NTT System S.A. — Annual Report 2016

Mar 21, 2017

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NTT System S.A.

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r. sporządzone według MSSF

28 lutego 2017

Spis treści

Strona

Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 roku (układ kalkulacyjny)	5
Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 roku	ರ
Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 roku	8
Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 roku (metoda pośrednia)	10
Noty objaśniające do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2016 roku	11

	Indeks not objaśniających do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego	Strona
ﺸ	Informacje ogólne	11
2	Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej	12
3	Stosowane zasady rachunkowości	। ব
র্ব	Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności	24
5	Przychody	25
ਉ	Segmenty operacyjne	25
7	Koszty działalności operacyjnej	27
8	Pozostałe przychody operacyjne	249
9	Pozostałe koszty operacyjne	30
10	Przychody finansowe	31
11	Koszty finansowe	3 f
12	Podatek dochodowy	32
13	Działalność zaniechana	38
	14 Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	રૂક
15	Zysk przypadający na jedną akcję	રેસ
16	Rzeczowe aktywa trwałe	37
17	Nieruchomości inwestycyjne	39
18	Wartość firmy	39
19	Pozostałe aktywa niematerialne	39
20	Jednostki zależne	41
21	Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	41
22	Wspólne Przedsięwzięcia	42
23	Pozostałe aktywa finansowe	43
24	Pozostałe aktywa	43
25	Zapasy	44
26	Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	44
27	Należności z tytułu leasingu finansowego	45
28	Kapitał podstawowy	45
ਨ ਰ	Kapitał zapasowy	48
30	Kapitał rezerwowy	46

Indeks not objaśniających do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego cd. Strona

31	Zyski zatrzymane i dywidendy	46
32	Udziały niesprawujące kontroli	47
33	Kredyty i pożyczki otrzymane	47
34	Pozostałe zobowiązania finansowe	48
35	Rezerwy	48
રેણ	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	49
37	Zobowiazania z tytułu leasingu finansowego	49
38	Programy świadczeń emerytalnych	વતુ
39	Instrumenty finansowe	49
40	Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe	52
41	Płatności realizowane w formie akcji	સે 3
42	Transakcje z jednostkami powiązanymi	53
વે 3	Zmiany wysokości udziałów w jednostkach zależnych	રે રે
44	Zbycie działalności	54
45	Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	54
46	Transakcje niepieniężne	54
	47 Leasing operacyjny i najem długoterminowy	54
48	Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe	56
49	Dane dotyczące umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych	રે છે
	50 Dane dotyczące zatrudnienia w Grupie Kapitałowej	57
51	Zdarzenia po dniu bilansowym	57
રેટ	Pozostałe informacje	58
	53 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego	Gn

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 DO 31 GRUDNIA 2016 (UKŁAD KALKŲLACYJNY)

	Nota nr	Okres zakonczony 317222216	Okres zakończony 3 2 2 2 2 2 1 5
		(tys. PLN)	(tys. PLN)
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży	5 7	595 391	730 937
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		569 959 25 432	692 901
Koszty sprzedaży	7		38 036
Koszty zarządu	7	18 963 4 673	21 126 4 474
Pozostałe przychody operacyjne	8	12 481	9 545
Pozostałe koszty operacyjne	ರ್ಡ	7 139	13 336
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		7 138	8 645
Przychody finansowe	10	177	1 362
Koszty finansowe	11	3 231	2 936
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych	21,22		(321)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		4 084	6 750
Podatek dochodowy	12	673	1 013
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		3 411	5 737
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	13
Zysk (strata) netto
		3 411	5 737
Inne całkowite dochody Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Rachunkowość zabezpieczeń
Skutki aktualizacji majątku trwałego
Zyski i straty aktuarialne
Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów	12
Inne całkowite dochody (netto)
Całkowite dochody ogółem		3 411	5 737
Zysk netto przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		3 411	5 737
Udziałom niesprawującym kontroli
		3 411	5 737
Całkowity dochód ogółem przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		3 411	5 737
Udziałom niesprawującym kontroli
		3 411	5 737
Zysk (strata) na jedną akcję
(w zł na jedną akcję)	15
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej:
Zwykły Rozwodniony	15 15	0,25 0,25	0,42
			0,42
Z działalności kontynuowanej : Zwykły	15	0,25
Rozwodniony	15	0,25	0,42 0,42
System S.P. Angelany	REZES
ು. ಪಾರ್ವ 111
1 80 2000 1 8 5 2 2 200 0 8 2 200 0 8 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	PREZE Kozubowski	All
mgr. 179 DYREKTOWER
		mgr Spi. Nadousz Kurgegr ins
mgr Fransatof Porebski
			5

20200

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2016 ROKU

	Nota nr	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
		(tys. PLN)	(tys. PLN)
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	16	19 461	20 560
Nieruchomości inwestycyjne	17	3 215	3 215
Wartość firmy	18
Pozostałe aktywa niematerialne	19	31 689	31 727
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	21
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	12	3 292	5 179
Należności z tytułu leasingu finansowego	27
Pozostałe aktywa finansowe	23
Pozostałe aktywa	24
Aktywa trwałe razem		57 657	60 681
Aktywa obrotowe
Zapasy	25	73 470	62 003
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	26	85 581	81 589
Należności z tytułu leasingu finansowego	27
Pozostałe aktywa finansowe	23	150	50
Bieżące aktywa podatkowe	12,26	325	1 567
Pozostałe aktywa	24	8 438	18 273
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	45	16 494	73 706
Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia	14
Aktywa obrotowe razem		184 458	237 188
Aktywa razem		242 115	297 869
System S.A. CHOWITY KNIGBOWY VICE ANARSOW Arthura Garwola 1241 mışı Kı zyszini Porsbski ange inzili	11 C HREZES	PREZES och Kozebouski REALY 11171 119 11 ki Markiewicz	ZANAJO 1 1145 1374

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2016 ROKU (cd.)

	Nota nr	Stan na 31/12/2016 (tys, PLN)	Stan na 31, 2015 (tys. PLN)
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	28	83 100	83 100
Kapitał zapasowy	29	34 165	34 193
Kapitał rezerwowy	30	8 448	10 158
Zyski zatrzymane Niepodzielony wynik finansowy	31	3 411 (1 350)	5 737 (2 736)
Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami
klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	ব ব
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej		128 774	130 452
Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli	32
Razem kapitał własny		128 774	130 452
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	33
Pozostałe zobowiązania finansowe	34
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych	38
Rezerwa na podatek odroczony	12	3 421	4 740
Rezerwy długoterminowe	35	209	103
Przychody przyszłych okresów	40
Pozostałe zobowiązania	રેક
Zobowiązania długoterminowe razem		3 630	4 849
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	રેક	68 158	130 767
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	રેક	25 732
Pozostałe zobowiązania finansowe	ર્ડવ	155	74
Bieżące zobowiązania podatkowe Rezerwy krótkoterminowe	12,36		283
Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe	35 40	8 150	12 081
Pozostałe zobowiązania	રેક	7 516	19 363
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi
klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	14
Zobowiązania krótkoterminowe razem		109 711	162 568
Zobowiązania razem		113 341	167 417
REZES Pasywa razem		242 115	297 869
mgr ins Witcht Markiewicz
System S.A. nyKsiegovy ﺰ 2.0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	VICIE	1-2 - 2-2 2-1 - 2-2 1-2	PREZE 14RZ
1298582 12228200012 nyr Kristof Porebski		mmy Ja ch Kozubouski	12:33 7 8
			198132 Aug
			7

Apples , s

Grupa Kapitałowa NTT System S.A. ~ Rozzne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2015 DO 31 GRUDNIA 2015

(tys. PLN) Razem	126 768			126 768					5 737				(2 053)			8 130 452
(tys PLN) kontroli udziałom Kapitaly niesprawującym przypadajace
akcjenariuszo dominujace) Kapitaly m jednostki (tys. PLN) przypasające	126 768		126 768						5 737				(2 053)	1		mgr inż Witold Markiewicz 130 452 ද ප ﺎ ﮐﮯ
(tys. PLN) zatrzymane Carski	3 293		3 293						5 737	ર		(888)	(2 053)	(352)		5 737
Zysk/Strata z lat ubiegłych (tys. 9LN)	(3 624)		(3 624)									888				(2 736)
(tys. PLN) Pozostale kapitaly rezerwowe	3 500		3 500												3 500	4.417 Picterial Kurpi
(tys. PLN) Kapital rezerwowy na zabezpieczenia			1													ﻟﻤﺮﺍﺟ PREZIESI
(tys. PLN) własności Kapital rozliczane metodą praw rezernowy pracownicze swiadczenia ania																kek Kuzubowski mgring 12222225
Kapital (tys. PLN) aktualizacji inwestycji rezerwowy z wyceny
rzeczowych trwalych (tys. PLN) Kapital rezerwowy z aktu zizacji wyceny ak ywow	ર દરક		6 658												ર દરક	1 1
(tys 2011) Kapital zapasowy ogotem	8 640		8 640											352	8 992	ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﺒﺔ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘ 二二
(tys FLA) Nadwyżka za sprzedazv akcji	25 201		25 201												25 201	rzysztof Porebski mgr A DYRE!
(tys PLN) Kapital podstawowy	83 100		83 100												83 400
	Stan na 1 stycznia 2015 roku	(polityki) rachunkowości Wpływ zmiany zasad Korekta błędów lat poprzednich	Po zmianach	rzeczowych aktywów Kapitał z emisji akcji Aktualizacja wyceny	Aktualizacja wyceny trwałych	sprawozdaniu za rok Kwoty nie ujęte w inwestycji	Powiązany podatek poprzedni	dochodowy	Inne całkowite dochody Zysk (strata) netto	dokonywanych w formie Ujęcie płatności netto	Podział zysków akcıl	Wypłata dywidendy zatrzymanych	Wynik z lat ubiegłych jednostek	stowarzyszonych inne	Stan na 31 grudnia 2015 roku	Arthuiusz Garwoła ুটি sięgo System るとなるなんています。 的分析 ทาง วันที่ วันที่ วันที่ 2017 มีพระ

Grupa Kapitalowa NTT System S.A. - Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 DO 31 GRUDNIA 2016

Razem	(tys. PLN)	130 452		130 452	(710)				3 411				(4 378)		(1)	128 774		ರ್
Kapitaly niesprawującym kontroll przypadające udziałom	(tys. PLN)	-
Kapitaly aksjonariuszo m jednostki dominujacej przypadające	(tys Porti	130 452		130 452	(710)				3 411				(4 378)		(1)	128 774
Zyski zatrzymane	5 737 (lys PLN)			5 737					3 411			(1 359)	(4 378)			3 411	្រុ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮﻥ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘ
(tys. PLN) Zyski Strata z lat ubieglych	(2 736)			(2 736)					t			1 386				(1 350)	19	mgr vaz Witold Markiewicz
kapitaly (tys. PLN) rezerwowe Rozostate	3 500			3 500												3 500
(tys PLN) Kapital zabezpieczenia rezerwowy na																	ﺮ	Andership Partings for sal
wlasnoser Kapital praco wnacze rozliczane swiadczenia (tys PLN) metoda praw rezerwowy																	Prify 1253-1
(tys. PLN) Kapital zerwowry z westycji aktualizacji wyceny -11																	E 755 ్నారు	bowski 1033
(tys. PLN) aktualizacji trwalych tezerwowy z wyceny rzeczowych Kapital aktywow	6 658		ર દર્શક		(710)											5 948	ﺔ ﺍﻟ ﺔ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤ ﻟﺘﻜﻠ	ు 发
(tys PLN) Kapital ogólem zapasowy	8 992		8 992									(27)	ﮩ		(1)	8 વેસ્વ	្នាំ រ l
(tys, PLN) Nadwyzka zo akcii sprzedazy	25 201		25 201													25 201	************************** 1. Parties of the state of the state of the states of the states of the states of the states of the states of the states of the states of the states of the state of the state 1 - 1 - 2 -	mer Krzysztof Porebski
(tys PLN) Kapital podstawowy	83 100		83 100													83 100	した 次: 发 DV
	Stan na 1 stycznia 2016 roku	(polityki) rachunkowości Wpływ zmiany zasad Korekta bledów lat poprzednich	Po zmianach	Kapitał z emisji akcji Aktualizacja wyceny	rzeczowych aktywów Aktualizacja wyceny trwalych	sprawozdaniu za rok Kwoty nie ujęte w inwestycji	Powiązany podatek poprzedni	dochodowy	Inne całkowite dochody Zysk (strata) netto	Ujęcie płatności netto	dokonywanych w formie Podział zysków akcji	Wypłata dywidendy zatrzymanych	Wynik z lat ubiegłych jednostek	stowarzyszonych Inne	Stan na 31 grudnia 2016 roku		0 P Aralle de 2012 Criz runo Ca KSIESOWY ് ystem : 1 1 : 1 : 1 : ಸ್ಸ್

ﺮ ﺍﻟﻤﺮﺍﺟﻊ

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 DO 31 GRUDNIA 2016 (METODA POŚREDNIA)

	Okres zakończony Carlo (2) 1976 (tys. PLN)	okres zakończony Career Production (tys. PLN)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem za rok obrotowy	4 084	6 750
Koszt podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat	(673)	(1 013)
(Zysk)/strata ze zbycia/likwidacji składników rzeczowych aktywów trwałych
	(4)	30
(Zysk)/strata netto z pozostałej działalności inwestycyjnej		482
Amortyzacja aktywów trwałych	670	794
(Dodatnie)/ujemne różnice kursowe netto (transakcje walutowe)	81	ട് വാ
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
Inne	(1)
Zmiany w kapitale obrotowym:	4 157	7 546
(Zwiększenie)/zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałych należności	(3 992)	24 662
(Żwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów
	(11 467)	(17 539)
(Zwiększenie)/zmniejszenie pozostałych aktywów	9 835	(5 958)
Zwiększenie/(zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązan
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu rozliczeń międzyokresowych	(62 528)	78 904
i przychodów przyszłych okresów	(11 847)	11 991
Zwiększenie/(zmniejszenie) rezerw
	(3 831)	(3 737)
Srodki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	(83 830)	88 323
Zapłacone odsetki i inne koszty finansowe	1 504	2 221
Zwiększenie/{zmniejszenie) aktywa i rezerwy na podatek odroczony	રેક્કર્	વેવી ર
Zapłacony podatek dochodowy	વેરૂ છે	(2 960)
	3 031	(244)
Srodki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(76 642)	95 625
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe	(123)	(150)
Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych	ৰ্ম	5
Płatności za wartości niematerialne	(120)	(1)
(Zwiększenie)/zmniejszenie pozostałych aktywów finansowych	(100)	(50)
Wpływy/(wydatki) netto z tytułu zmian wartości nieruchomości inwestycyjnych i udziałów w jednostkach stowarzyszonych		710
Srodki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z
działalnością inwestycyjną	(339)	514
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z kredytów	25 732
Spłata kredytów		(35 917)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
Dodatnie/(ujemne) różnice kursowe netto (transakcje walutowe)	(81)	(503)
Zapłacone odsetki i inne koszty tinansowe	(1 504)	(2 221)
Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli	(4 378)	(2 053)
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej	19 769	(40 694)
13 Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(57 212)	55 445
mgr int Witold Markiewicz
Bilansowa zmiana środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(57 245)	55 471
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych	33	(26)
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego	73 706	18 261
VICE	ARZADL
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego	16 494	73 706
4 Kazulodiski System 19:00 11107 Kaipuon	A.J. I. J. J. Jarck
regr Krzysztof Porebski		10
Portiuss Garroota

్రామ్నారు.
ప్రత్యేక
సంఖ

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2016

1. Informacje ogólne

1.1 Informacje o jednostce dominującej

Spółka NTT System S.A. (jednostka dominująca Grupy Kapitałowej NTT System S.A.) została utworzona na podstawie umowy spółki, sporządzonej w formie aktu notarialnego przed Notariuszem Kancelarii Notarialnej w Warszawie, w dniu 29 czerwca 2004 roku (Rep. Nr A 2477/2004). Siedzibą jednostki jest Zakręt (gmina Wiązowna, powial otwocki, województwo mazowieckie). Aktualnie spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sadowym w Sądzie Rejonowym dla miasta stołecznego Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000220535.

NTT System S.A. zajmuje się produkcją i dystrybucją sprzętu komputerowego. Specjalizuje się w produkcji komputerów stacjonarnych (desktop), komputerów przenośnych (notebook) oraz serwerów. Podstawowy przedmiot działalności jednostki według Polskiej Klasyfikacji Działalności to:

• PKD 46.51.Z sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania
• . PKD 26.20.Z produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych
• PKD 46.43.Z sprzedaż hurtowa elektrycznych artykułów użytku domowego
• PKD 46.52.Z sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego
• . PKD 46.66.Z sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń biurowych
• . PKD 46.69.Z sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń
• PKD 47.91.Z sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub internet
• . PKD 52.10.B magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów
• PKD 62.09.Z pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych
• · PKD 95.11.Z naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych.

Według klasyfikacji działalności przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. NTT System S.A. działa w sektorze informatycznym.

Na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skład organów zarządzających i nadzorujących jednostki dominującej jest następujący:

દિવાસ દિવેલા
Tadeusz Kurek	Prezes Zarządu
Jacek Kozubowski	Wiceprezes Zarządu
Witoid Markiewicz	Wiceprezes Zarządu
Krzysztof Porebski	Wiceprezes Zarzadu
Rada Nadzorcza:
Przemysław Fabiś	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Davinder Singh Loomba	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Grzegorz Kurek	Sekretarz Rady Nadzorczej
Janusz Cieślak	Członek Rady Nadzorczej
Andrzei Rumuza	Colonek Rady Nadmoresei

Według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku struktura akcjonariatu jednostki dominującej jest następująca:

Podmiot	Typ podmiotu (siedziba)	llość akcji	% postadanego kapitału	% posiadanych praw głosow
Tadeusz Kurek	osoba fizyczna	3 308 625	23,89	23.89
Davinder Singh Loomba	osoba fizyczna	3 308 625	23,89	23,89
Andrzej Rymuza	osoba fizyczna	1 144 314	8,26	8,26
Andrzej Kurek	osoba fizyczna	850 124	6,14	6.14
Anna Kurek	osoba fizyczna	800 000	5,78	5.78
Barbara Kurek	osoba fizyczna	762 500	5.51	5.51
Pozostałe podmioty		3 675 812	26,53	26,53
Razem		13 850 000	100%	100%

1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej

Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej NTT System S.A. jako jednostka dominująca oraz jedna spółka zależna - NTT Technology Sp. z o.o. z siedzibą w Zakręcie, uł. Trakt Brzeski 89, 05-077 Warszawa-Wesoła. Emitent posiada 100% w kapitale zakładowym spółki oraz 100% na zgromadzeniu wspólników.

Emitent objął skonsolicowanym sprawozdaniem finansowym za rok 2016 spółkę NTT Technology Sp. z o.o. (metoda pełna).

Czas trwania działalności jednostek wchodzących na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony.

Rokiem obrotowym Jednostki Dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.

łnwestycje Jednostki Dominującej Grupy Kapitałowej NTT System S.A. w udziały jednostek stowarzyszonych oraz we wspólne przedsięwzięcia zaprezentowane zostały w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym poprzez wycenę posiadanych udziałów metodą praw własności.

1.3 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki dominującej. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

2.1 Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsokdowane sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej związane z nimi interpretacje, ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej,

2.2 Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy

Następujące standardy i zmiany do istniejących standardów opublikowane przez Rade Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone przez UE weszły w życie w roku 2016:

• (a) Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" zmiany w wyniku dorocznych poprawek (grudzień 2013 r.) w celu zmiany definicji "warunków nabycia uprawnień" i "warunku rynkowego" oraz dodania definicji "warunku świadczenia" i "warunku obsługi" (poprzednio zawartych w definicji "warunków nabycia uprawnień). Zmiany wchodzą w życie w odniesieniu do płatności w dniu ich przyznania lub po 1 lipca 2014 roku, z możliwością wcześniejszego zastosowania (na terenie UE zmiany obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 lutego 2015 r.).
• (b) Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" zmiany w wyniku "Poprawek do MSSF" (grudzień 2013 r.) precyzują, że zapłata warunkowa jako składnik aktywów lub zobowiązań wymaga wyceny w wartości godziwej na każdy dzień sprawozdawczy, a jej zmiany ujmuje się w wyniku finansowym oraz, że utworzenie wspólnych ustaleń umownych w sprawozdaniu finansowym współnych ustaleń umownych nie wchodzą w zakres standardu. Obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych się 1 lipca 2014 roku lub później. W UE poprawki precyzujące zakres MSSF 3 obowiązują od 1 stycznia 2015 r., natomiast zmiany dotyczące zapłaty warunkowej - od 1 lutego 2015 r.
• (c) Zmiany do MSSF 8 "Segmenty operacyjne" zmiany w wyniku "Poprawek do MSSF" (grudzień 2013 r.) wymagają od jednostki ujawnienia subiektywnych ocen dokonanych przez kierownictwo w toku stosowania kryteriów agregacji do segmentów operacyjnych oraz precyzują, że uzgodnienie sumy aktywów sprawozdawczych do sumy aktywów jednostki przeprowadza się tyko wówczas, gdy ich kwoty są regularnie przedstawiane osobom odpowiedzialnym za podejmowanie decyzji operacyjnych. Zmiany wchodzą w życie 1 lipca 2014 roku z możliwością wcześniejszego zastosowania (na ferenie UE zmiany obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 lutego 2015 r.).
• (d) Zmiany do MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne" poprawki dotyczące rozliczania transakcji nabycia udziałow we współnych działaniach, jeżeli działania te stanowią przedsięwzięcie obowiązują prospektywnie od 1 stycznia 2016 roku z możliwością wcześniejszego zastosowania (także na terenie UE).
• (e) Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" zmiany w wyniku "Poprawek do MSSF" (grudzień 2013 r.) w celu doprecyzowania, że jeżeli pozycja aktywów trwałych lub składnik aktywów niematerialnych podlega przeszacowaniu, jedną z akceptowalnych metoda korekty wartości bilansowej brutto w sposób spójny z przeszacowaniem wartości bilansowej (data wejścia w życie wg RMSR 01.07.2014, a na terenie UE w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 lutego 2015 r.). Z kolej zmiany precyzujące akceptowalne metody amortyzacji wchodzą w życie 1 stycznia 2016 r., z możliwością wcześniejszego zastosowania (także na terenie UE),
• (f) Zmiany do MSR 19 (2011) "Świadczenia pracownicze" zmiany precyzujące sposoby rozliczania składek wpłacanych przez pracowników lub osoby trzecie, uzależnionych od stażu pracy wchodzą w życie 1 lipca 2014 roku (na terenie UE w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 lutego 2015 r.
• (g) Zmiany do MSR 24 "Ujawnianie informacji o podmiotach powiązanych" zmiany w wyniku "Poprawek do MSSF" (grudzień 2013 r.) w celu doprecyzowania wymagań dotyczących ujawnień informacji o usługach zapewnienia kluczowego personelu kierowniczego oraz poszerzające definicję jednostki powiązanej o podmioty lub członków grupy kapitałowej zapewniających kierowniczy. Poprawki wchodzą w życie 1 lipca 2014 roku, z możliwością wcześniejszego zastosowania (na terenie UE w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 lutego 2015 r.).
• (h) Zmiany do MSR 38 "Aktywa niematerialne" zmiany w wyniku "Poprawek do MSSF" (grudzień 2013 r.) precyzują, że jeżeli składnik aktywów niematerialnych podlega przeszacowanych metod jest metoda korekty wartości bilansowej brutto w sposób spójny z przeszacowaniem wartości bilansowej (data wejścia w życie wg RMSR 01.07.2014 z możliwością wcześniejszego zastosowania, a na terenie UE w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 lutego 2015 r.). Z kolei zmiany precyzujące akceptowalne metody amortyzacji wchodzą w życie 1 stycznia 2016 roku, z możliwością wcześniejszego zastosowania (także na terenie UE).

Według szacunków Zarządu jednostki dominującej, powyższe standardów i interpretacje nie mają istotnego wpływu na kwoty i ujawnienia wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej NTT System S.A..

2.3 Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR ale nie obowiązujące jeszcze w UE

Z uwagi na fakt, iż UE niezależnie zatwierdza standardy do stosowania w krajach członkowskich, platforma tych standardów może się różnić od standardów opublikowanych przez RMSR. Różnice te obejmują poniższe standardy, zmiany do standardów i interpretacje, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

• (a) Zmiany do MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana" zmiany w wyniku "Poprawek MSSF" (wrzesień 2014 r.) w celu dostarczenia wskazówek odnośnie zmiany planów sprzedaży na plany dystrybucji do właścieli i odwrotnie. Obowiązują od 1 stycznia 2016 roku lub później, z możliwością wcześniejszego zastosowania.
• (b) Zmiany do MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" zmieniony w wyniku "Poprawek MSSF" (wzesień 2014 r.) w celu dostarczenia dodatkowych wytycznych precyzujących, czy dana umowa stanowi kontynuację zaangażowania w przekazywany składnik aktywów dla celów ujawnienia informacji wymaganych w odniesieniu do przekazywanych aktywów, oraz w celu wyeliminowania wątpliwości dotyczących uwzględniania wymogów ujawniania kompensaty aktywów i zobowiązań w skrócoznych sprawozdaniach finansowych. Zmiany obowiązują od 1 stycznia 2016 roku lub później, z możliwością wcześniejszego zastosowania.
• (c) MSSF 9 "Instrumenty finansowe" nowy standard wydany w lipcu 2014 roku, określa wymogi ujmowania, wyceny, utraty wartości i wyksięgowania instrumentów finansowych i ogólne zasady rachunkowości zabezpieczeń, zastępuje wszystkie poprzednie wersje i obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania.
• (d) Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" zmiany z września 2014 roku wyjaśniają, że w ramach transakcji z udziałem jednostyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, wysokość rozpoznania zysku lub straty zależy od tego, czy sprzedane bądź wniesione przedsięwzięcie. Z kolej zmiany z grudnia 2014 r. potwierdzają, że zwolnienie od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest dostępne także dla jednostki dominującej, która jest spółką zależną od podmiotu inwestycyjnego. Zmiany wchodzą w życie z dniem 1 stycznia 2016 roku lub później.
• (e) Zmiany do MSSF 12 "Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach" zmiany z grudnia 2014 r. wyjaśniają, że jednostka inwestycyjna, która wycenia wszystkie jej spółki zależne w wartości godziwej, przedstawią informacje na temat jednostek inwestycyjnych objętych standardem. Zmiany wchodzą w życie z dniem 1 stycznia 2016 roku.
• (f) MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" nowy standard, określa sposoby rozliczania przychodów ze sprzedaży towarów i usług klientom. Przychody, które nie wynikają z umów zawartych z klientami, nie wchodzą w zakres standardu. Wymogi tego standardu zastąpią MSR 11 "Umowy o usługi budowlane" i MSR 18 "Przychody" oraz dotyczące ich interpretacje. Standard obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania.
• (g) Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" zmiany wprowadzone w grudniu 2014 wprowadząją dodatkowe wytyczne dotyczące istotności, agregacji oraz struktury not objaśniających przedstawianych w sprawozdaniu finansowym. Zmiany wchodzą w życie z dniem 1 stycznia 2016 r. z możliwością wcześniejszego zastosowania.
• (h) Zmiany do MSR 19 (2011) "Świadczenia pracownicze" zmiany w wyniku "Poprawek MSSF" (wzesień 2014 1.) w celu wyjaśnienia, że wysoko oceniane obligacje przedsiębiorstw wykorzystywane do szacowania stopy dyskonta świadczeń po okresie zatrudnienia powinny być emitowane w tej samej walucie co te zobowiązania, obowązują od 1 stycznia 2016 roku lub później, z możliwością wcześniejszego zastosowania.
• (i) Zmiany do MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe" zmiany umożliwiające jednostce sprawozdawczej zastosowanie metody praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, wchodzą w życie 1 stycznia 2016 roku, z możliwością wcześniejszego zastosowania.
• (j) Zmiany do MSR 28 "Jnwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz współne przedsięwzięcia" zmiany z września 2014 roku wyjaśniają, że w ramach transakcji z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, wysokość rozpoznania zysku lub straty zależy od tego, czy sprzedane bądź wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie. Z kolei zmiany z grudnia 2014 r. pozwalają jednostce zastosować wycenę do wartości godziwej dokonanej przez jednostkę inwestyczoną lub wspólne przedsięwzięcie w odniesieniu do udziałów w jednostkach zależnych. Zmiany wchodzą w życie z dniem 1 stycznia 2016 roku.
• (k) Zmiany do MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zmieniony w wyniku "Poprawek MSSF" (wrzesień 2014 r.) w celu wyjaśnień informacji "w innym miejscu śródrocznego raportu finansowego". Zmiany obowiązują od 1 stycznia 2016 roku lub później, z możliwością wcześniejszego zastosowania.

Według szacunków Zarządu jednostki dominującej, powyższe standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na kwoty i ujawnienia wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej NTT System S.A.,

2 4 Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości

Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich nie zmieniono dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.

3. Stosowane zasady rachunkowości

3.1 Podstawa sporządzenia

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej NTT System S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji dziąła się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową.

Informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzone zostały z zachowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto, określonych na dzień bilansowy, zgodnie z MSR/MSSF z zachowaniem zasady istotności.

W okresie sprawozdawczym nie dokonano korekt z tytułu błędów podstawowych oraz przyjętych wartości szacunkowych, które miałyby istotny wpływ na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy.

Rok obrotowy jednostki dominującej i jednostki zależnej pokrywa się z rokiem kalendarzowym i kończy się z dniem 31 grudnia.

Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej.

3.2 Zasady konsolidacji

3.2.1 Połączenia jednostek gospodarczych

Przejęcia jednostek i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą nabycia. Każdorazowo płatność przekazana w wyniku połączenia jednostek wyceniana jest w zagregowanej wartości dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. Koszty bezpośrednio związane z połączeniem jednostek gospodarczych ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.

W określonych przypadkach, przekazana płatność zawiera także aktywa lub zobowiązania wynikające z platności warunkowej, mierzonej na dzień nabycia w wartości godziwej płatności godziwej płatności warunkowej w kolejnych okresach ujmowane są jako zmiany kosztu połączenia jedynie jeżeli mogą być zaklasyfikowane jako zmiany w okresie pomiaru. Wszystkie inne zmiany rozliczane są zgodnie z odpowiednimi regulacjami MSSF. Zmiany w wartości godziwej płatności warunkowej zakwalifikowanej jako element kapitałowy nie są ujmowane.

Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z uwzględniemiem wyjątków zawartych w MSSF 3.

W razie nabycia kontrolí w następujących po sobie transakcji, udziały będące w posiadaniu Grupy na dzień objęcia kontroli są wyceniane w wartości godziwej z odniesieniem skutków w wynik finansowy. Kwoty narosłe z tytułu udziałów w tej jednostce odniesione uprzednio do innych składników są przenoszone do podstawowej części sprawozdania z całkowitych dochodów.

Wartość firmy wynikającą z przejęcia ujmuje się w aktywach i początkowo wykazuje po kosztów przejęcia przekraczającą udział Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować ujętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Jeśli po przeszacowaniu udział Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej przekracza koszt połączenia jednostek gospodarczych, nadwyżkę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym.

3.2.2

Przez jednostki zależne rozumie się jednostki kontrolowane przez jednostkę dominującą (co obejmuje także jednostki specjalnego przeznaczenia). Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności.

Wyniki finansowe jednostek zależnych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu ich efektywnego nabycia lub zbycia.

W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy.

Wszelkie transakcje, salda, przychodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej.

Udziały niesprawujące kontroli prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Udziały niesprawujące kontroli mogą być początkowo wyceniane albo w wartości godziwej albo w proporcji do udziału w wartości godziwej nabywanych aktywów netto. Wybór jednej z wiw metod jest dostępny dla każdego połączenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych wartość udziałów niesprawujących kontroli obejmuje wartość rozpoznana początkowo skorygowana o zmiany wartości kapitału jednostki w proporcji do posiadanych udziałów. Całkowany do udziałow niesprawujących kontroli nawet wtedy gdy powoduje postanie ujemnej wartości tych udziałów.

Zmiany w udziale w jednostce zależnej nie powodujące utraty kontroli ujmowane są jako transakcje kapitałowe. Wartości księgowe udziału Grupy jak i udziałów niesprawujących kontroli są odpowiednio modyfikowane w celu odzwierciedlenia zmian w strukturze udziału. Różnica pomiędzy wartością o jaką modyfikowane jest wartość udziałów mniejszości oraz wartością godziwą płatności otrzymanej lub przekazanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale własnym Grupy.

W sytuacji utraty kontroli nad jednostka zależną, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako różnica pomiędzy: (j) łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartości godziałów jednostki pozostających w Grupie oraz (ii) wartością księgową aktywów (łącznie z wartością firmy), zobowiązań i udziałów niesprawujących kontroli. Kwoty ujęte w stosunku do zbywanej jednostki, w innych składnikach całkowitego dochodu podlegają reklasyfikacji do podstawowej części sprawozdania z całkowitych dochodów. Wartość godziwa udziałów w jednostce pozostających w Grupie po zbyciu, uznawana jest za początkową wartość godziwą dla celów późniejszego ich ujmowania zgodnie z MSR 39, lub początkowy koszt udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięciach.

3.2.3 Inwestycje w jednostki stowarzyszone

Jednostką stowarzyszoną jest jednostką, na którą spółka dominująca wywiera znaczący wpływ, nie będąca jednostką zależną ani udziałem we wspólnym przedsięwzięciu spółki dominującej. Znaczący wpływ oznacza zdolność uczestniczenia w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej, bez samodzielnego czy wspólnego sprawowania nad nią kontroli.

Wyniki finansowe, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych ujmuje się w sprawozdaniu finansowym metoda praw własności, za wyjątkiem sytuacji zakwalifikowana jest jako przeznaczona do sprzedaży, kiedy to ujmowana jest zgodnie z MSSF5 "Aktywa twałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana". Zgodnie z metodą praw własności inwestycje w jednostkę stowarzyszoną wykazuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie historycznym, ze stosowną korektą o dacie przejęcia zmiany udziału Grupy w aktywach netto jednostki stowarzyszonej minus wszelkie utraty wartości poszczególnych inwestycji. Straty jednostek

stowarzyszonych przekraczające wartość udziału Grupy w tych jednostkie udziały długoterminowe, które w zasadzie stanowią część inwestycji netto Grupy w jednostkę stowarzyszoną) ujmuje się wyłącznie jeśli Grupa zaciągnęła wiążące zobowiązania prawne lub zwyczajowe lub dokonała płatności w imieniu jednostki słowarzyszonej,

Nadwyżkę ceny nabycia nad wartością dających się zidentyfikować aktywów netto jednostki stowarzyszonej na dzień nabycia ujmuje się jako wartość firmy włączona jest do wartości bilansowej inwestycji, a utratę jej wartości wycenia się w ramach całej wartości inwestycji. Jakąkolwiek nadwyżkę udziały Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań warunkowych nad kosztem przejęcia po dokonaniu przeszacowania ujmuje się niezwłocznie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

3.2.4 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach

Współne przedsięwzięcie jest to relacja umowna, na mocy której Grupa i inne strony podejmują działalność gospodarcza podlegającą wspólnej kontroli, a więc taką, w toku której strategiczne decyzje finansowe, operacyjne i polityczne wymagają jednogłośnego poparcia wszystkich stron sprawujących wspólnie kontrole,

Kiedy podmiot należący do Grupy podejmuje bezpośrednio działalność w ramach współnego przedsięwzięcia, udział Grupy we wspólnie kontrolowanych i zobowiązaniach ponoszonych wspólnie z pozostałymi wspólnikami przedsięwzięcia ujmowany jest w sprawozdaniu finansowym odpowiedniego podmiotu i klasyfikowany zgodnie ze swoim charakterem. Zobowiązania i koszty ponoszone bezpośrednio wspólnie kontrolowanych aktywach rozliczane są metodą memoriałową. Dochód ze sprzedaży lub wykorzystania udziału Grupy w produktach wytworzonych przez wspólnie kontrolowane aktywa oraz udział w kosztach wspólnego przedsięcia ujmuje się w chwili wystąpienia prawdopodobieństwa uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych związanych z odpowiednimi transakcjami, o ile da się je wiarygodnie wycenić.

Wspólne przedsięwzięcia związane z utworzeniem oddzielnego podmiotu, w którym udziały mają wszyscy wspólnioy, określa się mianem jednostek podlegających wspólnej kontroli. Grupa wykazuje udziały w takich jednostkach jako udziały wyceniane metodą praw własności z wyjątkiem sytuacji, kiedy inwestycja została skłasyfikowana jako przeznaczona do zbycia; w takim przypadku rozlicza się ją zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przedaży oraz działalność zaniechana". Udziały Grupy w aktywach, przychodach i kosztach jednostek podlegających wspólnej kontroli łączy się z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Wartość firmy wynikającą z przejęcia udziałów Grupy w jednostce podlegającej wspólnej kontroli rozlicza się zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Grupie w odniesieniu do wartości firmy przedstawionej w Nocie 3.2.5 poniżej.

Kiedy Grupa prowadzi transakcje z jednostkami podlegającymi współnej kontroli, niezrealizowane zyski i straty wykazuje się proporcjonalnie do udziałów Grupy we wspólnym przedsięwzięciu.

3.2.5 Wartość firmy

Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia.

W przypadku wystąpienia wartości ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu nadal wartość jest ujemna ujmuje się ja niezwłocznie w wyniku finansowym.

Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.

Dla celów testowania utraty wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujeta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie.

W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia.

3.3 Ujęcie przychodów ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT.

3.3.1 Sprzedaż towarów

Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:

• przeniesienia na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;
• scedowania na nabywcę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;
• · możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
• wystąpienia prawdopodobieństwa, że Grupa otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; oraz
• możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.

Świadczenie usług 3.3.2

Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się w relacji do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy.

jeżeli efekt umowy o świadczenie uszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem.

W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytulu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte.

Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.

3.3.3 Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, gdy powstaje prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.

3.4 Leasing

Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę.

Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego, z uwzględniem poziomu istotności, traktuje się jak aktywa i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.

3.5 Waluty obce

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

• różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych;
• różnic kursowych wynikających z transakcji przęprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń; oraz
• różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych w kapitale rezerwowym z przeliczenia jednostek zagranicznych obcych oraz w zysku/stracie ze zbycia inwestycji netto.

3.6 Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.

Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.

Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

3.7 Koszty świadczeń pracowniczych

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze ujmowane są w okresie w którym Grupa otrzymała przedmiotowe świadczenie ze strony pracownika, a w przypadku wypłat z zysku lub premii gdy spełnione zostały następujące warunki;

• na Grupie ciąży obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowiązanie do dokonania wypłat z wyniku zdarzeń przeszłych, oraz
• można dokonać wiarygodnej wyceny tego zobowiązania.

Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych (odprawy emerytalne) oraz inne długoterminowe świadczenia (nagrody jubileuszowe, renty inwalidzkie itp.) ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną na dzień bilansowy. Zyski i straty aktuarialne ujmowane są w całości w wyniku finansowym. Koszty przeszłego zatudnienia rozpoznawane są natychmiast w stopniu, w jakim dotyczą świadczeń już nabytych, a w pozostałych przypadkach amortyzuje się je metodą liniową przez średni okres, po którym świadczenia zostają nabyte.

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ujmowane są jako koszt, chyba że stanowią koszt wytworzenia składników aktywów.

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako zobowiązanie i koszt, gdy Grupa jest zdecydowana w możliwy do udowodnienia sposób:

• rozwiązać stosunek pracy z pracowników przed osiągnięciem przez nich wieku emerytalnego, lub
• zapewnić świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez siebie propozycji zachęcającej ich do dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy.

3.8 Opodatkowanie

Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.

3.8.1 Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w zwiączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

3.8.2 Podatek odroczony

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszlości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie jednostki Grupy mogą wykorzystać.

Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które mają obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.

3.9 Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwale w budowie, które Grupa zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydaki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i wytworzeniem środków twałych (przekazane zaliczki). Środki twale obejmują istotne specjalistyczne części zamienne które funkcjonują jako element środka trwałego.

Rzeczowe aktywa trwale ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Nakłady na środki trwałe w budowie oraz środki trwałe, z wyłączeniem gruntów, prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ujęte odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu utraly wartości. Koszt wytworzenia dla środków trwałych w budowie obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Amortyzacja dotycząca tych aktywów twałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych.

Amortyzacja środków twałych, w tym komponentów, odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej.

Składniki majątku trwałego o okresie użytkowania dłuższym niż 1 rok, ale o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3,5 tys. zł, podlegają jednorazowemu w pełnej wartości w okresie przyjęcia do użytkowania.

Grunty własne nie podlegają amortyzacji.

Grunty wyceniane są w wartości godziwej na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy majątkowego.

Budynki i budowie użytkowane w procesie produkcji i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w cenie nabycia ub koszcie wytworzenia pomniejszonych w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Amortyzację budynków i budowli ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Środki twale oraz środki twałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków twałych oraz środków twałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Na dzień bilansowy środki twałe inne niż grunty, budowle i środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

3.10 Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Grupa jako właściciel lub leasingu finansowym traktuje jako źródło przychodów ilub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.

Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo po koszcie uwzględniając koszty transakcji. Po ujęciu początkowym nieruchomości te wycenia się w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstały.

Zyski lub straty ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania nieruchomości określa się jako różnice miedzy przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

3.11 Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy, które nie postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych.

Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedłających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowane są corocznie. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej.

Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

3.12 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwalych i wartości niematerialnych oprócz wartości firmy

Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego i wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku twałego Grupy alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pienieższych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.

W przypadku wartości niematerialnych o nieokresie użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy wysiępują przesłanki wskazujące na możliwość. wystąpienia utraty wartości.

Wartość odzyskiwalna jest jako wyższa spośród dwóch wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).

Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów i jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.

3.13 Zapasy

Zapasy są aktywami, przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykiej działałności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mające postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku.

Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego która z nich jest niższa.

Produkty golowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.

Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według następujących zasad:

• produkty i towary zalegające ponad 1 rok co do zasady w wysokości 30% wartości bilansowej,
• produkty i towary wolno-rotujące według indywidualnej oceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy.

Rozchód zapasów odbywa się według zasad identyfikacji określonych partii przy uwzględnieniu metody FIFO i odnoszony jest w koszt własny sprzedaży. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.

3.14 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Aktywa trwałe do zbycia klasyfikuje się jako przedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) skłasyfikowane jako przedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.

W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia prezentowane są w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z aktywami do zbycia związania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z aktywami do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowązań krótkoterminowych.

3.15 Rezerwy

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostkach Grupy ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwycząjowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne.

Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowązania na dzień bilansowy, z uwzględniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.

3.15.1 Umowy rodzące zobowiązania

Bieżące zobowązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę rodzącą zobowiązania uważa się umowę zawartą przez jednostkę Grupy, wymuszającą w przyszłości nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których watość przekracza wysokość korzyści przewidywanych w ramach umowy.

3.16 Aktywa finansowe

łnwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeśli umowa wymaga dostarczania ich w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji, z wyjątkiem tych aktywów, które klasyfikuje się jako aktywa finansowe wyceniane początkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe kłasyfikuje się jako: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych, a określa się ją w momencie początkowego ujęcia.

3.16.1 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe przeznaczone do zbycia lub wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a zyski lub straty ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Zysk lub strata netto ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów uwzględniają dywidendy lub odsetki wygenerowane przez dany składnik aktywów finansowych.

3.16.2

Inwestycje oraz inne aktywa finansowe, z wyłączeniem instrumentów pochodnych warunkach płatności oraz stałych wymagalności, które Grupa chce i może utrzymywać do momentu osiągnięcia wymagalności klasyfikuje się jako inwestycje utrzymywane do wymagalności. Wykazuje się je po zamortyzowanym koszcie stosując metodę efektywnego oprocentowania po pomniejszeniu o utrate wartości, zaś przychody ujmuje się metodą efektywnego dochodu.

3.16.3 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Akcje i umarzalne obligacje nienotowane na giedzie, będące w posiadaniu Grupy i znajdujące się w obrocie na aktywnym rynku, kiasyfikuje się jako aktywa do sprzedaży i wykazuje w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej ujmuje się bezpośrednio w kapitale rezerwowym z tytułu aktualizacji, z wyjątkiem odpisów z tytułu utrały wartości, odsetek obliczonych przy użyciu efektywnej stopy procentowej oraz ujemnych i dodatnich różnic kursowych dotyczących aktywów pieniężnych, które ujmuje się bezpośrednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W przypadku zbycia inwestycji lub stwierdzenia utraty jej wartości, skumulowany zysk lub stratę ujętą uprzednio w kapitale rezenwowym z tytułu aktualizacji ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów danego okresu.

Dywidendy z instrumentów kapitałowych do sprzedaży ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w chwili uzyskania przez Grupę prawa do ich otrzymania.

Wartość godziwą aktywów pieniężnych do sprzedaży denominowanych w walutach obcych określa się przeliczając te waluty po kursie obowiązującym na dzień bilansowy.

3.16.4 Pożyczki i należności

Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności niebędące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku kłasyfikuje się jako pożyczki i należności. Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne.

3.16.5 Utrata wartości aktywów finansowych

Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, ocenia się pod względem utraty wartości na każdy dzień bilansowe tracą warość, gdy istnieją obiektywne przesłanki, że zdarzenia, które wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika aktywów wpłynęły niekorzystnie z nim szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne.

W przypadku akcji nienotowanych na gieldzie, sklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży, znaczny lub długotwały spadek wartości godziwej papierów wartościowych poniżej ich kosztu uznaje się za obiektywny dowód utraty wartości.

W przypadku niektórych kategorii aktywów finansowych, np. należności z tytułu dostaw i usług, poszczególne aktywa ocenione jako te, które nie utraciły ważności, bada się pod kątem utraty wartości łącznie. Obiektywne dowody utraty wartości dla portfela należności obejmują doświadczenie jednostek Grupy w procesie windykacji należności; wzrost liczby nieterminowych płatności przekraczających średnio 360 dni, a także obserwowalne zmiany w warunkach gospodarki krajowej czy lokalnej, które mają związek z przypadkami nieterminowych spłat należności.

W przypadku aktywów finansowych po amortyzowanym koszcie, kwota odpisu z tytułu utrały wartości stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o pierwotną efektywną składnika aktywów finansowych.

Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się o odpis z tytułu utraty wartości bezpośrednio dla wszystkich aktywów tego typu, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową pomniejsza się stosując konto korygujące ich pierwotną wartość. W przypadku stwierdzenia nieściągalności danej należności z tytułu dostaw i usług, odpisuje się ją właśnie w ciężar konta odpisu aktualizującego. Natomiast jeśli uprzednio odpisane kwoty zostaną później odzyskane, dokonuje się odpowiedniego uznania konta odpisu aktualizującego. Zmiany wartości bilansowej konta odpisu aktualizującego ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych.

Z wyjątkiem instrumentów finansowych do sprzedaży, jeśli w kolejnym okresie obrachunkowym kwota odpisu z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszenie to można racjonalnie odnieść do zdarzenia mającego miejsce po ujęciu utraty wartości, uprzednio ujęty odpis z tytułu utraty wartości odwraca się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli wartość bilansowa inwestycji utraty wartości nie przekracza kwoty zamortyzowanego kosztu, powstającego gdyby utrata wartości nie została ujęta.

Odpisy z tytułu utraty wartości kapitałowych przeznaczonych do sprzedaży ujęte uprzednio przez wynik finansowy nie podlegają odwóceniu poprzez ten rachunek. Wszelkie zwiększenia wartości godziwej następujące po wystąpieniu utraty wartości ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.

3.17 Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez jednostki Grupy

łnstrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał własny, w zależności od treści ustaleń umownych.

3.17.1 Instrumenty kapitałowe

Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach po odjęciu wszystkich jego zobowiązań. Instrumenty kapitalowe wyemitowane przez jednostki Grupy ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu bezpośrednich kosztów emisji.

3.17.2 Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy albo jako pozostałe zobowiązania finansowe.

3.17.3 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów z uwzględniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego.

3.17.4 Pozostałe zobowiązania finansowe

Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji.

Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu.

Metoda efektywnej słopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywania danego zobowiązania lub w okresie krótszym.

3.18 Instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Zysk lub stratę ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, chyba że dany instrument pełni funkcję zabezpieczenia. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego. Grupa definiuje określone instrumenty pochodne jako zabezpieczenia wartości godziwej wykazanych aktywów i zobowiązań iub uprawdopodobnionych przyszłych zobowązań (zabezpieczenia wartości godziwej), zabezpieczenia wysoce prawdopodobnych transakcji prognozowanych, zabezpieczenia od ryzyka różnic kursowych uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) lub też jako zabezpieczenia inwestycji netto w jednostki działające za granicą,

instrumenty prezentuje się jako aktywa trwale lub zobowiązania długoterminowe, jeśli okres pozostały do wymagalności instrumentu przekracza 12 miesięcy i nie przewiduje się, że zostanie on zrealizowany w ciągu 12 miesięcy, Pozostałe instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa obrotowe lub zobowiązania krótkoterminowe.

3.18.1 Wbudowane instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub w umowy niebędące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli charakter instrumentu wbudowanego oraz njm związane nie jest ściśle powiązane z charakterem umowy bazowej i ryzykiem z niej wynikającym i jeźeli umowy bazowe nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

3.18.2 Rachunkowość zabezpieczeń

Grupa definiuje określone zabezpieczenia od ryzyka różnic kursowych obejmujące instrumenty pochodne, wbudowane instrumenty pochodne oraz inne instrumenty jako zabezpieczenia wartości godziwej, przepływów pieniężnych lub inwestycji netto w jednostki działające za granicą. Zabezpieczenia ryzyka różnic kursowych w odniesieniu do uprawdopodobnionych przyszłych rozliczane są jako zabezpieczenia przepływów pieniężnych.

3.18.3 Zabezpieczenia wartości godziwej

Z.miany wartości godziwej instrumentów pochodnych jako zabezpieczenia wartości godziwej wykazuje się niezwłocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, wraz z wszelkimi zmianami wartości godziwej pozycji zabezpieczanej przypadającymi na vyzyko objęte zabezpieczeniem. Zmiany wartości godziwęj instrumentu zabezpieczającego oraz zmiany pozycji zabezpieczane przypadające na zabezpieczane ryzyko ujmowane są w pozycji skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów dotyczącej tej zabezpieczanej pozycji.

Grupa przestaje stosować rachurkowość zabezpieczeń, jeżeli rozwiązanie zabezpieczające, instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, zakończony lub nie spełnia kryteriów rachunkowości zabezpieczeń.

3.18.4 Zabezpieczenia przepływów pieniężnych

Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych jest odraczana w kapitale własnym. Zysk lub strata związane z częścią nieefektywną ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym.

Kwoty odroczone w kapitale własnym są przywracane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym ujmuje się zabezpieczaną pozycję, w tej samej pozycji sprawozdania, w której ujęto zabezpieczaną pozycję. Jeśli jednak prognozowana zabezpieczana transakcja skutkuje ujęciem niefinansowego składnika aktywów lub zobowiązania, zyski i straty odroczone uprzednio w kapitale w początkowej wycenie kosztów danego składnika aktywów lub zobowiązań.

Grupa zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczający wygaśnie, zostaje, zostaje, zostaje, zostaje sprzedany, zakończony lub zrealizowany lub nie spełnia kryteriów rachunkowości zabezpieczeń. W takiej sytuacji skumulowane zyski lub straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego ujęte w kapitałach pozostają w nich do momentu, gdy transakcja zabezpieczana zrealizowana. Jeżeli transakcja zabezpieczana nie będzie realizowana, skumulowany wynik netto ujęty w kapitałach odnoszony jest niezwłocznie na wynik finansowy.

Na dzień bilansowy w Grupie Kapitałowej NTT System S.A. nie występują instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne.

3.19 Zasady klasyfikacji wyceny w wartości godziwej

Grupa dokonuje wyceny w wartości godziwej według klasyfikacji i danych wykorzystywanych na potrzeby wyceny, zgodnie z poniższą hierarchią:

• notowane na aktywnych rynkach ceny giełdowe za identyczne aktywa lub zobowiązania (poziom 1)

• dane wejściowe inne niż wymienie 1 notowane ceny gieldowe, ale możliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania bezpośrednio lub pośrednio (poziom 2)

• dane wejściowe nieoparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (poziom 3).

4. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności

Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie Kapitałowej, zarząd jednostki dominującej zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.

Grupa dokonuje szacunków m.in. w zakresie przyszłych pieniężnych z tytułu prowadzenia podstawowej działałności operacyjnej posiadanej sieci dystrybucyjnej i marki NTT System, które łącznie słanowią składniki wartości niematerialnym okresie użytkowania, podlegające testowaniu pod katem utraty ich wartości. Prognozy przyszłych wpływów pieniężnych opierają się na racjonalnych założeniach odzwierciedlających ocenę kierownictwa jednostki dominującej odnośnie przyszłych warunków gospodarczych prowadzonej działalności, analizy historycznej uzyskiwanych przychodów, wpływu podjętych działań w celu utrzymania udziału w rynku i pozyskiwania nowych (w tym zagranicznych) rynków zbytu, a także zwiększania poziomu generowanej marży oraz kontroli poziomu kosztów sprzedaży i ogólnego zarządu poprzez reorganizację struktury organizacyjnej Grupy, wzrost wydajności, poprawę rotacji zapasów i usprawnianie procesu sprzedaży i obsługi logistycznej. Szacunki wpływów i wypływów pieniężnych dyskontowane są następnie o rynkową stopę procentową inwestycji wolnej od ryzyka oraz premię za ryzyko i służą wyznaczeniu wartości odzyskiwalnej składników wartości niematerialnych w postaci sieci dystrybucyjnej i marki NTT System.

5. Przychody

Analiza przychodów ze sprzedaży w Grupie Kapitałowej NTT System S.A. za bieżący rok dla działalności kontynuowanej oraz zaniechanej, przedstawia się następująco:

	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów, w tym:	535 548	642 946
- od jednostek powiazanych
- od pozostałych jednostek	535 548	642 946
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, w tym:	56 255	80 828
- od jednostek powiązanych
- od pozostałych jednostek	56 255	80 828
Przychody ze świadczenia usług, w tym:	3 588	7 163
- od jednostek powiązanych
- od pozostałych jednostek	3 588	7 163
	595 391	730 937
Działalność zaniechana
Przychody ze sprzedaży razem:	595 391	730 937

్. Segmenty operacyjne

6.1. Zastosowanie MSSF 8 "Segmenty operacyjne"

Od 1 stycznia 2009 roku Grupa Kapitałowa NTT System S.A. stosuje MSSF 8 "Segmenty operacyjne". Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy, które są regulamie werytikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Podstawową zasadą "Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 8 - Segmenty działałności" jest ujawnienie w sprawozdaniach finansowych informacji, które umożliwiąją użytkownikom tych sprawozdań ocenę charakteru i wyników finansowych działalności gospodarczej prowadzonej przez daną jednostkę lub Grupę oraz ich otoczenia gospodarczego.

Oddzielnemu ujawnieniu podlegają informacje dla zidentyfikowanych spełniąjących kryteria uznania je za segmenty sprawozdawcze zgodnie z MSSF 8.11-19. Z kolei samej identyfikacji segmentów działalności dokonuje się w oparciu o definicję podaną w MSSF 8.5.

Zgodnie z tą definicją, segmentem działalności jest część składowa jednostki lub Grupy:

• a) prowadząca działalność gospodarczą, w ramach której można uzyskiwać przychody i ponosić koszty,
• b) której wyniki działałności podlegają regularnej kontroli przez kierownictwo, służącej podejmowaniu decyzji dotyczących ałokacji zasobów w tym segmencie i ocenie jego wyników, oraz
• c) na temat której dostępne są wyodrębnione informacje finansowe.

W procesie identyfikacji sprawozdawczych w pierwszej kolejności ustalono, iż kierownictwo Grupy odpowiedzialne za podejmowanie decyzji w zakresie alokacji zasobów do segmentów i oceny wyników ich działalności, stanowi Zarząd Jednostki Dominującej.

Podstawowym czynnikiem przyjętym do określenia sprawozdawczych jest system organizacji Grupy. W strukturze organizacyjnej występują wydziały operacyjne, których działalność bezpośrednio związana jest z uzyskiwaniem przychodów i generowaniem związanych z tą działalnością kosztów. Komórki te zajmują się sprzedażą produktów, towarów i usług oferowanych przez Grupę do różnych grup odbiorców. Podkreślić należy jednak, iż asodyment, jaki poszczególne wydziały oferują swoim grupom odbioroów, jest dość jednorodny, gdyż przedmiotem działalności Grupy jest sprzedaż produktów branży TT, w tym przętu komputerowego zarówno własnej produkcji jak i innych producentów.

W kolejnym kroku procedury identyfkacyjnej dla segmentów działenia, czy wyniki działalności poszczególnych wydziałów podłegają regularnej kontroli przez Zarząd Jednostki Dominującej. Następnie poddano weryfikacji informacje finansowe przekazywane kierownictwu o poszczególnych komórkach, aby obzwająją one na podjęcie decyzji o alokacji zasobów na poziomie pojedynczych działów i umożliwiają jednoznaczną ocenę wyników ich działalności. MSSF 8 wymaga bowiem przeglądu przez kierownictwo wewnętrznej informacji finansowej były dokonywane na poziomie poszczególnych potencjalnych segmentów decyzje w zakresie alokacji zasobów i oceny wyników działalności poszczególnych segmentów. O ile wydzielenie informacji na temat aktywów poszczególnych segmentów nie jest niezbędnym czynnikiem ich identyfikacji, o tyle jednozna ocena wyników działalności jest w tym celu konieczna. Kierownictwo Jednostki Dominyjącej na podstawie otrzymywanych wewnętrznych cząstkowych informacji finansowych dla poszczególnych kanałów sprzedaży jest w stanie postawić wiele istotnych w podejmowaniu decyzji zarządczych wniosków służących ocenie wyników działalności poszczególnych kanałów, w szczególności w zakresie stopnia ich rozwoju i poziomu przychodów w kolejnych okresach. Niemniej jednak działalność Grupy charakteryzuje się dość specyficznym systemem współpracy i rozliczeń z dostawcami, których produkty służą działalności operacyjnej wszystkich działów sprzedażowych. Specyfika ta powoduje, że jednoznaczne określenie dokładnych kosztów i tym samym wyników działalności poszczególnych kanałów nie jest możliwe w stopniu spełniającym kryteria MSSF 8 pozwalające zakwalifikować jakiekolwiek pojedyncze wydziały jako segmenty sprawozdawcze. Podobnie alokacja zasobów dokonywana jest w zasadzie na poziomie całej Grupy, z uwagi na dużą jednorodność produktową kierowaną do odbiorców we wszystkich kanałach sprzedażowych.

Powyższe czynniki decydują o tym, że w rozumieniu MSSF 8 jedynym do zidentyfikowania segmentem sprawozdawczym jest cała Grupa Kapitałowa. Kompletne i szczegółowe informacje finansowe opisujące działalność całej Grupy zawarte są w zasadniczej części niniejszego sprawozdania.

Ponieważ zgodnie z kryteriami identyfikacji sprawozdawczych wg MSSF 8 cała Grupa stanowi jeden segment, toteż w niniejszym sprawozdaniu brak jest pewnych ujawnień informacji finansowych na poziomie bardziej szczegółowym, co z kolei mogłoby w pewnym stopniu ograniczać sprawozdania dla części jego potencjalnych użytkowników.

W związku z tym, w wykonaniu obowiązku wynikającego z MSSF 8.31-34, poniżej zaprezentowane zostały dodatkowe informacje dotyczące całej Grupy, zgodne z polityką rachunkowości oraz z informacjami do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmujące:

• informacje o produktach i usługach,
• informacje na temat obszarów geograficznych,
• informacje o głównych klientach.

6.2. Przychody z głównych produktów i usług

Przychody Grupy Kapitałowej NTT System S.A. z tytułu sprzedaży podstawowych przedstawiają się nastepujaco:

Grupa produktowa	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Sprzedaż produktów własnej produkcji i przetworzonych	56 255	80 828
Dystrybucja komputerów i tabletów innych producentów	348 862	420 443
Dystrybucja podzespołów, akcesoriów, peryferiów i elektroniki użytkowej	174 549	210 845
Sprzedaż oprogramowania (w tym gier)	12 137	11 658
Przychody z tytułu świadczenia usług	3 588	7 163
Przychody razem:	595 391	760 937

6.3. Informacje na temat obszarów geograficznych

Grupa Kapitałowa NTT System S.A. osiąga przychody z tytułu prowadzonej działalności zarówno od klientów zewnętrznych w Polsce, jak i od kientów z zagranicy. Z kolei wszystkie aktywa trwałe Grupy (inne niż aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywa dotyczące świadczeń związanych z zakończeniem stosunku pracy oraz prawa z umów ubezpieczenia) znajdują się wyłącznie w Polsce. Poniżej przedstawiono strukturę przychodów Grupy od klientów zewnętrznych oraz informacje o aktywach w rozbiciu na poszczególne obszary geograficzne dla działalności kontynuowanej:

	Przychody ze sprzedaży			Aktywa trwałe
	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Polska (kraj siedziby jednostki)	509 656	606 654	54 365	55 502
Inne kraje członkowskie UE	79 735	101 619
Pozostałe kraje	6 000	22 664
Suma:	595 391	730 937	54 365	55 502

6.4. Informacje o wiodących klientach

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miało miejsca uzależnienie przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej NTT System S.A. od głównych kientów. Tym niemniej, przychody z transakcji z dwoma klientami zewnętrznymi przekroczyły poziom 10% przychodów ze sprzedaży ogólem. Przychód netto ze sprzedaży na rzecz tych klientów (Euro Net Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie oraz Terg S.A. z siedzibą w Złotowiednio 134 512 tys. zł (ok. 22,6% przychodów netto ze sprzedaży ogólem) oraz 62 841 tys. zł (ok. 10,6% przychodów netto ze sprzedaży ogólem). W okresie porównawczym, tj. od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku poziom 10% przychodów ze sprzedaży ogółem przekroczony został przez jednego odbiorcę. Przychód netto ze sprzedaży na rzecz tego klienta (Euro Net Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie) wyniósł 91 272 tys. zł, co stanowiło ok. 12,5% przychodów netto ze sprzedaży ogólem.

7. Koszty działalności operacyjnej

	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Działalność kontynuowana
Zmiana stanu produktów	(2 357)	2 929
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
Amortyzacja	671	794
Zużycie surowców i materiałów	59 335	80 104
Usługi obce	5 604	6 612
Koszty świadczeń pracowniczych	10 003	9 771
Podatki i opłaty	496	469
Pozostałe koszty	6 631	8 264
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	513 911	614 928
Zmiany kosztu własnego sprzedanych produktów nie rozliczane w kosztach działalności
operacyjnej	(699)	(5 370)
Razem koszty działalności operacyjnej	593 595	718 501
Działalność zaniechana
Koszty działalności ogólem
	593 595	718 501

7.1. Amortyzacja i utrata wartości

Amortyzacja	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	513	644
Amortyzacja wartości niematerialnych	158	150
Koszty amortyzacji ogólem	671	794
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną	671	794
Działalność zaniechana
Utrata wartości	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych
Utrata wartości - wartość firmy
Koszty utraty wartości ogółem
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną
Działalność zaniechaną

7.2. Koszty badań i rozwoju odniesione w koszty

	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Koszty badań i rozwoju odniesione niezwłocznie w koszty

7.3. Koszty świadczeń pracowniczych

	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Swiadczenia w okresie zatrudnienia
- wynagrodzenia	8 493	8 241
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 441	1 491
- świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	69	રેવે
Płatności realizowane w formie akcji
Swiadczenia po okresie zatrudnienia
Pozostałe świadczenia pracownicze
	10 003	9 771
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną	10 003	9771
Działalność zaniechaną

8. Pozostałe przychody operacyjne

	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Zyski ze zbycia aktywów:
Zysk ze sprzedaży majątku trwałego	4	5
Zyski ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Rozwiązane odpisy aktualizujące:
Zapasy	500
Należności sądowe, wątpliwe i w cesji	748	289
Należności handlowe przeterminowane		266
Pozostałe
Pozostałe przychody operacyjne:
Bonusy, premie i fundusze marketingowe od dostawców	1 012	422
Otrzymane i naliczone odszkodowania	189	29
Rozliczenie nadwyżek inwentaryzacyjnych	29	65
Przychody z tytułu rozliczenia reklamacji zagranicznych	છેક	રેક
Rozwiązanie rezerw na koszty	8 800	7 479
Spisane salda	57	47
Otrzymane zwroty kosztów	52	15
Rozliczenie usług wewnętrznych	353	600
Naliczone przychody do otrzymania	488	172
Korekta podatku VAT należnego (ulga na złe długi)
Inne	153	120
	12 481	9 545
Przypadające na:
Działalność kontynuowana	12 481	9 545
Działalność zaniechaną

Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane i naliczone bonusy, premie pieniężne i fundusze marketingowe od dostawców, zyski z tytułu sprzedaży składników rzeczowych aktywów trwałych, zwroty kosztów, otrzymane i naliczone odszkodowania z tytułu strat w aktywach Grupy, które objęte były ubezpieczeniam, rozliczenia reklamacji zagranicznych, rozliczenia usług wewnętrznych, wartość nadwyżek inwentaryzacyjnych, naliczone przychody od dostawców i korekty podatku należnego VAT związane z tzw. "ulgą na złe długi" oraz spisane salda kont bilansowych.

Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane są także rozwiązane rezerwy na koszty, a także wartość rozwiązanych odpisów aktualizujących wartość należności i zapasów oraz odpisów z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.

9. Pozostałe koszty operacyjne

	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Straty ze zbycia aktywów:
Strata ze sprzedaży majątku trwałego
Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Utworzone odpisy aktualizujące:
Zapasy		1 905
Należności sądowe i wątpliwe	278	1 040
Należności handlowe przeterminowane	37
Pozostałe
Pozostałe koszty operacyjne:
Utworzone rezerwy na koszty	4 970	8 831
Koszty z tytułu rozliczenia reklamacji zagranicznych	સ્ત્રે	75
Rozliczenie niedoborów inwentaryzacyjnych	57	64
Koszty dotyczące lat poprzednich		10
Zmniejszenie wartości majątku trwałego i obrotowego	1 235	766
Koszty postępowań sądowych	235	હક
Spisane salda należności	प	264
Rozwiązanie naliczonych przychodów	172	ﯩﻠ
Inne	82	312
	7 139	13 336
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną	7 139	13 336
Działalność zaniechaną

Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego i nieruchomości inwestycyjnych, utworzone rezerwy na koszty, koszty związane z rozliczeniem reklamacji zagranicznych, wartość niedoborów inwentaryzacyjnych oraz zmniejszenie wartości majątku trwałego i obrotowego, a także koszty postępowań sądowych, spisane salda rozrachunków z kontrahentami i koszty z tytułu rozliczenia naliczonych przychodów od dostawców.

Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są także koszty odpisów aktualizujących wartość należności oraz zapasów, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwalego.

10. Przychody finansowe

	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Przychody z tytułu odsetek:
Odsetki od środków na rachunkach bankowych
Odseiki od lokat	5	23
Odsetki od należności	52	75
Inne
Pozostałe przychody finansowe:
Zysk na różnicach kursowych		875
Przychody z rozliczenia transakcji walutowych forward		142
Przychody z wyceny transakcji walutowych forward		47
Przychody z odwrócenia kosztów z wyceny transakcji walutowych forward	120	4
Dywidendy otrzymane		୧୫
Aktualizacja wartości aktywów finansowych		128
Inne
	177	1 362
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną	177	1 362
Działalność zaniechaną

Do przychodów finansowych kiasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych dywidend, odsetki od lokał i środków na rachunkach bankowych, odsetki od należności, otrzymane od budżetu państwa oraz przychody wynikające z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do działalności finansowej zaliczane są także zyski z tytułu różnic kursowych.

11. Koszty finansowe

	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Koszty z tytułu odsetek:
Odsetki od kredytów (w tym kredytów w rachunkach bankowych)	102	175
Koszty obsługi kredytów	359	419
Odsetki od zobowiązań (w tym z tytułu leasingu)	122	293
Odsetki z tytułu faktoringu	819	1 331
Odsetki budżetowe	3	র্ব
Pozostałe koszty finansowe:
Strata na różnicach kursowych	1 525
Koszty z rozliczenia transakcji walutowych forward
Koszty z wyceny transakcji walutowych forward	154	120
Koszty z tytułu odwrócenia przychodów z wyceny transakcji walutowych forward	47	434
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
Inne		160
	3 231	2 936
Przypadające na:	3 231
Działalność kontynuowaną		2 936
Działalność zaniechaną

Do kosztów finansowych klaszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki od kredytów, zobowiązań i z tytułu umów leasingu, faktoringu oraz inne koszty finansowe, w tym wynikające z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych.

Strata na różnicach kursowych wynika z salda pomiędzy ujemnymi różnicami na kwotę 7 860 tys. zł i dodatnimi na kwotę 6 335 tys. zł (w okresie porównawczym osiągnięty został zysk na różnicach kursowych, a salda dodatnich i ujemnych różnic wyniosły odpowiednio 8 024 tys. zł i 7 149 tys. zł.

12. Podatek dochodowy

12.1. Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat

	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Bieżący podatek dochodowy:
Bieżące obciążenie podatkowe	104	518
Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubieglych
	104	518
Odroczony podatek dochodowy:
Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem różnic
przejściowych	569	495
Podatek odroczony przeniesiony z kapitału własnego
	569	વેવે રે
Koszt/(dochód) podatkowy ogółem	673	1 013
Przypadający na:
Działalność kontynuowaną	673	1 013
Działalność zaniechana

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkowy od księgowego zysku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obowiązującą, według znowelizowanych przepisów jest stawka 19%. Obecne przepisy nie zakładają zróżnicowania stawek podatkowych dla przyszłych okresów.

W zakresie podatku dochodowego, Grupa podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Jednostki Grupy nie stanowią podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzą działalności w Specjalnej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.

Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową – dla Jednostki Dominującej Grupy Kapitałowej:

	Okres zakończony 31/12/2015	Okres zakończony 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Zysk z działalności kontynuowanej	3 608	5 661
Zysk z działalności zaniechanej
Zysk z działalności	3 608	5 661
Przychody nie bedace przychodami według przepisów podałkowych	(16 911)	(13 880)
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania według przepisów podatkowych	7 457	19 199
Przychody ujęte w wyniku innych okresów podlegające opodatkowaniu w okresie bieżacym oraz przychody podatkowe powiązanej spółki osobowej	(9 650)	2 031
Koszty ujete w wyniku innych okresów podlegające opodatkowaniu w okresie bieżącym oraz koszty podatkowe powiązanej spółki osobowej	19 794	(1 947)
Przychody i korekty przychodów ujęte w wyniku bieżącego okresu podlegające opodatkowaniu w innych okresach Koszty i korekty kosztów ujęte w wyniku bieżącego okresu podlegające opodatkowaniu	3 782	ସି ରାଧାରଣ ବିଷୟ
w innych okresach Efekt rozliczenia strat podatkowych z lat ubiegłych	(8 366)	(19 810)
Korekta ujęcia w wyniku finansowym zysku (straty) jednostek stowarzyszonych		321
Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych
Zysk / strata podatkowy(a) (podstawa opodatkowania)	(286)	1 235
Koszt bieżącego podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat		235

12.2. Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym

	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
Podatek bieżący	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Podatek dochodowy odniesiony na nie podzielony wynik z lat ubiegłych
Podatek odroczony: Odroczony podatek dochodowy odniesiony na kapitał z aktualizacji wyceny
Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym

12.3. Podatek dochodowy ujęty w innych składnikach całkowitego dochodu

	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Podatek bieżący
Podatek odroczony
Podatek dochodowy ujęty w innych składnicach całkowitego dochodu

12.4. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Bieżące aktywa podatkowe
Naležny zwrot podatku	325	1 567
Inne
	325	1 567
Bieżące zobowiązania podatkowe
Podatek dochodowy do zapłaty		283
inne
	1	283

12.5. Saldo podatku odroczonego

Okres zakończony 31/12/2015	Stan na początek okresu	Ujete w rachunku zysków i strat	Ujete w innych skladnikac 17 całkowiteg o dochodu	Ujete bezpośre- drike w kapitale wlasnym	Przeniesione z kapitału własnego do rackunku zysków i strat	Inne	Stan na koniec okresu
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(lys. PLN)	(lys. PLN)	(tys. PLN)
Różnice przejściowe dotyczące składników aktywów z tytułu podatku odroczonego:
Nie wypłacone wynagrodzenia Ujemne różnice z wyceny		15					15
bilansowej Odpisy aktualizujące	22	(14)					8
należności Odpisy aktualizujące	167	90					257
wartość zapasów Rezerwa na nie	677	362					1 038
wykorzystane urlopy Rezerwa na świadczenia	118						118
emerytalne Rezerwa na koszty	21						21
fakturowane w okresie nastepnym	1 160	532					1 692
Koszty z wyceny transakcji forward		14					14
Sprzedaż poniżej kosztu Utrata wartości
finansowego majątku trwalego Korekta przychodów okresu (faktury	80	78					158
korygujące po dniu bilansowym) Aktualizacja wartości		1 854					1 854
aktywów finansowych	28	(25)					3
Strata podatkowa 2015 r.
Korekta bledu podstawowego (wynik lat ubiegłych)
	2 273	2 806					5 179

Różnice przejściowe dotyczące składników rezerwy z tytułu podatku odroczonego:

Dodatnie saldo różnic kursowych z wyceny bilansowej
Wycena nieruchomości do wartości godziwej	2 210	(86)			2 124
Leasing finansowy
Naliczone przychody opodatkowane
przyszłych okresach	(853)	(210)			(1 163)
Naliczone odsetki Przychody z wyceny
transakcji forward	82	(82)
Korekta kosztu wł. okresu (faktury korygujące po dniu bilansowym)		380			380
Korekta kosztów okresu (faktury korygujące zewn. otrzymane po dniu
bilansowym)		3 388			3 398
Inne
	1 336	3 401			4 740
Straty podatkowe
Ulgi podatkowe
Pozostale

Saldo podatku odroczonego cd.

and an any any family of the first the first to the first of the first of the first Okres zakończony 31/12/2016	Stan na początek okresu	Ujęte w rachunku zysków i strat	Ujęte w innych składnikac 12 calkowiteg o dochodu	Ujete bezpośre- dnio w kapitale własnym	Przeniesione z kapitalu własnego do rachunku zysków i strat	Inne	Stan na koniec okresu
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Różnice przejściowe dotyczące składników aktywów z tytułu podatku odroczonego:
Nie wypłacone wynagrodzenia	15	(3)					12
Ujemne różnice z wyceny bilansowej	8	38					વેદે
Odpisy aktualizujace należności	257	(100)					157
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	1 033	(94)					સ્વર્ડ
Rezerwa na nie wykorzystane urłopy Rezerwa na świadczenia	118						118
emerytalne Rezerwa na koszty	21						21
fakturowane w okresie następnym	1 692	(736)					956
Koszty z wyceny transakcji forward	14	15					29
Sprzedaż poniżej kosztu Utrata wartości
finansowego majątku trwalego Korekta przychodów okresu (faktury korygujące po dniu	158						158
bilansowym) Aktualizacja wartości	1 854	(1 061)					793
aktywów finansowych	3						3
Strata podatkowa 2016 r.		ર્દ્રવ					દર્વ
Korekta biędu podstawowego (wynik lat
ubiegłych)
	5 179	(1 887)					3 292

Różnice przejściowe dotyczące składników rezerwy z tytułu podatku odroczonego:

Dodatnie saldo różnic kursowych z wyceny bilansowej
Wycena nieruchomości do wartości godziwej	2 124		(135)		1 988
Leasing finansowy
Naliczone przychody opodatkowane przyszłych okresach	(1 163)	ਰੇਰੇਖੋ
					(169)
Naliczone odsetki
Przychody z wyceny transakcji forward
Korekta kosztu wł. okresu (faktury korygujące po dniu bilansowym)	380	(268)			112
Korekta kosztów okresu (faktury korygujące zewn. otrzymane po dniu
bilansowym)	3 388	(1 910)			1 489
Inne
	4 740	(1 184)	(135)		3 421
Straty podatkowe
Ulgi podatkowe
Pozostałe

13. Działalność zaniechana

W spółkach Grupy Kapitałowej NTT System S.A. w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem jak i w okresie porównawczym nie miało miejsca zaniechanie żadnego z rodzajów prowadzonej działalności.

14. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w okresie sprawozdawczym, podobnie jak w okresie porównawczym, nie wykazano składników aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży.

15. Zysk przypadający na jedną akcję

	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(PLN na akcje)	(PLN na akcję)
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję
Z działalności kontynuowanej	0,25	0,42
Z działalności zaniechanej
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję ogółem	0,25	0,42
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję
Z działalności kontynuowanej	0,25	0,42
Z działalności zaniechanej
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję ogółem	0,25	0,42

15.1. Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję

Zysk i średnia ważona liczba akcji wykorzystane do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję:

	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Zysk netto za rok obrotowy Inne	3 411	5 737
Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem	3 411	5 737
Zysk za rok obrotowy z działalności zaniechanej wykorzystany przy obliczeniu podstawowego zysku na akcję z działalności zaniechanej Inne
Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej	3 411	5 737
	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(szt.)	(szt.)
Srednia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję	13 681 353	13 681 353

15.2. Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję

Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystane do skałkulowania zysku rozwodnionego na akcję:

	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Zysk netto za rok obrotowy	3 411	5 737
Inne
Zysk wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję ogólem	3 411	5 737
Zysk za rok obrotowy z działalności zaniechanej wykorzystany przy obliczeniu podstawowego zysku na akcję z działalności zaniechanej inne
Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej	3 411	5 737

Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczania zwykłego wskaźnika w następujący sposób:

	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(szt.)	(szt.)
Srednia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję	13 681 353	13 681 353
Potencjalne akcje jakie zostaną wyemitowane: Warranty subskrypcyjne zamienne na akcje Obligacje zamienne na akcje inne
Srednia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję	13 681 353	13 681 353

Łączna liczba akcji Jednostki Dominującej wynosi 13 850 000 szt. o wartości nominalnej 6,00 zł każda. Liczba posiadanych przez Emitenta akcji własnych wynosi 168 647 sztuk o łącznej wartości nominalnej 1 011 882 PLN, co stanowi 1,218 % kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Jednostki Dominującej.

15.3. Skutki zmiany zasad rachunkowości

Jak wskazano w nocie nr 2.4, w bieżącym i poprzednim roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w zasadach rachunkowości jednostek Grupy Kapitałowej NTT System S.A. w stosunku do okresów wcześniejszych.

15.4. Podział zysku

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki Dominującej nie podjął decyzji w zakresie rekomendacji co do podziału zysku netto tej jednostki za okres sprawozdawczy.

16. Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015	Stan na 01/01/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Wartość brutto	28 780	29 370	29 814
Umorzenie i utrata wartości	8 319	8 810	8 725
	19 461	20 560	21 089
Grunty, budynki i budowle	18 506	19 561	19 958
Maszyny i urządzenia	255	277	434
Srodki transportu	45	સ્વિ	38
Pozostałe środki trwałe	7	12	19
Srodki trwałe w budowie	648	651	640
	19 461	20 560	21 089

	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Srodki transportu	Pozostale srodki trwate	Sradki trwale w budowie	Razem
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2015 roku	23 633	3 357	1 225	859	640	29 814
Przyjęcie ze środków trwałych w budowie
Zwiększenie stanu		76	31	5	રૂક	150
Likwidacje		(466)		(ਰੂੜ)	(27)	(592)
Zbycia				(2)		(2)
Reklasyfikacje
Zwiększenie (zmniejszenie) z przeszacowania
Inne
Stan na 31 grudnia 2015 roku	23 633	2 967	1 256	863	651	29 370
Przyjecie ze środków trwałych w
budowie		లు			(3)
Zwiększenie stanu		119		5		124
Likwidacje
Zbycia				(4)		(4)
Reklasyfikacje
Zwiększenie (zmniejszenie) z
przeszacowania	(710)				-	(710)
Inne
Stan na 31 grudnia 2016 roku	22 923	3 089	1 256	864	648	28 780

	Grunty, budynki í budowle	Środki Maszyny i urządzenia transportu	Pozostale srodki trwałe	Srodki trwale w budowie	Razem
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PEN)	(tys. PLN)
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 stycznia 2015 roku	3 675	2 923	1 187	ਰੋਧੇਹ		8 725
Eliminacja wskutek zbycia lub likwidacji składników majątku		(458)		(101)		(559)
Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości odniesiony w rachunek zysków i strat Odwrócenie odpisu aktualizacyjnego z tytułu utraty wartości odniesionego w rachunek
zysków i strat
Koszły amortyzacji Inne	397	225	10	12		644
Stan na 31 grudnia 2015 roku	4 072	2 690	1 197	851		8 810
Eliminacja wskutek zbycia lub likwidacji składników majątku				(4)		(4)
Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości odniesiony w rachunek zysków i strat Odwrócenie odpisu aktualizacyjnego z tytułu utraty wartości odniesionego w rachunek
zysków i strat
Koszty amortyzacji	345	144	14	10		513
Inne
Stan na 31 grudnia 2016 roku	4 417	2 834	1 211	857		9 349

W ogólnej wartości rzeczowych aktywów trwałych, zarówno na koniec bieżącego okresu jak i okresu poprzedniego, brak jest aktywów użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego.

16.1. Aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie

Aktywa twałe o wartości bilansowej wynoszącej 11 494 tys. PLN (na koniec 2015 roku: 12 525 tys. PLN) stanowią zabezpieczenie kredytów bankowych zaciągniętych przez Jednostkę Dominującą Grupy Kapitałowej NTT System S.A.

17. Nieruchomości inwestycyjne

Stan na 31/12/2016		Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN) 3 215
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych
	Okres zakończony 31/12/2015	Okres zakończony 31/12/2014
W wartości godziwej	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Stan na początek roku obrotowego	3 215	3 215
Zwiększenie stanu z tytułu nabycia
Transfer ze środków trwałych w budowie	1
Zbycia
Nieruchomości przeklasyfikowane
Zysk/(strata) netto z korekty wartości godziwej
Pozostałe zmiany
Stan na koniec roku obrotowego	3 215	3 215

18. Wartość firmy

	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Wartość brutto
Utrata wartości	t	-
	-	1

Na dzień 31 grudnia 2016 roku, jak równia 2015 roku w aktywach Grupy Kapitałowej NTT System S.A. nie figuruje wartość firmy będąca w posiadaniu Grupy.

19. Pozostałe wartości niematerialne

	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015	Stan na 01/01/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Wartość brutto	33 407	33 287	34 027
Umorzenie i utrata wartości	1 718	1 560	2 151
	31 689	31 727	31 876

	Licencje i Znak oprogramowanie towarowy		Siec handlowa	Pozostałe wartości niematerialne	Razem
	(tys, PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2015 roku	2 082	4 200	27 745		34 027
Zwiększenie stanu	1				1
Zwiększenie stanu w wyniku działalności wewnętrznej
Przejęcia w formie połączenia podmiotów gospodarczych
Zbycie / likwidacja lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia	(741)				(741)
Inne
Stan na 31 grudnia 2015 roku	1 342	4 200	27 745		33 287
Zwiększenie stanu	120				120
Zwiększenie stanu w wyniku działalności wewnętrznej
Przejecia w formie połączenia podmiotów gospodarczych
Zbycie / likwidacja lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia
Inne
Stan na 31 grudnia 2016 roku	1 462	4 200	27 745		33 407

	Licencje i oprogramowanie	Znak towarowy	Siec handlowa	Pozostałe wartości niematerialne	Razem
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 stycznia 2015 roku	1 781		370		2 151
Koszty amortyzacji	150				150
Zbycie / likwidacja lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości odniesiony w rachunek zysków i strat	(741)				(741)
Odwrócenie odpisu aktualizacyjnego z tytułu utraty wartości odniesionego w rachunek zysków i strat Inne
Stan na 31 grudnia 2015 roku	1 190		370		1 560
Koszty amortyzacji	158				158
Zbycie / likwidacja lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości odniesiony w rachunek zysków i strat
Odwrócenie odpisu aktualizacyjnego z tytułu utraty wartości odniesionego w rachunek zysków i strat Inne
Stan na 31 grudnia 2016 roku	1 348		370		1 718

20. Jednostki zaležne

Informacje dotyczące jednostek zależnych na dzień 31 grudnia 2016 roku przedstawiają się następująco:

Nazwa jednostki zaležnej	Siedzība jednostki zależnej	Metoda konsolidacji	Udziały (%) na 31/12/2016	Glosy (%) 112 31/12/2016	Udziały (%) na 31/12/2015	Głosy (%) ma 31/12/2015
NTT Technology Sp. z 0.0.	Zakret	pelna	100	100	100	100

* - poprzednia nazwa Spółki to NTT System Montaż Sp. z o.o.

Kapitał wyemitowany spółki wynosi 500 000 PLN. Emitent opłacił wszystkie posiadane w spółce udziały. Na podstawie umowy z dnia 2010 r. spółka NTT System S.A. nabyła 4000 szt. udziałów w spółce zależnej NTT System Montaż Sp. z o.o. stanowiących 40% udziałowym. Wartość nominalna zakupionych udziałów wynosi 200 tys. zł. W wyniku tej transakcji NTT System S.A. stała się jedynym współnikiem NTT System Montaż Sp. z o.o. (dotychczas była właścicielem 60% udziałów i dysponowała 60% głosów na zgromadzeniu wspólników NTT System Montaż Sp. z o.o.).

W dniu 4 marca 2011 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników NTT System Montaż Sp. z o.o. zdecydowało 0 zmianie firmy na NTT Technology Sp. z o.o. i przeniesieniu siedziby do miejscowości Zakręt, ul. Trakt Brzeski 89. Powyższe zmiany zostały zarejestrowane przez Sąd Rejonowy dla Łodzi w dniu 6 maja 2011 r.

Posiadane przez NTT System S.A. udziały w NTT Technology Sp. z o.o. objęte zostały w całości odpisem aktualizującym.

W okresie objętym sprawozdaniem niejsca zmiany w zakresie stanu posiadania udziałów w jednostkach zależnych.

Dane finansowe spółki NTT Technology Sp. z o.o.:

Podmiot: NTT Technology Sp. z o.o.	Stan na 31/12/2016
	(tys. PLN)
Wybrane dane finansowe:
Aktywa ogółem	4 897
Zobowiązania ogółem, w tym:	3 675
Długoterminowe	100
Krótkoterminowe	3 575
Przychody ze sprzedaży	34 175
Koszt własny sprzedaży	33 275
Koszty sprzedaży	347
Koszty zarządu	27
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	470
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	487

21. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Informacje o podmiotach stowarzyszonych na dzień 31 grudnia 2016 roku przedstawiają się następująco:

	Siedziba jednostki stowarzyszonej	Udziały		Wartość ujeta w sprawozdaniu
Nazwa jednostki stowarzyszonej		Stan na 31/12/2016 10	Stan na 31/12/2015 10	Stan na 31/12/2016 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2015 (tys. PLN)
UAB NTT System Baltija	Wilno, LITWA	-	25
.Osowska 84 Development" Sp. z o.o.	Warszawa	50	50

NTT System S.A. posiada na dzień w jednostkach stowarzyszonych, zaprezentowane w powyższej tabeli. Inwestycje w udziały w Osowska 84 Development Sp. z o.o. wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności.

Na koniec okresu sprawozdawczego wartość udziałów NTT System S.A. w spółce Osowska 84 Development Sp. z o. o., ujętych w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, z uwagi na objęcie tych udziałów odpisem aktualizującym w pełnej wysokości, wynosi 0 tys. zł

Dane finansowe spółki Osowska 84 Development Sp. z o.o.:

Podmiot: Osowska 84 Development Sp. z o.o.	Stan na 31/12/2016
	(tys. PLN)
Wybrane dane finansowe:
Aktywa ogółem	હ
Zobowiązania ogólem, w tym:
Długoterminowe
Krótkoterminowe
Przychody ze sprzedaży
Koszt własny sprzedaży
Koszty zarządu	2
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(2)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(2)

22. Wspólne Przedsięwzięcia

W dniu 22 października 2010 r. NTT System S.A. zawarła umowę spółki komandytowej "Osowska 84 Development Spółka z ograniczoną odpowiedzia" Spółka komandytowa, w której jest komandytariuszem z sumą komandytową na poziomie 400 tys. zł. Zgodnie z umową NTT System S.A. wniosła wkład niepienieżny w postaci prawa wieczystego użytkowania nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności posadowionego tam budynku stanowiącego odrebną nieruchomość, o łącznej wartości 6 mln zł oraz wkład pieniężny w wysokości 502.857,30 zł. Kompiementariuszem w spółce komandytowej jest spółka 84 Development" Sp. z o.o. Udział w zysku przypadający na NTT System S.A. na podstawie zapisów umowy to 71,90%.

Współna inwestycja obejmuje budynku mieszkaniowo-usługowego na gruncie wniesionym przez NTT System S.A. w drodze wkładu do spółki komandytowej, a następnie sprzedaż lokali w tym budynku.

Dane finansowe spółki "Osowska 84 Development Spółka z ograniczoną" Spółka komandytowa:

Podmiot: "Osowska 84 Development Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością" Spółka komandytowa	Stan na 31/12/2016
	(tys. PLN)
Wybrane dane finansowe:
Aktywa ogółem	48
Zobowiązania ogółem, w tym:
Długoterminowe
Krótkoterminowe
Przychody ze sprzedaży
Koszt własny sprzedaży
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	22
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(8)
	8

W raporcie bieżącym nr 13/2014 z dnia 17 czerwca 2014 r., w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 25/2010 z dnia 23 października 2010 r., Zarząd NTT System S.A. poinformował, iż wspólnicy Osowska 84 Development Spółka z o.o. spółka komandytowa dokonali zmiany treści Umowy Spółki poprzez następujące zmniejszenie wkładów:

a) wkład Spółki Osowska 84 Development Spółka z ograniczoną - zmniejszony został do wysokości 1.000.00 PLN:

b) wkład Spółki NTT System S.A. zmniejszony został do wysokości 400.000,00 PLN;

c) wkład Spółki Tryboń - Projektowanie i Powiernictwo Inwestycyjne Spółka z o.o. zmniejszony został do wysokości 100.000,00 PLN.

W związku ze zmniejszeniem wysokości wkładów zgromadzenie współki Osowska 84 Development Spółka z o.o. spółka komandytowa podjęło uchwałę o zwrocie różnicy pomiędzy zmniejszoną wysokością wkładów a ich pierwotną wysokością w następujący sposób:

• 1. Spółce Osowska 84 Development Spółka z o.o. zwrócona zostanie kwota 149.000,00 PLN;
• 1. Spółce NTT System S.A. zwrócona zostanie kwota 6.102.857,30 PLN;

• Spółce Tryboń - Projektowanie i Powiernictwo Inwestycyjne Spółka z o.o. zwrócona zostanie kwóta 1.835.896,00 PLN.

Zwrot wkładów odbywał się sukcesywnie w formie pieniężnej, proporcjonalnie do wpływów uzyskiwanych ze sprzedaży lokali położonych w Warszawie przy ul. Osowskiej 84, po pomniejszeniu wskazane w bilansie, Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania NTT System S.A. z tytułu zmniejszenia wkładów otrzymała łącznie kwotę 6 102 857,30 zł (w tym do 31 grudnia 2016 roku - kwotę 6 102 857,30 zł).

Na koniec okresu sprawozdawczego wartość wkładów wniesionych przez NTT System S.A. do spółki Osowska 84 Development Sp. z o. o. Spółka komandytowa, ujętych w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, z uwagi na objęcie ich odpisem aktualizującym w pełnej wysokości, wynosi 0 tys. zł.

Zmiany kapitałowe w spółkach Osowska 84 Development Spółka z o.o. i Osowska 84 Development Spółka z o.o. spółka komandytowa związane są z kończącym się procesem inwestycyjnym, do realizacji którego spółki te były powołane.

23. Pozostałe aktywa finansowe

	Stan na 31/12/2016 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2015 (tys. PLN)
Udzielone pożyczki Wycena pochodnych instrumentów finansowych	150	50
	150	50
Długoterminowe
Krótkoterminowe	150	నిర్మించిన చిత్రి ప్రధాన పార్టీలు విశాఖపట్నం నుండి 10 కి.మీ. దూరంలో ఉంది. వైద్యశాల గ్రామం నుండి 10 కి.మీ. దూర

24. Pozostałe aktywa

	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Rozliczenia międzyokresowe	7 984	17 819
Inne	454	454
	8 438	18 273
Długoterminowe
Krótkoterminowe	8 438	18 273

Na łączną kwotę rozliczeń międzyokresowych składają się głównie faktury korygujące i noty kredytowe od dostawców krajowych i zagranicznych wystawione i otrzymane po dniu bilansowym a dotyczące okresu sprawozdawczego, własne faktury sprzedaży wystawione po dniu bilansowym dokumentujące dostawy i usługi wykonane w okresie sprawozdawczym, naliczone przychody nieotrzymane do dnia bilansowego oraz rozliczane w czasie koszty z tytułu opłat oraz umów ubezpieczenia.

Pozostałe aktywa w wysokości 454 tys. PLN na koniec 2015 r.) stanowi wartość będących w posiadaniu Jednostki Dominującej 168.647 szt. akcji własnych, utrzymywanych w celach inwestycyjnych. Zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NTT System S.A. skup akcji własnych realizowany może być najdalej do 31 grudnia 2019 roku.

25. Zapasy

	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Materialy
Produkcja w toku	580	560
Wyroby gotowe	4 920	2 563
Towary	72 961	64 351
Zapasy ogółem brutto:	78 441	67 474
Odpis aktualizujący wartość materiałów
Odpis aktualizujący wartość produkcji w toku	560	560
Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych	1 259	1 259
Odpis aktualizujący wartość towarów	3 152	3 652
Zapasy ogólem netto:	73 470	62 003

Na koniec okresu sprawozdawczego wartości 28.000 tys. zł stanową zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytów bankowych zaciągniętych przez Jednostkę Dominującą Grupy Kapitałowej NTT System S.A. oraz zobowiązań z tytułu zawartych umów faktoringu (na dzień 31.12.2015 odpowiednio 28.000 tys. zł).

26. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

	Stan na 31/12/2016 (tys. PLN)	Stan na 31/12/2015 (tys. PLN)
Należności z tytuł dostaw i usług – wartość nominalna	73 545	79 915
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	(933)	(1 540)
Należności z tytułu dostaw i usług – wartość bilansowa	72 612	78 375
Należności z tytułu podatku od towarów i usług	8 554	2 147
Należności z tytułu podatku dochodowego	325	1 567
Należności dochodzone na drodze sądowej i watpliwe
Należności z tytułu nierozliczonych reklamacji	12	20
Inne należności	4 403	1 047
Należności ogółem:	85 906	83 156

Na dzień bilansowy łączna wartość dochodzonych na drodze sądowej i wątpliwych wynosi 10 340 tys. PLN i objęta jest w całości odpisem aktualizującym. Na dzień bilansowy poprzedniego kwota ta wynosiła 10 250 tys. PLN.

26.1. Należności z tytułu dostaw i usług

Termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług zawiera się zazwyczaj w przedziale od 0 do 90 dni należności te nie są oprocentowane. W okresie sprawozdawczym wartość należności z tytułu dostaw i usług w Grupie uległa zmniejszeniu o 607 tys. PLN.

Przed podjęciem współpracy z nowym klientem Grupa stosuje system weryfikacji, w tym oceny zdolności kredytowej tego klienta i na tej podstawie wyznacza mu limity kredytowe, podlegające okresowej weryfikacji.

Saldo należności z tytułu dostaw i usług na dzień bilansowy obejmuje też należności denominowane w walutach obcych – 1 500 tys. EUR i 292 tys. USD (1 610 tys. EUR i 230 tys. USD na dzień 31 grudnia 2015 r.).

W łącznej kwocie należności z tytułu dostaw i usług zaprezentowane rozliczane z wykorzystaniem faktoringu (zmniejszenie należności o kwotę 18 898 tys. PLN).

Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług

	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Należności nieprzeterminowane	67 169	73 930
Należności przeterminowane:
0-30 dni	4 234	1 904
30-60 dni	75	271
60-90 dni	758	675
90-180 dni	117	832
180-360 dni	259	763
powyżej 360 dni
Razem	72 612	78 375

27. Należności z tytułu leasingu finansowego

	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Należności z tytułu leasingu finansowego krótkoterminowe
Należności z tytułu leasingu finansowego długoterminowe

28. Kapitał podstawowy

	31/12/2016	Stan na 31/12/2015
Liczba akcji w sztukach Wartość nominalna akcji (PLN / akcję)	13 850 000 6.00	13 850 000 6.00
Kapitał podstawowy (w tys. PLN)	83 100	83 100

Kapitał podstawowy składa się z:

	Liczba akcji (w sztukach)	variosc nominalna akcji (w PLN)	Kapital podstawowy (w tys. PLN)
Akcje zwykle na okaziciela serii D	13 850 000	6.00	83 100
	13 850 000		83 100

28.1. Zmiany kapitału podstawowego

	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Stan na początek okresu	83 100	83 100
Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie
Zmniejszenia kapitału podstawowego w okresie
Stan na koniec okresu	83 100	83 100

Akcje zwykłe o wartości nominalne pojedynczemu głosowi na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy i posiadają prawo do dywidendy.

29. Kapitał zapasowy

	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Nadwyżka ze sprzedaży akcji	25 201	25 201
Z podziału wyniku finansowego	8 964	8 992
Inne
	34 165	34 193

30. Kapitał rezerwowy

	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	5 948	6 658
Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych	3 500	3 500
Inne
	9 448	10 158

30.1. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny

	Okres zakończony 31/12/2016 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2015 (tys. PLN)
Stan na początek roku obrotowego	6 658	6 658
Wycena rzeczowych aktywów trwałych	(710)
Aktualizacja wyceny inwestycji w związku ze zbyciem
Rezerwa na podatek dochodowy związany z aktualizacją wyceny Inne
Stan na koniec roku obrotowego	5 948	6 658

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny pochodzi z przeszacowania gruntów. W przypadku zbycia przeszacowanych gruntów, efektywnie zrealizowana część kapitalu rezerwowego z aktualizacji wyceny związana z danym składnikiem majątku przenoszona jest bezpośrednio do zysków zatrzymanych.

31. Zyski zatrzymane i dywidendy

	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Zyski zatrzymane	3 411	5 737
	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Stan na początek roku obrotowego Wpływ zmian zasad rachunkowości	5 737	3 293
Przekształcony bilans otwarcia	5 737	3 293
Zysk (strata) netto roku obrotowego Wypłata dywidendy	3 411 (4 378)	5 737 (2 053)
Podział wyniku finansowego - przeniesienie na kapitał zapasowy Pokrycie straty z lat ubiegłych Inne	(1 359)	(888) (352)
Stan na koniec roku obrotowego	3 411	5 737

Zarząd NTT System S.A. poinfornował w raporcie bieżącym nr 9/2016 z dnia 9 maja 2016 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie NTT System S.A. podjęło uchwałę nr 5 w sprawie podziału zysku netto za 2015 r. w kwocie 4 931 190,27 zł (słownie: człery miliony dziewięcset trzydzieściącznejącziesiąt złotych dwadzieścia siedem groszy) w sposób następujący:

• część zysku w wysokości 4 378 032,96 zł (słownie: cztery miliony trzysta siem tysięcy trzydzieści dwa złote dziewięćdziesiąt sześć groszy) przeznaczona została na dywidendę dla akcjonariuszy, tj. 32 gr. (słownie: trzydzieści dwa grosze) na jedną akcję;

• pozostała część w wysokości 553 157,31 zł (słownie: pięcaziesiąt trzy tysiące sto piędziesiąt siedem złotych trzydzieści jeden groszy) przeznaczona została na pokrycie stanowącej niepodzielony wynik finansowy.

Dywidendą objętych zostało 13 681 353 akcji Emitenta.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ustaliło iż dniem ustalenia prawa do dywidendy był dzień 30.06.2016 r., a termin wypłaty dywidendy ustałony został na dzień 15.07.2016 r.

W dniu 30 czewca 2016 r. Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników NTT Technology Sp. z o.o. podjęło uchwałę nr 3 w sprawie podziału zysku netto za 2015 r., zgodnie z którą zysk netto za 2015 r. w kwocie 1 157 867,49 zł (słownie: jeden milion sto piędziesiąt siedem tysięcy osiem złotych czterdzieści dziewięć groszy), został przeznaczony:

• w kwocie 832 957,72 zł na pokrycie straty z lat ubiegłych;

• w kwocie 324 909,77 zł na kapitał zapasowy.

32. Udziały niesprawujące kontroli

	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Saldo na początek okresu	-
Udział w zyskach w ciągu roku
Inne zmiany
Saldo na koniec okresu

33. Kredyty i pożyczki otrzymane

	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Niezabezpieczone
Kredyty w rachunku bieżącym
Weksle
Pożyczki
Obligacje
Inne
Zabezpieczone
Kredyty w rachunku bieżącym	25 732
Kredyty bankowe
Pożyczki
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Inne
	25 732
	25 732
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe	25 732
	りに アウク

W ogólnej kwocie wykorzystanych kredytów na dzień bilansowy zawiera się kwota kredytów w walutach obcych w wysokości 2 217 tys. EUR. Na koniec okresu porównawczego tj. 31.12.2015 r. brak było wykorzystanych kredytów, w tym kredytów w walutach obcych.

34. Pozostałe zobowiązania finansowe

	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane jako zabezpieczenia, wykazywane w wartości godziwej
Kontrakty forward w walutach obcych
Swapy stóp procentowych
Swapy walutowe
Inne
Zobowiązania finansowe wykazane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, inne niż instrumenty pochodne	t	ﺘﺴ
Wycena bilansowa transakcji forward Instrumenty pochodne przeznaczone do zbycia niewyznaczone jako	154	73
zabezpieczenia
Zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia, inne niż instrumenty pochodne
	155	74
Inne zobowiązania finansowe
	155	74
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe	155	74
	155	74

35. Rezerwy

	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Swiadczenia pracownicze	731	731
Rezerwa na koszt badania sprawozdania finansowego
Inne rezerwy	7 628	11 459
	8 359	12 190
Rezerwy długoterminowe	200	108
Rezerwy krótkoterminowe	8 150	12 081
	8 359	12 190

Inne rezerwy

	Kezerwa na naprawy gwarancyjne	Rezerwa na koszty niefakturowane	Pozostałe rezerwy	Razem
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Stan na 1 stycznia 2016 roku		11 459		11 459
Utworzenie rezerw		4 970		4 970
Wykorzystanie rezerw
Rozwiązanie rezerw		(8 800)		(8 800)
Pozostałe zmiany stanu rezerw		(1)
Stan na 31 grudnia 2016 roku		7 628	t	7 628

Kwota rezerw na świadczenia pracownie rezerwy długoterminowe na świadczenia emerytalne w wysokości 109 tys. PLN oraz rezerwy krótkoterninowe na niewykorzystane urlopy w kwocie 622 tys. PLN. Pozostałe rezerwy krótkoterninowe w kwocie 7 628 tys. PLN dotyczą kosztów premii i bonusów należnych sieciom i partnerom handlowym za obrót wykonany w 2016 roku, koszów marketingowych, kosztów obsługi sprzedaży towarów i produktów oraz. realizacji przetargów. W tej kwocie zawiera się także rezenwa w wysokości 2,5 min zł związana z prowadzonym w Jednostce Dominującej postępowaniem kontrolnym w zakresie podatku VAT. Oczekiwany okres wykorzystania rezerw na niefakturowane koszty to pierwsze półrocze 2017 roku.

36. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	64 424	127 491
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		283
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe:
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	64	88
- zobowiązania z tytułu podatków (poza CIT)	2 339	595
- zobowiązania z tytułu ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	231	306
- inne zobowiązania	ਰੇਰੇਪ	2 178
- fundusze specjalne	106	109
Rozliczenia międzyokresowe bierne
Zobowiązania ogółem	68 158	131 050
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe	68 158	131 050

Termin zapłaty za zakup towarów i materiałów zawiera się zazwyczaj w przedziale od 7 do 90 dni. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane.

Suma zobowiazań z tytułu dostaw i usług na dzień bilansowy obejmuje też zobowiazania w walutach obcych - 9 898 tys. EUR oraz 1 276 tys. USD (12 747 tys. EUR oraz 695 tys. USD na dzień 31 grudnia 2015).

37. Zobowiazania z tytułu leasingu finansowego

Brak ujęcia występujących w Grupie Kapitałowej na dzień bilansowy okresu sprawozdawczego zobowiązań z tytułu łeasingu finansowego, z uwagi na ich wartość, nie wpływa istotnie na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji finansowej i majatkowej.

38. Programy świadczeń emerytalnych

Grupa Kapitałowa NTT System S.A. nie prowadzi programów świadczeń emerytalnych.

39. Instrumenty finansowe

39.1 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem by zagwarantować, że będzie zdolna kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.

Struktura kapitałowa Grupy obejmuje na które składają się kredyty, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał własny, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany.

Kierownictwo dokonuje okresowo przeglądu struktury kapitałowej. W ramach przeglądu analizie poddawany jest koszt kapitału oraz rodzaje ryzyka związanego z każdą klasą kapitału.

39.2 Znaczące zasady rachunkowości

Szczegółowy opis znaczących zasad rachunkowości i stosowanych metod, w tym kryteriów ujęcia, podstaw wyceny oraz podstaw wykazywania dochodów i kosztów w odniesieniu do poszczególnych kategorii aktywów finansowych, zobowiązań finansowych i instrumentów kapitałowych ujawniono w nocie nr 3 do sprawozdania finansowego.

39.3 Kategorie instrumentów finansowych

	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Aktywa
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	17 098	74 210
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Finansowe instrumenty pochodne - wycena
Należności handlowe i pozostałe	85 906	83 156
Zobowiązania
Kredyty bankowe i pożyczki	25 732
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu
Inne zobowiązania finansowe	155	74
Zobowiązania handlowe i pozostałe	68 158	131 050
Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	25 732
Kredyty i pożyczki oprocentowane wg stałej stopy procentowej

W pozycji aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zawierają się środki pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki oraz wartość akcji własnych nabytych przez Jednostkę Dominującą w celach inwestycyjnych.

Hierarchia wartości godziwej

	Ogółem stan na 31/12/201 6	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Aktywa
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	17 098	454	16 644
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Finansowe instrumenty pochodne - wycena
Należności handlowe i pozostałe	85 906		85 906
Zobowiązania
Kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów	25 732		25 732
dzierżawy z opcją zakupu
Inne zobowiazania finansowe	155		155
Zobowiązania handlowe i pozostałe	68 158		68 158

39.4 Zarządzanie ryzykiem finansowym

Zarząd monitoruje ryzyko finansowe związane z działalnością Grupy i zarządza nim za pośrednictwem wewnętrznych procedur i badań poświęconych temu ryzyku, analizujących stopień narażenia i poziom ryzyka. Ryzyko, na które narażona jest Grupa obejmuje ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko cenowe), a także ryzyko kredytowe i ryzyko płynności.

Grupa dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka wykorzystując w tym celu własną wiedzę i doświadczenie oraz stosując dostępne instrumenty finansowe jako zabezpieczenie. Grupa nie obraca instrumentami finansowymi – w tym finansowymi instrumentami pochodnymi – w celach spekulacyjnych.

39.5 Ryzyko rynkowe

Działalność Grupy wiąże się z narażeniem na ryzyko finansowe związane przede wszystkim z należnościami handlowymi oraz ryzyko wynikające ze zmian kursów walut oraz stóp procentowych.

39.6 Zarządzanie ryzykiem walutowym

Grupa zawiera określone transakcje w walutach obcych. W związku z tym pojawia się ryzyko wahań kursów walut. Ryzykiem tym zarządza się poprzez bieżącą kontrolę poziomu zapasów i materiałów, właściwe planowanie wielkości i częstotliwości zakupów oraz poprzez prowadzenie polityki cenowej skutecznie niwelującej wpływ ryzyka walutowego na wyniki finansowe. Grupa wykorzystuje też walutowe kontrakty typu forward.

Wartość bilansowa należności oraz zobowiązań Grupy denominowanych w walutach obcych na dzień bilansowy przedstawia się następująco:

		Zobowiązania	Naležności
	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)
USD (kurs średni NBP na dzień 31.12.2016: 4,1793)	5 333	2 717	1 212	889
EUR (kurs średni NBP na dzień 31.12.2016: 4,4240)	44 280	54 950	6 636	6 868
Pozostałe

Zmiana o 1 punkt procentowy kursów siut obcych w których Grupa posiada należności i zobowiązania skutkowałby zmianą wyceny tych instrumentów na dzień 31.12.2015 r. do poniższych wartości:

		Zobowiązania	Należności
	Wzrost kursu o 1%			Spadek kursu o 1%	Wzrost kursu o 1%	Spadek kursu o 1%
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)
USD	5 386	5 279	1 224	1 200
Effic	44 722	43 837	6 702	6 570
Pozostale

Grupa zawiera kontrakty forward zabezpieczające przed ryzykiem różnic wszystkim w odniesieniu do zobowiązań w walutach obcych związanych z transakcjami o najdłuższym terminie płatności.

39.7 Zarządzanie ryzykiem kredytowym

Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasadę dokonywania transakcji terminowych z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej, w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Grupa dokonując oceny ratingowej swoich głównych kientów korzysta z informacji o ratingu dostarczanych przez niezależne agencje ratingowe oraz korzysta z innych informacji finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych o transakcjach. Narażenie Grupy na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane zatwierdzane przez wyspecjalizowaną komórkę w strukturze Grupy. Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne od dużej liczby klientów, rozłożone między różne branże i obszary geograficzne. Grupa Kapitałowa NTT System S.A. zawiera ponadto umowy ubezpieczenia istotnej większości należności handlowych.

39.8 Zarządzanie ryzykiem płynności

Odpowiedzialność za zarządzanie płynności spoczywa na zarządzie, który zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitalu rezerwowego, wykorzystując bankowych i rezerwowe linie kredytowe, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przedywy pieniężne oraz dopasowując profile wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych.

39.9 Tabele ryzyka płynności i ryzyka stóp procentowych

Poniższa tabela przedstawia informach wymagalności zobowiązań z tytułu instrumentów finansowych.

	Stopa procentowa		Poniżej 1 roku	1-5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
		0/0	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Stan na 31/12/2016
Instrumenty nieoprocentowane
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej			25 732			25 732
Instrumenty o stałej stopie procentowej
Razem:			25 732			25 732
Stan na 31/12/2015
Instrumenty nieoprocentowane
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej
instrumenty o stałej stopie procentowej
Razem:

39.10 Dostępne finansowanie zewnętrzne

	Oldilla 31/12/2016	Official from the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Niezabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym:
Kwota wykorzystana
Kwota niewykorzystana
Zabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym:
Kwota wykorzystana	25 732
Kwota niewykorzystana	4 989	25 505
	30 721	25 505
Pozostałe zabezpieczone kredyty:
Kwota wykorzystana
Kwota niewykorzystana	6 269	14 940
	6 269	14 940

Wzrost stopy procentowej średnio o 1 punkt procentowy w okresie sprawozdawczym skutkowalby wzrostem poniesionych przez Grupę kosztów z tytułu odsetek od kredytów bankowych a tym samym obniżeniem wyniku finansowego o kwotę ok. 114 tys. PLN.

40. Przychody przyszłych okresów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe

	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Krótkoterminowe	7 516	19 363
Długoterminowe
	7 516	19 363

Na dzień 31.12.2016 r. skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej NTT System S.A. zawiera po stronie pasywów ujemną wartość firmy wynikającą z transakcji nabycia udziałów jednostki zależnej (200 tys. zł), a ponadto przychody przyszłych okresów (1 806 tys. zł) oraz pozostałe rozliczenia międzyokresowe (5 510 tys. zł) obejmujące przede wszystkim wartość faktur korygujących przychody ze sprzedaży 2016 roku wystawione po dniu biłansowym a także koszty działalności operacyjnej dotyczące okresu sprawozdawczego, zafakturowane przez kontrahentów po dniu bilansowym. Przychody przyszłych okresów stanowi suma kwot netto faktur sprzedaży zaewidencjonowanych do końca roku 2016, dla których wydanie towarów następnym. Na dzień 31.12.2015 r. ujemna wartość firmy wynosiła 200 tys. zł, kwota przychodów przyszłych okresów 4 403 tys. zł, a łączna wartość pozostałych rozliczeń międzyokresowych 14 760 tys. zł.

41. Płatności realizowane w formie akcji

41.1 Program akcji pracowniczych

Na koniec okresu sprawozdawczego w spółkach Grupy Kapitalowej NTT System S.A. nie występowały otwarte programy akcji pracowniczych, które przewidują przyszłe emisje akcji oraz dokonywanie płatności w tej formie.

42. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Transakcje między Jednostką Dominującą Grupy a jej jednostką zależną objętą konsolidacją zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.

42.1 Transakcje handlowe

W roku obrotowym Grupa zawarła następujące transakcje handlowe ze podmiotami powiązanymi niepodlegającymi konsolidacji:

		Sprzedaż do jednostek powiązanych		Zakupy od jednostek powiązanych
	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Jednostki zależne
Jednostki stowarzyszone
Kluczowy personel kierowniczy
Pozostałe jednostki powiązane

Nierozliczone transakcje na koniec okresu sprawozdawczego:

	Należności od stron powiązanych		100000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000 powiązanych
	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Jednostki zależne
Jednostki stowarzyszone
Kluczowy personel kierowniczy
Pozostałe jednostki powiązane
		460

42.2 Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorujących

Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorujących Jednostki Dominującej w roku obrotowym przedstawiały się następująco:

	UKres zakończony 31/12/2016 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2015 (tys. PLN)
Swiadczenia krótkoterminowe	1 429	1 092
Swiadczenia po okresie zatrudnienia
Pozostałe świadczenia długoterminowe
Płatności w formie akcji własnych
	1 429	1 092

43 Zmiany wysokości udziałów w jednostkach zależnych

W okresie objętym sprawozdaniem oraz w okresie poprzedzającym nie miały miejsca przejęcia nowych podmiotów zależnych przez Grupę Kapitałową NTT System S.A. Nie miały też miejsca zmiany wysokości udziałów w podmiotach powiązanych, powodujące objęcie lub utratę kontroli.

44. Zbycie działalności

W okresie objętym sprawozdaniem oraz w okresie poprzedzającym nie miały miejsca żadne transakcje zbycia działalności prowadzonych przez Grupę NTT System S.A.,

45. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz inwestycje W instrumenty rynku finansowego. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawiają się następująco:

	Okres zakończony 31/12/2016 (tys. PLN)	Okres zakończony 31/12/2015
		(tys. PLN)
Srodki pienieżne w kasie i na rachunkach bankowych Lokaty do 3 miesięcy	16 494	73 706
	16 494	73 706

W łącznej kwocie środków pieniężnych na rachunkach bankowych na dzień bilansowy znajdują się środki pieniężne w walutach obcych: 799 tys. USD oraz 1 736 tys. EUR (400 tys. USD oraz 287 tys. EUR na dzień 31 grudnia 2015 r.).

46. Transakcje niepieniężne

W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej NTT System S.A. nie były stroną transakcji o charakterze niepieniężnym, które spowodowały zmiany wartości składników aktywów i pasywów.

47. Leasing operacyjny i najem długoterminowy

47.1. Grupa jako leasingobiorca / najemca

47.1.1. Warunki leasingu / najmu

Na dzień bilansowy Jednostka Dominująca Grupy Kapitałowej NTT System S.A. była, w charakterze leasingobiorcy lub najemcy, stroną następujących umów leasingu operacyjnego i najmu długoterminowego:

. Umowa leasingu operacyjnego (OH) Nr 7292/W/14 z dnia 7 stycznia 2014 r. zawarta pomiędzy Europejskim Funduszem Leasingowym S.A. jako "Leasingodawcą" oraz NTT System S.A. jako "Leasingobiorca".

Przedmiotem leasingu jest samochód osobowy marki Volkswagen Polo, stanowiący własność Leasingodawcy. W ramach umowy Leasingodawca przekazał Leasingobiorcy prawo do używania powyższego pojazdu będącego przedmiotem leasingu. Umowa zawarta została na czas określony. Podstawowy okres umowy leasingu wynosi 60 miesięcy od dnia oddania pojazdu do używania Leasingobiorcy. Odpisów amortyzacyjnych, zgodnie z właściwymi przepisami o podatku dochodowym, dokonuje Łeasingodawca. Z tytułu zawartej umowy, Leasingobiorca zobowiązany jest do ponoszenia na rzecz Leasingodawcy miesięcznych opłat leasingowych netto, powiększonych o należny podatek VAT, przez okres obowiązywania umowy. Leasingobiorca może także nabyć przedmiot leasingu po zakończeniu podstawowego okresu umowy leasingu w trybie i na zasadach określonych w umowie oraz ogólnych warunkach umowy leasingu.

Indywidualna umowa leasingu Numer 027040/FIN029212 z dnia 26 listopada 2014 r. zawarta pomiędzy ALD Automotive Polska Sp. z o.o. jako "Finansującym" oraz NTT System S.A. jako "Korzystającym".

Przedmiotem leasingu jest samochód osobowy marki Skoda Octaviacy własność Finansującego. W ramach umowy Finansujący oddał do Korzystającemu do używania powyższy pojazd bedący przedmiotem leasingu. Umowa zawarta została na czas określony. Podstawowy leasingu wynosi 36 miesięcy od dnia oddania pojazdu do używania Korzystającemu. Odpisów amortyzacyjnych, zgodnie z właściwymi przepisami o podatku dochodowym, dokonuje Finansujący. Z tytułu zawartej umowy, Korzystający zobowiązany jest do ponoszenia na rzecz Finansującego miesięcznych opłat leasingowych netto, powiększonych o należny podatek VAT, przez okres obowiązywania umowy. Korzystający może także nabyć przedmiot leasingu po zakończeniu podstawowego okresu umowy leasingu za cenę równą wartości końcowej netto przedmiotu leasingu, w trybie i na zasadach określonych w ogólnych warunkach umowy leasingu.

· Indywidualna umowa leasingu Numer 027040/FIN/031857 z dnia 17 czerwca 2015 r. zawarta pomiędzy ALD Automotive Polska Sp. z o.o. jako "Finansującym" oraz NTT System S.A. jako "Korzystającym".

Przedmiotem leasingu jest samochód osobowy marki Ford Focus, stanowiący własność Finansującego. W ramach umowy Finansujący oddał do Korzystającemu do używania powyższy pojazd będący przedmiotem leasingu. Umowa zawarta została na czas określony. Podstawowy okres umowy leasingu wynosi 36 miesiecy od dnia oddania pojazdu do używania Korzystającemu. Odpisów amortyzacyjnych, zgodnie z właściwymi przepisami o podatku dochodowym, dokonuje Finansujący. Z tytułu zawartej umowy, Korzystający zobowiązany jest do ponoszenia na rzecz Finansującego miesięcznych opłat leasingowych netto, powiększonych o należny podatek VAT, przez okres obowiązywania umowy. Korzystający może także nabyć przedmiot leasingu po zakończeniu podstawowego okresu umowy leasingu za cenę równą wartości końcowej netto przedmiotu leasingu, w trybie i na zasadach określonych w ogólnych warunkach umowy leasingu.

• Indywidualna umowa leasingu Numer 027040/FIN/031858 z dnia 17 czewca 2015 r. zawarta pomiędzy ALD Automotive Polska Sp. z o.o.jako "Finansującym" oraz NTT System S.A. jako "Korzystającym".

Przedmiotem leasingu jest samochód osobowy marki Ford Focus, stanowiący własność Finansującego. W ramach umowy Finansujący oddał do Korzystającemu do używania powyższy pojazd będący przedmiotem leasingu. Umowa zawarta została na czas określony. Podstawowy okres umowy leasingu wynosi 36 miesięcy od dnia oddania pojazdu do używania Korzystającemu. Odpisów amortyzacyjnych, zgodnie z właściwymi przepisami o podatku dochodowym, dokonuje Finansujący. Z tytułu zawartej umowy, Korzystający zobowiązany jest do ponoszenia na rzecz Finansującego miesięcznych opłat leasingowych netto, powiększonych o należny podatek VAT, przez okres obowiązywania umowy. Korzystający może także nabyć przedmiot leasingu po zakończeniu podstawowego okresu umowy leasingu za cenę równą wartości końcowej netto przedmiotu leasingu, w trybie i na zasadach określonych w ogólnych warunkach umowy leasingu.

• Indywidualna umowa leasingu Numer 027040/FIN/031859 z dnia 17 czerwca 2015 r. zawarta pomiędzy ALD Automotive Polska Sp. z o.o. jako "Finansującym" oraz NTT System S.A. jako "Korzystającym".

Przedmiotem leasingu jest samochód osobowy marki Ford Focus, stanowiący własność Finansującego. W ramach umowy Finansujący oddał do Korzystającemu do używania powyższy pojazd będący przedmiotem leasingu. Umowa zawarta została na czas określony. Podstawowy okres umowy leasingu wynosi 36 miesiecy od dnia oddania pojazdu do używania Korzystającemu. Odpisów amortyzacyjnych, zgodnie z właściwymi przepisami o podatku dochodowym, dokonuje Finansujący. Z tytułu zawartej umowy, Korzystający zobowiązany jest do ponoszenia na rzecz Finansującego miesięcznych opłat leasingowych netto, powiększonych o należny podatek VAT, przez okres obowiązywania umowy. Korzystający może także nabyć przedmiot leasingu po zakończeniu podstawowego okresu umowy leasingu za cenę równą wartości końcowej netto przedmiotu leasingu, w trybie i na zasadach określonych w ogólnych warunkach umowy leasingu.

• Szczegółowa umowa finansowa w powiązaniu z Umową Generalną Leasingu Operacyjnego Nr 37/2015/WDT z dnia 11 września 2015 r. zawarta pomiędzy Corpo Flota Sp. z o.o. jako "Finansującym" oraz NTT System S.A. jako "Korzystającym".

Przedmiotem umowy jest samochód osobowy marki Skoda Octavia, stanowiący własność Finansującego. W ramach umowy Finansujący oddał do Korzystającemu do używania powyższy pojazd będący przedmiotem umowy. Umowa zawarta została na czas określony. Okres umowy wynosi 48 miesięcy od dnia wydania pojazdu Korzystającemu. Z tytułu zawartej umowy, Korzystający jest do ponoszenia na rzecz Finansującego miesięcznych rat finansowych, powiększonych o należny podatek VAT, przez okres obowiązywania umowy, a także rat serwisowych i ubezpieczeniowych, wynikających z umów dodatkowych. Korzystający może także nabyć przedmict leasingu podstawowego okresu umowy leasingu za cenę odkupu pojazdu po zakończeniu umowy, w trybie i na zasadach określonych w umowie generalnej i szczegółowej.

47.1.2. Płatności ujęte w kosztach

	Ökres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Minimalne opłaty z tytułu leasingu / najmu	વેવ	120
		t
	ਰੈਰੇ	120

47.1.3. Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego i najmu

	Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2015
	(tys. PLN)	(tys. PLN)
Do roku	85
Od 1 roku do 5 lat	63	148
Ponad 5 lat	t
	148	247

47.2. Grupa jako leasingodawca

Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitalowej NTT System S.A. nie występuje w transakcjach leasingu operacyjnego w charakterze leasingodawcy.

48. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

ZOBOWIĄŻANIA

Na dzień 31.12.2016 r. Jednostka Dominująca Grupy NTT System S.A. posiadała zobowiązania warunkowe w łącznej wysokości 114 506 tys. zł, w tym:

• Gwarancje usunięcia wad i usterek w ramach zawartych umów handlowych, udzielone przez towarzystwa ubezpieczeniowe w wysokości 101 tys. zł,
• Gwarancje usunięcia wad i usterek w ramach zawartych umów handlowych, udzielone przez towarzystwa ubezpieczeniowe spółce zależnej w wysokości 64 tys. zł, (zabezpieczone weksłami poręczonymi przez NTT System S.A.)
• Weksle wraz z deklaracjami wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytów bankowych w wysokości 30 200 tys. zł oraz 7 521 tys. zł (1 700 tys. EUR)
• Weksle wraz z deklaracjami wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu . umów faktoringu w wysokości 75 000 tys. zł
• Weksle wraz z deklaracjami wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umowy leasingu w wysokości 20 tys. zł
• Weksie wraz z deklaracjami wystawione przez Emitenta na zabezpieczenie zobowiązań z tytułu umów o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty długu celnego w wysokości 600 tys. zł
• Weksel wystawiony przez Emitenta na zabezpieczenie wierzytelności, odsetek i innych kosztów dochodzenia należności związanych z niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem zobowiązań wynikających z umów z kontrahentem, do kwoty 1 000 tys. zł

Na dzień 31.12.2016 r. NTT Technology Sp. z o.o. (jednostka zależna od NTT System S.A.) posiadała zobowiązania warunkowe w łącznej wysokości 2 164 tys. zł z tytułu gwaranoji zapłaty wadium, udzielonej przez towarzystwo ubezpieczeniowe w związku z postępowaniem przetargowym, w tym 541 tys. zł z tytułu poręczenia przez NTT Technology Sp. z o.o. weksła wystawionego z członków konsorcjum do dyspozycji towarzystwa ubezpieczeniowego w związku z udzieloną gwarancją.

Ponadło, na koniec okresu sprawozdawczego oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, w Jednostce Dominującej prowadzonych jest jednocześnie kilka podatkowych wszczętych w latach 2011-2014 przez Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie, obejmujących łącznie swoim zakresem rzetelność deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowość obliczania podatku za lata 2008 - 2012 oraz styczeń i luty 2013 roku.

Postępowania dotyczące podatku od towarów i usług za rok 2008 opisane zostały w nocie nr 52.

Pozostałe posłępowania na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania są nadal w toku i nie zapadły w nich jeszcze żadne rozstrzygnięcia.

49. Dane dotyczące umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych

Zarząd Jednostki Dominującej NTT System S.A. infornował w raporcie bieżącym nr 15/2016 z dnia 14 lipca 2016 r., iż w dniu 14 lipca 2016 roku wpłynęła do Emitenta Uchwała Rady Nadzorczej NTT System S.A. nr 1/14/07/2016 z dnia 14 lipca 2016 r. w sprawie wyboru biegłego rewidenia przeglądu i badania sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2016. Uchwała weszła w życie z dniem podjęcia.

W myśl ww. uchwaly, Rada Nadzorcza, działajączgodnie z obowiązującymi przepisami i normami, w tym na podstawie § 13 pkt 2 lit. s) Statutu Spółk 2 lit. s) Regulaminu Rady Nadzorczej NTT System S.A., wybrała do przeprowadzenia

przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2016 r. oraz badania rozznego sprawozdania finansowego NTT System S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NTT System S.A. sporządzonego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 roku, spółkę REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, przy ul. Starodworskiej 1.

Spółka REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o. wpisana jest na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 101.

Jednocześnie Zaząd NTT System S.A. infornował, iż Spółka NTT System S.A. korzystała już z usług firmy REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o. w zakresie prospektu emisyjnego akcji serii C oraz badania jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego NTT System S.A. za lata 2005-2008, 2010-2015 i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NTT System S.A. za lata 2007-2008 oraz 2010-2011, 2015.

Umowa z REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o. zawarta została w dniu 18 lipca 2016 r. i obejmuje badanie jednostkowego sprawozdania finansowego NTT System S.A. oraz skonsolidowanego Grupy Kapitałowej NTT System S.A. za rok obrotowy obejmujący okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 r. a także przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego NTT System S.A. oraz śródrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NTT System S.A. za okres sprawozdawczy od 01.01.2016 do 30.06.2016 r.

Badanie i przegląd rocznych sprawozdań finansowych NTT System S.A. za rok obrotowy obejmujący okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 r. przeprowadzone zostało przez spółkę REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o. siedzibą w Gdańsku, przy ul. Starodworskiej 1, na podstawie umowy Nr 17/8/2015 zawartej w dniu 10 sierpnia 2015 r. Z kolej badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NTT System S.A. za rok obrotowy obejmujący okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 r. przeprowadzone zostało przez spółkę REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, przy ul. Starodworskiej 1, na podstawie umowy Nr 83/B/2015 zawartej w dniu 19 lutego 2016 r.

Łączna wysokość wynagrodzenia

Strony zgodnie ustaliły, że za wykonanie prac objętych umową z dnia 18 lipca 2016 r. podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych otrzyma następujące wynagrodzenie:

• za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego kwotę netto 11.000,00 zł powiększoną o podatek od towarów i usług VAT

• za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego kwotę netto 5.500,00 zł powiększoną o podatek od towarów i ustuq VAT

• za przegląd półnostkowego sprawozdania finansowego kwotę netto 9.000,00 zł powiększoną o podatek od towarów i usług VAT

• za przegląd półroczny skonsolidowanego sprawozdania finansowego kwotę netto 4.500,00 zł powiększoną o podatek od towarów i usług VAT

Do chwili sporządzenia niniejszego sprawozdania, z tytułu powyższej badania i przeglądu sprawozdań finansowych NTT System S.A. za 2016 rok, wypłacona została w wysokości 23.400,00 zł powiększona o podatek VAT.

Łączna wysokość wynagrodzenia należnego z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych za 2015 r. wynikająca z umowy z 10 sierpnia 2015 r. oraz umowy z dnia 19 lutego 2016 r. zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych wyniosła:

• za przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego za 2015 rok kwotę. 9.000,00 zł powiększoną o podatek od towarów i uslug VAT.

• za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2015 rok kwotę: 10.000,00 zł powiększoną o podatek od towarów i uslug VAT

• za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2015 rok kwotę: 5.000,00 zł powiększoną o podatek od towarów i usług VAT.

Wynagrodzenie to do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania zostało w całości wypłacone.

50. Dane dotyczące zatrudnienia w Grupie Kapitałowej

Przeciętne zatrudnienie w jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej NTT System S.A. w okresje sprawozdawczym w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło 131 etatów, natomiast w okresie porównawczym 134 etaty.

51. Zdarzenia po dniu bilansowym

Brak istotnych zdarzeń po dniu bilansowym.

52. Pozostałe informacje

Postępowania kontrolne w NTT System S.A.

W dniu 11 lutego 2014 r. NTT System S.A. otrzymała Decyzję Nr UKS1491N1827/02/2/2/2011/217/02/2 Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w dniu 6 lutego 2014 r. w zakresie rozliczenia podatku od towarów – i usług za miesiąc grudzień 2008 r. Wcześniej, 19 grudnia 2013 r., Spółka otrzymała Wynik Kontroli za miesiące od lipca do listopada 2008 r. nie stwierdzający nieprawidłowości w rozliczeniach z budżetem za ten okres.

Decyzja Dyrektora UKS wydana została na podstawie ustaleń wszczetego postanowieniem Dyrektora Urzedu Kontroli Skarbowej w Warszawie Nr UKS1491/W3P2/42/30/11/1/005 z dnia 12 lipca 2011 r. postępowania kontrolnego, oraz wszczętej w ramach tego postępowania kontroli podatkowej w zakresie rzeteiności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za miesiące od lipca do grudnia 2008 r.

Według organu wydającego Decyzję, w trakcie postępowania kontroli podatkowej wykazano, że rejestrach zakupów oraz sprzedaży NTT System S.A. za grudzień 2008 r. zaewidencjonowane zostały faktury opisujące czynności, które w rzeczywistości nie zostały dokonane. Na tej podstawie organ uznał za nierzetelne zapisy w rejestrach dokonane na podstawie powyższych faktur oraz dokonał rozliczenia podatku od towarów i usług za grudzień 2008 r. na podstawie ustaleń kontroli.

Spółka nie zgadza się z ustaleniami postępowania kontroli podatkowej, co podkreślała wykorzystując przysługujące jej środki na każdym etapie postępowania. W dniu 25 lutego 2014 r. złożone zostało przez pełnomocnika NTT System S.A. do Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie odwołanie od decyzji Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie z dnia 6 lutego 2014 r. Nr UKS1491/W3P2/42/30/11/217/025, w którym Spółka wnosiła o uchvienie decyzji w całości i wydaniu wyniku kontroli. W odwołaniu Spółka zarzucała organowi przede wszystkim naruszenie przepisów ustawy o podatku od towarów i usług, poprzez uznanie faktur dokumentujących rzeczywiste transakcje gospodarcze jako faktur, któreń nie dokumentują, a w konsekwencji odmowę odliczenia podatku naliczonego w przypadku faktur zakupu oraz określenie obowiązku należnego z faktur sprzedaży na podstawie art. 108 ust. 1 ustawy o VAT. W opinii Spółki, zebrany materiał dowodowy w tej sprawie, potwierdza fakt dokonania wszystkich kwestionowanych transakcji, co dowodzi błędnej tezy przyjętej przez ten organ. Dodatkowo, Stółka zarzuca w odwołaniu od decyzji naruszenie przepisów ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (t.i. Dz.U. z 2011 r. Nr 177, poz. 1054 ze zm.), w tym w zakresie prowadzenia, które zdaniem Spółki wpłynęło na wadliwe ustalenie faktycznych okoliczności sprawy. Ponadło, w odwołaniu podniesiono również, że NTT System S.A. wielokrotnie w trakcie postepowania zwracała się o przeprowadzenie szeregu dowodów (z przesłuchań świadków oraz z dokumentów), których Spółce odmówiono, a które wyjaśniają wiele istotnych okoliczności, kiuczowych dla sprawy.

W dniu 27 czerwca 2014 r. wpłynęła do pełnomocnika NTT System S.A. decyzja Dyrektora Izby Skarbowej W Warszawie z dnia 24 czerwca 2014 r. uchylająca decyzję organu pierwszej instancji w przedmiotowej sprawie przekazująca sprawę do ponownego rozpatrzenia przez ten organ. Organ drugiej instancji wskazał na szereg błędów popełnionych przez organ pierwszej instancji i nakazał uzupełnienie materiału dowodowego.

W dniu 21 kwietnia 2016 r. wpłynęła do pełnomocnika Spółki decyzja Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej Warszawie z dnia 20 kwietnia 2016 r. Nr UKS1491M3P2142/30/11/283/025 podtrzymująca ustalenia Decyzji Nr UKS1491/W3P2/42/30/11/217/025 z dnia 6 lutego 2014 r.

W dniu 5 maja 2016 r. pehomocnik NTT System S.A. złożył odwołanie od decyzji Nr UKS1491/W3P2/42/30/11/283/025 z dnia 20 kwietnia 2016 r. do Dyrektora izby Skarbowej w Warszawie, zarzucając decyzji liczne naruszenia przepisów prawa materialnego oraz przepisów postępowania i wnosząc o jej uchylenie.

W dniu 29 grudnia 2016 r. wpłynęło do pełnomocnika NTT System S.A. Decyzja Dyrektora Izby Skarbowej W Warszawie z dnia 22 grudnia 2016 r. Dyrektor Izby Skarbowej w tej decyzji podzielk jedynie częściowo stanowisko Spółki, wyrażone w odwołaniu z dnia 5 maja 2016 r., wniesione przez Spółkę, od decyzji Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie z dnia 2016 r., w przedmiocie podatku od towarów i usług za grudzień 2008 r.

Spółka z ostrożności procesowej w całości opłaciła kwotę wynikającą z wiw decyzji Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie, utrzymaną w decyzji Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie i z tytułu tych decyzji nie ma żadnych zobowiązań wobec budżetu państwa.

Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie po rozpatrzeniu odwołania Spółki postanowił:

• uchylić decyzję organu pierwszej instancji w części dotyczącej określenia w podatku od towarów i usług kwoty nadwyżki podatku naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy za grudzień 2008 r. za grudzień 2008 r. kwotę nadwyżki podatku nalicznym do zwrotu w wysokości 1.586.385,00 zł;

• w pozostałej części utrzymać w mocy decyzję organu pierwszej instancji.

NTT System S.A nie zgadza się z taką decyzją oraz z oceną prawną dokonaną przez Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie. Decyzji tej, podobnie jak wcześniejszej decyzji Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie, Spółka zarzuca liczne naruszenia przepisów prawa materialnego oraz przepisów postępowania.

Zastrzeżenia organu pierwszej instancji, podtrzymane przez organ drugiej instancji, dotyczą wyłącznie transakcji związanych z realizacją zamówień, dotyczących przeź Ministerstwo Edukacji Narodowej (dalej: MEN), którego realizacja miała miejsce w grudniu 2008 r. Spółka, mając wiedzę popartą licznymi dowodami (w tym wyrokami sądów, dotyczącymi innych podmiotów biorących udział w realizacji zamówienia MEN), o autentyczności przeprowadzonych przez nią transakcji, które zakwestionowane zostały przez organ w trakcie postępowania i wpłynęły na treść ustaleń poczynionych przez organ w przedmiotowej decyzji, jest w pełni przekonana o pozytywnym dla niej zakończeniu sprawy, niezależnie od tego na jakim etapie postępowania zostanie ona zakończona. Do prowadzenia sprawy zaangażowani zostali doradcy podatkowi, którzy są pełnomocnikami NTT System S.A. w tym sporze. Przeprowadzona przez nich analiza materiałów dowodowych w kontekście obowiązujących przepisów, potwierdza możliwość skutecznego dochodzenia swoich praw przez Spółkę.

Zarząd NTT System S.A. analizując ryzyko opisywanej powyżej sprawy oraz mając na względzie możliwe tryby odwoławcze, jak i dowody, które mogą zostać wykorzystane w sprawie, świadczące na korzyść jednostki, ale również biorąc pod uwagę nasilającą się w ostatnim okresie agresywną pro fiskalną politykę organow skarbowych (nie zawsze opartą o fakty, a często o oskarżenia niepoparte odpowiednim materialem dowodowym, który często nie jest obiektywny oraz przerzuceniem na podatnika ciężaru udowodnienia zgodnego z prawem działania przed sądem), już w 2014 r. uznał, że istnieje realne zagrożenie negatywnego zakończenia sprawy, na które jednostka nie będzie miała wpływu i które w ocenie Zarządu nie jest związane z rzeczywistymi błędami czy nieprawidłowościami w rozliczeniach VAT. Ryzyko to oszacowano na 50%. W celu zabezpieczenia Spółki przed negatywnymi skutkami sporu z UKS, Zarząd NTT System S.A. postanowił, na podstawie uchwały, w sprawozdaniu finansowym za 2014 r., utworzyć rezerwę w kwocie 2,5 mln PLN na połowę potencjalnych, szacowanych ze sporem z Urzędem Kontroli Skarbowej w Warszawie, związanych z kwestionowaniem przez urząd rozliczeń w podatku VAT za grudzień 2008 r. W ocenie Zarządu kwota ta jest adekwatna do aktualnego zagrożenia i stanu wiedzy Zarządu.

W ocenie NTT System S.A. potencjalne zagrożenie, płynące z utrzymania w mocy Decyzji Dyrektora UKS na kolejnych etapach postępowania odwoławczego, oszacować można na kwotę 2,5 min zł zaległości podatkowej, należne odsetki od dnia powstania zaległości, koszty postępowania egzekucyjnego oraz koszty obsługi prawnej sadowe.

Decyzja Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie jest ostateczna w administracyjnym toku instancji. Spółka więc odpowiednie kroki prawne, mające na celu wykazanie braku podstaw do przyjęcia niekorzystnych dla niej ustaleń. Spółka skorzystała z przysługującego jej prawa i w dniu 30.01.2017 r. zaskarżyła decyzję organu odwoławczego do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie wnosząc o jej uchylenie w całości.

Postępowania kontrolne za lata 2009 - 2012 oraz styczeń i luty 2013 r. koncentrują się na kwestii obrotu towarami wrażliwymi, tj. elektroniką oraz dochowania przez NTT System S.A. należytej staranności w procesie weryfikacji dosławców i odbiorców. Wewnętrzne procedury związane z dochowaniem należytej staranności, których celem jest minimalizacja ryzyka związanego z działaniem nieuczciwych kontrahentów i ochrona w ten społki i Grupy Kapitałowej NTT System S.A. wdrożone zostały wiele lat temu i są nieprzerwanie stosowane, a pracownicy przechodzą w tym zakresie przeszkolenie.

Postępowanie za rok 2009 toczy się obecnie przed Dyrektorem izby Skarbowej, gdyż Jednostce Dominującej doręczona została niekorzystna dla niej decyzja Dyrektora UKS, określająca dodatkowe zobowiązanie z tytułu podatku VAT w kwocie 1,3 mln PLN, od Kórej Spółka złożyła odwołanie do organu drugiej instancji. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Decyzja Dyrektora UKS nie jest prawomocna i wynikające z niej zobowiązanie nie jest wymagalne, a zgodnie z treścią Postanowienia Izby Skarbowej w Warszawie z dnia 9 lutego 2017 r., które wpłynęło do pełnomocnika NTT System S.A. w dniu 13 lutego 2017 r., organ odwoławczy nowy termin załatwienia sprawy na dzień 10 kwietnia 2017 r.

NTT System S.A. jest w pelni przekonana o pozytywnym dla niej zakończeniu sprawy, niezależnie od tego na jakim etapie postępowania zostanie ona zakończona. Do prowadzenia sprawy zaangażowani zostali doradcy podatkowi, którzy są pełnomocnikami Spółki w tym sporze. Przeprowadzona przez nich analiza materiałów dowodowych w kontekście obowiązujących przepisów, potwierdza możliwość skutecznego dochodzenia swoich praw przez Spółkę. W związku z powyższym na obecnym etapie Zarząd uznał za niezasadne tworzenie rezerw z tytułu tego sporu. Spółka z ostrożności procesowej w całości opłaciła kwotę wynikającą z włw decyzji Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie i z tytułu tej decyzji nie ma żadnych zobowiązań wobec budżetu państwa.

Pozostałe postępowania na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania są nadal w toku i nie zapady w nich jeszcze żadne rozstrzygnięcia.

53. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej NTT System S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r. sporządzone zostało w dniu 28 lutego 2017 r.

Sprawozdanie zatwierdzone zostało przez zarząd Jednostki Dominującej w dniu 20 marca 2017 roku.

PREZES ZI NKZADI mgr iné. Tatin a Kurak Tadeusz Kurek Prezes Zarządu VIC mgr inż Witnia Markiewicz

Witold Markiewicz Wiceprezes Zarządu

VICE PREZES mgr Jacek Yozubo uski Jacek Kozubowski

Wiceprezes Zarządu

REZES ਿ : OWY mg Arzysztof Porebski

Krzysztof Porębski Wiceprezes Zarządu

TT System S,A. Główný Ksiągowy Rudins Garwola