NTT System S.A. — Annual Report 2021

Apr 30, 2022

Raport Roczne Sprawozdanie Finansowe Spółki NTT System S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. sporządzone według MSSF 29 kwietnia 2022 NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 2 Spis treści Strona Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku (układ kalkulacyjny) 5 Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku 6 Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku 7 Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku (metoda pośrednia) 8 Noty objaśniające do Sprawozdania Finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2021 roku 9 NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 3 Indeks not objaśniających do sprawozdania finansowego Strona 1 Informacje ogólne 9 2 Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 10 3 Stosowane zasady rachunkowości 12 4 Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności 20 5 Przychody 21 6 Segmenty operacyjne 21 7 Koszty działalności operacyjnej 23 8 Pozostałe przychody operacyjne 24 9 Pozostałe koszty operacyjne 25 10 Przychody finansowe 25 11 Koszty finansowe 26 12 Podatek dochodowy 26 13 Zysk przypadający na jedną akcję 30 14 Rzeczowe aktywa trwałe 31 15 Nieruchomości inwestycyjne 32 16 Pozostałe aktywa niematerialne 33 17 Jednostki zależne 34 18 Pozostałe aktywa 34 19 Zapasy 35 20 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 35 21 Wyemitowany kapitał podstawowy 36 22 Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji 37 23 Pozostałe kapitały rezerwowe 37 24 Zyski zatrzymane i dywidendy 37 25 Kredyty i pożyczki otrzymane 38 26 Rezerwy 38 27 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 39 28 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 39 NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 4 Indeks not objaśniających do sprawozdania finansowego cd. Strona 29 Programy świadczeń emerytalnych 39 30 Instrumenty finansowe 39 31 Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe 42 32 Płatności realizowane w formie akcji 42 33 Transakcje z jednostkami powiązanymi 43 34 Zmiany wysokości udziałów w jednostkach zależnych 43 35 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 43 36 Transakcje niepieniężne 43 37 Leasing operacyjny i najem długoterminowy 44 38 Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe 44 39 Dane dotyczące umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych 45 40 Dane dotyczące zatrudnienia 45 41 Zdarzenia po dniu bilansowym 46 42 Pozostałe informacje 46 43 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 46 NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 5 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 (UKŁAD KALKULACYJNY) Nota nr Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 5, 6 1 149 931 786 368 Koszt własny sprzedaży 7 (1 087 847) (744 425) Zysk brutto na sprzedaży 62 084 41 943 Koszty sprzedaży 7 (36 660) (26 813) Koszty zarządu 7 (6 686) (5 701) Pozostałe przychody operacyjne 8 7 816 6 486 Pozostałe koszty operacyjne 9 (3 614) (2 982) Zysk na działalności operacyjnej 22 940 12 933 Przychody finansowe 10 851 95 Koszty finansowe 11 (2 883) (3 018) Zysk przed opodatkowaniem 20 908 10 010 Podatek dochodowy 12 (3 301) (2 003) Zysk netto z działalności kontynuowanej 17 607 8 007 Zysk netto 17 607 8 007 Inne całkowite dochody - - Całkowite dochody ogółem 17 607 8 007 Zysk (strata) na akcję (w zł/gr na jedną akcję) Z działalności kontynuowanej : Zwykły 13 1,30 0,59 Rozwodniony 13 1,30 0,59 NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 6 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota nr Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 14 18 637 18 815 Nieruchomości inwestycyjne 15 2 543 2 219 Pozostałe aktywa niematerialne 16 31 782 32 070 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 12 4 429 3 544 Aktywa trwałe razem 57 391 56 648 Aktywa obrotowe Zapasy 19 132 770 82 971 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 20 144 892 106 592 Bieżące aktywa podatkowe 12,20 1 126 - Pozostałe aktywa 18 9 478 8 534 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 35 17 201 13 451 Aktywa obrotowe razem 305 467 211 548 Aktywa razem 362 858 268 196 Nota nr Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny Wyemitowany kapitał podstawowy 21 83 100 83 100 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji 22 25 201 25 201 Akcje własne 21.2 (761) (753) Zyski zatrzymane 24 43 724 28 149 Pozostałe kapitały rezerwowe 23 6 546 6 546 Razem kapitał własny 157 810 142 243 Zobowiązania długoterminowe Rezerwy długoterminowe 26 242 220 Zobowiązania długoterminowe razem 242 220 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 27 162 292 71 128 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 25 6 975 27 189 Pozostałe zobowiązania finansowe 30 4 8 Bieżące zobowiązania podatkowe 12,27 - 2 294 Rezerwy krótkoterminowe 26 35 148 24 919 Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe 31 387 195 Zobowiązania krótkoterminowe razem 204 806 125 733 Zobowiązania razem 205 048 125 953 Pasywa razem 362 858 268 196 NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 7 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020 DO 31 GRUDNIA 2020 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Akcje własne Zyski zatrzymane Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych Kapitał własny razem (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) Stan na 1 stycznia 2020 roku 83 100 25 201 (634) 21 090 6 546 135 303 Zyski i straty oraz inne całkowite dochody: Zysk netto - - - 8 007 - 8 007 Inne całkowite dochody - - - - - - Całkowity dochód za okres - - - 8 007 - 8 007 Wypłata dywidendy - - - (948) - (948) Skup akcji własnych - - (33) - - (33) Pozostałe - - (86) - - (86) Zwiększenie wartości kapitału własnego - - (119) 7 059 6 940 Stan na 31 grudnia 2020 roku 83 100 25 201 (753) 28 149 6 546 142 243 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Akcje własne Zyski zatrzymane Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych Kapitał własny razem (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) Stan na 1 stycznia 2021 roku 83 100 25 201 (753) 28 149 6 546 142 243 Zyski i straty oraz inne całkowite dochody: Zysk netto - - - 17 607 - 17 607 Inne całkowite dochody - - - - - - Całkowity dochód za okres - - - 17 607 - 17 607 Wypłata dywidendy - - - (2 032) - (2 032) Skup akcji własnych - - (8) - - (8) Pozostałe - - Zwiększenie wartości kapitału własnego - - (8) 15 575 - 15 567 Stan na 31 grudnia 2021 roku 83 100 25 201 (761) 43 724 6 546 157 810 NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 8 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 (METODA POŚREDNIA) Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem za rok obrotowy 20 908 10 010 Korekty: (Zwiększenie)/zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (39 244) (40 036) (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów (49 799) (35 324) (Zwiększenie)/zmniejszenie pozostałych aktywów - - Zwiększenie/(zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 91 160 41 849 Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów 192 (4 342) Zwiększenie/(zmniejszenie) rezerw 10 251 8 894 (Zysk)/strata ze zbycia/likwidacji składników rzeczowych aktywów trwałych (26) (3) Amortyzacja aktywów trwałych 778 543 Zapłacone odsetki 2 883 1 187 (Zyski)/straty z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych (169) 56 Zmiana wartości nieruchomości inwestycyjnych i udziałów w jednostkach stowarzyszonych (324) 2 Suma korekt 15 702 (27 174) Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) 36 610 (17 164) (Zapłacony)/zwrócony podatek dochodowy (7 605) (2 271) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 29 005 (19 435) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Płatności za rzeczowe aktywa trwałe (312) (735) Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych 26 3 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (286) (732) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy kredytów - 27 189 Spłata kredytów (20 214) - Zapłacone odsetki i inne koszty finansowe (2 883) (1 187) Nabycie akcji własnych (8) (33) Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli (2 032) (948) Inne (1) (86) Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej (25 138) 24 935 Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 3 581 4 768 Bilansowa zmiana środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 3 750 4 712 Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych 169 (56) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego 13 451 8 739 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego 17 201 13 451 NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 9 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 1. Informacje ogólne 1.1 Informacje o jednostce Nazwa: NTT System Spółka Akcyjna Forma prawna: Spółka akcyjna Kraj siedziby: Polska Siedziba: Zakręt Adres zarejestrowanego biura: Zakręt ul. Trakt Brzeski 89, 05-077 Warszawa Wesoła, (gmina Wiązowna, powiat otwocki, województwo mazowieckie) Krajowy Rejestr Sądowy: KRS 0000220535 Numer REGON: 015854360 Numer NIP: 113-25-184-15 Kod LEI: 259400L5JZZHMLGBGT65 Spółka została utworzona na podstawie umowy spółki, sporządzonej w formie aktu notarialnego przed Notariuszem Anną Niżyńską w Kancelarii Notarialnej w Warszawie, w dniu 29 czerwca 2004 roku (Rep. Nr A 2477/2004). Siedzibą jednostki jest Zakręt (gmina Wiązowna, powiat otwocki, województwo mazowieckie). Aktualnie spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000220535. Spółka nie zmieniła nazwy ani innych danych identyfikujących od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego. Miejsce prowadzenie działalności NTT System S.A. jest w Zakręcie, ul. Trakt Brzeski 89, Warszawa Wesoła, Polska. NTT System S.A. zajmuje się produkcją i dystrybucją sprzętu komputerowego. Specjalizuje się w produkcji i dystrybucji komputerów stacjonarnych (desktop), komputerów przenośnych (notebook) oraz serwerów. Podstawowy przedmiot działalności jednostki według Polskiej Klasyfikacji Działalności to: PKD 46.51.Z - sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania, PKD 26.20.Z - produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych, PKD 46.43.Z - sprzedaż hurtowa elektrycznych artykułów użytku domowego, PKD 46.52.Z - sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego, PKD 46.66.Z - sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń biurowych, PKD 46.69.Z - sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń, PKD 47.91.Z - sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub internet, PKD 52.10.B - magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów, PKD 62.09.Z - pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych, PKD 95.11.Z - naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych. Według klasyfikacji działalności przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka działa w sektorze informatycznym. Na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, skład organów zarządzających i nadzorujących jednostki jest następujący: Zarząd: Tadeusz Kurek Prezes Zarządu Jacek Kozubowski Wiceprezes Zarządu Witold Markiewicz Wiceprezes Zarządu Rada Nadzorcza: Przemysław Fabiś Przewodniczący Rady Nadzorczej Davinder Singh Loomba Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Grzegorz Kurek Sekretarz Rady Nadzorczej Janusz Cieślak Członek Rady Nadzorczej Andrzej Rymuza Członek Rady Nadzorczej NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 10 Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura akcjonariatu Spółki jest następująca: Podmiot Typ podmiotu (siedziba) Ilość akcji % posiadanego kapitału % posiadanych praw głosów Tadeusz Kurek osoba fizyczna 3 338 250 24,10 24,10 Davinder Singh Loomba osoba fizyczna 3 308 625 23,89 23,89 Andrzej Rymuza osoba fizyczna 1 144 313 8,26 8,26 Anna Maria Pytkowska osoba fizyczna 800 000 5,78 5,78 Barbara Kurek osoba fizyczna 762 500 5,51 5,51 Pozostałe podmioty 4 496 312 32,46 32,46 Razem 13 850 000 100% 100% * wg stanu na dzień 20.04.2022 r. (Dane prezentowane na podstawie oświadczenia złożonego w dniu 20.04.2022 r. przez Pana Tadeusza Kurka Prezesa Zarządu NTT System S.A. Zgodnie z treścią tego samego oświadczenia Pan Tadeusz Kurek na dzień 31.12.2021 r. posiadał 3 319 400 szt. akcji stanowiących 23,97% kapitału zakładowego i uprawniających do wykonania 3 319 400 głosów na WZA.) Powyższa tabela nie obejmuje zmiany opisanej poniżej, w zakresie stanu akcji posiadanych przez Panią Barbarę Kurek. W raporcie bieżącym nr 6/2017 z dnia 15 maja 2017 r. Zarząd NTT System S.A. poinformował, iż w dniu 15 maja 2017 r. otrzymał zawiadomienie od akcjonariusza spółki – Pana Andrzeja Kurka, o zmniejszeniu zaangażowania w ogólnej liczbie głosów w spółce NTT System S.A. Treść zawiadomienia: "ZAWIADOMIENIE O ZMNIEJSZENIU ZAANGAŻOWANIA W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W SPÓŁCE NTT SYSTEM S.A. Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2) ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych z dnia 29 lipca 2005 roku (Dz.U. 2016 poz. 1639, z poźn. zm.) niniejszym informuję o zmniejszeniu się mojego zaangażowania do poziomu poniżej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy NTT SYSTEM S.A. Zmniejszenie poniżej progu 5% głosów na walnym zgromadzeniu spółki NTT System S.A. zostało spowodowane przeniesieniem przeze mnie w dniu 15 maja 2017 r. na Barbarę Kurek 50 000 akcji spółki NTT SYSTEM S.A. Przeniesienie nastąpiło w wyniku realizacji ugody. Liczba akcji posiadanych przed zmianą wynosiła 702 710 akcji, co stanowiło 5,07 % kapitału zakładowego Spółki i uprawniało do oddania 702 710 głosów, co stanowiło 5,07 % ogólnej liczby głosów na WZA Spółki. Po zmianie udziału posiadam 652 710 akcji, co stanowi 4,71 % kapitału zakładowego Spółki i uprawnia do oddania 652 710 głosów, co stanowi 4,71 % ogólnej liczby głosów na WZA Spółki. Informuję, iż nie istnieją podmioty zależne ode mnie posiadające akcje Spółki jak również nie zawierałem umów dotyczących przekazania uprawnienia do wykonywania prawa głosu z akcji. Jednocześnie informuję, że w związku z zawartą ugodą w okresie następnych 12 miesięcy nastąpi przeniesienie przeze mnie dalszych 312 500 akcji na rzecz Barbary Kurek". Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony, a rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. 1.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych przypadkach zostały podane z większą dokładnością. 2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2.1 Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej i związane z nimi interpretacje, ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. 2.2 Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE Od początku roku obrotowego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej: NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 11 (a) Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 oraz MSSF 16 - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - zatwierdzone w UE w dniu 15 stycznia 2020 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później), (b) Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie zastosowania MSSF 9 opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r, data obowiązywania 1 styczeń 2021. Wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki i na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości. 2.3 Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR nie zatwierdzone przez UE Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): (a) Roczne zmiany w MSSF 2018-2020 zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. możliwość zastosowania uproszczenia w zakresie ujęcia skumulowanych różnic kursowych na przeliczeniu sprawozdania przy pierwszym zastosowaniu MSSF przez jednostkę zależną (zmiana w MSSF 1), doprecyzowanie jakie elementy uwzględniane są przy teście na usunięcie zobowiązania finansowego („test 10%” - (MSSF 9), zmiany w przykładach ilustrujących do MSSF 16 w zakresie ujęcia zachęt leasingowych, zmiany w zakresie możliwości przepływów podatkowych przy szacowaniu wartości godziwej aktywów biologicznych (MSR 41), (b) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później), Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r. Wejście w życie nowego standardu w zakresie umów ubezpieczeniowych pozostanie bez wpływu na kwoty i ujawnienia prezentowane w sprawozdaniach finansowych NTT System S.A., gdyż Spółka nie jest jednostką wydającą kontrakty ubezpieczeniowe, a więc podmiotem którego dotyczą regulacje zawarte obecnie w MSSF 4, a w przyszłości w MSSF 17, (c) Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe; Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi, (d) Zmiana w MSSF 16 Leasing: Ulgi związane z Covid-19 Zmiana została opublikowana w dniu 28 maja 2020 roku i ma zastosowanie od 1 czerwca 2020 roku. Zmiana wprowadza w MSSF 16 uproszczenie, pozwalające nie ujmować modyfikacji umowy leasingu w przypadku, gdy nastąpiły np. zmiany w płatnościach związane z pandemią Covid-19, (e) Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - Ujęcie wpływów otrzymanych przed planowanym wykorzystaniem. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, (f) Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, (g) Zmiany do MSSF 3 „Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych” (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później, NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 12 (h) Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony, (i) Zmiany do MSR 12 „Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji” (opublikowano dnia 6 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; (j) Zmiany do MSR 8 „Definicja wartości szacunkowych” (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Spółka zastosuje standardy i zmiany do standardów i interpretacje, które mają zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Spółka nie przewiduje, aby nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów miały istotny wpływ na jej sprawozdania. 2.4 Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. 3. Stosowane zasady rachunkowości 3.1 Podstawa sporządzenia Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę. Informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym sporządzone zostały z zachowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto, określonych na dzień bilansowy, zgodnie z MSR/MSSF z zachowaniem zasady istotności. W okresie sprawozdawczym nie dokonano korekt z tytułu błędów podstawowych oraz przyjętych wartości szacunkowych, które miałyby istotny wpływ na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy. Rok obrotowy Emitenta pokrywa się z rokiem kalendarzowym i kończy się z dniem 31 grudnia. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez jednostkę przedstawione zostały poniżej. 3.2 Założenie porównywalności sprawozdań finansowych W okresie sprawozdawczym nie dokonano korekt z tytułu błędów podstawowych oraz przyjętych wartości szacunkowych, które miałyby istotny wpływ na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy Spółki. Dane porównawcze za 2020 rok nie zostały skorygowane z wyjątkiem prezentacji kapitałów własnych na 31 grudnia 2020, które zostały zaprezentowane analogicznie jak kapitały na 31 grudnia 2021 w celu zachowania porównywalności danych: Dotychczasowa prezentacja (tys. PLN) Nowa prezentacja (tys. PLN) 31/12/2020 Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Wyemitowany kapitał podstawowy 83 100 83 100 - - - - Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji 25 201 - - 25 201 - - Akcje własne (753) - (753) - - - Zyski zatrzymane 28 149 - - 16 642 3 500 8 007 Pozostałe kapitały rezerwowe 6 546 - - - 6 546 - Razem 142 243 83 100 (753) 41 843 10 046 8 007 NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 13 Dotychczasowa prezentacja (tys. PLN) Nowa prezentacja (tys. PLN) 31/12/2019 Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Wyemitowany kapitał podstawowy 83 100 83 100 - - - - Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji 25 201 - - 25 201 - - Akcje własne (634) - (634) - - - Zyski zatrzymane 21 090 - - 13 116 3 500 4 474 Pozostałe kapitały rezerwowe 6 546 - - - 6 546 - Razem 135 303 83 100 (634) 38 317 10 046 4 474 3.3 Ujęcie przychodów ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT. 3.3.1 Sprzedaż towarów Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków: • przeniesienia z jednostki na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów; • scedowania przez Spółkę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami; • możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów; • wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; oraz • możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją. 3.3.2 Świadczenie usług Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się w relacji do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt. 3.3.3 Przychody z tytułu odsetek i dywidend Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, gdy powstaje prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika. 3.4 Leasing Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego, z uwzględnieniem poziomu istotności, traktuje się jak aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 14 3.5 Waluty obce Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem: • różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych; • różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń; oraz • różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych w kapitale rezerwowym z przeliczenia jednostek zagranicznych obcych oraz w zysku/stracie ze zbycia inwestycji netto. 3.6 Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. 3.7 Koszty świadczeń pracowniczych Krótkoterminowe świadczenia pracownicze ujmowane są w okresie, w którym jednostka otrzymała przedmiotowe świadczenie ze strony pracownika, a w przypadku wypłat z zysku lub premii, gdy spełnione zostały następujące warunki: • na jednostce ciąży obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowiązanie do dokonania wypłat z wyniku zdarzeń przeszłych, oraz • można dokonać wiarygodnej wyceny tego zobowiązania. Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) oraz inne długoterminowe świadczenia (nagrody jubileuszowe, renty inwalidzkie itp.) ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na dzień bilansowy. Zyski i straty aktuarialne ujmowane są w całości w rachunku zysków i strat. Koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są natychmiast w stopniu, w jakim dotyczą świadczeń już nabytych, a w pozostałych przypadkach amortyzuje się je metodą liniową przez średni okres, po którym świadczenia zostają nabyte. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ujmowane są jako koszt, chyba że stanowią koszt wytworzenia składników aktywów. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako zobowiązanie i koszt, gdy Spółka jest zdecydowana w możliwy do udowodnienia sposób: • rozwiązać stosunek pracy z pracownikiem lub grupą pracowników przed osiągnięciem przez nich wieku emerytalnego, lub • zapewnić świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez siebie propozycji zachęcającej ich do dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. 3.8 Opodatkowanie Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. 3.8.1 Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 15 i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. 3.8.2 Podatek odroczony Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie jednostka może wykorzystać. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które mają obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. 3.9 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne które funkcjonują jako element środka trwałego. Rzeczowe aktywa trwałe ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Nakłady na środki trwałe w budowie oraz środki trwałe, z wyłączeniem gruntów, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ujęte odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia dla środków trwałych w budowie obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości jednostki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych. Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Składniki majątku trwałego o okresie użytkowania dłuższym niż 1 rok, ale o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3,5 tys. zł, podlegają jednorazowemu umorzeniu w pełnej wartości w okresie przyjęcia do użytkowania. Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Grunty wyceniane są w wartości godziwej na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy majątkowego. Budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzację budynków i budowli ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Na dzień bilansowy środki trwałe inne niż grunty, budynki, budowle i środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 16 3.10 Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Spółka jako właściciel lub leasingobiorca w leasingu finansowym traktuje jako źródło przychodów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo po koszcie uwzględniając koszty transakcji. Po ujęciu początkowym nieruchomości te wycenia się w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania nieruchomości określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. 3.11 Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują aktywa jednostki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 3.12 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oprócz wartości firmy Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego jednostki alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji. gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny. NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 17 3.13 Zapasy Zapasy są aktywami, przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku. Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego która z nich jest niższa. Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według następujących zasad: • produkty i towary zalegające ponad 1 rok – co do zasady w wysokości 30% wartości bilansowej, • produkty i towary wolno-rotujące – według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Rozchód zapasów odbywa się według zasad identyfikacji określonych zakupionych partii przy uwzględnieniu metody FIFO i odnoszony jest w koszt własny sprzedaży. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. 3.14 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia prezentowane są w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z aktywami do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z aktywami do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych. 3.15 Rezerwy Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. 3.15.1 Umowy rodzące zobowiązania Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę rodzącą zobowiązania uważa się umowę zawartą przez Spółkę, wymuszającą w przyszłości nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy. 3.16 Aktywa finansowe Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeśli umowa wymaga dostarczania ich w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji, z wyjątkiem tych aktywów, które klasyfikuje się jako aktywa finansowe wyceniane początkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe klasyfikuje się jako: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych, a określa się ją w momencie początkowego ujęcia. NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 18 3.16.1 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Do tej grupy zalicza się aktywa finansowe przeznaczone do zbycia lub wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a zyski lub straty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Zysk lub strata netto ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów uwzględniają dywidendy lub odsetki wygenerowane przez dany składnik aktywów finansowych. 3.16.2 Inwestycje utrzymywane do wymagalności Inwestycje oraz inne aktywa finansowe, z wyłączeniem instrumentów pochodnych, o stałych lub negocjowalnych warunkach płatności oraz stałych terminach wymagalności, które jednostka chce i może utrzymywać do momentu osiągnięcia wymagalności klasyfikuje się jako inwestycje utrzymywane do wymagalności. Wykazuje się je po zamortyzowanym koszcie stosując metodę efektywnego oprocentowania po pomniejszeniu o utratę wartości, zaś przychody ujmuje się metodą efektywnego dochodu. 3.16.3 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Akcje i umarzalne obligacje nienotowane na giełdzie, będące w posiadaniu Spółki i znajdujące się w obrocie na aktywnym rynku, klasyfikuje się jako aktywa dostępne do sprzedaży i wykazuje w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym, w kapitale rezerwowym z tytułu aktualizacji, z wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości, odsetek obliczonych przy użyciu efektywnej stopy procentowej oraz ujemnych i dodatnich różnic kursowych dotyczących aktywów pieniężnych, które ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W przypadku zbycia inwestycji lub stwierdzenia utraty jej wartości, skumulowany zysk lub stratę ujętą uprzednio w kapitale rezerwowym z tytułu aktualizacji ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów danego okresu. Dywidendy z instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w chwili uzyskania przez jednostkę prawa do ich otrzymania. Wartość godziwą aktywów pieniężnych dostępnych do sprzedaży denominowanych w walutach obcych określa się przeliczając te waluty po kursie obowiązującym na dzień bilansowy. 3.16.4 Pożyczki i należności Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności niebędące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako pożyczki i należności. Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. 3.16.5 Utrata wartości aktywów finansowych Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, ocenia się pod względem utraty wartości na każdy dzień bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość, gdy istnieją obiektywne przesłanki, że zdarzenia, które wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika aktywów wpłynęły niekorzystnie na związane z nim szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne. W przypadku akcji nienotowanych na giełdzie, sklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży, znaczny lub długotrwały spadek wartości godziwej papierów wartościowych poniżej ich kosztu uznaje się za obiektywny dowód utraty wartości. W przypadku niektórych kategorii aktywów finansowych, np. należności z tytułu dostaw i usług, poszczególne aktywa ocenione jako te, które nie utraciły ważności, bada się pod kątem utraty wartości łącznie. Obiektywne dowody utraty wartości dla portfela należności obejmują doświadczenie Spółki w procesie windykacji należności; wzrost liczby nieterminowych płatności przekraczających średnio 360 dni, a także obserwowalne zmiany w warunkach gospodarki krajowej czy lokalnej, które mają związek z przypadkami nieterminowych spłat należności. W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po amortyzowanym koszcie, kwota odpisu z tytułu utraty wartości stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o pierwotną efektywną stopę procentową składnika aktywów finansowych. Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się o odpis z tytułu utraty wartości bezpośrednio dla wszystkich aktywów tego typu, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową pomniejsza się stosując konto korygujące ich pierwotną wartość. W przypadku stwierdzenia nieściągalności danej należności z tytułu dostaw i usług, odpisuje się ją właśnie w ciężar konta odpisu aktualizującego. Natomiast jeśli uprzednio odpisane kwoty zostaną później odzyskane, dokonuje się odpowiedniego uznania konta odpisu aktualizującego. Zmiany wartości bilansowej konta odpisu aktualizującego ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych. Z wyjątkiem instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, jeśli w kolejnym okresie obrachunkowym kwota odpisu z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszeniu, a zmniejszenie to można racjonalnie odnieść do zdarzenia mającego miejsce NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 19 po ujęciu utraty wartości, uprzednio ujęty odpis z tytułu utraty wartości odwraca się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli wartość bilansowa inwestycji w dniu odwrócenia utraty wartości nie przekracza kwoty zamortyzowanego kosztu, powstającego gdyby utrata wartości nie została ujęta. Odpisy z tytułu utraty wartości kapitałowych papierów wartościowych przeznaczonych do sprzedaży ujęte uprzednio przez wynik finansowy nie podlegają odwróceniu poprzez ten rachunek. Wszelkie zwiększenia wartości godziwej następujące po wystąpieniu utraty wartości ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym. 3.17 Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez jednostkę Instrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał własny, w zależności od treści ustaleń umownych. 3.17.1 Instrumenty kapitałowe Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po odjęciu wszystkich jego zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu bezpośrednich kosztów emisji. 3.17.2 Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy albo jako pozostałe zobowiązania finansowe. 3.17.3 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego. 3.17.4 Pozostałe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub w okresie krótszym. 3.18 Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Zysk lub stratę ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, chyba że dany instrument pełni funkcję zabezpieczenia. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego. Jednostka definiuje określone instrumenty pochodne jako zabezpieczenia wartości godziwej wykazanych aktywów i zobowiązań lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia wartości godziwej), zabezpieczenia wysoce prawdopodobnych transakcji prognozowanych, zabezpieczenia od ryzyka różnic kursowych uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) lub też jako zabezpieczenia inwestycji netto w jednostki działające za granicą. Instrumenty prezentuje się jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe, jeśli okres pozostały do wymagalności instrumentu przekracza 12 miesięcy i nie przewiduje się, że zostanie on zrealizowany lub rozliczony w ciągu 12 miesięcy. Pozostałe instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa obrotowe lub zobowiązania krótkoterminowe. 3.18.1 Wbudowane instrumenty pochodne Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub w umowy niebędące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli charakter instrumentu wbudowanego oraz ryzyko z nim związane nie jest ściśle powiązane z charakterem umowy bazowej i ryzykiem z niej wynikającym i jeżeli umowy bazowe nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. 3.18.2 Rachunkowość zabezpieczeń Spółka definiuje określone zabezpieczenia od ryzyka różnic kursowych obejmujące instrumenty pochodne, wbudowane instrumenty pochodne oraz inne instrumenty jako zabezpieczenia wartości godziwej, przepływów pieniężnych lub NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 20 inwestycji netto w jednostki działające za granicą. Zabezpieczenia ryzyka różnic kursowych w odniesieniu do uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań rozliczane są jako zabezpieczenia przepływów pieniężnych. 3.18.3 Zabezpieczenia wartości godziwej Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych wyznaczonych jako zabezpieczenia wartości godziwej wykazuje się niezwłocznie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, wraz z wszelkimi zmianami wartości godziwej pozycji zabezpieczanej przypadającymi na ryzyko objęte zabezpieczeniem. Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego oraz zmiany pozycji zabezpieczanej przypadające na zabezpieczane ryzyko ujmowane są w pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów dotyczącej tej zabezpieczanej pozycji. Jednostka przestaje stosować rachunkowość zabezpieczeń, jeżeli rozwiązuje powiązanie zabezpieczające, instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, zakończony lub zrealizowany, lub nie spełnia kryteriów rachunkowości zabezpieczeń. 3.18.4 Zabezpieczenia przepływów pieniężnych Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych wyznaczonych jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych jest odraczana w kapitale własnym. Zysk lub strata związane z częścią nieefektywną ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Kwoty odroczone w kapitale własnym są przywracane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym ujmuje się zabezpieczaną pozycję, w tej samej pozycji sprawozdania, w której ujęto zabezpieczaną pozycję. Jeśli jednak prognozowana zabezpieczana transakcja skutkuje ujęciem niefinansowego składnika aktywów lub zobowiązania, zyski i straty odroczone uprzednio w kapitale własnym uwzględnia się w początkowej wycenie kosztów danego składnika aktywów lub zobowiązań. Spółka zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany, zakończony lub zrealizowany lub nie spełnia kryteriów rachunkowości zabezpieczeń. W takiej sytuacji skumulowane zyski lub straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego ujęte w kapitałach pozostają w nich do momentu, gdy transakcja zabezpieczana zostanie zrealizowana. Jeżeli transakcja zabezpieczana nie będzie realizowana, skumulowany wynik netto ujęty w kapitałach odnoszony jest niezwłocznie na wynik finansowy. Na dzień bilansowy w Spółce nie występują instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne. 3.19 Zasady klasyfikacji wyceny w wartości godziwej Spółka dokonuje wyceny w wartości godziwej według klasyfikacji rodzaju informacji i danych wykorzystywanych na potrzeby wyceny, zgodnie z poniższą hierarchią: - notowane na aktywnych rynkach ceny giełdowe za identyczne aktywa lub zobowiązania (poziom 1) - dane wejściowe inne niż wymienione w poziomie 1 notowane ceny giełdowe, ale możliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania bezpośrednio lub pośrednio (poziom 2) - dane wejściowe nieoparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (poziom 3). 4. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w jednostce, zarząd zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym. Spółka dokonuje szacunków m.in. w zakresie przyszłych wpływów i wypływów pieniężnych z tytułu prowadzenia podstawowej działalności operacyjnej przy użyciu posiadanej sieci dystrybucyjnej i marki NTT System, które łącznie stanowią składniki wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, podlegające testowaniu pod kątem utraty ich wartości. Prognozy przyszłych wpływów i wypływów pieniężnych opierają się na racjonalnych założeniach odzwierciedlających ocenę kierownictwa odnośnie przyszłych warunków gospodarczych prowadzonej działalności, analizy historycznej uzyskiwanych przychodów, wpływu podjętych działań w celu utrzymania udziału w rynku i pozyskiwania nowych (w tym zagranicznych) rynków zbytu, a także zwiększania poziomu generowanej marży oraz kontroli poziomu kosztów sprzedaży i ogólnego zarządu poprzez reorganizację struktury organizacyjnej, wzrost wydajności, poprawę rotacji zapasów i usprawnianie procesu sprzedaży i obsługi logistycznej. Szacunki wpływów i wypływów pieniężnych dyskontowane są następnie o rynkową stopę procentową inwestycji wolnej od ryzyka oraz premię za ryzyko i służą wyznaczeniu wartości użytkowej i tym samym wartości odzyskiwalnej składników wartości niematerialnych w postaci sieci dystrybucyjnej i marki NTT System. NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 21 5. Przychody Analiza przychodów ze sprzedaży Spółki za bieżący rok dla działalności kontynuowanej oraz zaniechanej, przedstawia się następująco: Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży towarów, w tym: 1 052 800 735 635 - od jednostek powiązanych 942 1 249 - od pozostałych jednostek 1 051 858 734 386 Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, w tym: 86 374 42 437 - od jednostek powiązanych 4 379 2 228 - od pozostałych jednostek 81 995 40 209 Przychody ze świadczenia usług, w tym: 10 757 8 296 - od jednostek powiązanych 29 51 - od pozostałych jednostek 10 728 8 245 Przychody ze sprzedaży razem: 1 149 931 786 368 6. Segmenty operacyjne 6.1. Zastosowanie MSSF 8 „Segmenty operacyjne” Od 1 stycznia 2009 roku jednostka stosuje MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Spółki, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Podstawową zasadą „Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 8 – Segmenty działalności” jest ujawnienie przez jednostkę gospodarczą informacji, które umożliwiają użytkownikom jej sprawozdania finansowego ocenę charakteru i wyników finansowych działalności gospodarczej prowadzonej przez daną jednostkę oraz jej otoczenia gospodarczego. Oddzielnemu ujawnieniu podlegają informacje dla zidentyfikowanych segmentów działalności, spełniających kryteria uznania je za segmenty sprawozdawcze zgodnie z MSSF 8.11-19. Z kolei samej identyfikacji segmentów działalności dokonuje się w oparciu o definicję podaną w MSSF 8.5. Zgodnie z tą definicją, segmentem działalności jest część składowa jednostki: a) prowadząca działalność gospodarczą, w ramach której można uzyskiwać przychody i ponosić koszty, b) której wyniki działalności podlegają regularnej kontroli przez kierownictwo jednostki, służącej podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów w tym segmencie i ocenie jego wyników, oraz c) na temat której dostępne są wyodrębnione informacje finansowe. W procesie identyfikacji segmentów sprawozdawczych Emitent w pierwszej kolejności ustalił, iż kierownictwo jednostki odpowiedzialne za podejmowanie decyzji w zakresie alokacji zasobów do segmentów i oceny wyników ich działalności, stanowi Zarząd Emitenta. Podstawowym czynnikiem przyjętym do określenia segmentów sprawozdawczych jest system organizacji Emitenta. W strukturze organizacyjnej występują wydziały operacyjne, których działalność bezpośrednio związana jest z uzyskiwaniem przychodów i generowaniem związanych z tą działalnością kosztów. Komórki te zajmują się sprzedażą produktów, towarów i usług oferowanych przez Emitenta do różnych grup odbiorców. Podkreślić należy jednak, iż asortyment, jaki poszczególne wydziały oferują swoim grupom odbiorców, jest dość jednorodny, gdyż przedmiotem działalności Emitenta jest sprzedaż produktów branży IT, w tym przede wszystkim sprzętu komputerowego zarówno własnej produkcji jak i innych producentów. W kolejnym kroku procedury identyfikacyjnej dla segmentów działalności dokonano ustalenia, czy wyniki działalności poszczególnych wydziałów podlegają regularnej kontroli przez Zarząd. Następnie poddano weryfikacji informacje finansowe przekazywane kierownictwu o poszczególnych komórkach, aby określić czy pozwalają one na podjęcie decyzji o alokacji zasobów na poziomie pojedynczych działów i umożliwiają jednoznaczną ocenę wyników ich działalności. MSSF 8 wymaga bowiem, aby skutkiem przeglądu przez kierownictwo wewnętrznej informacji finansowej były dokonywane na poziomie poszczególnych potencjalnych segmentów decyzje w zakresie alokacji zasobów i oceny wyników działalności poszczególnych segmentów. O ile wydzielenie informacji na temat aktywów poszczególnych segmentów nie jest niezbędnym czynnikiem ich identyfikacji, o tyle jednoznaczna ocena wyników działalności jest w tym celu konieczna. Kierownictwo Emitenta na podstawie otrzymywanych wewnętrznych cząstkowych informacji finansowych dla poszczególnych kanałów sprzedaży jest w stanie postawić wiele istotnych i przydatnych w podejmowaniu decyzji zarządczych wniosków służących ocenie wyników działalności poszczególnych kanałów, w szczególności w zakresie NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 22 stopnia ich rozwoju i poziomu przychodów w kolejnych okresach. Niemniej jednak działalność Emitenta charakteryzuje się dość specyficznym systemem współpracy i rozliczeń z dostawcami, których produkty służą działalności operacyjnej wszystkich działów sprzedażowych Emitenta. Specyfika ta powoduje, że jednoznaczne określenie dokładnych kosztów i tym samym wyników działalności poszczególnych kanałów nie jest możliwe w stopniu spełniającym kryteria MSSF 8 pozwalające zakwalifikować jakiekolwiek pojedyncze wydziały jako segmenty sprawozdawcze. Podobnie alokacja zasobów dokonywana jest w zasadzie na poziomie całej jednostki, z uwagi na dużą jednorodność produktową kierowaną do odbiorców we wszystkich kanałach sprzedażowych. Powyższe czynniki decydują o tym, że w rozumieniu MSSF 8 jedynym możliwym do zidentyfikowania segmentem sprawozdawczym jest cała jednostka gospodarcza. Kompletne i szczegółowe informacje finansowe opisujące działalność całej Spółki zawarte są w zasadniczej części niniejszego sprawozdania. Ponieważ zgodnie z kryteriami identyfikacji segmentów sprawozdawczych wg MSSF 8 cała Spółka stanowi jeden segment, toteż w niniejszym sprawozdaniu brak jest pewnych ujawnień informacji finansowych na poziomie bardziej szczegółowym, co z kolei mogłoby w pewnym stopniu ograniczać przydatność sprawozdania dla części jego potencjalnych użytkowników. W związku z tym, w wykonaniu obowiązku wynikającego z MSSF 8.31-34, poniżej zaprezentowane zostały dodatkowe informacje dotyczące całej jednostki, zgodne z polityką rachunkowości oraz z informacjami wykorzystanymi do sporządzenia sprawozdania finansowego obejmujące: - informacje o produktach i usługach, - informacje na temat obszarów geograficznych, - informacje o głównych klientach. 6.2. Przychody z głównych produktów i usług Przychody Spółki NTT System S.A. z tytułu sprzedaży podstawowych grup produktowych przedstawiają się następująco: Grupa produktowa Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Sprzedaż produktów własnej produkcji i przetworzonych 86 374 42 437 Dystrybucja komputerów i tabletów innych producentów 223 339 201 337 Dystrybucja podzespołów, akcesoriów, peryferiów i elektroniki użytkowej 818 832 524 582 Sprzedaż oprogramowania (w tym gier) 10 629 9 716 Przychody z tytułu świadczenia usług 10 757 8 296 Przychody razem: 1 149 931 786 368 6.3. Informacje na temat obszarów geograficznych Spółka NTT System S.A. osiąga przychody z tytułu prowadzonej działalności zarówno od klientów zewnętrznych w Polsce, gdzie znajduje się siedziba Spółki, jak i od klientów z zagranicy. Z kolei wszystkie aktywa trwałe jednostki (inne niż aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywa dotyczące świadczeń związanych z zakończeniem stosunku pracy oraz prawa z umów ubezpieczenia) znajdują się wyłącznie w Polsce. Poniżej przedstawiono strukturę przychodów Spółki od klientów zewnętrznych oraz informacje o aktywach w rozbiciu na poszczególne obszary geograficzne dla działalności kontynuowanej: Przychody ze sprzedaży Aktywa trwałe Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) Polska (kraj siedziby jednostki) 1 095 875 723 214 57 391 56 648 Inne kraje członkowskie UE 48 656 62 074 - - Pozostałe kraje 5 400 1 080 - - Suma: 1 149 931 786 368 57 391 56 648 NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 23 6.4. Informacje o wiodących klientach W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miało miejsca uzależnienie przychodów ze sprzedaży jednostki od głównych klientów. Tym niemniej przychody z transakcji z dwoma klientami przekroczyły poziom 10% przychodów ze sprzedaży ogółem. Przychody netto ze sprzedaży na rzecz: Euro Net Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wyniosły 266 560 tys. PLN (ok. 23,18% przychodów netto ze sprzedaży ogółem), Terg S.A. z siedzibą w Złotowie wyniosły 199 095 tys. PLN (ok. 17,31% przychodów netto ze sprzedaży ogółem). W okresie porównawczym, tj. od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku poziom 10% przychodów ze sprzedaży ogółem przekroczony został przez trzech odbiorców. Przychody netto ze sprzedaży na rzecz: Euro Net Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wyniosły 150 889 tys. PLN (ok. 19,19% przychodów netto ze sprzedaży ogółem), Terg S.A. z siedzibą w Złotowie wyniosły 103 868 tys. PLN (ok. 13,21% przychodów netto ze sprzedaży ogółem), Polkomtel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wyniosły 89 251 tys. PLN (ok. 11,35% przychodów netto ze sprzedaży ogółem). 7. Koszty działalności operacyjnej Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Działalność kontynuowana Zmiana stanu produktów 1 136 451 Amortyzacja 778 543 Zużycie surowców i materiałów 84 408 40 999 Usługi obce 19 305 13 621 Koszty świadczeń pracowniczych 15 245 13 613 Podatki i opłaty 526 527 Pozostałe koszty 8 451 5 163 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 003 643 702 574 Zmiany kosztu własnego sprzedanych produktów nie rozliczane w kosztach działalności operacyjnej (2 299) (552) Razem koszty działalności operacyjnej 1 131 193 776 939 7.1. Amortyzacja i utrata wartości Amortyzacja Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 553 524 Amortyzacja wartości niematerialnych 225 19 Koszty amortyzacji ogółem 778 543 Przypadające na: Działalność kontynuowaną 778 543 7.2. Koszty świadczeń pracowniczych Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Świadczenia w okresie zatrudnienia - wynagrodzenia 12 806 11 455 - ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 403 2 158 - świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 36 - 15 245 13 613 Przypadające na: Działalność kontynuowaną 15 245 13 613 NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 24 8. Pozostałe przychody operacyjne Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Zyski ze zbycia aktywów: Zysk ze sprzedaży majątku trwałego 26 3 Rozwiązane odpisy aktualizujące: Zapasy - 10 Należności sądowe, wątpliwe i w cesji 838 323 Należności handlowe przeterminowane - 114 Pozostałe przychody operacyjne: Rozwiązanie rezerwy na koszty 2 500 - Bonusy, premie i fundusze marketingowe od dostawców 2 609 4 941 Otrzymane i naliczone odszkodowania 436 669 Przychody z tytułu rozliczenia reklamacji zagranicznych 76 28 Spisane salda 207 19 Otrzymane zwroty kosztów 152 1 Rozliczenie usług wewnętrznych 103 137 Naliczone przychody do otrzymania 191 76 Przychody z tytułu sprzedaży usług i materiałów pozostałych 16 15 Rozliczenie nadwyżek inwentaryzacyjnych 196 - Wycena aktywów trwałych 324 - Inne 142 150 7 816 6 486 Przypadające na: Działalność kontynuowaną 7 816 6 486 Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną jednostki. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane i naliczone bonusy, premie pieniężne i fundusze marketingowe od dostawców, zyski z tytułu sprzedaży składników rzeczowych aktywów trwałych i nieruchomości inwestycyjnych, zwroty kosztów, otrzymane i naliczone odszkodowania z tytułu strat w aktywach spółki, które objęte były ubezpieczeniem, rozliczenia reklamacji zagranicznych, rozliczenia usług wewnętrznych, wartość nadwyżek inwentaryzacyjnych, naliczone przychody od dostawców i korekty podatku należnego VAT związane z tzw. „ulgą na złe długi” oraz spisane salda kont bilansowych. NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 25 9. Pozostałe koszty operacyjne Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Utworzone odpisy aktualizujące: Należności sądowe, wątpliwe i w cesji 540 258 Pozostałe koszty operacyjne: Koszty z tytułu rozliczenia reklamacji zagranicznych 15 12 Rozliczenie niedoborów inwentaryzacyjnych 197 155 Zmniejszenie wartości majątku trwałego i obrotowego 1 716 1 289 Wycena aktywów trwałych - 3 Spisane salda należności 866 264 Rozwiązanie naliczonych przychodów 97 697 Aktualizacja odpisu na świadczenia pracownicze 135 267 Inne 48 37 3 614 2 982 Przypadające na: Działalność kontynuowaną 3 614 2 982 Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną jednostki. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego i nieruchomości inwestycyjnych, utworzone rezerwy na koszty, koszty związane z rozliczeniem reklamacji zagranicznych, wartość niedoborów inwentaryzacyjnych oraz zmniejszenie wartości majątku trwałego i obrotowego, a także koszty postępowań sądowych, spisane salda rozrachunków z kontrahentami i koszty z tytułu rozliczenia naliczonych przychodów od dostawców. Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są także koszty odpisów aktualizujących wartość należności oraz zapasów, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego. 10. Przychody finansowe Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Przychody z tytułu odsetek: Odsetki od lokat - 2 Odsetki od należności 10 7 Inne - - Pozostałe przychody finansowe: Zysk na różnicach kursowych 841 - Aktualizacja wartości inwestycji - 86 Przychody z odwrócenia kosztów z wyceny transakcji walutowych forward - - 851 95 Przypadające na: Działalność kontynuowaną 851 95 Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych dywidend, odsetki od lokat i środków na rachunkach bankowych, odsetki od należności, otrzymane od budżetu państwa oraz przychody wynikające z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do działalności finansowej zaliczane są także zyski z tytułu różnic kursowych. NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 26 Zysk na różnicach kursowych wynika z salda pomiędzy dodatnimi różnicami na kwotę 8 223 tys. zł i ujemnymi na kwotę 7 382 tys. zł (w okresie porównawczym osiągnięta została strata na różnicach kursowych, a salda dodatnich i ujemnych różnic wyniosły odpowiednio 5 041 tys. zł i 6 872 tys. zł). 11. Koszty finansowe Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Koszty z tytułu odsetek i obsługi zadłużenia: Odsetki od kredytów (w tym kredytów w rachunkach bankowych) 208 64 Koszty obsługi kredytów 354 285 Odsetki z tytułu faktoringu 2 152 808 Odsetki od zobowiązań 168 22 Odsetki budżetowe 1 8 Pozostałe koszty finansowe: Strata na różnicach kursowych - 1 831 Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - 2 883 3 018 Przypadające na: Działalność kontynuowaną 2 883 3 018 Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki od kredytów, zobowiązań i z tytułu umów leasingu, faktoringu oraz inne koszty finansowe, w tym wynikające z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych. 12. Podatek dochodowy 12.1 . Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Bieżący podatek dochodowy: Bieżące obciążenie podatkowe 4 185 4 190 4 185 4 190 Odroczony podatek dochodowy: Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych (884) (2 187) (884) (2 187) Podatek dochodowy 3 301 2 003 Przypadający na: Działalność kontynuowaną 3 301 2 003 Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkowy od księgowego zysku (straty), w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Od 2004 roku obowiązującą, według znowelizowanych przepisów jest stawka 19%. Obecne przepisy nie zakładają zróżnicowania stawek podatkowych dla przyszłych okresów. W zakresie podatku dochodowego, Spółka podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Jednostka nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 27 Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową przedstawiają się następująco: Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Zysk przed opodatkowaniem 20 908 10 010 Przychody nie będące przychodami według przepisów podatkowych (24 680) (10 835) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania według przepisów podatkowych 30 429 22 022 Przychody i korekty przychodów ujęte w wyniku innych okresów podlegające opodatkowaniu w okresie bieżącym oraz udział w przychodach podatkowych powiązanej spółki osobowej 7 108 10 308 Koszty i korekty kosztów ujęte w wyniku innych okresów stanowiące koszty uzyskania przychodów w okresie bieżącym oraz udział w kosztach podatkowych powiązanej spółki osobowej 8 429 8 619 Przychody i korekty przychodów ujęte w wyniku bieżącego okresu podlegające opodatkowaniu w innych okresach (10 419) (9 611) Koszty i korekty kosztów ujęte w wyniku bieżącego okresu stanowiące koszty uzyskania przychodów w innych okresach (9 748) (8 460) Zysk podatkowy (podstawa opodatkowania) 22 028 22 053 Koszt bieżącego podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat 4 185 4 190 12.2 . Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Podatek odroczony: Odroczony podatek dochodowy odniesiony na kapitał z aktualizacji wyceny - - - - Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym - - 12.3. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Bieżące aktywa podatkowe Należny zwrot podatku 1 126 - 1 126 - Bieżące zobowiązania podatkowe Podatek dochodowy do zapłaty - 2 294 - 2 294 NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 28 12.4. Saldo podatku odroczonego Okres zakończony 31/12/2020 Stan na początek okresu Ujęte w rachunku zysków i strat Stan na koniec okresu (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) Niewypłacone wynagrodzenia 16 3 19 Ujemne różnice z wyceny bilansowej 2 238 240 Odpisy aktualizujące należności 95 (46) 49 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 666 (2) 664 Rezerwa na nie wykorzystane urlopy 76 50 126 Rezerwa na świadczenia emerytalne 41 1 42 Rezerwy na koszty 1 134 773 1 907 Utrata wartości finansowego majątku trwałego 79 - 79 Korekta przychodów (dostawy po dniu bilansowym) 818 (781) 37 Korekta przychodów (faktury korygujące po dniu bilansowym) 1 132 913 2 045 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 16 (16) - 4 075 1 133 5 208 Wycena nieruchomości do wartości godziwej 1 822 (1) 1 821 Naliczone przychody opodatkowane w przyszłych okresach (894) (894) (1788) Naliczone odszkodowania 137 (124) 13 Korekta kosztu wł. (dostawy po dniu bilansowym) 890 (857) 33 Korekta kosztu wł. (faktury korygujące po dniu bilansowym) 58 (6) 52 Korekta kosztów (faktury korygujące zewn. otrzymane po dniu bilansowym) 705 828 1 533 2 718 (1 054) 1 664 NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 29 Saldo podatku odroczonego cd. Okres zakończony 31/12/2021 Stan na początek okresu Ujęte w rachunku zysków i strat Stan na koniec okresu (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) Niewypłacone wynagrodzenia 19 (2) 17 Ujemne różnice z wyceny bilansowej 240 (240) - Odpisy aktualizujące należności 49 - 49 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 664 - 664 Rezerwa na nie wykorzystane urlopy 126 22 148 Rezerwa na świadczenia emerytalne 42 4 46 Rezerwy na koszty 1 907 595 2 502 Utrata wartości finansowego majątku trwałego 79 - 79 Korekta przychodów (dostawy po dniu bilansowym) 37 37 74 Korekta przychodów (faktury korygujące po dniu bilansowym) 2 045 (666) 1 379 Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - - 5 208 (250) 4 958 Dodatnie różnice z wyceny bilansowej - 121 121 Wycena nieruchomości do wartości godziwej 1 821 61 1 882 Naliczone przychody opodatkowane w przyszłych okresach (1788) (1 456) (3 244) Naliczone odszkodowania 13 (4) 9 Korekta kosztu wł. (dostawy po dniu bilansowym) 33 32 65 Korekta kosztu wł. (faktury korygujące po dniu bilansowym) 52 (14) 38 Korekta kosztów (faktury korygujące zewn. otrzymane po dniu bilansowym) 1 533 125 1 658 1 664 (1 135) 529 NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 30 13. Zysk na akcję Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (PLN na akcję) (PLN na akcję) Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję Z działalności kontynuowanej 1,30 0,59 Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję ogółem 1,30 0,59 Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję Z działalności kontynuowanej 1,30 0,59 Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję ogółem 1,30 0,59 13.1. Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję Zysk i średnia ważona liczba akcji wykorzystane do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję: Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Zysk netto za rok obrotowy 17 607 8 007 Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem 17 607 8 007 Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej 17 607 8 007 Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (szt.) (szt.) Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 13 549 402 13 550 972 13.2. Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystane do skalkulowania zysku rozwodnionego na akcję: Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Zysk netto za rok obrotowy 17 607 8 007 Zysk wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem 17 607 8 007 Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej 17 607 8 007 NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 31 Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczania zwykłego wskaźnika w następujący sposób: Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (szt.) (szt.) Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję 13 549 402 13 550 972 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję 13 549 402 13 550 972 Łączna liczba akcji Emitenta wynosi 13 850 000 szt. o wartości nominalnej 6,00 zł każda. Liczba posiadanych przez Emitenta akcji własnych Spółki na dzień bilansowy wynosi 302 232 sztuk o łącznej wartości nominalnej 1 813 392 PLN, co stanowi 2,1822 % kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. 13.3. Skutki zmiany zasad rachunkowości W bieżącym i poprzednim roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w zasadach rachunkowości jednostki w stosunku do okresów wcześniejszych, poza zmianą dotyczącą prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym przedstawioną w nocie 3.2. 13.4. Podział zysku Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd nie podjął decyzji w zakresie rekomendacji co do podziału wyniku netto za okres sprawozdawczy. 14. Rzeczowe aktywa trwałe Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Wartość brutto 27 830 27 779 Umorzenie i utrata wartości (9 193) (8 964) 18 637 18 815 Grunty, budynki i budowle 17 400 17 744 Maszyny i urządzenia 253 284 Środki transportu 48 26 Pozostałe środki trwałe 8 7 Środki trwałe w budowie 928 754 18 637 18 815 NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 32 Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2020 roku 22 688 2 877 523 823 653 27 564 Zwiększenie stanu - 101 - 20 101 222 Likwidacje/zbycie - (1) - (6) - (7) . Stan na 31 grudnia 2020 roku 22 688 2 977 523 837 754 27 779 Zwiększenie stanu - 148 31 22 174 375 Likwidacja/zbycie - (98) (218) (8) - (324) Stan na 31 grudnia 2021 roku 22 688 3 027 336 851 928 27 830 Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2020 roku 4 600 2 549 485 813 - 8 447 Eliminacja wskutek likwidacji/zbycia - (1) - (6) - (7) Koszty amortyzacji 344 145 12 23 - 524 Inne - - - - - - Stan na 31 grudnia 2020 roku 4 944 2 693 497 830 - 8 964 Koszty amortyzacji 345 179 9 20 - 553 Eliminacja wskutek likwidacji/zbycia - (98) (218) (8) - (324) Stan na 31 grudnia 2021 roku 5 289 2 774 288 842 - 9 193 W ogólnej wartości rzeczowych aktywów trwałych, zarówno na koniec bieżącego okresu jak i okresu poprzedniego, brak jest aktywów użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego. 14.1. Aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie Aktywa trwałe o wartości bilansowej wynoszącej 10 059 tys. PLN (na koniec 2020 roku: 10 384 tys. PLN) stanowią zabezpieczenie kredytów bankowych zaciągniętych przez Spółkę NTT System S.A. 15. Nieruchomości inwestycyjne Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych 2 543 2 219 Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) W wartości godziwej Stan na początek roku obrotowego 2 219 2 221 Aktualizacja wartości 324 (2) Stan na koniec roku obrotowego 2 543 2 219 NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 33 16. Pozostałe wartości niematerialne Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Wartość brutto 33 884 33 947 Umorzenie i utrata wartości (2 102) (1 877) 31 782 32 070 Licencje i oprogramowanie Znak towarowy Sieć handlowa Razem (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2020 roku 1 489 4 200 27 745 33 434 Zwiększenie stanu 513 - - 513 Stan na 31 grudnia 2020 roku 2 002 4 200 27 745 33 947 Likwidacja/zbycie (63) - - (63) Stan na 31 grudnia 2021 roku 1 939 4 200 27 745 33 884 Licencje i oprogramowanie Znak towarowy Sieć handlowa Razem (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2020 roku 1 488 - 370 1 858 Koszty amortyzacji 19 - - 19 Stan na 31 grudnia 2020 roku 1 507 - 370 1 877 Koszty amortyzacji 225 - - 225 Stan na 31 grudnia 2021 roku 1 532 - 370 2 102 Test na utratę wartości Zgodnie z polityką Grupy Kapitałowej NTT System S.A., Zarząd dokonuje na dzień 31 grudnia corocznego testu na utratę wartości ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość znaku towarowego oraz wartość sieci handlowej, stanowiące wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości te, ujęte w sprawozdaniu finansowym NTT System S.A. zostały przeniesione do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NTT System S.A. (wartości te są wykazywane w takich samych wartościach w sprawozdaniu Spółki i sprawozdaniu Grupy Kapitałowej). Praktycznie całość marki firmy kreuje wartość sieci handlowej. Wartość marki NTT System wynikająca z jej rozpoznawalności na rynku i ugruntowanej świadomości wśród klientów wpływa na obecne i przyszłe generowanie korzyści ekonomicznych i środków pieniężnych pochodzących ze sprzedaży produktów własnych Spółki pod marką NTT. Z kolei funkcjonująca w strukturze firmy sieć handlowa wpływa na wypracowywanie przepływów pieniężnych z całej działalności jednostki, zarówno ze sprzedaży własnych produktów, jak i z dystrybucji towarów pochodzących ze źródeł zewnętrznych. Z uwagi na te wzajemne zależności i wpływ wartości marki na przepływy realizowane w sieci dystrybucji, wartość łączna „wartości niematerialnych” podlegających testowi równa jest wartości sieci dystrybucyjnej. Przeprowadzenie testu pod kątem utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania w postaci marki NTT oraz sieci handlowej. Test z tytułu utraty wartości przeprowadzony był poprzez oszacowanie wartości użytkowej ośrodków za pomocą modeli zdyskontowanych wolnych przepływów pieniężnych dla właścicieli kapitału własnego i wierzycieli. Przepływy finansowe dla ośrodka zastosowane w modelach bazują na danych realizacyjnych na koniec 2021 roku oraz na szacunkach na lata 2022-2026. NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 34 Wartość rezydualna w modelu została oszacowana przy założeniu corocznego wzrostu o 2% wypracowanej marży po 2021 r. Stopa dyskontowa zastosowana do wyliczenia wartości bieżącej oszacowanych przepływów pieniężnych to szacunek średnioważonego kosztu kapitału Spółki, który wynosił 24,93%. Dodatkowo Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości w odniesieniu do przeprowadzonego testu na utratę wartości. W analizie tej badano wpływ zmiany: - Wzrost i spadek WACC o 0,5 p.p., - Spadek zysku brutto o 5 %, jako czynnika wpływającego na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, przy braku zmian pozostałych czynników. W wyniku przeprowadzonej analizy wrażliwości – wpływu zmiany zysku brutto (-5%) oraz wskaźnika WACC (+/-0,5 p.p.) na nadwyżkę wartości użytkowej nad aktywami – nie stwierdza się utraty wartości testowanych aktywów. 17. Jednostki zależne Informacje dotyczące jednostek zależnych na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco: Nazwa jednostki zależnej Siedziba jednostki zależnej Udziały (%) na 31/12/2021 Głosy (%) na 31/12/2021 Udziały (%) na 31/12/2020 Głosy (%) na 31/12/2020 NTT Technology Sp. z o.o. Zakręt 100 100 100 100 Kapitał wyemitowany spółki wynosi 500 000 (nie w tys.) PLN. Posiadane przez NTT System S.A. udziały w NTT Technology Sp. z o.o. objęte zostały w całości odpisem aktualizującym. W okresie objętym sprawozdaniem nie miały miejsca zmiany w zakresie stanu posiadania udziałów w jednostkach zależnych. Dane finansowe spółki NTT Technology Sp. z o.o.: Podmiot: NTT Technology Sp. z o.o. Stan na 31/12/2021 (tys. PLN) Wybrane dane finansowe: Aktywa ogółem 5 715 Zobowiązania ogółem, w tym: 3 376 Długoterminowe 114 Krótkoterminowe 3 260 Przychody ze sprzedaży 7 063 Koszt własny sprzedaży 6 155 Koszty sprzedaży 482 Koszty zarządu 52 Zysk na działalności operacyjnej 361 Zysk przed opodatkowaniem 361 18. Pozostałe aktywa Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Rozliczenia międzyokresowe 9 478 8 534 9 478 8 534 Krótkoterminowe 9 478 8 534 Na łączną kwotę rozliczeń międzyokresowych składają się głównie faktury korygujące i noty kredytowe od dostawców krajowych i zagranicznych wystawione i otrzymane po dniu bilansowym a dotyczące okresu sprawozdawczego, własne faktury sprzedaży wystawione po dniu bilansowym dokumentujące dostawy i usługi wykonane w okresie sprawozdawczym, naliczone przychody nieotrzymane do dnia bilansowego oraz rozliczane w czasie koszty z tytułu opłat oraz umów ubezpieczenia. NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 35 19. Zapasy Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Wyroby gotowe 3 831 2 608 Towary 132 433 83 857 Zapasy ogółem brutto: 136 264 86 465 Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych (243) (243) Odpis aktualizujący wartość towarów (3 251) (3 251) Odpis aktualizujący zapasów łączenie (3 494) (3 494) Zapasy ogółem netto: 132 770 82 971 Na koniec okresu sprawozdawczego zapasy o wartości 39.000 tys. zł stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytów bankowych zaciągniętych przez Spółkę NTT System S.A. oraz zobowiązań z tytułu zawartych umów faktoringu (na dzień 31.12.2020 odpowiednio 39.000 tys. zł). 20. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Należności z tytuł dostaw i usług – wartość nominalna 131 098 95 750 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (202) (202) Należności z tytułu dostaw i usług – wartość bilansowa 130 896 95 548 Należności z tytułu podatku od towarów i usług 2 632 910 Należności z tytułu podatku dochodowego 1 126 - Należności z tytułu nierozliczonych reklamacji 8 5 Inne należności 11 356 10 129 Należności ogółem: 146 018 106 592 Na dzień 31.12.2021 r. w łącznej kwocie innych należności 11 356 tys. zł zawierają się należności z tytułu rozliczenia faktoringu w kwocie 9 351 tys. zł. Na dzień bilansowy łączna wartość należności dochodzonych na drodze sądowej i wątpliwych wynosi 5 905 tys. zł i objęta jest w całości odpisem aktualizującym. Na dzień bilansowy poprzedniego okresu sprawozdawczego kwota ta wynosiła 6 362 tys. zł. 20.1. Należności z tytułu dostaw i usług Termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług zawiera się zazwyczaj w przedziale od 0 do 90 dni i należności te nie są oprocentowane. W okresie sprawozdawczym wartość odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług w Spółce nie uległa istotnej zmianie. Przed podjęciem współpracy z nowym klientem Spółka stosuje system weryfikacji, w tym oceny zdolności kredytowej tego klienta i na tej podstawie wyznacza mu limity kredytowe, podlegające okresowej weryfikacji. Spółka oszacowała ryzyko kredytowe w wycenie należności, wynikającego z MSFF 9. Ze względu na nieistotną wartość nie dokonała odpisu z tego tytułu, natomiast w dalszym ciągu w okresach kwartalnych oblicza i monitoruje te szacunki. Saldo należności z tytułu dostaw i usług na dzień bilansowy obejmuje też należności denominowane w walutach obcych 222 tys. EUR i 4 745 tys. USD (272 tys. EUR i 1 674 tys. USD na dzień 31 grudnia 2020 r.). W łącznej kwocie należności z tytułu dostaw i usług zaprezentowane zostały rozrachunki rozliczane z wykorzystaniem faktoringu (zmniejszenie należności o kwotę 70 806 tys. zł). NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 36 Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Należności nieprzeterminowane 120 652 89 447 Należności przeterminowane: 0-30 dni 10 386 5 585 30-60 dni 28 539 60-90 dni (157) 82 90-180 dni - (62) 180-360 dni - (43) powyżej 360 (13) - Razem 130 896 95 548 * kwoty ujemne związane są z nierozliczonymi korektami sprzedaży 21. Wyemitowany kapitał podstawowy Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Liczba akcji w sztukach 13 850 000 13 850 000 Wartość nominalna akcji (PLN / akcję) 6,00 6,00 Kapitał podstawowy (w tys. PLN) 83 100 83 100 Kapitał podstawowy jednostki składa się z: Liczba akcji (w sztukach) Wartość nominalna akcji (w PLN) Kapitał podstawowy (w tys. PLN) Akcje zwykłe na okaziciela serii D 13 850 000 6,00 83 100 13 850 000 83 100 21.1. Zmiany kapitału podstawowego Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Stan na początek okresu 83 100. 83 100. . . Stan na koniec okresu 83 100. 83 100. Akcje zwykłe o wartości nominalnej 6,00 PLN, są równoważne pojedynczemu głosowi na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy i posiadają prawo do dywidendy. 21.2. Akcje własne Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Stan na koniec okresu (753) (634) Skup akcji własnych/wycena (8) (119) Stan na koniec okresu (761) (753) Kwota w wysokości 761 tys. zł (753 tys. zł na koniec 2020 r.) stanowi wartość będących w posiadaniu Spółki 302.232 szt. akcji własnych (300.584 szt. na koniec 2020 r.), utrzymywanych w celach inwestycyjnych. Zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NTT System S.A. skup akcji własnych realizowany może być najdalej do 31 grudnia 2023 roku. NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 37 22. Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Nadwyżka ze sprzedaży akcji 25 201 25 201 25 201 25 201 23. Pozostałe kapitały rezerwowe Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 6 546 6 546 6 546 6 546 Pozostałe kapitały rezerwowe stanowi kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny. Kapitał ten na 31.12.2020 r. wraz z kapitałem rezerwowym na nabycie akcji w kwocie 3 500 tys. PLN stanowił pozycje kapitału rezerwowego w sprawozdaniu finansowym na 31.12.2020 r. W wyniku reklasyfikacji prezentacyjnej w bieżącym roku, kwota 3 500 tys. PLN, została przeniesiona do zysków zatrzymanych, jako elementy powstały z zysków wypracowanych w latach ubiegłych. 23.1. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Stan na początek roku obrotowego 6 546 6 546 Wycena rzeczowych aktywów trwałych - - Rezerwa na podatek dochodowy związany z aktualizacją wyceny - - Stan na koniec roku obrotowego 6 546 6 546 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych pochodzi z przeszacowania gruntów. 24. Zyski zatrzymane i dywidendy Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Zyski zatrzymane 43 724 28 149 Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) . Stan na początek roku obrotowego 28 149 21 090 Przekształcony bilans otwarcia 28 149 21 090 Zysk netto roku obrotowego 17 607 8 007 Wypłata dywidendy (2 032) (948) Stan na koniec roku obrotowego 43 724 28 149 W okresie sprawozdawczym dokonano korekty prezentacyjnej kapitałów własnych. Kapitał zapasowy wykazany na 31.12.2020 r. w kwocie 41 843 tys. PLN został podzielony na: kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji w kwocie 25 201 tys. PLN, a pozostała kwota - 16 642 tys. PLN zasiliła pozycję kapitałów „Zyski zatrzymane i dywidendy”. NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 38 Na „Zyski zatrzymane i dywidendy” na początek roku obrotowego 2020 w kwocie 21 090 tys. PLN składały się: dotychczasowe pozostałe kapitały zapasowe (13 116 tys. PLN), pozostałe kapitały rezerwowe (3 500 tys. PLN), zysk netto roku 2019 (4 474 tys. PLN). Wszystkie te elementy stanowiły wyniki finansowe wypracowane przez Spółkę we wcześniejszych latach. W okresie sprawozdawczym miała miejsce wypłata dywidendy. Jednocześnie nie miała miejsca deklaracja wypłaty dywidendy za 2021 r. i lata następne. 29 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie NTT System S.A. podjęło uchwałę nr 5 w sprawie podziału zysku netto za 2020 r. Zysk netto NTT System S.A. za rok obrotowy trwający od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku w kwocie 8 007 226,00 PLN (słownie: osiem milionów siedem tysięcy dwieście dwadzieścia sześć złotych zero groszy) przeznaczono: 1.w wysokości 2 032 412,40 PLN (słownie: dwa miliony trzydzieści dwa tysiące czterysta dwanaście złotych czterdzieści groszy) na dywidendę dla akcjonariuszy, to jest kwotę 15 gr. (słownie: piętnaście groszy) na jedną akcję 2.w wysokości 5 974 813.60 PLN ( słownie: pięć milionów dziewięćset siedemdziesiąt cztery tysiące osiemset trzynaście złotych sześćdziesiąt groszy) na kapitał zapasowy. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ustaliło iż: • dzień prawa do dywidendy na 28 września 2021 roku • dzień wypłaty dywidendy na 19 października 2021 roku Powyższe kwoty podziału zysku netto mogą ulec zmianie ze względu na ilość akcji Spółki posiadanych przez NTT System S.A. na dzień ustalenia prawa do dywidendy. Na dzień Walnego Zgromadzenia dywidendą objętych było 13 549 416 akcji Emitenta. Dywidenda została wypłacona w terminie nakreślonym uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. Wypłacono dywidendę w kwocie 2 032 412,40 PLN. 25. Kredyty i pożyczki otrzymane Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Zabezpieczone Kredyty w rachunkach bieżących 6 975 27 189 6 975 27 189 Zobowiązania krótkoterminowe 6 975 27 189 6 975 27 189 Na dzień bilansowy występowały zobowiązania z tytułu kredytów, w tym w walutach obcych i wynosiły 1 442 tys. EUR. Na koniec okresu porównawczego tj. 31.12.2020 r. kwota wykorzystanych kredytów w walutach obcych wynosiła 4 852 tys. EUR. 26. Rezerwy Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Świadczenia pracownicze 1 020 885 Rezerwa na koszty niefakturowane 34 370 24 254 35 390 25 139 Rezerwy długoterminowe 242 220 Rezerwy krótkoterminowe 35 148 24 919 35 390 25 139 Kwota rezerw na świadczenia pracownicze obejmuje rezerwy długoterminowe na świadczenia emerytalne w wysokości 242 tys. zł oraz rezerwy krótkoterminowe na niewykorzystane urlopy w kwocie 778 tys. zł. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe dotyczą kosztów premii i bonusów należnych sieciom i partnerom handlowym za obrót wykonany w 2021 roku, kosztów marketingowych, ubezpieczeń, obsługi sprzedaży towarów i produktów oraz realizacji przetargów. NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 39 W tej pozycji zawierała się także na 31.12.2020 r. rezerwa w wysokości 2 620 tys. zł związana z prowadzonym w Spółce postępowaniem kontrolnym w zakresie podatku CIT za 2008 r., która została rozwiązana w 2021 r. ze względu na pozytywne dla Spółki zakończenie sporu z organami podatkowymi. Oczekiwany okres wykorzystania pozostałych rezerw krótkoterminowych to pierwsze półrocze 2022 roku. 27. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 143 298 52 307 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 2 294 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe: - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 143 157 - zobowiązania z tytułu podatków (poza CIT) 17 777 17 707 - zobowiązania z tytułu ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 444 441 - inne zobowiązania 622 508 - fundusze specjalne 8 8 18 994 18 821 Zobowiązania ogółem 162 292 73 422 Zobowiązania krótkoterminowe 162 292 73 422 Termin zapłaty za zakup towarów i materiałów zawiera się zazwyczaj w przedziale od 0 do 90 dni. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Suma zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień bilansowy obejmuje też zobowiązania w walutach obcych 17 518 tys. EUR oraz 1 670 tys. USD (4 964 tys. EUR oraz 1 828 tys. USD na dzień 31 grudnia 2020). 28. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Na dzień bilansowy nie występowały istotne zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (szczegóły podano w nocie nr 37). 29. Programy świadczeń emerytalnych Spółka nie prowadzi programów świadczeń emerytalnych. 30. Instrumenty finansowe 30.1 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować, że będzie zdolna kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Struktura kapitałowa jednostki obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał własny, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany. Zarząd jednostki dokonuje okresowo przeglądu struktury kapitałowej. W ramach przeglądu analizie poddawany jest koszt kapitału oraz rodzaje ryzyka związanego z każdą klasą kapitału. NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 40 30.2 Znaczące zasady rachunkowości Szczegółowy opis znaczących zasad rachunkowości i stosowanych metod, w tym kryteriów ujęcia, podstaw wyceny oraz podstaw wykazywania dochodów i kosztów w odniesieniu do poszczególnych kategorii aktywów finansowych, zobowiązań finansowych i instrumentów kapitałowych ujawniono w nocie nr 3 do sprawozdania finansowego. 30.3 Kategorie instrumentów finansowych Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Aktywa Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 17 201 13 451 Należności handlowe i pozostałe 144 892 106 592 Kapitał własny i zobowiązania Akcje własne nabyte w celach inwestycyjnych (761) (753) Kredyty bankowe i pożyczki 6 975 27 189 Inne zobowiązania finansowe 4 8 Zobowiązania handlowe i pozostałe 162 292 73 422 Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 6 975 27 189 W pozycji aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zawierają się środki pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki. Hierarchia wartości godziwej Ogółem stan na 31/12/2021 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) Aktywa Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 17 201 - 17 201 - Należności handlowe i pozostałe 144 892 - 144 892 - Kapitał własny i zobowiązania Akcje własne nabyte w celach inwestycyjnych (761) (761) Kredyty bankowe i pożyczki 6 975 6 975 Inne zobowiązania finansowe 4 - 4 - Zobowiązania handlowe i pozostałe 162 292 - 162 292 - 30.4 Zarządzanie ryzykiem finansowym Zarząd monitoruje ryzyko finansowe związane z działalnością jednostki i zarządza nim za pośrednictwem wewnętrznych procedur i badań poświęconych temu ryzyku, analizujących stopień narażenia i poziom ryzyka. Ryzyko, na które narażona jest Spółka obejmuje ryzyko rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko cenowe), a także ryzyko kredytowe i ryzyko płynności. Jednostka dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka wykorzystując w tym celu własną wiedzę i doświadczenie oraz stosując dostępne instrumenty finansowe jako zabezpieczenie. Spółka nie wykorzystuje ani nie obraca instrumentami finansowymi – w tym finansowymi instrumentami pochodnymi – w celach spekulacyjnych. 30.5 Ryzyko rynkowe Działalność jednostki wiąże się z narażeniem na ryzyko finansowe związane przede wszystkim z należnościami handlowymi oraz ryzyko wynikające ze zmian kursów walut oraz stóp procentowych. NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 41 30.6 Zarządzanie ryzykiem walutowym Spółka zawiera określone transakcje w walutach obcych. W związku z tym pojawia się ryzyko wahań kursów walut. Ryzykiem tym zarządza się poprzez bieżącą kontrolę poziomu zapasów towarów i materiałów, właściwe planowanie wielkości i częstotliwości zakupów towarów oraz poprzez prowadzenie polityki cenowej skutecznie niwelującej wpływ ryzyka walutowego na wyniki finansowe. Spółka wykorzystuje też walutowe kontrakty typu forward. Wartość bilansowa należności oraz zobowiązań jednostki denominowanych w walutach obcych na dzień bilansowy przedstawia się następująco: Zobowiązania Należności Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) USD (kurs średni NBP na dzień 31.12.2021: 4,0600) 1 670 1 828 4 745 1 674 EUR (kurs średni NBP na dzień 31.12.2021: 4,5994) 17 519 4 964 222 272 Zmiana o 1 punkt procentowy kursów średnich walut obcych w których Emitent posiada należności i zobowiązania skutkowałby zmianą wyceny tych instrumentów na dzień 31.12.2021 r. do poniższych wartości: Zobowiązania Należności Wzrost kursu o 1% Spadek kursu o 1% Wzrost kursu o 1% Spadek kursu o 1% (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) USD 1 687 1 654 4 793 4 698 EUR 17 694 17 343 224 220 Spółka zawiera kontrakty forward zabezpieczające przed ryzykiem różnic kursowych przede wszystkim w odniesieniu do zobowiązań w walutach obcych związanych z transakcjami o najdłuższym terminie płatności. 30.7 Zarządzanie ryzykiem kredytowym Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Spółka poniesie straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji terminowych z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Jednostka dokonując oceny ratingowej swoich głównych klientów korzysta z informacji o ratingu dostarczanych przez niezależne agencje ratingowe oraz korzysta z innych informacji finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych danych o transakcjach. Narażenie Spółki na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane przez wyspecjalizowaną komórkę w strukturze jednostki. Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne od dużej liczby klientów, rozłożone między różne branże i obszary geograficzne. Spółka NTT System S.A. zawiera ponadto umowy ubezpieczenia istotnej większości należności handlowych. Spółka oszacowała ryzyko kredytowe w wycenie należności, wynikającego z MSFF 9. Ze względu na nieistotną wartość nie dokonała odpisu z tego tytułu, natomiast w dalszym ciągu w okresach kwartalnych oblicza i monitoruje te szacunki. 30.8 Zarządzanie ryzykiem płynności Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności spoczywa na zarządzie, który zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług bankowych i rezerwowe linie kredytowe, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz dopasowując profile wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych. NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 42 30.9 Tabele ryzyka płynności i ryzyka stóp procentowych Poniższa tabela przedstawia informacje o terminach wymagalności zobowiązań z tytułu instrumentów finansowych. Stopa procentowa Poniżej 1 roku 1-5 lat Powyżej 5 lat Razem % (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) Stan na 31/12/2021 Instrumenty o zmiennej stopie procentowej 6 975 - - 6 975 Razem: 6 975 - - 6 975 Stan na 31/12/2020 Instrumenty o zmiennej stopie procentowej 27 189 - - 27 189 Razem: 27 189 - - 27 189 30.10 Dostępne finansowanie zewnętrzne Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Zabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym: Kwota wykorzystana 6 975 27 189 Kwota niewykorzystana 37 582 17 432 44 557 44 621 Pozostałe zabezpieczone kredyty: Kwota wykorzystana 2 842 2 631 Kwota niewykorzystana 158 369 3 000 3 000 Wzrost stopy procentowej średnio o 1 punkt procentowy w okresie sprawozdawczym skutkowałby wzrostem poniesionych przez Spółkę kosztów z tytułu odsetek od kredytów bankowych a tym samym obniżeniem wyniku finansowego o kwotę ok. 15 tys. PLN. 31. Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Krótkoterminowe 387 195 387 195 Na dzień 31.12.2021 r. sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki zawiera po stronie pasywów przychody przyszłych okresów w łącznej kwocie 387 tys. zł. (na 31.12.2020 r. 195 tys. zł). Przychody przyszłych okresów stanowi suma kwot netto faktur sprzedaży zaewidencjonowanych do końca okresu sprawozdawczego, dla których wydanie towarów nastąpiło po dniu bilansowym. 32. Płatności realizowane w formie akcji 32.1 Program akcji pracowniczych w jednostce Na koniec okresu sprawozdawczego w Spółce nie występowały otwarte programy akcji pracowniczych, które przewidują przyszłe emisje akcji oraz dokonywanie płatności w tej formie. NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 43 33. Transakcje z jednostkami powiązanymi 33.1 Transakcje handlowe W roku obrotowym jednostka zawarła następujące transakcje handlowe ze stronami powiązanymi: Sprzedaż do jednostek powiązanych Zakupy od jednostek powiązanych Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) Jednostki zależne 5 356 3 534 - - 5 356 3 534 - - Nierozliczone transakcje na koniec okresu sprawozdawczego: Należności od stron powiązanych Zobowiązania wobec stron powiązanych Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) (tys. PLN) Jednostki zależne 3 176 899 - 1 3 176 899 - 1 33.2 Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorujących Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorujących w roku obrotowym przedstawiały się następująco: Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Świadczenia krótkoterminowe 1 067 951 1 067 951 34. Zmiany wysokości udziałów w jednostkach zależnych W okresie objętym sprawozdaniem nie miały miejsca przejęcia nowych podmiotów zależnych przez NTT System S.A. Nie miały też miejsca zmiany wysokości udziałów w podmiotach powiązanych, powodujące objęcie lub utratę kontroli. 35. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawiają się następująco: Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 17 201 13 451 17 201 13 451 W łącznej kwocie środków pieniężnych na rachunkach bankowych na dzień bilansowy znajdowały się środki pieniężne w walutach obcych: 20 tys. USD (973 tys. USD na dzień 31 grudnia 2020 r.). 36. Transakcje niepieniężne W okresie sprawozdawczym Spółka NTT System S.A. nie była stroną transakcji o charakterze niepieniężnym, które spowodowały zmiany wartości składników aktywów i pasywów. NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 44 37. Leasing operacyjny i najem długoterminowy Na dzień bilansowy Spółka jako leasingobiorca/najemca nie była stroną istotnych umów leasingu operacyjnego i najmu długoterminowego. NTT System S.A. nie występowała w transakcjach leasingu operacyjnego w charakterze leasingodawcy. 37.1. Płatności ujęte w kosztach Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Opłaty z tytułu leasingu / najmu 392 332 392 332 37.2. Minimalne zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego i najmu Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 (tys. PLN) (tys. PLN) Do roku 255 229 Od 1 roku do 5 lat 282 240 537 469 Brak ujmowania występujących w Spółce zobowiązań z tytułu leasingu finansowego, z uwagi na ich wartość, nie wpływa istotnie na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji finansowej i majątkowej. 38. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe ZOBOWIĄZANIA Na dzień 31.12.2021 r. NTT System S.A. posiadała zobowiązania warunkowe w łącznej wysokości 248 988 tys. zł, w tym: • Gwarancje usunięcia wad i usterek w ramach zawartych umów handlowych w wysokości 605 tys. zł, udzielone przez towarzystwa ubezpieczeniowe spółce zależnej, (zabezpieczone wekslami poręczonymi przez NTT System S.A.), • Gwarancje wadium w wysokości 137 tys. zł, udzielone przez towarzystwa ubezpieczeniowe spółce zależnej, (zabezpieczone wekslami poręczonymi przez NTT System S.A.), • Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytów bankowych w wysokości 28 700 tys. zł oraz 18 858 tys. zł (4 100 tys. EUR) • Weksel wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu gwarancji bankowych w wysokości 3 450 tys. zł (750 tys. EUR) • Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu gwarancji spłaty kredytu stanowiącą pomoc publiczną w ramach portfelowej linii gwarancyjnej PLG FGP Banku Gospodarstwa Krajowego, jako zabezpieczenie spłaty kredytów o wartości nominalnej 35 735 tys. zł, • Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów faktoringu należnościowego w wysokości 129 000 tys. zł, • Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów faktoringu odwrotnego w wysokości 30 000 tys. zł, • Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów leasingu w wysokości 203 tys. zł, • Weksle wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty długu celnego w wysokości 500 tys. zł, • Weksel wystawiony przez Emitenta na zabezpieczenie wierzytelności, odsetek i innych kosztów dochodzenia należności związanych z niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem zobowiązań wynikających z umów z kontrahentami do kwoty 1 800 tys. zł. Na dzień 31.12.2021 r. spółka NTT System S.A. nie była stroną innych istotnych umów warunkowych, które w przyszłości mogłyby skutkować powstaniem należności bądź zobowiązań. NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 45 39. Dane dotyczące umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Zarząd NTT System S.A. informował w raporcie bieżącym nr 21/2020 z dnia 16 czerwca 2020 r., iż wpłynęła do Emitenta uchwała Rady Nadzorczej NTT System S.A. nr 1/16/06/2020 z dnia 16 czerwca 2020 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta do przeprowadzenia przeglądu i badania sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2020, 2021 oraz 2022. W myśl wyżej wymienionej uchwały Rada Nadzorcza, działając zgodnie ze swoimi uprawnieniami, obowiązującymi przepisami i normami, w tym na podstawie §13 pkt 2 lit. s) Statutu Spółki o raz §4 pkt 2 lit. s) Regulaminu Rady Nadzorczej NTT System S.A., dokonała wyboru biegłego rewidenta do przeprowadzenia przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2020 r., pierwsze półrocze 2021 r i pierwsze półrocze 2022 r. oraz badania rocznego sprawozdania finansowego NTT System S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NTT System, sporządzonego za lata obrotowe kończące się 31 grudnia 2020, 31 grudnia 2021 oraz 31 grudnia 2022 roku. Biegłym rewidentem NTT System S.A. została Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wiśniowej 40/5, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3704. W przeszłości Spółka korzystała z usług powyższej firmy audytorskiej w latach 2018-2019. W dniu 27 lipca 2020 roku została zawarta umowa pomiędzy Emitentem a Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. o przegląd i badanie sprawozdań finansowych. Na mocy umowy Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. zobowiązał się wykonać: - przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2020 roku, I półrocze 2021 roku i I półrocze 2022 roku, - badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2020 - 2022. Badanie i przegląd rocznych i śródrocznych sprawozdań finansowych NTT System S.A. (jednostkowych i skonsolidowanych) za lata 2018 - 2019 przeprowadzone zostało przez Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wiśniowej 40/5, na podstawie umowy zawartej w dniu 23 lipca 2018 r. (z późniejszymi zmianami), obejmującej: - przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2018 roku i I półrocze 2019 roku, - badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2018 - 2019. Łączna wysokość wynagrodzenia Strony ustaliły, że za wykonanie prac objętych umową z dnia 27 lipca 2020 r. podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych otrzyma następujące wynagrodzenie: − za przegląd śródroczny skróconego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2020 r. - 16.500,00 PLN powiększone o podatek od towarów i usług VAT; − za badanie roczne jednostkowego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 r. - 31.200,00 PLN powiększone o podatek od towarów i usług VAT; − za przegląd śródroczny skróconego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 r. - 16.500,00 PLN powiększone o podatek od towarów i usług VAT; − za badanie roczne jednostkowego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 r. - 36.400,00 PLN powiększone o podatek od towarów i usług VAT; − za przegląd śródroczny skróconego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 r. - 16.500,00 PLN powiększone o podatek od towarów i usług VAT; − za badanie roczne jednostkowego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 r. - 36.400,00 PLN powiększone o podatek od towarów i usług VAT. Do chwili sporządzenia niniejszego sprawozdania, z tytułu powyższej umowy dotyczącej badania i przeglądu sprawozdań finansowych za lata 2020-2022, wypłacona została część wynagrodzenia w wysokości 76.680,00 PLN powiększona o podatek VAT. Ponadto na mocy odrębnej umowy Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. dokonał w 2021 r. oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej Spółki w latach 2019-2020, zgodnie z art. 90g ust. 10 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego obrotu oraz o spółkach publicznych (t.j. Dz.U. z 2020 roku poz. 2080). Wynagrodzenie za tę usługę wyniosło 12 000 PLN, powiększone o podatek od towarów i usług VAT i zostało już wypłacone w całości. W 2021 podpisana została także analogiczna umowa na usługi atestacyjne, tym razem dotyczące wynagrodzeń wypłaconych w latach 2021-2022. Wynagrodzenie za każdy rok wyniesie po 5 500 PLN. Wynagrodzenie za usługi wykonywane w zakresie tej umowy nie było jeszcze wypłacane. Podmioty badające sprawozdanie finansowe Emitenta i jego Grupy Kapitałowej nie świadczyły innych usług na rzecz Grupy Kapitałowej NTT System. 40. Dane dotyczące zatrudnienia w przedsiębiorstwie Emitenta Przeciętne zatrudnienie w Spółce w okresie sprawozdawczym w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło 141 etatów, natomiast w okresie porównawczym 130 etatów. Zatrudnienie na 31.12.2021 r. wynosiło 144 osób (na 31.12.2020 r. wynosiło 141 osób). NTT System S.A. - Roczne Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 46 41. Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne zdarzenia, które mogłyby istotnie wpłynąć na sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021. 42. Pozostałe informacje W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne nietypowe zdarzenia, które mogłyby mieć wpływ na wyniki osiągnięte przez Emitenta. Podstawą uzyskania wyniku finansowego była normalna działalność operacyjna realizowana w oparciu o pozycję rynkową Spółki. Wybuch wojny w Ukrainie wskutek inwazji rosyjskiej w dniu 24 lutego 2022 r., wpłynie na ogólnoświatową gospodarkę. W chwili obecnej trudno jednak oszacować skalę potencjalnych negatywnych skutków na gospodarkę i kogo te skutki najbardziej dosięgną. W związku z dynamicznym przebiegiem wojny na terytorium Ukrainy i jej konsekwencjami makroekonomicznymi oraz rynkowymi, Spółka będzie na bieżąco monitorować rozwój wydarzeń i ewentualne zdarzenia, które wystąpią, zostaną odzwierciedlone odpowiednio w przyszłych sprawozdaniach finansowych. W niniejszym sprawozdaniu nie dokonano żadnych korekt z tego tytułu. Oszacowanie wartościowe wpływu skutków wojny w Ukrainie na funkcjonowanie oraz wyniki Spółki i Grupy Kapitałowej nie jest możliwe. Rok 2021 przyniósł wiele wyzwań których przyczyną była pandemia SARS-Cov-2 i związane z nią utrudnienia. Aktualna sytuacja związana z pandemią Covid-19, nie ma istotnego przełożenia na działalność operacyjną oraz sytuację finansową Spółki. Jednak obecna sytuacja gospodarcza nacechowana jest dużą niepewnością i dynamiką zdarzeń trudnych do przewidzenia. Zarząd Spółki prowadzi bieżącą analizę ryzyk i zagrożeń natury finansowej i operacyjnej, które mogłyby negatywnie wpływać na zdolność do kontynuowania działalności a są wynikiem sytuacji epidemicznej w kraju i na świecie. Spółka nie korzystała z żadnej formy wsparcia w ramach działań tzw. Tarczy Antykryzysowej. Dokonana ocena bieżącej sytuacji Spółki oraz jej otoczenia gospodarczego wraz z analizą prognoz wskaźników finansowych i innych czynników prawno- gospodarczych, społecznych nie wskazuje na zagrożenie kontynuacji działalności w ciągu 12 miesięcy po dniu sporządzeniu sprawozdania 43. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2021 zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki w dniu 29 kwietnia 2022 roku. Tadeusz Kurek Jacek Kozubowski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Witold Markiewicz Wiceprezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: Monika Skwierczyńska Główna Księgowa