公司始终遵循稳健原则开展期货期权交易业务，并已制定 完善的内部控制管理制度，持续加强落实风险管理措施，但仍将面临价格波动风 险、操作风险、流动性风险、履约风险、法律风险等，敬请广大投资者注意投资 风险。

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一、交易情况概述

（一）交易目的

1、有色金属套期保值业务

根据公司生产经营和发展需要，充分利用期货期权市场功能对冲原材料大幅 波动风险。锁定经营利润，提升企业经营水平，保障企业健康持续运行，公司（含 控股子公司）拟对相关项目涉及的有色金属铜开展期货期权套期保值业务。

2、外汇套期保值业务

随着海外业务的发展，外币结算需求持续上升。为更好地规避和防范相关业 务的汇率风险，增强财务稳定，公司（含控股子公司）拟对相关项目涉及的外汇 开展期货期权套期保值业务。

（二）交易金额

1、有色金属套期保值业务

采销及生产业务开展保值总持仓合约价值不超过人民币31.5 亿或等值外币 金额。保证金不超过人民币6.3 亿元或等值外币金额的有色金属套期保值业务。

2、外汇套期保值业务

根据公司经营及业务需求情况，该业务持仓合约价值不超过10 亿元人民币 或等值外币金额。保证金不超过人民币1 亿元或等值外币金额的外汇开展套期保 值。

（三）资金来源

公司及子公司的自有资金，不涉及使用募集资金的情形。

（四）交易方式

1、期货期权套期保值

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公司将在不影响正常经营的前提下适度开展期货和衍生品投资，交易范围主 要包括铜或铜期权相关的期货和衍生品交易品种，提升对衍生品市场及相关指数 的敏感性，提高资金管理效益及投资收益。

2、外汇套期保值

外汇套期保值业务系根据公司日常经营需要，通过与银行等金融机构开展外 汇衍生品业务，锁定、对冲公司进出口合同预期收付汇及持有外币资金的汇率波 动风险，实现套期保值；交易种类包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期 权等，在规模、期限等方面与相关的资金头寸及收付款节点一一对应，确保形成 风险相互对冲的经济关系。

（五）交易期限

以上额度的使用期限自公司2022 年度股东大会审议通过之日起12 个月内 有效，在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。

二、审议程序

公司于2023 年4 月24 日召开了第十届董事会第十六次会议，审议通过了 《关于公司2023 年度期货期权套期保值业务的议案》，根据《上海证券交易所 股票上市规则》《诺德新材料股份有限公司章程》《诺德新材料股份有限公司关 于期货套期保值管理办法》的相关规定，公司拟开设期货期权交易专项账户并交 纳保证金，在额度范围内授权期货期权领导小组和套期保值管理办公室具体办理 实施等相关事项，根据《公司章程》的规定，该事项需提交公司股东大会审议。

三、交易风险分析及风控措施

（一）风险分析

公司（含控股子公司）开展期货期权交易业务不以投机为目的，主要为规避 产品价格、汇率的大幅波动对公司带来的影响，但同时也会存在一定的风险：

1、价格波动风险：在期货、远期合约、及其他衍生产品行情变动较大时， 可能产生价格波动风险，造成套期保值损失；

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2、操作风险：套期期权保值专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部 控制机制不完善而造成风险；

3、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险；

4、履约风险：开展套期保值业务存在合约到期无法履约造成违约而带来的 风险；

5、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成 合约无法正常执行而给公司带来损失。

（二）风险控制措施

1、明确套期保值业务交易原则：套期保值业务交易以保值为原则，并结合 市场情况，适时调整操作策略，提高保值效果。

2、制度建设：公司已建立了《期货套期保值管理办法》，对套期保值交易 的授权范围、审批程序、风险管理及信息披露做出了明确规定，能够有效规范金 融衍生品交易行为，控制金融衍生品交易风险。

3、产品选择：在进行套期保值业务交易前，在多个交易对手与多种产品之 间进行比较分析，选择最适合公司业务背景、流动性强、风险可控的套期保值工 具开展业务。

4、交易对手管理：慎重选择从事套期保值业务的交易对手。公司仅与具有 合法资质的大型期货经纪公司或具有合法资质的金融机构开展套期保值交易业 务，规避可能产生的法律风险。

5、专人负责：期货业务领导小组下设期货交易部、期货管理部。期货交易 部设交易员岗位。期货管理部设核算及风险控制岗位、资金及财务专员岗位。各 岗位人员有效分离，不得交叉或越权行使职责，确保相互监督制约。

四、交易对公司的影响及相关会计处理

公司通过期货期权套期保值业务，可以减轻原材料价格以及汇率波动对经营 业绩造成的不利影响。在不影响正常经营及资金充裕的前提下，公司适度期货期 权套期保值业务，可以提高资金管理效益及投资收益。

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公司将根据期货期权套期保值业务的实际情况，依据财政部发布的《企业会 计准则第24 号——套期会计》相关会计准则的要求，对公司期货期权套期保值 业务进行会计核算及列报。

五、开展期货期权套期保值业务的可行性分析

公司开展期货期权套期保值业务是根据公司生产经营和发展需要进行的，以 规避和防范相关业务的汇率风险、原材料大幅波动风险为目的，是出于公司稳定 经营的需求。公司通过开展期货期权套期保值业务，可以充分利用期货期权市场 的套期保值功能，增强财务稳定，锁定经营利润，保障企业健康持续运行。对于 期货期权套期保值业务，公司已累积一定的期货期权套期保值业务经验，公司将 在遵循谨慎原则的前提下适度开展。公司已根据相关法律法规的要求审议通过 《期货套期保值管理办法》，通过加强内部控制，落实风险防范措施。

综上所述，公司开展期货期权套期保值业务具备可行性。

六、独立董事意见

公司独立董事关于公司开展期货期权套期保值业务，发表如下意见：

1、公司使用自有资金开展期货期权套期保值业务的相关审批程序符合国家 相关法律、法规及《公司章程》的有关规定，不存在损害公司及全体股东利益的 情形。

2、公司开展期货期权套期保值业务，可行性分析报告已充分说明了业务的 必要性、可行性以及相关风险，通过套期保值的避险机制可减少因原材料价格波 动给公司生产经营带来的不利影响，符合公司和全体股东的利益。

3、公司已审议通过《期货套期保值管理办法》，为公司从事套期保值业务 制定了具体操作规程，通过加强内部控制，落实风险管理措施。

因此，我们同意公司开展期货期权套期保值业务。

特此公告。

诺德新材料股份有限公司董事会 2023 年4 月25 日

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