NUODE NEW MATERIALS CO.,LTD. — Audit Report / Information 2017

Mar 30, 2017

公司代码： 600110 公司简称：诺德股份

诺德投资股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告

诺德投资股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称 “企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在 内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2016 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日） 的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如 实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理 人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能 为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制 政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风 险。

二 . 内部控制评价结论

• 1 ．公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

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2 ．财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在 财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3 ．是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4 ．自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结 论的因素

□ 适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性 评价结论的因素。

5 ．内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

6 ．内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告

披露一致

√是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

• 一

• ( ) 内部控制评价范围

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公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

• 1 ．纳入评价范围的主要单位包括： 公司总部各职能部门、各非法人单位及各子公司

2 ．纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	84.36%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	94.2%

3 ．纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管 理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同 管理、内部信息传递、信息系统。

4 ．重点关注的高风险领域主要包括：

• 1 ）、重要的会计政策变更、会计估计变更未经适当审批，导致会计政策适用不当。

• 2 ）、对于非日常交易事项、交易或会计科目缺乏明确适当的会计处理方法。

• 3 ）、重要财产的安全。

• 4 ）、资金的使用情况。

• 5 ）、重大金额采购工作。

• 6 ）、重要合同的签订。

• 7 ）、重大项目的立项、招投标、验收。

• 8 ）、股份公司管理层及子公司高管的任免。

• 9 ）、安全生产领域。

• 10 ）、重大对外投资。

• 5 ．上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面， 是否存在重大遗漏

• □是 √否

6 ．是否存在法定豁免

• □是 √否

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7 ．其他说明事项

无

（二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度与内部控制评价办法，在内部控制日常 监督和各项专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。

• 1 ．内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务 报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。

2 ．财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷类型	标准
重大缺陷	潜在错报金额大于等于年度经审计净利润的 10%且不低于100万元；大于等于资产总额的 1%。
重要缺陷	潜在错报金额大于等于年度经审计净利润的 6%且不低于50万元；大于或等于资产总额的 0.6%。
一般缺陷	潜在错报金额小于年度经审计净利润的6% 或低于50万元；小于资产总额的0.6%。
说明: -

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的 重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：（1）董事、监事和高级管 理人员舞弊;（2）企业更正已发布的财务报告;（3）注册会计师发现当期 财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（4） 审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

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重要缺陷	（1）公司对内部控制的监督无效。（2）未依照公认会计准则选择和应用 会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规或特殊交 易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应 的补偿性控制；（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多 项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷	除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

3 ．非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接财产损失	直接财产损失≥ 200万元	100 万元≤直接财产损失 ＜200万元	直接财产损失＜100万 元

说明：

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	出现以下情形的，应认定为重大缺陷:（1）公司缺乏民主决策程序，如 缺乏集体决策程序；（2）公司决策程序不科学，如决策失误；（3）违犯国 家法律、法规，如出现重大安全生产或环境污染事故；（4）管理人员或关 键岗位技术人员纷纷流失；（5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺 陷未得到整改；（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
重要缺陷	除认定为重大缺陷的其他情形，按影响程度确定
一般缺陷	除认定为重大缺陷的其他情形，按影响程度确定

说明：

（三） . 内部控制缺陷认定及整改情况

1 ．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

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根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制一 般缺陷。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内 部控制重大缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部

控制重要缺陷

□是 √否

2 ．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司个别所属单位存在合同签 署不完整、顾客意见处理及反馈工作不规范等一般缺陷。

针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司采取了相应的整改措施。对于整改完成的一般 缺陷，公司有足够的测试样本显示，与一般缺陷相关的内部控制设计及运行有效。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告 内部控制重大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告 内部控制重要缺陷

□是 √否

• 四 . 其他内部控制相关重大事项说明

• 1 ．上一年度内部控制缺陷整改情况

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□是 √不适用

2 ．本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√是 □不适用

我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应， 并随着情况的变化及时加以调整。下一年度，公司将持续深化以风险为导向的内部控制体系 建设，进一步完善内部控制制度，强化以重大事项、重要业务和主要风险领域全过程、全要 素内控评价为核心的外购、销售管理、研发项目等方面的内控专项审计，促进公司健康、可 持续发展。

• 3 ．其他重大事项说明

• □是 √不适用

董事长（已经董事会授权）：王为钢

诺德投资股份有限公司

2017 年 3 月 15 日

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