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NTC Interim / Quarterly Report 2018
52438_rns_2018-10-26_1acd5163-7160-467f-8562-c4ce77090a5d.pdf
Interim / Quarterly Report
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新唐科技股份有限公司及子公司
$\sim 10^{-1}$
$\hat{\mathcal{A}}$
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國107及106年第3季
地址:新竹科學工業園區研新三路4號 電話: (03)5770066
§目 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 日頁 | 次 附 | 註編 | 號 | ||
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |||||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | |||||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |||||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |||||
| 六、合併權益變動表 | 6 | |||||
| 七、合併現金流量表 | $7\sim8$ | |||||
| 八、合併財務報告附註 | ||||||
| (一)公司沿革 | 9 | |||||
| (二) 通過合併財務報告之日期及程序 | 9 | $\equiv$ | ||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $9 - 13$ | $\equiv$ | ||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $13 \sim 21$ | 四 | ||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | $21 - 22$ | $\mathcal{F}$ | ||||
| 定性之主要來源 | ||||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $22 \sim 41$ | 六~二六 | ||||
| (七)關係人交易 | $42 - 44$ | ニセ | ||||
| (八) 質抵押之資產 | 44 | ニハ | ||||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | 44 | 二九 | ||||
| 承諾 | ||||||
| (十)重大之災害損失 | ||||||
| (十一)重大之期後事項 | ||||||
| $(+ =)$ 其 他 |
$44 - 45$ | 三十 | ||||
| (十三)部門資訊 | $45 - 46$ | $\equiv$ $-$ | ||||
| (十四)附註揭露事項 | 52 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 47 | |||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 47 | |||||
| 3. 大陸投資資訊 | 47 |
Deloitte
勤業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
新唐科技股份有限公司及子公司 公鑒:
前 宝
新唐科技股份有限公司及子公司民國107年及106年9月30日之合併資 產負債表,暨民國107年及106年7月1日至9月30日,以及民國107年及 106年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、民國107年及106年1月1 日至9月30日之合併權益變動表與合併現金流量表,以及合併財務報告附註 (包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告 編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號 「期中財務報導」編製允當表達之財務報表係管理階層之責任,本會計師之 責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範 圍
本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱 工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計 事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查 核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大 事項,故無法表示查核意見。
紶 論
依本會計師核閱結果,並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未 依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效 之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製,致無法允當表達新唐科技股 份有限公司及子公司民國107年及106年9月30日之合併財務狀況,暨民國 107年及106年7月1日至9月30日之合併財務績效,以及民國107年及106 年1月1日至9月30日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
單位:新台幣仟元
| 107年9月30日 (經核関) | 106年12月31日 (經查核) | 106年9月30日 (經核閱) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 蕡 產 |
金 | 额 % |
金 額 |
% | 金 | 额 % |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 1110 |
現金及約當現金 (附註四及六) | \$1,182,005 | 19 | \$1,417,029 | 23 | \$1,216,089 | 20 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註 四及七) |
|||||||
| 1170 | 應收票據及帳款淨額 (附註四及八) | 2,546 | 1,710 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註四、八及二七) | 1,086,013 | 18 | 743,264 | 12 | 814,449 | 14 |
| 1200 | 其他應收款(附註九及二七) | 55,787 | $\mathbf{1}$ | 51,114 | $\mathbf{1}$ | 57,668 | $\mathbf{1}$ |
| 1310 | 存貨 (附註十) | 175,948 | 3 | 376,245 | 6 | 387,343 | 6 |
| 1479 | 其他流動資產(附註二四) | 1,604,995 165,498 |
$27\,$ | 1,634,318 | 26 | 1,537,598 | 26 |
| 11XX | 流動資產總計 | 4,272,792 | $\overline{3}$ 21 |
225,732 4,449,412 |
$\overline{4}$ 72 |
268,994 | $\overline{4}$ |
| 4,282,141 | 71 | ||||||
| 非流動資產 | |||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一 | ||||||
| 非流動(附註四及十一) | 567,530 | 9 | |||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 (附註四及十二) | $\blacksquare$ | 289,789 | 5 | 320,741 | 5 | |
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註四及十三) | $\blacksquare$ | 301,493 | 5 | 301,493 | 5 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十四) | 696,340 | 12 | 642,663 | 10 | 631,627 | 11 |
| 1760 | 投資性不動產淨額 (附註十五) | 51,262 | $\mathbf{1}$ | 56,278 | 1 | 57,378 | $\mathbf{1}$ |
| 1780 | 無形資產 (附註十六) | 167,380 | 3 | 203,612 | 3 | 209,339 | 3 |
| 1840 1920 |
遙延所得稅資產(附註四) | 110,959 | $\overline{2}$ | 95,318 | $\overline{2}$ | 98,840 | $\overline{2}$ |
| 1990 | 存出保證金 (附註六) | 81,392 | $\mathbf 1$ | 71,571 | $\mathbf{1}$ | 71,645 | 1 |
| 15XX | 其他非流動資產(附註二四) 非流動資產總計 |
36,683 | $\mathbf{1}$ | 38,696 | $\mathbf{1}$ | 39,405 | $\mathbf{1}$ |
| 1,711,546 | $-29$ | 1,699,420 | $\frac{28}{2}$ | 1,730,468 | 29 | ||
| 1XXX | 資 產 總 차 |
\$5,984,338 | _100 | \$6.148.832 | 100 | \$6.012,609 | 100 |
| 代码 | 債 負 及 槯 益 流動負債 |
||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註 | ||||||
| 四及七) | \$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | \$ | \$ 1,922 |
|||
| 2170 | 應付帳款 | 939,290 | 16 | 934,901 | 15 | 898,976 | 15 |
| 2219 | 其他應付款(附註十七) | 775,273 | 13 | 874,942 | 14 | 848,101 | 14 |
| 2230 | 本期所得税負債(附註四) | 86,989 | $\overline{2}$ | 88,934 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 83,611 | $\mathbf{1}$ |
| 2300 | 其他流動負債 | 79,605 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 88,549 | $\mathbf{\mathbf{1}}$ | 106,107 | $\overline{\mathbf{2}}$ |
| 21XX | 流動負債總計 | 1,881,157 | $-32$ | 1,987,326 | $-32$ | 1,938,717 | 32 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2557 | 產品責任保證負債 | 101,891 | $\overline{2}$ | 101,891 | 2 | 101,891 | $\overline{\mathbf{c}}$ |
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註四) | 246,206 | $\boldsymbol{4}$ | 306,107 | 5 | 302,112 | 5 |
| 2670 | 其他非流動負債 | 78,351 | $\mathbf{1}$ | 90,547 | 1 | 94,181 | $\overline{2}$ |
| 25XX | 非流動負債總計 | 426,448 | $\overline{z}$ | 498,545 | 8 | 498,184 | 9 |
| 2XXX | 負債總計 | ||||||
| 2,307,605 | 39 | 2,485,871 | 40 | 2,436,901 | 41 | ||
| 歸屬於新唐公司業主之權益 | |||||||
| 3110 | 普通股股本(附註十九) | 2,075,544 | 35 | 2,075,544 | 34 | 2,075,544 | 35 |
| 資本公積 | |||||||
| 3210 | 普通股股票溢價 | 63,485 | 1 | 63,485 | 1 | 63,485 | 1 |
| 3271 | 員工認股權 | 13 | ä, | 13 | $\blacksquare$ | 13 | |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 470,659 | 8 | 401,846 | 6 | 401,846 | 6 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 867,507 | 14 | 896,014 | 15 | 770,333 | 13 |
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 8,518) | $\blacksquare$ | 165) | 7,311 | ||
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未 | ||||||
| 實現損益(附註十九) | 208,043 | 3 | |||||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 (附註十九) | $\equiv$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 226,224 | 4 | 257,176 | 4 |
| 3XXX | 權益總計 | 3,676,733 | $-61$ | 3,662,961 | |||
| - 60 | 3,575,708 | $-59$ | |||||
| 負 債及權益總計 |
\$5,984,338 | 100 | \$6.148.832 | 100 | \$6.012,609 | 100 | |
| $=$ $\pi$ | 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 |
董事長:焦佑鈞
經理人:戴尚義
$-4-$
PIE HHK 百日
SEWARE $R \boxtimes 107 # 2, 106 # 7 # 1 # 2 # 3 # 4 # 2 # 3 # 4 # 2 # 3 # 4 # 5 # 6 # 7 # 7 # 8 # 1 # 8 # 2 # 1 # 8 # 1 # 1 # 2 # 1 # 2 # 3 # 1 # 2 # 3 # 1 # 2 # 3 # 1 # 3 # 1 # 4 # 1 # 1 # 1 \$ 長楼 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 额 |
% | 額 金 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
$\frac{9}{6}$ | ||
| 4000 | 營業收入 (附註二十) | \$2,641,839 | 100 | \$2,410,436 | 100 | \$7,568,773 | 100 | \$6,939,698 | 100 | |
| 5000 | 營業成本 | 1,600,783 | $-61$ | 1,393,176 | $-58$ | 4,630,645 | 61 | 4,123,720 | $-59$ | |
| 5900 | 赘業毛利 | 1,041,056 | $-39$ | 1,017,260 | $-42$ | 2,938,128 | 39 | 2,815,978 | $-41$ | |
| 营業費用 | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 62,600 | 2 | 56,093 | 2 | 179,322 | 3 | 169,553 | ||
| 6200 | 管理費用 | 102,395 | 4 | 116,801 | 5 | 298,210 | $\bf{4}$ | 307,354 | 3 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 655,182 | 25 | 621,607 | 26 | 1,905,133 | 25 | 1,781,003 | 4 | |
| 6000 | 營業費用合計 | 820,177 | 31 | 794,501 | $\frac{33}{2}$ | 2,382,665 | $-32$ | 2,257,910 | 26 $\frac{33}{2}$ |
|
| 6900 | 營業利益 | 220,879 | $\overline{\mathbf{8}}$ | 222,759 | $^{9}$ | 555,463 | $\overline{z}$ | 558,068 | $\overline{8}$ | |
| 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 2,991 | 3,082 | $\tilde{}$ | 8,608 | 10,211 | ||||
| 7130 | 股利收入 | 52 | 13,472 | 1 | 73,322 | $\mathbf{1}$ | 65,216 | 1 | ||
| 7190 | 其他利益及損失 | 2,291 | 658 | 5,681 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 3,707 | ||||
| 7210 | 處分不動產、廠房及設備 | |||||||||
| 利益(損失) | 5) | 611 | 1,897 | 884 | ||||||
| 7230 | 外幣兌換利益 (損失) | 632) € |
2,324 | 16,656 | 548 | |||||
| 7635 | 透過損益按公允價值衡 量之金融商品利益(損 |
|||||||||
| 失) | 3,367) | 814) | 24,976) | |||||||
| 7000 | 营業外收入及支出 | 830 | ||||||||
| 合計 | 1,330 | 19,333 | $\mathbf{\overline{1}}$ | 81,188 | $\mathbf{\overline{1}}$ | 81,396 | $\mathbf{1}$ | |||
| 7900 | 税前利益 | 222,209 | 8 | 242,092 | 10 | 636,651 | 8 | 639,464 | 9 | |
| 7950 | 所得稅費用 (附註四及二一) | 27,875) | (1) | 37,553) | $\left( \underline{\qquad 1} \right)$ | 81,117) | (1) | 95,958) | (1) | |
| 8200 | 本期淨利 | 194,334 | -7 | 204,539 | $\overline{9}$ | 555,534 | $\overline{z}$ | 543,506 | $\mathbf{8}$ | |
| 其他綜合損益 | ||||||||||
| 8310 8316 |
不重分類至損益之項目 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之權益工具投資 |
|||||||||
| 8360 | 未實現評價損益 後續可能重分類至損益 |
3,525) € |
168,034) € |
2) $\left($ |
||||||
| 之項目 | ||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 報表換算之兒換 |
|||||||||
| 8362 | 差额 備供出售金融資產 |
8,613) | 988) € |
8,353) ( |
21,969) | |||||
| 未實現評價損益 | 81,195 | $\overline{3}$ | 173,828 | |||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 12,138) | 80,207 | $\overline{3}$ | 176,387) | $\overline{2}$ | 151,859 | $\overline{z}$ $\overline{2}$ |
||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$182,196 | Z | \$284.746 | $\overline{\phantom{0}12}$ | \$ 379.147 | -5 | \$ 695,365 | $\overline{-10}$ | |
| 每股盈餘 (附註二三) | ||||||||||
| 來自繼續營業單位 | ||||||||||
| 9710 | 基 本 |
0.94 | 0.99 | |||||||
| 9810 | 稀 縪 |
0.93 | 0,98 | 2.68 2.67 |
2.62 2.61 |
|||||
| 董事長:焦佑鈞 D |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 經理人:戴尚義 - 5 - |
會計主管:黃宏文 |
$-5-$
| ne. 新唐科 |
俪 ∢ |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 巸 द् 圆 107 年 щZ |
30B 月 |
||||||||
| $\bullet$ 僅經核関 |
¥ | 準則 查核) | 單位:新台幣仟元 | ||||||
| 暧 旗 |
套 | 懊 烂 |
∢ | 厛 | 쌔 轢 |
N | 湖 皿 樺 |
||
| 芗 # |
頪 桂 |
燃 | |||||||
| 资 普通股股票溢價 |
検 ∢ |
æ 所 |
荤 煳 |
蒂 舛 務報表換 鬂 빺 X, ★ 寰 國 |
远過其他綜合損 益按公允償值衡 金融資 义学 |
₩ 480 出体 嚎 求 |
|||
| 106年1月1日徐額 | $\star$ \$2,075,544 戝 叟 ছ tha |
63,485 ŧΑ |
₩ $\frac{3}{2}$ 聀 鬻 Н ₩ 欧 ٠, |
萊 盈餘公 340,530 ₩ ₩ # |
奙 786,274 嘲 Ŗ, 仒 €Ą ₩ |
漢 29,280 制 ₩ 여 Đ, $\boldsymbol{\lambda}$ |
4계 柴 H) $\frac{1}{2}$ ₩ ₩ |
糊 83,348 뿎 弊 ₩ ₩ |
75 3,378,474 费 썌 ø 準 |
| 30日净利 叹 ð, 叫 $\varpi$ $\blacksquare$ 貝 106年1 |
4 | $\blacksquare$ | 543,506 | $\pmb{\cdot}$ | $\,$ | 543,506 | |||
| 9月30日税後其他綜合損益 묘 $\mathbf{r}$ 106年1月 |
21,969) | 173,828 | 151,859 | ||||||
| 日至9月30日綜合損益總額 106年1月1 |
H | ٠ | 543,506 | 21,969 | 173,828 | 695,365 | |||
| 105年度盈餘指撥及分配 (附註十九) 法定盈餘公積 普通股現金股利 |
$\pmb{\cdot}$ | 61,316 | 61,316) 498,131) |
$\bullet$ | ٠ | 498,131) | |||
| 106年9月30日徐額 | \$2.075.544 | 63.485 est |
$\mathbb{E}$ ₩ |
401,846 ക∥ |
770,333 إجن |
Z311 ₩ |
Н ₩, |
257,176 ધની |
\$3,575.708 |
| 107年1月1日徐额 | \$2,075,544 | 63,485 €A |
$^{2}$ ₩ |
401,846 ₩ |
896,014 ₩ |
165) $\oplus$ |
₩ | 226,224 ÷, |
\$3,662,961 |
| 追溯通用 IFRS 9之影響數 (附註三) | 493 | 379,242 | 226,224) | 153,511 | |||||
| 日重編後餘額 $\blacksquare$ $107 + 1$ $B$ |
2,075,544 | 63,485 | 끊 | 401,846 | 896,507 | 165) | 379,242 | $\blacksquare$ | 3,816,472 |
| 30日净利 9 A ١H ш $\blacksquare$ 107年1月 |
555,534 | ٠ | 555,534 | ||||||
| 至9月30日祝後其他綜合損益 $\overline{\mathbf{m}}$ 107年1月1 |
$\ddot{\phantom{1}}$ | 8,353 | 168,034) | 176,387 | |||||
| 107年1月1日至9月30日綜合損益總額 | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | 555,534 | 8,353 | 168,034 | $\blacksquare$ | 379,147 | ||
| 106年度盈餘指撥及分配 (附註十九) 普通股现金股利 法定盈餘公積 |
$\mathbf{r}$ $\cdot$ |
٠ $\ddot{\phantom{1}}$ |
68,813 | 68,813) 518,886) |
$\mathbf{I}$ | ٠ $\mathbf{r}$ |
518,886 | ||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 工具投資 (附註十一及十九) |
3,165 | $3.165$ ) | |||||||
| 107年9月30日徐额 | \$ 2,075.544 | 63,485 eal |
더 ₩ |
470,659 eell |
867.507 ₩. |
$8.518$ ) ٠H |
208,043 e۹ |
e۶ | \$3.676.733 |
| $\overline{a}$ $\overline{5}$ U Å uu $\cap$ 董事長:焦佑鈞 |
经理人:戴尚嘉 | م س цŃ |
附之附註係本合併財務報告之 $\circ$ $\mathbf{I}$ |
一部分 | 會計主管:黃宏文 |
單位:新台幣仟元
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 营業活動之現金流量 | ||
| 本期税前淨利 | \$ 636,651 |
\$ 639,464 |
| 收益費損項目 | ||
| 折 舊 |
122,637 | 115,953 |
| 攤銷費用 | 64,183 | 67,448 |
| 預期信用減損損失 (迴轉利益) | 6,958 | |
| 呆帳費用 (迴轉利益) | 1,382 | |
| 利息收入 | 8,608) | 10,211) |
| 股利收入 | 73,322) | 65,216) |
| 透過損益按公允價值衡量金融商品 | ||
| 之淨 (利益) 損失 | 836) | 1,215 |
| 處分不動產、廠房及設備(利益)損 | ||
| 失 | 1,897) | 884) ( |
| 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| 應收票據及帳款(增加)減少 | 349,906) | 46,000) |
| 應收帳款一關係人 (增加) 減少 | 4,673) | 605) |
| 其他應收款 (增加) 減少 | 199,401 | 142,484) |
| 存貨(增加)減少 | 29,323 | 359,161) |
| 其他流動資產 (增加)減少 | 60,234 | 46,113) |
| 其他非流動資產 (增加)減少 | 2,013 | 2,093 |
| 應付帳款增加 (減少) | 4,389 | 7,566) |
| 其他應付款增加(減少) | 153,982) | 66,803) |
| 其他流動負債增加 (減少) | 8,944) | 2,406) |
| 淨確定福利負債增加 (減少) | 59,901) | 49,926) |
| 其他非流動負債增加(減少) | 1,645) | 9,796) |
| 營運產生之現金流入(流出) | 462,075 | 20,384 |
| 支付之所得稅 | 98,841) | 19,265) ( |
| 收取之利息 | 10,617 | 18,102 |
| 收取之股利 | 73,322 | 65,216 |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 447,173 | 84,437 |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年1月1日 至9月30日 |
106年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | ||
| 取得無形資產 | ( \$) 23,923) |
$($ \$ 31,713) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||
| 之金融資產 | 4,754 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產減資退回股款 | 3,500 | |
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 4,000 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 133,825) | 218,902) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 1,910 | 912 |
| 存出保證金 (增加) 減少 | 9,821 ) | 974) |
| 投資活動之淨現金流入 (流出) | 157,405) | 246,677) |
| 籌資活動之現金流量 | ||
| 發放現金股利 | 518,886 ) | 498,131 ) |
| 籌資活動之淨現金流入 (流出) | 518,886) | 498,131) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 5,906) | 22,367 ) |
| 本期現金及約當現金淨增加(減少)數 | 235,024) | 682,738) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,417,029 | 1,898,827 |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$1,182,005 | \$1,216,089 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
新唐科技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 107年及 106年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
新唐科技股份有限公司(以下稱「新唐公司」)設立於97年4月, 並於同年7月起正式營運,主要係從事邏輯IC產品之研究、設計、開 發、製造及銷售與六吋晶圓廠生產、測試及代工業務。
新唐公司之母公司華邦電子股份有限公司(以下簡稱「華邦公司」) 為因應企業專業分工,強化企業核心競爭力,依企業併購法規定,以 97年7月1日為分割基準日,將華邦公司及其子公司之邏輯IC事業相 關業務分割讓與新唐公司,並自97年7月起正式營運。華邦公司於107 年及106年9月30日,均持有新唐公司普通股61%。
新唐公司股票於99年9月27日起在台灣證券交易所上市買賣。 二、通過合併財務報告之日期及程序
本合併財務報告於107年10月26日於董事會報告並發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委 員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成新唐公司及由新唐公司 所控制個體 (以下稱「合併公司」) 會計政策之重大變動:
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
IFRS 9「金融工具」取代 IAS 39「金融工具:認列與衡量」, 並配套修正 IFRS 7「金融工具:揭露」等其他準則。IFRS 9 之 新規定涵蓋金融資產之分類、衡量與減損及一般避險會計,相 關會計政策請參閱附註四。
合併公司於107年1月1日,追溯適用金融資產之分類、 衡量與減損之處理,並推延適用一般避險會計。106年12月31 日(含)以前已除列之項目不予適用 IFRS 9。
金融資產之分類、衡量與減損
合併公司依據107年1月1日所存在之事實及情況,於該 日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整,並選擇不予重編 比較期間。於107年1月1日,各類別金融資產依IAS 39及 IFRS 9 所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下:
| 衡 | 疊 | 種 | 類 | 帳 | क्त | 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 類 融 別 金 |
IAS 39 | IFRS 9 | IAS 39 | IFRS 9 | ||||||
| 現金及約當現金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | \$1,417,029 | \$1,417,029 | ||||||
| 股票投資 | 備供出售金融資產 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 591,282 | 744,793 | ||||||
| 衡量之權益工具投資 | ||||||||||
| 應收票據、應收帳款及 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 1,142,023 | 1,142,023 | ||||||
| 其他應收款 | ||||||||||
| 存出保證金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 71,571 | 71,571 | ||||||
| 107年1月1日 | 107年1月1日 | 107年1月1日 | 107年1月1日 | |||||||
| 帳 र्तन 貊 金 |
帳 र्तत 舍 |
保 額 |
盈 留 餘 |
其 | 摧 他 益 |
|||||
| (IAS 39) | 重 分 |
频 | 再 | ₹ 術 |
(IFRS) 9) |
影 | 挚 軚 |
影 | 挚 數 |
|
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||||||||||
| 值衡量之金融資產 | ||||||||||
| 一權益工具投資 | \$ | \$ | 591,282 | £ | 153,511 | S. 744.793 |
\$ | 493 | s | 153,018 |
| 加:自備供出售金融資產 (IAS 39) 重分類 |
591,282 | 591,282) | ||||||||
| 计 合 |
591.282 | 153.511 | 744.793 | 493 | 153,018 |
(1) 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之股票投資,因非持 有供交易,合併公司選擇全數依IFRS9指定為透過其他綜 合損益按公允價值衡量,並將相關其他權益一備供出售金 融資產未實現損益 226,224 仟元重分類為其他權益一透過 其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益。
其中原依 IAS 39 以成本衡量之未上市(櫃)股票投資, 依 IFRS 9 分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量,並應 按公允價值再衡量,因而107年1月1日之透過其他綜合 損益按公允價值衡量之金融資產及其他權益一透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益分別調整增 加 153,018 仟元。
合併公司原依 IAS 39 已認列以成本衡量之股票投資滅 捐捐失並累積於保留盈餘。因該等股票依IFRS9指定為透 過其他綜合損益按公允價值衡量而不再評估減損,因而107 年 1 月 1 日之其他權益一透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產未實現損益之帳面金額調整減少 493 仟元, 保留盈餘調整增加493元。
- (2) 應收票據、應收帳款、其他應收款及存出保證金原依 IAS 39 分類為放款及應收款,依IFRS9則分類為以攤銷後成本衡 量之金融資產,並評估預期信用損失。
-
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。相關會計 政策請參閱附註四。
- IFRIC 22 「外幣交易與預收付對價」
IAS 21 規定外幣交易之原始認列,應以外幣金額依交易日 功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付 或預收對價,應以原始認列預收付對價之日作為交易日。若企 業分次預收付對價,應分別決定每次預收付對價之交易日。
合併公司自107年1月1日推延適用 IFRIC 22。
(二)108年適用之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會 (以下稱「金管會」)認可之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 $($ 註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS $16$ $\sqrt{41}$ 值 | 2019年1月1日 |
| IAS19之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 (註3) |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」 | 2019年1月1日 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許合併公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項 修正。
- 註3: 2019年1月1日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項 修正。
-
- IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃」及相關解釋。
租賃定義
首次適用 IFRS 16 時, 合併公司將選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂(或變動)之合約依 IFRS 16 評估是否係屬 (或包 含)租賃,目前已依IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約將不 予重新評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理。
合併公司為承租人
首次適用 IFRS 16 時,除低價值標的資產租賃及短期租賃 選擇按直線基礎認列費用外,其他租賃將於合併資產負債表認 列使用權資產及租賃負債,惟符合投資性不動產定義之使用權 資產將列報為投資性不動產。合併綜合損益表將分別表達使用 權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費 用。於合併現金流量表中,償付租賃負債之本金金額將表達為 籌資活動,支付利息部分將列為營業活動。適用 IFRS 16 前, 分類 為 營 業 租 賃 之 合 約 係 按 直 線 基 礎 認 列 費 用 。 營 業 租 賃 現 金 流量於合併現金流量表係表達於營業活動。分類為融資租賃之 合約係於合併資產負債表認列租賃資產及應付租賃款。
合併公司預計選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數調整 於108年1月1日保留盈餘,不重編比較資訊。 合併公司為出租人
除轉租外,於過渡時對出租人之租賃將不作任何調整,且 自 108年1月1日起始適用 IFRS 16。
合併公司將所承租之園區宿舍轉租他人,該轉租依 IAS 17 判斷係分類為營業租賃。合併公司將於108年1月1日根據主 和及轉租之剩餘合約條款及條件評估該轉租之分類。
- IFRIC 23 「所得稅務處理之不確定性」
IFRIC 23 釐清當存有所得稅務處理之不確定性時,合併公 司須假設稅務機關將可取具所有相關資料進行審查,若判斷其 申報之稅務處理很有可能被稅務機關接受,合併公司對於課稅 所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及稅率之 決定必須與申報所得稅時所採用之稅務處理一致。若稅務機關 並非 很 有 可 能 接 受 申 報 之 稅 務 處 理 , 合 併 公 司 須 採 最 可 能 金 額 或預期值(應採兩者中較能預測不確定性最終結果之方法)評 估。若事實及情況改變,合併公司須重評估其判斷與估計。
首次適用 IFRIC 23 時, 合併公司預計將追溯適用之累積影 響數認列於108年1月1日保留盈餘。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1) IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未 定 合資間之資產出售或投入」 IFRS $17 \rceil$ 保險合約 2021年1月1日
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
除下列說明外,本合併財務報告所採用之會計政策與 106年度合 併財務報告相同。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
(三)合併基礎
本合併財務報告係包含新唐公司及由新唐公司所控制個體(即 子公司)之財務報告,子公司之財務報告已予調整,以使其會計政 策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時,合併公司 各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以沖銷。
本合併財務報告編製主體如下:
| 所持股權百分比 | $($ %) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年 | 106年 | 106年 | ||||||||||
| 投資公司名稱 | 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 主 | 要 | 業 | 務 | 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 |
| 新唐公司 | 芯唐電子科技 (香港) 有限公司 | 半導體零組件之銷售服務 | 100 | 100 | 100 | |||||||
| (以下簡稱芯唐香港公司) | ||||||||||||
| Pigeon Creek Holding Co., | 投資業務 | 100 | 100 | 100 | ||||||||
| Ltd. (以下簡稱 PCH 公司) | (註) | |||||||||||
| 新唐公司 | Marketplace Management | 投資業務 | 100 | 100 | 100 | |||||||
| 司) | Limited (以下簡稱 MML 公 | |||||||||||
| Nuvoton Investment Holding Ltd. (以下簡稱 NIH 公司) |
投資業務 | 100 | 100 | 100 | ||||||||
| 松勇投資股份有限公司(以下簡 稱松勇公司) |
投資業務 | 100 | 100 | 100 | ||||||||
| Nuvoton Technology India Private Limited (以下簡稱新 唐印度公司) |
及服務 | 半導體零組件之設計、銷售 | 100 | 100 | 100 | |||||||
| 芯唐香港公司 | 芯唐電子科技 (深圳) 有限公司 (以下簡稱芯唐深圳公司) |
備、軟體批發業 | 提供電腦軟體服務(IC設計 除外)、電腦及其週邊設 |
100 | 100 | 100 | ||||||
| PCH 公司 | Nuvoton Technology Corporation America (以下 簡稱 NTCA 公司) |
及服務 | 半導體零組件之設計、銷售 | 100 | 100 | 100 | ||||||
| MML 公司 | Goldbond LLC (以下簡稱 GLLC 公司) |
投資業務 | 100 | 100 | 100 | |||||||
| GLLC 公司 | 芯唐電子科技 (上海) 有限公司 (以下簡稱芯唐上海公司) |
提供有關銷售大陸產品方案 及其應用軟體之維修、測 試及相關技術諮詢服務 |
100 | 100 | 100 | |||||||
| 華邦科技(南京)有限公司(以 下簡稱華邦南京公司) |
除外) | 提供電腦軟體服務(IC設計 | 100 | 100 | 100 | |||||||
| NIH 公司 | Nuvoton Technology Israel Ltd. (以下簡稱 NTIL 公司) |
半導體零組件之設計及服務 | 100 | 100 | 100 |
註: PCH公司目前進行法定清算程序。
(四)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 衡量種類
依慣例交易購買或出售金融資產時,屬衍生性商品採交割 日會計處理,其餘金融資產採交易日會計處理。 107 年
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡 量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產及透過其他綜合 損益按公允價值衡量之權益工具投資。
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過損 益按公允價值衡量及指定為透過損益按公允價值衡量之金 融資產。強制透過損益按公允價值衡量之金融資產包括合 併公司未指定透過其他綜合捐益按公允價值衡量之權益工 具投資,及不符合分類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜 合損益按公允價值衡量之債務工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡 量,其再衡量產生之利益或損失(不包含該金融資產所產 生之任何股利或利息)係認列於損益。公允價值之決定方 式請參閱附註二六。
(2)按攤銷後成本衡量之金融資產
合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件,則分 類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
- A. 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金融資產 以收取合約現金流量;及
- B. 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量完全 為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產於原始認列後,係以有 效利息法決定之總帳面金額減除任何減捐捐失之攤銷後成 本衡量,任何外幣兌換損益則認列於損益。
除下列兩種情況外,利息收入係以有效利率乘以金融 資產總帳面金額計算:
- A.購入或創始之信用減損金融資產,利息收入係以信用調 整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
- B. 非屬購入或創始之信用減損,但後續變成信用減損之金 融資產,利息收入係以有效利率乘以金融資產攤銷後成 本計算。
- (3)透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將 非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益 工具投資,指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係 按公允價值衡量,後續公允價值變動列報於其他綜合損 益,並累計於其他權益中。於投資處分時,累積損益直接 移轉 至 保 留 盈 餘 , 並 不 重 分 類 為 損 益 。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之 股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益中,除非該 股利明顯代表部分投資成本之回收。
106年
合併公司所持有之金融資產包括透過損益按公允價值衡量 之金融資產、備供出售金融資產及放款及應收款。
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易 及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。上述金融 資產係按公允價值衡量,其再衡量產生之利益或損失係認 列於損益。
(2) 備供出售金融資產
合併公司持有上市上櫃公司股票係於活絡市場交易而 分類為備供出售金融資產,並於每一資產負債表日以公允 價值表達,公允價值之變動認列於其他綜合損益,於投資 處分或確定減損時重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立 時認列為損益。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且其公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資,係以成本減除減損損 失後之金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之金融資產」。 該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時,係按公允價 值再衡量,其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜 合損益,若有減損時,則認列於損益。
(3) 放款及應收款
放款及應收款係指於活絡市場無報價,且具固定或可 決定付款金額之非衍生性金融資產,包括現金及約當現 金、應收票據及帳款、應收帳款一關係人、其他應收款及 存 出 保 證 金 , 係 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失後之金額衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性 之情況除外。
- 金融資產之減損
107年
合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷 後成本衡量之金融資產(含應收帳款)之減損損失。
應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其他金 融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加,若未顯 著增加,則按12個月預期信用損失認列備抵損失,若已顯著增 加,則按存續期間預期信用損失認列備抵損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信 用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失,存續期間預期信 用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生 之預期信用損失。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金 額。
106年
除 诱 過 捐 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外 , 合 併 公 司 係 於 每一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據 , 當 有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事 項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產 即已發生減損。
應收帳款之客觀減損證據可能包含債務人之重大財務困 難、收款延滯或不償付等。其減損損失之金額係以該資產帳面 金額與估計未來現金流量折現之現值間的差額衡量,於後續期 間減損損失金額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生 之事項有關,則先前認列之減損損失直接予以迴轉認列於損 益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況 下應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永 久性下跌時,將被視為減損之證據。備供出售金融資產發生減
損時,原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至 捐益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失後公允價 值回升金額係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允 價 值 若 於 後 續 期 間 增 加 , 而 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列於損益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並認列於損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額 與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之 現值間之差額,此種減損損失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應 收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回 之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。 3. 金融資產之除列
合併公司僅對來自金融資產現金流量之合約權利失效,或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予其他企業時,始將金融資產除列。於 106 年(含)以前,於 一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價加計已認列 於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列 於損益。自107年起,於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體 除列時,其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。於 一透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列 時,累積損益直接移轉至保留盈餘,並不重分類為損益。
- 金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易及指 定為透過損益按公允價值衡量,上述金融負債係按公允價值衡 量,其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。
除透過損益按公允價值衡量之金融負債外,所有金融負債 係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
- 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價間之差額認列 為損益。
- 衍生工具
合併公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約及換匯交易合 約,用以管理合併公司之匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時,原始以公允價值認列, 後續於資產負債表日按公允價值再衡量,後續衡量產生之利益 或損失直接列入損益,然指定且為有效避險工具之衍生工具, 其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具 之公允價值為正值時,列為金融資產;公允價值為負值時,列 為金融負債。
(五)收入認列
107 年
合併公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至各履 約義務,並於滿足各履約義務時認列收入。
106年
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。銷售商品收入係於商品交付 且法定所有權移轉時認列。
(六)退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之 退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息及再 衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本及淨確定福利負債淨 利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數(含精算損益及扣除 利息後之計畫資產報酬)於發生時認列於其他綜合損益並列入保留 盈餘,後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債係確定福利退休計書之提撥短紬。淨確定福利 資產不得超過從該計書退還提撥金或可減少未來提撥金之現值。
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退 休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之重大市場 波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(七) 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所 得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算。期中期間因稅法修正發生之稅率變動影 響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一致,於發生當期一 次認列於損益。與認列於損益之交易有關之稅率變動係納入年度平 均有效稅率之估計,於期中期間逐期認列。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管 理 階 層 將 持 續 檢 視 估 計 與 基 本 假 設 。 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
合併公司重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源如下: (一)金融資產之估計減損 (適用於107年)
應收帳款之估計減損係基於合併公司對於違約率及預期損失率 之假設。合併公司考量歷史經驗、現時市場情況及前瞻性資訊,以 作成假設並選擇減損評估之輸入值。所採用重要假設及輸入值請參 閲 附 註 八 。若 未 來 實 際 現 金 流 量 少 於 預 期 , 可 能 會 產 生 重 大 減 損 損 失。
(二)應收帳款之估計減損 (適用於106年)
當有客觀證據顯示減損跡象時,合併公司考量未來現金流量之 估計。 減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實 際現金流量少於預期,可能會產生重大減損損失。
六、現金及約當現金
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 現金及銀行存款 | \$1,037,705 | \$1,372,679 | \$966,689 |
| 附買回條件政府公債 | 144,300 | 44,350 | 249,400 |
| \$1,182,005 | \$1,417,029 | \$1,216,089 |
(一)合併公司部分定期存款因提供作為土地租賃及海關關稅局等保證金 設定質押之用,已轉列「存出保證金」科目如下:
| 107 $30$ 日 ᄇ . . $-$ --------------------------------------- |
^?月31日 ١h 土 . |
. 30 E $+u$ ю a. ______ |
|
|---|---|---|---|
| * 鉗 左 F |
りつ . D |
(二)合併公司非屬滿足短期現金承諾之定期存款,已轉列「其他應收款」 科目如下 (請參閱附註九):
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 ، ۱۱۶ |
|
|---|---|---|---|
| 定期存款 | 333 I I ć. |
541 ч. 23ч |
67 33 J J т |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融資產一流動 | |||
| 遠期外匯合約 | 2,546 | 1,710 | |
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融負債一流動 | |||
| 遠期外匯合約 | 1.922 |
(一)在資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下:
| 幣 | 別 | 到 | 期 | 期 | 間 | 合约 | 金額 | 仟 元 ) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年9月30日 賣出遠期外匯 |
美元/新台幣 | 107.10.04-107.11.02 | USD 14,000 / NTD | 429.188 | ||||||||
| 106年12月31日 賣出遠期外匯 |
美元/新台幣 | 107.01.05-107.01.25 | USD 11,000 / NTD 329,070 | |||||||||
| 106年9月30日 賣出遠期外匯 |
美元/新台幣 | 106.10.05-106.11.02 | USD | 8,500 /NTD | 255,752 |
- (二)合併公司從事遠期外匯交易之目的,主要係為規避外幣資產及自債 因匯率波動產生之風險。合併公司持有之遠期外匯合約因不符合有 效避險條件,故不適用避險會計。
- 八、應收票據及帳款
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ $\overline{\phantom{0}}$ |
\$ | |
| 應收帳款 (含關係人) | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | 1,165,345 | 810,766 | 889,899 |
| 減:備抵損失 | 23,545) | 16,388) | 17,782) |
| \$1,141,800 | 794,378 | 872,177 |
107年1月1日至9月30日
合併公司對商品銷售之平均授信期間為30天~60天,應收帳款不 予計息。合併公司採行之政策係僅與評等相當於投資等級以上 (含) 之對象進行交易,並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產 生財務損失之風險。合併公司將使用其他公開可得之財務資訊及歷史 交易記錄對主要客戶予以評等。合併公司持續監督信用暴險及交易對 方之信用等級,另透過每年由財務部門複核及核准之交易對方信用額 度以管理信用暴險。
為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度 之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取 適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可 回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,本 公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收帳 款 之 備 抵 損 失 。 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 係 使 用 準 備 矩 陣 計 算 , 其 考量客户過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢,並同時考量 GDP 預測及產業展望。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客 戶群之損失型態並無顯著差異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群, 僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預 期可回收金額,合併公司直接沖銷相關應收帳款,惟仍會持續追索活 動,因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下: 107年9月30日
| 逾 | 期 | 逾 | $1 \sim 30$ | 期 | 谕 | 期 | 逾 天 31~90 天 91~180 天 |
期 | 逾 | 期 | 超 | 過 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失(存續期間 |
2% \$1,159,421 |
\$ | 2% 5.924 |
10% | 20% | 50% | \$1,165,345 | |||||||||
| 預期信用損失) 攤銷後成本 |
23,426) \$1,135,995 |
5,805 | 119' | 23,545 1.141.800 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下:
| 107年1月1日 | |
|---|---|
| 至9月30日 | |
| 期初餘額 (IAS 39) | \$16,388 |
| 追溯適用 IFRS 9 調整數 | |
| 期初餘額 (IFRS 9) | 16,388 |
| 本期提列逾期信用減損損失 | 6,958 |
| 外幣換算差額 | 199 |
| 期末餘額 | 23,545 |
106年1月1日至9月30日
合併公司於 106年之授信政策與前述 107年授信政策相同,於應 收帳款之備抵呆帳評估,備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史經驗及客戶 目前財務狀況分析,以估計無法回收之金額。
應收款項之帳齡
| 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|
| 未逾期 | \$723,029 | \$826,586 |
| 逾期30天內 | 36,623 | 5,645 |
| 逾期31至90天 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 逾期91天以上 | $\blacksquare$ | |
| \$759,652 | \$832,231 |
應收款項之備抵呆帳變動資訊如下:
| 106年1月1日 | |
|---|---|
| 至9月30日 | |
| 期初餘額 | \$16,743 |
| 提列 (迴轉) 備抵呆帳 | 1,382 |
| 匯率影響數 | 343' |
| 期末餘額 | 17,782 |
合併公司認列應收款項減損損失皆產生於群組判定,未有個別判 定已減損應收帳款。
九、其他應收款
$\sim 10^{-11}$
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 定期存款 (附註六) | \$133,311 | \$339,541 | \$339,672 |
| 應收營業稅退稅款 | 34.488 | 26,325 | 37,361 |
| 其 他 |
8.149 | 10,379 | 10,310 |
| \$175,948 | \$376,245 | \$387,343 |
十、存 貨
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原物料 | 126,345 | 86,115 | 83,569 |
| 在製品 | 1,181,366 | 1,128,123 | 1,163,756 |
| 製成品 | 295,129 | 338,558 | 282,736 |
| 在途存貨 | 2,155 | 81,522 | 7,537 |
| \$1,604,995 | \$1,634,318 | \$1,537,598 |
- (一) 107年9月30日暨106年12月31日及9月30日之存貨跌價及呆滞 損失準備分別為 336,381 仟元、297,684 仟元及 294,952 仟元。
- (二) 107年及106年7月1日至9月30日與1月1日至9月30日之銷貨 成本分別為 1,600,783 仟元、1,393,176 仟元、4,630,645 仟元及 4,123,720 仟元;其中有關存貨跌價呆滯損益、報廢損失及下腳收入 等相關調整分別為損失 15,789 仟元、利益 5,507 仟元、損失 37,079 仟元及損失 30,836 仟元。106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日存貨跌價呆滯 回升利益原因為存貨呆滯情況改善。
十一、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-107年
權益工具投資
| 107年9月30日 | |
|---|---|
| 上市 (櫃)及興櫃股票 | |
| 九齊科技股份有限公司 | \$129,577 |
| 弘凱光電股份有限公司 | 413 |
| 未上市 (櫃)股票 | |
| 聯亞科技股份有限公司 | 413,600 |
| 裕基創業投資股份有限公司 | 23,940 |
| \$567,530 |
合併公司依中長期策略目的投資上述公司普通股,並預期透過長 期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波 動列入損益,與前述長期投資規劃並不一致,因此選擇指定該等投資 為透過其他綜合損益按公允價值衡量。該等投資原依IAS39係分類為 備供出售金融資產,其重分類及106年資訊請參閱附註三、附註十二 「備供出售金融資產」及附註十三「以成本衡量之金融資產」。
於107年,合併公司調整投資部位以分散風險,而按公允價值5,729 仟元出售部分九齊科技公司普通股,相關其他權益一透過其他綜合損 益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 3,165 仟元則轉入保留盈 餘,請參閱附註十九。
合併公司於107年7月1日至9月30日及1月1日至9月30日 認列股利收入52仟元及73,322仟元,其中與9月30日已除列之投資 有關之金額為 0元及 634 仟元,與 9月 30 日仍持有者有關之金額為 52 仟元及72,688仟元。
十二、備供出售金融資產-106年
| 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|
| 上市 (櫃) 投資 (附註十一) | ||
| 九齊科技股份有限公司 | \$289,789 | \$320,741 |
十三、以成本衡量之金融資產-106年
| 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|
| 非上市 (櫃)投資 (附註十一) | ||
| 聯亞科技股份有限公司 | \$280,000 | \$280,000 |
| 弘凱光電股份有限公司 | 493 | 493 |
| 裕基創業投資股份有限公司 | 21,000 | 21,000 |
| \$301,493 | \$301,493 |
合併公司所持有之上述非上市(櫃)股票投資,於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量。
十四、不動產、廠房及設備
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | \$201,867 | \$182,637 | \$185,751 |
| 機器設備 | 363,132 | 354,819 | 365,595 |
| 其他設備 | 131,320 | 85,040 | 79,883 |
| 未完工程及預付設備款 | 21 | 20,167 | 398 |
| \$696,340 | \$642,663 | \$631,627 |
未完工程及
* / / / / / / / / / / / / / / / / / / /
| ∧ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 똟 機 設 備 |
其 | 他 設 備 |
預付設備款 | 計 合 |
|
| 成 本 |
||||||
| 107年1月1日餘額 | \$ 3,608,264 |
\$11,443,998 | \$ | 394,138 | \$ 20,167 |
\$15,466,567 |
| 增 添 |
37,848 | 89,020 | 30,435 | 16,222 | 173,525 | |
| 處 分 |
72,166) | 53,960) | 126,126) | |||
| 重分類 | 23 | 797 | 35,741 | 36,561) | ||
| 外幣兌換差額之影響 | 867) | 3,769) | 193 | 4,443) | ||
| 107年9月30日餘額 | 3,646,135 | 11,460,782 | 402,585 | 21 | 15,509,523 | |
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 107年1月1日餘額 | 3,425,627 | 11,089,179 | 309,098 | 14,823,904 | ||
| 分 處 |
72,166) | 53,947) | 126,113) | |||
| 折舊費用 | 18,618 | 81,291 | 19,180 | 119,089 | ||
| 重分類 | 23 | 23) | ||||
| 外幣兌換差額之影響 | 654) | 3,043) | 3,697) | |||
| 107年9月30日餘額 | 3,444,268 | 11,097,650 | 271,265 | 14,813,183 | ||
| 淨 額 |
201,867 | 363,132 | 131,320 | 21 | 696,340 | |
| 成 本 |
||||||
| 106年1月1日餘額 | \$ 3,471,902 |
\$11,543,130 | \$ | 358,143 | \$ 35,795 |
\$15,408,970 |
| 增 添 |
98,484 | 92,507 | 26,240 | 398 | 217,629 | |
| 處 分 |
76) | 184,487) | 1,039) | 185,602) | ||
| 重分 類 |
35,734 | 61 | 35,795) | |||
| 外幣兌換差額之影響 | 771 | 332 | 1,103 | |||
| 106年9月30日餘額 | 3,606,044 | 11,451,921 | 383,737 | 398 | 15,442,100 |
(接次頁)
(承前頁)
| 房屋及建築 | 機器 備 設 |
備 其 設 他 |
未完工程及 預付設備款 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損 | |||||
| 106年1月1日餘額 | \$ 3,404,613 | \$11,192,725 | 285.465 S |
\$ | \$14,882,803 |
| 處 分 |
76) | 184.481) | 1,017) | 185,574) | |
| 折舊費用 | 15,756 | 77.646 | 19,082 | 112,484 | |
| 外幣兌換差額之影響 | 436 | 324 | 760 | ||
| 106年9月30日餘額 | 3,420,293 | 11,086,326 | 303,854 | 14,810,473 | |
| 淨 額 |
185,751 | 365,595 | 79,883 | 398 | 631,627 |
十五、投資性不動產
| 30E В 107 a y _________ |
12月31日 106 王! |
1年9月30日 10 c |
|
|---|---|---|---|
| 投資性不動產 | : א . |
nh .D |
J |
合併公司之投資性不動產座落於中國深圳,該投資性不動產於106 年及105年12月31日参考附近不動產市場交易價格之公允價值均約 為 200,000 仟元。經合併公司管理階層評估認為前述公允價值資訊於 107年及106年9月30日並無重大變動。
投資性不動產 成 本 107年1月1日餘額 \$104,460 $\left( \frac{2,951}{2,951} \right)$ 外幣兌換差額之影響 107年9月30日餘額 101,509 累計折舊及減損 107年1月1日餘額 48,182 折舊費用 3,548 $(1,483)$ 外幣兌換差額之影響 107年9月30日餘額 50,247 淨 額 $$51,262$ 成 本 106年1月1日餘額 \$105,650 外幣兌換差額之影響 $(1,327)$ 106年9月30日餘額 104,323 累計折舊及減損 106年1月1日餘額 43,977 折舊費用 3,469 外幣兌換差額之影響 $501)$ 106年9月30日餘額 46,945 淨 額 $$57,378$
十六、無形資產
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 遞延技術權利資產 | \$166,696 | \$202,634 | \$208,267 |
| 其他無形資產 | 684 | 978 | 1,072 |
| \$167,380 | \$203,612 | \$209,339 | |
| 遞 技 延 術 |
|||
| 權 資 利 產 |
其他無形資產 | 計 合 |
|
| 成 本 |
|||
| 107年1月1日餘額 | \$1,020,816 | \$ 4,057 |
\$1,024,873 |
| 增 添 |
27,985 | 27,985 | |
| 處 分 |
535) | 535) | |
| 外幣兌換差額之影響 | 1,993) | $\frac{96}{2}$ | $-2,089$ ) |
| 107年9月30日餘額 | 1,046,808 | 3,426 | 1,050,234 |
| 累計攤銷及減損 | |||
| 107年1月1日餘額 | 818,182 | 3,079 | 821,261 |
| 處 分 |
535) 277 |
535) 64,183 |
|
| 攤銷費用 外幣兌換差額之影響 |
63,906 | $\frac{79}{2}$ | 2,055 ) |
| 107年9月30日餘額 | 1,976 ) 880,112 |
2,742 | 882,854 |
| 淨 額 |
\$ 166,696 |
\$ 684 |
167,380 $\mathbb{S}^-$ |
| 成 本 | |||
| 106年1月1日餘額 | \$ 984,710 |
\$ 4,103 |
\$ 988,813 |
| 增 添 |
18,309 | 18,309 | |
| 外幣兌換差額之影響 | 2,955 | _52) | 2,903 |
| 106年9月30日餘額 | 1,005,974 | 4,051 | 1,010,025 |
| 累計攤銷及減損 | |||
| 106年1月1日餘額 | 728,184 | 2,689 | 730,873 |
| 攤銷費用 | 67,129 | 319 | 67,448 |
| 外幣兌換差額之影響 | 2,394 | (29) | 2,365 |
| 106年9月30日餘額 | 797,707 | 2,979 | 800,686 \$ 209,339 |
| 淨 額 |
\$ 208,267 |
$\overline{P}$ 1,072 |
|
十七、其他應付款
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及其他員工福利 | \$339,800 | \$415,638 | \$367,455 |
| 應付權利金 | 91,574 | 85,909 | 67.709 |
| 應付設備款 | 90,614 | 50,914 | 74.437 |
| 應付維修費 | 40,608 | 42,434 | 34,857 |
| 其 他 |
212,677 | 280,047 | 303,643 |
| \$775,273 | \$874,942 | \$848,101 |
十八、退職後福利計畫
107年及106年7月1日至9月30日與1月1日至9月30日認列 之確定福利計畫相關退休金費用係以106年12月31日及1月1日精 算決定之退休金成本率計算,金額分別為 9,664 仟元、10,224 仟元、 28,639 仟元及 30,719 仟元。
十九、權益
(一)股 本
普通股
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 額定股本 | \$3,000,000 | \$3,000,000 | \$3,000,000 |
| 已發行且付清股款之 | |||
| 股數(仟股) | 207,554 | 207,554 | 207,554 |
| 已發行股本 | \$2,075,544 | \$2,075,544 | \$2,075,544 |
| 面額 (元) | 10 | 10 | 10 |
新唐公司 107年9月30日暨106年12月31日及9月30日實 收資本額均為 2,075,544 仟元,分為 207,554 仟股,每股面額 10元, 均為普通股。
107 年 8 月 17 日新唐公司董事會決議辦理現金增資發行新股 35,000 仟股,每股面額新台幣10元,業於107年9月21日經金融 監督管理委員會證券期貨局核准申報生效。
(二) 資本公積
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||
| 金或撥充股本 | |||
| 普通股股票溢價 | 63,485 | 63,485 | 63,485 |
| 不得作為任何用途 | |||
| 員工認股權 | 13 | 13 | 13 |
| 63,498 | 63,498 | 63,498 |
得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本此類資本公積得用以彌 補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金或撥充股本,惟撥充 股本時每年以實收股本之一定比率為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
依新唐公司章程之盈餘分派政策規定,每年度決算如有盈餘, 應先彌補以往虧損並提繳稅款,次就其餘額提列百分之十為法定盈 餘公積;但法定盈餘公積已達新唐公司實收資本總額時得免繼續提 撥;前項剩餘之數額加計前期未分配盈餘,或年度決算為虧損,但 於加計前期未分配盈餘後仍有可分配盈餘時,應先依法令或主管機 關規定提撥或迴轉特別盈餘公積,其餘得視業務需要提列特別盈餘 公積或酌予保留後,由董事會擬具盈餘分配議案分派股東紅利,並 提請股東會決議,其中股東現金紅利分派之比率不低於股東紅利總 額的百分之十。員工及董事酬勞分派政策,請參閱附註二二之員工 福利費用。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
新唐公司於107年6月12日及106年6月14日舉行股東常會, 分別決議通過106及105年度盈餘分配案及每股股利如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 紊 | 每 | 股 | 股 | 手川 | 元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | 106年度 | 105年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | \$68,813 | \$61,316 | |||||||||
| 現金股利 | 518,886 | 498,131 | \$ | 2.5 | 2.4 | ||||||
| \$587,699 | \$559,447 |
(四)其他權益項目
-
國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達貨幣 (即新台幣)所產生之相關兌換差額,係直接認列為其他綜合 損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。107年及 106年7月1日至9月30日與1月1日至9月30日認列為其他 綜合損失為 8,613 仟元、988 仟元、8,353 仟元及 21,969 仟元。
-
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益
107年1月1日
| 至9月30日 | |
|---|---|
| 107 年1月1日餘額(IAS 39) | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 追溯適用 IFRS 9 之影響數 | 379,242 |
| 107年1月1日重編後餘額 (IFRS 9) | 379,242 |
| 當期產生 | 168,034) |
| 處分權益工具累計損益移轉至保留盈餘 | 3,165) |
| 期末餘額 | \$208,043 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係按公 允價值衡量,後續公允價值變動列報於其他綜合損益,並累計 於其他權益中。於投資處分時,累積損益直接移轉至保留盈餘, 不重分類為損益。
- 備供出售金融資產未實現損益
| 金 | 額 | |
|---|---|---|
| 107年1月1日餘額 (IAS 39) | \$226,224 | |
| 追溯適用 IFRS 9 之影響數 | 226,224) | |
| 107年1月1日重編後餘額 (IFRS 9) | ||
| 106年1月1日餘額 | \$83,348 | |
| 當期產生 | 173,828 | |
| 106年9月30日餘額 | \$257,176 |
備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允 價值衡量所產生之累計利益及損失,係直接認列於其他綜合損 益。當備供出售金融資產後續處分或減損時,則就其所累計於 其他綜合損益之利益或損失予以重分類至損益。
二十、收 入
對各主要產品收入之分析,參閱附註三十。
二一、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成部分如下:
| 107年7月1日 至9月30日 |
106年7月1日 至9月30日 |
107年1月1日 至9月30日 |
106年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||
| 當期產生 | S. 27,878 |
\$ 38,343 | 92,634 S. |
92,914 SS. |
| 以前年度所得税 | 4) | 4 | 15 | 1,169 |
| 遞延所得稅 | ||||
| 當期產生 | 794) | 468 | 1,875 | |
| 稅率變動 | $12,000$ ) | |||
| 當期繼續營業單位所得 | ||||
| 稅費用合計 | 27,875 | \$ 37,553 | 81,117 | \$95,958 |
合併公司 106 年度適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率 為 17%;中國地區子公司所適用之稅率為 25%;其他轄區所產生之 稅額係依各相關轄區適用之稅率計算。
我國於 107年修正所得稅法,將營利事業所得稅稅率由 17%調 整為 20%,因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅利益已於稅率變 動當期全數認列。此外,107年度未分配盈餘所適用之稅率將由10% 調降為5%。
(二) 未使用之免税相關資訊
截至107年9月30日,下列增資擴展產生之所得可享受5年免 税:
| $\cdots$ ۳Œ Έ |
-- | ----- | ---------------- | --------------------------------------- | Π| - - | - IB. |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| . o ٠. - |
-~ ついし . . |
. . - |
世 |
(三)所得稅核定情形
新唐公司歷年之營利事業所得稅結算申報案件,業經稅捐稽徵 機關核定至105年度。
二二、員工福利、折舊及攤銷費用
本期淨利係包含以下項目:
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 業 恳 綦 於 |
恳 黃 業 於 |
屬於營業外費 | 恳 榮 業 於 |
恳 業 夢 於 |
属於黃業外費 | ||||
| 者 | 用 老 ÷ |
用及損失者 | 차 合 |
老 成 |
赤 用 |
用及損失者 | 計 合 |
||
| 短期員工福利 | \$183.674 | \$486.997 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$670.671 | \$187.621 | \$484.717 | $\cdot$ | \$672,338 | |
| 退職後福利 | 7.802 | 35,035 | 42.837 | 7.979 | 34,622 | 42.601 | |||
| 折舊費用 | 24,503 | 15.677 | 1.159 | 41.339 | 24,941 | 15.039 | 1.167 | 41.147 | |
| 攤銷費用 | 8.341 | 13,944 | 22,285 | 8.323 | 12,136 | 20,459 |
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 業 眉於 巷 老 ᄎ |
眉 莹 業 於 昏 用 者 |
层於營業外費 用及捐失者 |
計 合 |
業 凮 夢 於 者 成 |
婪 - 業 恳 於 势 赤 用 |
屬於榮業外費 用及捐失者 |
tł 合 |
|||||
| 短期員工福利 | \$551,188 | \$1,434,866 | \$1.986.054 | \$554,354 | \$1,392.267 | \$1.946.621 | ||||||
| 退職後福利 | 23,440 | 105.484 | $\sim$ | 128.924 | 23,958 | 106.407 | 130,365 | |||||
| 折舊費用 | 73,157 | 45,932 | 3.548 | 122,637 | 73,196 | 39,288 | 3.469 | 115.953 | ||||
| 掷销费用 | 24.988 | 39.195 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 64.183 | 24.970 | 42.478 | $\bullet$ | 67,448 |
新唐公司依公司法及公司章程規定,年度如有獲利,係以當年度 扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別提撥1%(含)以上之數額 為員工酬勞及1%(含)以下之數額為董事酬勞。107年及106年7月 1日至9月30日與1月1日至9月30日之員工酬勞及董事酬勞均分別 以前述稅前利益6%及1%估列,估列金額如下。
| 107年7月1日 | 106年7月1日 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 員工酬勞 | \$14,018 | \$15,325 | \$40,099 | \$ 40,291 |
| 董監事酬勞 | 2,336 | 2,554 | 6,683 | 6,715 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計 變動處理,於次一年度調整入帳。
107年1月26日及106年2月3日董事會分別決議配發106及105 年度員工及董事酬勞如下:
| 106年度 | 105年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 估列比例 | 金 | 額估列比例 | |||||||
| 員工現金酬勞 | \$49,360 | 6% | \$44,584 | 6% | |||||||
| 董監事酬勞 | $1\%$ | 7.431 | $1\%$ |
上述經董事會決議配發之員工及董監事酬勞與106及105年度合 併財務報告認列之金額並無差異。
有關新唐公司107及106年董事會決議之員工及董事酬勞資訊, 請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二三、每股盈餘
用以計算每股盈餘之分子及分母揭露如下:
| 股數(分母) | 每股盈餘 | ||
|---|---|---|---|
| 金額(分子) ( 仟 股 ) | (元) | ||
| 107年7月1日至9月30日 | |||
| 本期淨利 | \$194,334 | ||
| 基本每股盈餘 | |||
| 用以計算基本每股盈餘之盈餘 | 194,334 | 207,554 | 0.94 \$ |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 904 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | \$194,334 | 208,458 | 0.93 |
| 106年7月1日至9月30日 | |||
| 本期淨利 | \$204,539 | ||
| 基本每股盈餘 | |||
| 用以計算基本每股盈餘之盈餘 | 204,539 | 207,554 | 0.99 S. |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 655 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | \$204,539 | 208,209 | 0.98 |
| 107年1月1日至9月30日 | |||
| 本期淨利 | \$555,534 | ||
| 基本每股盈餘 | |||
| 用以計算基本每股盈餘之盈餘 | 555,534 | 207,554 | \$ 2.68 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 904 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | \$555,534 | 208,458 | 2.67 |
| 106年1月1日至9月30日 | |||
| 本期淨利 | \$543,506 | ||
| 基本每股盈餘 | |||
| 用以計算基本每股盈餘之盈餘 | 543,506 | 207,554 | \$ 2.62 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 655 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | \$543,506 | 208,209 | 2.61 |
$\chi$
計算稀釋每股盈餘時,若新唐公司得選擇以股票或現金發放員工 酬 勞 , 應 假 設 員 工 酬 勞 將 採 發 放 股 票 方 式 , 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。計算稀 釋每股盈餘時,以該潛在普通股資產負債表日之收盤價,作為發行股 數之判斷基礎。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘 時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二四、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
- 租賃協議
合併公司向科學園區管理局承租土地,租期將於116年12 月到期,到期時可再續約。
合併公司向台糖承租土地,租期自103年10月至123年9 月止,共計20年,到期時可再續約,此租賃協議係以新唐公司 董事長焦佑鈞先生為連帶保證人,請參閱附註二七。
合併公司於美國、中國、以色列、印度及部分台灣之辦公 室係向他人承租,租約將陸續於107年到111年間到期,到期 可再續約。
截至107年9月30日暨106年12月31日及9月30日止, 合併公司因營業租賃合約所支付之存出保證金分別為36,127 仟 元、36,221 仟元及 36,953 仟元。
- 預付租賃款
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動(帳列其他流動 | |||
| 資產) | 2.382 | - 3.445 | 2,381 |
| 非流動(帳列其他非 | |||
| 流動資產) | 35,724 | 37,510 | 38,106 |
| 38,106 | 40,955 | 40,487 |
預付租賃款係預付位於台南台糖之土地使用權。
- 認列為費用之租賃給付
| 107年7月1日 | 106年7月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 租金支出 | \$ 27,392 | \$ 27,987 | \$ 81,809 | \$ 82,539 |
(二)合併公司為出租人
租賃協議
營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產,租賃期間為 3~5年,並有延展租期之選擇權。所有營業租賃合約均包括承租人於 行使續租權時,依市場租金行情調整租金之條款。承租人於租賃期 間結束時,對該不動產不具有優惠承購權。
截至107年9月30日暨106年12月31日及9月30日止,合 併公司因營業租賃合約所收取之保證金 (帳列其他非流動負債)分 別為 2,120 仟元、2,181 仟元及 2,179 仟元。
二五、資本風險管理
合併公司之資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計 劃,以支應未來12個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、 債務償還及股利支出等需求。
二六、金融工具
(一)金融工具之種類
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 金 額 |
公 | 價 允 |
值 | 帳 | 面 | 金 | 額 | 公 | 允價 | 值 | 帳 | ம | 金 | 額 | 公 | 允 | 價 | 值 | |
| 金融資產 | ||||||||||||||||||||
| 按攤銷後成本衡量之 | ||||||||||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||||||
| 現金及約當現金 | \$1,182,005 | \$1,182,005 | \$ | \$ | \$ | \$ | ||||||||||||||
| 應收票據及帳款 | 1,086,013 | 1,086.013 | ||||||||||||||||||
| 應收帳款一關係 | ||||||||||||||||||||
| 人 | 55,787 | 55,787 | ||||||||||||||||||
| 其他應收款 | 138,918 | 138,918 | ||||||||||||||||||
| 存出保證金 | 81,392 | 81,392 | ||||||||||||||||||
| 放款及應收款 | ||||||||||||||||||||
| 現金及約當現金 | 1,417,029 | 1,417,029 | 1,216,089 | 1,216,089 | ||||||||||||||||
| 應收票據及帳款 | 743,264 | 743,264 | 814,449 | 814,449 | ||||||||||||||||
| 應收帳款一關係 | ||||||||||||||||||||
| 人 | 51,114 | 51,114 | 57,668 | 57,668 | ||||||||||||||||
| 其他應收款 | 347,645 | 347.645 | 345,504 | 345,504 | ||||||||||||||||
| 存出保證金 | 71,571 | 71,571 | 71,645 | 71,645 | ||||||||||||||||
| 透過損益按公允價值 | ||||||||||||||||||||
| 衡量 | ||||||||||||||||||||
| 衍生工具 | 2,546 | 2,546 | 1,710 | 1,710 | ||||||||||||||||
| 透過其他綜合損益按 | ||||||||||||||||||||
| 公允價值衡量之金 | ||||||||||||||||||||
| 融資產一權益工具 投資 |
||||||||||||||||||||
| 567,530 | 567,530 | |||||||||||||||||||
| 備供出售金融資產 | 289,789 | 289,789 | 320,741 | 320,741 | ||||||||||||||||
| 以成本衡量之金融資 產一非流動 |
||||||||||||||||||||
| 301,493 | 301,347 | 301,493 | 301,335 |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 面 | 金 | 額 | 公 | 允 | 價 | 值 | 帳 | 面 | 金 | 額 | 公 | 允 | 價 | 值 | 帳 | 面 | 全 | 額 | 公 | 允 | 價 | 值 | |
| 金融負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 按攤銷後成本衡量之 | ||||||||||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 應付帳款 | S. | 939,290 | S. | 939,290 | S. | 934,901 | S. | 934,901 | S. | 898,976 | S. | 898,976 | ||||||||||||
| 其他應付款 | 771.686 | 771.686 | 871,525 | 871,525 | 841,738 | 841.738 | ||||||||||||||||||
| 存入保證金(帳列 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他非流動負 | ||||||||||||||||||||||||
| 債) | 40.807 | 40.807 | 44,482 | 44.482 | 45.241 | 45,241 | ||||||||||||||||||
| 應付長期合約款 | ||||||||||||||||||||||||
| (帳列其他非 | ||||||||||||||||||||||||
| 流動負債) | ۰ | 10,551 | 10,551 | 10.748 | 10.748 | |||||||||||||||||||
| 透過損益按公允價值 | ||||||||||||||||||||||||
| 衡量 | ||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具 | 1,922 | 1,922 | ||||||||||||||||||||||
(二)公允價值之資訊
-
- 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
- (1) 第 1 等級輸入值: 係指於衡量日可取得之相同資產或負債 於活絡市場之報價 (未經調整)。
- (2) 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債 直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)之可觀 察輸入值。
- (3) 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
-
- 認列於合併資產負債表之公允價值衡量
- (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債,其公允價值係分別參照市場報價決定,包括上市(櫃) 及興櫃公司股票。
-
(2)透過損益按公允價值衡量之衍生工具皆按第2等級直接或 間接可觀察之輸入值推導公允價值。衍生工具之遠期外匯 合約之公允價值係以交易對手銀行之外匯換匯匯率及折現 率,就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別 合約之公平價值。
-
(3)透過其他綜合損益按公允價值衡量之國內非上市(櫃)權 益投資皆按第3等級評價。公允價值係採可類比上市上櫃 公司法,参考從事相同或類似業務之企業,其股價於活絡 市場交易之成交價格、該等價格所隱含之價值乘數及相關 交易資訊,以決定該權益投資之價值。重大不可觀察輸入 值如下,當本益比乘數增加、股價淨值乘數增加、缺乏市 場流通性折價降低,該等投資公允價值將會增加。
-
- 非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面價值趨近其公允價值。
- 公允價值層級一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
107年9月30日 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 衍生工具 \$ $\mathfrak{D}$ 2,546 2,546 \$ $\mathfrak{L}$ 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 國內上市 (櫃)及興櫃權 益投資 \$ 129,990 $$129,990$ $\frac{\mathsf{S}}{\mathsf{S}}$ $\frac{\mathsf{S}}{\mathsf{S}}$ ↨ $\overline{\phantom{a}}$ 國內非上市 (櫃)權益 投資 $$437,540$ \$ $\frac{\mathcal{S}}{\mathcal{S}}$ - $$437,540$ 106年12月31日 第 第 2 等級 第 3 1 等 级 等級合 計 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 衍生工具 \$ \$ 1,710 $\mathfrak{D}$ 1,710 $\mathfrak{L}$ $\overline{\phantom{a}}$ 備供出售金融資產 國內上市 (櫃)權益投資 \$ 289,789 $$289,789$ $\overline{P}$ 106年9月30日 第 1 等 级 第 2 等 级 第 3 等 级 合 計 備供出售金融資產 國內上市 (櫃)權益投資 $$320,741$ \$ $$320,741$ \$_ 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 衍生工具 1,922 \$ $\mathfrak{S}^ \mathfrak{D}^-$ 1,922 $\frac{2}{2}$ $\equiv$ $\equiv$
- 公允價值層級一非按公允價值衡量之金融工具
| 106年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 僑 | 侑 | ||||
| 帳面金額 | 第 1 等級 第 2 等級 | 第3等級 | 合 헑 |
||
| 以成本衡量之金融資產 | |||||
| 國內興櫃權益投資 | 34. |
| 106年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 值 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 第 等級 |
第 2 等級 | 等級 第 3 |
合 | |
| 以成本衡量之金融資產 | |||||
| 國內興櫃權益投資 |
合併公司持有之興櫃股票投資,判定為屬活絡市場之權益 工具投資,故將於本年度由第2等級轉入第1等級。
(三)財務風險管理目的與政策
合併公司依據董事會核准之從事衍生性金融商品交易處理程序 管理匯率風險;內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進 行覆核。
- 市場風險
合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利 率變動風險。合併公司以遠期外匯合約規避因出口而產生之匯 率風險。
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣交易產生匯率變動風險。合併公司 匯率風險之管理係基於從事衍生性金融商品交易處理程序 規範下,利用遠期外匯合約管理風險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與負債帳面金額,請詳附註三十。
有關外幣匯率風險之敏感性分析,主要係針對報導期 間結束日之外幣貨幣性項目,因匯率變動產生之不利影響 計算。當外幣對新台幣貶值變動達百分之一,合併公司於 107年及106年1月1日至9月30日之淨利將分別減少3,346 仟元及1,476仟元,上述數字尚未考慮避險合約及被避險項 目之影響。
(2) 利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公 允價值變動之風險。合併公司之利率風險,主要係來自於 浮動利率定期存款。
合併公司於 107年9月30日暨106年12月31日及9 月 30 日受利率暴險之浮動利率定期存款帳面金額分別為 8,366 仟元、8,319 仟元及 8,319 仟元。
有關利率風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束 日浮動利率之金融資產之公允價值變動為計算基礎。假若 利率上升一個百分點,合併公司107年及106年1月1日 至9月30日之現金流入分別增加84仟元及83仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成公司財務損失 之風險。為減輕信用風險,合併公司針對重大之交易對象均要 求提供擔保品或其他擔保之權利;據此,合併公司管理階層認 為合併公司之信用風險已顯著減少。
- 流動性風險
合併公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險。
合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債預定到期如 $F:$
| 107年9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年內 | $1 - 24$ | 2年以上 | 合 計 |
||||
| 無附息負債 | \$1,710,976 | \$1,710,976 | |||||
| 106年12月31日 | |||||||
| 1年內 | $1 - 2$ 年 | 2年以上 | 合 計 |
||||
| 無附息負債 | \$1,806,426 | 10,551 | \$1,816,977 | ||||
| 106年9月30日 | |||||||
| 1年內 | $1 - 2 +$ | 2年以上 | 合 計 |
||||
| 無附息負債 | \$1,740,714 | 10,748 | \$1,751,462 |
二七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關 | 係 | 名 | 稱 | 與合併公司之 | 關 係 |
|---|---|---|---|---|---|
| 華邦公司 | 母公司 | ||||
| 華邦香港公司 | 關聯企業 | ||||
| Winbond Electronics Corporation America ( "WECA 公司" ) |
關聯企業 | ||||
| Winbond Electronics Corporation Japan ( "WECI 公司" ) |
關聯企業 | ||||
| 妙網連新公司 | 關聯企業 | ||||
| 九齊科技公司 | 其他關係人 | ||||
| 華東科技公司 | 其他關係人 | ||||
| 金澄建設公司 | 其他關係人 |
(二) 營業收入
| 107年7月1日 | 106年7月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 其他關係人 | \$ 60.413 | \$ 57,643 | \$187.828 | \$183,605 |
| 關聯企業 | 21.367 | 26,108 | 59,515 | 75,320 |
| \$ 81,780 | \$ 83.751 | \$247,343 | \$258,925 |
(三) 進 貨
| 107年7月1日 | 106年7月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 母公司 | \$ 23,539 | \$47,036 | \$ 81,102 | \$122,740 |
(四) 推銷費用
| 107年7月1日 | 106年7月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 |
|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 |
| 167 | 495 |
(五)管理費用
關聯企業
| 107年7月1日 | 106年7月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 其他關係人 | 2.635 | 2.635 | 7.904 | 7.904 | |
| 母 公 티 |
2,640 | 16,980 | 6.092 | 17.071 | |
| 關聯企業 | 169 | 167 | 494 | 505 | |
| 5.444 | 19,782 | 14,490 | 25,480 |
(六)研發費用
| 107年7月1日 | 106年7月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 關聯企業 | \$1.718 | \$ 1.710 | \$5.055 | \$5.175 |
| 母公司 | 25 | 8,343 | 261 | 8.617 |
| 1,743 | \$10.053 | 5,316 | 13,792 |
(七)股利收入
| 107年7月1日 | 106年7月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 其他關係人 | |||||
| 九齊科技公司 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$13.635 | \$15,701 | \$13,635 |
(八) 應收關係人款項
| 關 | 係 | 類 | 別 | 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$43,009 | \$ 33,546 | \$41,053 | |||
| 關聯企業 | 12,778 | 17,568 | 16,615 | |||
| 55,787 | 51,114 | \$57,668 |
(九)其他應收款
| 關 | 係 | 類 | 別 | 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 377 | 307 | 310 | ||||
| 母公司 | 766 | 745 | 323 | ||||
| \$1,093 | 1,052 |
(十)存出保證金
| 關 | w | 類 | 17.1 נימ |
ы JН ∼ $\mathbf{r}$ -------------------------------------- |
١r 目 |
Ħ $\sim$ . |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其仙關 75 |
尨 | יי |
(十一) 應付關係人款項
| 關 | 揗 | 別 | 107年9月30日 106年12月31日 106年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 母公司 | - 24.174 | \$ 37,545 |
(十二)其他應付款
| 關 | 类頁 | 別 107年9月30日 106年12月31日 106年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 母公司 | \$ 24,781 |
(十三)存入保證金
| 關 | 係 | 類 | 別 | 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 母 | ョ 公 |
545 | 545 | 545 | ||
| 關聯企業 | 151 | 151 | 151 | |||
| 696 | 696 |
合併公司與關係人之進銷貨交易,其交易價格與收付款條件與 非關係人並無重大差異,其餘關係人交易,因無相關同類交易可循, 其交易條件由雙方協商決定。
(十四) 背書保證
截至107年9月30日,合併公司向台糖承租土地係以新唐公司 董事長焦佑鈞先生為連帶保證人,請參閱附註二四。
(十五)對主要管理階層之獎酬
對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 107年7月1日 | 106年7月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 短期員工福利 | \$16.079 | \$16,873 | \$60,895 | \$64,360 |
| 退職後福利 | 675 | 851 | 2,089 | 2,780 |
| \$16,754 | \$17,724 | 62,984 | 67.140 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二八、質抵押之資產
請參閱附註六。
二九、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至107年9月30日止,本公司已在銀行開立尚未使用之信用狀 總額約為美金703仟元。
三十、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯率(註) | 新 | 슴 | 幣 | 外 | 幣 | 匯率(註) | 新 | 슴 | 幣 | |||||||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 32,787 | 30.525 | \$1,000,830 | \$ | 27,775 | 29.76 | \$826,589 | |||||||||||
| 以色列幣 | 22,356 | 8.4091 | 187,996 | 11,707 | 8.5791 | 100,433 | ||||||||||||||
| 日 | 圓 | 6,450 | 0.2692 | 1,736 | 19,241 | 0.2642 | 5,084 | |||||||||||||
| 全 | 融 貨幣性項目 |
負 | 債 | |||||||||||||||||
| 美 | 全 | \$ | 21,470 | 30.525 | \$655,382 | \$ | 18,753 | 29.76 | \$558,087 | |||||||||||
| 以色列幣 | 22,177 | 8.4091 | 186,486 | 13,725 | 8.5791 | 117,745 | ||||||||||||||
| 日 | 圓 | 48,167 | 0.2692 | 12,966 | 31,945 | 0.2642 | 8,440 | |||||||||||||
| 106年9月30日 | ||||||||||||||||||||
| 外 | 幣 | 匯率 | (註) | 新 | 台 | 幣 | ||||||||||||||
| 全 | 融 | 資 | 產 | |||||||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||||||||
| 美 | 全 | \$ | 28,595 | 30.315 | \$ | 866,858 | ||||||||||||||
| 以色列幣 | 21,397 | 8.5961 | 183,934 | |||||||||||||||||
| 日 | 圓 | 64,512 | 0.2697 | 17,399 | ||||||||||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||||||||
| 美 | 金 | 23,515 | 30.315 | 712,867 | ||||||||||||||||
| 以色列幣 | ||||||||||||||||||||
| 21,346 | 8.5961 | 183,495 | ||||||||||||||||||
| 日 | 圓 | 77,857 | 0.2697 | 20,998 |
註:係每單位外幣兌換為新台幣之金額。
合併公司於107年及106年7月1日至9月30日與1月1日至9 月30日已實現及未實現外幣兌換損益分別為損失632仟元、利益2,324 仟元、利益16,656仟元及利益548仟元,由於外幣交易及集團個體之 功能性貨幣種類繁多,故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。 三一、營運部門財務資訊
(一) 營運部門基本資訊
- 營運部門之分類
合併公司依國際財務報導準則第34號公報之規定,報導以 下營運部門資料:
(1) 一般 IC 產品部門
主要負責IC產品之研發、設計、製造、銷售及售後服 務。
(2) 晶圆代工產品部門
主要負責晶圓代工產品之研發、設計、製造及銷售。 2. 營運部門損益、資產及負債衡量原則
各營運部門之會計政策與附註四所述之重要會計政策均相 同。合併公司營運部門損益係以部門經理人可控制之營業損益 來衡量,並作為管理績效評估之基礎。資產之衡量金額未提供 予營運決策者,故揭露部門資產衡量金額為零,負債係考量全 公司資金成本及資金調度需求來加以配置,非屬個別營運部門 經理可控制,故未列入部門管理績效評估之基礎。
(二) 營運部門財務資訊
合併公司各營運部門之收入與營運結果如下:
| 部 | 門 | 收 | $\lambda$ | 部 | 門 | 損 | 益 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||||
| 一般 IC 產品 | \$6,086,897 | \$5,501,267 | \$621,618 | \$572,053 | |||||
| 晶圓代工 | 1,464,388 | 1,425,066 | 492,585 | 519,331 | |||||
| 營運部門合計 | 7,551,285 | 6,926,333 | 1,114,203 | 1,091,384 | |||||
| 其他收入 | 17,488 | 13,365 | 12,239 | 10,365 | |||||
| 繼續營業單位總額 | \$7,568,773 | \$6,939,698 | 1,126,442 | 1,101,749 | |||||
| 未分配金額 | |||||||||
| 管理後勤支出 | 298,210) | 307,354) | |||||||
| 銷售及其他共同支出 | 272,769) | 236,327) | |||||||
| 營業利益 | 555,463 | 558,068 | |||||||
| 利息收入 | 8,608 | 10,211 | |||||||
| 股利收入 | 73,322 | 65,216 | |||||||
| 其他利益及損失 | 5,681 | 3,707 | |||||||
| 處分不動產、廠房及設備利 | |||||||||
| 益(損失) | 1,897 | 884 | |||||||
| 外幣兌換利益(損失) | 16,656 | 548 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||||||
| 金融商品利益 (損失) | 24,976 ) | 830 | |||||||
| 稅前利益 | \$ | 636,651 | \$ | 639,464 |
三二、附註揭露事項
編製合併財務報告時,母子公司間重大交易及其餘額業已全數銷 除。
(一) 新唐公司重大交易事項及轉投資事業相關資訊:
| 編 | 號項 目丨 |
說 | 明 |
|---|---|---|---|
| $\mathbf{1}$ | 資金貸與他人。 | 無 | |
| $\overline{2}$ | 為他人背書保證。 | 無 | |
| 3 | 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司、關聯企業及合 資控制部分)。 |
詳附表一 | |
| $\overline{4}$ | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣3億元或實收 資本額20%以上。 |
無 | |
| 5 | 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上。 | 無 | |
| 6 | 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上。 | 無 | |
| 7 | 與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額 20% 以上。 |
詳附表二 | |
| 8 | 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上。 | 詳附表三 | |
| 9 | 從事衍生工具交易。 | 詳附註七 | |
| 10 | 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來 情形及金額。 |
詳附表六 | |
| 11 | 被投資公司資訊。 | 詳附表四 |
(二) 大陸投資資訊:
| 編 | 號項 | 目 | 說 | 明 |
|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方 式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資 損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區 投資限額。 |
詳附表五 | |||
| $\overline{2}$ | 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之 重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益: (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。 (2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。 (3)財產交易金額及其所產生之損益數額。 (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。 (5)資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。 (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞 務之提供或收受等。 |
詳附表五 |
| 씼 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | ||||||||||||
| 末 | 值 | |||||||||||
| 23,940 | 413 | 413,600 | 79,912 | 49,665 | ||||||||
| 償 | ||||||||||||
| 允 | ||||||||||||
| ↔ | ||||||||||||
| ĩΟ, | 1 | 4 | ∞ | ю | ||||||||
| 額持股比例%公 | ||||||||||||
| 413 | ||||||||||||
| 쉑 | 23,940 | 413,600 | 79,912 | 49,665 | ||||||||
| 面 | ||||||||||||
| ↔ | ||||||||||||
| 單位數帳 | ||||||||||||
| 34,680 | ||||||||||||
| 1,750,000 | 8,800,000 | 2,654,892 | 1,650,000 | |||||||||
| 轔 | ||||||||||||
| 鄚 | 毁 | |||||||||||
| Ē | 透過其他綜合損益 | pies. | ||||||||||
| 科 | 按公允價值衡 | |||||||||||
| 之金融資產 | $\overline{a}$ | ミ | $\tilde{ }$ | |||||||||
| 凤 | ||||||||||||
| 帳 | ||||||||||||
| 养像 | 該公司董事 | ₩. | 謨 | 慊 壷 |
||||||||
| 潮 | 噩 | 該公司董 | ]之子公司為: i事 |
Πū | ||||||||
| $\boldsymbol{\lambda}$ | 該公 | |||||||||||
| 債 | 媾. | 焉 | 鳰 | |||||||||
| 后 | 新唐公司 | 新唐公司 | $\frac{1}{2}$ $\overline{\mathfrak{h}^n}$ |
松勇公司 | ||||||||
| 行 | $\rightsquigarrow$ | |||||||||||
| 與 | 發 养稱 |
|||||||||||
| 裕基創業投資股份有限公司都唐公司為 | ||||||||||||
| 丽 | $\sqrt{p}$ | 九齊科技股份有限公司 | ||||||||||
| 鹬 | 乡 | 弘凯光電股份有限公司 | 聯亞科技股份有限公 | 九齊科技股份有限公 | ||||||||
| 戉 | ||||||||||||
| 價 | ||||||||||||
| 频 | 晰 | |||||||||||
| 有種 | 股 | |||||||||||
| 丽 | ||||||||||||
| 义公 | ||||||||||||
| 帀 | ||||||||||||
| 有 | 新唐公司 | 松勇公 | ||||||||||
| 持 |
新唐公司及轉投資公司期末持有有價證券情形: 附表一
$-48-$
$\frac{1}{2}$
新唐公司與轉投資公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上: 附表二
(新唐公司與合併子公司相互間交易事項於編製合併報告時皆予沖銷,以下揭露資訊係供參考。)
$\frac{3}{2}$ ę,
| 单位:新台幣仟元/美金仟元 | 进 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 梅 | ||||||
| 萩 | 估總應收 (付) 票據、帳款之 比 率 % |
|||||
| $\frac{1}{2}$ | 4 | |||||
| $\overline{27}$ | 100 | |||||
| 栋 | ||||||
| 崃 | ||||||
| $\overline{\phantom{1}}$ | 氟 | |||||
| \$ | 279,924 | 42,981 | 9,170 | |||
| $\overline{\phantom{0}}$ | ||||||
| 收 | ₩, | USD | ||||
| 應 | 徐 | |||||
| 同因 | $\overline{\Xi}$ | |||||
| 易质 | 羃 | |||||
| 信 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | |||
| 一般交。 | ||||||
| 投 | ||||||
| ·易條件與- - 情 形 |
演 | |||||
| 不適用 | 不適用 | 不適用 | ||||
| 女女 | 料 $\overline{\Xi}$ |
|||||
| 月結 90 天收現 | 月結45天收現 | 月結90天付現 | ||||
| 吴 | ||||||
| 信 | ||||||
| 实验 | ||||||
| 雲 | 估總進(销)! 之 比 率 9 |
38 | 3 | 100 | ||
| 篛 | ||||||
| 2,824,961 | 187,749 | USD 94,527 | ||||
| 晶 | ||||||
| Ģ | ||||||
| 셖 के |
||||||
| $\frac{\partial \mathbf{p}}{\partial \mathbf{p}}$ | $\frac{1}{2} \mathbb{R}$ | $\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$ | ||||
| (辑) | ||||||
| 齋 | 潮 | 쁹 | ||||
| ₩ | 뽜 | |||||
| 燒 | 新唐公司直接 100%持股 之子公司 |
為本公司直接持股 8%之 被投資公司及綜合持股 13%之被投資公司 |
||||
| 新唐公司之子公司 | ||||||
| 霊 | ||||||
| 簿 | ||||||
| $\frac{1}{2}$ | ||||||
| erf | 九齊科技公司 | |||||
| 卦 | 芯唐香港公司 | |||||
| œŖ | 新唐公司 | |||||
| $\overline{\mathbf{x}}$ | ||||||
| 進(銷)貨之公司 | ||||||
| 芯唐香港公司 | ||||||
| 新唐公司 | 新唐公司 | |||||
$-49-$
| 无 | 核額 | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | |
|---|---|---|---|
| 幣仟 | 備金 | ||
| $\sqrt{D}$ | |||
| 新 | 列帳 | $\leftrightarrow$ | |
| $\ddot{\phantom{0}}$ | 提呆 | ||
| 單位 | 人後額 | ||
| 期金 | |||
| 252,559 | |||
| 安 闢 係 項回 |
|||
| 應 款收 |
$\Theta$ | ||
| 項 ヤ |
|||
| 麸 | |||
| $\frac{1}{2}$ $\prec$ |
|||
| 理 | $\vert$ | ||
| 保 | |||
| 麗 處 |
|||
| 颍 收 |
$\mathbf I$ | ||
| 應 | |||
| 斯 | |||
| $\Theta$ | |||
| 衡 俐 鮩 |
|||
| 17.6 | |||
| 韓 | |||
| 剄 | |||
| 镇 $\prec$ |
|||
| 279,924 | |||
| 收 關 係 項 餘 |
|||
| 應款 | $\overline{\Theta}$ | ||
| 徐 | |||
| 為本公司直接 100%持股 之子公司 |
|||
| 噩 | |||
| 稱 | |||
| $\phi$ | |||
| 象 | |||
| 卦 | |||
| 易 | 芯唐香港公司 | ||
| ₩ | |||
| 收司 | |||
| $\approx$ 應 |
|||
| $\sqrt{ }$ | |||
| 凤 | |||
| 裒 | |||
| 帳款 | 新唐公司 | ||
(新唐公司與合併子公司相互間交易事項於編製合併財務報告時皆予沖銷,以下揭露資訊係供參考。) 新唐公司及轉投資公司應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上:
附表三
$-50-$
| 씷 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| N | 能 湖 |
||||||||||
| 页 | 環 | 25,957 | 904 | 32 | 26,289 5,833 1,107 1,107 1,107 |
19,252 | |||||
| 期認 | |||||||||||
| 微 | ↔ | ||||||||||
| ₩ | 投 | ||||||||||
| r, ∜ |
43 | 904 | 32) | 5,833 | $1,208$ ) $1,107$ |
209 | |||||
| 柩 | 损 | 25,957 | 26,289 | 19,252 | |||||||
| $\frac{d\mathbf{x}}{d\mathbf{x}}$ | 雲 | ||||||||||
| 有被 | ₩ | ÷, | |||||||||
| 羂 | |||||||||||
| 섂 | 458,296 | $\begin{array}{l} 172,609 \ 76,663 \ 261,209 \ 20,477 \ 20,477 \ 185,446 \ 76,804 \ 76,804 \ 260,497 \end{array}$ | |||||||||
| 唱 | |||||||||||
| ÷ | |||||||||||
| 禁 | 86 概 | ||||||||||
| 100 | $\frac{8}{10}$ | $\mathbf{g}$ | $rac{8}{5}$ | ||||||||
| 빢 | g | $\overline{100}$ | $\geq$ | ||||||||
| ₩ | 싶 | ||||||||||
| 燕 | 1,000 | ||||||||||
| 107,400,000 | 13,897,925 | 8,790,789 | 17,420,000 | 3,850,000 | 600,000 | 60,500 | |||||
| 硕期 | 皮股 | ||||||||||
| 4 | 427,092 | $\begin{array}{c} 439{,}651 \ 271{,}798 \ 650{,}122 \end{array}$ | 38,500 | 30,211 | 190,862 | 1,472,124 | 46,905 | ||||
| 쉐 | 싸 | ||||||||||
| 燃 | 41 | ↔ | |||||||||
| ₩ | |||||||||||
| 牧 | Ş | 427,092 | 439,651 | 271,798 574,296 |
38,500 30,211 |
190,862 | 1,472,124 | 46,905 | |||
| 杂 | |||||||||||
| 氧 | €Ģ | ||||||||||
| 暧 | 4 | ||||||||||
| w | 半導體家組件之銷售服務 投資業務 投資業務 半導體零組件之設計、銷售及服務 半導體零組件之設計、銷售及服務 半導體零組件之設計、銷售及服務 |
||||||||||
| 寰 | |||||||||||
| 粠 | 半導體零組件之設計及服務 | ||||||||||
| 颛 | |||||||||||
| 啉 | |||||||||||
| 써 뼵 |
|||||||||||
| United States of America | United States of America | ||||||||||
| 뉯 | |||||||||||
| Hong Kong British Virgin Islands |
British Virgin Islands | British Virgin Islands | |||||||||
| 椊 | 黎 | ||||||||||
| $\frac{4}{9}$ | India | Israel | |||||||||
| j. 簿 |
|||||||||||
| Ą | |||||||||||
| 厣 | |||||||||||
| 被投资公 | 芯唐香港公司 PCH 公司 MML 公司 |
NIH 公司 松勇公司 新唐印度公司 |
NTCA 公司 GLLC 公司 |
NTIL 公司 | |||||||
| 緯 | |||||||||||
| 4 | |||||||||||
| দ্ধ | |||||||||||
| ∢ | PCH 소리 MML 소리 |
||||||||||
| 微 | 新新新新新新新新新唐唐唐唐唐唐唐唐唐唐唐 唐唐唐唐唐唐 新唐唐唐唐唐 |
NIH 公司 | |||||||||
| 湬 |
$\tilde{\mathbf{v}}$
(新唐公司與合併子公司相互問交易事項於編製合併財務報告時皆予沖銷,以下揭露資訊係供多考。)
具控制能力或重大影響力被投资公司之明细:
附表四
註:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表五。
$-51-$
$\ddot{\phantom{1}}$ 附表五 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形:
| 單位:新台幣仟元/美金仟元 | : 裁至本期止 巳匯回台灣之 投 寶 收 益 |
$\mathbf{I}$ | ı | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ΨJ | |||||||||||||||||||
| 投資 | 78,538 | $($ 1,761) (ii.1) |
|||||||||||||||||
| 204,882 | |||||||||||||||||||
| 未面 | |||||||||||||||||||
| 期候 | $\theta$ | ||||||||||||||||||
| 列益 | ï | ||||||||||||||||||
| $\widetilde{F}_{\rm eff}^{\rm Q}$ | 損 $\overline{1}$ |
493 | 5,833 | ||||||||||||||||
| 期資註 | |||||||||||||||||||
| $\frac{4x}{x}$ | €Ą | ||||||||||||||||||
| 쎠 $\overline{\overline{w}}$ |
|||||||||||||||||||
| 493 | ı | 5,833 | |||||||||||||||||
| ₩ | |||||||||||||||||||
| ****** | |||||||||||||||||||
| 或收回投资金额本期期末自本公司直接或 | |||||||||||||||||||
| 100 | 100 | 100 | |||||||||||||||||
| 68,036 | 16,429 | 183,150 | |||||||||||||||||
| $\ddot{\bm{\theta}}$ | $($ USD 2,000) | $(1005 \quad 500)$ | $($ USD 6,000 $)$ | ||||||||||||||||
| $\overline{\mathbf{p}}$ | |||||||||||||||||||
| ł | ı | ||||||||||||||||||
| 出卖 | €Ą | ||||||||||||||||||
| ı | 1 | ||||||||||||||||||
| 本期期初自本期匯出 | 圏 | ↔ | |||||||||||||||||
| 台灣匪出累積 投資金額 |
\$68,036 | $($ USD 2,000 $)$ | 16,429 | $(15D - 500)$ | $(183,150)$ $(15D\ 6,000)$ |
||||||||||||||
| ヤ | |||||||||||||||||||
| 卜 | 透過第三地區英屬 | Marketplace | Management | Ltd.間接對大陸 | 透過第三地區英屬 | Marketplace | Management | Ltd.間接對大陸 | 透過第三地區芯唐 | 香港公司間接對 | |||||||||
| 恤 | 維京群島 | 维京群島 | 大陸投資 | ||||||||||||||||
| 投資 | 投資 | ||||||||||||||||||
| $($ USD $2,000$ ) | 16,429 | 500) | $($ USD $6,000)$ | ||||||||||||||||
| 68,036 | 183,150 | ||||||||||||||||||
| (UBD) | |||||||||||||||||||
| e | |||||||||||||||||||
| 供有關銷售大陸 | 產品方案及其應 用軟體之維修·測 |
試及相關諮詢服 | 提供電腦軟體服務 | (IC設計除外) | 提供電腦軟體服務 | (IC 設計除 | 外)、電腦及其週 | 邊設備、軟體批發 | |||||||||||
| 桥 | 鞐 | ||||||||||||||||||
| 大陸被投資公司名稱 主要 營 業 項 目慣 收 資 本 額 投 | 嵌 | ||||||||||||||||||
| 芯磨上槽的 | 華邦南京公司 | 芯唐深圳公司 | |||||||||||||||||
$\bullet$ 註一:本期認列投資損益係以經會計師核閱之財務報告為基礎認列
$\ddot{\phantom{0}}$ 註二:因華邦南京公司期末净值為負數,轉列至其他非流動負債項下
赴大陸地區投資限額 $\ddot{\alpha}$
$\ddot{\phantom{1}}$
| W, 쳲 縹 g Ķs 额 依經濟部投審會規定赴大陸地區投 |
2,206,040 元 E |
|---|---|
| 섺 . Kat 投 地 中夜 紳 投 筛 瘦 |
8,500 仟元 267,615 ī c Ê USD |
| 投資金額經 كا 型 出赴大陸 圏 美 大 10 稱 本期期末累計自 |
9.500 仟元 $111226$ /015 $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ GSD SSD |
| ø | |
| 而 | |
| 4 |
註三:以新唐公司净值百分之六十為上限。
$\ddot{3}$ .
與大陸投資公司直接或問接經由第三地區事業所發生之重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:請詳附表六。
大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形;無。 $\ddot{4}$ .
- 與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形:無。
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項;無。 $\ddot{\circ}$
| 新台幣仟元/外幣仟元 | 坊 情 |
X 减 佔合併總營收 说 보 $\boldsymbol{\lambda}$ 產 $\frac{1}{2}$ 總 |
57 | 5 | 9 | c | ొ | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位: | ₩ | 翡 漆件 易 仪 |
$\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathsf{I}$ | $\mathsf{I}$ | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathsf{I}$ | $\mathbf{I}$ | |||||||||
| 往 | 鎮 ∢∺ |
\$2,824,961 | 279,924 | 75,986 | 195,100 | 25,588 | 7,427 | 74,069 | 464,070 | 38,410 | 186,486 | 12,512 | 1,802 | c | 1,099 | 728 | 2,440 dsp |
153 | 1,673 SSS |
206 | ||||
| 咇 ₩ |
É 萍 |
業收入 鄉 |
關係人 應收帳款 |
答案收入 | 用 研究發展費 |
管理費用 | 關係人 應收帳款一 |
其他應付款 | 研究發展費用 | 管理費用 | 其他應付款 | 營業收入 | 應收帳款一關係人 | 其他應收款 | 推銷費用 | 其他應付款 | 推銷費用 | 其他應付款 | Œ 推銷費 |
用 費 預付 |
||||
| 係 闢 |
||||||||||||||||||||||||
| $\boldsymbol{\mathcal{N}}$ く 易 ⊀⊀ 奐 象 |
俪 對子公 丽 ∢ 中 |
厛 對子公 伌 令公 |
ΠD, 對子公 伌 母公 |
11D. ふけ 封 冊 母公 |
110. 子公 對 厑 $\rightsquigarrow$ $\dot{\Phi}$ |
দিল 亽 $\overline{A}$ 鶉 伔 华公 |
厑 對子公 ΠJ 母公 |
哣 子公 對 阿 母公 |
帀 子公 對 Ι'n 母公 |
দিয় 74 對 冚 母公 |
俪 子公 對 哣 母公 |
哣 對子公 $\overline{112}$ 母公 |
而 子公 對 帀 母公 |
$\overline{111}$ 亽 $\dot{H}$ 對 心 母公 |
丽 公 $\dot{+}$ 對 冚 母公 |
帀 公 H 封 厛 母公 |
厛 $\rightsquigarrow$ $\sum_{i=1}^{n}$ 莉 哣 母公 |
帀 $\rightsquigarrow$ 封子, $\overline{110}$ 子公 |
帀 亽 $+$ 封 ᠍᠍ᡴᢑ $\rightsquigarrow$ H |
|||||
| 對 來 往 易 仪 |
俪 芯唐香港公 |
丽 芯唐香港公 |
冋 NTCA 2 |
匝 ∢ NTCA |
同 CA 公 |
冋 NTCA 公 |
NTCA 公司 | NTIL 公司 | NTIL 公司 | $\overline{10}$ NTIL 公 |
帀 芯唐深圳公 |
冋 芯唐深圳公 |
松勇公司 | 同 NTID 公 |
$\sqrt{5}$ NTID 公 |
μD, 芯唐深圳公 |
ίη, 芯唐深圳公 |
哣 芯唐上海公 |
而 上海公 唐 $\ddagger 2$ |
|||||
| 稀 冬 |
ш | |||||||||||||||||||||||
| $\prec$ | ↽ 叹 |
ш $\mathcal{E}$ |
哣 | 帀 | 同 | 冚 港公 |
||||||||||||||||||
| 易 | ٣ 써 |
吗 $\sigma$ кH |
心 新唐公 |
同 新唐公 |
Πū 新唐公 |
哣 新唐公 |
同 新唐公 |
冋 新唐公 |
lin, 新唐公 |
俪 新唐公 |
厑 新唐公 |
冊 新唐公 |
同 新唐公 |
冋 新唐公 |
同 新唐公 |
厄 新唐公 |
冋 新唐公 |
芯唐香港公 | 芯唐香港公 | 香港公 唐 |
香 唐 |
|||
| ₩ 號 |
107 | $\sharp 2$ | $\ddagger 2$ | |||||||||||||||||||||
| 繕 | 0 | °°°°°°°°°°°°°°°° | $\overline{\phantom{0}}$ |
母子公司間業務關係及重要交易往來情形: 附表六
$-53-$
(接次頁)
| 步 啬 |
$\%$ 试 收 之氏率 德密 併 產 ∢้¤ Ķœ 佔總 |
57 | က | ∞ | $\sim$ | ↖ | ∞ | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ⊀ | 쎫 榛件 易 仪 |
$\mathbf{I}$ | $\mathsf{l}$ | ł | I | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | ł | |||||||||||||
| 往 | 窺 섺 |
\$2,569,563 | 157,114 | Ю | 99,354 | 189,309 | 28,831 | 9,708 | 94,289 | 462,546 | 38,000 | 183,495 | 17,569 | 904 | Ю | 2,163 | $\mathbf{\Omega}$ SSSSS |
1,450 | 179 | ||
| 吔 ₩ |
田 绊 |
營業收入 | 應收帳款一關係人 | 其他應付款 | 答案收入 | 研究發展費用 | 管理費用 | 應收帳款一關係人 | 其他應付款 | Æ 研究發展費 |
管理費用 | 其他應付款 | 答案收入 | 應收帳款一關係人 | 其他應收款 | 推銷費用 | Æ 預付費 |
Æ 費 推銷 |
Æ 費 預付 |
||
| 條 麗 |
|||||||||||||||||||||
| $\boldsymbol{\lambda}$ く 易 ₭⊀ 岭 |
IJ. 子公 辆 哣 公分 |
厛 子公 黄 $\overline{112}$ 母公 |
冋 子公 卦 $\overline{112}$ 母公 |
冋 子公 對 冚 母公 |
ΙD 子公 對 同 母公 |
᠍᠋ᡙ 当于公 ίņ 母公 |
দ্য 当于公 $\overline{112}$ 母公 |
᠍ᡴᡆ 当于公 同 母公 |
᠍᠋᠋ᠬᡆ 当于公 同 母公 |
帀 当于公 同 母公 |
帀 当于公 司 母公 |
ঢ়া 子公 母公司對 |
哣 子公 电热 母公 |
哣 子公 母公司對 |
冊 子公 蓻 ιη 母公 |
冚 子公 對 ιη, 母公 |
而 $\rightsquigarrow$ $\sum_{i=1}^{n}$ 封 冚 子公 |
厛 亽 4 卦 厛 섟 H |
|||
| 象 對 來 往 易 仪 |
冚 芯唐香港公 |
伵 芯唐香港公 |
冚 芯唐香港公 |
$\overline{11}$ NTCA 公 |
NTCA 公司 | NTCA 公司 NTCA 公司 |
NTCA 公司 | NTIL 公司 | NTIL 公司 | NTIL 公司 | ᠍᠋ᡴᢛ 芯唐深圳公 |
帀 芯唐深圳公 |
松勇公司 | 同 芯唐深圳公 |
Ι'n 芯唐深圳公 |
冋 芯唐上海公 |
同 唐上海公 抣 |
||||
| 稱 $\boldsymbol{\phi}$ く 易 ₩ |
$\vert \mathbf{m} \vert$ ٣ 月 I ् भ $\frac{8}{10}$ |
E $\mathcal{S}^{\mathcal{C}}$ 吗 $\frac{5}{4}$ |
冊 新唐公 |
冋 新唐公 |
丽 新唐公 |
厛 新唐公 |
冋 新唐公 |
厑 新唐公 |
丽 新唐公 |
冚 新唐公 |
四 新唐公 |
μb 新唐公 |
四 新唐公 |
Ι'n 新唐公 |
同 新唐公 |
丽 唐公 烂 |
冚 唐香港公 抣 |
厛 唐香港公 $\ddagger \dot{2}$ |
四 唐香港公 $+9$ |
帀 亽 港 香 唐 $+2$ |
|
| 翡 綸 |
$\circ$ | $\circ$ | 000000000000 |
$\ddot{\phantom{0}}$ 可循,其交易條件係依雙方約定計算 註:母子公司間銷貨之交易條件與一般銷貨無重大差異,其餘交易因無相關同類交易
(承前頁)
$-54-$