AI assistant
NTT System S.A. — Annual Report 2023
Mar 29, 2024
Preview isn't available for this file type.
Download source fileRoczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
Spis treści
Strona
Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku (układ kalkulacyjny) 5
Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 roku 6
Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku 7
Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku (metoda pośrednia) 8
Noty objaśniające do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2023 roku 9
Indeks not objaśniających do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego
Strona
1 Informacje ogólne 9
2 Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 11
3 Stosowane zasady rachunkowości 13
4 Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności 24
5 Przychody 25
6 Segmenty operacyjne 25
7 Koszty działalności operacyjnej 27
8 Pozostałe przychody operacyjne 28
9 Pozostałe koszty operacyjne 29
10 Przychody finansowe 29
11 Koszty finansowe 30
12 Podatek dochodowy 30
13 Zysk przypadający na jedną akcję 33
14 Rzeczowe aktywa trwałe 34
15 Nieruchomości inwestycyjne 35
16 Pozostałe aktywa niematerialne 35
17 Jednostki zależne 36
18 Pozostałe aktywa 37
19 Zapasy 37
20 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 38
21 Wyemitowany kapitał podstawowy 39
22 Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji 39
23 Pozostałe kapitały rezerwowe 40
24 Zyski zatrzymane i dywidendy 40
25 Kredyty i pożyczki otrzymane 41
26 Rezerwy 41
27 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 41
28 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 42
29 Programy świadczeń emerytalnych 42
Strona
30 Instrumenty finansowe 42
31 Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe 44
32 Płatności realizowane w formie akcji 45
33 Transakcje z jednostkami powiązanymi 45
34 Zmiany wysokości udziałów w jednostkach zależnych 45
35 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 45
36 Transakcje niepieniężne 45
37 Leasing operacyjny i najem długoterminowy 45
38 Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe 46
39 Dane dotyczące umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych 46
40 Dane dotyczące zatrudnienia w Grupie Kapitałowej 47
41 Zdarzenia po dniu bilansowym 47
42 Pozostałe informacje 47
43 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 48
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 31 GRUDNIA 2023 (UKŁAD KALKULACYJNY)
| Nota nr | Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 5, 6 | 1 657 407 | 1 245 707 |
| Koszt własny sprzedaży | 7 | (1 559 961) | (1 175 874) |
| Zysk brutto na sprzedaży | 97 446 | 69 833 | |
| Koszty sprzedaży | 7 | (59 048) | (35 590) |
| Koszty zarządu | 7 | (8 439) | (7 566) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 8 | 7 514 | 5 604 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 9 | (7 193) | (3 301) |
| Zysk na działalności operacyjnej | 30 280 | 28 980 | |
| Przychody finansowe | 10 | 12 689 | 1 148 |
| Koszty finansowe | 11 | (13 071) | (9 760) |
| Zysk przed opodatkowaniem | 29 898 | 20 368 | |
| Podatek dochodowy | 12 | (5 340) | (3 865) |
| Zysk netto | 24 558 | 16 503 | |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 24 558 | 16 503 | |
| Zysk netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk netto przypadający dla: | |||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 24 558 | 16 503 | |
| Udziałowców niesprawujących kontroli | - | - | |
| Zysk (strata) na akcję (w zł/gr na jedną akcję): | 13 | ||
| Zwykły | 1,81 | 1,22 | |
| Rozwodniony | 1,81 | 1,22 | |
| Całkowity dochód: | |||
| Zysk netto | 24 558 | 16 503 | |
| Inne całkowite dochody | 0 | - | |
| Całkowity dochód za okres | 24 558 | 16 503 | |
| Całkowity dochód za okres przypadający dla: | |||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 24 558 | 16 503 | |
| Udziałowców niesprawujących kontroli | - | - |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2023 ROKU
| Nota nr | Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 14 | 18 631 | 18 470 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 15 | 2 914 | 2 580 |
| Pozostałe aktywa niematerialne | 16 | 31 585 | 31 579 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 12 | 7 300 | 4 073 |
| Aktywa trwałe razem | 60 430 | 56 702 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 19 | 139 794 | 154 358 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 20 | 225 900 | 125 858 |
| Bieżące aktywa podatkowe | 429 | - | |
| Pozostałe aktywa | 18 | 20 051 | 12 223 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 35 | 17 415 | 30 333 |
| Aktywa obrotowe razem | 403 589 | 322 772 | |
| Aktywa razem | 464 019 | 379 474 | |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| Kapitał własny | |||
| Wyemitowany kapitał podstawowy | 21 | 83 100 | 83 100 |
| Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji | 22 | 26 289 | 26 289 |
| Akcje własne | (761) | (761) | |
| Zyski zatrzymane | 24 | 81 612 | 58 302 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 23 | 6 655 | 6 627 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 196 895 | 173 557 | |
| Razem kapitał własny | 196 895 | 173 557 | |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Rezerwy długoterminowe | 26 | 316 | 275 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 316 | 275 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 27 | 181 747 | 125 472 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 25 | 28 031 | 44 496 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 30 | 1 151 | - |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 12,27 | - | 1 317 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 26 | 51 001 | 34 134 |
| Przychody przyszłych okresów i pozostała rozliczenia międzyokresowe | 31 | 4 878 | 223 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 266 808 | 205 642 | |
| Zobowiązania razem | 267 124 | 205 917 | |
| Pasywa razem | 464 019 | 379 474 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022
| Wyemitowany kapitał podstawowy | Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji | Akcje własne | Zyski zatrzymane | Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych | Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | Kapitał własny razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2022 roku | 83 100 | 25 201 | (761) | 45 863 | 6 546 | 159 949 | 159 949 |
| Zyski i straty oraz inne całkowite dochody: | |||||||
| Zysk netto | - | - | - | 16 503 | - | 16 503 | 16 503 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody za okres | - | - | - | 16 503 | - | 16 503 | 16 503 |
| Podział zysków zatrzymanych | |||||||
| Wypłata dywidendy | - | - | - | (4 064) | - | (4 064) | (4 064) |
| Skup akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe | - | 1 088 | - | - | 81 | 1 169 | 1 169 |
| Zwiększenie wartości kapitału własnego | - | 1 088 | - | 12 439 | 81 | 13 608 | 13 608 |
| Stan na 31 grudnia 2022 roku | 83 100 | 26 289 | (761) | 58 302 | 6 627 | 173 557 | 173 557 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 31 GRUDNIA 2023
| Wyemitowany kapitał podstawowy | Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji | Akcje własne | Zyski zatrzymane | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 roku | 83 100 | 26 289 | (761) | 58 302 |
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Kapitał zakładowy | Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych | Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | Kapitał własny razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 roku | 83 100 | 26 289 | (761) | 58 302 | 6 627 |
| 173 557 | 173 557 | ||||
| Zyski i straty oraz inne całkowite dochody: | |||||
| Zysk netto | - | - | - | 24 558 | 24 558 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody za okres | - | - | - | 24 558 | 24 558 |
| Podział zysków zatrzymanych | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | (948) | (948) |
| Skup akcji własnych | - | - | - | - | - |
| Pozostałe | - | - | - | (300) | 28 |
| (272) | |||||
| Zwiększenie wartości kapitału własnego | - | - | - | 23 310 | 28 |
| 23 338 | |||||
| Stan na 31 grudnia 2023 roku | 83 100 | 26 289 | (761) | 81 612 | 6 655 |
| 196 895 | 196 895 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 31 GRUDNIA 2023 (METODA POŚREDNIA)
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
| Zysk przed opodatkowaniem za rok obrotowy | 29 898 | 20 368 |
| Korekty: | ||
| Zwiększenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | (107 870) | 14 796 |
| Zwiększenie stanu zapasów | 14 564 | (20 593) |
| Zwiększenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | 56 275 | (43 411) |
| Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów | 4 655 | (366) |
| Zwiększenie rezerw | 16 908 | 5 408 |
| (Zysk)/strata ze zbycia/likwidacji składników rzeczowych aktywów trwałych | - | (7) |
| (Zysk) / strata z tytułu zmian wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych | 1 151 | - |
| Amortyzacja aktywów trwałych | 573 | 846 |
| Zapłacone odsetki | 10 976 | 8 505 |
| (Zyski)/straty z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych | 32 632 | - |
| Zmiana wartości nieruchomości inwestycyjnych | (634) | (137) |
| Suma korekt | (3 370) | (34 327) |
| Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) | 26 528 | (13 959) |
| (Zapłacony)/otrzymany podatek dochodowy | (10 340) | (1 615) |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 16 188 | (15 574) |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Płatności za rzeczowe aktywa trwałe | (706) | (276) |
| Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych | - | 7 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (706) | (269) |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| Wpływy z kredytów | - | 37 521 |
| Spłata kredytów | (16 465) | - |
| Wydatki z tytułu nabycia akcji własnych | - | - |
| Zapłacone odsetki | (11 924) | (9 137) |
| Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli | - | (4 064) |
| Inne | 5 | 1 618 |
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej | (28 384) | 25 938 |
| Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | (12 902) | 10 095 |
| Bilansowa zmiana środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | (12 918) | 10 459 |
| Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych | (16) | 364 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego | 30 333 | 20 238 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego | 17 415 | 30 333 |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2023
1. Informacje ogólne
1.1 Informacje o jednostce dominującej
Nazwa jednostki sprawozdawczej: NTT System S.A.
Nazwa jednostki: NTT System Spółka Akcyjna
Forma prawna: Spółka akcyjna
Kraj siedziby: Polska
Siedziba: Zakręt
Adres zarejestrowanego biura: Zakręt ul. Trakt Brzeski 89, 05-077, Warszawa Wesoła, (gmina Wiązowna, powiat otwocki, województwo mazowieckie)
Krajowy Rejestr Sądowy: KRS 0000220535
REGON: 015854360
NIP: 113-25-184-15
Kod LEI: 259400L5JZZHMLGBGT65
Spółka NTT System S.A. (jednostka dominująca Grupy Kapitałowej NTT System) została utworzona na podstawie umowy spółki, sporządzonej w formie aktu notarialnego przed Notariuszem Anną Niżyńską w Kancelarii Notarialnej w Warszawie, w dniu 29 czerwca 2004 roku (Rep. Nr A 2477/2004). Siedzibą jednostki jest Zakręt (gmina Wiązowna, powiat otwocki, województwo mazowieckie). Aktualnie spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000220535. Miejsce prowadzenie działalności NTT System S.A. jest w Zakręcie, ul. Trakt Brzeski 89, Warszawa Wesoła, Polska. NTT System S.A. zajmuje się produkcją i dystrybucją sprzętu komputerowego. Specjalizuje się w produkcji i dystrybucji komputerów stacjonarnych (desktop), komputerów przenośnych (notebook) oraz serwerów.
Podstawowy przedmiot działalności jednostki według Polskiej Klasyfikacji Działalności to:
* PKD 46.51.Z - sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania,
* PKD 26.20.Z - produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych,
* PKD 46.43.Z - sprzedaż hurtowa elektrycznych artykułów użytku domowego,
* PKD 46.52.Z - sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego,
* PKD 46.66.Z - sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń biurowych,
* PKD 46.69.Z - sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń,
* PKD 47.91.Z - sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub internet,
* PKD 52.10.B - magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów,
* PKD 62.09.Z - pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych,
* PKD 95.11.Z - naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych.
Według klasyfikacji działalności przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. NTT System S.A. działa w sektorze informatycznym.
Na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skład organów zarządzających i nadzorujących jednostki dominującej jest następujący:
Zarząd:
* Tadeusz Kurek Prezes Zarządu
* Jacek Kozubowski Wiceprezes Zarządu
* Witold Markiewicz Wiceprezes Zarządu
* Marcin Olszewski Wiceprezes Zarządu
Rada Nadzorcza:
* Tomasz Jacygrad Przewodniczący Rady Nadzorczej
* Grzegorz Kurek Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
* Janusz Cieślak Sekretarz Rady Nadzorczej
* Davinder Singh Loomba Członek Rady Nadzorczej
* Andrzej Rymuza Członek Rady Nadzorczej
* Magdalena Sagała Członek Rady Nadzorczej
Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku struktura akcjonariatu jednostki dominującej jest następująca:
| Podmiot | Typ podmiotu (siedziba) | Ilość akcji | % posiadanego kapitału | % posiadanych praw głosów |
|---|---|---|---|---|
| Tadeusz Kurek | osoba fizyczna | 3 390 000 | 24,48% | 24,48% |
| Davinder Singh Loomba | osoba fizyczna | 3 308 625 | 23,89% | 23,89% |
| Andrzej Rymuza | osoba fizyczna | 1 144 313 | 8,26% | 8,26% |
| Anna Maria Pytkowska | osoba fizyczna | 800 000 | 5,78% | 5,78% |
| Barbara Kurek | osoba fizyczna | 762 500 | 5,51% | 5,51% |
| Pozostałe podmioty | 4 444 562 | 32,08% | 32,08% | |
| Razem | 13 850 000 | 100,00% | 100,00% |
1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej
Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej NTT System wchodzą: NTT System S.A. jako jednostka dominująca najwyższego szczebla grupy oraz jedna spółka zależna - NTT Technology sp. z o.o. z siedzibą w Zakręcie, ul. Trakt Brzeski 89, 05-077 Warszawa-Wesoła. Emitent posiada 100% w kapitale zakładowym spółki NTT Technology sp. z o.o. oraz 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. Emitent objął skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok 2023 spółkę NTT Technology sp. z o.o. (metoda pełna). Czas trwania działalności jednostek wchodzących na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony. Rok obrotowy jednostki dominującej i jednostki zależnej pokrywa się z rokiem kalendarzowym i kończy się z dniem 31 grudnia.
1.3 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki dominującej. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
2.1 Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej i związane z nimi interpretacje, ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
2.2 Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy
Poniżej lista nowych standardów lub zmian, które obowiązują od dnia 1 stycznia 2023 roku to:
* MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17;
* Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości;
* Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów: Definicja wartości szacunkowych;
* Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji;
* Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa - Zasady modelowe drugiego filaru.
Powyższe zmienione standardy oraz interpretacje, które mają po raz pierwszy zastosowanie w 2023 roku, nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
2.3 Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR nie zatwierdzone przez UE
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds.Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2022 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2022 r. zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r. Wejście w życie nowego standardu w zakresie umów ubezpieczeniowych pozostanie bez wpływu na kwoty i ujawnienia prezentowane w sprawozdaniach finansowych NTT System S.A., gdyż Grupa nie jest jednostką wydającą kontrakty ubezpieczeniowe, a więc podmiotem którego dotyczą regulacje zawarte obecnie w MSSF 4, a w przyszłości w MSSF 17, Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe. Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2022 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi, 11 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie FinansoweGrupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej. Grupa zastosuje standardy i zmiany do standardów i interpretacje, które mają zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Grupa nie przewiduje, aby nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów miały istotny wpływ na jej sprawozdania. Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych. Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2022 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości. Grupa zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów. Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy -podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji. Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2022 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiające się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Grupa zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu. Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe- Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze. Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2022 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi a zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych. Zarząd Spółki jest w trakcie weryfikowania wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Grupa nie przewiduje, aby nowe standardy oraz zmiany do obecnie obowiązujących standardów mogły mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE: Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko i długoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, wraz ze zmianami z dnia 15 lipca 2020 roku; Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji opublikowana w dniu 7 maja 2022 roku; Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze, opublikowana w dniu 9 grudnia 2022 roku. 2.3Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa Kapitałowa NTT System nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. 12 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie FinansoweGrupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej. 3.Stosowane zasady rachunkowości 3.1Podstawa sporządzenia Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej NTT System zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową. Informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzone zostały z zachowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto, określonych na dzień bilansowy, zgodnie z MSR/MSSF z zachowaniem zasady istotności. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej. 3.2Założenie porównywalności sprawozdań finansowych W okresie sprawozdawczym nie dokonano korekt z tytułu błędów podstawowych oraz przyjętych wartości szacunkowych, które miałyby istotny wpływ na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy Grupy. Dane porównawcze za 2022 rok nie zostały skorygowane. 3.3Zasady konsolidacji 3.3.1Połączenia jednostek gospodarczych Przejęcia jednostek i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą nabycia. Każdorazowo płatność przekazana w wyniku połączenia jednostek wyceniana jest w zagregowanej wartości godziwej (na dzień dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych lub przejętych zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. Koszty bezpośrednio związane z połączeniem jednostek gospodarczych ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia. W określonych przypadkach, przekazana płatność zawiera także aktywa lub zobowiązania wynikające z płatności warunkowej, mierzonej na dzień nabycia w wartości godziwej. Zmiany wartości godziwej płatności warunkowej w kolejnych okresach ujmowane są jako zmiany kosztu połączenia jedynie jeżeli mogą być zaklasyfikowane jako zmiany w okresie pomiaru. Wszystkie inne zmiany rozliczane są zgodnie z odpowiednimi regulacjami MSSF. Zmiany w wartości godziwej płatności warunkowej zakwalifikowanej jako element kapitałowy nie są ujmowane. Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z uwzględnieniem wyjątków zawartych w MSSF 3. W razie nabycia kontroli w następstwie kilku następujących po sobie transakcji, udziały będące w posiadaniu Grupy na dzień objęcia kontroli są wyceniane w wartości godziwej z odniesieniem skutków w wynik finansowy. Wartość firmy wynikającą z przejęcia ujmuje się w aktywach i początkowo wykazuje po kosztach, jako wartość przekazanej płatności przekraczającą udział Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować ujętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Jeśli po przeszacowaniu udział Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej przekracza koszt połączenia jednostek gospodarczych, nadwyżkę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym.# 3.3.2 Inwestycje w jednostki zależne
Przez jednostki zależne rozumie się jednostki kontrolowane przez jednostkę dominującą (co obejmuje także jednostki specjalnego przeznaczenia). Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Wyniki finansowe jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu ich efektywnego nabycia lub zbycia. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej.
13 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
Udziały niekontrolujące prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Udziały niekontrolujące mogą być początkowo wyceniane albo w wartości godziwej albo w proporcji do udziału w wartości godziwej nabywanych aktywów netto. Wybór jednej z w/w metod jest dostępny dla każdego połączenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych wartość udziałów niekontrolujących obejmuje wartość rozpoznana początkowo skorygowana o zmiany wartości kapitału jednostki w proporcji do posiadanych udziałów. Całkowity dochód jest alokowany do udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy powoduje powstanie ujemnej wartości tych udziałów. Zmiany w udziale w jednostce zależnej nie powodujące utraty kontroli ujmowane są jako transakcje kapitałowe. Wartości księgowe udziału Grupy jak i udziałów niekontrolujących są odpowiednio modyfikowane w celu odzwierciedlenia zmian w strukturze udziału. Różnica pomiędzy wartością o jaką modyfikowane jest wartość udziałów mniejszości oraz wartością godziwą płatności otrzymanej lub przekazanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale własnym Grupy. W sytuacji utraty kontroli nad jednostka zależną, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako różnica pomiędzy: (i) łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartością godziwej udziałów jednostki pozostających w Grupie oraz (ii) wartością księgową aktywów (łącznie z wartością firmy), zobowiązań i udziałów niesprawujących kontroli. Kwoty ujęte w stosunku do zbywanej jednostki, w innych składnikach całkowitego dochodu podlegają reklasyfikacji do wyniku finansowego okresu. Wartość godziwa udziałów w jednostce pozostających w Grupie po zbyciu, uznawana jest za początkową wartość godziwą dla celów późniejszego ich ujmowania zgodnie z MSR 39, lub początkowy koszt udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach.
3.3.3 Inwestycje w jednostki stowarzyszone
Jednostką stowarzyszoną jest jednostką, na którą spółka dominująca wywiera znaczący wpływ, nie będąca jednostką zależną ani udziałem we wspólnym przedsięwzięciu spółki dominującej. Znaczący wpływ jest to władza pozwalająca na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji, niepolegająca jednak na sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad polityką tej jednostki. Wyniki finansowe i inne zmiany aktywów netto jednostek stowarzyszonych ujmuje się w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, za wyjątkiem sytuacji kiedy inwestycja zakwalifikowana jest jako przeznaczona do sprzedaży, kiedy to ujmowana jest zgodnie z MSSF5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana”. Zgodnie z metodą praw własności inwestycje w jednostkę stowarzyszoną wykazuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie historycznym, ze stosowną korektą o zaistniałe po dacie nabycia zmiany udziału Grupy w aktywach netto jednostki stowarzyszonej minus wszelkie utraty wartości poszczególnych inwestycji. Straty jednostek stowarzyszonych przekraczające wartość udziału Grupy w tych jednostkach (w tym wszelkie udziały długoterminowe, które w zasadzie stanowią część inwestycji netto Grupy w jednostkę stowarzyszoną) ujmuje się wyłącznie jeśli Grupa zaciągnęła wiążące zobowiązania prawne lub zwyczajowe lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą dających się zidentyfikować aktywów netto jednostki stowarzyszonej na dzień nabycia ujmuje się jako wartość firmy. Wartość firmy włączona jest do wartości bilansowej inwestycji, a utratę jej wartości wycenia się w ramach całej wartości inwestycji. Jakąkolwiek nadwyżkę udziały Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nad kosztem przejęcia po dokonaniu przeszacowania ujmuje się niezwłocznie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
3.3.4 Udziały we wspólnych ustaleniach umownych
Wspólne ustalenia umowne jest to relacja umowna, na mocy której Grupa i inne strony podejmują działalność gospodarczą podlegającą wspólnej kontroli, a więc taką, w toku której strategiczne decyzje finansowe, operacyjne i polityczne wymagają jednogłośnego poparcia wszystkich stron sprawujących wspólnie kontrolę. Kiedy podmiot należący do Grupy podejmuje bezpośrednio działalność w ramach wspólnych ustaleń umownych o charakterze wspólnego działania, udział Grupy we wspólnie kontrolowanych aktywach i zobowiązaniach ponoszonych wspólnie z pozostałymi wspólnikami przedsięwzięcia ujmowany jest w sprawozdaniu finansowym odpowiedniego podmiotu i klasyfikowany zgodnie ze swoim charakterem. Zobowiązania i koszty ponoszone bezpośrednio wskutek udziału we wspólnie kontrolowanych aktywach rozliczane są metodą memoriałową. Dochód ze sprzedaży lub wykorzystania udziału Grupy w produktach wytworzonych przez wspólnie kontrolowane aktywa oraz udział w kosztach wspólnego działania ujmuje się w chwili wystąpienia prawdopodobieństwa uzyskania/przekazania przez Grupę korzyści ekonomicznych związanych z odpowiednimi transakcjami, o ile da się je wiarygodnie wycenić. Udziały Grupy w aktywach, zobowiązaniach, przychodach i kosztach jednostek podlegających wspólnej kontroli łączy się z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wartość firmy wynikającą z przejęcia udziałów Grupy w jednostce podlegającej wspólnej kontroli rozlicza się zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Grupie w odniesieniu do wartości firmy przedstawionej w Nocie 3.3.5 poniżej. Kiedy Grupa prowadzi transakcje z jednostkami podlegającymi wspólnej kontroli, niezrealizowane zyski i straty wykazuje się proporcjonalnie do udziałów Grupy we wspólnym działaniu. Wspólne ustalenia umowne związane z utworzeniem oddzielnego podmiotu, w którym udziały mają wszyscy wspólnicy, określa się mianem jednostek wspólnego przedsięwzięcia. Grupa wykazuje udziały w takich jednostkach jako udziały
14 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
wyceniane metodą praw własności z wyjątkiem sytuacji, kiedy inwestycja została sklasyfikowana jako przeznaczona do zbycia; w takim przypadku rozlicza się ją zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana”.
3.3.5 Wartość firmy
Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia. W przypadku wystąpienia wartości ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu nadal wartość jest ujemna ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku finansowym. Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Dla celów testowania utraty wartości wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia.
3.4 Ujęcie przychodów ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT.# Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
3.4.1 Sprzedaż towarów
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:
* przeniesienia na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;
* scedowania na nabywcę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;
* możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
* wystąpienia prawdopodobieństwa, że Grupa otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; oraz
* możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.
3.4.2 Świadczenie usług
Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się w relacji do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.
3.4.3 Przychody z tytułu odsetek i dywidend
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane są w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy powstaje uprawnienie Spółki do otrzymania płatności oraz istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z dywidendą, oraz dywidendę można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na okres ekonomicznej użyteczności danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.
3.5 Leasing
W momencie zawarcia nowej umowy, Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami:
* prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz
* prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu.
Początkowe ujęcie i wycena
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa jako leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu obejmującego:
* kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
* wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
* wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę,
* szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres.
W dacie rozpoczęcia leasingu, Grupa jako leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do spłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem stopy procentowej leasingu.
Późniejsza wycena
Po początkowym ujęciu Grupa wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów stosując model kosztu czyli według kosztu pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne i trwałą utratę wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
* zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
* zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych,
* zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.
3.6 Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w wyniku finansowym okresu, w którym powstają, z wyjątkiem:
* różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych;
* różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń; oraz
* różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych w kapitale rezerwowym z przeliczenia jednostek zagranicznych obcych oraz w zysku/stracie ze zbycia inwestycji netto.
3.7 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione.
3.8 Koszty świadczeń pracowniczych
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze ujmowane są w okresie, w którym Grupa otrzymała przedmiotowe świadczenie ze strony pracownika, a w przypadku wypłat z zysku lub premii, gdy spełnione zostały następujące warunki:
* na Grupie ciąży obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowiązanie do dokonania wypłat z wyniku zdarzeń przeszłych, oraz
* można dokonać wiarygodnej wyceny tego zobowiązania.
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) oraz inne długoterminowe świadczenia (nagrody jubileuszowe, renty inwalidzkie itp.) ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na dzień bilansowy. Zyski i straty aktuarialne ujmowane są w całości w innych całkowitych dochodach. Koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są natychmiast w stopniu, w jakim dotyczą świadczeń już nabytych, a w pozostałych przypadkach amortyzuje się je metodą liniową przez średni okres, po którym świadczenia zostają nabyte. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze ujmuje się jako zobowiązanie (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów), po potrąceniu wszelkich kwot już zapłaconych oraz jako koszt okresu , chyba że stanowią koszt wytworzenia składników aktywów. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako zobowiązanie i koszt, gdy Grupa jest zdecydowana w możliwy do udowodnienia sposób:
* rozwiązać stosunek pracy z pracownikiem lub grupą pracowników przed osiągnięciem przez nich wieku emerytalnego, lub
* zapewnić świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez siebie propozycji zachęcającej ich do dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy.
3.9 Opodatkowanie
Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
3.9.1 Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.# 3.9.2 Podatek odroczony
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłacieniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie jednostki Grupy mogą wykorzystać.
17 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które mają obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
3.10 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Grupa zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne które funkcjonują jako element środka trwałego. Rzeczowe aktywa trwałe ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Nakłady na środki trwałe w budowie oraz środki trwałe, z wyłączeniem gruntów, prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ujęte odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia dla środków trwałych w budowie obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych. Amortyzacja środków trwałych, w tym komponentów, odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Składniki majątku trwałego o okresie użytkowania dłuższym niż 1 rok, ale o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3,5 tys. zł, podlegają jednorazowemu umorzeniu w pełnej wartości w okresie przyjęcia do użytkowania. Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Grunty wyceniane są w wartości godziwej na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy majątkowego. Budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzację budynków i budowli ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w wyniku finansowym okresu. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania bazowego składnika aktywów, chyba, że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania składnika aktywów. . Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w wyniku finansowym okresu. Na dzień bilansowy środki trwałe inne niż grunty, budynki, budowle i środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
3.11 Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Grupa jako właściciel lub leasingobiorca posiada w celu posiadania przychodów z czynszu lub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy początkowej wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji. Po ujęciu początkowym nieruchomości te wycenia się zgodnie z modelem wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w wyniku finansowym okresu , w którym nastąpiła zmiana.
18 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
Zyski lub straty ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania nieruchomości określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w wyniku finansowym okresu.
3.12 Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w wyniku finansowym okresu. Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
3.13 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oprócz wartości firmy
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Grupy alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji. gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).# Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w wyniku finansowym okresu, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.
3.14 Zapasy
Zapasy są aktywami, przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku.
19 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
Grupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego która z nich jest niższa. Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według następujących zasad:
* produkty i towary zalegające ponad 1 rok – co do zasady w wysokości 30% wartości bilansowej,
* produkty i towary wolno-rotujące – według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy.
Rozchód zapasów odbywa się według zasad identyfikacji określonych zakupionych partii przy uwzględnieniu metody FIFO i odnoszony jest w koszt własny sprzedaży. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.
3.15 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia prezentowane są w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z aktywami do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z aktywami do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych.
3.16 Rezerwy
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostkach Grupy ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
3.16.1 Umowy rodzące zobowiązania
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę rodzącą zobowiązania uważa się umowę zawartą przez jednostkę Grupy, wymuszającą w przyszłości nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
3.17 Aktywa finansowe
Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeśli umowa wymaga dostarczania ich w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji, z wyjątkiem tych aktywów, które klasyfikuje się jako aktywa finansowe wyceniane początkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe klasyfikuje się jako: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody obejmujące: dłużne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz- inwestycje w instrumenty kapitałowe przez inne całkowite dochody. Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych, a określa się ją w momencie początkowego ujęcia.
20 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
Grupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
3.17.1 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe, które nie spełniają warunków wyceny według zamortyzowanego kosztu lub wartości godziwej przez inne całkowite dochody wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej grupy zalicza się aktywa finansowe przeznaczone do obrotu lub inne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a zyski lub straty ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako element wyniku finansowego. Zysk lub strata netto ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów uwzględniają dywidendy lub odsetki wygenerowane przez dany składnik aktywów finansowych.
3.17.2 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Instrumenty dłużne utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy wycenia się w zamortyzowanym koszcie. Wyceny dokonuje się przez zastosowanie metody efektywnej stopy procentowej do wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych, z wyjątkiem aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Dochód z instrumentów dłużnych, innych niż aktywa finansowe sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat, ujmuje się uwzględniając efektywną stopę oprocentowania. Do tej kategorii zaliczane są w szczególności m. in. należności handlowe, pożyczki udzielone, środki pieniężne na rachunku bankowym, depozyty i lokaty bankowe, nabyte obligacje.
3.17.3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Do tej grupy zalicza się aktywa finansowe, z których przepływy stanowią wyłącznie płatność kapitału i odsetek oraz które zgodnie z modelem biznesowym utrzymywane są zarówno w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i zbycia składników aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych klasyfikuje się jako przeznaczony do zbycia, jeżeli:
* został zakupiony przede wszystkim w celu odsprzedaży w niedalekiej przyszłości lub
* stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie, zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków lub
* jest instrumentem pochodnym niewyznaczonym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Składnik aktywów finansowych inny niż przeznaczony do zbycia może zostać sklasyfikowany jako wyceniany w wartości godziwej poprzez pozostałe całkowite dochody, jeżeli:
* taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia występującą w innych okolicznościach; lub
* warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
3.17.4 Pożyczki i należności
Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności niebędące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako pożyczki i należności. Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne.
3.17.5 Utrata wartości aktywów finansowych
Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, ocenia się pod względem utraty wartości na każdy dzień bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość, gdy istnieją obiektywne przesłanki, że zdarzenia, które wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika aktywów wpłynęły niekorzystnie na związane z nim szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne.# W przypadku akcji nienotowanych na giełdzie, sklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży, znaczny lub długotrwały spadek wartości godziwej papierów wartościowych poniżej ich kosztu uznaje się za obiektywny dowód utraty wartości. W przypadku niektórych kategorii aktywów finansowych, np. należności z tytułu dostaw i usług, poszczególne aktywa ocenione jako te, które nie utraciły ważności, bada się pod kątem utraty wartości łącznie. Obiektywne dowody utraty wartości dla portfela należności obejmują doświadczenie jednostek Grupy w procesie windykacji należności; wzrost liczby nieterminowych płatności przekraczających średnio 360 dni, a także obserwowalne zmiany w warunkach gospodarki krajowej czy lokalnej, które mają związek z przypadkami nieterminowych spłat należności.
21 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie FinansoweGrupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po amortyzowanym koszcie, kwota odpisu z tytułu utraty wartości stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o pierwotną efektywną stopę procentową składnika aktywów finansowych. Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się o odpis z tytułu utraty wartości bezpośrednio dla wszystkich aktywów tego typu, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową pomniejsza się stosując konto korygujące ich pierwotną wartość. W przypadku stwierdzenia nieściągalności danej należności z tytułu dostaw i usług, odpisuje się ją właśnie w ciężar konta odpisu aktualizującego. Natomiast jeśli uprzednio odpisane kwoty zostaną później odzyskane, dokonuje się odpowiedniego uznania konta odpisu aktualizującego. Zmiany wartości bilansowej konta odpisu aktualizującego ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych. Z wyjątkiem instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, jeśli w kolejnym okresie obrachunkowym kwota odpisu z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszeniu, a zmniejszenie to można racjonalnie odnieść do zdarzenia mającego miejsce po ujęciu utraty wartości, uprzednio ujęty odpis z tytułu utraty wartości odwraca się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli wartość bilansowa inwestycji w dniu odwrócenia utraty wartości nie przekracza kwoty zamortyzowanego kosztu, powstającego gdyby utrata wartości nie została ujęta. Odpisy z tytułu utraty wartości kapitałowych papierów wartościowych przeznaczonych do sprzedaży ujęte uprzednio przez wynik finansowy nie podlegają odwróceniu poprzez ten rachunek. Wszelkie zwiększenia wartości godziwej następujące po wystąpieniu utraty wartości ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.
3.18Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez jednostki Grupy
Instrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał własny, w zależności od treści ustaleń umownych. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują:
* zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
* zobowiązania finansowe desygnowane (wyznaczone) do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Pozostałe zobowiązania finansowe obejmują zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, które zawierają m. in. kredyty bankowe, pożyczki zaciągnięte, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wyemitowane obligacje.
3.18.1Instrumenty kapitałowe
Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po odjęciu wszystkich jego zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez jednostki Grupy ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu bezpośrednich kosztów emisji.
3.18.2Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy albo jako pozostałe zobowiązania finansowe.
3.18.3Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w s w wyniku finansowym okresu z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego.
3.18.4Pozostałe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub w okresie krótszym. Pozostałe zobowiązania finansowe obejmują przede wszystkim kredyty i pożyczki zaciągnięte oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług. Ze względu na krótki okres trwania, za wartość godziwą zobowiązań z tytułu dostaw i usług w momencie ich powstania uznaje się zazwyczaj ich wartość nominalną, która jest również ich zamortyzowanym kosztem na dzień bilansowy.
22 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie FinansoweGrupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
Pozostałe zobowiązania finansowe obejmują przede wszystkim kredyty i pożyczki zaciągnięte oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług. Ze względu na krótki okres trwania, za wartość godziwą zobowiązań z tytułu dostaw i usług w momencie ich powstania uznaje się zazwyczaj ich wartość nominalną, która jest również ich zamortyzowanym kosztem na dzień bilansowy.
3.19Instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Zysk lub stratę ujmuje się w wyniku finansowym okresu, chyba że dany instrument pełni funkcję zabezpieczenia. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego. Grupa definiuje określone instrumenty pochodne jako zabezpieczenia wartości godziwej wykazanych aktywów i zobowiązań lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia wartości godziwej), zabezpieczenia wysoce prawdopodobnych transakcji prognozowanych, zabezpieczenia od ryzyka różnic kursowych uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) lub też jako zabezpieczenia inwestycji netto w jednostki działające za granicą. Instrumenty prezentuje się jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe, jeśli okres pozostały do wymagalności instrumentu przekracza 12 miesięcy i nie przewiduje się, że zostanie on zrealizowany lub rozliczony w ciągu 12 miesięcy. Pozostałe instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa obrotowe lub zobowiązania krótkoterminowe.
3.19.1Wbudowane instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub w umowy niebędące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli charakter instrumentu wbudowanego oraz ryzyko z nim związane nie jest ściśle powiązane z charakterem umowy bazowej i ryzykiem z niej wynikającym i jeżeli umowy bazowe nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w wyniku finansowym okresu.
3.19.1Rachunkowość zabezpieczeń
Grupa definiuje określone zabezpieczenia od ryzyka różnic kursowych obejmujące instrumenty pochodne, wbudowane instrumenty pochodne oraz inne instrumenty jako zabezpieczenia wartości godziwej, przepływów pieniężnych lub inwestycji netto w jednostki działające za granicą. Zabezpieczenia ryzyka różnic kursowych w odniesieniu do uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań rozliczane są jako zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
3.19.2Zabezpieczenia wartości godziwej
Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych wyznaczonych jako zabezpieczenia wartości godziwej wykazuje się niezwłocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w wyniku finansowym okresu, wraz z wszelkimi zmianami wartości godziwej pozycji zabezpieczanej przypadającymi na ryzyko objęte zabezpieczeniem. Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego oraz zmiany pozycji zabezpieczanej przypadające na zabezpieczane ryzyko ujmowane są w pozycji skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów dotyczącej tej zabezpieczanej pozycji. Grupa przestaje stosować rachunkowość zabezpieczeń, jeżeli rozwiązuje powiązanie zabezpieczające, instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, zakończony lub zrealizowany, lub nie spełnia kryteriów rachunkowości zabezpieczeń.
3.19.3Zabezpieczenia przepływów pieniężnych
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych wyznaczonych jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych jest odraczana w kapitale własnym. Zysk lub strata związane z częścią nieefektywną ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Kwoty odroczone w kapitale własnym są przywracane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym ujmuje się zabezpieczaną pozycję, w tej samej pozycji sprawozdania, w której ujęto zabezpieczaną pozycję. Jeśli jednak prognozowana zabezpieczana transakcja skutkuje ujęciem niefinansowego składnika aktywów lub zobowiązania, zyski i straty odroczone uprzednio w kapitale własnym uwzględnia się w początkowej wycenie kosztów danego składnika aktywów lub zobowiązań.Grupa zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany, zakończony lub zrealizowany lub nie spełnia kryteriów rachunkowości zabezpieczeń. W takiej sytuacji skumulowane zyski lub straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego ujęte w kapitałach pozostają w nich do momentu, gdy transakcja zabezpieczana zostanie zrealizowana. Jeżeli transakcja zabezpieczana nie będzie realizowana, skumulowany wynik netto ujęty w kapitałach odnoszony jest niezwłocznie na wynik finansowy.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
Na dzień bilansowy w Grupie Kapitałowej NTT System nie występują instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne.
3.20 Zasady klasyfikacji wyceny w wartości godziwej
Grupa dokonuje wyceny w wartości godziwej według klasyfikacji rodzaju informacji i danych wykorzystywanych na potrzeby wyceny, zgodnie z poniższą hierarchią:
- notowane na aktywnych rynkach ceny giełdowe za identyczne aktywa lub zobowiązania (poziom 1)
- dane wejściowe inne niż wymienione w poziomie 1 notowane ceny giełdowe, ale możliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania bezpośrednio lub pośrednio (poziom 2)
- dane wejściowe nieoparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (poziom 3).
4. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie Kapitałowej, zarząd jednostki dominującej zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.
Grupa dokonuje szacunków m.in. w zakresie przyszłych wpływów i wypływów pieniężnych z tytułu prowadzenia podstawowej działalności operacyjnej przy użyciu posiadanej sieci dystrybucyjnej i marki NTT System, które łącznie stanowią składniki wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, podlegające testowaniu pod kątem utraty ich wartości. Prognozy przyszłych wpływów i wypływów pieniężnych opierają się na racjonalnych założeniach odzwierciedlających ocenę kierownictwa jednostki dominującej odnośnie przyszłych warunków gospodarczych prowadzonej działalności, analizy historycznej uzyskiwanych przychodów, wpływu podjętych działań w celu utrzymania udziału w rynku i pozyskiwania nowych (w tym zagranicznych) rynków zbytu, a także zwiększania poziomu generowanej marży oraz kontroli poziomu kosztów sprzedaży i ogólnego zarządu poprzez reorganizację struktury organizacyjnej Grupy, wzrost wydajności, poprawę rotacji zapasów i usprawnianie procesu sprzedaży i obsługi logistycznej.
Szacunki wpływów i wypływów pieniężnych dyskontowane są następnie o rynkową stopę procentową inwestycji wolnej od ryzyka oraz premię za ryzyko i służą wyznaczeniu wartości użytkowej i tym samym wartości odzyskiwalnej składników wartości niematerialnych w postaci sieci dystrybucyjnej i marki NTT System.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
5. Przychody
Analiza przychodów ze sprzedaży w Grupie Kapitałowej NTT System za bieżący rok dla działalności kontynuowanej oraz zaniechanej, przedstawia się następująco:
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów, w tym: | 1 554 145 | 1 099 787 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 1 554 145 | 1 099 787 |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, w tym: | 85 067 | 133 821 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 85 067 | 133 821 |
| Przychody ze świadczenia usług, w tym: | 18 195 | 12 099 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 18 195 | 12 099 |
| Przychody ze sprzedaży razem | 1 657 407 | 1 245 707 |
6. Segmenty operacyjne
6.1. Zastosowanie MSSF 8 „Segmenty operacyjne”
Od 1 stycznia 2009 roku Grupa Kapitałowa NTT System stosuje MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Podstawową zasadą „Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 8 – Segmenty działalności” jest ujawnienie w sprawozdaniach finansowych informacji, które umożliwiają użytkownikom tych sprawozdań ocenę charakteru i wyników finansowych działalności gospodarczej prowadzonej przez daną jednostkę lub Grupę oraz ich otoczenia gospodarczego. Oddzielnemu ujawnieniu podlegają informacje dla zidentyfikowanych segmentów działalności, spełniających kryteria uznania je za segmenty sprawozdawcze zgodnie z MSSF 8.11-19.
Z kolei samej identyfikacji segmentów działalności dokonuje się w oparciu o definicję podaną w MSSF 8.5. Zgodnie z tą definicją, segmentem działalności jest część składowa jednostki lub Grupy:
- prowadząca działalność gospodarczą, w ramach której można uzyskiwać przychody i ponosić koszty,
- której wyniki działalności podlegają regularnej kontroli przez kierownictwo, służącej podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów w tym segmencie i ocenie jego wyników, oraz
- na temat której dostępne są wyodrębnione informacje finansowe.
W procesie identyfikacji segmentów sprawozdawczych w pierwszej kolejności ustalono, iż kierownictwo Grupy odpowiedzialne za podejmowanie decyzji w zakresie alokacji zasobów do segmentów i oceny wyników ich działalności, stanowi Zarząd Jednostki Dominującej. Podstawowym czynnikiem przyjętym do określenia segmentów sprawozdawczych jest system organizacji Grupy. W strukturze organizacyjnej występują wydziały operacyjne, których działalność bezpośrednio związana jest z uzyskiwaniem przychodów i generowaniem związanych z tą działalnością kosztów. Komórki te zajmują się sprzedażą produktów, towarów i usług oferowanych przez Grupę do różnych grup odbiorców. Podkreślić należy jednak, iż asortyment, jaki poszczególne wydziały oferują swoim grupom odbiorców, jest dość jednorodny, gdyż przedmiotem działalności Grupy jest sprzedaż produktów branży IT, w tym przede wszystkim sprzętu komputerowego zarówno własnej produkcji jak i innych producentów.
W kolejnym kroku procedury identyfikacyjnej dla segmentów działalności dokonano ustalenia, czy wyniki działalności poszczególnych wydziałów podlegają regularnej kontroli przez Zarząd Jednostki Dominującej. Następnie poddano weryfikacji informacje finansowe przekazywane kierownictwu o poszczególnych komórkach, aby określić czy pozwalają one na podjęcie decyzji o alokacji zasobów na poziomie pojedynczych działów i umożliwiają jednoznaczną ocenę wyników ich działalności. MSSF 8 wymaga bowiem, aby skutkiem przeglądu przez kierownictwo wewnętrznej informacji finansowej były dokonywane na poziomie poszczególnych potencjalnych segmentów decyzje w zakresie alokacji zasobów i oceny wyników działalności poszczególnych segmentów. O ile wydzielenie informacji na temat aktywów poszczególnych
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
segmentów nie jest niezbędnym czynnikiem ich identyfikacji, o tyle jednoznaczna ocena wyników działalności jest w tym celu konieczna. Kierownictwo Jednostki Dominującej na podstawie otrzymywanych wewnętrznych cząstkowych informacji finansowych dla poszczególnych kanałów sprzedaży jest w stanie postawić wiele istotnych i przydatnych w podejmowaniu decyzji zarządczych wniosków służących ocenie wyników działalności poszczególnych kanałów, w szczególności w zakresie stopnia ich rozwoju i poziomu przychodów w kolejnych okresach. Niemniej jednak działalność Grupy charakteryzuje się dość specyficznym systemem współpracy i rozliczeń z dostawcami, których produkty służą działalności operacyjnej wszystkich działów sprzedażowych. Specyfika ta powoduje, że jednoznaczne określenie dokładnych kosztów i tym samym wyników działalności poszczególnych kanałów nie jest możliwe w stopniu spełniającym kryteria MSSF 8 pozwalające zakwalifikować jakiekolwiek pojedyncze wydziały jako segmenty sprawozdawcze. Podobnie alokacja zasobów dokonywana jest w zasadzie na poziomie całej Grupy, z uwagi na dużą jednorodność produktową kierowaną do odbiorców we wszystkich kanałach sprzedażowych. Powyższe czynniki decydują o tym, że w rozumieniu MSSF 8 jedynym możliwym do zidentyfikowania segmentem sprawozdawczym jest cała Grupa Kapitałowa.
Kompletne i szczegółowe informacje finansowe opisujące działalność całej Grupy zawarte są w zasadniczej części niniejszego sprawozdania. Ponieważ zgodnie z kryteriami identyfikacji segmentów sprawozdawczych wg MSSF 8 cała Grupa stanowi jeden segment, toteż w niniejszym sprawozdaniu brak jest pewnych ujawnień informacji finansowych na poziomie bardziej szczegółowym, co z kolei mogłoby w pewnym stopniu ograniczać przydatność sprawozdania dla części jego potencjalnych użytkowników. W związku z tym, w wykonaniu obowiązku wynikającego z MSSF 8.31-34, poniżej zaprezentowane zostały dodatkowe informacje dotyczące całej Grupy, zgodne z polityką rachunkowości oraz z informacjami wykorzystanymi do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmujące:
- informacje o produktach i usługach,
- informacje na temat obszarów geograficznych,
- informacje o głównych klientach.# 6.2. Przychody z głównych produktów i usług
Przychody Grupy Kapitałowej NTT System z tytułu sprzedaży podstawowych grup produktowych przedstawiają się następująco:
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Sprzedaż produktów własnej produkcji i przetworzonych | 85 067 | 133 821 |
| Dystrybucja komputerów i tabletów innych producentów | 416 705 | 226 528 |
| Dystrybucja podzespołów, akcesoriów, peryferii i elektroniki użytkowej | 1 120 848 | 859 671 |
| Sprzedaż oprogramowania (w tym gier) | 16 592 | 13 588 |
| Przychody z tytułu świadczenia usług | 18 195 | 12 099 |
| Przychody razem | 1 657 407 | 1 245 707 |
6.3. Informacje na temat obszarów geograficznych
Grupa Kapitałowa NTT System osiąga przychody z tytułu prowadzonej działalności zarówno od klientów zewnętrznych w Polsce, jak i od klientów z zagranicy. Z kolei wszystkie aktywa trwałe Grupy (inne niż aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywa dotyczące świadczeń związanych z zakończeniem stosunku pracy oraz prawa z umów ubezpieczenia) znajdują się wyłącznie w Polsce. Poniżej przedstawiono strukturę przychodów Grupy od klientów zewnętrznych oraz informacje o aktywach w rozbiciu na poszczególne obszary geograficzne dla działalności kontynuowanej:
| Przychody ze sprzedaży (Okres od 01/01/2023 do 31/12/2023) | Przychody ze sprzedaży (Okres od 01/01/2022 do 31/12/2022) | Aktywa trwałe (Stan na 31/12/2023) | Aktywa trwałe (Stan na 31/12/2022) | |
|---|---|---|---|---|
| Polska (kraj siedziby jednostki) | 1 572 334 | 1 168 547 | 60 430 | 56 702 |
| Inne kraje członkowskie UE | 79 801 | 71 433 | - | - |
| Pozostałe kraje | 5 272 | 5 727 | - | - |
| Przychody razem | 1 657 407 | 1 245 707 | 60 430 | 56 702 |
26 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie FinansoweGrupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
6.4. Informacje o wiodących klientach
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miało miejsca uzależnienie przychodów ze sprzedaży jednostki od głównych klientów. Tym niemniej przychody z transakcji z czterema klientami przekroczyły poziom 10% przychodów ze sprzedaży ogółem.
Przychody netto ze sprzedaży na rzecz:
* Terg S.A. z siedzibą w Złotowie wyniosły 268 673 tys. PLN (ok. 16,21% przychodów netto ze sprzedaży ogółem),
* sprzedaż na rzecz Euro Net sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wyniosły 229 265 tys. PLN (ok. 13,83% przychodów netto ze sprzedaży ogółem),
* przychody netto ze sprzedaży na rzecz P4 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wyniosły 170 562 tys. PLN (ok. 10,29% przychodów netto ze sprzedaży ogółem),
* przychody netto ze sprzedaży na rzecz Polkomtel sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wyniosły 167 599 tys. PLN (ok. 10,11% przychodów netto ze sprzedaży ogółem).
W okresie porównawczym, tj. od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku poziom 10% przychodów ze sprzedaży ogółem przekroczony został przez dwóch odbiorców.
Przychody netto ze sprzedaży na rzecz:
* Euro Net sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wyniosły 222 449 tys. PLN (ok. 17,86% przychodów netto ze sprzedaży ogółem),
* a na rzecz Terg S.A. z siedzibą w Złotowie wyniosły 206 120 tys. PLN (ok. 16,55% przychodów netto ze sprzedaży ogółem).
7. Koszty działalności operacyjnej
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Zmiana stanu produktów | 878 | (1 304) |
| Amortyzacja | 574 | 846 |
| Zużycie surowców i materiałów | 110 964 | 144 822 |
| Usługi obce | 7 376 | 14 809 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 19 537 | 17 169 |
| Podatki i opłaty | 676 | 593 |
| Pozostałe koszty | 29 613 | 11 002 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 461 539 | 1 055 078 |
| Zmiany kosztu własnego sprzedanych produktów nie rozliczane w kosztach działalności operacyjnej | (3 709) | (8 087) |
| Koszty działalności operacyjnej razem | 1 627 448 | 1 234 928 |
7.1. Amortyzacja i utrata wartości
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Amortyzacja | ||
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 570 | 637 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 4 | 209 |
| Koszty amortyzacji razem | 574 | 846 |
| Przypadające na: Działalność kontynuowaną | 574 | 846 |
27 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie FinansoweGrupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
7.2. Koszty świadczeń pracowniczych
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Świadczenia w okresie zatrudnienia | ||
| - wynagrodzenia | 16 357 | 13 105 |
| - ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 3 013 | 2 349 |
| - świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | 167 | - |
| Świadczenia w okresie zatrudnienia razem | 19 537 | 15 454 |
| Przypadające na: Działalność kontynuowaną | 19 537 | 15 454 |
8. Pozostałe przychody operacyjne
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Zyski ze zbycia aktywów | ||
| Zysk ze sprzedaży majątku trwałego | - | 7 |
| Rozwiązane odpisy aktualizujące | ||
| Zapasy | - | - |
| Należności sądowe, wątpliwe i w cesji | 49 | 397 |
| Należności handlowe przeterminowane | - | - |
| Pozostałe przychody operacyjne | ||
| Rozwiązanie rezerwy na koszty | - | 156 |
| Bonusy, premie i fundusze marketingowe od dostawców | 3 166 | 2 856 |
| Otrzymane i naliczone odszkodowania | 32 | 10 |
| Rozliczenie nadwyżek inwentaryzacyjnych | 122 | 66 |
| Przychody z tytułu rozliczenia reklamacji zagranicznych | 443 | 416 |
| Spisane salda | 175 | 77 |
| Otrzymane zwroty kosztów | 24 | 6 |
| Rozliczenie usług wewnętrznych | 194 | 158 |
| Naliczone przychody do otrzymania | 2 727 | 1 146 |
| Przychody z tytułu sprzedaży usług i materiałów pozostałych | 19 | 17 |
| Wycena aktywów trwałych | 334 | 37 |
| Inne | 229 | 255 |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 7 514 | 5 604 |
| Przypadające na: Działalność kontynuowaną | 7 514 | 5 604 |
Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane i naliczone bonusy, premie pieniężne i fundusze marketingowe od dostawców, zyski z tytułu sprzedaży składników rzeczowych aktywów trwałych, zwroty kosztów, otrzymane i naliczone odszkodowania z tytułu strat w aktywach Grupy, które objęte były ubezpieczeniem, rozliczenia reklamacji zagranicznych, rozliczenia usług wewnętrznych, wartość nadwyżek inwentaryzacyjnych, naliczone przychody od dostawców i korekty podatku należnego VAT związane z tzw. „ulgą na złe długi” oraz spisane salda kont bilansowych.
28 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie FinansoweGrupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
9. Pozostałe koszty operacyjne
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Utworzone odpisy aktualizujące | ||
| Należności sądowe, wątpliwe i w cesji | 1 158 | 154 |
| Pozostałe koszty operacyjne | ||
| Koszty z tytułu rozliczenia reklamacji zagranicznych | 65 | 15 |
| Rozliczenie niedoborów inwentaryzacyjnych | 6 | 11 |
| Zmniejszenie wartości majątku trwałego i obrotowego | 1 228 | 1 369 |
| Odpis aktualizacyjny wartości zapasu | 2 559 | 1 233 |
| Spisane salda należności | 129 | 99 |
| Rozwiązanie naliczonych przychodów | 1 | 192 |
| Aktualizacja odpisu na świadczenia pracownicze | 211 | 30 |
| Inne | 645 | 199 |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | 7 193 | 3 301 |
| Przypadające na: Działalność kontynuowaną | 7 193 | 3 301 |
Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego i nieruchomości inwestycyjnych, utworzone rezerwy na koszty, koszty związane z rozliczeniem reklamacji zagranicznych, wartość niedoborów inwentaryzacyjnych oraz zmniejszenie wartości majątku trwałego i obrotowego, a także koszty postępowań sądowych, spisane salda rozrachunków z kontrahentami i koszty z tytułu rozliczenia naliczonych przychodów od dostawców. Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są także koszty odpisów aktualizujących wartość należności oraz zapasów, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.
10. Przychody finansowe
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | ||
| Odsetki od lokat | 9 | - |
| Odsetki od należności | 60 | 28 |
| Inne | - | 1 120 |
| Pozostałe przychody finansowe | ||
| Zysk na różnicach kursowych | 12 320 | - |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 300 | - |
| Przychody finansowe razem | 12 689 | 1 148 |
| Przypadające na: Działalność kontynuowaną | 12 689 | 1 148 |
Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych dywidend, odsetki od lokat i środków na rachunkach bankowych, odsetki od należności, otrzymane od budżetu państwa oraz przychody wynikające z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do działalności finansowej zaliczane są także zyski z tytułu różnic kursowych. Zysk na różnicach kursowych wynika z salda pomiędzy dodatnimi różnicami kursowymi na kwotę 40 464 tys. zł i ujemnymi różnicami kursowymi na kwotę 28 144 tys. zł (w okresie porównawczym Spółka zarejestrowała stratę na różnicach kursowych, a salda dodatnich i ujemnych różnic wyniosły odpowiednio 15 838 tys. zł i 17 093 tys. zł).
29 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie FinansoweGrupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
11. Koszty finansowe
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek i obsługi zadłużenia | ||
| Odsetki od kredytów (w tym kredytów w rachunkach bankowych) | 1 996 | 1 005 |
| Koszty obsługi kredytów | 324 | 439 |
| Odsetki z tytułu faktoringu | 9 413 | 7 043 |
| Odsetki od zobowiązań | 78 | 2 |
| Odsetki budżetowe | 114 | 16 |
| Pozostałe koszty finansowe | ||
| Strata na różnicach kursowych | - | 1 255 |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 1 146 | - |
| Koszty finansowe razem | 13 071 | 9 760 |
| Przypadające na: Działalność kontynuowaną | 13 071 | 9 760 |
Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki od kredytów, zobowiązań i z tytułu umów leasingu, faktoringu oraz inne koszty finansowe, w tym wynikające z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych.
12. Podatek dochodowy
12.1.# Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | ||
| Bieżące obciążenie podatkowe | 8 577 | 3 529 |
| Odroczony podatek dochodowy | ||
| Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych | (3 237) | 336 |
| Podatek dochodowy razem | 5 340 | 3 865 |
| Przypadający na: | ||
| Działalność kontynuowaną | 5 340 | 3 865 |
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkowy od księgowego zysku (straty), w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Od 2004 roku obowiązującą, według znowelizowanych przepisów jest stawka 19%. Obecne przepisy nie zakładają zróżnicowania stawek podatkowych dla przyszłych okresów. W zakresie podatku dochodowego, Grupa podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Jednostki Grupy nie stanowią podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzą działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
30 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie FinansoweGrupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową:
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | 29 898 | 21 167 |
| Przychody nie będące przychodami według przepisów podatkowych | (34 005) | (31 997) |
| Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania według przepisów podatkowych | 50 369 | 31 476 |
| Przychody i korekty przychodów ujęte w wyniku innych okresów podlegające opodatkowaniu w okresie bieżącym oraz udział w przychodach podatkowych powiązanej spółki osobowej | 18 728 | 5 011 |
| Koszty i korekty kosztów ujęte w wyniku innych okresów stanowiące koszty uzyskania przychodów w okresie bieżącym oraz udział w kosztach podatkowych powiązanej spółki osobowej | (14 268) | 9 160 |
| Przychody i korekty przychodów ujęte w wyniku bieżącego okresu podlegające opodatkowaniu w innych okresach | (5 759) | (7 420) |
| Koszty i korekty kosztów ujęte w wyniku bieżącego okresu stanowiące koszty uzyskania przychodów w innych okresach | 3 024 | (8 687) |
| Różnice trwałe netto jednostki zależnej | (136) | |
| Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych | (375) | |
| Zysk podatkowy (podstawa opodatkowania) | 47 613 | 18 574 |
| Koszt bieżącego podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat | 8 577 | 3 529 |
12.2. Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Podatek odroczony | ||
| Odroczony podatek dochodowy odniesiony na kapitał z aktualizacji wyceny | 29 | 19 |
| Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym | 29 | 19 |
12.3. Bieżące zobowiązania podatkowe
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Bieżące aktywa podatkowe | ||
| Należny zwrot podatku | - | - |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | ||
| Podatek dochodowy do zapłaty | 3 647 | 1 317 |
31 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie FinansoweGrupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
12.4. Saldo podatku odroczonego
Okres zakończony 31/12/2022
| Stan na początek okresu | Ujęte w rachunku zysków i strat | Stan na koniec okresu | |
|---|---|---|---|
| Niewypłacone wynagrodzenia | 17 | (8) | 9 |
| Ujemne różnice z wyceny bilansowej | - | 120 | 120 |
| Odpisy aktualizujące należności | 49 | (33) | 16 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 664 | 234 | 898 |
| Rezerwa na nie wykorzystane urlopy | 148 | (1) | 147 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne | 46 | 6 | 52 |
| Rezerwy na koszty | 2 502 | (458) | 2 044 |
| Utrata wartości finansowego majątku trwałego | 79 | - | 79 |
| Korekta przychodów (dostawy po dniu bilansowym) | 74 | (73) | 1 |
| Korekta przychodów (faktury korygujące po dniu bilansowym) | 1 379 | (285) | 1 094 |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | - | - |
| Aktywo razem | 4 958 | (498) | 4 460 |
| Dodatnie różnice z wyceny bilansowej | 121 | (121) | - |
| Wycena nieruchomości do wartości godziwej | 1 882 | 26 | 1 908 |
| Naliczone przychody opodatkowane w przyszłych okresach | (3 244) | (162) | (3 406) |
| Naliczone odszkodowania | 9 | - | 9 |
| Korekta kosztu wł. (dostawy po dniu bilansowym) | 65 | (64) | 1 |
| Korekta kosztu wł. (faktury korygujące po dniu bilansowym) | 38 | 61 | 99 |
| Korekta kosztów (faktury korygujące zewn. otrzymane po dniu bilansowym) | 1 658 | 118 | 1 776 |
| Rezerwa razem | 529 | (142) | 387 |
Saldo podatku odroczonego cd.
| Stan na początek okresu | Ujęte w rachunku zysków i strat | Stan na koniec okresu | |
|---|---|---|---|
| Niewypłacone wynagrodzenia | 9 | 6 | 15 |
| Ujemne różnice z wyceny bilansowej | 120 | (120) | - |
| Odpisy aktualizujące należności | 16 | 32 | 48 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 898 | 486 | 1 384 |
| Rezerwa na nie wykorzystane urlopy | 147 | 32 | 179 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne | 52 | 8 | 60 |
| Rezerwy na koszty | 2 044 | 1 176 | 3 220 |
| Utrata wartości finansowego majątku trwałego | 79 | (79) | - |
| Korekta przychodów (dostawy po dniu bilansowym) | 1 | 1 887 | 888 |
| Korekta przychodów (faktury korygujące po dniu bilansowym) | 1 094 | 1 572 | 2 666 |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | 218 | 218 |
| Aktywo razem | 4 460 | 4 218 | 8 678 |
| Dodatnie różnice z wyceny bilansowej | - | 127 | 127 |
| Wycena nieruchomości do wartości godziwej | 1 908 | 72 | 1 980 |
| Naliczone przychody opodatkowane w przyszłych okresach | (3 406) | (1 230) | (4 636) |
| Naliczone odszkodowania | 9 | 26 | 35 |
| Korekta kosztu wł. (dostawy po dniu bilansowym) | 1 | 1 883 | 884 |
| Korekta kosztu wł. (faktury korygujące po dniu bilansowym) | 99 | 97 | 196 |
| Korekta kosztów (faktury korygujące zewn. otrzymane po dniu bilansowym) | 1 776 | 1 016 | 2 792 |
| Rezerwa razem | 387 | 991 | 1 378 |
32 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie FinansoweGrupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
13. Zysk przypadający na jedną akcję
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję | ||
| Z działalności kontynuowanej | 1,81 | 1,22 |
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję ogółem | 1,81 | 1,22 |
| Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję | ||
| Z działalności kontynuowanej | 1,81 | 1,22 |
| Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję ogółem | 1,81 | 1,22 |
13.1. Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję
Zysk i średnia ważona liczba akcji wykorzystane do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję:
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Zysk netto za rok obrotowy | 24 558 | 16 503 |
| Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem | 24 558 | 16 503 |
| Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej | 24 558 | 16 503 |
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| (szt.) | (szt.) | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję | 13 547 768 | 13 547 768 |
13.2. Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję
Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystane do skalkulowania zysku rozwodnionego na akcję:
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Zysk netto za rok obrotowy | 24 558 | 16 503 |
| Zysk wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem | 24 558 | 16 503 |
| Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej | 24 558 | 16 503 |
Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczania zwykłego wskaźnika w następujący sposób:
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| (szt.) | (szt.) | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję | 13 547 768 | 13 547 768 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję | 13 547 768 | 13 547 768 |
Łączna liczba akcji Emitenta wynosi 13 850 000 szt. o wartości nominalnej 6,00 zł każda. Liczba posiadanych przez Emitenta akcji własnych Spółki na dzień bilansowy wynosi 302 232 sztuk o łącznej wartości nominalnej 1 813 392 PLN, co stanowi 2,1822 % kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
33 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie FinansoweGrupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
13.3. Skutki zmiany zasad rachunkowości
W bieżącym i poprzednim roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w zasadach rachunkowości jednostek Grupy Kapitałowej NTT System w stosunku do okresów wcześniejszych.
13.4. Podział zysku
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki Dominującej nie podjął decyzji w zakresie rekomendacji co do podziału zysku netto tej jednostki za okres sprawozdawczy.
14. Rzeczowe aktywa trwałe
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Wartość brutto | 28 710 | 28 243 |
| Umorzenie i utrata wartości | (10 079) | (9 773) |
| Rzeczowe aktywa trwałe razem | 18 631 | 18 470 |
| Grunty, budynki i budowle | 16 857 | 17 156 |
| Maszyny i urządzenia | 225 | 213 |
| Środki transportu | 43 | 35 |
| Pozostałe środki trwałe | 311 | 36 |
| Środki trwałe w budowie | 1 195 | 1 030 |
| Rzeczowe aktywa trwałe razem | 18 631 | 18 470 |
| Wartość brutto | Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2022 roku | 22 688 | 3 027 | 336 | 851 | 928 | 27 830 |
| Zwiększenie stanu | 100 | 201 | 1 66 | 102 | 470 | 940 |
| Likwidacje/zbycie | - | (5) | (50) | (2) | - | (57) |
| Stan na 31 grudnia 2022 roku | 22 788 | 3 223 | 287 | 951 | 1 398 | 28 761 |
| Zwiększenie stanu | 40 | 204 | 22 | 300 | 165 | 731 |
| Likwidacja/zbycie | (17) | (158) | (55) | (34) | - | (264) |
| Stan na 31 grudnia 2023 roku | 22 811 | 3 269 | 254 | 1 181 | 1 563 | 29 232 |
| Umorzenie i utrata wartości | Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2022 roku | 5 289 | 2 774 | 288 | 842 | - | 9 193 |
| Eliminacja |
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
14.1. Aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie
Aktywa trwałe o wartości bilansowej wynoszącej 16 857 tys. PLN (na koniec 2022 roku: 17 156 tys. PLN) stanowią zabezpieczenie kredytów bankowych zaciągniętych przez spółkę NTT System S.A.
15. Nieruchomości inwestycyjne
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych | 2 914 | 2 580 |
W wartości godziwej
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Stan na początek roku obrotowego | 2 580 | 2 543 |
| Aktualizacja wartości | 334 | 37 |
| Stan na koniec roku obrotowego | 2 914 | 2 580 |
16. Pozostałe wartości niematerialne
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Wartość brutto | 33 827 | 33 890 |
| Umorzenie i utrata wartości | (2 242) | (2 311) |
| Pozostałe aktywa niematerialne razem | 31 585 | 31 579 |
Wartość brutto
| Licencje i oprogramowanie | Znak towarowy | Sieć handlowa | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2022 roku | 1 939 | 4 200 | 27 745 | 33 884 |
| Zwiększenie stanu | 6 | - | - | 6 |
| Likwidacja / zbycie | - | - | - | - |
| Stan na 31 grudnia 2022 roku | 1 945 | 4 200 | 27 745 | 33 890 |
| Zwiększenie stanu | 10 | - | - | 10 |
| Likwidacja / zbycie | (73) | - | - | (73) |
| Stan na 31 grudnia 2023 roku | 1 882 | 4 200 | 27 745 | 33 827 |
Umorzenie i utrata wartości
| Licencje i oprogramowanie | Znak towarowy | Sieć handlowa | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2022 roku | 1 732 | - | 370 | 2 102 |
| Koszty amortyzacji | 209 | - | - | 209 |
| Stan na 31 grudnia 2022 roku | 1 941 | - | 370 | 2 311 |
| Koszty amortyzacji | 4 | - | - | 4 |
| Likwidacja / zbycie | (73) | - | - | (73) |
| Stan na 31 grudnia 2023 roku | 1 872 | - | 370 | 2 242 |
Test na utratę wartości
Zgodnie z polityką Grupy Kapitałowej NTT System, Zarząd dokonuje na dzień 31 grudnia corocznego testu na utratę wartości ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość znaku towarowego oraz wartość sieci handlowej, stanowiące wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości te, ujęte w sprawozdaniu finansowym spółki NTT System S.A. zostały przeniesione do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NTT System (wartości te są wykazywane w takich samych wartościach w sprawozdaniu Spółki i sprawozdaniu Grupy Kapitałowej). Praktycznie całość marki firmy kreuje wartość sieci handlowej. Wartość marki NTT System wynikająca z jej rozpoznawalności na rynku i ugruntowanej świadomości wśród klientów wpływa na obecne i przyszłe generowanie korzyści ekonomicznych i środków pieniężnych pochodzących ze sprzedaży produktów własnych Spółki pod marką NTT. Z kolei funkcjonująca w strukturze firmy sieć handlowa wpływa na wypracowywanie przepływów pieniężnych z całej działalności jednostki, zarówno ze sprzedaży własnych produktów, jak i z dystrybucji towarów pochodzących ze źródeł zewnętrznych. Z uwagi na te wzajemne zależności i wpływ wartości marki na przepływy realizowane w sieci dystrybucji, wartość łączna „wartości niematerialnych” podlegających testowi równa jest wartości sieci dystrybucyjnej.
Przeprowadzenie testu pod kątem utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania w postaci marki NTT oraz sieci handlowej. Test z tytułu utraty wartości przeprowadzony był poprzez oszacowanie wartości użytkowej ośrodków za pomocą modeli zdyskontowanych wolnych przepływów pieniężnych dla właścicieli kapitału własnego i wierzycieli. Przepływy finansowe dla ośrodka zastosowane w modelach bazują na danych historycznych na koniec 2023 roku oraz na szacunkach na lata 2023-2027. Wartość rezydualna w modelu została oszacowana przy założeniu corocznego wzrostu o 2% wypracowanej marży po 2023 r. Stopa dyskontowa zastosowana do wyliczenia wartości bieżącej oszacowanych przepływów pieniężnych to szacunek średnioważonego kosztu kapitału Spółki, który wynosił 13,12%.
Dodatkowo Grupa przeprowadziła analizę wrażliwości w odniesieniu do przeprowadzonego testu na utratę wartości. W analizie tej badano wpływ zmiany:
- Wzrost i spadek WACC o 0,5 p. p.
- Spadek zysku brutto o 5 % jako czynnika wpływającego na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, przy braku zmian pozostałych czynników.
W wyniku przeprowadzonej analizy wrażliwości – wpływu zmiany zysku brutto (-5%) oraz wskaźnika WACC (+/-0,5p.p.) na nadwyżkę wartości użytkowej nad aktywami – nie stwierdza się utraty wartości testowanych aktywów.
17. Jednostki zależne
Informacje dotyczące jednostki zależnej na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawiają się następująco:
| Nazwa jednostki zależnej | Siedziba jednostki zależnej | Udziały (%) na 31/12/2023 | Głosy (%) na 31/12/2023 | Udziały (%) na 31/12/2023 | Głosy (%) na 31/12/2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| NTT Technology sp. z o.o. | Zakręt | 100 | 100 | 100 | 100 |
Wyemitowany kapitał spółki wynosi 500 000 (nie w tys.) PLN. W okresie sprawozdawczym NTT System S.A. odwróciła całkowity odpis na wartość udziałów w NTT Technology sp. z o.o. ze względu na dobrą kondycję ekonomiczną spółki zależnej. W okresie objętym sprawozdaniem nie miały miejsca zmiany w zakresie stanu posiadania udziałów w jednostkach zależnych.
Dane finansowe spółki NTT Technology sp. z o.o.:
| Podmiot: | NTT Technology sp. z o.o. | Stan na 31/12/2023 |
|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe | ||
| Aktywa ogółem | 9 751 | |
| Zobowiązania ogółem, w tym: | 695 | |
| Długoterminowe | - | |
| Krótkoterminowe | 695 | |
| Przychody ze sprzedaży | 86 011 | |
| Koszt własny sprzedaży | 76 586 | |
| Koszty sprzedaży | 733 | |
| Koszty zarządu | 65 | |
| Zysk na działalności operacyjnej | 8 063 | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 8 062 |
18. Pozostałe aktywa
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe | 20 051 | 12 223 |
| Krótkoterminowe | 20 051 | 12 223 |
Na łączną kwotę rozliczeń międzyokresowych składają się głównie faktury korygujące i noty kredytowe od dostawców krajowych i zagranicznych wystawione i otrzymane po dniu bilansowym a dotyczące okresu sprawozdawczego, własne faktury sprzedaży wystawione po dniu bilansowym dokumentujące dostawy i usługi wykonane w okresie sprawozdawczym, naliczone przychody nieotrzymane do dnia bilansowego oraz rozliczane w czasie koszty z tytułu opłat oraz umów ubezpieczenia.
19. Zapasy
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Produkcja w toku | - | 22 |
| Wyroby gotowe | 4 153 | 2 194 |
| Towary | 142 927 | 156 841 |
| Zaliczki na dostawy | - | 28 |
| Zapasy ogółem brutto | 147 080 | 159 085 |
| Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych | (1 313) | (232) |
| Odpis aktualizujący wartość towarów | (5 973) | (4 495) |
| Odpis aktualizujący zapasów razem | (7 286) | (4 727) |
| Zapasy ogółem netto | 139 794 | 154 358 |
Na koniec okresu sprawozdawczego zapasy o wartości 106.999 tys. zł stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytów bankowych zaciągniętych przez spółkę NTT System S.A. oraz zobowiązań z tytułu zawartych umów faktoringu (na dzień 31.12.2022 odpowiednio 106.999 tys. zł).
20. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Należności z tytuł dostaw i usług – wartość nominalna | 203 202 | 103 927 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | (263) | (254) |
| Należności z tytułu dostaw i usług – wartość bilansowa | 202 939 | 103 673 |
| Należności z tytułu podatku od towarów i usług | 1 531 | 4 888 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 429 | - |
| Należności z tytułu nierozliczonych reklamacji | 16 | - |
| Inne należności | 20 985 | 17 297 |
| Należności razem | 225 900 | 125 858 |
Na dzień 31.12.2023 r. w łącznej kwocie innych należności 20 985 tys. zł zawierają się należności z tytułu rozliczenia faktoringu w kwocie 19 279 tys. zł. Na dzień bilansowy łączna wartość należności dochodzonych na drodze sądowej i wątpliwych wynosi 3 898 tys. zł i objęta jest w całości odpisem aktualizującym. Na dzień bilansowy poprzedniego okresu sprawozdawczego kwota ta wynosiła 2 983 tys. zł.
20.1. Należności z tytułu dostaw i usług
Termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług zawiera się zazwyczaj w przedziale od 0 do 90 dni i należności te nie są oprocentowane. W okresie sprawozdawczym wartość odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług w Spółce nie uległa istotnej zmianie. Przed podjęciem współpracy z nowym klientem Grupa stosuje system weryfikacji, w tym oceny zdolności kredytowej tego klienta i na tej podstawie wyznacza mu limity kredytowe, podlegające okresowej weryfikacji. Grupa oszacowała ryzyko kredytowe w wycenie należności, wynikającego z MSSF 9. Ze względu na nieistotną wartość (52 tys. zł) nie dokonała odpisu z tego tytułu, natomiast w dalszym ciągu w okresach kwartalnych oblicza i monitoruje te szacunki. Saldo należności z tytułu dostaw i usług na dzień bilansowy obejmuje też należności denominowane w walutach obcych w kwocie 7 706 tys. EUR i 1 373 tys. USD (2 027 tys. EUR i 343 tys. USD na dzień 31 grudnia 2022 r.). W łącznej kwocie należności z tytułu dostaw i usług zaprezentowane zostały rozrachunki rozliczane z wykorzystaniem faktoringu (pomniejszenie należności o kwotę 93 520 tys. zł).# Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Należności nieprzeterminowane | 194 301 | 92 974 |
| Należności przeterminowane* | ||
| 0-30 dni | 8 296 | 9 677 |
| 30-60 dni | 335 | - |
| 60-90 dni | 43 499 | |
| 90-180 dni* | - | 581 |
| 180-360 dni* | (31) | (41) |
| powyżej 360* | (5) | (17) |
| Należności razem | 202 939 | 103 673 |
*kwoty ujemne związane są z nierozliczonymi korektami sprzedaży
21. Wyemitowany kapitał podstawowy
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Liczba akcji w sztukach | 13 850 000 | 13 850 000 |
| Wartość nominalna akcji (PLN / akcję) | 6 | 6 |
| Wyemitowany kapitał podstawowy (w tys. PLN) | 83 100 | 83 100 |
Kapitał podstawowy składa się z:
| Liczba akcji (w sztukach) | Wartość nominalna akcji (w PLN) | Kapitał podstawowy (w tys. PLN) | |
|---|---|---|---|
| Akcje zwykłe na okaziciela serii D | 13 850 000 | 6 | 83 100 |
21.1. Zmiany kapitału podstawowego
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 83 100 | 83 100 |
| Stan na koniec okresu | 83 100 | 83 100 |
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 6,00 PLN, są równoważne pojedynczemu głosowi na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy i posiadają prawo do dywidendy.
21.2. Akcje własne
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | (761) | (761) |
| Skup akcji własnych/wycena | - | - |
| Stan na koniec okresu | (761) | (761) |
Kwota w wysokości 761 tys. zł (761 tys. zł na koniec 2022 r.) stanowi wartość 302.232 szt. akcji własnych (302 232 szt. na koniec 2022 r.) będących w posiadaniu Spółki. Zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NTT System S.A. skup akcji własnych realizowany może być najdalej do 31 grudnia 2027 roku.
22. Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | 26 289 | 26 289 |
23. Pozostałe kapitały rezerwowe
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | 6 655 | 6 627 |
23.1 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 6 627 | 6 546 |
| Wycena rzeczowych aktywów trwałych | 40 | 100 |
| Rezerwa na podatek dochodowy związany z aktualizacją wyceny | (12) | (19) |
| Stan na koniec okresu | 6 655 | 6 627 |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny pochodzi z przeszacowania gruntów.
24. Zyski zatrzymane i dywidendy
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Zyski zatrzymane | 81 612 | 58 302 |
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Stan na początek roku obrotowego | 58 302 | 45 863 |
| Zysk netto roku obrotowego | 24 558 | 16 503 |
| Wypłata dywidendy | (948) | (4 064) |
| Pozostałe | (300) | - |
| Stan na koniec roku obrotowego | 81 612 | 58 302 |
W okresie sprawozdawczym miała miejsce wypłata dywidendy. Jednocześnie nie miała miejsca deklaracja wypłaty dywidendy za 2023 r. i lata następne. 28 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie NTT System S.A. podjęło uchwałę nr 5 w sprawie podziału zysku netto za 2022 rok. Zysk netto NTT System S.A. za rok obrotowy trwający od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku w kwocie 17 060 703,81 zł (słownie: siedemnaście milionów sześćdziesiąt tysięcy siedemset trzy złote osiemdziesiąt jeden groszy) przeznaczono:
* kwotę w wysokości 948 343,76 zł (słownie: dziewięćset czterdzieści osiem tysięcy trzysta czterdzieści trzy złote siedemdziesiąt sześć groszy) na dywidendę dla akcjonariuszy, to jest kwotę 7 gr. (słownie: siedem groszy) na jedną akcję
* kwotę w wysokości 16 112 360,05 zł (słownie: szesnaście milionów sto dwanaście tysięcy trzysta sześćdziesiąt złotych pięć groszy) na kapitał zapasowy.
| Dane w PLN | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Zysk netto za rok obrotowy do podziału na: | 17 060 703,81 | 17 607 316,21 |
| - kapitał zapasowy | 16 112 360,05 | 13 542 985,81 |
| - dywidenda | 948 343,76 | 4 064 330,40 |
| dywidenda w zł na 1 akcję | 0,07 | 0,30 |
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ustaliło iż:
* dzień prawa do dywidendy na 27 września 2023 roku
* dzień wypłaty dywidendy na 18 października 2023 roku.
Na dzień Walnego Zgromadzenia dywidendą objętych było 13 547 768 akcji Emitenta. Dywidenda została wypłacona w terminie nakreślonym uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. Dywidendę w kwocie 948 343,76 zł została wypłacona.
25. Kredyty i pożyczki otrzymane
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Zabezpieczone | ||
| Kredyty w rachunkach bieżących | 28 031 | 44 496 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 28 031 | 44 496 |
Na dzień bilansowy występowały zobowiązania z tytułu kredytów, w tym w walutach obcych i wynosiły 5 820 tys. EUR oraz 438 tys. USD. Na koniec okresu porównawczego tj. 31.12.2022 r. kwota wykorzystanych kredytów w walutach obcych wynosiła 9 538 tys. EUR.
26. Rezerwy
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Świadczenia pracownicze | 1 261 | 1 050 |
| Rezerwa na koszty niefakturowane | 50 056 | 33 359 |
| Rezerwy razem | 51 317 | 34 409 |
| Rezerwy długoterminowe | 316 | 275 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 51 001 | 34 134 |
| Rezerwy razem | 51 317 | 34 409 |
Kwota rezerw na świadczenia pracownicze obejmuje rezerwy długoterminowe na świadczenia emerytalne w wysokości 316 tys. zł oraz rezerwy krótkoterminowe na niewykorzystane urlopy w kwocie 945 tys. zł. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe dotyczą kosztów premii i bonusów należnych sieciom i partnerom handlowym za obrót wykonany w 2023 roku, kosztów marketingowych, ubezpieczeń, obsługi sprzedaży towarów i produktów oraz realizacji przetargów. Oczekiwany okres wykorzystania pozostałych rezerw krótkoterminowych to pierwsze półrocze 2024 roku.
27. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 152 885 | 109 458 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | 1 317 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe: | ||
| - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 147 | |
| - zobowiązania z tytułu podatków (poza CIT) | 27 870 | 15 050 |
| - zobowiązania z tytułu ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 127 594 | |
| - inne zobowiązania | 710 | 225 |
| - fundusze specjalne | 8 | 8 |
| Zobowiązania razem | 181 747 | 126 789 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 181 747 | 126 789 |
Termin zapłaty za zakup towarów i materiałów zawiera się zazwyczaj w przedziale od 0 do 90 dni. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Suma zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień bilansowy obejmuje też zobowiązania w walutach obcych w wysokości: 19 478 tys. EUR oraz 1 581 tys. USD (12 096 tys. EUR oraz 951 tys. USD na dzień 31 grudnia 2022).
28. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Na dzień bilansowy nie występowały istotne zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (szczegóły podano w nocie nr 37).
29. Programy świadczeń emerytalnych
Grupa Kapitałowa NTT System nie prowadzi programów świadczeń emerytalnych.
30. Instrumenty finansowe
30.1. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem by zagwarantować, że będzie zdolna kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Struktura kapitałowa Grupy obejmuje środki pieniężne i ich ekwiwalenty, kapitał własny, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany oraz zadłużenie, na które składają się kredyty. Kierownictwo dokonuje okresowo przeglądu struktury kapitałowej. W ramach przeglądu analizie poddawany jest koszt kapitału oraz rodzaje ryzyka związanego z każdą klasą kapitału.
30.3 Kategorie instrumentów finansowych
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Aktywa | ||
| Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie – środki pieniężne | 17 415 | 30 333 |
| Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie - należności handlowe i pozostałe | 225 900 | 125 858 |
| Kapitał własny i zobowiązania | ||
| Kredyty bankowe i pożyczki | 28 031 | 44 496 |
| Inne zobowiązania finansowe | 1 151 | - |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | 181 747 | 126 789 |
| Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 28 031 | 44 496 |
W pozycji aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie zawierają się należności handlowe, pożyczki udzielone, środki pieniężne na rachunkach bankowych, depozyty i lokaty bankowe, nabyte obligacje.
Hierarchia wartości godziwej
| Ogółem stan na 31/12/2023 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa | ||||
| Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie | 17 415 | - | 17 415 | - |
| Należności handlowe i pozostałe | 225 900 | - | 225 900 | - |
| Kapitał własny i zobowiązania | ||||
| Kredyty bankowe i pożyczki | 28 031 | 28 031 | ||
| Inne zobowiązania finansowe | 1 151 | - | 1 151 | - |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | 181 747 | - | 181 747 | - |
30.4 Zarządzanie ryzykiem finansowym
Zarząd monitoruje ryzyko finansowe związane z działalnością Grupy i zarządza nim za pośrednictwem wewnętrznych procedur i badań poświęconych temu ryzyku, analizujących stopień narażenia i poziom ryzyka. Ryzyko, na które narażona jest Grupa obejmuje ryzyko rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko cenowe), a także ryzyko kredytowe i ryzyko płynności. Grupa dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka wykorzystując w tym celu własną wiedzę i doświadczenie oraz stosując dostępne instrumenty finansowe jako zabezpieczenie. Grupa nie wykorzystuje ani nie obraca instrumentami finansowymi – w tym finansowymi instrumentami pochodnymi – w celach spekulacyjnych.# 30. Ryzyko rynkowe
Działalność Grupy wiąże się z narażeniem na ryzyko finansowe związane przede wszystkim z należnościami handlowymi oraz ryzyko wynikające ze zmian kursów walut oraz stóp procentowych.
30.6 Zarządzanie ryzykiem walutowym
Grupa zawiera określone transakcje w walutach obcych. W związku z tym pojawia się ryzyko wahań kursów walut. Ryzykiem tym zarządza się poprzez bieżącą kontrolę poziomu zapasów towarów i materiałów, właściwe planowanie wielkości i częstotliwości zakupów towarów oraz poprzez prowadzenie polityki cenowej skutecznie niwelującej wpływ ryzyka walutowego na wyniki finansowe. Grupa wykorzystuje też walutowe kontrakty typu forward.
Wartość bilansowa należności oraz zobowiązań Grupy denominowanych w walutach obcych na dzień bilansowy przedstawia się następująco:
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania | Zobowiązania | Należności | Należności | |
| USD (kurs średni NBP na dzień 31.12.2023: 3,9350) | 1 581 951 | 1 373 343 | ||
| EUR (kurs średni NBP na dzień 31.12.2023: 4,3480) | 19 478 | 12 096 | 7 706 | 2 027 |
Zmiana o 1 punkt procentowy kursów średnich walut obcych w których Emitent posiada należności i zobowiązania skutkowałby zmianą wyceny tych instrumentów na dzień 31.12.2023 r. do poniższych wartości:
| Wzrost kursu o 1% (tys. PLN) | Spadek kursu o 1% (tys. PLN) | Wzrost kursu o 1% (tys. PLN) | Spadek kursu o 1% (tys. PLN) | |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania | Zobowiązania | Należności | Należności | |
| USD | 6 284 | 6 159 | 5 457 | 5 349 |
| EUR | 85 538 | 83 843 | 33 841 | 33 841 |
Grupa zawiera kontrakty forward zabezpieczające przed ryzykiem różnic kursowych przede wszystkim w odniesieniu do zobowiązań w walutach obcych związanych z transakcjami o najdłuższym terminie płatności. Zmiany wartości są ujmowane w wyniku finansowym okresu. Na dzień bilansowy kontrakty forward nie wystąpiły.
30.7 Zarządzanie ryzykiem kredytowym
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasadę dokonywania transakcji terminowych z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Grupa dokonując oceny ratingowej swoich głównych klientów korzysta z informacji o ratingu dostarczanych przez niezależne agencje ratingowe oraz korzysta z innych informacji finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych danych o transakcjach. Narażenie Grupy na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane przez wyspecjalizowaną komórkę w strukturze Grupy. Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne od dużej liczby klientów, rozłożone między różne branże i obszary geograficzne. Grupa Kapitałowa NTT System zawiera ponadto umowy ubezpieczenia istotnej większości należności handlowych.
43 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie FinansoweGrupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
Grupa oszacowała ryzyko kredytowe w wycenie należności, wynikającego z MSFF 9. Ze względu na nieistotną wartość nie dokonała odpisu z tego tytułu, natomiast w dalszym ciągu w okresach kwartalnych oblicza i monitoruje te szacunki.
30.8 Zarządzanie ryzykiem płynności
Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności spoczywa na zarządzie, który zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług bankowych i rezerwowe linie kredytowe, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz dopasowując profile wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych.
30.9 Tabele ryzyka płynności i ryzyka stóp procentowych
Poniższa tabela przedstawia informacje o terminach wymagalności zobowiązań z tytułu instrumentów finansowych.
| Stopa procentowa | Poniżej 1 roku (tys. PLN) | 1-5 lat (tys. PLN) | Powyżej 5 lat (tys. PLN) | Razem (tys. PLN) |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 31/12/2023 | ||||
| Instrumenty o zmiennej stopie procentowej | 28 031 | 0 | 0 | 28 031 |
| Razem | 28 031 | 0 | 0 | 28 031 |
| Stan na 31/12/2022 | ||||
| Instrumenty o zmiennej stopie procentowej | 44 496 | 0 | 0 | 44 496 |
| Razem | 44 496 | 0 | 0 | 44 496 |
30.10 Dostępne finansowanie zewnętrzne
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Zabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym | ||
| Kwota wykorzystana | 28 031 | 44 496 |
| Kwota niewykorzystana | 69 407 | 38 671 |
| Zabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym razem | 97 438 | 83 167 |
| Pozostałe zabezpieczone kredyty | ||
| Kwota wykorzystana | 6 016 | 6 599 |
| Kwota niewykorzystana | - | - |
| Pozostałe zabezpieczone kredyty razem | 6 016 | 6 599 |
Wzrost stopy procentowej średnio o 1 punkt procentowy w okresie sprawozdawczym skutkowałby wzrostem poniesionych przez Grupę kosztów z tytułu odsetek od kredytów bankowych a tym samym obniżeniem wyniku finansowego o kwotę ok. 250 tys. PLN.
31. Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe | 4 678 | 223 |
Na dzień 31.12.2023 r. sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki zawiera po stronie pasywów przychody przyszłych okresów w łącznej kwocie 4 678 tys. zł. (na 31.12.2022 r. 223 tys. zł). Przychody przyszłych okresów stanowi suma kwot netto faktur sprzedaży zaewidencjonowanych do końca okresu sprawozdawczego, dla których wydanie towarów nastąpiło po dniu bilansowym.
44 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie FinansoweGrupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
32. Płatności realizowane w formie akcji
32.1 Program akcji pracowniczych
Na koniec okresu sprawozdawczego w spółkach Grupy Kapitałowej NTT System nie występowały otwarte programy akcji pracowniczych, które przewidują przyszłe emisje akcji oraz dokonywanie płatności w tej formie.
33. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje między Jednostką Dominującą Grupy a jej jednostką zależną objętą konsolidacją zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie.
33.1 Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorujących
Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorujących Jednostki Dominującej w roku obrotowym przedstawiały się następująco:
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Świadczenia krótkoterminowe | 1 478 | 1 217 |
34. Zmiany wysokości udziałów w jednostkach zależnych
W okresie objętym sprawozdaniem oraz w okresie poprzedzającym nie miały miejsca przejęcia nowych podmiotów zależnych przez Grupę Kapitałową NTT System. Nie miały też miejsca zmiany wysokości udziałów w podmiotach powiązanych, powodujące objęcie lub utratę kontroli.
35. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz inwestycje w instrumenty rynku finansowego. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawiają się następująco:
| Okres zakończony 31/12/2022 | Okres zakończony 31/12/2019 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 17 415 | 30 333 |
W łącznej kwocie środków pieniężnych na rachunkach bankowych na dzień bilansowy znajdowały się środki pieniężne w walutach obcych: 251 tys. USD (1 574 tys. USD na dzień 31 grudnia 2022 r.).
36. Transakcje niepieniężne
W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej NTT System nie były stroną transakcji o charakterze niepieniężnym, które spowodowały zmiany wartości składników aktywów i pasywów.
37. Leasing operacyjny i najem długoterminowy
Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca/najemca nie była stroną istotnych umów leasingu operacyjnego i najmu długoterminowego. Grupa Kapitałowa NTT System nie występowała w transakcjach leasingu operacyjnego w charakterze leasingodawcy.
45 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie FinansoweGrupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
37.1.1 Płatności ujęte w kosztach
| Okres zakończony 31/12/2023 | Okres zakończony 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Opłaty z tytułu leasingu / najmu | 652 | 377 |
37.1.2 Minimalne zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego i najmu
| Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Do roku | 521 | 193 |
| Od 1 roku do 5 lat | 437 | 230 |
| Minimalne zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego i najmu razem | 958 | 423 |
Brak ujmowania występujących w Grupie Kapitałowej zobowiązań z tytułu leasingu finansowego, z uwagi na ich wartość, nie wpływa istotnie na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji finansowej i majątkowej.
38. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
ZOBOWIĄZANIA
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka NTT System S.A. posiada zobowiązania warunkowe w łącznej wysokości 482 529 tys. zł, w tym:
- Gwarancje usunięcia wad i usterek, zwrotu zaliczki oraz należytego wykonania umowy w ramach zawartych umów handlowych w wysokości 219 tys. zł, udzielone przez towarzystwa ubezpieczeniowe spółce zależnej, (zabezpieczone wekslami poręczonymi przez NTT System S.A.),
- Gwarancje wadium w wysokości 835 tys. zł, udzielone przez towarzystwa ubezpieczeniowe spółce zależnej, (zabezpieczone wekslami poręczonymi przez NTT System S.A.),
- Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Spółkę na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytów bankowych w wysokości 29 500 tys. zł, 51 524 tys. zł (11 850 tys. EUR) oraz 22 430 tys. zł (5 700 tys. USD),
- Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu gwarancji spłaty kredytu stanowiącą pomoc publiczną w ramach portfelowej linii gwarancyjnej PLG FGP Banku Gospodarstwa Krajowego, jako zabezpieczenie spłaty kredytów o wartości nominalnej 124 862 tys. zł,
- Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów faktoringu należnościowego w wysokości 156 500 tys. zł,
- Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów faktoringu odwrotnego w wysokości 90 000 tys. zł,
- Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów leasingu w wysokości 424 tys. zł,
- Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty długu celnego w wysokości 500 tys. zł,
- Weksel wystawiony przez Emitenta na zabezpieczenie wierzytelności, odsetek i innych kosztów dochodzenia należności związanych z niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem zobowiązań wynikających z umów z kontrahentami do kwoty 1 800 tys. zł oraz 3 935 tys. zł (1 000 tys. USD).
Na dzień 31.12.2023 r. spółka NTT System S.A. nie była stroną innych istotnych umów warunkowych, które w przyszłości mogłyby skutkować powstaniem należności bądź zobowiązań.
39. Dane dotyczące umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
Zarząd NTT System S.A. informował w raporcie bieżącym nr 5/2023 z dnia 26 maja 2023 r., iż wpłynęła do Emitenta uchwała Rady Nadzorczej NTT System S.A. nr 1/26/05/2023 z dnia 26 maja 2023 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta do przeprowadzenia przeglądu i badania sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2023 oraz 2024. W myśl wyżej wymienionej uchwały Rada Nadzorcza, działając zgodnie ze swoimi uprawnieniami, obowiązującymi przepisami i normami, w tym na podstawie §13 pkt 2 lit. s) Statutu Spółki o raz §4 pkt 2 lit. s) Regulaminu Rady Nadzorczej
46 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie FinansoweGrupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
NTT System S.A., dokonała wyboru biegłego rewidenta do przeprowadzenia przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2023 r. i pierwsze półrocze 2024 r. oraz badania rocznego sprawozdania finansowego NTT System S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NTT System, sporządzonego za lata obrotowe kończące się 31 grudnia 2023 oraz 31 grudnia 2024 roku.
Biegłym rewidentem NTT System S.A. została spółka Misters Audytor Adviser sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wiśniowej 40/5, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3704. W przeszłości Spółka korzystała z usług powyższej firmy audytorskiej w latach 2018-2022.
W dniu 8 sierpnia 2023 roku została zawarta umowa pomiędzy Emitentem a Misters Audytor Adviser sp. z o.o. o przegląd sprawozdań finansowych półrocznych i badanie rocznych sprawozdań finansowych. Na mocy umowy Misters Audytor Adviser sp. z o.o. zobowiązał się wykonać:
- przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2023 roku oraz I półrocze 2024 roku,
- badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2023 - 2024.
Badanie i przegląd rocznych i śródrocznych sprawozdań finansowych NTT System S.A. oraz Grupy Kapitałowej NTT System (jednostkowych i skonsolidowanych) za lata 2018 - 2022 przeprowadzone zostało przez Misters Audytor Adviser sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wiśniowej 40/5, na podstawie umowy zawartej w dniu 23 lipca 2018 r. (z późniejszymi zmianami).
Łączna wysokość wynagrodzenia
Strony ustaliły, że za wykonanie prac objętych umową z dnia 8 sierpnia 2023 r podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych otrzyma następujące wynagrodzenie:
- za przegląd śródroczny oraz badanie sprawozdania rocznego za rok 2023 – 77 000,00 PLN powiększone o podatek od towarów i usług VAT;
- za przegląd śródroczny oraz badanie sprawozdania rocznego za rok 2024 – 77 000,00 PLN powiększone o podatek od towarów i usług VAT
Podmiot badający sprawozdanie finansowe Emitenta i jego Grupy Kapitałowej nie świadczyły innych usług na rzecz Grupy Kapitałowej NTT System.
40. Dane dotyczące zatrudnienia w Grupie Kapitałowej
Przeciętne zatrudnienie w jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej NTT System w okresie sprawozdawczym w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło 153 etatów (w okresie porównawczym 155 etaty). Stan zatrudnienia na 31.12.2023 r. – 160 osób (na 31.12.2023 r. – 161 osób).
41. Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne zdarzenia, które mogłyby istotnie wpłynąć na skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023.
42. Pozostałe informacje
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne nietypowe zdarzenia, które mogłyby mieć wpływ na wyniki osiągnięte przez Grupę Kapitałową. Podstawą uzyskania wyniku finansowego była normalna działalność operacyjna realizowana w oparciu o pozycję rynkową Grupy. Zarząd Spółki prowadzi bieżącą analizę ryzyk i zagrożeń natury finansowej i operacyjnej, które mogłyby negatywnie wpływać na zdolność do kontynuowania działalności. Grupa Kapitałowa NTT System nie korzystała z żadnej formy wsparcia w ramach działań tzw. Tarczy Antykryzysowej. Dokonana ocena bieżącej sytuacji Grupy Kapitałowej oraz jej otoczenia gospodarczego wraz z analizą prognoz wskaźników finansowych i innych czynników prawno-gospodarczych, społecznych nie wskazuje na zagrożenie kontynuacji działalności w ciągu 12 miesięcy po dniu sporządzeniu sprawozdania.
47 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie FinansoweGrupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.
43. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2023 zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 29 marca 2024 roku.
Tadeusz Kurek
Prezes Zarządu
Jacek Kozubowski
Wiceprezes Zarządu
Witold Markiewicz
Wiceprezes Zarządu
Marcin Olszewski
Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Leszek Choromański
Główny Księgowy
48 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie FinansoweGrupy NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.Wszystkie kwoty zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej.