Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

Grupy Kapitałowej NTT System

wraz ze

Skróconym Jednostkowym Sprawozdaniem Finansowym

Jednostki Dominującej

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r. sporządzone według MSSF

29 września 2023

Spis treści Strona

	I. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NTT SYSTEM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 30 CZERWCA 2023 ROKU	3
	Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów za okres od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 roku (układ kalkulacyjny)	6
	Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2023 roku	7
	Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym za okres od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 roku	8
	Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych za okres od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 roku (metoda pośrednia)	9
	Noty objaśniające do Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2023 roku	10
	II. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ NTT SYSTEM S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 30 CZERWCA 2023 ROKU	34
	Skrócone Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów za okres od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 roku (układ kalkulacyjny)	37
	Skrócone Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2023 roku	38
	Skrócone Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym za okres od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 roku	39
	Skrócone Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych za okres od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 roku (metoda pośrednia)	40
	Noty objaśniające do Skróconego Sprawozdania Finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2023 roku	41

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System wraz ze Skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Jednostki Dominującej za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NTT SYSTEM

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 30 CZERWCA 2023 ROKU

	Indeks not objaśniających do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego	Strona
1	Informacje ogólne	10
2	Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej	11
3	Stosowane zasady rachunkowości	12
4	Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności	12
5	Przychody	13
6	Segmenty operacyjne	13
7	Koszty działalności operacyjnej	15
8	Pozostałe przychody operacyjne	15
9	Pozostałe koszty operacyjne	17
10	Koszty finansowe	17
11	Podatek dochodowy	18
12	Zysk przypadający na jedną akcję	20
13	Rzeczowe aktywa trwałe	21
14	Nieruchomości inwestycyjne	22
15	Pozostałe wartości niematerialne	22
16	Jednostki zależne	23
17	Pozostałe aktywa	23
18	Zapasy	24
19	Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	24
20	Wyemitowany kapitał podstawowy	25
21	Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	26
22	Pozostałe kapitały rezerwowe	26
23	Zyski zatrzymane i dywidendy	27
24	Kredyty i pożyczki otrzymane	27
25	Rezerwy	28
26	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	28
27	Programy świadczeń emerytalnych	28
28	Instrumenty finansowe	28
29	Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe	31

Indeks not objaśniających do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego cd. Strona

30	Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorujących	31
31	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	31
32	Leasing operacyjny i najem długoterminowy	32
33	Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe	32
34	Dane dotyczące zatrudnienia w Grupie Kapitałowej	33
35	Zdarzenia po dniu bilansowym	33
36	Pozostałe informacje	33
37	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego	33

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 30 CZERWCA 2023 (UKŁAD KALKULACYJNY)

	Nota nr	Okres od 01/01/2023 do 30/06/2023	Okres od 01/01/2022 do 30/06/2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	5	679 503	595 038
Koszt własny sprzedaży	7	(642 755)	(560 981)
Zysk brutto na sprzedaży		36 748	34 057
Koszty sprzedaży	7	(21 612)	(15 398)
Koszty zarządu	7	(3 763)	(3 802)
Pozostałe przychody operacyjne	8	3 327	1 841
Pozostałe koszty operacyjne	9	(2 116)	(1 027)
Zysk na działalności operacyjnej		12 584	15 671
Przychody finansowe		7 416	1 131
Koszty finansowe	10	(4 872)	(5 619)
Zysk przed opodatkowaniem		15 128	11 183
Podatek dochodowy	11	(2 923)	(2 069)
Zysk netto		12 205	9 114
Całkowite dochody ogółem		12 205	9 114
Zysk netto przypadający dla:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej		12 205	9 114
Udziałowców niesprawujących kontroli		-	-

Całkowity dochód ogółem przypadający:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej		12 205	9 114

Zysk na jedną akcję	12
(w PLN na jedną akcję)
Zwykły		0,90	0,67
Rozwodniony		0,90	0,67

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2023 ROKU

AKTYWA	Nota nr	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	13	18 339	18 470
Nieruchomości inwestycyjne	14	2 580	2 580
Pozostałe wartości niematerialne	15	31 578	31 579
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	11	3 788	4 073
Aktywa trwałe razem		56 285	56 702

Aktywa obrotowe
Zapasy	18	177 407	154 358
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	19	157 227	125 858
Bieżące aktywa podatkowe	11,19	-	-
Pozostałe aktywa	17	3 976	12 223
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	31	26 625	30 333
Aktywa obrotowe razem		365 235	322 772

Aktywa razem		421 520	379 474

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA	Nota nr	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Kapitał własny
Wyemitowany kapitał podstawowy	20	83 100	83 100
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	21	26 289	26 289
Akcje własne	20	(761)	(761)
Zyski zatrzymane	23	69 559	58 302
Pozostałe kapitały rezerwowe	22	6 627	6 627
Kapitały przypadające akcjonariuszom Jednostki Dominującej		184 814	173 557
Razem kapitał własny		184 814	173 557
Zobowiązania długoterminowe
Rezerwy długoterminowe	25	275	275
Zobowiązania długoterminowe razem		275	275
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	26	151 904	125 472
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	24	50 271	44 496
Pozostałe zobowiązania finansowe		-	-
Bieżące zobowiązania podatkowe	11,26	1 274	1 317
Rezerwy krótkoterminowe	25	23 235	34 134
Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe
	29	9 747	223
Zobowiązania krótkoterminowe razem		236 431	205 642

Zobowiązania razem		236 706	205 917

Pasywa razem		421 520	379 474

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 30 CZERWCA 2022

	Wyemitowany kapitał podstawowy	Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Akcje własne	Zyski zatrzymane	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	83 100	25 201	(761)	45 863	6 546	159 949	159 949
Zyski i straty oraz inne całkowite dochody:
Zysk netto	-	-	-	9 114	-	9 114	9 114
Całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-
Całkowity dochód za okres	-	-	-	9 114	-	9 114	9 114

Wypłata dywidendy	-	-	-	(4 064)	-	(4 064)	(4 064)
Skup akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-
Pozostałe	-	1 088	-	-	-	1 088	1 088
Zwiększenie wartości kapitału własnego	-	1 088	-	5 050	-	6 138	6 138
Stan na 30 czerwiec 2022 roku	83 100	26 289	(761)	50 913	6 546	166 087	166 087

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 30 CZERWCA 2023

	Wyemitowany kapitał podstawowy	Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Akcje własne	Zyski zatrzymane	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	83 100	26 289	(761)	58 302	6 627	173 557	173 557
Zyski i straty oraz inne całkowite dochody:
Zysk netto	-	-	-	12 205	-	12 205	12 205
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-
Całkowity dochód za okres	-	-	-	12 205	-	12 205	12 205

Dywidenda do wypłaty	-	-	-	(948)	-	(948)	(948)
Skup akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-
Pozostałe	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie wartości kapitału własnego	-	-	-	11 257	-	11 257	11 257
Stan na 30 czerwiec 2023 roku	83 100	26 289	(761)	69 559	6 627	184 814	184 814

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 30 CZERWCA 2023 (METODA POŚREDNIA)

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem za rok obrotowy	15 128	11 184
(Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(23 122)	7 478
(Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów	(23 049)	(66 900)
(Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów	-	5 754
Zwiększenie / (zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych zobowiązań	26 432	(3 455)
Zwiększenie / (zmniejszenie) stanu rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów	9 524	25 273
Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw	(10 899)	-
(Zysk) / strata ze sprzedaży lub likwidacji składników rzeczowych aktywów
trwałych oraz działalności inwestycyjnej	-	(7)
Amortyzacja aktywów trwałych	272	435
Zapłacone odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	3 923 109	4 376 (592)
(Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto (transakcje walutowe) Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	(16 810)	(27 638)
(Zapłacony) / zwrócony podatek dochodowy	(2 676)	(3 631)
ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	(4 358)	(20 085)

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	(140)	(242)
Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych	-	7
ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO (WYDANE) / WYGENEROWANE W ZWIĄZKU	(140)	(235)
Z DZIAŁALNOŚCIĄ INWESTYCYJNĄ
Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Wpływy z kredytów	5 775	19 543
Inne	(5)	1 089
Zapłacone odsetki i inne koszty finansowe ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO WYKORZYSTANE W DZIAŁALNOŚCI	(4 871)	(4 376)
FINANSOWEJ	899	16 256

ZMIANA NETTO ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW	(3 599)	(4 064)
Bilansowa zmiana środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(3 708)	(3 472)
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych	(109)	592
w walutach obcych
	30 333	20 238
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego	26 625	16 766
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2023

1. Informacje ogólne

1.1Informacje o jednostce dominującej

Spółka NTT System S.A. (jednostka dominująca Grupy Kapitałowej NTT System) została utworzona na podstawie umowy spółki, sporządzonej w formie aktu notarialnego przed Notariuszem Anną Niżyńską w Kancelarii Notarialnej w Warszawie, w dniu 29 czerwca 2004 roku (Rep. Nr A 2477/2004). Siedzibą jednostki jest Zakręt (gmina Wiązowna, powiat otwocki, województwo mazowieckie). Aktualnie Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000220535.

NTT System S.A. zajmuje się produkcją i dystrybucją sprzętu komputerowego. Specjalizuje się w produkcji komputerów stacjonarnych (desktop), komputerów przenośnych (notebook) oraz serwerów. Podstawowy przedmiot działalności jednostki według Polskiej Klasyfikacji Działalności to:

PKD 46.51.Z sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania
PKD 26.20.Z produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych
PKD 46.43.Z sprzedaż hurtowa elektrycznych artykułów użytku domowego
PKD 46.52.Z sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego
PKD 46.66.Z sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń biurowych
PKD 46.69.Z sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń
PKD 47.91.Z sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub internet
PKD 52.10.B magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów
PKD 62.09.Z pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych
PKD 95.11.Z naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych
PKD 77.2 wypożyczanie i dzierżawa artykułów użytku osobistego i domowego.

Według klasyfikacji działalności przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka działa w sektorze informatycznym.

Na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skład organów zarządzających i nadzorujących jednostki dominującej jest następujący:

Zarząd:

Tadeusz Kurek	Prezes Zarządu
Jacek Kozubowski	Wiceprezes Zarządu
Witold Markiewicz	Wiceprezes Zarządu
Marcin Olszewski	Wiceprezes Zarządu

Rada Nadzorcza:

Tomasz Jacygrad	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Grzegorz Kurek	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Janusz Cieślak	Sekretarz Rady Nadzorczej
Davinder Singh Loomba	Członek Rady Nadzorczej
Andrzej Rymuza	Członek Rady Nadzorczej
Magdalena Sagała	Członek Rady Nadzorczej

Według stanu na dzień 30 czerwca 2023 roku struktura akcjonariatu jednostki dominującej jest następująca:

Podmiot	Typ podmiotu (siedziba)	Ilość akcji	% posiadanego kapitału	% posiadanych praw głosów
Tadeusz Kurek	osoba fizyczna	3 370 000	24,33%	24,33%
Davinder Singh Loomba	osoba fizyczna	3 308 625	23,89%	23,89%
Andrzej Rymuza	osoba fizyczna	1 144 313	8,26%	8,26%
Anna Maria Pytkowska	osoba fizyczna	800 000	5,78%	5,78%
Barbara Kurek	osoba fizyczna	762 500	5,51%	5,51%
Pozostałe podmioty		4 464 562	32,23%	32,23%
Razem		13 850 000	100,00%	100,00%

1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej

Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej NTT System wchodzą NTT System S.A. jako jednostka dominująca oraz jedna spółka zależna - NTT Technology sp. z o.o. z siedzibą w Zakręcie, ul. Trakt Brzeski 89, 05-077 Warszawa-Wesoła. Emitent posiada 100% w kapitale zakładowym jednostki zależnej oraz 100% na zgromadzeniu wspólników.

Emitent objął skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres sprawozdawczy spółkę NTT Technology sp. z o.o. (metoda pełna).

Czas trwania działalności jednostek wchodzących na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony.

Rokiem obrotowym jednostki dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.

Inwestycje jednostki dominującej Grupy Kapitałowej NTT System w udziały jednostek stowarzyszonych oraz we wspólne przedsięwzięcia zaprezentowane zostały w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym poprzez wycenę posiadanych udziałów metodą praw własności.

1.3 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki dominującej. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały zaprezentowane z większą dokładnością.

2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

2.1 Oświadczenia

Niniejsze Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

Śródroczne skrócone sprawozdania finansowe powinny być czytane razem z rocznymi sprawozdaniami finansowymi (odpowiednio skonsolidowanym i jednostkowym) za rok 2022, opublikowanymi w dniu 3 kwietnia 2023 roku.

2.2 Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, które zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE

Od początku roku obrotowego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej:

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe",
Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe": Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 informacje porównawcze,
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i Instrukcji Praktycznej MSSF 2 ujawnienia dotyczące polityki rachunkowości,
Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" - definicja wartości szacunkowych,
Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" podatek odroczony związany z aktywami i zobowiązaniami wynikającymi z pojedynczej transakcji,

Wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki i na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy Kapitałowej.

2.3 Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR oraz niezatwierdzone przez UE

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później,

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

Zmiany do MSR 1: Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe - zobowiązania długoterminowe z kowenantami Zmiany w tym standardzie zostały opublikowane w dniu 23 stycznia 2022 roku i mają zastosowanie do okresów

Zmiany do MSSF 16: zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego. Zmiany w tym standardzie zostały opublikowany w dniu 22 września 2022 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później,
Zmiany do MSR 1: zobowiązania długoterminowe z Kowenantami Zmiany w tym standardzie zostały opublikowane w dniu 31 października 2023 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później,
Zmiany do MSR 7 i MSSF 7: Ustalenia dotyczące finansowania dostawców Zmiana została opublikowana w dniu 25 maja 2023 roku i ma zastosowanie od 1 stycznia 2024 roku,
Zmiany do MSR 12: Międzynarodowa Reforma Podatkowa Filar II Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 23 maja 2023 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku,

Grupa zastosuje standardy i zmiany do standardów i interpretacje, które mają zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Aktualnie Komisja Europejska postanowiła odroczyć formalną procedurę zatwierdzenia zmienionych standardów.

Grupa Kapitałowa nie przewiduje, aby nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów miały istotny wpływ na jej sprawozdanie finansowe.

2.4 Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości

Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich nie zmieniono dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.

3. Stosowane zasady rachunkowości

Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

4. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności

Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie Kapitałowej, zarząd jednostki dominującej zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.

Grupa dokonuje szacunków m.in. w zakresie przyszłych wpływów i wypływów pieniężnych z tytułu prowadzenia podstawowej działalności operacyjnej przy użyciu posiadanej sieci dystrybucyjnej i marki NTT System, które łącznie stanowią składniki

wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, podlegające testowaniu pod kątem utraty ich wartości. Prognozy przyszłych wpływów i wypływów pieniężnych opierają się na racjonalnych założeniach odzwierciedlających ocenę kierownictwa jednostki dominującej odnośnie przyszłych warunków gospodarczych prowadzonej działalności, analizy historycznej uzyskiwanych przychodów, wpływu podjętych działań w celu utrzymania udziału w rynku i pozyskiwania nowych (w tym zagranicznych) rynków zbytu, a także zwiększania poziomu generowanej marży oraz kontroli poziomu kosztów sprzedaży i ogólnego zarządu poprzez reorganizację struktury organizacyjnej Grupy, wzrost wydajności, poprawę rotacji zapasów i usprawnianie procesu sprzedaży i obsługi logistycznej. Szacunki nominalnych wpływów i wypływów pieniężnych korygowane są następnie stopą dyskontową określającą bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych (stopa dyskontowa wyznaczona w modelu opartym na kalkulacji średniego ważonego kosztu kapitału). W kolejnym kroku wyznaczana jest wartość rezydualna na koniec okresu prognozy. Bieżąca wartość netto zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych oraz wartości rezydualnej służy z kolei wyznaczeniu wartości użytkowej i tym samym wartości odzyskiwalnej składników wartości niematerialnych w postaci sieci dystrybucyjnej i marki NTT System.

5. Przychody

Analiza przychodów ze sprzedaży w Grupie Kapitałowej NTT System za okres sprawozdawczy dla działalności kontynuowanej oraz zaniechanej, przedstawia się następująco:

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów, w tym:	634 382	509 977
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek	634 382	509 977
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, w tym:	40 422	80 642
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek	40 422	80 642
Przychody ze świadczenia usług, w tym:	4 699	4 419
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek	4 699	4 419
Przychody ze sprzedaży razem	679 503	595 038

6. Segmenty operacyjne

6.1. Zastosowanie MSSF 8 "Segmenty operacyjne"

Od 1 stycznia 2009 roku Grupa Kapitałowa NTT System stosuje MSSF 8 "Segmenty operacyjne". Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Podstawową zasadą "Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 8 – Segmenty działalności" jest ujawnienie w sprawozdaniach finansowych informacji, które umożliwiają użytkownikom tych sprawozdań ocenę charakteru i wyników finansowych działalności gospodarczej prowadzonej przez daną jednostkę lub Grupę oraz ich otoczenia gospodarczego.

Oddzielnemu ujawnieniu podlegają informacje dla zidentyfikowanych segmentów działalności, spełniających kryteria uznania je za segmenty sprawozdawcze zgodnie z MSSF 8.11-19. Z kolei samej identyfikacji segmentów działalności dokonuje się w oparciu o definicję podaną w MSSF 8.5.

Zgodnie z tą definicją, segmentem działalności jest część składowa jednostki lub Grupy:

a) prowadząca działalność gospodarczą, w ramach której można uzyskiwać przychody i ponosić koszty,

b) której wyniki działalności podlegają regularnej kontroli przez kierownictwo, służącej podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów w tym segmencie i ocenie jego wyników, oraz
c) na temat której dostępne są wyodrębnione informacje finansowe.

W procesie identyfikacji segmentów sprawozdawczych w pierwszej kolejności ustalono, iż kierownictwo Grupy odpowiedzialne za podejmowanie decyzji w zakresie alokacji zasobów do segmentów i oceny wyników ich działalności, stanowi Zarząd Jednostki Dominującej.

Podstawowym czynnikiem przyjętym do określenia segmentów sprawozdawczych jest system organizacji Grupy. W strukturze organizacyjnej występują wydziały operacyjne, których działalność bezpośrednio związana jest z uzyskiwaniem przychodów i generowaniem związanych z tą działalnością kosztów. Komórki te zajmują się sprzedażą produktów, towarów i usług oferowanych przez Grupę do różnych grup odbiorców. Podkreślić należy jednak, iż asortyment, jaki poszczególne wydziały oferują swoim grupom odbiorców, jest dość jednorodny, gdyż przedmiotem działalności Grupy jest sprzedaż produktów branży IT, w tym przede wszystkim sprzętu komputerowego zarówno własnej produkcji jak i innych producentów.

W kolejnym kroku procedury identyfikacyjnej dla segmentów działalności dokonano ustalenia, czy wyniki działalności poszczególnych wydziałów podlegają regularnej kontroli przez Zarząd Jednostki Dominującej. Następnie poddano weryfikacji informacje finansowe przekazywane kierownictwu o poszczególnych komórkach, aby określić czy pozwalają one na podjęcie decyzji o alokacji zasobów na poziomie pojedynczych działów i umożliwiają jednoznaczną ocenę wyników ich działalności. MSSF 8 wymaga bowiem, aby skutkiem przeglądu przez kierownictwo wewnętrznej informacji finansowej były dokonywane na poziomie poszczególnych potencjalnych segmentów decyzje w zakresie alokacji zasobów i oceny wyników działalności poszczególnych segmentów. O ile wydzielenie informacji na temat aktywów poszczególnych segmentów nie jest niezbędnym czynnikiem ich identyfikacji, o tyle jednoznaczna ocena wyników działalności jest w tym celu konieczna. Kierownictwo jednostki dominującej na podstawie otrzymywanych wewnętrznych cząstkowych informacji finansowych dla poszczególnych kanałów sprzedaży jest w stanie postawić wiele istotnych i przydatnych w podejmowaniu decyzji zarządczych wniosków służących ocenie wyników działalności poszczególnych kanałów, w szczególności w zakresie stopnia ich rozwoju i poziomu przychodów w kolejnych okresach. Niemniej jednak działalność Grupy charakteryzuje się dość specyficznym systemem współpracy i rozliczeń z dostawcami, których produkty służą działalności operacyjnej wszystkich działów sprzedażowych. Specyfika ta powoduje, że jednoznaczne określenie dokładnych kosztów i tym samym wyników działalności poszczególnych kanałów nie jest możliwe w stopniu spełniającym kryteria MSSF 8 pozwalające zakwalifikować jakiekolwiek pojedyncze wydziały jako segmenty sprawozdawcze. Podobnie alokacja zasobów dokonywana jest w zasadzie na poziomie całej Grupy, z uwagi na dużą jednorodność produktową kierowaną do odbiorców we wszystkich kanałach sprzedażowych.

Powyższe czynniki decydują o tym, że w rozumieniu MSSF 8 jedynym możliwym do zidentyfikowania segmentem sprawozdawczym jest cała Grupa Kapitałowa. Kompletne i szczegółowe informacje finansowe opisujące działalność całej Grupy zawarte są w zasadniczej części niniejszego sprawozdania.

Ponieważ zgodnie z kryteriami identyfikacji segmentów sprawozdawczych wg MSSF 8 cała Grupa stanowi jeden segment, toteż w niniejszym sprawozdaniu brak jest pewnych ujawnień informacji finansowych na poziomie bardziej szczegółowym, co z kolei mogłoby w pewnym stopniu ograniczać przydatność sprawozdania dla części jego potencjalnych użytkowników. W związku z tym, w wykonaniu obowiązku wynikającego z MSSF 8.31-34, poniżej zaprezentowane zostały dodatkowe informacje dotyczące całej Grupy, zgodne z polityką rachunkowości oraz z informacjami wykorzystanymi do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmujące:

informacje o produktach i usługach,
informacje na temat obszarów geograficznych,
informacje o głównych klientach.

6.2. Przychody z głównych produktów i usług

Przychody Grupy Kapitałowej NTT System z tytułu sprzedaży podstawowych grup produktowych przedstawiają się następująco:

Grupa produktowa	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Sprzedaż produktów własnej produkcji i przetworzonych	40 422	80 642
Dystrybucja komputerów i tabletów innych producentów	113 599	92 707
Dystrybucja podzespołów, akcesoriów i peryferii i elektroniki użytkowej	515 874	411 362
Sprzedaż oprogramowania (w tym gier)	4 909	5 908
Przychody z tytułu świadczenia usług	4 699	4 419
Przychody razem	679 503	595 038

6.3.Informacje na temat obszarów geograficznych

Grupa Kapitałowa NTT System osiąga przychody z tytułu prowadzonej działalności zarówno od klientów zewnętrznych w Polsce, jak i od klientów z zagranicy. Z kolei wszystkie aktywa trwałe Grupy (inne niż aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywa dotyczące świadczeń związanych z zakończeniem stosunku pracy oraz prawa z umów ubezpieczenia) znajdują się wyłącznie w Polsce. Poniżej przedstawiono strukturę przychodów Grupy od klientów zewnętrznych oraz informacje o aktywach w rozbiciu na poszczególne obszary geograficzne dla działalności kontynuowanej:

	Przychody ze sprzedaży		Aktywa trwałe
	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Polska (kraj siedziby jednostki)	634 600	565 440	56 285	56 702
Inne kraje członkowskie UE	42 632	26 229	-	-
Pozostałe kraje	2 271	3 369	-	-
Przychody razem	679 503	595 038	56 285	56 702

6.4. Informacje o wiodących klientach

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miało miejsca uzależnienie przychodów ze sprzedaży jednostki od głównych klientów. Tym niemniej, przychody z transakcji z trzema klientami w okresie I półrocza 2023 r. przekroczyły poziom 10% przychodów ze sprzedaży ogółem (przychód netto ze sprzedaży na rzecz Terg S.A. z siedzibą w Złotowie wyniósł 120 794 tys. PLN, co stanowiło ok. 18% przychodów netto ze sprzedaży ogółem; przychód netto ze sprzedaży na rzecz następnego największego klienta przedsiębiorstwa Polkomtel sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie wyniósł 98 078 tys. PLN, co stanowiło ok. 14% przychodów netto ze sprzedaży ogółem; przychód netto ze sprzedaży na rzecz Spółki Euro Net sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wyniosła 83 265 tys. PLN co stanowi ok. 12% przychodów netto ze sprzedaży ogółem. W okresie porównawczym, tj. od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku poziom 10% przychodów ze sprzedaży ogółem został zrealizowany na rzecz: Euro Net sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wyniósł 124 384 tys. PLN, co stanowiło ok. 21% przychodów netto ze sprzedaży ogółem; przychód netto ze sprzedaży na rzecz następnego największego klienta przedsiębiorstwa Terg S.A. z siedzibą w Złotowie wyniósł 93 109 tys. PLN, co stanowiło ok. 16% przychodów netto ze sprzedaży ogółem; przychód netto ze sprzedaży na rzecz Spółki P4 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wyniosła 63 140 tys. PLN co stanowi ok. 11% przychodów netto ze sprzedaży ogółem).

7. Koszty działalności operacyjnej

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Działalność kontynuowana
Zmiana stanu produktów	3 735	7 495
Amortyzacja	273	435
Zużycie surowców i materiałów	46 673	85 000
Usługi obce	5 850	6 356
Koszty świadczeń pracowniczych	8 503	8 567
Podatki i opłaty	348	273
Pozostałe koszty	9 880	4 243
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	606 560	479 269
Zmiany kosztu własnego sprzedanych produktów nie rozliczane w kosztach działalności operacyjnej	(13 692)	(11 457)
Koszty działalności operacyjnej razem	668 130	580 181

7.1. Koszty świadczeń pracowniczych

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Świadczenia w okresie zatrudnienia
- wynagrodzenia	7 142	7 186
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 361	1 381
Razem koszty świadczeń pracowniczych	8 503	8 567
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną	8 503	8 567

8. Pozostałe przychody operacyjne

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Zyski ze zbycia aktywów:
Zysk ze sprzedaży majątku trwałego	-	7

Rozwiązane odpisy aktualizujące:
Zapasy	-	-
Należności sądowe, wątpliwe i w cesji	22	268
	22	268
Pozostałe przychody operacyjne:
Bonusy, premie i fundusze marketingowe od dostawców	1 225	738
Przychody z tytułu sprzedaży usług i materiałów pozostałych	10	8
Otrzymane odszkodowania	6	8
Rozliczenie nadwyżek inwentaryzacyjnych	1	9
Przychody z tytułu rozliczenia reklamacji zagranicznych	92	40
Rozliczenie usług wewnętrznych	153	74
Otrzymane zwroty kosztów	1	6
Naliczone przychody do otrzymania	1 540	615
Spisane salda	102	-
Inne	175	68
Razem pozostałe przychody operacyjne	3 327	1 841
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną	3 327	1 841

Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane i naliczone bonusy, premie pieniężne i fundusze marketingowe od dostawców, zyski z tytułu sprzedaży składników rzeczowych aktywów trwałych, zwroty kosztów, otrzymane i naliczone odszkodowania z tytułu strat w aktywach Grupy, które objęte były ubezpieczeniem, rozliczenia reklamacji zagranicznych, rozliczenia usług wewnętrznych, wartość nadwyżek inwentaryzacyjnych, naliczone przychody od dostawców i korekty podatku należnego VAT związane z tzw. "ulgą na złe długi" oraz spisane salda kont bilansowych.

Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane są także rozwiązane lub wykorzystane rezerwy na koszty, a także wartość rozwiązanych odpisów aktualizujących wartość należności i zapasów oraz odpisów z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.

9. Pozostałe koszty operacyjne

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Utworzone odpisy aktualizujące:
Należności sądowe i wątpliwe	3	102

Pozostałe koszty operacyjne:
Koszty z tytułu rozliczenia reklamacji zagranicznych	22	9
Rozliczenie niedoborów inwentaryzacyjnych	4	6
Zmniejszenie wartości majątku trwałego i obrotowego	581	634
Odpis aktualizacyjny wartości zapasu	97	-
Spisane salda należności	97	4
Rozwiązanie naliczonych przychodów	1 192	191
Inne	120	81
Razem pozostałe koszty operacyjne	2 116	1 027
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną	2 116	1 027

Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego i nieruchomości inwestycyjnych, utworzone rezerwy na koszty, koszty związane z rozliczeniem reklamacji zagranicznych, wartość niedoborów inwentaryzacyjnych oraz zmniejszenie wartości majątku trwałego i obrotowego, a także koszty postępowań sądowych, spisane salda rozrachunków z kontrahentami i koszty z tytułu rozliczenia naliczonych przychodów od dostawców.

Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są także koszty odpisów aktualizujących wartość należności oraz zapasów, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.

10. Koszty finansowe

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Koszty z tytułu odsetek:
Odsetki od kredytów (w tym kredytów w rachunkach bankowych)	1 041	365
Koszty obsługi kredytów	69	252
Odsetki z tytułu faktoringu	3 688	3 759
Odsetki od zobowiązań	70	-
Odsetki budżetowe	4	-
Razem koszty z tytułu odsetek	4 872	4 376

Pozostałe koszty finansowe:
Strata na różnicach kursowych	-	1 243

Razem koszty finansowe	4 872	5 619

Przypadające na:
Działalność kontynuowaną	4 872	5 619

Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki od kredytów, zobowiązań i z tytułu umów faktoringu, leasingu finansowego oraz inne koszty finansowe, w tym wynikające z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do kosztów działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych.

11. Podatek dochodowy

11.1. Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat

Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.

	Stan na 30/06/2023	Stan na 30/06/2022
Bieżący podatek dochodowy:
Bieżące obciążenie podatkowe	2 637	1 284

Odroczony podatek dochodowy:
Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych	286	785
Koszt/(dochód) podatkowy razem	2 923	2 069

Przypadający na:
Działalność kontynuowaną	2 923	2 069

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje wynik podatkowy od księgowego zysku (straty), w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Obecne przepisy nie zakładają zróżnicowania stawek podatkowych dla przyszłych okresów. W zakresie podatku dochodowego, Grupa Kapitałowa podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Jednostki Grupy nie stanowią podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzą działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie.

Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową – dla jednostki dominującej Grupy Kapitałowej:

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Zysk przed opodatkowaniem	15 128	11 184

Przychody nie będące przychodami według przepisów podatkowych	(28 524)	(32 661)
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów według przepisów podatkowych	21 584	26 209
Przychody i korekty przychodów ujęte w wyniku innych okresów podlegające opodatkowaniu w okresie bieżącym oraz udział w przychodach podatkowych powiązanej spółki osobowej	11 942	26 446
Koszty i korekty kosztów ujęte w wyniku innych okresów stanowiące koszty uzyskania przychodów w okresie bieżącym oraz udział w kosztach podatkowych powiązanej spółki
osobowej	9 296	9 181
Przychody i korekty przychodów ujęte w wyniku bieżącego okresu podlegające opodatkowaniu w innych okresach	(5 759)	(7 420)
Koszty i korekty kosztów ujęte w wyniku bieżącego okresu stanowiące koszty uzyskania przychodów w innych okresach	(9 160)	(26 157)
Inne	(626)	(41)
Zysk / strata podatkowy(a) (podstawa opodatkowania)	13 881	6 823
Koszt bieżącego podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat	2 637	1 284

11.2 Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

	Stan na 30/06/2023	Stan na 30/06/2022
Bieżące aktywa podatkowe
Należny zwrot podatku	-	1737
	-	1 737
Bieżące zobowiązania podatkowe Podatek dochodowy do zapłaty	1 274

Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.

11.3 Saldo podatku odroczonego

Okres zakończony 31/12/2022	Stan na początek okresu	Ujęte w rachunku zysków i strat	Stan na koniec okresu

Niewypłacone wynagrodzenia	17	(8)	9
Ujemne różnice z wyceny bilansowej	-	120	120
Odpisy aktualizujące należności	49	(33)	16
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	664	234	898
Rezerwa na nie wykorzystane urlopy	148	(1)	147
Rezerwa na świadczenia emerytalne	46	6	52
Rezerwy na koszty	2 502	(458)	2 044
Utrata wartości finansowego majątku trwałego	79	-	79
Korekta przychodów (dostawy po dniu bilansowym)	74	(73)	1
Korekta przychodów (faktury korygujące po dniu bilansowym)	1 379	(285)	1 094
Aktualizacja wartości aktywów finansowych	-	-	-
Razem	4 958	(498)	4 460

Dodatnie różnice z wyceny bilansowej	121	(121)	-
Wycena nieruchomości do wartości godziwej	1 882	26	1 908
Naliczone przychody opodatkowane w przyszłych okresach	(3 244)	(162)	(3 406)
Naliczone odszkodowania	9	-	9
Korekta kosztu wł. (dostawy po dniu bilansowym)	65	(64)	1
Korekta kosztu wł. (faktury korygujące po dniu bilansowym)	38	61	99
Korekta kosztów (faktury korygujące zewn. otrzymane po dniu bilansowym)	1 658	118	1 776
Razem	529	(142)	387

11.4 Saldo podatku odroczonego cd.

Okres zakończony 30/06/2023	Stan na początek okresu	Ujęte w rachunku zysków i strat	Stan na koniec okresu

Niewypłacone wynagrodzenia	9	4	13
Ujemne różnice z wyceny bilansowej	120	(120)	-
Odpisy aktualizujące należności	16	-	16
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	898	18	916
Rezerwa na nie wykorzystane urlopy	147	-	147
Rezerwa na świadczenia emerytalne	52	-	52
Rezerwy na koszty	2 044	148	2 192
Utrata wartości finansowego majątku trwałego	79	(22)	57
Korekta przychodów (dostawy po dniu bilansowym)	1	(1)	-
Korekta przychodów (faktury korygujące po dniu bilansowym)	1 094	12	1 106
Aktualizacja wartości aktywów finansowych	-	-	-
Razem	4 460	40	4 500

Dodatnie różnice z wyceny bilansowej	-	71	71
Wycena nieruchomości do wartości godziwej	1 908	-	1 908
Naliczone przychody opodatkowane w przyszłych okresach	(3 406)	275	(3 131)
Naliczone odszkodowania	9	(9)	-
Korekta kosztu wł. (dostawy po dniu bilansowym)	1	(1)	-
Korekta kosztu wł. (faktury korygujące po dniu bilansowym)	99	(99)	-
Korekta kosztów (faktury korygujące zewn. otrzymane po dniu bilansowym)	1 776	88	1 864
Razem	387	325	712

12. Zysk przypadający na jedną akcję

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
	(PLN na akcję)	(PLN na akcję)
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję
Z działalności kontynuowanej	0,90	0,67

Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję ogółem	0,90	0,67

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję
Z działalności kontynuowanej	0,90	0,67

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję ogółem	0,90	0,67

12.1 Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję

Zysk i średnia ważona liczba akcji wykorzystane do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję:

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022

Zysk netto za rok obrotowy	12 205	9 114
Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem	12 205	9 114

Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej	12 205	9 114

	Okres zakończony 30/06/2023 (szt.)	Okres zakończony 30/06/2022 (szt.)

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję	13 547 768	13 547 768

12.2 Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję

Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystane do skalkulowania zysku rozwodnionego na akcję:

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Zysk netto za rok obrotowy Zysk wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem	12 205 12 205	9 114 9 114
Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej	12 205	9 114

Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczania zwykłego wskaźnika w następujący sposób:

	Stan na 30/06/2023	Stan na 30/06/2022
	(szt.)	(szt.)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję	13 547 768	13 547 768
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję	13 547 768	13 547 768

Łączna liczba akcji Emitenta wynosi 13 850 000 szt. o wartości nominalnej 6,00 PLN każda. Liczba posiadanych przez Emitenta akcji własnych Spółki na dzień bilansowy wynosi 302 232 sztuk o łącznej wartości nominalnej 1 813 392 PLN, co stanowi 2,1822 % kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

12.3 Skutki zmiany zasad rachunkowości

Jak wskazano w nocie nr 2.4, w bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym nie nastąpiły dobrowolne zmiany w zasadach rachunkowości jednostek Grupy Kapitałowej NTT System w stosunku do okresów wcześniejszych.

13. Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Wartość brutto	28 373	28 243
Umorzenie i utrata wartości	(10 034)	(9 773)
Rzeczowe aktywa trwałe razem	18 339	18 470

Grunty, budynki i budowle	16 986	17 156
Maszyny i urządzenia	208	213
Środki transportu	28	35
Pozostałe środki trwałe	32	36
Środki trwałe w budowie	1 085	1 030
Rzeczowe aktywa trwałe razem	18 339	18 470

	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto

Stan na 1 stycznia 2022 roku	22 688	3 027	336	851	928	27 830
Zwiększenie stanu	100	201	1	66	102	470
Eliminacja wskutek zbycia / likwidacji	-	(5)	(50)	(2)	-	(57)

Stan na 31 grudnia 2022 roku	22 788	3 223	287	915	1 030	28 243
Zwiększenie stanu	-	82	-	2	55	139
Eliminacja wskutek zbycia / likwidacji	-	(3)	-	(6)	-	(9)
Stan na 30 czerwca 2023 roku	22 788	3 302	287	911	1 085	28 373

	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 stycznia 2022 roku	5 289	2 774	288	842	9 193
Koszty amortyzacji	343	241	14	39	637
Eliminacja wskutek zbycia/likwidacji	-	(5)	(50)	(2)	(57)
Stan na 31 grudnia 2022 roku	5 632	3 010	252	879	9 773
Koszty amortyzacji	170	87	7	6	270
Eliminacja wskutek zbycia / likwidacji	-	(3)	-	(6)	(9)
Stan na 30 czerwca 2023 roku	5 802	3 094	259	879	10 034

W ogólnej wartości rzeczowych aktywów trwałych, zarówno na koniec bieżącego okresu jak i okresu poprzedniego, brak jest aktywów użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego.

13.1 Aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie

Rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej wynoszącej 17 156 tys. PLN (na koniec 2022 roku: 17 156 tys. PLN) stanowią zabezpieczenie kredytów bankowych zaciągniętych przez Spółkę NTT System S.A.

14. Nieruchomości inwestycyjne

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych	2 580	2 580
W wartości godziwej	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 31/12/2022
Stan na początek roku obrotowego Aktualizacja wartości	2 580 -	2 580 -
Stan na koniec roku obrotowego	2 580	2 580

15. Pozostałe wartości niematerialne

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Wartość brutto	33 890	33 890
Umorzenie i utrata wartości	(2 312)	(2 311)
Pozostałe wartości niematerialne razem	31 578	31 579

	Licencje i oprogramowanie	Znak towarowy	Sieć handlowa	Razem
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2022 roku	1 939	4 200	27 745	33 884
Zwiększenie stanu	6	-	-	6
Likwidacja/zbycia	-	-	-	-
Stan na 31 grudnia 2022 roku	1 945	4 200	27 745	33 890
Zwiększenie stanu	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Stan na 30 czerwca 2023 roku	1 945	4 200	27 745	33 890

	Licencje i oprogramowanie	Znak towarowy	Sieć handlowa	Razem
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 stycznia 2022 roku	1 732	-	370	2 102
Koszty amortyzacji	209	-	-	209
Stan na 31 grudnia 2022 roku	1 941	-	370	2 311

Koszty amortyzacji	1	-	-	1
Stan na 30 czerwca 2023 roku	1 942	-	370	2 312

16.Jednostki zależne

Informacje dotyczące jednostek zależnych na dzień 30 czerwca 2023 roku przedstawiają się następująco:

Nazwa jednostki	Siedziba jednostki	Udziały (%) na	Głosy (%) na	Udziały (%) na	Głosy (%) na
zależnej	zależnej	30/06/2023	30/06/2023	30/06/2022	30/06/2022
NTT Technology sp. z o.o.	Zakręt	100	100	100	100

Posiadane przez NTT System S.A. udziały w NTT Technology sp. z o.o. objęte zostały w całości odpisem aktualizującym.

W okresie objętym sprawozdaniem nie miały miejsca zmiany w zakresie stanu posiadania udziałów w jednostkach zależnych.

Dane finansowe spółki NTT Technology sp. z o.o.

Podmiot: NTT Technology sp. z o.o.	Stan na 30/06/2023
Wybrane dane finansowe:
Aktywa ogółem	8 526
Zobowiązania ogółem, w tym:	5 840
Długoterminowe	0
Krótkoterminowe	5 840
Przychody ze sprzedaży	7 174
Koszt własny sprzedaży	6 754
Koszty sprzedaży	239
Koszty zarządu	30
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	82
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	81

17. Pozostałe aktywa

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Rozliczenia międzyokresowe	3 976	12 223
Pozostałe aktywa krótkoterminowe	3 976	12 223

Na łączną kwotę rozliczeń międzyokresowych składają się głównie faktury korygujące i noty kredytowe od dostawców krajowych i zagranicznych wystawione i otrzymane po dniu bilansowym a dotyczące okresu sprawozdawczego, własne faktury sprzedaży wystawione po dniu bilansowym dokumentujące dostawy i usługi wykonane w okresie sprawozdawczym, naliczone przychody nieotrzymane do dnia bilansowego oraz rozliczane w czasie koszty z tytułu opłat oraz umów ubezpieczenia.

18. Zapasy

Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Produkcja w toku 246	22
Wyroby gotowe 6 070	2 194
Towary 175 915	156 841
Zaliczki na dostawy -	28
Zapasy ogółem brutto 182 231	159 085

Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych (351)	(232)
Odpis aktualizujący wartość towarów (4 473)	(4 495)
Zapasy ogółem netto 177 407	154 358

Na koniec okresu sprawozdawczego zapasy o wartości 106 999 tys. PLN stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytów bankowych zaciągniętych przez Spółkę NTT System S.A. oraz zobowiązań z tytułu zawartych umów faktoringu (na dzień 31.12.2022 odpowiednio 106 999 tys. PLN).

19. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Należności z tytuł dostaw i usług – wartość nominalna	135 542	103 927
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	(254)	(254)

Należności z tytułu dostaw i usług – wartość bilansowa	135 288	103 673

Należności z tytułu podatku od towarów i usług	2 940	4 888
Należności z tytułu podatku dochodowego	-	-
Należności z tytułu nierozliczonych reklamacji	-	-
Inne należności	18 999	17 297
Należności razem	157 227	125 858

Na dzień 30.06.2023 r. w łącznej kwocie innych należności 18 999 tys. PLN zawierają się należności z tytułu rozliczenia faktoringu w kwocie 18 387 tys. PLN.

Na dzień bilansowy łączna wartość należności dochodzonych na drodze sądowej i wątpliwych wynosi 4 939 tys. PLN i objęta jest w całości odpisem aktualizującym. Na koniec ostatniego roku obrotowego kwota ta wynosiła 4 957 tys. PLN.

19.1 Należności z tytułu dostaw i usług

Termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług zawiera się zazwyczaj w przedziale od 0 do 90 dni i należności te nie są oprocentowane.

Przed podjęciem współpracy z nowym klientem Grupa stosuje system weryfikacji, w tym oceny zdolności kredytowej tego klienta i na tej podstawie wyznacza mu limity kredytowe, podlegające okresowej weryfikacji.

Saldo należności z tytułu dostaw i usług na dzień bilansowy obejmuje też należności denominowane w walutach obcych – odpowiednio 7 250 tys. EUR i 666 tys. USD (2 027 tys. EUR i 343 tys. USD na dzień 31 grudnia 2022 r.).

W łącznej kwocie należności z tytułu dostaw i usług zaprezentowane zostały rozrachunki rozliczane z wykorzystaniem faktoringu (zmniejszenie należności o kwotę 94 680 tys. PLN).

Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Należności nieprzeterminowane	121 468	92 974
Należności przeterminowane:
0-30 dni	12 850	9 677
30-60 dni	73	-
60-90 dni	(7)	499
90-180 dni	(254)	581
180-360 dni	1 162	(41)
Powyżej 360 dni	(4)	(17)
Razem	135 288	103 673

20. Wyemitowany kapitał podstawowy

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Liczba akcji w sztukach	13 850 000	13 850 000
Wartość nominalna akcji (PLN / akcję)	6,00	6,00
Kapitał podstawowy (w tys. PLN)	83 100	83 100

Kapitał podstawowy składa się z:

	Liczba akcji (w sztukach)	Wartość nominalna akcji (w PLN)	Kapitał podstawowy (w tys. PLN)
Akcje zwykłe na okaziciela serii D	13 850 000	6,00	83 100

20.1 Zmiany kapitału podstawowego

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 31/12/2022
Stan na początek okresu	83 100.	83 100.
Zmiana	-	-.
Stan na koniec okresu	83 100	83 100

Akcje zwykłe o wartości nominalnej 6,00 PLN, są równoważne pojedynczemu głosowi na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy i posiadają prawo do dywidendy.

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 31/12/2022

Stan na koniec okresu	(761)	(761)
Skup akcji własnych/wycena	-	-
Stan na koniec okresu	(761)	(761)

Kwota w wysokości 761 tys. zł (761 tys. zł na koniec 2022 r.) stanowi wartość będących w posiadaniu Spółki 302 232 szt. akcji własnych (302 232 szt. na koniec 2022 r.), utrzymywanych w celach inwestycyjnych. Zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NTT System S.A. skup akcji własnych realizowany może być najdalej do 31 grudnia 2023 roku.

21. Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Nadwyżka ze sprzedaży akcji	26 289	26 289
inne	-	-
Razem	26 289	26 289

22. Pozostałe kapitały rezerwowe

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	6 627	6 627

22.1 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 31/12/2022

Stan na początek roku obrotowego	6 627	6 627
Stan na koniec roku obrotowego	6 627	6 627

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny pochodzi z przeszacowania gruntów. W przypadku zbycia przeszacowanych gruntów, efektywnie zrealizowana część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny związana z danym składnikiem majątku przenoszona jest bezpośrednio do zysków zatrzymanych.

23. Zyski zatrzymane i dywidendy

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Zyski zatrzymane	69 559	58 302
	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 31/12/2022

Stan na początek roku obrotowego	58 302	45 863
Zysk netto roku obrotowego	12 205	16 503
Zadeklarowana dywidendy	(948)	(4 064)
Stan na koniec roku obrotowego	69 559	58 302

W okresie sprawozdawczym nie miała miejsca wypłata dywidendy.

Zarząd NTT System S.A. z siedzibą w Zakręcie ("Spółka"), działając na podstawie § 19 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ("Rozporządzenie") poinformował, że dnia 28 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie NTT System S.A. podjęło uchwałę nr 5 w sprawie podziału zysku netto za 2022 rok. Zysk netto NTT System S.A. za rok obrotowy trwający od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku w kwocie 17 060 703,81 zł (słownie: siedemnaście milionów sześćdziesiąt tysięcy siedemset trzy złote i osiemdziesiąt jeden groszy) przeznaczono:

w wysokości 948 343,76 zł (słownie: dziewięćset czterdzieści osiem tysięcy trzysta czterdzieści trzy złote i siedemdziesiąt sześć groszy) na dywidendę dla akcjonariuszy, to jest kwotę 07 gr. (słownie: siedem groszy) na jedną akcję,
w wysokości 16 112 360,05 zł (słownie: szesnaście milionów sto dwanaście tysięcy trzysta sześćdziesiąt złotych i pięć groszy) na kapitał zapasowy.

Powyższe kwoty podziału zysku netto mogą ulec zmianie ze względu na ilość akcji Spółki posiadanych przez NTT System S.A. na dzień ustalenia prawa do dywidendy.

Na dzień Walnego Zgromadzenia dywidendą objętych jest 13 547 768 akcji Emitenta.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ustaliło:

dzień prawa do dywidendy na 27 września 2023 roku
dzień wypłaty dywidendy na 18 października 2023 roku.

24. Kredyty i pożyczki otrzymane

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2022
Zabezpieczone
Kredyty w rachunkach bieżących	50 271	44 496
Zobowiązania krótkoterminowe	50 271	44 496

W ogólnej kwocie wykorzystanych kredytów na dzień bilansowy zawiera się kwota kredytów w walutach obcych w wysokości 10 774 tys. EUR. Na koniec ostatniego roku obrotowego (31.12.2022) kredyty w walutach obcych wynosiły 9 538 tys. EUR.

25. Rezerwy

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Świadczenia pracownicze	1 050	1 050
Inne rezerwy	22 460	33 359
Rezerwy razem	23 510	34 409

Rezerwy długoterminowe	275	275
Rezerwy krótkoterminowe	23 235	34 134
Rezerwy razem	23 510	34 409

Kwota rezerw na świadczenia pracownicze obejmuje rezerwy długoterminowe na świadczenia emerytalne w wysokości 275 tys. PLN oraz rezerwy krótkoterminowe na niewykorzystane urlopy w kwocie 775 tys. PLN. Pozostałe rezerwy dotyczą kosztów premii i bonusów należnych sieciom i partnerom handlowym za wykonany obrót , kosztów marketingowych, ubezpieczeń, kosztów obsługi sprzedaży towarów i produktów oraz realizacji przetargów. Oczekiwany okres wykorzystania rezerw na niefakturowane koszty to drugie półrocze 2023 roku.

26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	126 619	109 458

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 274	1 317

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe:
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	152	137
- zobowiązania z tytułu podatków (poza CIT)	22 695	15 050
- zobowiązania z tytułu ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	732	594
- inne zobowiązania	1 698	225
- fundusze specjalne	8	8
Zobowiązania razem	153 178	126 789
Zobowiązania krótkoterminowe	153 178	126 789

Termin zapłaty za zakup towarów i materiałów zawiera się zazwyczaj w przedziale od 0 do 90 dni. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane.

Suma zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień bilansowy obejmuje też zobowiązania w walutach obcych: 13 699 tys. EUR i 6 215 tys. USD (odpowiednio 12 096 tys. EUR i 951 tys. USD na dzień 31 grudnia 2022).

27. Programy świadczeń emerytalnych

Grupa Kapitałowa NTT System nie prowadzi programów świadczeń emerytalnych.

28. Instrumenty finansowe

28.1 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem by zagwarantować, że będzie zdolna kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.

Struktura kapitałowa Grupy obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał własny, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany.

Kierownictwo dokonuje okresowo przeglądu struktury kapitałowej. W ramach przeglądu analizie poddawany jest koszt kapitału oraz rodzaje ryzyka związanego z każdą klasą kapitału.

28.2 Znaczące zasady rachunkowości

Szczegółowy opis znaczących zasad rachunkowości i stosowanych metod, w tym kryteriów ujęcia, podstaw wyceny oraz podstaw wykazywania dochodów i kosztów w odniesieniu do poszczególnych kategorii aktywów finansowych, zobowiązań finansowych i instrumentów kapitałowych ujawniono w nocie nr 3 do sprawozdania finansowego.

28.3 Kategorie instrumentów finansowych

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Aktywa
Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie – środki pieniężne	26 625	30 333
Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie – należności handlowe i inne należności	157 227	125 858

Kapitał własny i zobowiązania
Kredyty bankowe i pożyczki	50 271	44 496
Inne zobowiązania finansowe	-	-
Zobowiązania handlowe i pozostałe	153 178	126 789

Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	50 271	44 496

W pozycji aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zawierają się środki pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki oraz wartość akcji własnych nabytych przez jednostkę dominującą w celach inwestycyjnych.

Hierarchia wartości godziwej:

	Ogółem stan na 30/06/2023	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa
Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie – środki pieniężne	26 625	-	26 625	-
Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie – należności handlowe i inne należności	157 227	-	157 227	-
Zobowiązania
Kredyty bankowe i pożyczki	50 271	-	26 625	-
Inne zobowiązania finansowe	-	-	-	-
Zobowiązania handlowe i pozostałe	153 157	-	157 227	-

28.4 Zarządzanie ryzykiem finansowym

Zarząd monitoruje ryzyko finansowe związane z działalnością Grupy i zarządza nim za pośrednictwem wewnętrznych procedur i badań poświęconych temu ryzyku, analizujących stopień narażenia i poziom ryzyka. Ryzyko, na które narażona jest Grupa obejmuje ryzyko rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko cenowe), a także ryzyko kredytowe i ryzyko płynności.

Grupa dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka wykorzystując w tym celu własną wiedzę i doświadczenie oraz stosując dostępne instrumenty finansowe jako zabezpieczenie. Grupa nie wykorzystuje ani nie obraca instrumentami finansowymi, w tym finansowymi instrumentami pochodnymi, w celach spekulacyjnych.

28.5 Ryzyko rynkowe

Działalność Grupy wiąże się z narażeniem na ryzyko finansowe związane przede wszystkim z należnościami handlowymi oraz ryzyko wynikające ze zmian kursów walut oraz stóp procentowych.

28.6 Zarządzanie ryzykiem walutowym

Grupa zawiera określone transakcje w walutach obcych. W związku z tym pojawia się ryzyko wahań kursów walut. Ryzykiem tym zarządza się poprzez bieżącą kontrolę poziomu zapasów towarów i materiałów, właściwe planowanie wielkości i częstotliwości zakupów towarów oraz poprzez prowadzenie polityki cenowej skutecznie niwelującej wpływ ryzyka walutowego na wyniki finansowe. Grupa wykorzystuje też walutowe kontrakty typu forward.

Wartość bilansowa należności oraz zobowiązań Grupy denominowanych w walutach obcych na dzień bilansowy przedstawia się następująco:

	Zobowiązania		Należności Stan na
	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022	Stan na 30/06/2023	31/12/202 2
USD (kurs na 30.06.2023: 4,4825)	6 215	951	666	343
EUR (kurs na 30.06.2023: 4,6806)	13 699	12 096	7 250	2 027

Zmiana o 1 punkt procentowy kursów średnich walut obcych w których Grupa posiada należności i zobowiązania skutkowałby zmianą wyceny tych instrumentów na dzień 30.06.2022 r. do poniższych wartości:

	Zobowiązania		Należności
	Wzrost kursu o 1%	Spadek kursu o 1%	Wzrost kursu o 1%	Spadek kursu o 1%
USD	25 776	25 266	2 760	2 706
EUR	61 575	60 355	32 589	32 589

Grupa zawiera kontrakty forward zabezpieczające przed ryzykiem różnic kursowych przede wszystkim w odniesieniu do zobowiązań w walutach obcych związanych z transakcjami o najdłuższym terminie płatności.

28.7 Zarządzanie ryzykiem kredytowym

Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasadę dokonywania transakcji terminowych z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Grupa dokonując oceny ratingowej swoich głównych klientów korzysta z informacji o ratingu dostarczanych przez niezależne agencje ratingowe oraz korzysta z innych informacji finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych danych o transakcjach. Narażenie Grupy na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane przez wyspecjalizowaną komórkę w strukturze Grupy. Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne od dużej liczby klientów, rozłożone między różne branże i obszary geograficzne. Grupa Kapitałowa NTT System zawiera ponadto umowy ubezpieczenia istotnej większości należności handlowych.

28.8 Zarządzanie ryzykiem płynności

Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności spoczywa na zarządzie, który zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług bankowych i rezerwowe linie kredytowe, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz dopasowując profile wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych.

28.9 Tabele ryzyka płynności i ryzyka stóp procentowych

Poniższa tabela przedstawia informacje o terminach wymagalności zobowiązań z tytułu instrumentów finansowych.

	Poniżej 1 roku (tys. PLN)	Powyżej 5 lat (tys. PLN)	Razem (tys. PLN)
Stan na 30/06/2023
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej	50 271	- -	50 271
Instrumenty o stałej stopie procentowej	-	- -	-
Razem	50 271	- -	50 271

Stan na 31/12/2022
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej	44 496	- -	44 496
Instrumenty o stałej stopie procentowej	-	- -	-
Razem	44 496		44 496

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Zabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym:
Kwota wykorzystana	50 271	44 496
Kwota niewykorzystana	30 203	38 671
Zabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym razem	80 474	83 167
Pozostałe zabezpieczone kredyty:
Kwota wykorzystana	6 212	6 599
Kwota niewykorzystana	-	-

	6 212	6 599

29. Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe

Przychody przyszłych okresów stanowi głównie suma kwot netto faktur sprzedaży zaewidencjonowanych do końca okresu sprawozdawczego, dla których wydanie towarów nastąpiło po dniu bilansowym.

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Krótkoterminowe	9 747	223
Razem	9 747	223

30. Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorujących

Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorujących Jednostki Dominującej w okresie sprawozdawczym przedstawiały się następująco:

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022

Świadczenia krótkoterminowe	743	426
Razem	743	426

31. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawiają się następująco:

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 31/12/2022

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	26 625	30 333
Razem	26 625	30 333

W łącznej kwocie środków pieniężnych na rachunkach bankowych na dzień bilansowy znajdują się środki pieniężne w walutach obcych: 2 857 tys. USD (1 574 tys. USD na dzień 31 grudnia 2022 r.).

32. Leasing operacyjny i najem długoterminowy

Na dzień bilansowy Spółka jako leasingobiorca/najemca nie była stroną istotnych umów leasingu operacyjnego i najmu długoterminowego. NTT System S.A. nie występowała w transakcjach leasingu operacyjnego w charakterze leasingodawcy.

32.1.1 Płatności ujęte w kosztach

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Opłaty z tytułu leasingu / najmu	304	179
Razem	304	179

32.1.2 Minimalne zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego i najmu

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Do roku	554	193
Od 1 roku do 5 lat	567	230
Razem	1 121	423

Brak ujmowania występujących w Spółce zobowiązań z tytułu leasingu finansowego, z uwagi na ich wartość, nie wpływa istotnie na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji finansowej i majątkowej.

33. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

Na dzień 30.06.2023 r. Jednostka Dominująca Grupy Kapitałowej NTT System S.A. posiadała zobowiązania warunkowe w łącznej wysokości 336 021 tys. zł, w tym:

Gwarancje usunięcia wad i usterek, zwrotu zaliczki oraz należytego wykonania umowy w ramach zawartych umów handlowych w wysokości 345 tys. zł, udzielone przez towarzystwa ubezpieczeniowe spółce zależnej, (zabezpieczone wekslami poręczonymi przez NTT System S.A.),
Gwarancje wadium w wysokości 688 tys. zł, udzielone przez towarzystwa ubezpieczeniowe spółce zależnej, (zabezpieczone wekslami poręczonymi przez NTT System S.A.),
Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytów bankowych w wysokości 29 500 tys. zł oraz 52 736 tys. zł (11 850 tys. EUR),
Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu gwarancji spłaty kredytu stanowiącą pomoc publiczną w ramach portfelowej linii gwarancyjnej PLG FGP Banku Gospodarstwa Krajowego, jako zabezpieczenie spłaty kredytów o wartości nominalnej 63 460 tys. zł,
Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów faktoringu należnościowego w wysokości 156 500 tys. zł,
Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów faktoringu odwrotnego w wysokości 30 000 tys. zł,
Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów leasingu w wysokości 492 tys. zł,
Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty długu celnego w wysokości 500 tys. zł,
Weksel wystawiony przez Emitenta na zabezpieczenie wierzytelności, odsetek i innych kosztów dochodzenia należności związanych z niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem zobowiązań wynikających z umów z kontrahentami do kwoty 1 800 tys. zł.

Na dzień 30.06.2023 r. Grupa Kapitałowa NTT System nie była stroną innych istotnych umów warunkowych, które w przyszłości mogłyby skutkować powstaniem należności bądź zobowiązań.

34. Dane dotyczące zatrudnienia w Grupie Kapitałowej

Przeciętne zatrudnienie w jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej NTT System w okresie sprawozdawczym w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło 153 etaty, natomiast w okresie porównawczym 147 etaty. Zatrudnienie na 30.06.2023 r. wynosiło 154 osoby.

35. Zdarzenia po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które mogłyby istotnie wpłynąć na sprawozdanie finansowe za badanie na dzień 30 06 2023. Grupa Kapitałowa informuje również, że NTT Technology sp. z o.o., spółka zależna w 100% od NTT System S.A., jest uczestnikiem konsorcjum wraz ze spółkami Intaris Piotr Krakowiak Paweł Krakowiak Sp. K i Intaris sp. z o.o., które zostało wybrane w III kwartale 2023 r. przez zamawiającego - Centrum Obsługi Administracji Rządowej – do realizacji dostaw sprzętu komputerowego wraz z niezbędnym oprogramowaniem na potrzeby organów prowadzących szkoły i placówki oświatowe, projektu z założenia opartego o fundusze KPO (projekt "Laptop dla Ucznia"). Konsorcjum będzie realizowało dostawy około 32 800 szt. notebooków w 4 podregionach: bydgosko-toruńskim, gdańskim, poznańskim i trójmiejskim. Wartość dostaw wykonanych przez NTT Technology Sp. z o.o., jako uczestnika konsorcjum, na rzecz zamawiającego będzie opiewać na kwotę nie większą niż 77 483 tys. PLN netto. Dostawy planowane są do realizacji we wrześniu 2023 r.

36. Pozostałe informacje

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne nietypowe zdarzenia, które mogłyby mieć wpływ na wyniki osiągnięte przez Grupę Kapitałową Emitenta. Podstawą uzyskania wyniku finansowego była normalna działalność operacyjna realizowana w oparciu o pozycję rynkową Grupy.

37. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r. zostało zatwierdzone przez zarząd jednostki dominującej w dniu 29 września 2023 roku.

Elektronicznie podpisany przez Tadeusz Kurek Data: 2023.09.29 14:12:59 +02'00'

Wiceprezes Zarządu

Elektronicznie podpisany przez Jacek Witold Kozubowski

Tadeusz Kurek Prezes Zarządu

Elektronicznie podpisany przez Witold Jan Markiewicz Data: 2023.09.29 15:04:20 +02'00'

Jacek Kozubowski Data: 2023.09.29 14:22:44 +02'00'

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Dokument podpisany przez Leszek Choromański Data: 2023.09.29 13:55:34 CEST Signature Not Verified

Witold Markiewicz Wiceprezes Zarządu

Leszek Choromański Główny Księgowy

Marcin Paweł Olszewski Elektronicznie podpisany przez Marcin Paweł Olszewski Data: 2023.09.29 14:37:39 +02'00'

Marcin Olszewski Wiceprezes Zarządu

SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ NTT SYSTEM S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 30 CZERWCA 2023 ROKU

Indeks not objaśniających Strona

1	Informacje ogólne	41
2	Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej	42
3	Stosowane zasady rachunkowości	43
4	Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności	43
5	Przychody	44
6	Segmenty operacyjne	44
7	Koszty działalności operacyjnej	46
8	Pozostałe przychody operacyjne	47
9	Pozostałe koszty operacyjne	48
10	Koszty finansowe	48
11	Podatek dochodowy	49
12	Zysk przypadający na jedną akcję	51
13	Rzeczowe aktywa trwałe	52
14	Nieruchomości inwestycyjne	53
15	Pozostałe wartości niematerialne	54
16	Jednostki zależne	54
17	Pozostałe aktywa	55
18	Zapasy	55
19	Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	56
20	Wyemitowany kapitał podstawowy	57
21	Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	57
22	Pozostałe kapitały rezerwowe	58
23	Zyski zatrzymane i dywidendy	58
24	Kredyty i pożyczki otrzymane	59
25	Rezerwy	59
26	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	59
27	Programy świadczeń emerytalnych	60
28	Instrumenty finansowe	60
29	Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe	63

Indeks not objaśniających (cd.) Strona

30	Transakcje z jednostkami powiązanymi	63
31	Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorujących	63
32	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	64
33	Leasing operacyjny i najem długoterminowy	64
34	Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe	65
35	Dane dotyczące zatrudnienia w przedsiębiorstwie Emitenta	65
36	Zdarzenia po dniu bilansowym	65
37	Pozostałe informacje	65
38	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego	66

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 30 CZERWCA 2023 (UKŁAD KALKULACYJNY)

	Nota nr	Okres od 01/01/2023 do 30/06/2023	Okres od 01/01/2022 do 30/06/2022

Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	5	678 271	594 752
Koszt własny sprzedaży	7	(642 565)	(561 072)
Zysk brutto na sprzedaży		35 706	33 680
Koszty sprzedaży	7	(21 373)	(15 124)
Koszty zarządu	7	(3 736)	(3 784)
Pozostałe przychody operacyjne	8	3 319	1 844
Pozostałe koszty operacyjne	9	(2 039)	(1 026)
Zysk na działalności operacyjnej		11 877	15 590

Przychody finansowe		7 416	1 132
Koszty finansowe	10	(4 871)	(5 619)

Zysk przed opodatkowaniem		14 422	11 103

Podatek dochodowy	11	(2 907)	(2 058)
Zysk netto		11 515	9 045
Całkowite dochody ogółem		11 515	9 045

Zysk na jedną akcję (w PLN na jedną akcję)

	12

Zwykły	0,85	0,67
Rozwodniony	0,85	0,67

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2023 ROKU

	Nota nr	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	13	18 339	18 470
Nieruchomości inwestycyjne	14	2 580	2 580
Pozostałe wartości niematerialne	15	31 578	31 579
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	11	3 788	4 073

Aktywa trwałe razem		56 285	56 702

Aktywa obrotowe
Zapasy	18	176 596	154 395
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	19	155 933	126 328
Bieżące aktywa podatkowe	11,19	-	-
Pozostałe aktywa	17	3 666	12 211
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	32	26 086	28 004

Aktywa obrotowe razem		362 281	320 938

Aktywa razem		418 566	377 640

	Nota nr	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał podstawowy	20	83 100	83 100
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	21	26 289	26 289
Akcje własne	20	(761)	(761)
Zyski zatrzymane	23	67 287	56 721
Pozostałe kapitały rezerwowe	22	6 627	6 627
Razem kapitał własny		182 542	171 976

Zobowiązania długoterminowe
Rezerwy długoterminowe	25	275	275

Zobowiązania długoterminowe razem		275	275

Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	26
		151 658	125 428
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	24	50 271	44 496
Pozostałe zobowiązania finansowe		-	-
Bieżące zobowiązania podatkowe	11,26	1 273	1 327
Rezerwy krótkoterminowe	25	23 235	34 134
Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia
międzyokresowe	29	9 312	4

Zobowiązania krótkoterminowe razem		235 749	205 389

Zobowiązania razem		236 024	205 664

Pasywa razem		418 566	377 640

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 30 CZERWCA 2022

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji	Akcje własne	Zyski zatrzymane	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	83 100	25 201	(761)	43 724	6 546	157 810
Zyski i straty oraz inne całkowite dochody:
Zysk netto	-	-	-	9 045	-	9 045
Całkowite dochody	-	-	-	-	-	-
Całkowity dochód za okres	-	-	-	9 045	-	9 045
						-
Wypłata dywidendy	-	-	-	(4 064)	-	(4 064)
Skup akcji własnych	-	-	-	-	-	-
Pozostałe	-	1 088	-	-	-	1 088
Zwiększenie wartości kapitału własnego	-	1 088	-	4 981	-	6 069
Stan na 30 czerwca 2022 roku	83 100	26 289	(761)	48 705	6 546	163 879

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 30 CZERWCA 2023

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji	Akcje własne	Zyski zatrzymane	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	83 100	26 289	(761)	56 721	6 627	171 976
Zyski i straty oraz inne całkowite dochody:
Zysk netto	-	-	-	11 515	-	11 515
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-
Całkowity dochód za okres	-	-	-	11 515	-	11 515
						-
Dywidenda do wypłaty	-	-	-	(949)	-	(949)
Skup akcji własnych	-	-	-	-	-	-
Pozostałe	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie wartości kapitału własnego	-	-	-	10 566	-	10 566
Stan na 30 czerwiec 2023 roku	83 100	26 289	(761)	67 287	6 627	182 542

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 30 CZERWCA 2023 (METODA POŚREDNIA)

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem za rok obrotowy	14 422	11 103
(Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(29 605)	4 806
(Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów	(22 201)	(64 593)
(Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów	8 545	6 122
Zwiększenie / (Zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	26 230	1 321
Zwiększenie / (zmniejszenie) stanu rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów	9 308	25 198
Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw	(10 899)	(6 545)
(Zysk) / Strata ze sprzedaży lub likwidacji składników rzeczowych aktywów trwałych oraz działalności inwestycyjnej	-	(7)
Amortyzacja aktywów trwałych	272	435
Zapłacone odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	3 923	4 376
(Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto (transakcje walutowe)	109	(592)
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	(14 318)	(29 479)
Zapłacony podatek dochodowy	(2 676)	(1 562)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(2 572)	(19 938)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	(140)	(242)
Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych	-	7
Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z działalnością inwestycyjną	(140)	(235)

Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z kredytów	5 775	19 544
Spłata kredytów	-	-
(Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto (transakcje walutowe)	-	-
Zapłacone odsetki i inne koszty finansowe	(4 872)	(4 376)
Inne	-	1 088
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej	903	16 256

Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(1 809)	(3 917)
Bilansowa zmiana środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(1 918)	(3 325)
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach
obcych	(109)	592

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego	28 004	17 201
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego	26 086	13 876

1. Informacje ogólne

1.1 Informacje o jednostce

Spółka NTT System S.A. została utworzona na podstawie umowy spółki, sporządzonej w formie aktu notarialnego przed Notariuszem Anną Niżyńską w Kancelarii Notarialnej w Warszawie, w dniu 29 czerwca 2004 roku (Rep. Nr A 2477/2004). Siedzibą jednostki jest Zakręt (gmina Wiązowna, powiat otwocki, województwo mazowieckie). Aktualnie Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000220535.

PKD 46.51.Z sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania
PKD 26.20.Z produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych
PKD 46.43.Z sprzedaż hurtowa elektrycznych artykułów użytku domowego
PKD 46.52.Z sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego
PKD 46.66.Z sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń biurowych
PKD 46.69.Z sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń
PKD 47.91.Z sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub internet
PKD 52.10.B magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów
PKD 62.09.Z pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych
PKD 95.11.Z naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych
PKD 77.2 wypożyczanie i dzierżawa artykułów użytku osobistego i domowego.

Według klasyfikacji działalności przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka działa w sektorze informatycznym.

Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony, a rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.

Na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, skład organów zarządzających i nadzorujących jednostki jest następujący:

Zarząd:

Tadeusz Kurek	Prezes Zarządu
Jacek Kozubowski	Wiceprezes Zarządu
Witold Markiewicz	Wiceprezes Zarządu
Marcin Olszewski	Wiceprezes Zarządu

Rada Nadzorcza:

-

Tomasz Jacygrad Przewodniczący Rady Nadzorczej Grzegorz Kurek Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Janusz Cieślak Sekretarz Rady Nadzorczej Davinder Singh Loomba Członek Rady Nadzorczej Andrzej Rymuza Członek Rady Nadzorczej Magdalena Sagała Członek Rady Nadzorczej

Według stanu na dzień 30 czerwca 2023 roku struktura akcjonariatu Spółki jest następująca:

Podmiot	Typ podmiotu (siedziba)	Ilość akcji	% posiadanego kapitału	% posiadanych praw głosów
Tadeusz Kurek	osoba fizyczna	3 370 000	24,33%	24,33%
Davinder Singh Loomba	osoba fizyczna	3 308 625	23,89%	23,89%
Andrzej Rymuza	osoba fizyczna	1 144 313	8,26%	8,26%
Anna Maria Pytkowska	osoba fizyczna	800 000	5,78%	5,78%
Barbara Kurek	osoba fizyczna	762 500	5,51%	5,51%
Pozostałe podmioty		4 464 562	32,23%	32,23%
Razem		13 850 000	100,00%	100,00%

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

1.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

2.1 Oświadczenia

Niniejsze Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

2.2 Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, które zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe",
Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe": Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 informacje porównawcze,
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i Instrukcji Praktycznej MSSF 2 ujawnienia dotyczące polityki rachunkowości,
Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" - definicja wartości szacunkowych,
Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" podatek odroczony związany z aktywami i zobowiązaniami wynikającymi z pojedynczej transakcji,

Wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości.

2.3 Standardy i Interpretacje przyjęte przez MSR nie zatwierdzone przez UE

Zmiany do MSR 1: Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe zobowiązania długoterminowe z kowenantami Zmiany w tym standardzie zostały opublikowane w dniu 23 stycznia 2022 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później,
Zmiany do MSSF 16: zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego Zmiany w tym standardzie zostały opublikowany w dniu 22 września 2022 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później,
Zmiany do MSR 1: zobowiązania długoterminowe z Kowenantami Zmiany w tym standardzie zostały opublikowane w dniu 31 października 2023 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później,

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

Zmiany do MSR 7 i MSSF 7: Ustalenia dotyczące finansowania dostawców Zmiana została opublikowana w dniu 25 maja 2023 roku i ma zastosowanie od 1 stycznia 2024 roku,
Zmiany do MSR 12: Międzynarodowa Reforma Podatkowa Filar II Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 23 maja 2023 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku,

Spółka zastosuje standardy i zmiany do standardów i interpretacje, które mają zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Aktualnie Komisja Europejska postanowiła odroczyć formalną procedurę zatwierdzenia zmienionych standardów.

Spółka nie przewiduje, aby nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów miały istotny wpływ na jej sprawozdanie finansowe.

Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości

Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich nie zmieniono dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.

3. Stosowane zasady rachunkowości

4. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności

Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w jednostce, zarząd zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Spółka dokonuje szacunków m.in. w zakresie przyszłych wpływów i wypływów pieniężnych z tytułu prowadzenia podstawowej działalności operacyjnej przy użyciu posiadanej sieci dystrybucyjnej i marki NTT System, które łącznie stanowią składniki wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, podlegające testowaniu pod kątem utraty ich wartości. Prognozy przyszłych wpływów i wypływów pieniężnych opierają się na racjonalnych założeniach odzwierciedlających ocenę kierownictwa odnośnie przyszłych warunków gospodarczych prowadzonej działalności, analizy historycznej uzyskiwanych przychodów, wpływu podjętych działań w celu utrzymania udziału w rynku i pozyskiwania nowych (w tym zagranicznych) rynków zbytu, a także zwiększania poziomu generowanej marży oraz kontroli poziomu kosztów sprzedaży i ogólnego zarządu poprzez reorganizację struktury organizacyjnej, wzrost wydajności, poprawę rotacji zapasów i usprawnianie procesu sprzedaży i obsługi logistycznej. Szacunki nominalnych wpływów i wypływów pieniężnych korygowane są następnie stopą dyskontową określającą bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych (stopa dyskontowa wyznaczona w modelu opartym na kalkulacji średniego ważonego kosztu kapitału). W kolejnym kroku wyznaczana jest wartość rezydualna na koniec okresu prognozy. Bieżąca wartość netto zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych oraz wartości rezydualnej służy z kolei wyznaczeniu wartości użytkowej i tym samym wartości odzyskiwalnej składników wartości niematerialnych w postaci sieci dystrybucyjnej i marki NTT System.

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

5. Przychody

Analiza przychodów ze sprzedaży Spółki za okres sprawozdawczy dla działalności kontynuowanej oraz zaniechanej, przedstawia się następująco:

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów, w tym:	634 177	510 245
- od jednostek powiązanych	4 397	3 697
- od pozostałych jednostek	629 780	506 548
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, w tym:	39 388	79 995
- od jednostek powiązanych	1 538	1 419
- od pozostałych jednostek	37 850	78 576
Przychody ze świadczenia usług, w tym:	4 706	4 512
- od jednostek powiązanych	7	93
- od pozostałych jednostek	4 699	4 419
Przychody ze sprzedaży razem	678 271	594 752

6. Segmenty operacyjne

6.1. Zastosowanie MSSF 8 "Segmenty operacyjne"

Od 1 stycznia 2009 roku jednostka stosuje MSSF 8 "Segmenty operacyjne". Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Spółki, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Podstawową zasadą "Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 8 – Segmenty działalności" jest ujawnienie przez jednostkę gospodarczą informacji, które umożliwiają użytkownikom jej sprawozdania finansowego ocenę charakteru i wyników finansowych działalności gospodarczej prowadzonej przez daną jednostkę oraz jej otoczenia gospodarczego.

Zgodnie z tą definicją, segmentem działalności jest część składowa jednostki:

prowadząca działalność gospodarczą, w ramach której można uzyskiwać przychody i ponosić koszty,
której wyniki działalności podlegają regularnej kontroli przez kierownictwo jednostki, służącej podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów w tym segmencie i ocenie jego wyników, oraz
na temat której dostępne są wyodrębnione informacje finansowe.

W procesie identyfikacji segmentów sprawozdawczych Emitent w pierwszej kolejności ustalił, iż kierownictwo jednostki odpowiedzialne za podejmowanie decyzji w zakresie alokacji zasobów do segmentów i oceny wyników ich działalności, stanowi Zarząd Emitenta.

Podstawowym czynnikiem przyjętym do określenia segmentów sprawozdawczych jest system organizacji Emitenta. W strukturze organizacyjnej występują wydziały operacyjne, których działalność bezpośrednio związana jest z uzyskiwaniem przychodów i generowaniem związanych z tą działalnością kosztów. Komórki te zajmują się sprzedażą produktów, towarów i usług oferowanych przez Emitenta do różnych grup odbiorców. Podkreślić należy jednak, iż asortyment, jaki poszczególne wydziały oferują swoim grupom odbiorców, jest dość jednorodny, gdyż przedmiotem działalności Emitenta jest sprzedaż produktów branży IT, w tym przede wszystkim sprzętu komputerowego zarówno własnej produkcji jak i innych producentów.

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

segmentów nie jest niezbędnym czynnikiem ich identyfikacji, o tyle jednoznaczna ocena wyników działalności jest w tym celu konieczna. Kierownictwo Emitenta na podstawie otrzymywanych wewnętrznych cząstkowych informacji finansowych dla poszczególnych kanałów sprzedaży jest w stanie postawić wiele istotnych i przydatnych w podejmowaniu decyzji zarządczych wniosków służących ocenie wyników działalności poszczególnych kanałów, w szczególności w zakresie stopnia ich rozwoju i poziomu przychodów w kolejnych okresach. Niemniej jednak działalność Emitenta charakteryzuje się dość specyficznym systemem współpracy i rozliczeń z dostawcami, których produkty służą działalności operacyjnej wszystkich działów sprzedażowych Emitenta. Specyfika ta powoduje, że jednoznaczne określenie dokładnych kosztów i tym samym wyników działalności poszczególnych kanałów nie jest możliwe w stopniu spełniającym kryteria MSSF 8 pozwalające zakwalifikować jakiekolwiek pojedyncze wydziały jako segmenty sprawozdawcze. Podobnie alokacja zasobów dokonywana jest w zasadzie na poziomie całej jednostki, z uwagi na dużą jednorodność produktową kierowaną do odbiorców we wszystkich kanałach sprzedażowych.

Powyższe czynniki decydują o tym, że w rozumieniu MSSF 8 jedynym możliwym do zidentyfikowania segmentem sprawozdawczym jest cała jednostka gospodarcza. Kompletne i szczegółowe informacje finansowe opisujące działalność całej Spółki zawarte są w zasadniczej części niniejszego sprawozdania.

Ponieważ zgodnie z kryteriami identyfikacji segmentów sprawozdawczych wg MSSF 8 cała Spółka stanowi jeden segment, toteż w niniejszym sprawozdaniu brak jest pewnych ujawnień informacji finansowych na poziomie bardziej szczegółowym, co z kolei mogłoby w pewnym stopniu ograniczać przydatność sprawozdania dla części jego potencjalnych użytkowników. W związku z tym, w wykonaniu obowiązku wynikającego z MSSF 8.31-34, poniżej zaprezentowane zostały dodatkowe informacje dotyczące całej jednostki, zgodne z polityką rachunkowości oraz z informacjami wykorzystanymi do sporządzenia sprawozdania finansowego obejmujące:

informacje o produktach i usługach,
informacje na temat obszarów geograficznych,
informacje o głównych klientach.

6.2 Przychody z głównych produktów i usług

Przychody Spółki NTT System S.A. z tytułu sprzedaży podstawowych grup produktowych przedstawiają się następująco:

Grupa produktowa	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022

Sprzedaż produktów własnej produkcji i przetworzonych	39 388	79 995
Dystrybucja komputerów i tabletów innych producentów	114 105	92 959
Dystrybucja podzespołów, akcesoriów i peryferii i elektroniki użytkowej	514 539	411 356
Sprzedaż oprogramowania (w tym gier)	5 535	5 930
Przychody z tytułu świadczenia usług	4 706	4 512
Przychody razem	678 271	594 752

6.3 Informacje na temat obszarów geograficznych

Spółka NTT System S.A. osiąga przychody z tytułu prowadzonej działalności zarówno od klientów zewnętrznych w Polsce, gdzie znajduje się siedziba Spółki, jak i od klientów z zagranicy. Z kolei wszystkie aktywa trwałe jednostki (inne niż aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywa dotyczące świadczeń związanych z zakończeniem stosunku pracy oraz prawa z umów ubezpieczenia) znajdują się wyłącznie w Polsce. Poniżej przedstawiono strukturę przychodów Spółki od klientów zewnętrznych oraz informacje o aktywach w rozbiciu na poszczególne obszary geograficzne dla działalności kontynuowanej:

	Przychody ze sprzedaży		Aktywa trwałe
	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Polska (kraj siedziby jednostki)	633 368	565 154	56 285	56 702
Inne kraje członkowskie UE	42 632	26 229	-	-
Pozostałe kraje	2 271	3 369	-	-
Razem	678 271	594 752	56 285	56 702

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

6.4 Informacje o wiodących klientach

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miało miejsca uzależnienie przychodów ze sprzedaży jednostki od głównych klientów. Tym niemniej, przychody z transakcji z trzema klientami w okresie I półrocza 2023 r. przekroczyły poziom 10% przychodów ze sprzedaży ogółem (przychód netto ze sprzedaży na rzecz Terg S.A. z siedzibą w Złotowie wyniósł 12 794 tys. PLN, co stanowiło ok. 18% przychodów netto ze sprzedaży ogółem; przychód netto ze sprzedaży na rzecz następnego największego klienta przedsiębiorstwa Polkomtel sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wyniósł 98 078 tys. PLN, co stanowiło ok. 14% przychodów netto ze sprzedaży ogółem; przychód netto ze sprzedaży na rzecz Spółki Euro Net sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wyniosła 83 265. PLN co stanowi ok. 12%. W okresie porównawczym, tj. od1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku poziom 10% przychodów ze sprzedaży ogółem został zrealizowany na rzecz: Euro Net sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (przychód netto wyniósł 124 384 tys. PLN, co stanowiło ok. 21% przychodów netto ze sprzedaży ogółem; przychód netto ze sprzedaży na rzecz Terg S.A. wyniósł 93 109 tys. PLN, co stanowiło ok. 16% przychodów netto ze sprzedaży ogółem; przychód netto ze sprzedaży na rzecz Spółki P4 sp. z o.o. wyniósł 63 140 tys. PLN, co stanowiło ok. 11% przychodów netto ze sprzedaży ogółem).

7. Koszty działalności operacyjnej

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Działalność kontynuowana
Zmiana stanu produktów	3 578	7 495
Amortyzacja	273	435
Zużycie surowców i materiałów	46 670	84 999
Usługi obce	6 764	6 175
Koszty świadczeń pracowniczych	8 389	8 467
Podatki i opłaty	347	273
Pozostałe koszty	9 951	4 227
Zmiany kosztu własnego sprzedanych produktów nie rozliczane w kosztach działalności operacyjnej	(13 368)	(11 360)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	605 070	479 269
Razem koszty działalności operacyjnej	667 674	579 980

7.1 Koszty świadczeń pracowniczych

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Świadczenia w okresie zatrudnienia
- wynagrodzenia	7 044	7 103
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 345	1 363
Koszty świadczeń pracowniczych razem	8 389	8 466

Przypadające na:
Działalność kontynuowaną	8 389	8 466

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

8. Pozostałe przychody operacyjne

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Zyski ze zbycia aktywów:
Zysk ze sprzedaży majątku trwałego	-	7

Rozwiązane odpisy aktualizujące:
Należności sądowe, wątpliwe i w cesji	22	268

Pozostałe przychody operacyjne:
Bonusy, premie i fundusze marketingowe od dostawców	1 225	738
Otrzymane i naliczone odszkodowania	6	8
Rozliczenie nadwyżek inwentaryzacyjnych	1	9
Przychody z tytułu rozliczenia reklamacji zagranicznych	92	40
Spisane salda	102	-
Otrzymane zwroty kosztów	1	6
Rozliczenie usług wewnętrznych	153	74
Naliczone przychody do otrzymania	1 540	615
Przychody z tytułu sprzedaży usług i materiałów pozostałych	10	8
Inne	167	71
Pozostałe przychody operacyjne razem	3 319	1 844

Przypadające na:
Działalność kontynuowaną	3 319	1 844

Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną jednostki. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane i naliczone bonusy, premie pieniężne i fundusze marketingowe od dostawców, zyski z tytułu sprzedaży składników rzeczowych aktywów trwałych, zwroty kosztów, otrzymane i naliczone odszkodowania z tytułu strat w aktywach Spółki, które objęte były ubezpieczeniem, rozliczenia reklamacji zagranicznych, rozliczenia usług wewnętrznych, wartość nadwyżek inwentaryzacyjnych, naliczone przychody od dostawców i korekty podatku należnego VAT związane z tzw. "ulgą na złe długi" oraz spisane salda kont bilansowych.

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

9. Pozostałe koszty operacyjne

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Utworzone odpisy aktualizujące:
Należności sądowe i wątpliwe	3	102

Pozostałe koszty operacyjne:
Koszty z tytułu rozliczenia reklamacji zagranicznych	22	9
Rozliczenie niedoborów inwentaryzacyjnych	4	6
Odpis aktualizacyjny wartości zapasu	97	-
Zmniejszenie wartości majątku trwałego i obrotowego	581	634
Spisane salda należności	97	4
Rozwiązanie naliczonych przychodów	1 192	191
Inne	43	80
Pozostałe koszty operacyjne razem	2 039	1 026

Przypadające na:
Działalność kontynuowaną	2 039	1 026

Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną jednostki. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego i nieruchomości inwestycyjnych, utworzone rezerwy na koszty, koszty związane z rozliczeniem reklamacji zagranicznych, wartość niedoborów inwentaryzacyjnych oraz zmniejszenie wartości majątku trwałego i obrotowego, a także koszty postępowań sądowych, spisane salda rozrachunków z kontrahentami i koszty z tytułu rozliczenia naliczonych przychodów od dostawców.

10. Koszty finansowe

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Koszty z tytułu odsetek:
Odsetki od kredytów (w tym kredytów w rachunkach bankowych)	1 041	365
Koszty obsługi kredytów	69	252
Odsetki z tytułu faktoringu	3 688	3 759
Odsetki od zobowiązań	69	-
Odsetki budżetowe	4	-
Koszty z tytułu odsetek razem	4 871	4 376

Pozostałe koszty finansowe:
Strata na różnicach kursowych	-	1 243

Koszty finansowe razem	4 871	5 619

Przypadające na:
Działalność kontynuowaną	4 871	5 619

Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki od kredytów, zobowiązań i z tytułu umów factoringu, leasingu finansowego oraz inne koszty finansowe, w tym wynikające

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych.

11. Podatek dochodowy

11.1 Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat

	Stan na 30/06/2023	Stan na 30/06/2022
Bieżący podatek dochodowy:
Bieżące obciążenie podatkowe	2 621	1 273

Odroczony podatek dochodowy:
Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych	286	785

Koszt / (dochód) podatkowy razem	2 907	2 058

Przypadający na:
Działalność kontynuowaną	2 907	2 058

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkowy od księgowego zysku (straty), w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Od 2004 roku obowiązującą, według znowelizowanych przepisów jest stawka 19%. Obecne przepisy nie zakładają zróżnicowania stawek podatkowych dla przyszłych okresów.

W zakresie podatku dochodowego, Spółka podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Jednostka nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.

Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową przedstawiają się następująco:

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Zysk z działalności kontynuowanej	14 442	11 103
Zysk z działalności zaniechanej	-	-
Zysk z działalności	14 442	11 103

Przychody nie będące przychodami według przepisów podatkowych	(28 580)	(32 661)
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów według przepisów podatkowych	21 580	26 207
Przychody i korekty przychodów ujęte w wyniku innych okresów podlegające opodatkowaniu w okresie bieżącym oraz udział w przychodach podatkowych powiązanej
spółki osobowej	11 942	26 446
Koszty i korekty kosztów ujęte w wyniku innych okresów stanowiące koszty uzyskania przychodów w okresie bieżącym oraz udział w kosztach podatkowych powiązanej spółki
osobowej	9 296	9 181
Przychody i korekty przychodów ujęte w wyniku bieżącego okresu podlegające opodatkowaniu w innych okresach	(5 759)	(7 420)
Koszty i korekty kosztów ujęte w wyniku bieżącego okresu stanowiące koszty uzyskania
przychodów w innych okresach	(9 160)	(26 157)
Zysk / strata podatkowy(a) (podstawa opodatkowania)	13 797	6 699
Koszt bieżącego podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat	2 621	1 273

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

11.2 Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

Stan na 30/06/2022

1 415

-
1 415

11.3 Saldo podatku odroczonego

Okres zakończony 31/12/2022	Stan na początek okresu	Ujęte w rachunku zysków i strat	Stan na koniec okresu
Niewypłacone wynagrodzenia	17	(8)	9
Ujemne różnice z wyceny bilansowej	-	120	120
Odpisy aktualizujące należności	49	(33)	16
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	664	234	898
Rezerwa na nie wykorzystane urlopy	148	(1)	147
Rezerwa na świadczenia emerytalne	46	6	52
Rezerwy na koszty	2 502	(458)	2 044
Utrata wartości finansowego majątku trwałego	79	-	79
Korekta przychodów (dostawy po dniu bilansowym)	74	(73)	1
Korekta przychodów (faktury korygujące po dniu bilansowym)	1 379	(285)	1 094
Aktualizacja wartości aktywów finansowych	-	-	-
Razem	4 958	(498)	4 460

Dodatnie różnice z wyceny bilansowej	121	(121)	-
Wycena nieruchomości do wartości godziwej	1 882	26	1 908
Naliczone przychody opodatkowane w przyszłych okresach	(3 244)	(162)	(3 406)
Naliczone odszkodowania	9	-	9
Korekta kosztu wł. (dostawy po dniu bilansowym)	65	(64)	1
Korekta kosztu wł. (faktury korygujące po dniu bilansowym)	38	61	99
Korekta kosztów (faktury korygujące zewn. otrzymane po dniu bilansowym)	1 658	118	1 776
Razem	529	(142)	387

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

11.4 Saldo podatku odroczonego cd.

Okres zakończony 30/06/2023	Stan na początek okresu	Ujęte w rachunku zysków i strat	Stan na koniec okresu

Niewypłacone wynagrodzenia	9	4	13
Ujemne różnice z wyceny bilansowej	120	(120)	-
Odpisy aktualizujące należności	16	-	16
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	898	18	916
Rezerwa na nie wykorzystane urlopy	147	-	147
Rezerwa na świadczenia emerytalne	52	-	52
Rezerwy na koszty	2 044	148	2 192
Utrata wartości finansowego majątku trwałego	79	(22)	57
Korekta przychodów (dostawy po dniu bilansowym)	1	(1)	-
Korekta przychodów (faktury korygujące po dniu bilansowym)	1 094	12	1 106
Razem	4 460	40	4 500

Dodatnie różnice z wyceny bilansowej	-	71	71
Wycena nieruchomości do wartości godziwej	1 908	-	1 908
Naliczone przychody opodatkowane w przyszłych okresach	(3 406)	275	(3 131)
Naliczone odszkodowania	9	(9)	-
Korekta kosztu wł. (dostawy po dniu bilansowym)	1	(1)	-
Korekta kosztu wł. (faktury korygujące po dniu bilansowym)	99	(99)	-
Korekta kosztów (faktury korygujące zewn. otrzymane po dniu bilansowym)	1 776	88	1 864
Razem	387	325	712

12. Zysk przypadający na jedną akcję

	Okres zakończony 30/06/2023 (PLN na akcję)	Okres zakończony 30/06/2022 (PLN na akcję)
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję
Z działalności kontynuowanej	0,85	0,67
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję ogółem	0,85	0,67

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję
Z działalności kontynuowanej	0,85	0,67
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję ogółem	0,85	0,67

12.1 Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję

Zysk i średnia ważona liczba akcji wykorzystane do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję:

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Zysk netto za rok obrotowy	11 515	9 045
Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem	11 515	9 045
Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej	11 515	9 045

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

	Okres zakończony 30/06/2023 (szt.)	Okres zakończony 30/06/2022 (szt.)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję	13 547 768	13 547 768

12.2 Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję

Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystane do skalkulowania zysku rozwodnionego na akcję:

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Zysk netto za rok obrotowy	11 515	9 045
Zysk wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem	11 515	9 045
Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej	11 515	9 045

Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczania zwykłego wskaźnika w następujący sposób:

	Stan na 30/06/2023	Stan na 30/06/2022
	(szt.)	(szt.)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję	13 547 768	13 547 768
Potencjalne akcje jakie zostaną wyemitowane:
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję	13 547 768	13 547 768

12.3 Skutki zmiany zasad rachunkowości

Jak wskazano w nocie nr 2.4, w bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała dobrowolnie zmian w zasadach rachunkowości w stosunku do okresów wcześniejszych.

13. Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Wartość brutto	28 373	28 243
Umorzenie i utrata wartości	(10 034)	(9 773)
Rzeczowe aktywa trwałe razem	18 339	18 470

Grunty, budynki i budowle	16 986	17 156
Maszyny i urządzenia	208	213
Środki transportu	28	35
Pozostałe środki trwałe	32	36
Środki trwałe w budowie	1 085	1 030
Rzeczowe aktywa trwałe razem	18 339	18 470

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2022 roku	22 688	3 027	336	851	928	27 830
Zwiększenie stanu	100	201	1	66	102	470
Likwidacje	-	(5)	(50)	(2)	-	(57)
Stan na 31 grudnia 2022 roku	22 788	3 223	287	915	1 030	28 243
Zwiększenie stanu	-	82	-	2	55	139
Eliminacja wskutek zbycia/likwidacji	-	(3)	-	(6)	-	(9)
Stan na 30 czerwca 2023 roku	22 788	3 302	287	911	1 085	28 373

	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 stycznia 2022 roku	5 289	2 774	288	842	9 193
Koszty amortyzacji	343	241	14	39	637
Eliminacja wskutek zbycia/likwidacji	-	(5)	(50)	(2)	(57)

Stan na 31 grudnia 2022 roku	5 632	3 010	252	879	9 773
Koszty amortyzacji	170	87	7	6	270
Eliminacja wskutek likwidacji/zbycia		(3)	-	(6)	(9)
Stan na 30 czerwca 2023 roku	5 802	3 094	245	879	10 034

W ogólnej wartości rzeczowych aktywów trwałych, zarówno na koniec bieżącego okresu jak i okresu poprzedniego, brak jest aktywów użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego.

13.1 Aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie

14. Nieruchomości inwestycyjne

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych	2 580	2 580
	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 31/12/2022
W wartości godziwej
Stan na początek roku obrotowego	2 580	2 580
Aktualizacja wartości	-	-
Stan na koniec roku obrotowego	2 580	2 580

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

15. Pozostałe wartości niematerialne

Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

33 890	33 890
	(2 311)
31 578	31 579
	(2 312)

	Licencje i oprogramowanie	Znak towarowy	Sieć handlowa	Razem
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2022 roku	1 939	4 200	27 745	33 884
Zwiększenie stanu	-	-	-	-
Likwidacja/zbycia	6	-	-	6
Stan na 31 grudnia 2022 roku	1 945	4 200	27 745	33 890
Zwiększenie stanu	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Stan na 30 czerwca 2023 roku	1 945	4 200	27 745	33 890

	Licencje i oprogramowanie	Znak towarowy	Sieć handlowa	Razem
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 stycznia 2022 roku	1 732	-	370	2 102
Koszty amortyzacji	209	-	-	209

Stan na 31 grudnia 2022 roku	1 941	-	370	2 311
Koszty amortyzacji	1	-	-	1
Stan na 30 czerwca 2023 roku	1 942	-	370	2 312

16. Jednostki zależne

Informacje dotyczące jednostek zależnych na dzień 30 czerwca 2023 roku przedstawiają się następująco:

Nazwa jednostki	Siedziba	Udziały (%) na	Głosy (%) na	Udziały (%) na	Głosy (%) na
zależnej	jednostki zależnej	30/06/2023	30/06/2023	30/06/2022	30/06/2022
NTT Technology sp. z o.o.	Zakręt	100	100	100	100

Posiadane przez NTT System S.A. udziały w NTT Technology sp. z o.o. objęte zostały w całości odpisem aktualizującym.

W okresie objętym sprawozdaniem nie miały miejsca zmiany w zakresie stanu posiadania udziałów w jednostkach zależnych.

Podmiot: NTT Technology sp. z o.o.	Stan na 30/06/2023
Wybrane dane finansowe:
Aktywa ogółem	8 526
Zobowiązania ogółem, w tym:	5 840
Długoterminowe	0
Krótkoterminowe	5 840
Przychody ze sprzedaży	7 174
Koszt własny sprzedaży	6 754
Koszty sprzedaży	239
Koszty zarządu	30
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	82
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	81

17. Pozostałe aktywa

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Rozliczenia międzyokresowe	3 666	12 211
Krótkoterminowe	3 666	12 211
Pozostałe aktywa razem	3 666	12 211

18. Zapasy

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Wyroby gotowe	6 213	2 748
Towary	175 207	156 374
Zapasy ogółem brutto:	181 420	159 122

Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych	(351)	(232)
Odpis aktualizujący wartość towarów	(4 473)	(4 495)
Zapasy ogółem netto:	176 596	154 395

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

19. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Należności z tytuł dostaw i usług – wartość nominalna	134 490	104 681
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	(254)	(254)

Należności z tytułu dostaw i usług – wartość bilansowa	134 236	104 427

Należności z tytułu podatku od towarów i usług	2 905	4 780
Należności z tytułu podatku dochodowego	-	-
Należności z tytułu nierozliczonych reklamacji	11	33
Inne należności	18 781	17 088
Należności razem	155 933	126 328

Na dzień 30.06.2023 r. w łącznej kwocie innych należności 18 781 tys. PLN zawierają się należności z tytułu rozliczenia faktoringu w kwocie 18 387 tys. PLN.

19.1 Należności z tytułu dostaw i usług

Termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług zawiera się zazwyczaj w przedziale od 0 do 90 dni i należności te nie są oprocentowane.

Przed podjęciem współpracy z nowym klientem Spółka stosuje system weryfikacji, w tym oceny zdolności kredytowej tego klienta i na tej podstawie wyznacza mu limity kredytowe, podlegające okresowej weryfikacji.

W łącznej kwocie należności z tytułu dostaw i usług zaprezentowane zostały rozrachunki rozliczane z wykorzystaniem faktoringu (zmniejszenie należności o kwotę 94 680 tys. PLN).

Stan na 30/06/2023 Stan na 31/12/2022 Należności nieprzeterminowane 121 665 94 890 Należności przeterminowane: 0-30 dni 12 850 9 677 30-60 dni (14) - 60-90 dni* (7) (77) 90-180 dni* (254) (5) 180-360 dni* - (41) powyżej 360 dni* (4) (17) Razem: 134 236 104 427

Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług:

* Kwota ujemna związana jest z nierozliczonymi korektami sprzedaży.

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

20. Wyemitowany kapitał podstawowy

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Liczba akcji w sztukach	13 850 000	13 850 000
Wartość nominalna akcji (PLN / akcję)	6,00	6,00
Kapitał podstawowy (w tys. PLN)	83 100	83 100

Kapitał podstawowy jednostki składa się z:

	Liczba akcji (w sztukach)	Wartość nominalna akcji (w PLN)	Kapitał podstawowy (w tys. PLN)
Akcje zwykłe na okaziciela serii D	13 850 000	6,00	83 100
Razem:	13 850 000		83 100

20.1 Zmiany kapitału podstawowego

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 31/12/2022
Stan na początek okresu	83 100.	83 100.
Stan na koniec okresu	83 100i	83 100I

Akcje zwykłe o wartości nominalnej 6,00 PLN, są równoważne pojedynczemu głosowi na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy i posiadają prawo do dywidendy.

20.2 Akcje własne

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 31/12/2022
Stan na początek okresu	(761)	(761)
Skup akcji własnych/wycena	-	-
Stan na koniec okresu	(761)	(761)

21. Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Nadwyżka ze sprzedaży akcji	26 289	26 289
Razem:	26 289	26 289

22. Pozostałe kapitały rezerwowe

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	6 627	6 627
Razem:	6 627	6 627

22.1 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 31/12/2022

Stan na początek roku obrotowego	6 627	6 546
Wycena rzeczowych aktywów trwałych	-	100
Rezerwa na podatek dochodowy związany z aktualizacją wyceny	-	(19)
Stan na koniec roku obrotowego	6 627	6 627

23.Zyski zatrzymane i dywidendy

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Zyski zatrzymane	67 287	56 721

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 31/12/2022

Stan na początek roku obrotowego	56 721	43 724
Zysk netto roku obrotowego	11 515	17 061
Dywidenda	(949)	(4 064)
Stan na koniec roku obrotowego	67 287	56 721

W okresie sprawozdawczym nie miała miejsca wypłata dywidendy.

w wysokości 948 343,76 zł (słownie: dziewięćset czterdzieści osiem tysięcy trzysta czterdzieści trzy złote i siedemdziesiąt sześć groszy) na dywidendę dla akcjonariuszy, to jest kwotę 07 gr. (słownie: siedem groszy) na jedną akcję,
w wysokości 16 112 360,05 zł (słownie: szesnaście milionów sto dwanaście tysięcy trzysta sześćdziesiąt złotych i pięć groszy) na kapitał zapasowy.

Powyższe kwoty podziału zysku netto mogą ulec zmianie ze względu na ilość akcji Spółki posiadanych przez NTT System S.A. na dzień ustalenia prawa do dywidendy.

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

Na dzień Walnego Zgromadzenia dywidendą objętych jest 13 547 768 akcji Emitenta.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ustaliło:

• dzień prawa do dywidendy na 27 września 2023 roku

• dzień wypłaty dywidendy na 18 października 2023 roku.

24. Kredyty i pożyczki otrzymane

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2022
Zabezpieczone
Kredyty w rachunkach bieżących	50 271	44 496
Zobowiązania krótkoterminowe	50 271	44 496

25. Rezerwy

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Świadczenia pracownicze	1 050	1 050
Inne rezerwy	22 460	33 359
Rezerwy razem:	23 510	34 409

Rezerwy długoterminowe	275	275
Rezerwy krótkoterminowe	23 235	34 134
Rezerwy razem:	23 510	34 409

26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	126 551	109 422
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 273	1 327
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe:
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	152	137
- zobowiązania z tytułu podatków (poza CIT)	23 061	15 050
- zobowiązania z tytułu ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	576	588
- inne zobowiązania	1 310	223
- fundusze specjalne	8	8
Zobowiązania ogółem	152 931	126 755
Zobowiązania krótkoterminowe	152 931	126 755

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

Termin zapłaty za zakup towarów i materiałów zawiera się zazwyczaj w przedziale od 0 do 90 dni. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane.

27. Programy świadczeń emerytalnych

Spółka nie prowadzi programów świadczeń emerytalnych.

28. Instrumenty finansowe

28.1 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować, że będzie zdolna kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.

Struktura kapitałowa jednostki obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał własny, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany.

Zarząd jednostki dokonuje okresowo przeglądu struktury kapitałowej. W ramach przeglądu analizie poddawany jest koszt kapitału oraz rodzaje ryzyka związanego z każdą klasą kapitału.

28.2 Znaczące zasady rachunkowości

28.3 Kategorie instrumentów finansowych

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Aktywa
Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie – środki pieniężne	26 086	28 004
Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie - należności handlowe i pozostałe	155 933	126 328

Zobowiązania
Kredyty bankowe i pożyczki	50 271	44 496
Inne zobowiązania finansowe	-	-
Zobowiązania handlowe i pozostałe	152 931	126 755

Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	50 271	44 496

W pozycji aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zawierają się środki pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki.

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

Hierarchia wartości godziwej

	Ogółem stan na 30/06/2023	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	26 086	-	26 086	-
Należności handlowe i pozostałe	155 933	-	155 933	-
Zobowiązania
Kredyty bankowe i pożyczki	50 271	-	50 271	-
Inne zobowiązania finansowe	-	-	-	-
Zobowiązania handlowe i pozostałe	152 931	-	152 931	-

28.4 Zarządzanie ryzykiem finansowym

Zarząd monitoruje ryzyko finansowe związane z działalnością jednostki i zarządza nim za pośrednictwem wewnętrznych procedur i badań poświęconych temu ryzyku, analizujących stopień narażenia i poziom ryzyka. Ryzyko, na które narażona jest Spółka obejmuje ryzyko rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko cenowe), a także ryzyko kredytowe i ryzyko płynności.

Jednostka dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka wykorzystując w tym celu własną wiedzę i doświadczenie oraz stosując dostępne instrumenty finansowe jako zabezpieczenie. Spółka nie wykorzystuje ani nie obraca instrumentami finansowymi – w tym finansowymi instrumentami pochodnymi – w celach spekulacyjnych.

28.5 Ryzyko rynkowe

Działalność jednostki wiąże się z narażeniem na ryzyko finansowe związane przede wszystkim z należnościami handlowymi oraz ryzyko wynikające ze zmian kursów walut oraz stóp procentowych.

28.6 Zarządzanie ryzykiem walutowym

Spółka zawiera określone transakcje w walutach obcych. W związku z tym pojawia się ryzyko wahań kursów walut. Ryzykiem tym zarządza się poprzez bieżącą kontrolę poziomu zapasów towarów i materiałów, właściwe planowanie wielkości i częstotliwości zakupów towarów oraz poprzez prowadzenie polityki cenowej skutecznie niwelującej wpływ ryzyka walutowego na wyniki finansowe. Spółka wykorzystuje też walutowe kontrakty typu forward.

Wartość bilansowa należności oraz zobowiązań Spółki denominowanych w walutach obcych na dzień bilansowy przedstawia się następująco:

	Zobowiązania		Należności
	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
USD (kurs na 30.06.2023: 4,1066)	6 215	951	666	343
EUR (kurs na 30.06.2023: 4,4503)	13 699	12 096	7 250	2 027

Zmiana o 1 punkt procentowy kursów średnich walut obcych w których Spółka posiada należności i zobowiązania skutkowałby zmianą wyceny tych instrumentów na dzień 30.06.2023 r. do poniższych wartości:

	Zobowiązania		Należności
	Wzrost kursu o 1%	Spadek kursu o 1%	Wzrost kursu o 1%	Spadek kursu o 1%
USD	25 776	25 266	2 760	2 706
EUR	61 575	60 355	32 589	32 589

Spółka zawiera kontrakty forward zabezpieczające przed ryzykiem różnic kursowych przede wszystkim w odniesieniu do zobowiązań w walutach obcych związanych z transakcjami o najdłuższym terminie płatności

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

28.7 Zarządzanie ryzykiem kredytowym

Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Spółka poniesie straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji terminowych z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Jednostka dokonując oceny ratingowej swoich głównych klientów korzysta z informacji o ratingu dostarczanych przez niezależne agencje ratingowe oraz korzysta z innych informacji finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych danych o transakcjach. Narażenie Spółki na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane przez wyspecjalizowaną komórkę w strukturze jednostki. Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne od dużej liczby klientów, rozłożone między różne branże i obszary geograficzne. Spółka NTT System S.A. zawiera ponadto umowy ubezpieczenia istotnej większości należności handlowych.

28.8 Zarządzanie ryzykiem płynności

28.9 Tabele ryzyka płynności i ryzyka stóp procentowych

Poniższa tabela przedstawia informacje o terminach wymagalności zobowiązań z tytułu instrumentów finansowych.

	Poniżej 1 roku (tys. PLN)	Powyżej 5 lat (tys. PLN)	Razem (tys. PLN)
Stan na 30/06/2023
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej	50 271	-	- 50 271
Instrumenty o stałej stopie procentowej	-	-	- -
Razem	50 271	-	- 50 271
Stan na 31/12/2022
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej	44 496	-	- 44 496
Instrumenty o stałej stopie procentowej	-	-	- -
Razem	44 496	-	- 44 496

28.10 Dostępne finansowanie zewnętrzne

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Zabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym:
Kwota wykorzystana	50 271	44 496
Kwota niewykorzystana	30 203	38 671
Razem	80 474	83 167
Pozostałe zabezpieczone kredyty:
Kwota wykorzystana	6 212	6 599
Kwota niewykorzystana	-	-
Pozostałe zabezpieczone kredyty razem	6 212	6 599

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

29. Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Krótkoterminowe	9 312	4
Razem:	9 312	4

Na dzień 30.06.2023 r. sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki zawiera po stronie pasywów przychody przyszłych okresów w łącznej kwocie 9 312 tys. PLN (na dzień 31.12.2022 r. – 4 tys. PLN). Przychody przyszłych okresów stanowi suma kwot netto faktur sprzedaży zaewidencjonowanych do końca okresu sprawozdawczego, dla których wydanie towarów nastąpiło po dniu bilansowym.

30. Transakcje z jednostkami powiązanymi

30.1Transakcje handlowe

W okresie sprawozdawczym jednostka zawarła następujące transakcje handlowe ze stronami powiązanymi:

		Sprzedaż do jednostek powiązanych		Zakupy od jednostek powiązanych
	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Jednostki zależne	5 942	5 289	-	-

Nierozliczone transakcje na koniec okresu sprawozdawczego:

		Należności od stron powiązanych		Zobowiązania wobec stron powiązanych
	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Jednostki zależne	5 358	2 106	-	-

31.Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorujących

Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorujących w okresie sprawozdawczym przedstawiały się następująco:

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Świadczenia krótkoterminowe	743	426

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

32. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawiają się następująco:

Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 31/12/2022

W łącznej kwocie środków pieniężnych na rachunkach bankowych na dzień bilansowy znajdują się środki pieniężne w walutach obcych 2 857 tys. USD (1 574 tys. USD na dzień 31 grudnia 2022 r.).

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 26 086 28 004

33. Leasing operacyjny i najem długoterminowy

33.1.1 Płatności ujęte w kosztach

Opłaty z tytułu leasingu / najmu	304	179

33.1.2 Minimalne zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego i najmu

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Do roku	554	193
Od 1 roku do 5 lat	567	230
Razem	1 121	423

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

34. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

Na dzień 30.06.2023 r. Jednostka Dominująca Grupy Kapitałowej NTT System S.A. posiadała zobowiązania warunkowe w łącznej wysokości 336 021 tys. zł, w tym:

Gwarancje usunięcia wad i usterek, zwrotu zaliczki oraz należytego wykonania umowy w ramach zawartych umów handlowych w wysokości 345 tys. zł, udzielone przez towarzystwa ubezpieczeniowe spółce zależnej, (zabezpieczone wekslami poręczonymi przez NTT System S.A.),
Gwarancje wadium w wysokości 688 tys. zł, udzielone przez towarzystwa ubezpieczeniowe spółce zależnej, (zabezpieczone wekslami poręczonymi przez NTT System S.A.),
Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytów bankowych w wysokości 29 500 tys. zł oraz 52 736 tys. zł (11 850 tys. EUR),
Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu gwarancji spłaty kredytu stanowiącą pomoc publiczną w ramach portfelowej linii gwarancyjnej PLG FGP Banku Gospodarstwa Krajowego, jako zabezpieczenie spłaty kredytów o wartości nominalnej 63 460 tys. zł,
Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów faktoringu należnościowego w wysokości 156 500 tys. zł,
Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów faktoringu odwrotnego w wysokości 30 000 tys. zł,
Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów leasingu w wysokości 492 tys. zł,
Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty długu celnego w wysokości 500 tys. zł,
Weksel wystawiony przez Emitenta na zabezpieczenie wierzytelności, odsetek i innych kosztów dochodzenia należności związanych z niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem zobowiązań wynikających z umów z kontrahentami do kwoty 1 800 tys. zł.

Na dzień 30.06.2023 r. NTT System S.A. nie była stroną innych istotnych umów warunkowych, które w przyszłości mogłyby skutkować powstaniem należności bądź zobowiązań.

35. Dane dotyczące zatrudnienia w przedsiębiorstwie Emitenta

Przeciętne zatrudnienie w Spółce w okresie sprawozdawczym w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło 152 etatów natomiast w okresie porównawczym wyniosło 147 etatów. Zatrudnienie na 30.06.2023 r. wynosiło 153 osób.

36. Zdarzenia po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które mogłyby istotnie wpłynąć na sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 30 06 2023. Spółka informuje również, że NTT Technology sp. z o.o., spółka zależna w 100% od NTT System S.A., jest uczestnikiem konsorcjum wraz ze spółkami Intaris Piotr Krakowiak Paweł Krakowiak Sp. K i Intaris Sp. z o.o., które zostało wybrane w III kwartale 2023 r. przez zamawiającego - Centrum Obsługi Administracji Rządowej - do realizacji dostaw sprzętu komputerowego wraz z niezbędnym oprogramowaniem na potrzeby organów prowadzących szkoły i placówki oświatowe, projektu z założenia opartego o fundusze KPO (projekt "Laptop dla Ucznia"). Konsorcjum będzie realizowało dostawy około 32 800 szt. notebooków w 4 podregionach: bydgosko-toruńskim, gdańskim, poznańskim i trójmiejskim. Wartość dostaw wykonanych przez NTT Technology Sp. z o.o., jako uczestnika konsorcjum, na rzecz zamawiającego będzie opiewać na kwotę nie większą niż 77 483 tys. PLN netto. Dostawy planowane są do realizacji we wrześniu 2023 r.

37. Pozostałe informacje

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne nietypowe zdarzenia, które mogłyby mieć wpływ na wyniki osiągnięte przez Emitenta. Podstawą uzyskania wyniku finansowego była standardowa działalność operacyjna realizowana w oparciu o pozycję rynkową Spółki.

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

38. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe Spółki NTT System S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku zostało zatwierdzone przez zarząd jednostki w dniu 29 września 2023 roku.

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Leszek Choromański Główny Księgowy

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

AI assistant

NTT System S.A. — Interim / Quarterly Report 2023

5735_rns_2023-09-29_acec5538-720b-451b-a59e-ae172de10307.pdf

Jednostki Dominującej

Spis treści Strona

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NTT SYSTEM

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 30 CZERWCA 2023 (UKŁAD KALKULACYJNY)

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2023 ROKU

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 30 CZERWCA 2022

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 30 CZERWCA 2023

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 30 CZERWCA 2023 (METODA POŚREDNIA)

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2023

1. Informacje ogólne

1.1Informacje o jednostce dominującej

Zarząd:

Rada Nadzorcza:

1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej

1.3 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

2.1 Oświadczenia

2.2 Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, które zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE

2.3 Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR oraz niezatwierdzone przez UE

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

2.4 Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości

3. Stosowane zasady rachunkowości

4. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności

5. Przychody

6. Segmenty operacyjne

6.1. Zastosowanie MSSF 8 "Segmenty operacyjne"

6.2. Przychody z głównych produktów i usług

6.3.Informacje na temat obszarów geograficznych

6.4. Informacje o wiodących klientach

7. Koszty działalności operacyjnej

7.1. Koszty świadczeń pracowniczych

8. Pozostałe przychody operacyjne

9. Pozostałe koszty operacyjne

10. Koszty finansowe

11. Podatek dochodowy

11.1. Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat

11.2 Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

11.3 Saldo podatku odroczonego

11.4 Saldo podatku odroczonego cd.

12. Zysk przypadający na jedną akcję

12.1 Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję

12.2 Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję

12.3 Skutki zmiany zasad rachunkowości

13. Rzeczowe aktywa trwałe

13.1 Aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie

14. Nieruchomości inwestycyjne

15. Pozostałe wartości niematerialne

16.Jednostki zależne

17. Pozostałe aktywa

18. Zapasy

19. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

19.1 Należności z tytułu dostaw i usług

20. Wyemitowany kapitał podstawowy

20.1 Zmiany kapitału podstawowego

21. Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji

22. Pozostałe kapitały rezerwowe

22.1 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny

23. Zyski zatrzymane i dywidendy

24. Kredyty i pożyczki otrzymane

25. Rezerwy

26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

27. Programy świadczeń emerytalnych

28. Instrumenty finansowe

28.1 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

28.2 Znaczące zasady rachunkowości

28.3 Kategorie instrumentów finansowych

Hierarchia wartości godziwej:

28.4 Zarządzanie ryzykiem finansowym

28.5 Ryzyko rynkowe

28.6 Zarządzanie ryzykiem walutowym

28.7 Zarządzanie ryzykiem kredytowym

28.8 Zarządzanie ryzykiem płynności

28.9 Tabele ryzyka płynności i ryzyka stóp procentowych

29. Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe

30. Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorujących

31. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

NTT System S.A. Interim / Quarterly Report 2023