NUODE NEW MATERIALS CO.,LTD. — Audit Report / Information 2023

Dec 8, 2023

证券代码：600110 证券简称：诺德股份 公告编号：临2023-080

诺德新材料股份有限公司

关于变更会计师事务所的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

●拟聘任的会计师事务所名称：北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙） （以下简称“北京大华国际”）；

●原聘任的会计师事务所名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称 “大华”）；

●变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况：鉴于为诺德新材料股 份有限公司（以下简称“公司”）服务的会计师事务所审计团队已整体从大华分立并 被北京大华国际吸收合并，为保持审计工作的延续性，经与大华和北京大华国际友好 协商，公司拟改聘北京大华国际为公司2023 年度财务审计机构和内部控制审计机构。 公司已就该事项与大华进行了充分沟通，大华已明确知悉本事项并确认无异议。

一、拟聘任会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

1．基本信息

机构名称：北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2008 年12 月8 日

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：北京市西城区阜成门外大街31 号5 层519A

首席合伙人：杨雄

截止2023 年12 月5 日，北京大华国际合伙人37 人，注册会计师108 人，签署过 证券服务业务审计报告的注册会计师人数52 人。

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2022 年度业务总收入：2,003.77 万元

2022 年度审计业务收入：1,722.59 万元

2022 年度证券业务收入：0 万元

2022 年度上市公司审计客户家数：0 家

2022 年度上市公司年报审计收费总额：0 万元

本公司同行业上市审计客户家数：0 家

2.投资者保护能力

职业风险基金上年度年末数：105.35 万元；已购买的职业保险累计赔偿限额： 1000 万元，拟购买的职业保险累计赔偿限额1 亿元。北京大华国际计提的职业风险金 100 余万元，职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定；近三年无在执业行为 相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

3.诚信记录

北京大华国际近三年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚0 次、监督管理措 施0 次、自律监管措施0 次和纪律处分0 次。期间有11 名从业人员近三年因执业行为 受到自律监管措施13 次。

（二）项目信息

1.基本信息

拟安排项目合伙人：陈勇，2007 年12 月成为注册会计师，2006 年1 月开始从事 上市公司审计，2023 年12 月开始在北京大华国际所执业，2020 年12 月开始为本公司 提供审计服务；近三年签署上市公司审计报告12 家。

拟安排项目签字注册会计师：林万锞，2017 年8 月成为注册会计师，2014 年4 月 开始从事上市公司审计，2023 年9 月开始在北京大华国际所执业，2020 年12 月开始 为本公司提供审计服务；近三年签署上市公司审计报告5 家。

拟安排的项目质量复核人员：黄海洋，2014 年2 月成为注册会计师，2014 年2 月 开始从事上市公司审计，2023 年12 月开始在北京大华国际所执业，2023 年12 月开始 为本公司提供审计服务；近三年签署和复核的上市公司数2 家。

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2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑 事处罚，未因执业行为受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚，因执业行 为受到证监会及派出机构的行政监管措施的具体情况，详见下表：

序号	姓名	处理处罚日期	处理处 罚类型	实施单位	事由及处理处罚情况
1	陈勇、 林万锞	2022年3月10日	行政监 管措施	中国证券监督管理 委员会上海专员办	浙江仁智股份有限公司 2020 年年报审计项目
2	陈勇、 林万锞	2022年4月15日	行政监 管措施	中国证券监督管理 委员会广东监管局	东莞勤上光电股份有限 公司2020年年报审计 项目

3.独立性

北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、 项目质量控制复核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立 性要求的情形。

4.审计收费

2022 年度，财务审计费用130 万元（不含税），内控审计费用90 万元（不含税）。 本期相关审计费用将根据2022 年审计的费用情况，依据2023 年公司财务及内控审计 的具体工作量及市场价格水平确定，年度财务审计费用不高于130 万元(不含税)，内 控审计费用不高于90 万元（不含税）。

二、拟变更会计师事务所的情况说明

（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见

公司前任会计师事务所大华会计师事务所（特殊普通合伙）已为公司提供审计服 务3 年（2020 年-2022 年），此期间大华坚持独立审计原则，勤勉尽责，公允独立地 发表审计意见，客观、公正、准确地反映公司财务报表及内控情况，切实履行财务审 计机构应尽的责任，从专业角度维护公司和股东合法权益，对公司2022 年度财务报告 和2022 年度内部控制评价报告出具标准无保留意见的审计意见。公司不存在已委托前 任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。

（二）拟变更会计师事务所的原因

3

鉴于为本公司服务的会计师事务所审计团队已整体从大华分立并被北京大华国际 吸收合并，经公司审慎评估和研究，并与大华、北京大华国际友好沟通，公司拟改聘 北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023 年度财务审计机构和内部控 制审计机构。

本次变更会计师事务所是考虑公司业务发展情况及整体审计的需要，不存在与前 任会计师事务所在工作安排、收费、意见等方面存在分歧的情形。

（三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况

公司已就本次变更会计师事务所事项与北京大华国际、大华进行充分沟通，前后 任会计师事务所均已知悉本次变更事项且对此无异议。前后任会计师事务所将按照 《中国注册会计师审计准则第1153 号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》 的规定，积极做好沟通及配合工作。

三、拟变更会计事务所履行的程序

（一）审计委员会审议意见

公司董事会审计委员会对北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简 称“北京大华国际”）进行了审查，认为北京大华国际具备证券相关业务资格，其专 业胜任能力、投资者保护能力、独立性、诚信状况满足公司财务报告及内部控制审计 工作的要求。因此，同意公司变更北京大华国际为公司2023 年度财务审计机构和内部 控制审计机构，同意将本议案提交至董事会审议，并提请董事会将议案提交股东大会 审议。

（二）董事会及监事会的审议和表决情况

公司于2023 年12 月8 日召开的第十届董事会第二十六次会议、第十届监事会第 十四次会议审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘请北京大华国际会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023 年度财务审计机构和内部控制审计机构，关 于2023 年年度审计费用，如公司审计范围、内容发生变更，提请股东大会授权董事会 根据实际审计范围和内容确定最终审计费用。

（三）生效日期

4

本次变更会计师事务所事宜尚需提交公司股东大会审议，并自股东大会审议通过 之日起生效。

特此公告。

诺德新材料股份有限公司董事会

2023 年12 月9 日

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