NTT System S.A. — Annual Report (ESEF) 2021

Apr 30, 2022

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. sporządzone według MSSF

29 kwietnia 2022

Grupa Kapitałowa NTT System - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

Spis treści

Strona
Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku (układ kalkulacyjny)
Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku
Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku (metoda pośrednia)
Noty objaśniające do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2021 roku

---

2 Grupa Kapitałowa NTT System - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

Indeks not objaśniających do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego

Strona
1 Informacje ogólne
2 Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
3 Stosowane zasady rachunkowości
4 Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności
5 Przychody
6 Segmenty operacyjne
7 Koszty działalności operacyjnej
8 Pozostałe przychody operacyjne
9 Pozostałe koszty operacyjne
10 Przychody finansowe
11 Koszty finansowe
12 Podatek dochodowy
13 Zysk przypadający na jedną akcję
14 Rzeczowe aktywa trwałe
15 Nieruchomości inwestycyjne
16 Pozostałe aktywa niematerialne
17 Jednostki zależne
18 Pozostałe aktywa
19 Zapasy
20 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
21 Wyemitowany kapitał podstawowy
22 Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji
23 Pozostałe kapitały rezerwowe
24 Zyski zatrzymane i dywidendy
25 Kredyty i pożyczki otrzymane
26 Rezerwy
27 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
28 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
29 Programy świadczeń emerytalnych

---

3 Grupa Kapitałowa NTT System - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

Indeks not objaśniających do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego cd.

Strona
30 Instrumenty finansowe
31 Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe
32 Płatności realizowane w formie akcji
33 Transakcje z jednostkami powiązanymi
34 Zmiany wysokości udziałów w jednostkach zależnych
35 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
36 Transakcje niepieniężne
37 Leasing operacyjny i najem długoterminowy
38 Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
39 Dane dotyczące umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
40 Dane dotyczące zatrudnienia w Grupie Kapitałowej
41 Zdarzenia po dniu bilansowym
42 Pozostałe informacje
43 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

---

4 Grupa Kapitałowa NTT System - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 (UKŁAD KALKULACYJNY)

Nota nr	Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	5, 6	1 152 274
Koszt własny sprzedaży	7	(1 089 312)
Zysk brutto na sprzedaży		62 962
Koszty sprzedaży	7	(37 113)
Koszty zarządu	7	(6 732)
Pozostałe przychody operacyjne	8	7 893
Pozostałe koszty operacyjne	9	(3 709)
Zysk na działalności operacyjnej		23 301
Przychody finansowe	10	851
Koszty finansowe	11	(2 883)
Zysk przed opodatkowaniem		21 269
Podatek dochodowy	12	(3 361)
Zysk netto		17 908
Zysk netto z działalności kontynuowanej		17 908
Zysk netto z działalności zaniechanej		-
Zysk netto przypadający dla:
Akcjonariuszy jednostki dominującej		17 908
Udziałowców niesprawujących kontroli		-
Zysk (strata) na akcję (w zł/gr na jedną akcję):
Z działalności kontynuowanej :
Zwykły	13	1,32
Rozwodniony	13	1,32
Całkowity dochód:
Zysk netto		17 908
Inne całkowite dochody		-
Całkowity dochód za okres		17 908
Całkowity dochód za okres przypadający dla:
Akcjonariuszy jednostki dominującej		17 908
Udziałowców niesprawujących kontroli		-

---

5 Grupa Kapitałowa NTT System - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU

Nota nr	Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	14	18 637
Nieruchomości inwestycyjne	15	2 543
Pozostałe aktywa niematerialne	16	31 782
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	12	4 429
Aktywa trwałe razem		57 391
Aktywa obrotowe
Zapasy	19	133 765
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	20	143 384
Bieżące aktywa podatkowe		1 126
Pozostałe aktywa	18	9 493
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	35	20 238
Aktywa obrotowe razem		308 006
Aktywa razem		365 397

Nota nr	Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał podstawowy	21	83 100
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	22	25 201
Akcje własne		(761)
Zyski zatrzymane	24	45 863
Pozostałe kapitały rezerwowe	23	6 546
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej		159 949
Razem kapitał własny		159 949
Zobowiązania długoterminowe
Rezerwy długoterminowe	26	356
Zobowiązania długoterminowe razem		356
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	27	162 334
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	25	6 975
Pozostałe zobowiązania finansowe	30	4
Bieżące zobowiązania podatkowe	12,27	-
Rezerwy krótkoterminowe	26	35 190
Przychody przyszłych okresów i pozostała rozliczenia międzyokresowe	31	589
Zobowiązania krótkoterminowe razem		205 092
Zobowiązania razem		205 448
Pasywa razem		365 397

---

6 Grupa Kapitałowa NTT System - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020 DO 31 GRUDNIA 2020

	Kapitał podstawowy (tys. PLN)	Nadwyżka ze sprzedaży akcji (tys. PLN)	Akcje własne (tys. PLN)	Zyski zatrzymane (tys. PLN)	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych (tys. PLN)	Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej (tys. PLN)	Kapitał własny razem (tys. PLN)
Stan na 1 stycznia 2020 roku	83 100	25 201	(634)	22 388	6 546	136 601	136 601
Zyski i straty oraz inne całkowite dochody:
Zysk netto	-	-	-	8 547	-	8 547	8 547
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-
Całkowite dochody za okres	-	-	-	8 547	-	8 547	8 547
Podział zysków zatrzymanych
Wypłata dywidendy	-	-	-	(948)	-	(948)	(948)
Skup akcji własnych	-	-	(33)	-	-	(33)	(33)
Pozostałe	-	-	(86)	-	-	(86)	(86)
Zwiększenie wartości kapitału własnego	-	-	(119)	7 599	-	7 480	7 480
Stan na 31 grudnia 2020 roku	83 100	25 201	(753)	29 987	6 546	144 081	144 081

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021

	Kapitał podstawowy (tys. PLN)	Nadwyżka ze sprzedaży akcji (tys. PLN)	Akcje własne (tys. PLN)	Zyski zatrzymane (tys. PLN)	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych (tys. PLN)	Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej (tys. PLN)	Kapitał własny razem (tys. PLN)
Stan na 1 stycznia 2021 roku	83 100	25 201	(753)	29 987	6 546	144 081	144 081
Zyski i straty oraz inne całkowite dochody:
Zysk netto	-	-	-	17 908	-	17 908	17 908
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-
Całkowite dochody za okres	-	-	-	17 908	-	17 908	17 908
Podział zysków zatrzymanych
Wypłata dywidendy	-	-	-	(2 596)	-	(2 596)	(2 596)
Skup akcji własnych	-	-	(8)	-	-	(8)	(8)
Pozostałe	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie wartości kapitału własnego	-	-	(8)	15 312	-	15 304	15 304
Stan na 31 grudnia 2021 roku	83 100	25 201	(761)	45 299	6 546	159 949	159 949
(tys. PLN)

	Stan na 1 stycznia 2021 roku	Zyski i straty oraz inne całkowite dochody:	Podział zysków zatrzymanych	Wypłata dywidendy	Skup akcji własnych	Pozostałe	Zwiększenie wartości kapitału własnego	Stan na 31 grudnia 2021 roku
Kapitał zakładowy	83 100	-	-	-	-	-	-	83 100
Pozostałe kapitały	25 201	-	-	-	-	-	-	25 201
Kapitał z przeszacowania	(753)	-	-	-	-	-	-	(761)
Zyski zatrzymane	29 987	17 908	-	(2 032)	-	-	15 876	45 863
Podstawowe akcje	6 546	-	-	-	(8)	-	(8)	6 546
Kapitał własny ogółem	144 081	17 908	-	(2 032)	(8)	-	15 868	159 949
Akcje własne	144 081	17 908	-	(2 032)	(8)	-	15 868	159 949

Grupa Kapitałowa NTT System - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 (METODA POŚREDNIA)

	Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem za rok obrotowy	21 269	10 665
Korekty:
Zwiększenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(34 327)	(43 922)
Zwiększenie stanu zapasów	(50 475)	(35 428)
Zwiększenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	88 403	44 643
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów	170	(4 333)
Zwiększenie rezerw	10 188	8 796
(Zysk)/strata ze zbycia/likwidacji składników rzeczowych aktywów trwałych	(26)	(3)
Amortyzacja aktywów trwałych	778	543
Zapłacone odsetki	2 883	1 187
(Zyski)/straty z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych	(169)	56
Zmiana wartości nieruchomości inwestycyjnych i udziałów jednostkach stowarzyszonych	(324)	2
Suma korekt	17 101	(28 459)
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)	38 370	(17 794)
(Zapłacony)/otrzymany podatek dochodowy	(7 747)	(2 304)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	30 623	(20 098)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe	(312)	(735)
Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych	26	3
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(286)	(732)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z kredytów	-	27 189
Spłata kredytów	(20 214)	-
Wydatki z tytułu nabycia akcji własnych	(8)	(33)
Zapłacone odsetki	(2 883)	(1 187)
Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli	(2 032)	(948)
Inne	(1)	(86)
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej	(25 138)	24 935
Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	5 199	4 105
Bilansowa zmiana środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	5 368	4 049
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych	169	(56)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego	14 870	10 821
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego	20 238	14 870

Grupa Kapitałowa NTT System - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021

1. Informacje ogólne

1.1 Informacje o jednostce dominującej

• Nazwa jednostki sprawozdawczej: Grupa Kapitałowa NTT System
• Nazwa jednostki: NTT System Spółka Akcyjna
• Forma prawna: Spółka akcyjna
• Kraj siedziby: Polska
• Siedziba: Zakręt
• Adres zarejestrowanego biura: Zakręt ul. Trakt Brzeski 89, 05-077, Warszawa Wesoła, (gmina Wiązowna, powiat otwocki, województwo mazowieckie)
• Krajowy Rejestr Sądowy: KRS 0000220535
• REGON: 015854360
• NIP: 113-25-184-15
• Kod LEI: 259400L5JZZHMLGBGT65

Spółka NTT System S.A. (jednostka dominująca Grupy Kapitałowej NTT System) została utworzona na podstawie umowy spółki, sporządzonej w formie aktu notarialnego przed Notariuszem Anną Niżyńską w Kancelarii Notarialnej w Warszawie, w dniu 29 czerwca 2004 roku (Rep. Nr A 2477/2004). Siedzibą jednostki jest Zakręt (gmina Wiązowna, powiat otwocki, województwo mazowieckie). Aktualnie spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000220535.

Spółka nie zmieniła nazwy ani innych danych identyfikujących od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego. Miejsce prowadzenie działalności NTT System S.A. jest w Zakręcie, ul. Trakt Brzeski 89, Warszawa Wesoła, Polska.

NTT System S.A. zajmuje się produkcją i dystrybucją sprzętu komputerowego. Specjalizuje się w produkcji i dystrybucji komputerów stacjonarnych (desktop), komputerów przenośnych (notebook) oraz serwerów.

Podstawowy przedmiot działalności jednostki według Polskiej Klasyfikacji Działalności to:
* PKD 46.51.Z - sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania,
* PKD 26.20.Z - produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych,
* PKD 46.43.Z - sprzedaż hurtowa elektrycznych artykułów użytku domowego,
* PKD 46.52.Z - sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego,
* PKD 46.66.Z - sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń biurowych,
* PKD 46.69.Z - sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń,
* PKD 47.91.Z - sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub internet,
* PKD 52.10.B - magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów,
* PKD 62.09.Z - pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych,
* PKD 95.11.Z - naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych.

Według klasyfikacji działalności przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. NTT System S.A. działa w sektorze informatycznym.

Na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skład organów zarządzających i nadzorujących jednostki dominującej jest następujący:

Zarząd:
* Tadeusz Kurek - Prezes Zarządu
* Jacek Kozubowski - Wiceprezes Zarządu
* Witold Markiewicz - Wiceprezes Zarządu

Rada Nadzorcza:
* Przemysław Fabiś - Przewodniczący Rady Nadzorczej
* Davinder Singh Loomba - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
* Grzegorz Kurek - Sekretarz Rady Nadzorczej
* Janusz Cieślak - Członek Rady Nadzorczej
* Andrzej Rymuza - Członek Rady Nadzorczej

1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej

Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej NTT System wchodzą: NTT System S.A. jako jednostka dominująca najwyższego szczebla grupy oraz jedna spółka zależna - NTT Technology Sp. z o.o. z siedzibą w Zakręcie, ul. Trakt Brzeski 89, 05-077 Warszawa-Wesoła. Emitent posiada 100% w kapitale zakładowym spółki NTT Technology Sp. z o.o. oraz 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. Emitent objął skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok 2021 spółkę NTT Technology Sp. z o.o. (metoda pełna).

Czas trwania działalności jednostek wchodzących na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony. Rokiem obrotowym Jednostki Dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.

1.3 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki dominującej.

Podmiot	Typ podmiotu (siedziba)	Ilość akcji	% posiadanego kapitału	% posiadanych praw głosów
Tadeusz Kurek	osoba fizyczna	3 338 250*	24,10	24,10
Davinder Singh Loomba	osoba fizyczna	3 308 625	23,89	23,89
Andrzej Rymuza	osoba fizyczna	1 144 313	8,26	8,26
Anna Maria Pytkowska	osoba fizyczna	800 000	5,78	5,78
Barbara Kurek	osoba fizyczna	762 500	5,51	5,51
Pozostałe podmioty		4 496 312	32,46	32,46
Razem		13 850 000	100%	100%

• wg stanu na dzień 20.04.2022 r. (Dane prezentowane na podstawie oświadczenia złożonego w dniu 20.04.2022 r. przez Pana Tadeusza Kurka Prezesa Zarządu NTT System S.A. Zgodnie z treścią tego samego oświadczenia Pan Tadeusz Kurek na dzień 31.12.2021 r. posiadał 3 319 400 szt. akcji stanowiących 23,97% kapitału zakładowego i uprawniających do wykonania 3 319 400 głosów na WZA.)

Powyższa tabela nie obejmuje zmiany opisanej poniżej, w zakresie stanu akcji posiadanych przez Panią Barbarę Kurek. W raporcie bieżącym nr 6/2017 z dnia 15 maja 2017 r. Zarząd NTT System S.A. poinformował, iż w dniu 15 maja 2017 r. otrzymał zawiadomienie od akcjonariusza spółki – Pana Andrzeja Kurka, o zmniejszeniu zaangażowania w ogólnej liczbie głosów w spółce NTT System S.A. Treść zawiadomienia:

"ZAWIADOMIENIE O ZMNIEJSZENIU ZAANGAŻOWANIA W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W SPÓŁCE NTT SYSTEM S.A. Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2) ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych z dnia 29 lipca 2005 roku (Dz.U. 2016 poz. 1639, z poźn. zm.) niniejszym informuję o zmniejszeniu się mojego zaangażowania do poziomu poniżej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy NTT SYSTEM S.A. Zmniejszenie poniżej progu 5% głosów na walnym zgromadzeniu spółki NTT System S.A. zostało spowodowane przeniesieniem przeze mnie w dniu 15 maja 2017 r. na Barbarę Kurek 50 000 akcji spółki NTT SYSTEM S.A. Przeniesienie nastąpiło w wyniku realizacji ugody. Liczba akcji posiadanych przed zmianą wynosiła 702 710 akcji, co stanowiło 5,07 % kapitału zakładowego Spółki i uprawniało do oddania 702 710 głosów, co stanowiło 5,07 % ogólnej liczby głosów na WZA Spółki. Po zmianie udziału posiadam 652 710 akcji, co stanowi 4,71 % kapitału zakładowego Spółki i uprawnia do oddania 652 710 głosów, co stanowi 4,71 % ogólnej liczby głosów na WZA Spółki. Informuję, iż nie istnieją podmioty zależne ode mnie posiadające akcje Spółki jak również nie zawierałem umów dotyczących przekazania uprawnienia do wykonywania prawa głosu z akcji. Jednocześnie informuję, że w związku z zawartą ugodą w okresie następnych 12 miesięcy nastąpi przeniesienie przeze mnie dalszych 312 500 akcji na rzecz Barbary Kurek"."# Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

10 Grupa Kapitałowa NTT System - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

2.1 Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej i związane z nimi interpretacje, ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

2.2 Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE

Od początku roku obrotowego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej:

(a) Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 oraz MSSF 16 - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - zatwierdzone w UE w dniu 15 stycznia 2020 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),

(b) Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie zastosowania MSSF 9 opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r, data obowiązywania 1 styczeń 2021 r.

Wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej NTT System i na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy.

2.3 Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR nie zatwierdzone przez UE

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej)

(a) Roczne zmiany w MSSF 2018-2020 – zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41

Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. możliwość zastosowania uproszczenia w zakresie ujęcia skumulowanych różnic kursowych na przeliczeniu sprawozdania przy pierwszym zastosowaniu MSSF przez jednostkę zależną (zmiana w MSSF 1), doprecyzowanie jakie elementy uwzględniane są przy teście na usunięcie zobowiązania finansowego („test 10%” - (MSSF 9), zmiany w przykładach ilustrujących do MSSF 16 w zakresie ujęcia zachęt leasingowych, zmiany w zakresie możliwości przepływów podatkowych przy szacowaniu wartości godziwej aktywów biologicznych (MSR 41).

(b) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),

Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r. Wejście w życie nowego standardu w zakresie umów ubezpieczeniowych pozostanie bez wpływu na kwoty i ujawnienia prezentowane w sprawozdaniach finansowych NTT System S.A., gdyż Spółka nie jest jednostką wydającą kontrakty ubezpieczeniowe, a więc podmiotem którego dotyczą regulacje zawarte obecnie w MSSF 4, a w przyszłości w MSSF 17.

(c) Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe,

Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi,

(d) Zmiana w MSSF 16 Leasing: Ulgi związane z Covid-19

Zmiana została opublikowana w dniu 28 maja 2020 roku i ma zastosowanie od 1 czerwca 2020 roku. Zmiana wprowadza w MSSF 16 uproszczenie, pozwalające nie ujmować modyfikacji umowy leasingu w przypadku, gdy nastąpiły np. zmiany w płatnościach związane z pandemią Covid-19,

(e) Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - Ujęcie wpływów otrzymanych przed planowanym wykorzystaniem.

Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,

(f) Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.

(g) Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” –

Opublikowane zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsiębiorstw.

(h) Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” –

Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności).

(i) Zmiany do MSR 12 „Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji” (opublikowano dnia 6 maja 2021 roku) –

do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

(j) Zmiany do MSR 8 „Definicja wartości szacunkowych” (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) –

do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Grupa zastosuje standardy i zmiany do standardów i interpretacji, które mają zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Grupa Kapitałowa nie przewiduje, aby nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów miały istotny wpływ na jej sprawozdania.

2.3 Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości

Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa Kapitałowa NTT System nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.

3. Stosowane zasady rachunkowości

3.1 Podstawa sporządzenia

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej NTT System zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową. Informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzone zostały z zachowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto, określonych na dzień bilansowy, zgodnie z MSR/MSSF z zachowaniem zasady istotności. W okresie sprawozdawczym nie dokonano korekt z tytułu błędów podstawowych oraz przyjętych wartości szacunkowych, które miałyby istotny wpływ na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej. Rok obrotowy jednostki dominującej i jednostki zależnej pokrywa się z rokiem kalendarzowym i kończy się z dniem 31 grudnia. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej.

12 Grupa Kapitałowa NTT System - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

3.2 Założenie porównywalności sprawozdań finansowych

W okresie sprawozdawczym nie dokonano korekt z tytułu błędów podstawowych oraz przyjętych wartości szacunkowych, które miałyby istotny wpływ na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy Spółki. Dane porównawcze za 2020 rok nie zostały skorygowane z wyjątkiem prezentacji kapitałów własnych na 31 grudnia 2020, które zostały zaprezentowane analogicznie jak kapitały na 31 grudnia 2021 w celu zachowania porównywalności danych:

	Dotychczasowa prezentacja (tys. PLN)	Nowa prezentacja (tys. PLN)	31/12/2020
Kapitał podstawowy	83 100	83 100
Akcje własne	-	-
Kapitał zapasowy	25 201	25 201
Kapitał rezerwowy	-	-
Zyski zatrzymane	17 940	3 500	8 547
Wyemitowany kapitał podstawowy
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji
Akcje własne	(753)	-	(753)
Zyski zatrzymane	29 987
Pozostałe kapitały rezerwowe	6 546	6 546
Razem	144 081	83 100	(753)
	Dotychczasowa prezentacja (tys. PLN)	Nowa prezentacja (tys. PLN)

Kapitał podstawowy

Akcje własne

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Zyski zatrzymane

Wyemitowany kapitał podstawowy

83 100	83 100	-	-	-	-
### Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji
25 201	-	25 201	-	-	-
### Akcje własne
(634)	-	(634)	-	-	-
### Zyski zatrzymane
22 388	-	-	14 192	3 500	4 696
### Pozostałe kapitały rezerwowe
6 546	-	-	-	6 546	-
### Razem
136 601	83 100	(634)	39 393	10 046	4 696

3.3 Zasady konsolidacji

3.3.1 Połączenia jednostek gospodarczych

Przejęcia jednostek i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą nabycia. Każdorazowo płatność przekazana w wyniku połączenia jednostek wyceniana jest w zagregowanej wartości godziwej (na dzień dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych lub przejętych zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. Koszty bezpośrednio związane z połączeniem jednostek gospodarczych ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia. W określonych przypadkach, przekazana płatność zawiera także aktywa lub zobowiązania wynikające z płatności warunkowej, mierzonej na dzień nabycia w wartości godziwej. Zmiany wartości godziwej płatności warunkowej w kolejnych okresach ujmowane są jako zmiany kosztu połączenia jedynie jeżeli mogą być zaklasyfikowane jako zmiany w okresie pomiaru. Wszystkie inne zmiany rozliczane są zgodnie z odpowiednimi regulacjami MSSF. Zmiany w wartości godziwej płatności warunkowej zakwalifikowanej jako element kapitałowy nie są ujmowane.

13 Grupa Kapitałowa NTT System - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z uwzględnieniem wyjątków zawartych w MSSF 3. W razie nabycia kontroli w następstwie kilku następujących po sobie transakcji, udziały będące w posiadaniu Grupy na dzień objęcia kontroli są wyceniane w wartości godziwej z odniesieniem skutków w wynik finansowy. Kwoty narosłe z tytułu udziałów w tej jednostce odniesione uprzednio do innych składników całkowitych dochodów są przenoszone do podstawowej części sprawozdania z całkowitych dochodów. Wartość firmy wynikającą z przejęcia ujmuje się w aktywach i początkowo wykazuje po kosztach, jako wartość kosztów przejęcia przekraczającą udział Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować ujętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Jeśli po przeszacowaniu udział Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej przekracza koszt połączenia jednostek gospodarczych, nadwyżkę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym.

3.3.2 Inwestycje w jednostki zależne

Przez jednostki zależne rozumie się jednostki kontrolowane przez jednostkę dominującą (co obejmuje także jednostki specjalnego przeznaczenia). Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Wyniki finansowe jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu ich efektywnego nabycia lub zbycia. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej. Udziały niesprawujące kontroli prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Udziały niesprawujące kontroli mogą być początkowo wyceniane albo w wartości godziwej albo w proporcji do udziału w wartości godziwej nabywanych aktywów netto. Wybór jednej z w/w metod jest dostępny dla każdego połączenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych wartość udziałów niesprawujących kontroli obejmuje wartość rozpoznana początkowo skorygowana o zmiany wartości kapitału jednostki w proporcji do posiadanych udziałów. Całkowity dochód jest alokowany do udziałów niesprawujących kontroli nawet wtedy gdy powoduje powstanie ujemnej wartości tych udziałów. Zmiany w udziale w jednostce zależnej nie powodujące utraty kontroli ujmowane są jako transakcje kapitałowe. Wartości księgowe udziału Grupy jak i udziałów niesprawujących kontroli są odpowiednio modyfikowane w celu odzwierciedlenia zmian w strukturze udziału. Różnica pomiędzy wartością o jaką modyfikowane jest wartość udziałów mniejszości oraz wartością godziwą płatności otrzymanej lub przekazanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale własnym Grupy. W sytuacji utraty kontroli nad jednostka zależną, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako różnica pomiędzy: (i) łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej udziałów jednostki pozostających w Grupie oraz (ii) wartością księgową aktywów (łącznie z wartością firmy), zobowiązań i udziałów niesprawujących kontroli. Kwoty ujęte w stosunku do zbywanej jednostki, w innych składnikach całkowitego dochodu podlegają reklasyfikacji do podstawowej części sprawozdania z całkowitych dochodów. Wartość godziwa udziałów w jednostce pozostających w Grupie po zbyciu, uznawana jest za początkową wartość godziwą dla celów późniejszego ich ujmowania zgodnie z MSR 39, lub początkowy koszt udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach.

3.3.3 Inwestycje w jednostki stowarzyszone

Jednostką stowarzyszoną jest jednostką, na którą spółka dominująca wywiera znaczący wpływ, nie będąca jednostką zależną ani udziałem we wspólnym przedsięwzięciu spółki dominującej. Znaczący wpływ oznacza zdolność uczestniczenia w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej jednostki stowarzyszonej, bez samodzielnego czy wspólnego sprawowania nad nią kontroli. Wyniki finansowe, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych ujmuje się w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, za wyjątkiem sytuacji kiedy inwestycja zakwalifikowana jest jako przeznaczona do sprzedaży, kiedy to ujmowana jest zgodnie z MSSF5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana”. Zgodnie z metodą praw własności inwestycje w jednostkę stowarzyszoną wykazuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie historycznym, ze stosowną korektą o zaistniałe po dacie przejęcia zmiany udziału Grupy w aktywach netto jednostki stowarzyszonej minus wszelkie utraty wartości poszczególnych inwestycji. Straty jednostek stowarzyszonych przekraczające wartość udziału Grupy w tych jednostkach (w tym wszelkie udziały długoterminowe, które w zasadzie stanowią część inwestycji netto Grupy w jednostkę stowarzyszoną) ujmuje się wyłącznie jeśli Grupa zaciągnęła wiążące zobowiązania prawne lub zwyczajowe lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej.

14 Grupa Kapitałowa NTT System - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

Nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą dających się zidentyfikować aktywów netto jednostki stowarzyszonej na dzień nabycia ujmuje się jako wartość firmy. Wartość firmy włączona jest do wartości bilansowej inwestycji, a utratę jej wartości wycenia się w ramach całej wartości inwestycji. Jakąkolwiek nadwyżkę udziały Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nad kosztem przejęcia po dokonaniu przeszacowania ujmuje się niezwłocznie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

3.3.4 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach

Wspólne przedsięwzięcie jest to relacja umowna, na mocy której Grupa i inne strony podejmują działalność gospodarczą podlegającą wspólnej kontroli, a więc taką, w toku której strategiczne decyzje finansowe, operacyjne i polityczne wymagają jednogłośnego poparcia wszystkich stron sprawujących wspólnie kontrolę. Kiedy podmiot należący do Grupy podejmuje bezpośrednio działalność w ramach wspólnego przedsięwzięcia, udział Grupy we wspólnie kontrolowanych aktywach i zobowiązaniach ponoszonych wspólnie z pozostałymi wspólnikami przedsięwzięcia ujmowany jest w sprawozdaniu finansowym odpowiedniego podmiotu i klasyfikowany zgodnie ze swoim charakterem. Zobowiązania i koszty ponoszone bezpośrednio wskutek udziału we wspólnie kontrolowanych aktywach rozliczane są metodą memoriałową. Dochód ze sprzedaży lub wykorzystania udziału Grupy w produktach wytworzonych przez wspólnie kontrolowane aktywa oraz udział w kosztach wspólnego przedsięwzięcia ujmuje się w chwili wystąpienia prawdopodobieństwa uzyskania/przekazania przez Grupę korzyści ekonomicznych związanych z odpowiednimi transakcjami, o ile da się je wiarygodnie wycenić. Wspólne przedsięwzięcia związane z utworzeniem oddzielnego podmiotu, w którym udziały mają wszyscy wspólnicy, określa się mianem jednostek podlegających wspólnej kontroli. Grupa wykazuje udziały w takich jednostkach jako udziały wyceniane metodą praw własności z wyjątkiem sytuacji, kiedy inwestycja została sklasyfikowana jako przeznaczona do zbycia; w takim przypadku rozlicza się ją zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana”. Udziały Grupy w aktywach, zobowiązaniach, przychodach i kosztach jednostek podlegających wspólnej kontroli łączy się z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wartość firmy wynikającą z przejęcia udziałów Grupy w jednostce podlegającej wspólnej kontroli rozlicza się zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Grupie w odniesieniu do wartości firmy przedstawionej w Nocie 3.3.5 poniżej. Kiedy Grupa prowadzi transakcje z jednostkami podlegającymi wspólnej kontroli, niezrealizowane zyski i straty wykazuje się proporcjonalnie do udziałów Grupy we wspólnym przedsięwzięciu.# 3.3.5 Wartość firmy

Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia. W przypadku wystąpienia wartości ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu nadal wartość jest ujemna ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku finansowym. Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Dla celów testowania utraty wartości wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia.

3.4 Ujęcie przychodów ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT.

15 Grupa Kapitałowa NTT System - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

3.4.1 Sprzedaż towarów

Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:
* przeniesienia na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;
* scedowania na nabywcę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;
* możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
* wystąpienia prawdopodobieństwa, że Grupa otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; oraz
* możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.

3.4.2 Świadczenie usług

Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się w relacji do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.

3.4.3 Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, gdy powstaje prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.

3.5 Leasing

Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego, z uwzględnieniem poziomu istotności, traktuje się jak aktywa i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.

3.6 Waluty obce

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
* różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych;
* różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń; oraz
* różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych w kapitale rezerwowym z przeliczenia jednostek zagranicznych obcych oraz w zysku/stracie ze zbycia inwestycji netto.

3.7 Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.

16 Grupa Kapitałowa NTT System - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

3.8 Koszty świadczeń pracowniczych

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze ujmowane są w okresie, w którym Grupa otrzymała przedmiotowe świadczenie ze strony pracownika, a w przypadku wypłat z zysku lub premii, gdy spełnione zostały następujące warunki:
* na Grupie ciąży obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowiązanie do dokonania wypłat z wyniku zdarzeń przeszłych, oraz
* można dokonać wiarygodnej wyceny tego zobowiązania.

Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) oraz inne długoterminowe świadczenia (nagrody jubileuszowe, renty inwalidzkie itp.) ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na dzień bilansowy. Zyski i straty aktuarialne ujmowane są w całości w wyniku finansowym. Koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są natychmiast w stopniu, w jakim dotyczą świadczeń już nabytych, a w pozostałych przypadkach amortyzuje się je metodą liniową przez średni okres, po którym świadczenia zostają nabyte. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ujmowane są jako koszt, chyba że stanowią koszt wytworzenia składników aktywów. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako zobowiązanie i koszt, gdy Grupa jest zdecydowana w możliwy do udowodnienia sposób:
* rozwiązać stosunek pracy z pracownikiem lub grupą pracowników przed osiągnięciem przez nich wieku emerytalnego, lub
* zapewnić świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez siebie propozycji zachęcającej ich do dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy.

3.9 Opodatkowanie

Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.

3.9.1 Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

3.9.2 Podatek odroczony

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.# Sprawozdanie Finansowe

3.10 Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Grupa zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne które funkcjonują jako element środka trwałego.

Rzeczowe aktywa trwałe ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Nakłady na środki trwałe w budowie oraz środki trwałe, z wyłączeniem gruntów, prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ujęte odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia dla środków trwałych w budowie obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych.

Amortyzacja środków trwałych, w tym komponentów, odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Składniki majątku trwałego o okresie użytkowania dłuższym niż 1 rok, ale o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3,5 tys. zł, podlegają jednorazowemu umorzeniu w pełnej wartości w okresie przyjęcia do użytkowania. Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Grunty wyceniane są w wartości godziwej na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy majątkowego.

Budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzację budynków i budowli ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Na dzień bilansowy środki trwałe inne niż grunty, budynki, budowle i środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

3.11 Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Grupa jako właściciel lub leasingobiorca w leasingu finansowym traktuje jako źródło przychodów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo po koszcie uwzględniając koszty transakcji. Po ujęciu początkowym nieruchomości te wycenia się w wartości godziwej.

Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania nieruchomości określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

3.12 Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej.

Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

3.13 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oprócz wartości firmy

Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Grupy alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.

W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).

Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.# 3.14 Zapasy

Zapasy są aktywami, przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku.

Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego która z nich jest niższa.

Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.

Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według następujących zasad:
* produkty i towary zalegające ponad 1 rok – co do zasady w wysokości 30% wartości bilansowej,
* produkty i towary wolno-rotujące – według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy.

Rozchód zapasów odbywa się według zasad identyfikacji określonych zakupionych partii przy uwzględnieniu metody FIFO i odnoszony jest w koszt własny sprzedaży.

Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.

3.15 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Aktywa trwałe do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.

W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia prezentowane są w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z aktywami do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z aktywami do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych.

3.16 Rezerwy

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostkach Grupy ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne.

Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.

3.16.1 Umowy rodzące zobowiązania

Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę rodzącą zobowiązania uważa się umowę zawartą przez jednostkę Grupy, wymuszającą w przyszłości nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.

3.17 Aktywa finansowe

Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeśli umowa wymaga dostarczania ich w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji, z wyjątkiem tych aktywów, które klasyfikuje się jako aktywa finansowe wyceniane początkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe klasyfikuje się jako: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych, a określa się ją w momencie początkowego ujęcia.

3.17.1 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Do tej grupy zalicza się aktywa finansowe przeznaczone do zbycia lub wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a zyski lub straty ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Zysk lub strata netto ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów uwzględniają dywidendy lub odsetki wygenerowane przez dany składnik aktywów finansowych.

3.17.2 Inwestycje utrzymywane do wymagalności

Inwestycje oraz inne aktywa finansowe, z wyłączeniem instrumentów pochodnych, o stałych lub negocjowanych warunkach płatności oraz stałych terminach wymagalności, które Grupa chce i może utrzymywać do momentu osiągnięcia wymagalności klasyfikuje się jako inwestycje utrzymywane do wymagalności. Wykazuje się je po zamortyzowanym koszcie stosując metodę efektywnego oprocentowania po pomniejszeniu o utratę wartości, zaś przychody ujmuje się metodą efektywnego dochodu.

3.17.3 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Akcje i umarzalne obligacje nienotowane na giełdzie, będące w posiadaniu Grupy i znajdujące się w obrocie na aktywnym rynku, klasyfikuje się jako aktywa dostępne do sprzedaży i wykazuje w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym, w kapitale rezerwowym z tytułu aktualizacji, z wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości, odsetek obliczonych przy użyciu efektywnej stopy procentowej oraz ujemnych i dodatnich różnic kursowych dotyczących aktywów pieniężnych, które ujmuje się bezpośrednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

W przypadku zbycia inwestycji lub stwierdzenia utraty jej wartości, skumulowany zysk lub stratę ujętą uprzednio w kapitale rezerwowym z tytułu aktualizacji ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów danego okresu. Dywidendy z instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w chwili uzyskania przez Grupę prawa do ich otrzymania. Wartość godziwą aktywów pieniężnych dostępnych do sprzedaży denominowanych w walutach obcych określa się przeliczając te waluty po kursie obowiązującym na dzień bilansowy.

3.17.4 Pożyczki i należności

Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności niebędące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako pożyczki i należności. Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne.

3.17.5 Utrata wartości aktywów finansowych

Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, ocenia się pod względem utraty wartości na każdy dzień bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość, gdy istnieją obiektywne przesłanki, że zdarzenia, które wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika aktywów wpłynęły niekorzystnie na związane z nim szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne.

W przypadku akcji nienotowanych na giełdzie, sklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży, znaczny lub długotrwały spadek wartości godziwej papierów wartościowych poniżej ich kosztu uznaje się za obiektywny dowód utraty wartości.

W przypadku niektórych kategorii aktywów finansowych, np. należności z tytułu dostaw i usług, poszczególne aktywa ocenione jako te, które nie utraciły ważności, bada się pod kątem utraty wartości łącznie. Obiektywne dowody utraty wartości dla portfela należności obejmują doświadczenie jednostek Grupy w procesie windykacji należności; wzrost liczby nieterminowych płatności przekraczających średnio 360 dni, a także obserwowalne zmiany w warunkach gospodarki krajowej czy lokalnej, które mają związek z przypadkami nieterminowych spłat należności.

W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po amortyzowanym koszcie, kwota odpisu z tytułu utraty wartości stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o pierwotną efektywną stopę procentową składnika aktywów finansowych. Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się o odpis z tytułu utraty wartości bezpośrednio dla wszystkich aktywów tego typu, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową pomniejsza się stosując konto korygujące ich pierwotną wartość. W przypadku stwierdzenia nieściągalności danej należności z tytułu dostaw i usług, odpisuje się ją właśnie w ciężar konta odpisu aktualizującego. Natomiast jeśli uprzednio odpisane kwoty zostaną później odzyskane, dokonuje się odpowiedniego uznania konta odpisu aktualizującego. Zmiany wartości bilansowej konta odpisu aktualizującego ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych.## 3.18 Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez jednostki Grupy

Instrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał własny, w zależności od treści ustaleń umownych.

3.18.1 Instrumenty kapitałowe

Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po odjęciu wszystkich jego zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez jednostki Grupy ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu bezpośrednich kosztów emisji.

3.18.2 Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy albo jako pozostałe zobowiązania finansowe.

3.18.3 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego.

3.18.4 Pozostałe zobowiązania finansowe

Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub w okresie krótszym.

3.19 Instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Zysk lub stratę ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, chyba że dany instrument pełni funkcję zabezpieczenia. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego. Grupa definiuje określone instrumenty pochodne jako zabezpieczenia wartości godziwej wykazanych aktywów i zobowiązań lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia wartości godziwej), zabezpieczenia wysoce prawdopodobnych transakcji prognozowanych, zabezpieczenia od ryzyka różnic kursowych uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) lub też jako zabezpieczenia inwestycji netto w jednostki działające za granicą. Instrumenty prezentuje się jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe, jeśli okres pozostały do wymagalności instrumentu przekracza 12 miesięcy i nie przewiduje się, że zostanie on zrealizowany lub rozliczony w ciągu 12 miesięcy. Pozostałe instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa obrotowe lub zobowiązania krótkoterminowe.

3.19.1 Wbudowane instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub w umowy niebędące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli charakter instrumentu wbudowanego oraz ryzyko z nim związane nie jest ściśle powiązane z charakterem umowy bazowej i ryzykiem z niej wynikającym i jeżeli umowy bazowe nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

3.19.2 Rachunkowość zabezpieczeń

Grupa definiuje określone zabezpieczenia od ryzyka różnic kursowych obejmujące instrumenty pochodne, wbudowane instrumenty pochodne oraz inne instrumenty jako zabezpieczenia wartości godziwej, przepływów pieniężnych lub inwestycji netto w jednostki działające za granicą. Zabezpieczenia ryzyka różnic kursowych w odniesieniu do uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań rozliczane są jako zabezpieczenia przepływów pieniężnych.

3.19.3 Zabezpieczenia wartości godziwej

Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych wyznaczonych jako zabezpieczenia wartości godziwej wykazuje się niezwłocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, wraz z wszelkimi zmianami wartości godziwej pozycji zabezpieczanej przypadającymi na ryzyko objęte zabezpieczeniem. Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego oraz zmiany pozycji zabezpieczanej przypadające na zabezpieczane ryzyko ujmowane są w pozycji skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów dotyczącej tej zabezpieczanej pozycji. Grupa przestaje stosować rachunkowość zabezpieczeń, jeżeli rozwiązuje powiązanie zabezpieczające, instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, zakończony lub zrealizowany lub nie spełnia kryteriów rachunkowości zabezpieczeń.

3.19.4 Zabezpieczenia przepływów pieniężnych

Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych wyznaczonych jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych jest odraczana w kapitale własnym. Zysk lub strata związane z częścią nieefektywną ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Kwoty odroczone w kapitale własnym są przywracane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym ujmuje się zabezpieczaną pozycję, w tej samej pozycji sprawozdania, w której ujęto zabezpieczaną pozycję. Jeśli jednak prognozowana zabezpieczana transakcja skutkuje ujęciem niefinansowego składnika aktywów lub zobowiązania, zyski i straty odroczone uprzednio w kapitale własnym uwzględnia się w początkowej wycenie kosztów danego składnika aktywów lub zobowiązań. Grupa zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany, zakończony lub zrealizowany lub nie spełnia kryteriów rachunkowości zabezpieczeń. W takiej sytuacji skumulowane zyski lub straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego ujęte w kapitałach pozostają w nich do momentu, gdy transakcja zabezpieczana zostanie zrealizowana. Jeżeli transakcja zabezpieczana nie będzie realizowana, skumulowany wynik netto ujęty w kapitałach odnoszony jest niezwłocznie na wynik finansowy. Na dzień bilansowy w Grupie Kapitałowej NTT System nie występują instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne.

3.20 Zasady klasyfikacji wyceny w wartości godziwej

Grupa dokonuje wyceny w wartości godziwej według klasyfikacji rodzaju informacji i danych wykorzystywanych na potrzeby wyceny, zgodnie z poniższą hierarchią:
- notowane na aktywnych rynkach ceny giełdowe za identyczne aktywa lub zobowiązania (poziom 1)
- dane wejściowe inne niż wymienione w poziomie 1 notowane ceny giełdowe, ale możliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania bezpośrednio lub pośrednio (poziom 2)
- dane wejściowe nieoparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (poziom 3).

4. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności

Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie Kapitałowej, zarząd jednostki dominującej zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym. Grupa dokonuje szacunków m.in. w zakresie przyszłych wpływów i wypływów pieniężnych z tytułu prowadzenia podstawowej działalności operacyjnej przy użyciu posiadanej sieci dystrybucyjnej i marki NTT System, które łącznie stanowią składniki wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, podlegające testowaniu pod kątem utraty ich wartości. Prognozy przyszłych wpływów i wypływów pieniężnych opierają się na racjonalnych założeniach odzwierciedlających ocenę kierownictwa jednostki dominującej odnośnie przyszłych warunków gospodarczych prowadzonej działalności, analizy historycznej uzyskiwanych przychodów, wpływu podjętych działań w celu utrzymania udziału w rynku i pozyskiwania nowych (w tym zagranicznych) rynków zbytu, a także zwiększania poziomu generowanej marży oraz kontroli poziomu kosztów sprzedaży i ogólnego zarządu poprzez reorganizację struktury organizacyjnej Grupy, wzrost wydajności, poprawę rotacji zapasów i usprawnianie procesu sprzedaży i obsługi logistycznej. Szacunki wpływów i wypływów pieniężnych dyskontowane są następnie o rynkową stopę procentową inwestycji wolnej od ryzyka oraz premię za ryzyko i służą wyznaczeniu wartości użytkowej i tym samym wartości odzyskiwalnej składników wartości niematerialnych w postaci sieci dystrybucyjnej i marki NTT System.# Grupa Kapitałowa NTT System - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

5. Przychody

Analiza przychodów ze sprzedaży w Grupie Kapitałowej NTT System za bieżący rok dla działalności kontynuowanej oraz zaniechanej, przedstawia się następująco:

	Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów, w tym:	1 053 057	739 003
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek	1 053 057	739 003
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, w tym:	88 460	43 156
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek	88 460	43 156
Przychody ze świadczenia usług, w tym:	10 757	8 826
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek	10 757	8 826
Przychody ze sprzedaży razem:	1 152 274	790 985

6. Segmenty operacyjne

6.1. Zastosowanie MSSF 8 „Segmenty operacyjne”

Od 1 stycznia 2009 roku Grupa Kapitałowa NTT System stosuje MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Podstawową zasadą „Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 8 – Segmenty działalności” jest ujawnienie w sprawozdaniach finansowych informacji, które umożliwiają użytkownikom tych sprawozdań ocenę charakteru i wyników finansowych działalności gospodarczej prowadzonej przez daną jednostkę lub Grupę oraz ich otoczenia gospodarczego. Oddzielnemu ujawnieniu podlegają informacje dla zidentyfikowanych segmentów działalności, spełniających kryteria uznania je za segmenty sprawozdawcze zgodnie z MSSF 8.11-19. Z kolei samej identyfikacji segmentów działalności dokonuje się w oparciu o definicję podaną w MSSF 8.5. Zgodnie z tą definicją, segmentem działalności jest część składowa jednostki lub Grupy:
a) prowadząca działalność gospodarczą, w ramach której można uzyskiwać przychody i ponosić koszty,
b) której wyniki działalności podlegają regularnej kontroli przez kierownictwo, służącej podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów w tym segmencie i ocenie jego wyników, oraz
c) na temat której dostępne są wyodrębnione informacje finansowe.

W procesie identyfikacji segmentów sprawozdawczych w pierwszej kolejności ustalono, iż kierownictwo Grupy odpowiedzialne za podejmowanie decyzji w zakresie alokacji zasobów do segmentów i oceny wyników ich działalności, stanowi Zarząd Jednostki Dominującej. Podstawowym czynnikiem przyjętym do określenia segmentów sprawozdawczych jest system organizacji Grupy. W strukturze organizacyjnej występują wydziały operacyjne, których działalność bezpośrednio związana jest z uzyskiwaniem przychodów i generowaniem związanych z tą działalnością kosztów. Komórki te zajmują się sprzedażą produktów, towarów i usług oferowanych przez Grupę do różnych grup odbiorców. Podkreślić należy jednak, iż asortyment, jaki poszczególne wydziały oferują swoim grupom odbiorców, jest dość jednorodny, gdyż przedmiotem działalności Grupy jest sprzedaż produktów branży IT, w tym przede wszystkim sprzętu komputerowego zarówno własnej produkcji jak i innych producentów.

W kolejnym kroku procedury identyfikacyjnej dla segmentów działalności dokonano ustalenia, czy wyniki działalności poszczególnych wydziałów podlegają regularnej kontroli przez Zarząd Jednostki Dominującej. Następnie poddano weryfikacji informacje finansowe przekazywane kierownictwu o poszczególnych komórkach, aby określić czy pozwalają one na podjęcie decyzji o alokacji zasobów na poziomie pojedynczych działów i umożliwiają jednoznaczną ocenę wyników ich działalności. MSSF 8 wymaga bowiem, aby skutkiem przeglądu przez kierownictwo wewnętrznej informacji finansowej były dokonywane na poziomie poszczególnych potencjalnych segmentów decyzje w zakresie alokacji zasobów i oceny wyników działalności poszczególnych segmentów. O ile wydzielenie informacji na temat aktywów poszczególnych segmentów nie jest niezbędnym czynnikiem ich identyfikacji, o tyle jednoznaczna ocena wyników działalności jest w tym celu konieczna. Kierownictwo Jednostki Dominującej na podstawie otrzymywanych wewnętrznych cząstkowych informacji finansowych dla poszczególnych kanałów sprzedaży jest w stanie postawić wiele istotnych i przydatnych w podejmowaniu decyzji zarządczych wniosków służących ocenie wyników działalności poszczególnych kanałów, w szczególności w zakresie stopnia ich rozwoju i poziomu przychodów w kolejnych okresach. Niemniej jednak działalność Grupy charakteryzuje się dość specyficznym systemem współpracy i rozliczeń z dostawcami, których produkty służą działalności operacyjnej wszystkich działów sprzedażowych. Specyfika ta powoduje, że jednoznaczne określenie dokładnych kosztów i tym samym wyników działalności poszczególnych kanałów nie jest możliwe w stopniu spełniającym kryteria MSSF 8 pozwalające zakwalifikować jakiekolwiek pojedyncze wydziały jako segmenty sprawozdawcze. Podobnie alokacja zasobów dokonywana jest w zasadzie na poziomie całej Grupy, z uwagi na dużą jednorodność produktową kierowaną do odbiorców we wszystkich kanałach sprzedażowych. Powyższe czynniki decydują o tym, że w rozumieniu MSSF 8 jedynym możliwym do zidentyfikowania segmentem sprawozdawczym jest cała Grupa Kapitałowa. Kompletne i szczegółowe informacje finansowe opisujące działalność całej Grupy zawarte są w zasadniczej części niniejszego sprawozdania. Ponieważ zgodnie z kryteriami identyfikacji segmentów sprawozdawczych wg MSSF 8 cała Grupa stanowi jeden segment, toteż w niniejszym sprawozdaniu brak jest pewnych ujawnień informacji finansowych na poziomie bardziej szczegółowym, co z kolei mogłoby w pewnym stopniu ograniczać przydatność sprawozdania dla części jego potencjalnych użytkowników. W związku z tym, w wykonaniu obowiązku wynikającego z MSSF 8.31-34, poniżej zaprezentowane zostały dodatkowe informacje dotyczące całej Grupy, zgodne z polityką rachunkowości oraz z informacjami wykorzystanymi do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmujące:
- informacje o produktach i usługach,
- informacje na temat obszarów geograficznych,
- informacje o głównych klientach.

6.2. Przychody z głównych produktów i usług

Przychody Grupy Kapitałowej NTT System z tytułu sprzedaży podstawowych grup produktowych przedstawiają się następująco:

Grupa produktowa	Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
Sprzedaż produktów własnej produkcji i przetworzonych	88 460	43 156
Dystrybucja komputerów i tabletów innych producentów	223 482	204 620
Dystrybucja podzespołów, akcesoriów, peryferiów i elektroniki użytkowej	818 832	524 582
Sprzedaż oprogramowania (w tym gier)	10 743	9 801
Przychody z tytułu świadczenia usług	10 757	8 826
Przychody razem:	1 152 274	790 985

6.3. Informacje na temat obszarów geograficznych

Grupa Kapitałowa NTT System osiąga przychody z tytułu prowadzonej działalności zarówno od klientów zewnętrznych w Polsce, jak i od klientów z zagranicy. Z kolei wszystkie aktywa trwałe Grupy (inne niż aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywa dotyczące świadczeń związanych z zakończeniem stosunku pracy oraz prawa z umów ubezpieczenia) znajdują się wyłącznie w Polsce. Poniżej przedstawiono strukturę przychodów Grupy od klientów zewnętrznych oraz informacje o aktywach w rozbiciu na poszczególne obszary geograficzne dla działalności kontynuowanej:

	Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
Przychody ze sprzedaży
Polska (kraj siedziby jednostki)	1 098 218	727 831	57 391	56 648
Inne kraje członkowskie UE	48 656	62 074	-	-
Pozostałe kraj	5 400	1 080	-	-
Suma:	1 152 274	790 985	57 391	56 648
Aktywa trwałe

6.4. Informacje o wiodących klientach

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miało miejsca uzależnienie przychodów ze sprzedaży jednostki od głównych klientów. Tym niemniej przychody z transakcji z dwoma klientami przekroczyły poziom 10% przychodów ze sprzedaży ogółem. Przychody netto ze sprzedaży na rzecz: Euro Net Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wyniosły 266 560 tys. PLN (ok. 23,13% przychodów netto ze sprzedaży ogółem), a na rzecz Terg S.A. z siedzibą w Złotowie wyniosły 199 095 tys. PLN (ok. 17,28% przychodów netto ze sprzedaży ogółem). W okresie porównawczym, tj. od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku poziom 10% przychodów ze sprzedaży ogółem przekroczony został przez trzech odbiorców. Przychody netto ze sprzedaży na rzecz: Euro Net Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wyniosły 150 889 tys. PLN (ok. 19,08% przychodów netto ze sprzedaży ogółem), Terg S.A. z siedzibą w Złotowie wyniosły 103 868 tys. PLN (ok. 13,13% przychodów netto ze sprzedaży ogółem), Polkomtel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wyniosły 89 251 tys. PLN (ok. 11,28% przychodów netto ze sprzedaży ogółem).

7. Koszty działalności operacyjnej

	Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
Działalność kontynuowana
Zmiana stanu produktów	1 136	538
Amortyzacja	778	543
Zużycie surowców i materiałów	84 410	41 040
Usługi obce	19 592	13 770
Koszty świadczeń pracowniczych	15 465	13 840
Podatki i opłaty	526	528
Pozostałe koszty	8 476	5 189
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	1 004 251	706 029
Zmiany kosztu własnego sprzedanych produktów nie rozliczane w kosztach działalności operacyjnej	(1 477)	(557)
Razem koszty działalności operacyjnej	1 133 157	780 920

7.1. Amortyzacja i utrata wartości

Amortyzacja

| | Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN) | Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) |
| :----------------------------------- | :----------------------------------- | :----------------------------------- |## 7.2. Koszty świadczeń pracowniczych

Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
Świadczenia w okresie zatrudnienia - wynagrodzenia 12 994	11 655
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 435	2 185
- świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 36	15 465
Przypadające na: Działalność kontynuowaną 15 465	13 840

8. Pozostałe przychody operacyjne

Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
Zyski ze zbycia aktywów: Zysk ze sprzedaży majątku trwałego 26	3
Rozwiązane odpisy aktualizujące: Zapasy -	10
Należności sądowe, wątpliwe i w cesji 838	437
Pozostałe przychody operacyjne: Rozwiązanie rezerwy na koszty 2 500	-
Bonusy, premie i fundusze marketingowe od dostawców 2 609	4 941
Otrzymane i naliczone odszkodowania 436	669
Rozliczenie nadwyżek inwentaryzacyjnych 196	128
Przychody z tytułu rozliczenia reklamacji zagranicznych 76	28
Spisane salda 207	19
Otrzymane zwroty kosztów 152	1
Rozliczenie usług wewnętrznych 103	137
Naliczone przychody do otrzymania 191	76
Przychody z tytułu sprzedaży usług i materiałów pozostałych 16	15
Wycena aktywów trwałych 324	-
Inne 219	271
7 893	6 735
Przypadające na: Działalność kontynuowaną 7 893	6 735

Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane i naliczone bonusy, premie pieniężne i fundusze marketingowe od dostawców, zyski z tytułu sprzedaży składników rzeczowych aktywów trwałych, zwroty kosztów, otrzymane i naliczone odszkodowania z tytułu strat w aktywach Grupy, które objęte były ubezpieczeniem, rozliczenia reklamacji zagranicznych, rozliczenia usług wewnętrznych, wartość nadwyżek inwentaryzacyjnych, naliczone przychody od dostawców i korekty podatku należnego VAT związane z tzw. „ulgą na złe długi” oraz spisane salda kont bilansowych.

9. Pozostałe koszty operacyjne

Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
Utworzone odpisy aktualizujące: Należności sądowe i wątpliwe 540	258
Pozostałe koszty operacyjne: Koszty z tytułu rozliczenia reklamacji zagranicznych 15	13
Rozliczenie niedoborów inwentaryzacyjnych 197	155
Zmniejszenie wartości majątku trwałego i obrotowego 1 716	1 289
Wycena aktywów trwałych -	3
Spisane salda należności 866	264
Rozwiązanie naliczonych przychodów 97	697
Rezerwa na świadczenia pracownicze 135	267
Inne 143	266
3 709	3 212
Przypadające na: Działalność kontynuowaną 3 709	3 212

Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego i nieruchomości inwestycyjnych, utworzone rezerwy na koszty, koszty związane z rozliczeniem reklamacji zagranicznych, wartość niedoborów inwentaryzacyjnych oraz zmniejszenie wartości majątku trwałego i obrotowego, a także koszty postępowań sądowych, spisane salda rozrachunków z kontrahentami i koszty z tytułu rozliczenia naliczonych przychodów od dostawców. Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są także koszty odpisów aktualizujących wartość należności oraz zapasów, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.

10. Przychody finansowe

Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
Przychody z tytułu odsetek: Odsetki od lokat -	2
Odsetki od należności 10	7
Inne -	-
Pozostałe przychody finansowe: Zysk na różnicach kursowych 841	-
Przychody z odwrócenia kosztów z wyceny transakcji walutowych forward -	-
Aktualizacja wartości inwestycji -	86 851
95	851
Przypadające na: Działalność kontynuowaną 851	95

Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych dywidend, odsetki od lokat i środków na rachunkach bankowych, odsetki od należności, otrzymane od budżetu państwa oraz przychody wynikające z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do działalności finansowej zaliczane są także zyski z tytułu różnic kursowych.

Zysk na różnicach kursowych wynika z salda pomiędzy dodatnimi różnicami na kwotę 8 223 tys. zł i ujemnymi na kwotę 7 382 tys. zł (w okresie porównawczym osiągnięta została strata na różnicach kursowych, a salda dodatnich i ujemnych różnic wyniosły odpowiednio 5 041 tys. zł i 6 872 tys. zł).

11. Koszty finansowe

Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
Koszty z tytułu odsetek: Odsetki od kredytów (w tym kredytów w rachunkach bankowych) 208	64
Koszty obsługi kredytów 354	285
Odsetki z tytułu faktoringu 2 152	808
Odsetki od zobowiązań 168	22
Odsetki budżetowe 1	8
Pozostałe koszty finansowe: Strata na różnicach kursowych -	1 831
Aktualizacja wartości aktywów finansowych -	-
2 883	3 018
Przypadające na: Działalność kontynuowaną 2 883	3 018

Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki od kredytów, zobowiązań i z tytułu umów leasingu, faktoringu oraz inne koszty finansowe, w tym wynikające z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych.

12. Podatek dochodowy

12.1. Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat

Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
Bieżący podatek dochodowy: Bieżące obciążenie podatkowe 4 245	4 305
4 245	4 305
Odroczony podatek dochodowy: Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych (884)	(2 187)
(884)	(2 187)
Podatek dochodowy	3 361
2 118
Przypadający na: Działalność kontynuowaną 3 361	2 118

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkowy od księgowego zysku (straty), w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Od 2004 roku obowiązującą, według znowelizowanych przepisów jest stawka 19%. Obecne przepisy nie zakładają zróżnicowania stawek podatkowych dla przyszłych okresów.

W zakresie podatku dochodowego, Grupa podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Jednostki Grupy nie stanowią podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzą działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.

Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową:

Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
Zysk przed opodatkowaniem 21 269	10 665
Przychody nie będące przychodami według przepisów podatkowych (24 680)	(10 835)
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania według przepisów podatkowych 30 429	22 022
Przychody i korekty przychodów ujęte w wyniku innych okresów podlegające opodatkowaniu w okresie bieżącym oraz udział w przychodach podatkowych powiązanej spółki osobowej 7 108	10 308
Koszty i korekty kosztów ujęte w wyniku innych okresów stanowiące koszty uzyskania przychodów w okresie bieżącym oraz udział w kosztach podatkowych powiązanej spółki osobowej 8 429	8 619
Przychody i korekty przychodów ujęte w wyniku bieżącego okresu podlegające opodatkowaniu w innych okresach (10 419)	(9 612)
Koszty i korekty kosztów ujęte w wyniku bieżącego okresu stanowiące koszty uzyskania przychodów w innych okresach (9 748)	(8 460)
Różnice trwałe netto jednostki zależnej (45)	(50)
Zysk podatkowy (podstawa opodatkowania) 22 343	22 657
Koszt bieżącego podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat 4 245	4 305

12.2. Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym

Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
Podatek odroczony: Odroczony podatek dochodowy odniesiony na kapitał z aktualizacji wyceny -	-
Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym -	-

12.3. Bieżące zobowiązania podatkowe

Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
Bieżące aktywa podatkowe Należny zwrot podatku 1 126	-
1 126	-
Bieżące zobowiązania podatkowe Podatek dochodowy do zapłaty -	2 376
-	2 376

12.4. Saldo podatku odroczonego

| Okres zakończony 31/12/2020 | Stan na początek okresu (tys. PLN) | Ujęte w rachunku zysków i strat (tys. PLN) | Stan na koniec okresu (tys. PLN) |
| :------------------------ | :-------------------------------- | :---------------------------------------- | :------------------------------- |## 13. Zysk przypadający na jedną akcję

Okres zakończony 31/12/2021 (PLN na akcję)	Okres zakończony 31/12/2020 (PLN na akcję)
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję Z działalności kontynuowanej	1,32
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję ogółem	1,32
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję Z działalności kontynuowanej	1,32
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję ogółem	1,32

13.1. Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję

Zysk i średnia ważona liczba akcji wykorzystane do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję:

Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
Zysk netto za rok obrotowy	17 908
Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem	17 908
Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej	17 908

Okres zakończony 31/12/2021 (szt.)	Okres zakończony 31/12/2020 (szt.)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję	13 549 402

13.2. Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję

Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystane do skalkulowania zysku rozwodnionego na akcję:

Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
Zysk netto za rok obrotowy	17 908
Zysk wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem	17 908
Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej	17 908

Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczania zwykłego wskaźnika w następujący sposób:

Stan na 31/12/2021 (szt.)	Stan na 31/12/2020 (szt.)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję	13 549 402
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję	13 549 402

Łączna liczba akcji Emitenta wynosi 13 850 000 szt. o wartości nominalnej 6,00 zł każda. Liczba posiadanych przez Emitenta akcji własnych Spółki na dzień bilansowy wynosi 302 232 sztuk o łącznej wartości nominalnej 1 813 392 PLN, co stanowi 2,1822 % kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

13.3. Skutki zmiany zasad rachunkowości

W bieżącym i poprzednim roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w zasadach rachunkowości jednostek Grupy Kapitałowej NTT System w stosunku do okresów wcześniejszych, poza zmianą dotyczącą prezentacji danych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przedstawioną w nocie 3.2.

13.4. Podział zysku

Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki Dominującej nie podjął decyzji w zakresie rekomendacji co do podziału zysku netto tej jednostki za okres sprawozdawczy.

14. Rzeczowe aktywa trwałe

Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
Wartość brutto	27 830
Umorzenie i utrata wartości	(9 193)
	18 637
Grunty, budynki i budowle	17 399
Maszyny i urządzenia	253
Środki transportu	48
Pozostałe środki trwałe	9
Środki trwałe w budowie	928
	18 637

Rzeczowe aktywa trwałe - Szczegółowy ruch

	Grunty, budynki i budowle (tys. PLN)	Maszyny i urządzenia (tys. PLN)	Środki transportu (tys. PLN)	Pozostałe środki trwałe (tys. PLN)	Środki trwałe w budowie (tys. PLN)	Razem (tys. PLN)
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2020 roku	22 688	2 877	523	823	653	27 564
Zwiększenie stanu	-	101	-	20	101	222
Likwidacje/zbycie	-	(1)	-	(6)	-	(7)
Stan na 31 grudnia 2020 roku	22 688	2 977	523	837	754	27 779
Zwiększenie stanu	-	148	31	22	174	375
Likwidacja/zbycie	-	(98)	(218)	(8)	-	(324)
Stan na 31 grudnia 2021 roku	22 688	3 027	336	851	928	27 830

	Grunty, budynki i budowle (tys. PLN)	Maszyny i urządzenia (tys. PLN)	Środki transportu (tys. PLN)	Pozostałe środki trwałe (tys. PLN)	Środki trwałe w budowie (tys. PLN)	Razem (tys. PLN)
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 stycznia 2020 roku	4 600	2 549	485	813	-	8 447
Eliminacja wskutek likwidacji/zbycia	-	(1)	-	(6)	-	(7)
Koszty amortyzacji	344	145	12	23	-	524
Inne	-	-	-	-	-	-
Stan na 31 grudnia 2020 roku	4 944	2 693	497	830	-	8 964
Koszty amortyzacji	345	179	9	20	-	553
Eliminacja wskutek likwidacji/zbycia	-	(98)	(218)	(8)	-	(324)
Stan na 31 grudnia 2021 roku	5 289	2 774	288	842	-	9 193

W ogólnej wartości rzeczowych aktywów trwałych, zarówno na koniec bieżącego okresu jak i okresu poprzedniego, brak jest aktywów użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego.

14.1. Aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie

Aktywa trwałe o wartości bilansowej wynoszącej 10 059 tys. PLN (na koniec 2020 roku: 10 384 tys. PLN) stanowią zabezpieczenie kredytów bankowych zaciągniętych przez Spółkę NTT System S.A.

15. Nieruchomości inwestycyjne

Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych	2 543

Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
W wartości godziwej
Stan na początek roku obrotowego	2 219
Aktualizacja wartości	324
Stan na koniec roku obrotowego	2 543

16. Pozostałe wartości niematerialne

Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
Wartość brutto	33 884
Umorzenie i utrata wartości	(2 102)
	31 782

Pozostałe wartości niematerialne - Szczegółowy ruch

	Licencje i oprogramowanie (tys. PLN)	Znak towarowy (tys. PLN)	Sieć handlowa (tys. PLN)	Razem (tys. PLN)
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2020 roku	1 489	4 200	27 745	33 434
Zwiększenie stanu	513	-	-	513
Stan na 31 grudnia 2020 roku	2 002	4 200	27 745	33 947
Likwidacja/zbycie	(63)	-	-	(63)
Stan na 31 grudnia 2021 roku	1 939	4 200	27 745	33 884

	Licencje i oprogramowanie (tys. PLN)	Znak towarowy (tys. PLN)	Sieć handlowa (tys. PLN)	Razem (tys. PLN)
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 stycznia 2020 roku	1 488	-	370	1 858
Koszty amortyzacji	19	-	-	19
Stan na 31 grudnia 2020 roku	1 507	-	370	1 877
Koszty amortyzacji	225	-	-	225
Stan na 31 grudnia 2021 roku	1 532	-	370	2 102

Test na utratę wartości

Zgodnie z polityką Grupy Kapitałowej NTT System, Zarząd dokonuje na dzień 31 grudnia corocznego testu na utratę wartości ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość znaku towarowego oraz wartość sieci handlowej, stanowiące wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości te, ujęte w sprawozdaniu finansowym NTT System S.A. zostały przeniesione do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NTT System (wartości te są wykazywane w takich samych wartościach w sprawozdaniu Spółki i sprawozdaniu Grupy Kapitałowej). Praktycznie całość marki firmy kreuje wartość sieci handlowej. Wartość marki NTT System wynikająca z jej rozpoznawalności na rynku i ugruntowanej świadomości wśród klientów wpływa na obecne i przyszłe generowanie korzyści ekonomicznych i środków pieniężnych pochodzących ze sprzedaży produktów własnych Spółki pod marką NTT.# Grupa Kapitałowa NTT System - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

Z kolei funkcjonująca w strukturze firmy sieć handlowa wpływa na wypracowywanie przepływów pieniężnych z całej działalności jednostki, zarówno ze sprzedaży własnych produktów, jak i z dystrybucji towarów pochodzących ze źródeł zewnętrznych. Z uwagi na te wzajemne zależności i wpływ wartości marki na przepływy realizowane w sieci dystrybucji, wartość łączna „wartości niematerialnych” podlegających testowi równa jest wartości sieci dystrybucyjnej. Przeprowadzenie testu pod kątem utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania w postaci marki NTT oraz sieci handlowej. Test z tytułu utraty wartości przeprowadzony był poprzez oszacowanie wartości użytkowej ośrodków za pomocą modeli zdyskontowanych wolnych przepływów pieniężnych dla właścicieli kapitału własnego i wierzycieli. Przepływy finansowe dla ośrodka zastosowane w modelach bazują na danych realizacyjnych na koniec 2020 roku oraz na szacunkach na lata 2021-2025. Wartość rezydualna w modelu została oszacowana przy założeniu corocznego wzrostu o 2% wypracowanej marży po 2020 r. Stopa dyskontowa zastosowana do wyliczenia wartości bieżącej oszacowanych przepływów pieniężnych to szacunek średnioważonego kosztu kapitału Spółki, który wynosił 24,93%. Dodatkowo Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości w odniesieniu do przeprowadzonego testu na utratę wartości. W analizie tej badano wpływ zmiany:
- Wzrost i spadek WACC o 0,5 p.p.
- Spadek zysku brutto o 5 %. jako czynnika wpływającego na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, przy braku zmian pozostałych czynników. W wyniku przeprowadzonej analizy wrażliwości – wpływu zmiany zysku brutto (-5%) oraz wskaźnika WACC (+/-0,5 p.p.) na nadwyżkę wartości użytkowej nad aktywami – nie stwierdza się utraty wartości testowanych aktywów.

17. Jednostki zależne

Informacje dotyczące jednostek zależnych na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco:

Nazwa jednostki zależnej	Siedziba jednostki zależnej	Udziały (%) na 31/12/2021	Głosy (%) na 31/12/2021	Udziały (%) na 31/12/2020	Głosy (%) na 31/12/2020
NTT Technology Sp. z o.o.	Zakręt	100	100	100	100

Kapitał wyemitowany spółki wynosi 500 000 (nie w tys.) PLN. Posiadane przez NTT System S.A. udziały w NTT Technology Sp. z o.o. objęte zostały w całości odpisem aktualizującym. W okresie objętym sprawozdaniem nie miały miejsca zmiany w zakresie stanu posiadania udziałów w jednostkach zależnych.

Dane finansowe spółki NTT Technology Sp. z o.o.:

Podmiot: NTT Technology Sp. z o.o.	Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)
Wybrane dane finansowe:
Aktywa ogółem	5 715
Zobowiązania ogółem, w tym:	3 376
Długoterminowe	114
Krótkoterminowe	3 260
Przychody ze sprzedaży	7 063
Koszt własny sprzedaży	6 155
Koszty sprzedaży	482
Koszty zarządu	52
Zysk na działalności operacyjnej	361
Zysk przed opodatkowaniem	361
	38

18. Pozostałe aktywa

	Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
Rozliczenia międzyokresowe	9 493	8 556
	9 493	8 556
Krótkoterminowe	9 493	8 556

Na łączną kwotę rozliczeń międzyokresowych składają się głównie faktury korygujące i noty kredytowe od dostawców krajowych i zagranicznych wystawione i otrzymane po dniu bilansowym a dotyczące okresu sprawozdawczego, własne faktury sprzedaży wystawione po dniu bilansowym dokumentujące dostawy i usługi wykonane w okresie sprawozdawczym, naliczone przychody nieotrzymane do dnia bilansowego oraz rozliczane w czasie koszty z tytułu opłat oraz umów ubezpieczenia.

19. Zapasy

	Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
Produkcja w toku	13	86
Wyroby gotowe	3 830	2 607
Towary	133 387	84 089
Zaliczki na dostawy	28	1
Zapasy ogółem brutto:	137 258	86 783
Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych	(242)	(242)
Odpis aktualizujący wartość towarów	(3 251)	(3 251)
	(3 493)	(3 493)
Zapasy ogółem netto:	133 765	83 290

Na koniec okresu sprawozdawczego zapasy o wartości 39.000 tys. zł stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytów bankowych zaciągniętych przez Spółkę NTT System S.A. oraz zobowiązań z tytułu zawartych umów faktoringu (na dzień 31.12.2020 odpowiednio 39.000 tys. zł).

20. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

	Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
Należności z tytułu dostaw i usług – wartość nominalna	129 322	98 764
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	(202)	(202)
Należności z tytułu dostaw i usług – wartość bilansowa	129 120	98 562
Należności z tytułu podatku od towarów i usług	2 744	1 134
Należności z tytułu podatku dochodowego	1 126	-
Należności z tytułu nierozliczonych reklamacji	8	5
Inne należności	11 512	10 293
Należności ogółem:	144 510	109 994

Na dzień 31.12.2021 r. w łącznej kwocie innych należności 11 512 tys. zł zawierają się należności z tytułu rozliczenia faktoringu w kwocie 9 351 tys. zł. Na dzień bilansowy łączna wartość należności dochodzonych na drodze sądowej i wątpliwych wynosi 5 905 tys. zł i objęta jest w całości odpisem aktualizującym. Na dzień bilansowy poprzedniego okresu sprawozdawczego kwota ta wynosiła 6 362 tys. zł.

20.1. Należności z tytułu dostaw i usług

Termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług zawiera się zazwyczaj w przedziale od 0 do 90 dni i należności te nie są oprocentowane. W okresie sprawozdawczym wartość odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług w Spółce nie uległa istotnej zmianie. Przed podjęciem współpracy z nowym klientem Spółka stosuje system weryfikacji, w tym oceny zdolności kredytowej tego klienta i na tej podstawie wyznacza mu limity kredytowe, podlegające okresowej weryfikacji. Spółka oszacowała ryzyko kredytowe w wycenie należności, wynikającego z MSFF 9. Ze względu na nieistotną wartość nie dokonała odpisu z tego tytułu, natomiast w dalszym ciągu w okresach kwartalnych oblicza i monitoruje te szacunki. Saldo należności z tytułu dostaw i usług na dzień bilansowy obejmuje też należności denominowane w walutach obcych 222 tys. EUR i 4 745 tys. USD (272 tys. EUR i 1 674 tys. USD na dzień 31 grudnia 2020 r.). W łącznej kwocie należności z tytułu dostaw i usług zaprezentowane zostały rozrachunki rozliczane z wykorzystaniem faktoringu (zmniejszenie należności o kwotę 70 806 tys. zł).

Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług:

	Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
Należności nieprzeterminowane	118 876	92 461
Należności przeterminowane:
0-30 dni	10 386	5 585
30-60 dni	28	539
60-90 dni*	(157)	82
90-180 dni*	-	(62)
180-360 dni*	-	(43)
powyżej 360*	(13)	-
Razem	129 120	98 562

• kwoty ujemne związane są z nierozliczonymi korektami sprzedaży

21. Wyemitowany kapitał podstawowy

	Stan na 31/12/2021	Stan na 31/12/2020
Liczba akcji w sztukach	13 850 000	13 850 000
Wartość nominalna akcji (PLN / akcję)	6,00	6,00
Kapitał podstawowy (w tys. PLN)	83 100	83 100

Kapitał podstawowy składa się z:

	Liczba akcji (w sztukach)	Wartość nominalna akcji (w PLN)	Kapitał podstawowy (w tys. PLN)
Akcje zwykłe na okaziciela serii D	13 850 000	6,00	83 100
	13 850 000		83 100

21.1. Zmiany kapitału podstawowego

	Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
Stan na początek okresu	83 100.	83 100.
Stan na koniec okresu	83 100.	83100.

Akcje zwykłe o wartości nominalnej 6,00 PLN, są równoważne pojedynczemu głosowi na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy i posiadają prawo do dywidendy.

21.2. Akcje własne

	Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
Stan na koniec okresu	(753)	(634)
Skup akcji własnych/wycena	(8)	(119)
Stan na koniec okresu	(761)	(753)

Kwota w wysokości 761 tys. zł (753 tys. zł na koniec 2020 r.) stanowi wartość będących w posiadaniu Spółki 302.232 szt. akcji własnych (300.584 szt. na koniec 2020 r.), utrzymywanych w celach inwestycyjnych. Zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NTT System S.A. skup akcji własnych realizowany może być najdalej do 31 grudnia 2023 roku.

22. Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji

	Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
Nadwyżka ze sprzedaży akcji	25 201	25 201
	25 201	25 201

23. Pozostałe kapitały rezerwowe

	Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	6 546	6 546
	6 546	6 546

Pozostałe kapitały rezerwowe stanowi kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny. Kapitał ten na 31.12.2020 r. wraz z kapitałem rezerwowym na nabycie akcji w kwocie 3 500 tys. PLN stanowił pozycje kapitału rezerwowego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na 31.12.2020 r. W wyniku reklasyfikacji prezentacyjnej w bieżącym roku, kwota 3 500 tys. PLN, została przeniesiona do zysków zatrzymanych, jako elementy powstały z zysków wypracowanych w latach ubiegłych.

23.1 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny

	Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
Stan na początek roku obrotowego	6 546	6 546
Wycena rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Rezerwa na podatek dochodowy związany z aktualizacją wyceny	-	-
Stan na koniec roku obrotowego	6 546	6 546

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny pochodzi z przeszacowania gruntów.

24. Zyski zatrzymane i dywidendy

	Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
Zyski zatrzymane	45 863	29 987

	Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
	.	.

	Stan na początek roku obrotowego	Stan na koniec roku obrotowego
Kapitał zapasowy	29 987	22 388
Zysk netto roku obrotowego	17 908	8 547
Wypłata dywidendy	(2 032)	(948)
Stan na koniec roku obrotowego	45 863	29 987

W okresie sprawozdawczym dokonano korekty prezentacyjnej kapitałów własnych. Kapitał zapasowy wykazany na 31.12.2020 r. w kwocie 43 141 tys. PLN został podzielony na: kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji w kwocie 25 201 tys. PLN, a pozostała kwota - 17 940 tys. PLN zasiliła pozycję kapitałów „Zyski zatrzymane i dywidendy”. Na „Zyski zatrzymane i dywidendy” na początek roku obrotowego 2020 w kwocie 22 388 tys. PLN składały się: dotychczasowe pozostałe kapitały zapasowe (14 192 tys. PLN), pozostałe kapitały rezerwowe (3 500 tys. PLN), zysk netto roku 2019 (4 696 tys. PLN). Wszystkie te elementy stanowiły wyniki finansowe wypracowane przez Spółkę we wcześniejszych latach.

W okresie sprawozdawczym miała miejsce wypłata dywidendy. Jednocześnie nie miała miejsca deklaracja wypłaty dywidendy za 2021 r. i lata następne.

29 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie NTT System S.A. podjęło uchwałę nr 5 w sprawie podziału zysku netto za 2020 r. Zysk netto NTT System S.A. za rok obrotowy trwający od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku w kwocie 8 007 226,00 PLN (słownie: osiem milionów siedem tysięcy dwieście dwadzieścia sześć złotych zero groszy) przeznaczono:

1. w wysokości 2 032 412,40 PLN (słownie: dwa miliony trzydzieści dwa tysiące czterysta dwanaście złotych czterdzieści groszy) na dywidendę dla akcjonariuszy, to jest kwotę 15 gr. (słownie: piętnaście groszy) na jedną akcję
2. w wysokości 5 974 813.60 PLN ( słownie: pięć milionów dziewięćset siedemdziesiąt cztery tysiące osiemset trzynaście złotych sześćdziesiąt groszy) na kapitał zapasowy.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ustaliło iż:
* dzień prawa do dywidendy na 28 września 2021 roku
* dzień wypłaty dywidendy na 19 października 2021 roku

Powyższe kwoty podziału zysku netto mogą ulec zmianie ze względu na ilość akcji Spółki posiadanych przez NTT System S.A. na dzień ustalenia prawa do dywidendy. Na dzień Walnego Zgromadzenia dywidendą objętych było 13 549 416 akcji Emitenta. Dywidenda została wypłacona w terminie nakreślonym uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. Wypłacono dywidendę w kwocie 2 032 412,40 PLN.

42 Grupa Kapitałowa NTT System - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

25. Kredyty i pożyczki otrzymane

	Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
Zabezpieczone
Kredyty w rachunku bieżącym	6 975	27 189
Zobowiązania krótkoterminowe	6 975	27 189

Na dzień bilansowy występowały zobowiązania z tytułu kredytów, w tym w walutach obcych i wynosiły 1 442 tys. EUR. Na koniec okresu porównawczego tj. 31.12.2020 r. kwota wykorzystanych kredytów w walutach obcych wynosiła 4 852 tys. EUR.

26. Rezerwy

	Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
Świadczenia pracownicze	1 020	885
Rezerwa na koszty niefakturowane	34 526	24 473
	35 546	25 358
Rezerwy długoterminowe	356	391
Rezerwy krótkoterminowe	35 190	24 967
	35 546	25 358

Kwota rezerw na świadczenia pracownicze obejmuje rezerwy długoterminowe na świadczenia emerytalne w wysokości 242 tys. zł oraz rezerwy krótkoterminowe na niewykorzystane urlopy w kwocie 778 tys. zł. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe dotyczą kosztów premii i bonusów należnych sieciom i partnerom handlowym za obrót wykonany w 2021 roku, kosztów marketingowych, ubezpieczeń, obsługi sprzedaży towarów i produktów oraz realizacji przetargów. W tej pozycji zawierała się także na 31.12.2020 r. rezerwa w wysokości 2 620 tys. zł związana z prowadzonym w Spółce postępowaniem kontrolnym w zakresie podatku CIT za 2008 r., która została rozwiązana w 2021 r. ze względu na pozytywne dla NTT System S.A. zakończenie sporu z organami podatkowymi. Oczekiwany okres wykorzystania pozostałych rezerw krótkoterminowych to pierwsze półrocze 2022 roku.

27. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

	Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	143 321	55 106
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	2 376
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe:
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	143 157
- zobowiązania z tytułu podatków (poza CIT)	17 792	17 502
- zobowiązania z tytułu ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	449	646
- inne zobowiązania	621	508
- fundusze specjalne	8
Zobowiązania ogółem	162 334	76 303
Zobowiązania krótkoterminowe	162 334	76 303

43 Grupa Kapitałowa NTT System - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

Termin zapłaty za zakup towarów i materiałów zawiera się zazwyczaj w przedziale od 0 do 90 dni. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Suma zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień bilansowy obejmuje też zobowiązania w walutach obcych 17 518 tys. EUR oraz 1 670 tys. USD (4 964 tys. EUR oraz 1 828 tys. USD na dzień 31 grudnia 2020 r.).

28. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

Na dzień bilansowy nie występowały istotne zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (szczegóły podano w nocie nr 37).

29. Programy świadczeń emerytalnych

Grupa Kapitałowa NTT System nie prowadzi programów świadczeń emerytalnych.

30. Instrumenty finansowe

30.1. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem by zagwarantować, że będzie zdolna kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Struktura kapitałowa Grupy obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał własny, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany. Kierownictwo dokonuje okresowo przeglądu struktury kapitałowej. W ramach przeglądu analizie poddawany jest koszt kapitału oraz rodzaje ryzyka związanego z każdą klasą kapitału.

30.2. Znaczące zasady rachunkowości

Szczegółowy opis znaczących zasad rachunkowości i stosowanych metod, w tym kryteriów ujęcia, podstaw wyceny oraz podstaw wykazywania dochodów i kosztów w odniesieniu do poszczególnych kategorii aktywów finansowych, zobowiązań finansowych i instrumentów kapitałowych ujawniono w nocie nr 3 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

30.3 Kategorie instrumentów finansowych

	Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
Aktywa
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	20 238	14 870
Należności handlowe i pozostałe	144 510	109 994
Kapitał własny i zobowiązania
Akcje własne nabyte w celach inwestycyjnych	(761)	(753)
Kredyty bankowe i pożyczki	6 975	27 189
Inne zobowiązania finansowe	4
Zobowiązania handlowe i pozostałe	162 334	76 303
Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	6 975	27 189

W pozycji aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zawierają się środki pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki oraz wartość akcji własnych nabytych przez Jednostkę Dominującą w celach inwestycyjnych.

44 Grupa Kapitałowa NTT System - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

Hierarchia wartości godziwej

	Ogółem stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Poziom 1 (tys. PLN)	Poziom 2 (tys. PLN)	Poziom 3 (tys. PLN)
Aktywa
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	20 238	-	20 238	-
Należności handlowe i pozostałe	144 510	-	144 510	-
Kapitał własny i zobowiązania
Akcje własne nabyte w celach inwestycyjnych	(761)	-	(761)	-
Kredyty bankowe i pożyczki	6 975	-	6 975	-
Inne zobowiązania finansowe	4	-	4	-
Zobowiązania handlowe i pozostałe	162 334	-	162 334	-

30.4 Zarządzanie ryzykiem finansowym

Zarząd monitoruje ryzyko finansowe związane z działalnością Grupy i zarządza nim za pośrednictwem wewnętrznych procedur i badań poświęconych temu ryzyku, analizujących stopień narażenia i poziom ryzyka. Ryzyko, na które narażona jest Grupa obejmuje ryzyko rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko cenowe), a także ryzyko kredytowe i ryzyko płynności. Grupa dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka wykorzystując w tym celu własną wiedzę i doświadczenie oraz stosując dostępne instrumenty finansowe jako zabezpieczenie. Grupa nie wykorzystuje ani nie obraca instrumentami finansowymi – w tym finansowymi instrumentami pochodnymi – w celach spekulacyjnych.

30.5 Ryzyko rynkowe

Działalność Grupy wiąże się z narażeniem na ryzyko finansowe związane przede wszystkim z należnościami handlowymi oraz ryzyko wynikające ze zmian kursów walut oraz stóp procentowych.

30.6 Zarządzanie ryzykiem walutowym

Grupa zawiera określone transakcje w walutach obcych. W związku z tym pojawia się ryzyko wahań kursów walut. Ryzykiem tym zarządza się poprzez bieżącą kontrolę poziomu zapasów towarów i materiałów, właściwe planowanie wielkości i częstotliwości zakupów towarów oraz poprzez prowadzenie polityki cenowej skutecznie niwelującej wpływ ryzyka walutowego na wyniki finansowe. Grupa wykorzystuje też walutowe kontrakty typu forward.

Wartość bilansowa należności oraz zobowiązań Grupy denominowanych w walutach obcych na dzień bilansowy przedstawia się następująco:

	Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
USD (kurs średni NBP na dzień 31.12.2021: 4,0600)	1 670	1 828	4 745	1 674
EUR (kurs średni NBP na dzień 31.12.2021: 4,5994)	17 519	4 964	222	272

Zmiana o 1 punkt procentowy kursów średnich walut obcych w których Emitent posiada należności i zobowiązania skutkowałby zmianą wyceny tych instrumentów na dzień 31.12.2021 r. do poniższych wartości:

| | Zobowiązania Wzrost kursu o 1% (tys. PLN) | Zobowiązania Spadek kursu o 1% (tys. PLN) | Należności Wzrost kursu o 1% (tys. PLN) | Należności Spadek kursu o 1% (tys. PLN) |
| -------------------- | ----------------------------------------- | ---------------------------------------- | --------------------------------------- | --------------------------------------- |PLN) USD 1 687 1 654 4 793 4 698 EUR 17 694 17 343 224 220 Grupa zawiera kontrakty forward zabezpieczające przed ryzykiem różnic kursowych przede wszystkim w odniesieniu do zobowiązań w walutach obcych związanych z transakcjami o najdłuższym terminie płatności.

Grupa Kapitałowa NTT System - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

30.7 Zarządzanie ryzykiem kredytowym

Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasadę dokonywania transakcji terminowych z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Grupa dokonując oceny ratingowej swoich głównych klientów korzysta z informacji o ratingu dostarczanych przez niezależne agencje ratingowe oraz korzysta z innych informacji finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych danych o transakcjach. Narażenie Grupy na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane przez wyspecjalizowaną komórkę w strukturze Grupy. Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne od dużej liczby klientów, rozłożone między różne branże i obszary geograficzne. Grupa Kapitałowa NTT System zawiera ponadto umowy ubezpieczenia istotnej większości należności handlowych. Spółka oszacowała ryzyko kredytowe w wycenie należności, wynikającego z MSFF 9. Ze względu na nieistotną wartość nie dokonała odpisu z tego tytułu, natomiast w dalszym ciągu w okresach kwartalnych oblicza i monitoruje te szacunki

30.8 Zarządzanie ryzykiem płynności

Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności spoczywa na zarządzie, który zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług bankowych i rezerwowe linie kredytowe, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz dopasowując profile wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych.

30.9 Tabele ryzyka płynności i ryzyka stóp procentowych

Poniższa tabela przedstawia informacje o terminach wymagalności zobowiązań z tytułu instrumentów finansowych.

Stopa procentowa	Poniżej 1 roku (tys. PLN)	1-5 lat (tys. PLN)	Powyżej 5 lat (tys. PLN)	Razem (tys. PLN)
Stan na 31/12/2021
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej	6 975	-	-	6 975
Razem:	6 975	-	-	6 975
Stan na 31/12/2020
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej	27 189	-	-	27 189
Razem:	27 189	-	-	27 189

30.10 Dostępne finansowanie zewnętrzne

	Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
Zabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym:
Kwota wykorzystana	6 975	27 189
Kwota niewykorzystana	37 582	17 432
44 557	44 621
Pozostałe zabezpieczone kredyty:
Kwota wykorzystana	2 842	2 631
Kwota niewykorzystana	158	3 000
3 000	5 631

Wzrost stopy procentowej średnio o 1 punkt procentowy w okresie sprawozdawczym skutkowałby wzrostem poniesionych przez Grupę kosztów z tytułu odsetek od kredytów bankowych a tym samym obniżeniem wyniku finansowego o kwotę ok. 15 tys. PLN.

31. Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe

	Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
Krótkoterminowe	589	419
589	419

Na dzień 31.12.2021 r. skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej NTT System zawiera po stronie pasywów ujemną wartość firmy wynikającą z transakcji nabycia udziałów jednostki zależnej (200 tys. zł), a ponadto przychody przyszłych okresów (389 tys. zł). Przychody przyszłych okresów stanowi suma kwot netto faktur sprzedaży zaewidencjonowanych do końca okresu sprawozdawczego, dla których wydanie towarów nastąpiło po dniu bilansowym.

Na dzień 31.12.2020 r. skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej NTT System zawiera po stronie pasywów ujemną wartość firmy wynikającą z transakcji nabycia udziałów jednostki zależnej (200 tys. zł), a ponadto przychody przyszłych okresów (219 tys. zł). Przychody przyszłych okresów stanowi suma kwot netto faktur sprzedaży zaewidencjonowanych do końca okresu sprawozdawczego, dla których wydanie towarów nastąpiło po dniu bilansowym.

32. Płatności realizowane w formie akcji

32.1 Program akcji pracowniczych

Na koniec okresu sprawozdawczego w spółkach Grupy Kapitałowej NTT System nie występowały otwarte programy akcji pracowniczych, które przewidują przyszłe emisje akcji oraz dokonywanie płatności w tej formie.

33. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Transakcje między Jednostką Dominującą Grupy a jej jednostką zależną objętą konsolidacją zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie.

33.1 Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorujących

Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorujących Jednostki Dominującej w roku obrotowym przedstawiały się następująco:

	Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
Świadczenia krótkoterminowe	1 067	951
1 067	951

34. Zmiany wysokości udziałów w jednostkach zależnych

W okresie objętym sprawozdaniem oraz w okresie poprzedzającym nie miały miejsca przejęcia nowych podmiotów zależnych przez Grupę Kapitałową NTT System. Nie miały też miejsca zmiany wysokości udziałów w podmiotach powiązanych, powodujące objęcie lub utratę kontroli.

35. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz inwestycje w instrumenty rynku finansowego. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawiają się następująco:

	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2019 (tys. PLN)
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	20 238	14 870
20 238	14 870

W łącznej kwocie środków pieniężnych na rachunkach bankowych na dzień bilansowy znajdowały się środki pieniężne w walutach obcych: 20 tys. USD (973 tys. USD na dzień 31 grudnia 2020 r.).

36. Transakcje niepieniężne

W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej NTT System nie były stroną transakcji o charakterze niepieniężnym, które spowodowały zmiany wartości składników aktywów i pasywów.

37. Leasing operacyjny i najem długoterminowy

Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca/najemca nie była stroną istotnych umów leasingu operacyjnego i najmu długoterminowego. Grupa kapitałowa NTT System nie występowała w transakcjach leasingu operacyjnego w charakterze leasingodawcy.

37.1.1. Płatności ujęte w kosztach

	Okres zakończony 31/12/2021 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN)
Opłaty z tytułu leasingu / najmu	392	332
392	332

37.1.2. Minimalne zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego i najmu

	Stan na 31/12/2021 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2020 (tys. PLN)
Do roku	255	229
Od 1 roku do 5 lat	282	240
537	469

Brak ujmowania występujących w Grupie zobowiązań z tytułu leasingu finansowego, z uwagi na ich wartość, nie wpływa istotnie na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji finansowej i majątkowej.

38. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

ZOBOWIĄZANIA

Na dzień 31.12.2021 r. Jednostka Dominująca Grupy Kapitałowej NTT System S.A. posiadała zobowiązania warunkowe w łącznej wysokości 248 988 tys. zł, w tym:

• Gwarancje usunięcia wad i usterek w ramach zawartych umów handlowych w wysokości 605 tys. zł, udzielone przez towarzystwa ubezpieczeniowe spółce zależnej, (zabezpieczone wekslami poręczonymi przez NTT System S.A.),
• Gwarancje wadium w wysokości 137 tys. zł, udzielone przez towarzystwa ubezpieczeniowe spółce zależnej, (zabezpieczone wekslami poręczonymi przez NTT System S.A.),
• Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytów bankowych w wysokości 28 700 tys. zł oraz 18 858 tys. zł (4 100 tys. EUR)
• Weksel wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu gwarancji bankowych w wysokości 3 450 tys. zł (750 tys. EUR)
• Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu gwarancji spłaty kredytu stanowiącą pomoc publiczną w ramach portfelowej linii gwarancyjnej PLG FGP Banku Gospodarstwa Krajowego, jako zabezpieczenie spłaty kredytów o wartości nominalnej 35 735 tys. zł,
• Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów faktoringu należnościowego w wysokości 129 000 tys. zł,
• Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów faktoringu odwrotnego w wysokości 30 000 tys. zł,
• Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów leasingu w wysokości 203 tys. zł,
• Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty długu celnego w wysokości 500 tys. zł,
• Weksel wystawiony przez Emitenta na zabezpieczenie wierzytelności, odsetek i innych kosztów dochodzenia należności związanych z niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem zobowiązań wynikających z umów z kontrahentami do kwoty 1 800 tys. zł.

Na dzień 31.12.2021 r. jednostki Grupy Kapitałowej NTT System nie były stroną innych istotnych umów warunkowych, które w przyszłości mogłyby skutkować powstaniem należności bądź zobowiązań.

39. Dane dotyczące umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych

Zarząd NTT System S.A.# 39. Biegły rewident

Emitent informował w raporcie bieżącym nr 21/2020 z dnia 16 czerwca 2020 r., iż wpłynęła do Emitenta uchwała Rady Nadzorczej NTT System S.A. nr 1/16/06/2020 z dnia 16 czerwca 2020 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta do przeprowadzenia przeglądu i badania sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2020, 2021 oraz 2022. W myśl wyżej wymienionej uchwały Rada Nadzorcza, działając zgodnie ze swoimi uprawnieniami, obowiązującymi przepisami i normami, w tym na podstawie §13 pkt 2 lit. s) Statutu Spółki o raz §4 pkt 2 lit. s) Regulaminu Rady Nadzorczej NTT System S.A., dokonała wyboru biegłego rewidenta do przeprowadzenia przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2020 r., pierwsze półrocze 2021 r i pierwsze półrocze 2022 r. oraz badania rocznego sprawozdania finansowego NTT System S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NTT System, sporządzonego za lata obrotowe kończące się 31 grudnia 2020, 31 grudnia 2021 oraz 31 grudnia 2022 roku.

Biegłym rewidentem NTT System S.A. została Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wiśniowej 40/5, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3704. W przeszłości Spółka korzystała z usług powyższej firmy audytorskiej w latach 2018-2019.

W dniu 27 lipca 2020 roku została zawarta umowa pomiędzy Emitentem a Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. o przegląd i badanie sprawozdań finansowych. Na mocy umowy Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. zobowiązał się wykonać:

• przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2020 roku, I półrocze 2021 roku i I półrocze 2022 roku,
• badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2020 - 2022.

Badanie i przegląd rocznych i śródrocznych sprawozdań finansowych NTT System S.A. (jednostkowych i skonsolidowanych) za lata 2018 - 2019 przeprowadzone zostało przez Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wiśniowej 40/5, na podstawie umowy zawartej w dniu 23 lipca 2018 r. (z późniejszymi zmianami), obejmującej:

• przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2018 roku i I półrocze 2019 roku,
• badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2018 - 2019.

Łączna wysokość wynagrodzenia

Strony ustaliły, że za wykonanie prac objętych umową z dnia 27 lipca 2020 r. podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych otrzyma następujące wynagrodzenie:

• za przegląd śródroczny skróconego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2020 r. - 16.500,00 PLN powiększone o podatek od towarów i usług VAT;
• za badanie roczne jednostkowego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 r. - 31.200,00 PLN powiększone o podatek od towarów i usług VAT;
• za przegląd śródroczny skróconego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 r. - 16.500,00 PLN powiększone o podatek od towarów i usług VAT;
• za badanie roczne jednostkowego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 r. - 36.400,00 PLN powiększone o podatek od towarów i usług VAT;
• za przegląd śródroczny skróconego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 r. - 16.500,00 PLN powiększone o podatek od towarów i usług VAT;
• za badanie roczne jednostkowego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 r. - 36.400,00 PLN powiększone o podatek od towarów i usług VAT.

Do chwili sporządzenia niniejszego sprawozdania, z tytułu powyższej umowy dotyczącej badania i przeglądu sprawozdań finansowych za lata 2020-2022, wypłacona została część wynagrodzenia w wysokości 76.680,00 PLN powiększona o podatek VAT.

Ponadto na mocy odrębnej umowy Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. dokonał w 2021 r. oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej Spółki w latach 2019-2020, zgodnie z art. 90g ust. 10 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego obrotu oraz o spółkach publicznych (t.j. Dz.U. z 2020 roku poz. 2080). Wynagrodzenie za tę usługę wyniosło 12 000 PLN, powiększone o podatek od towarów i usług VAT i zostało już wypłacone w całości.

W 2021 podpisana została także analogiczna umowa na usługi atestacyjne, tym razem dotyczące wynagrodzeń wypłaconych w latach 2021-2022. Wynagrodzenie za każdy rok wyniesie po 5 500 PLN. Wynagrodzenie za usługi wykonywane w zakresie tej umowy nie było jeszcze wypłacane.

Podmioty badające sprawozdanie finansowe Emitenta i jego Grupy Kapitałowej nie świadczyły innych usług na rzecz Grupy Kapitałowej NTT System.

40. Dane dotyczące zatrudnienia w Grupie Kapitałowej

Przeciętne zatrudnienie w jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej NTT System w okresie sprawozdawczym w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło 141 etatów (w okresie porównawczym 132 etaty). Stan zatrudnienia na 31.12.2021 r. – 144 osób (na 31.12.2020 r. – 141 osób).

41. Zdarzenia po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne zdarzenia, które mogłyby istotnie wpłynąć na skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021.

42. Pozostałe informacje

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne nietypowe zdarzenia, które mogłyby mieć wpływ na wyniki osiągnięte przez Grupę Kapitałową Emitenta. Podstawą uzyskania wyniku finansowego była normalna działalność operacyjna realizowana w oparciu o pozycję rynkową Grupy.

Wybuch wojny w Ukrainie wskutek inwazji rosyjskiej w dniu 24 lutego 2022 r., wpłynie na ogólnoświatową gospodarkę. W chwili obecnej trudno jednak oszacować skalę potencjalnych negatywnych skutków na gospodarkę i kogo te skutki najbardziej dosięgną. W związku z dynamicznym przebiegiem wojny na terytorium Ukrainy i jej konsekwencjami makroekonomicznymi oraz rynkowymi, Grupa będzie na bieżąco monitorować rozwój wydarzeń i ewentualne zdarzenia, które wystąpią, zostaną odzwierciedlone odpowiednio w przyszłych skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.

W niniejszym sprawozdaniu nie dokonano żadnych korekt z tego tytułu. Oszacowanie wartościowe wpływu skutków wojny w Ukrainie na funkcjonowanie oraz wyniki Grupy Kapitałowej nie jest możliwe.

Rok 2021 przyniósł wiele wyzwań których przyczyną była pandemia SARS-Cov-2 i związane z nią utrudnienia. Aktualna sytuacja związana z pandemią Covid-19, nie ma istotnego przełożenia na działalność operacyjną oraz sytuację finansową Grupy Kapitałowej. Jednak obecna sytuacja gospodarcza nacechowana jest dużą niepewnością i dynamiką zdarzeń trudnych do przewidzenia. Zarząd Spółki prowadzi bieżącą analizę ryzyk i zagrożeń natury finansowej i operacyjnej, które mogłyby negatywnie wpływać na zdolność do kontynuowania działalności a są wynikiem sytuacji epidemicznej w kraju i na świecie. Grupa NTT System nie korzystała z żadnej formy wsparcia w ramach działań tzw. Tarczy Antykryzysowej. Dokonana ocena bieżącej sytuacji Grupy Kapitałowej oraz jej otoczenia gospodarczego wraz z analizą prognoz wskaźników finansowych i innych czynników prawno-gospodarczych, społecznych nie wskazuje na zagrożenie kontynuacji działalności w ciągu 12 miesięcy po dniu sporządzeniu sprawozdania.

43. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2021 zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 29 kwietnia 2022 roku.

Tadeusz KurekJacek Kozubowski
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Witold Markiewicz
Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Monika Skwierczyńska
Główna Księgowa