NTC — Interim / Quarterly Report 2013

Oct 25, 2013

股票代碼： 4919

新唐科技股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一○二及一○一年第一季

地址：新竹科學工業園區研新三路四號
電話：（○三）五七七○○六六

• 1 -

§ 目 錄 §

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告 四、合併資產負債表 五、合併綜合損益表 六、合併權益變動表 七、合併現金流量表 八、合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適 用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)部門資訊 (十四)首次採用國際財務報導準則 (十五)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊	頁 次 1 2 3 4 5～6 7 8～9 10～11 11 11～12 13～19 19 19～34 35～37 37 37 - - 37～38 38～39 39～45 45～46	財 務 報 告 附 註 編 號
		一 二 三 四 五 六～二七 二八 二九 三十 - - 三一 三二 三三 三四

1. 大陸投資資訊

2. 2 -

會計師核閱報告

新唐科技股份有限公司 公鑒：

  新唐科技股份有限公司及子公司民國一○二年及一○一年三月三十一日
之合併資產負債表、民國一○一年十二月三十一日及一月一日之合併資產負
債表，暨民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益
表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併
財務報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具
報告。

  本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執
行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審
計準則查核，故無法對上開合併財務報告整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大方 面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際 財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號 「期中財務報導」而頇作修正之情事。

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新唐科技股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○二年三月三十一日暨民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代 碼 1100 1110 1170 1180 1200 1310 1479 11XX 1543 1550 1600 1760 1780 1840 1920 1990 15XX 1XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四及 六） 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動（附註四 及七） 應收票據及帳款淨額（附註 四及八） 應收帳款－關係人淨額（附 註四及二八） 其他應收款（附註九） 存貨（附註四及十） 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 以成本衡量之金融資產－非 流動（附註四及十一） 採用權益法之投資（附註四 及十二） 不動產、廠房及設備（附註 十三） 投資性不動產淨額（附註十 四） 無形資產（附註四及十五） 遞延所得稅資產（附註四） 存出保證金（附註二五） 其他非流動資產 非流動資產總計 資 產 總 計	一○二年三月三十一日 金 額 ％ $ 1,244,773 26 - - 824,056 17 63,345 1 238,912 5 993,747 21 66,982 1 3,431,815 71 325,800 7 72,119 1 419,067 9 81,924 2 185,461 4 268,509 5 62,680 1 2,601 - 1,418,161 29 $ 4,849,976 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,244,658 26 1,637 - 871,890 18 49,029 1 153,347 3 1,000,990 21 146,655 3 3,468,206 72 309,800 6 70,874 2 419,031 9 80,747 2 116,770 2 283,269 6 62,999 1 2,342 - 1,345,832 28 $ 4,814,038 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 1,640,708 35 154 - 847,907 18 47,402 1 157,087 4 841,455 18 64,692 1 3,599,405 77 29,800 1 65,327 1 536,385 12 - - 37,940 1 317,701 7 62,516 1 10,228 - 1,059,897 23 $ 4,659,302 100	一○一年一月一日 金 額 ％ $ 1,330,279 30 - - 818,405 19 52,941 1 161,884 4 845,142 19 77,788 2 3,286,439 75 29,800 1 63,537 2 531,819 12 - - 41,523 1 329,999 8 62,681 1 14,655 - 1,074,014 25 $ 4,360,453 100	代 碼 2100 2120 2170 2200 2230 2300 21XX 2640 2670 25XX 2XXX 3110 3210 3260 3271 3310 3320 3350 3410 3XXX	負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十六） 透過損益按公允價值衡量之 金融負債－流動（附註四 及七） 應付帳款 其他應付款（附註十七） 當期所得稅負債（附註四） 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 應計退休金負債（附註四） 其他非流動負債 非流動負債總計 負債總計 歸屬於新唐公司業主之權益 普通股股本（附註十九） 資本公積 普通股股票溢價 採用權益法認列關聯企 業股權淨值之變動數 員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額（附註四） 權益總計 負債及權益總計	一○二年三月三十一日 金 額 ％ $ - - 2,049 - 614,059 13 653,115 13 103,663 2 48,031 1 1,420,917 29 396,521 8 89,096 2 485,617 10 1,906,534 39 2,075,544 43 63,485 1 763 - 13 - 170,627 4 46,931 1 583,829 12 2,250 - 2,943,442 61 $ 4,849,976 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ - - - - 625,536 13 753,823 16 91,810 2 49,366 1 1,520,535 32 395,098 8 53,158 1 448,256 9 1,968,791 41 2,075,544 43 63,485 1 - - 13 - 170,627 3 46,931 1 518,204 11 ( 29,557) - 2,845,247 59 $ 4,814,038 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 147,550 3 - - 671,420 14 604,026 13 92,467 2 42,264 1 1,557,727 33 293,561 6 27,352 1 320,913 7 1,878,640 40 2,075,544 45 63,485 1 860 - 13 - 128,052 3 76,002 1 451,872 10 ( 15,166) - 2,780,662 60 $ 4,659,302 100	一○一年一月一日	一○一年一月一日
		金 額 $ 1,244,773 - 824,056 63,345 238,912 993,747 66,982 3,431,815 325,800 72,119 419,067 81,924 185,461 268,509 62,680 2,601 1,418,161 $ 4,849,976	金 額 $ 1,244,658 1,637 871,890 49,029 153,347 1,000,990 146,655 3,468,206 309,800 70,874 419,031 80,747 116,770 283,269 62,999 2,342 1,345,832 $ 4,814,038	金 額 $ 1,640,708 154 847,907 47,402 157,087 841,455 64,692 3,599,405 29,800 65,327 536,385 - 37,940 317,701 62,516 10,228 1,059,897 $ 4,659,302	金 額 $ 1,330,279 - 818,405 52,941 161,884 845,142 77,788 3,286,439 29,800 63,537 531,819 - 41,523 329,999 62,681 14,655 1,074,014 $ 4,360,453			金 額 $ - 2,049 614,059 653,115 103,663 48,031 1,420,917 396,521 89,096 485,617 1,906,534 2,075,544 63,485 763 13 170,627 46,931 583,829 2,250 2,943,442 $ 4,849,976	金 額 $ - - 625,536 753,823 91,810 49,366 1,520,535 395,098 53,158 448,256 1,968,791 2,075,544 63,485 - 13 170,627 46,931 518,204 ( 29,557) 2,845,247 $ 4,814,038	金 額 $ 147,550 - 671,420 604,026 92,467 42,264 1,557,727 293,561 27,352 320,913 1,878,640 2,075,544 63,485 860 13 128,052 76,002 451,872 ( 15,166) 2,780,662 $ 4,659,302	金 額 $ - 1,487 567,983 664,737 76,164 37,892 1,348,263 292,298 23,155 315,453 1,663,716 2,075,544 63,485 495 13 128,052 76,002 353,146 - 2,696,737 $ 4,360,453	％
									(	(		- - 13 15 2 1 31 7 - 7 38 48 1 - - 3 2 8 - 62 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

會計主管：賴敏慧

董事長：焦佑鈞

經理人：徐英士

• 4 -

新唐科技股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

代碼 4000營業收入（附註二十） 5000營業成本 5900營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業利益 營業外收入及支出 7060 採用權益法認列之關聯 企業利益之份額 7100 利息收入 7190 其他收入 7210 處分不動產、廠房及設 備利益 7230 外幣兌換利益 7235 透過損益按公允價值衡 量之金融商品利益 7510 利息費用 7590 什項支出 7610 處分不動產、廠房及設 備損失	一○二年一月一日至 三 月 三 十 一 日 金 額 ％ $ 1,638,644 100 972,458 59 666,186 41 50,551 3 83,372 5 443,837 27 577,760 35 88,426 6 1,048 - 4,604 - 1,653 - - - 13,712 1 - - - - ( 1,183 ) - ( 1,787 ) -	一○二年一月一日至 三 月 三 十 一 日 金 額 ％ $ 1,638,644 100 972,458 59 666,186 41 50,551 3 83,372 5 443,837 27 577,760 35 88,426 6 1,048 - 4,604 - 1,653 - - - 13,712 1 - - - - ( 1,183 ) - ( 1,787 ) -	一○一年一月一日至 三 月 三 十 一 日	一○一年一月一日至 三 月 三 十 一 日	一○一年一月一日至 三 月 三 十 一 日
	金 額 $ 1,638,644 972,458 666,186 50,551 83,372 443,837 577,760 88,426 1,048 4,604 1,653 - 13,712 - - ( 1,183 ) ( 1,787 )		金 額 $ 1,638,985 977,854 661,131 48,656 80,627 411,781 541,064 120,067 1,422 4,246 1,811 2,294 - 11,808 ( 153 ) ( 53 ) -		％
					100 60 40 3 5 25 33 7 - 1 - - - 1 - - -

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

一○二年一月一日至 三 月 三 十 一 日 代碼 金 額 ％ 7630 外幣兌換損失 $ - - 7635 透過損益按公允價值衡 量之金融商品損失 ( 11,348) ( 1) 7000 營業外收入及支出 合計 6,699 - 7900稅前利益 95,125 6 7950所得稅費用（附註四及二一）( 29,500) ( 2) 8200本期淨利 65,625 4 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 31,807 2 8500本期綜合損益總額 $ 97,432 6 每股盈餘（附註四及二三） 來自繼續營業單位 9710 基 本 $ 0.32 9810 稀 釋 $ 0.32	一○一年一月一日至 三 月 三 十 一 日	一○一年一月一日至 三 月 三 十 一 日
	金 額 ( $ 12,153 ) - 9,222 129,289 ( 30,563) 98,726 ( 15,166) $ 83,560 $ 0.48 $ 0.47	％
		( 1 ) - 1 8 ( 2) 6 ( 1) 5

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：焦佑鈞

經理人：徐英士會計主管：賴敏慧

• 6 -

新唐科技股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代碼 A1 一○一年一月一日餘額 C7 採用權益法認列關聯企業之資本公積變動數 D1 一○一年一月一日至三月三十一日淨利 D3 一○一年一月一日至三月三十一日稅後其他 綜合損益 D5 一○一年一月一日至三月三十一日綜合損益 總額 Z1 一○一年三月三十一日餘額 A1 一○二年一月一日餘額 C7 採用權益法認列關聯企業之資本公積變動數 D1 一○二年一月一日至三月三十一日淨利 D3 一○二年一月一日至三月三十一日稅後其他 綜合損益 D5 一○二年一月一日至三月三十一日綜合損益 總額 Z1 一○二年三月三十一日餘額	歸	屬	於 新 唐	於 新 唐		公	司 業 主	司 業 主		之	單位：新台幣仟元 權 益 國外營運機構 財務報表換算之 兌 換 差 額 權 益 總 額 $ - $ 2,696,737 - 365 - 98,726 ( 15,166) ( 15,166) ( 15,166) 83,560 ($ 15,166) $ 2,780,662 ($ 29,557) $ 2,845,247 - 763 - 65,625 31,807 31,807 31,807 97,432 $ 2,250 $ 2,943,442	單位：新台幣仟元 權 益 國外營運機構 財務報表換算之 兌 換 差 額 權 益 總 額 $ - $ 2,696,737 - 365 - 98,726 ( 15,166) ( 15,166) ( 15,166) 83,560 ($ 15,166) $ 2,780,662 ($ 29,557) $ 2,845,247 - 763 - 65,625 31,807 31,807 31,807 97,432 $ 2,250 $ 2,943,442	單位：新台幣仟元 權 益 國外營運機構 財務報表換算之 兌 換 差 額 權 益 總 額 $ - $ 2,696,737 - 365 - 98,726 ( 15,166) ( 15,166) ( 15,166) 83,560 ($ 15,166) $ 2,780,662 ($ 29,557) $ 2,845,247 - 763 - 65,625 31,807 31,807 31,807 97,432 $ 2,250 $ 2,943,442
	普	通 股 股 本 $ 2,075,544 - - - - $ 2,075,544 $ 2,075,544 - - - - $ 2,075,544	資 本 公			積 工 認 股 權 $ 13 - - - - $ 13 $ 13 - - - - $ 13	保 留 盈			餘 分 配 盈 餘 $ 353,146 - 98,726 - 98,726 $ 451,872 $ 518,204 - 65,625 - 65,625 $ 583,829
			普通股股票溢價 $ 63,485 - - - - $ 63,485 $ 63,485 - - - - $ 63,485	採用權益法認列 關聯企業股權 淨值之變動數 $ 495 365 - - - $ 860 $ - 763 - - - $ 763	員		法定盈餘公積 $ 128,052 - - - - $ 128,052 $ 170,627 - - - - $ 170,627	特別盈餘公積 $ 76,002 - - - - $ 76,002 $ 46,931 - - - - $ 46,931	未
											( ( ( (	(	$ 2,696,737 365 98,726 15,166) 83,560 $ 2,780,662 $ 2,845,247 763 65,625 31,807 97,432 $ 2,943,442

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

會計主管：賴敏慧

董事長：焦佑鈞

經理人：徐英士

• 7 -

新唐科技股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折 舊 A20200 攤銷費用 A21200 利息收入 A22300 採用權益法認列之關聯企業利益 之份額 A23900 與關聯企業未實現利益 A20400 指定透過損益按公允價值衡量金 融商品之淨（利益）損失 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設備 損失（利益） A30000 與營業活動相關之資產／負債變動數 A31160 應收帳款－關係人（增加）減少 A31150 應收票據及帳款減少（增加） A31180 其他應收款（增加）減少 A31200 存貨減少 A31240 其他流動資產減少 A31990 其他非流動資產（增加）減少 A32150 應付帳款（減少）增加 A32180 其他應付款項減少 A32230 其他流動負債（減少）增加 A32240 應計退休金負債增加 A32990 其他非流動負債增加 A33000 營運產生之現金流入 A33500 退回（支付）之所得稅 A33100 收取之利息 AAAA 營業活動之淨現金流入	單位：新台幣仟元 一 ○ 二 年 一月一日至 三月三十一日 一 ○ 一 年 一月一日至 三月三十一日 $ 95,125 $ 129,289 34,001 37,689 12,502 3,672 ( 4,604 ) ( 4,246 ) ( 1,048 ) ( 1,422 ) 416 366 3,686 ( 1,641 ) 1,787 ( 2,294 ) ( 14,316 ) 5,539 47,834 ( 29,502 ) ( 86,972 ) 8,578 7,243 3,687 79,733 11,967 ( 319 ) 4,291 ( 11,477 ) 103,437 ( 71,606 ) ( 65,836 ) ( 1,335 ) 4,006 1,423 1,263 35,938 4,197 128,011 213,040 52 ( 2,139 ) 3,012 1,771 131,075 212,672	單位：新台幣仟元 一 ○ 二 年 一月一日至 三月三十一日 一 ○ 一 年 一月一日至 三月三十一日 $ 95,125 $ 129,289 34,001 37,689 12,502 3,672 ( 4,604 ) ( 4,246 ) ( 1,048 ) ( 1,422 ) 416 366 3,686 ( 1,641 ) 1,787 ( 2,294 ) ( 14,316 ) 5,539 47,834 ( 29,502 ) ( 86,972 ) 8,578 7,243 3,687 79,733 11,967 ( 319 ) 4,291 ( 11,477 ) 103,437 ( 71,606 ) ( 65,836 ) ( 1,335 ) 4,006 1,423 1,263 35,938 4,197 128,011 213,040 52 ( 2,139 ) 3,012 1,771 131,075 212,672
		$ 129,289 37,689 3,672 ( 4,246 ) ( 1,422 ) 366 ( 1,641 ) ( 2,294 ) 5,539 ( 29,502 ) 8,578 3,687 11,967 4,291 103,437 ( 65,836 ) 4,006 1,263 4,197 213,040 ( 2,139 ) 1,771 212,672

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B04500 取得無形資產 B01200 取得以成本衡量之金融資產 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03800 存出保證金減少 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 CCCC 籌資活動之淨現金流入 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本期現金及約當現金淨增加數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	一 ○ 二 年 一月一日至 三月三十一日 ( $ 91,081 ) ( 16,000 ) ( 52,306 ) 686 319 ( 158,382) - - 27,422 115 1,244,658 $ 1,244,773	一 ○ 一 年 一月一日至 三月三十一日
		$ - - ( 40,295 ) 2,758 165 ( 37,372) 147,550 147,550 ( 12,421) 310,429 1,330,279 $ 1,640,708

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：焦佑鈞

經理人：徐英士會計主管：賴敏慧

• 9 -

新唐科技股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

新唐科技股份有限公司（以下稱新唐公司）設立於九十七年四月， 並於同年七月起正式營運，主要係從事邏輯 IC 產品之研究、設計、開 發、製造及銷售與六吋晶圓廠生產、測詴及代工業務。新唐公司主要 營運據點為新竹科學工業園區研新三路四號。

新唐公司之最終母公司華邦電子股份有限公司（以下簡稱華邦公 司）為因應企業專業分工，強化企業核心競爭力，依企業併購法規定， 以九十七年七月一日為分割基準日，將華邦公司及其子公司之邏輯 IC 事業相關業務分割讓與新唐公司，並自九十七年七月起正式營運。華 邦公司於一○二及一○一年三月底，持有新唐公司普通股 61% 。

  新唐公司股票於九十九年九月二十七日起在台灣證券交易所上市
買賣。

  本合併財務報告係包含新唐公司及由新唐公司所控制個體（以下
稱「合併公司」）之財務報告。控制係指母公司有主導財務及營運政策
之權力，以從其活動中獲取利益。子公司之財務報告已予適當調整，
使其會計政策與合併公司所使用之會計政策一致。合併公司各個體間
之交易、帳戶餘額、收益及費損已於合併時全數予以消除。
  新唐公司之功能性貨幣及本合併財務報告之表達貨幣皆為新台
幣。

• 10 -

本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱	子 公 司 名 稱	主 要 業 務	功能性貨幣	所 持	股 權 百	股 權 百	分 比
				一○二年 三 月 三十一日	一○一年 十二月 三十一日	一○一年 三 月 三十一日	一○一年 一月一日
新唐公司 芯唐香港公司 PCH公司 MML公司 GLLC公司 NIH公司	芯唐電子科技（香港）有 限公司（以下簡稱芯唐 香港公司） Pigeon Creek Holding Co., Ltd.（以下簡稱 PCH公司） Marketplace Management Limited （以下簡稱MML公 司） Nuvoton Investment Holding Ltd.（以下 簡稱NIH公司） 芯唐電子科技（深圳）有 限公司（以下簡稱芯唐 深圳公司） Nuvoton Technology Corporation America （以下簡稱NTCA公 司） Goldbond LLC（以下簡 稱GLLC公司） 芯唐電子科技（上海）有 限公司（以下簡稱芯唐 上海公司） 華邦科技（南京）有限公 司（以下簡稱華邦南京 公司） Nuvoton Technology Israel Ltd.（以下簡稱 NTIL公司）	半導體零組件之銷售服務 投資業務 投資業務 投資業務 提供電腦軟體服務（IC 設 計除外）、電腦及其週邊 設備、軟體批發業 半導體零組件之設計、銷售 及服務 投資業務 提供有關銷售大陸產品方 案及其應用軟體之維 修、測詴及相關技術諮詢 服務 提供電腦軟體服務（IC 設 計除外） 半導體零組件之設計、銷售 及服務	美 金 新 台 幣 新 台 幣 新 台 幣 人 民 幣 美 金 新 台 幣 人 民 幣 人 民 幣 以色列幣	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

二、 通過合併財務報告之日期及程序

  本合併財務報告於一○二年四月二十五日於董事會報告並發布。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

合併公司未適用下列業經國際會計準則理事會（以下稱「 IASB 」） 發布之國際財務報導準則。

截至本合併財務報告發布日止，金融監督管理委員會（以下稱「金 管會」）尚未發布下列新／修正／修訂準則及解釋之生效日。 IASB 發 布之生效日除另註明外，係於各該日期以後開始年度期間生效。

IASB 發布之生效日 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 （西元） 金管會已認可 國際財務報導準則之修正 「國際財務報導準則之改善－國際 2009 年 1 月 1 日或 會計準則第 39 號之修正（ 2009 2010 年 1 月 1 日 年）」

國際財務報導準則第 9 號（ 2009 ） 「金融工具」 2015 年 1 月 1 日

（接次頁）

• 11 -

（承前頁）

新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 國際會計準則第39號之修正 「嵌入式衍生工具」 金管會尚未認可 國際財務報導準則之修正 「國際財務報導準則之改善－國際 會計準則第39 號之修正（2010 年）」 國際財務報導準則之修正 「國際財務報導準則年度改善 （2009-2011年系列）」 國際財務報導準則第1號之修正 「國際財務報導準則第7號之比較 揭露對首次採用者之有限度豁免」 國際財務報導準則第1號之修正 「政府貸款」 國際財務報導準則第1號之修正 「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 固定日期之移除」 國際財務報導準則第7號之修正 「揭露－金融資產及金融負債互抵」 國際財務報導準則第7號之修正 「揭露－金融資產之移轉」 國際財務報導準則第9 號及第7 號之修正 「強制生效日及過渡揭露」 國際財務報導準則第9號之修正 「金融工具」 國際財務報導準則第10號 「合併財務報表」 國際財務報導準則第11號 「聯合協議」 國際財務報導準則第12號 「對其他個體權益之揭露」 國際財務報導準則第10號、第11 號及第12號之修正 「合併財務報表、聯合協議及對其他 個體權益之揭露：過渡規定指引」 國際財務報導準則第10號、第12 號及國際會計準則第27號之修 正 「投資個體」 國際財務報導準則第13號 「公允價值衡量」 國際會計準則第1號之修正 「其他綜合損益項目之表達」 國際會計準則第12號之修正 「遞延所得稅：標的資產之回收」 國際會計準則第19號之修正 「員工福利」 國際會計準則第27號之修正 「單獨財務報表」 國際會計準則第28號之修正 「投資關聯企業及合資」 國際會計準則第32號之修正 「金融資產及金融負債互抵」 國際財務報導解釋第20號 「地表礦藏於生產階段之剝除成本」

IASB 發布之生效日 （西元）

於2009年6月30日以 後結束之年度期間 生效 2010 年7 月1 日或 2011年1月1日 2013年1月1日 2010年7月1日 2013年1月1日 2011年7月1日 2013年1月1日 2011年7月1日 2015年1月1日 2015年1月1日 2013年1月1日 2013年1月1日 2013年1月1日 2013年1月1日 2014年1月1日 2013年1月1日 2012年7月1日 2012年1月1日 2013年1月1日 2013年1月1日 2013年1月1日 2014年1月1日 2013年1月1日

  由於金管會尚未發布上述新／修正／修訂準則及解釋之生效日，
因此尚無法評估於首次適用時對合併公司財務狀況與經營結果之影
響。

• 12 -

四、 重大會計政策之彙總說明

依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會 計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發 行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際會 計準則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs 」）編製財務報告。

本合併財務報告為合併公司首次採用 IFRSs 之首份期中合併財務 報告。合併公司轉換至 IFRSs 日為一○一年一月一日，轉換至 IFRSs 對 合併公司合併財務報告之影響說明，請詳附註三三。 一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」及 國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未 包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。

( 二 ) 編製基礎

  除金融工具按公允價值衡量外（參閱下列會計政策之說明），本
合併財務報告係依歷史成本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產
所支付對價之公允價值決定。

合併公司於轉換至 IFRSs 日之初始資產負債表係依據國際財務 報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之規定認列與衡量， 除該準則所規定禁止追溯適用部分 IFRSs 之規定，以及對部分 IFRSs 之規定給予豁免選擇外（豁免選擇參閱附註三三），合併公司係追溯 適用 IFRSs 之規定。重大會計政策彙總說明如下。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  流動資產包括現金及約當現金、交易目的而持有之資產及預期
於資產負債表日後十二個月內實現之資產，但不包括於資產負債表
日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者；不動產、
廠房及設備、投資性不動產、無形資產及其他不屬於流動資產之資
產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而持有之負債，以
及預期於資產負債表日後十二個月內到期清償之負債，負債不屬於

• 13 -

流動負債者為非流動負債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，
以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

( 四 ) 外 幣

• 編製合併公司之各個體財務報告時，以個體功能性貨幣以外之 貨幣交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。於每一資產負 債表日，外幣貨幣性項目以收盤匯率換算。以公允價值衡量之外幣 非貨幣性項目，按決定公允價值當日之匯率換算。因交割或換算貨 幣性項目之兌換差額，於發生當期認列於損益。以歷史成本衡量之 外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。 於編製合併財務報告時，合併公司國外營運機構之資產及負債 以每一資產負債表日匯率換算為新台幣，收益及費損項目係以當期 帄均匯率換算，所產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

( 五 ) 金融工具

金融商品種類

• 依交易慣例購買或出售金融資產時，屬衍生性商品採交割日會 計處理，其餘金融資產採交易日會計處理。

• 合併公司所持有之金融資產種類為放款及應收款與透過損益按 公允價值衡量之金融資產。

• 放款及應收款

• 放款及應收款係指於活絡市場無報價，且具固定或可決定 付款金額之非衍生金融資產，包含現金及約當現金、應收票據 及帳款、應收帳款－關係人、其他應收款及存出保證金。

• 透過損益按公允價值衡量之金融商品 透過損益按公允價值衡量之金融商品包括持有供交易及指 定為透過損益按公允價值衡量之金融商品。按公允價值衡量， 其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。公允價值之決定方 式請參閱附註二七。

• 合併公司簽訂之衍生工具主要包括遠期外匯合約，用以管 理合併公司之匯率風險。

• 14 -

  衍生工具原始以公允價值認列，後續於資產負債表日按公
允價值再衡量，後續衡量產生之利益或損失直接列入損益，然
指定且為有效避險工具之衍生工具，其認列於損益之時點則將
視避險關係之性質而定。當衍生工具之公允價值為正值時，列
為金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。對衍生金融
工具之假設係基於市場利率並依該工具之特性予以調整。

1. 以成本衡量之金融資產

2. 透過損益按公允價值衡量之金融資產若屬於活絡市場無市 場報價且其公允價值無法可靠衡量之權益工具投資，後續係以 成本減除減損損失後之金額衡量。

金融資產之減損

  放款及應收款之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經
驗、延遲付款以及與應收款拖欠之資訊評估及考量未來現金流量之
估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量
折現之現值間的差額衡量。

• 以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估 計未來現金流量折現之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣 除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款 無法收回時，係沖銷備抵帳戶，原先已沖銷而後續收回之款項則貸 記備抵帳戶，備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。 金融商品之除列

  合併公司僅對來自金融商品現金流量之合約權利失效及義務解
除、取消或到期時，或已移轉金融商品且該商品所有權之幾乎所有
風險及報酬已移轉予其他企業或解除義務時，始將金融商品除列。
  金融商品整體除列時，其帳面金額與所收取及支付對價加計已
認列於其他綜合損益項下之累計損益間之差額係認列於損益。

• 15 -

( 六 ) 存 貨

• 存貨包括原料、物料、製成品及在製品。原物料成本之計算採 用移動帄均法，製成品及在製品成本之計算帄時按標準成本計價， 結帳日再予調整差異使其接近按加權帄均法計算之成本。存貨係以 成本與淨變現價值孰低評價，並依據庫存及銷貨狀況評估可能發生 之呆滯存貨提列適當之備抵損失。比較成本與淨變現價值時係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完 工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。

( 七 ) 採用權益法之投資

• 關聯企業係指合併公司具有重大影響，但非屬子公司或合資權 益之企業。重大影響係指參與被投資公司財務及營運決策之權力， 但非控制或聯合控制該等政策。

• 合併公司採用權益法處理對關聯企業之投資。權益法下，投資 關聯企業係依成本認列，取得日後帳面金額隨合併公司所享有之關 聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對關 聯企業其他權益之變動係按持股比例認列。

• 取得成本超過於合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產

• 及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於投資之帳 面金額且不得攤銷。

• 合併公司係採用國際會計準則第 36 及 39 號之規定，以決定對關 聯企業是否認列額外之減損損失。

• 合併公司與關聯企業間之逆流及順流交易所產生之損益，按持 股比例予以消除。

( 八 ) 不動產、廠房及設備

• 不動產、廠房及設備係用於商品或勞務之生產或供管理目的而 持有之有形項目，於符合未來經濟效益很有可能流入合併公司以及 成本能可靠衡量之條件時，以歷史成本衡量認列。

• 合併公司採直線基礎提列折舊，並且至少於每一年度結束日對 估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。處分或預期無法由使用

• 16 -

或處分產生未來經濟效益時，將不動產、廠房及設備除列。除列不
動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額認列於當期損益。

( 九 ) 投資性不動產

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。投資性不動產以歷史成本衡量，採直線基礎提列折舊。於處 分或預期無法由使用資產產生未來經濟效益時將投資性不動產除 列。除列投資性不動產所產生之利益或損失金額認列於當期損益。 ( 十 ) 無形資產

  單獨取得之有限耐用年限無形資產以歷史成本衡量殘值估計為
零，後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。合
併公司以直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估計耐
用年限及攤銷方法進行檢視。

( 十一 ) 不動產、廠房及設備、投資性不動產及無形資產之減損

  合併公司於資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形
資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收
金額。可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。
  個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，
將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。

  當減損損失於後續迴轉時，迴轉後之帳面金額以不超過該資產
或現金產生單位未認列減損損失前所決定之帳面金額（減除攤銷或
折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

( 十二 ) 產品責任保證負債

  合併公司因銷售產生之保證義務，於相關產品銷售時依適當比
率估計負債準備。

( 十三 ) 收入認列

  收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶
退貨、折扣及其他類似之折讓。銷售商品收入係於商品交付且法定
所有權移轉時認列。勞務收入係於勞務提供時予以認列。

• 17 -

( 十四 ) 租 賃

合併公司之租賃條款均無移轉附屬於資產所有權之風險與報酬 予承租人，所有租賃均分類為營業租賃。出租之租賃收益係按直線 基礎於租賃期間內認列為收益；租金給付係按直線基礎於租賃期間 內認列為費用。營業租賃下，或有租金於發生當期認列為費用。 ( 十五 ) 退職後福利

  屬確定提撥退休計畫之退休金，係於員工提供服務之期間，將
應提撥之退休金數額認列為當期費用。

  屬確定福利退休計畫之退休金，提供福利之成本係使用預計單
位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生
期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利已既得之範圍
內立即認列，非屬已既得之部分則於福利成為既得前之帄均期間
內，以直線基礎攤銷。

  應計退休金負債係代表確定福利義務之現值、調整未認列前期
服務成本，並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此方式計算
所產生之資產，不得超過累積未認列前期服務成本，加上該計畫之
可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。
  確定福利退休計畫發生縮減或清償時，認列縮減或清償之損益。
  期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定
之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對該結束日後
之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調
整。

( 十六 ) 稅 捐

• 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。 1. 當期所得稅

• 期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，所得稅費用 係以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中期間之稅前利益予 以計算。依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得 稅列為股東會決議年度之所得稅費用。

  • 以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

• 18 -

2. 遞延所得稅

  遞延所得稅係依帳載資產及負債金額與課稅所得所產生之
暫時性差異予以認列，並於每一資產負債表日予以重新檢視，
依未來是否產生課稅所得，調整其帳面金額，所得稅率係以預
期負債清償或資產實現當期之稅率衡量。

  遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利
或應課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期，
可能會產生重大遞延所得稅資產之迴轉，該等迴轉係於發生年
度認列為損益。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

  合併公司對於備抵呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊及減損、
所得稅、退休金、產品保證責任準備以及員工分紅及董監事酬勞費用
等之提列，必頇使用合理之估計金額。

  合併公司於採用附註四所述之會計政策時，對於不易自其他來源
取得資產及負債帳面金額之相關資訊，管理階層必頇作出相關之判
斷、估計及假設。估計及相關假設係基於歷史經驗及其他視為攸關之
因素。實際結果可能與估計有所不同。

  估計與基本假設係持續檢視。若估計之修正僅影響當期，則於會
計估計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，
則於估計修正當期及未來期間認列。

 六、現金及約當現金

現金及約當現金
現金及銀行存款 附買回條件政府公債	一 ○ 二 年 三月三十一日 $ 1,184,273 60,500 $ 1,244,773	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 1,228,658 16,000 $ 1,244,658	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 1,605,708 35,000 $ 1,640,708	一 一	○ 一 年 月 一 日
					$ 1,216,279 114,000 $ 1,330,279

一 ( ) 各期銀行存款及附買回條件政府公債於資產負債表日之市場利率區 間如下（除支票存款利率 0% ）：

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• 19 -

• ( 二 ) 合併公司部分定期存款因提供作為科學園區土地租賃及海關關稅局 保證金設定質押之用，已轉列「存出保證金」科目如下：

一 ○ 二 年 一 ○ 一 年 一 ○ 一 年 一 ○ 一 年 三月三十一日 十二月三十一日 三月三十一日 一 月 一 日 定期存款 $ 54,699 $ 54,699 $ 54,316 $ 54,316

• ( 三 ) 合併公司非屬滿足短期現金承諾之定期存款，已轉列「其他應收款」 科目如下（請參閱附註九）：

一 ○ 二 年 一 ○ 一 年 一 ○ 一 年 一 ○ 一 年 三月三十一日 十二月三十一日 三月三十一日 一 月 一 日 定期存款 $ 107,108 $ 104,015 $ 104,551 $ 106,916

• 七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

一 ○ 二 年 一 ○ 一 年 一 ○ 一 年 一 ○ 一 年 三月三十一日 十二月三十一日 三月三十一日 一 月 一 日 透過損益按公允價值衡 － 量之金融資產 流動 遠期外匯合約 $ - $ 1,637 $ 154 $ - 透過損益按公允價值衡 － 量之金融負債 流動 遠期外匯合約 $ 2,049 $ - $ - $ 1,487

• 一

• ( ) 在資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下：

幣 別 到 期 期 間 合約金額 （仟 元 ） 一○二年三月三十一日 賣出遠期外匯 美元／新台幣 102.04.03-102.05.24 USD16,000 ／ NTD474,961

一○一年十二月三十一日 賣出遠期外匯 美元／新台幣 102.01.04-102.02.22 USD21,000 ／ NTD611,029 一○一年三月三十一日 賣出遠期外匯 美元／新台幣 101.04.03-101.05.23 USD14,000 ／ NTD413,244 一○一年一月一日 賣出遠期外匯 美元／新台幣 101.01.03-101.03.02 USD21,000 ／ NTD634,009

• ( 二 ) 合併公司從事遠期外匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債 因匯率波動產生之風險。合併公司持有之遠期外匯合約因不符合有 效避險條件，故不適用避險會計。

• 20 -

八、 應收票據及帳款

應收票據及帳款
應收票據及帳款 應收票據 應收帳款 減：備抵呆帳	一 ○ 二 年 三月三十一日 $ 97 842,122 ( 18,163) $ 824,056	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 41 890,385 ( 18,536) $ 871,890	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 280 866,260 ( 18,633) $ 847,907	一 一	○ 一 年 月 一 日
	(	(	(	(	$ 152 835,532 17,279) $ 818,405

  合併公司對客戶之授信期間原則上為月結三十～六十天。備抵呆
帳係參考帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析，以估計無法
回收之金額。

應收款項之帳齡

應收款項之帳齡
未逾期 逾期三十天內 逾期三十一至六十天 逾期六十一至九十天	一 ○ 二 年 三月三十一日 $ 796,743 44,326 315 835 $ 842,219	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 831,739 58,519 17 151 $ 890,426	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 822,764 42,660 1,116 - $ 866,540	一 一	○ 一 年 月 一 日
					$ 809,462 26,222 - - $ 835,684

應收款項之備抵呆帳變動資訊如下 ：

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九、 其他應收款

其他應收款
定期存款（附註六） 其 他	一 ○ 二 年 三月三十一日 $ 107,108 131,804 $ 238,912	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 104,015 49,332 $ 153,347	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 104,551 52,536 $ 157,087	一 一	○ 一 年 月 一 日
					$ 106,916 54,968 $ 161,884

  各期非屬滿足短期現金承諾之定期存款市場利率區間如下：

一 ○ 二 年 一 ○ 一 年 一 ○ 一 年 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一日 十二月三十一日 三 月 三 十 一日 一 月 一 日 定期存款 3.75%~4.15% 3.75%~4.15% 4.15% 4.15%

• 21 -

 十、存  貨

存 貨
原 物 料 在 製 品 製 成 品 在途存貨	一 ○ 二 年 三月三十一日 $ 90,778 747,407 147,019 8,543 $ 993,747	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 93,107 770,286 137,597 - $ 1,000,990	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 106,803 631,328 99,959 3,365 $ 841,455	一 一	○ 一 年 月 一 日
					$ 108,897 605,346 114,311 16,588 $ 845,142

• 一

• ( ) 一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日之存貨跌價及呆滯損 失準備分別為 357,891 仟元及 358,783 仟元。

( 二 ) 一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日之銷貨成本分別為 972,458 仟元及 977,854 仟元，其中包括存貨跌價呆滯損失及下腳收 入等相關調整分別為利益 11,271 仟元及損失 13,000 仟元。

十一、 以成本衡量之金融資產

未上市（櫃）投資 聯亞科技股份有限公司 其 他	一 ○ 二 年 三月三十一日 $ 280,000 45,800 $ 325,800	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 280,000 29,800 $ 309,800	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ - 29,800 $ 29,800	一 一	○ 一 年 月 一 日
					$ - 29,800 $ 29,800

  合併公司所持有之上述未上市（櫃）股票投資，因無活絡市場公
開報價且其公帄價值無法可靠衡量，故於資產負債表日按成本減除減
損損失衡量。

合併公司於一○一年第三季向關係人瑞華投資公司以每股 35 元購 入聯亞科技公司 8,000 仟股（價格係依據中華徵信所企業股份有限公司 出具之評估報告），截至一○二年三月三十一日止，合併公司持股 8,000 仟股，持股比例為 4% 。

十二、採用權益法之投資

投資關聯企業

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• 22 -

  有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下：

一 ○ 二 年 一 ○ 一 年 一 ○ 一 年 一 ○ 一 年 三月三十一日 十二月三十一日 三月三十一日 一 月 一 日 總 資 產 $ 346,423 $ 333,801 $ 306,627 $ 310,788 總 負 債 $ 113,977 $ 106,727 $ 111,937 $ 113,858

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  一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日採用權益法之關聯
企業之損益及其他綜合損益份額，係依據關聯企業同期間經會計師核
閱之財務報告認列。

、
十三、不動產廠房及設備

房屋及建築 機器設備 其他設備 未完工程及預付設備款 成 本 一○二年一月一日餘額 增 添 處 分 重 分 類 外幣兌換差額之影響 一○二年三月三十一日餘額 一○一年一月一日餘額 增 添 處 分 外幣兌換差額之影響 一○一年三月三十一日餘額 累計折舊及減損 一○二年一月一日餘額 處 分 折舊費用 外幣兌換差額之影響 一○二年三月三十一日餘額 一○一年一月一日餘額 處 分 折舊費用 外幣兌換差額之影響 一○一年三月三十一日餘額	一 ○ 二 年 三月三十一日 一 ○ 一 年 十二月三十一日 一 ○ 一 年 三月三十一日 一 一 $ 83,441 $ 81,502 $ 157,506 269,784 281,790 331,453 63,200 51,337 45,903 2,642 4,402 1,523 $ 419,067 $ 419,031 $ 536,385 房屋及建築 機 器 設 備 其 他 設 備 未完工程及 預付設備款 $ 3,463,696 $ 11,822,992 $ 289,043 $ 4,402 7,287 13,189 11,465 1,442 ( 16,561 ) ( 21,062 ) ( 4,220 ) - - - 3,202 ( 3,202 ) - 2,280 7,616 - $ 3,454,422 $ 11,817,399 $ 307,106 $ 2,642 $ 3,558,221 $ 11,878,022 $ 275,188 $ 938 - 34,668 10,167 585 ( 44 ) ( 14,030 ) ( 2,130 ) - ( 2,668) ( 205) ( 2,087) - $ 3,555,509 $ 11,898,455 $ 281,138 $ 1,523 房屋及建築 機 器 設 備 其 他 設 備 未完工程及 預付設備款 $ 3,382,194 $ 11,541,202 $ 237,706 $ - ( 14,510 ) ( 21,032 ) ( 3,827 ) - 3,297 25,830 3,665 - - 1,615 6,362 - $ 3,370,981 $ 11,547,615 $ 243,906 $ - $ 3,392,226 $ 11,553,277 $ 235,047 $ - ( 44 ) ( 14,024 ) ( 1,659 ) - 6,371 27,879 3,439 - ( 550) ( 130) ( 1,592) - $ 3,398,003 $ 11,567,002 $ 235,235 $ -	一 一	○ 一 年 月 一 日
			$ 165,995 324,745 40,141 938 $ 531,819 合 計
			$ 15,580,133 33,383 ( 41,843 ) - 9,896 $ 15,581,569 $ 15,712,369 45,420 ( 16,204 ) ( 4,960) $ 15,736,625 合 計
			$ 15,161,102 ( 39,369 ) 32,792 7,977 $ 15,162,502 $ 15,180,550 ( 15,727 ) 37,689 ( 2,272) $ 15,200,240

• 23 -

  上述之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折
舊：

房屋及建築 8 至 20 年 機器設備 3 至 5 年 其他設備 5 年

十四、投資性不動產

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投 資 性 不動產 $ 105,724 3,145 $ 108,869

成 本 一○二年一月一日餘額 $ 105,724 外幣兌換差額之影響 3,145 一○二年三月三十一日餘額 $ 108,869 累計折舊及減損 一○二年一月一日餘額 $ 24,977 折舊費用 1,209 外幣兌換差額之影響 759 一○二年三月三十一日餘額 $ 26,945

  上述之投資性不動產係以耐用年限二十年按直線基礎計提折舊。
  合併公司之投資性不動產座落於中國深圳，該地段因可比市場交
易不頻繁且亦無法取得可靠之替代公允價值估計數，故無法可靠決定
公允價值。

十五、無形資產

無形資產
遞延技術權利資產 其他無形資產	一 ○ 二 年 三月三十一日 $ 184,826 635 $ 185,461	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 113,515 3,255 $ 116,770	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 37,354 586 $ 37,940	一 一	○ 一 年 月 一 日
					$ 40,827 696 $ 41,523

• 24 -

成 本 一○二年一月一日餘額 增 添 期初應付權利金沖銷 外幣兌換差額之影響 一○二年三月三十一日 餘額 一○一年一月一日餘額 外幣兌換差額之影響 一○一年三月三十一日 餘額 累計攤銷及減損 一○二年一月一日餘額 攤銷費用 外幣兌換差額之影響 一○二年三月三十一日 餘額 一○一年一月一日餘額 攤銷費用 外幣兌換差額之影響 一○一年三月三十一日 餘額	遞 延 技 術 權 利 資 產 $ 457,556 93,501 ( 12,600 ) 2,420 $ 540,877 $ 361,327 106 $ 361,433 $ 344,041 9,685 2,325 $ 356,051 $ 320,500 3,481 98 $ 324,079	其他無形資產 $ 5,008 - - 156 $ 5,164 $ 2,208 ( 51) $ 2,157 $ 1,753 2,723 53 $ 4,529 $ 1,512 95 ( 36) $ 1,571	合 計
		( (	$ 462,564 93,501 ( 12,600 ) 2,576 $ 546,041 $ 363,535 55 $ 363,590 $ 345,794 12,408 2,378 $ 360,580 $ 322,012 3,576 62 $ 325,650

  上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計算攤
銷費用：

遞延技術權利資產 3 至 6 年 其他無形資產 3 至 5 年

十六、短期借款

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一○一年一月一日至三月三十一日銀行借款之利率為 1.38% 。

• 25 -

十七、 其他應付款

其他應付款
其他應付款 應付薪資 應付購置設備款 其 他	一 ○ 二 年 三月三十一日 $ 250,140 29,593 373,382 $ 653,115	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 256,857 48,516 448,450 $ 753,823	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 237,381 22,448 344,197 $ 604,026	一 一	○ 一 年 月 一 日
					$ 232,796 17,323 414,618 $ 664,737

十八、負債準備

負債準備
應付員工福利 產品責任保證負債 應計退休金負債 流 動 非 流 動	一 ○ 二 年 三月三十一日 $ 72,706 24,357 396,521 $ 493,584 $ 51,149 442,435 $ 493,584	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 66,279 17,604 395,098 $ 478,981 $ 64,578 414,403 $ 478,981	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 68,526 - 293,561 $ 362,087 $ 66,377 295,710 $ 362,087	一 一	○ 一 年 月 一 日
					$ 62,411 - 292,298 $ 354,709 $ 60,220 294,489 $ 354,709

  應付員工福利為員工既得服務休假權利及離職給付之估列。

十九、權  益

一 ( ) 股 本

普通股

普 通 股
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且付清股款之 股數（仟股） 已發行股本 面額（元）	一 ○ 二 年 三月三十一日 300,000 $ 3,000,000 207,554 $ 2,075,544 $ 10	一 ○ 一 年 十二月三十一日 300,000 $ 3,000,000 207,554 $ 2,075,544 $ 10	一 ○ 一 年 三月三十一日 300,000 $ 3,000,000 207,554 $ 2,075,544 $ 10	一 一	○ 一 年 月 一 日
					300,000 $ 3,000,000 207,554 $ 2,075,544 $ 10

• ( 二 ) 新唐公司一○二年及一○一年三月三十一日實收資本額均為 2,075,544 仟元，分為 207,554 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。

• ( 三 ) 新唐公司主要股東為華邦電子股份有限公司，一○二年三月三十一 日持股比例為 61% 。

• ( 四 ) 新唐公司依公司法及公司章程之規定，每年度決算如有盈餘，應先 彌補以往虧損並提繳稅款，次就其餘額提列百分之十為法定盈餘公 積；但法定盈餘公積已達新唐公司實收資本總額時得免繼續提撥；

• 26 -

前項剩餘之數額加計前期未分配盈餘，或年度決算為虧損，但於加
計前期未分配盈餘後仍有可分配盈餘時，應先依法令或主管機關規
定提撥或迴轉特別盈餘公積，其餘得視業務需要提列特別盈餘公積
或酌予保留後，依下列原則分派：

1. 董監事酬勞百分之一～二。

2. 員工紅利百分之十～十五。

3. 其餘為股東紅利，其中股東現金紅利分派之比率不低於股東紅 利總額的百分之十。

4. 前項第二款所述之「員工」，於分配股票紅利時，得包含符合一 定條件之從屬公司員工。前述「符合一定條件」授權由新唐公司董 事會決議之或董事會得授權董事長核定之。

新唐公司一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日對於員 工紅利及董監事酬勞之估列金額分別為 9,450 仟元及 10,334 仟元， 係按稅後淨利並考量法定盈餘公積等因素後，於章程所定成數範圍 內（約 16% ）估列。年度終了後，董事會決議之發放金額若有重大 變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額 仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。 如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金 額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係按股東會決議日前一日 之收盤價（考量除權除息之影響後）計算。

  新唐公司分配盈餘時，必頇依法令規定就權益減項餘額提列特
別盈餘公積，嗣後權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈
餘公積轉回未分配盈餘。

依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一○○ 一二八六五號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列權益項下之 未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財務報 導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之 特別盈餘公積；但合併公司首次採用 IFRSs 對保留盈餘造成減少， 故無需提列特別盈餘公積。

• 27 -

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅
額。

( 五 ) 新唐公司分別於一○二年二月一日及一○一年六月五日舉行董事會 及股東常會，分別擬議及決議通過一○一及一○○年度盈餘分配案 及每股股利如下：

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  新唐公司董事會及股東常會分別擬議及決議配發一○一及一○
○年度員工現金紅利及董監事酬勞如下：

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一○一年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係新唐公司 依據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計 原則所編製之一○一年度財務報表並參考修訂後證券發行人財務報 告編製準則及 IFRSs 所編製之一○一年十二月三十一日資產負債表 作為董事會擬議盈餘分配議案之基礎，均尚待預計於一○二年六月 十四日召開之股東常會決議。

十四日召開之股東常會決議。
股東會決議配發金額 財務報表認列金額	一	○ ○	年 度
	員	工 紅 利 $ 49,398 49,398 $ -	董監事酬勞
				$ 7,057 7,057 $ -

  有關新唐公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監
事酬勞相關資訊，可至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

• 28 -

( 六 ) 其他權益項目

  國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達貨幣
（即新台幣）所產生之相關兌換差額，係直接認列為其他綜合損益
項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。

二十、收  入

  對各主要產品收入之分析，參閱附註三二。

二一、繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成部分如下：

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( 二 ) 新唐公司兩稅合一相關資訊

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股東可扣抵稅額帳戶餘額

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一○一及一○○年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 14.86% （預計）及 16.57% 。

( 三 ) 所得稅核定情形

  新唐公司歷年之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵
機關核定至九十八年度。

• 29 -

二二、 員工福利 、 折舊及攤銷費用

本期淨利係包含以下項目：

一○二年一月一日至三月三十一日一○一年一月一日至三月三十一日

短期員工福利 退職後福利 其他長期員工福利 折舊費用 攤銷費用	屬於營業 成 本 者	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	屬於營業 費 用 者	屬於業外 支 出 者	屬於業外 支 出 者	合 計	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	屬於營業 費 用 者	合 計	合 計
		$ 161,932 $ 7,527 $ - $ 25,873 $ 570		$ 347,108 $ 17,361 $ 10,232 $ 6,919 $ 11,932		$ - $ - $ - $ 1,209 $ -		$ 509,040 $ 24,888 $ 10,232 $ 34,001 $ 12,502		$ 159,568 $ 7,458 $ - $ 27,632 $ -		$ 325,767 $ 16,841 $ 9,830 $ 10,057 $ 3,672		$ 485,335 $ 24,299 $ 9,830 $ 37,689 $ 3,672

二三、 每股盈餘

用以計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

一○二年一月一日至三月三十一日 本期淨利 基本每股盈餘 用以計算基本每股盈餘之盈餘 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 一○一年一月一日至三月三十一日 本期淨利 基本每股盈餘 用以計算基本每股盈餘之盈餘 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘	金額（分子） $ 65,625 65,625 - $ 65,625 $ 98,726 98,726 - $ 98,726	股數（分母） （仟股） 207,554 225 207,779 207,554 1,704 209,258	每股盈餘 （元）
			$ 0.32 $ 0.32 $ 0.48 $ 0.47

  計算稀釋每股盈餘時，若企業得選擇以股票或現金發放員工分
紅，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋
每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數
之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股
盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

• 30 -

二四、 非現金交易

  合併公司於一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日進行下
列非現金交易之投資及籌資活動：

==> picture [225 x 28] intentionally omitted <==

==> picture [401 x 59] intentionally omitted <==

二五、 營業租賃協議

一 ( ) 合併公司為承租人

1. 租賃協議

  合併公司向科學園區管理局承租土地，租期將於一○六年
十二月到期，到期時可再續約。

  合併公司於美國、中國、以色列及部分台灣之辦公室係向
他人承租，租約將陸續於一○一年到一○五年間到期，到期可
再續約。

截至一○二年三月三十一日暨一○一年十二月三十一日、 三月三十一日及一月一日止，合併公司因營業租賃合約所支付 之存出保證金分別為 7,133 仟元、 7,015 仟元、 6,998 仟元及 7,030 仟元。

1. 認列為費用之租賃給付

==> picture [382 x 44] intentionally omitted <==

( 二 ) 合併公司為出租人 租賃協議

  營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產，租賃期間為
五年，並有延展租期之選擇權。所有營業租賃合約均包括承租人於
行使續租權時，依市場租金行情調整租金之條款。承租人於租賃期
間結束時，對該不動產不具有優惠承購權。

• 31 -

截至一○二年三月三十一日暨一○一年十二月三十一日、三月 三十一日及一月一日止，合併公司因營業租賃合約所收取之保證金 （帳列其他非流動負債）分別為 1,750 仟元、 984 仟元、 0 仟元及 0 仟元。

二六、資本風險管理

  合併公司之資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計
劃，以支應未來十二個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、
債務償還及股利支出等需求。

二七、金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊

1. 認列於合併資產負債表之公允價值衡量

  合併公司透過損益按公允價值衡量之衍生工具皆按直接或
間接可觀察之輸入值推導公允價值。合併公司採用推導方法所
使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為
估計及假設之資訊一致。

1. 非按公允價值衡量之金融工具

  合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金
融負債之帳面價值趨近其公允價值。

( 二 ) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產 放款及應收款 現金及約當現金 應收票據及帳款 應收款項－關係人 其他應收款 存出保證金 透過損益按公允價值衡 量 衍生工具 非按公允價值衡量 以成本衡量之金融 資產	一 ○ 二 年 三月三十一日 $ 1,244,773 824,056 63,345 121,203 62,680 2,316,057 - 325,800 $ 2,641,857	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 1,244,658 871,890 49,029 117,266 62,999 2,345,842 1,637 309,800 $ 2,657,279	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 1,640,708 847,907 47,402 116,087 62,516 2,714,620 154 29,800 $ 2,744,574	一 一	○ 一 年 月 一 日
					$ 1,330,279 818,405 52,941 130,334 62,681 2,394,640 - 29,800 $ 2,424,440

（接次頁）

• 32 -

（承前頁）

金融負債 以攤銷後成本衡量 短期借款 應付帳款 其他應付款 存入保證金 透過損益按公允價值衡 量 衍生工具	一 ○ 二 年 三月三十一日 $ - 614,059 652,481 29,756 1,296,296 2,049 $ 1,298,345	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ - 625,536 752,093 20,427 1,398,056 - $ 1,398,056	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 147,550 671,420 602,388 11,777 1,433,135 - $ 1,433,135	一 一	○ 一 年 月 一 日
					$ - 567,983 661,823 7,539 1,237,345 1,487 $ 1,238,832

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

  合併公司依據董事會核准之從事衍生性金融商品交易處理程序
管理匯率風險；內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進
行覆核。

1. 市場風險

  合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利
率變動風險。合併公司以遠期外匯合約規避因出口而產生之匯
率風險。

• (1) 匯率風險

  合併公司從事外幣交易產生匯率變動風險。合併公司
匯率風險之管理係基於從事衍生性金融商品交易處理程序
規範下，利用遠期外匯合約管理風險。

  合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性
資產與貨幣性負債帳面金額，請詳附註三一。

  合併公司於資產負債表日規避匯率風險暴險之衍生工
具帳面金額如下：

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• 33 -

合併公司敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項 目，並將其期末之換算以新台幣匯率相對於各外幣升值 10% 予以調整使稅後淨利或權益增加之金額；貶值 10% 時， 其對稅後淨利或權益之影響將為同金額之負數。

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(2) 利率風險

  利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公
允價值變動之風險。合併公司之利率風險，主要係來自於
固定收益投資與固定利率借款。

有關利率風險之敏感度分析，係以財務報導期間結束 日固定利率借款之公允價值變動為計算基礎，並假設持有 一個季度；假設利率上升／下降一個百分點，合併公司於 一○一年一月一日至三月三十一日之現金流出／入 1,476 仟元。

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成公司財務損失
之風險。為減輕信用風險，合併公司針對重大之交易對象均要
求提供擔保品或其他擔保之權利；據此，合併公司管理階層認
為合併公司之信用風險已顯著減少。

3. 流動性風險

  合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以
履行合約義務之流動性風險。

• 34 -

二八、 關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 新 唐 公 司 之 關 係 華邦公司 母公司 華邦香港公司 華邦公司及其子公司 華邦蘇州公司 華邦公司及其子公司 Winbond Electronics Corporation 華邦公司及其子公司 America （“ WECA 公司”） Winbond Electronics Corporation 華邦公司及其子公司 Japan （“ WECJ 公司”） 瑞華投資公司 華邦公司及其子公司（已於一○一年十 二月三十一日合併消滅） 九齊科技公司 為合併公司採權益法處理之被投資公司 華東科技公司 其他關係人 凌耀科技公司 其他關係人

( 二 ) 營業交易

九齊科技公司
華邦公司及其子公司
其他關係人

華邦公司及其子公司
九齊科技公司

華邦公司及其子公司

華邦公司及其子公司

銷	貨	貨
一○二年一月一日 至三月三十一日 $ 52,135 18,438 18,114 $ 88,687 進	一○一年一月一日 至三月三十一日
進		$ 53,609 17,443 25 $ 71,077 貨
一○二年一月一日 至三月三十一日 $ 13,323 465 $ 13,788 推 銷	一○一年一月一日 至三月三十一日
推	$ 9,939 687 $ 10,626 費 用
一○二年一月一日 至三月三十一日 $ 1,380 管 理	一○一年一月一日 至三月三十一日
管	$ 128 費 用
一○二年一月一日 至三月三十一日 $ 271	一○一年一月一日 至三月三十一日
		$ 256

• 35 -

華邦公司及其子公司

研 發	費 用
一○二年一月一日	一○一年一月一日
至三月三十一日	至三月三十一日
$ 1,631	$ 1,621

( 三 ) 資產負債表日之流通在外餘額如下：

九齊科技公司 其他關係人 華邦公司及其子公司 華邦公司及其子公司 華邦公司及其子公司 九齊科技公司 華邦公司及其子公司 九齊科技公司 華邦公司及其子公司 華邦公司及其子公司	應 收	關 係 人	關 係 人	款 項	款 項
	一 ○ 二 年 三月三十一日 一 ○ 一 年 十二月三十一日 一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 35,992 $ 31,109 $ 35,833 15,372 49 44 11,981 17,871 11,525 $ 63,345 $ 49,029 $ 47,402 其 他 應 收			一 一	○ 一 年 月 一 日
					$ 36,506 65 16,370 $ 52,941 款
	一 ○ 二 年 三月三十一日 $ 155 應 付	一 ○ 一 年 十二月三十一日 一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 273 $ 564 關 係 人		一 一	○ 一 年 月 一 日
				$ 4,958 款 項
	一 ○ 二 年 三月三十一日 一 ○ 一 年 十二月三十一日 一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 5,707 $ 7,178 $ 6,276 185 407 488 $ 5,892 $ 7,585 $ 6,764 其 他 應 付			一 一	○ 一 年 月 一 日
					$ 674 526 $ 1,200 款
	一 ○ 二 年 三月三十一日 $ 1,527 6 $ 1,533 其 他	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 1,667 203 $ 1,870 流	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 517 14 $ 531 動	一 一	○ 一 年 月 一 日
				負	$ 2,739 - $ 2,739 債
	一 ○ 二 年 三月三十一日 一 ○ 一 年 十二月三十一日 一 ○ 一 年 三月三十一日 $ - $ 488 $ - 存 入 保 證			一 一	○ 一 年 月 一 日
					$ - 金
	一 ○ 二 年 三月三十一日 $ 440	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 440	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 440	一 一	○ 一 年 月 一 日
					$ 440

( 四 ) 財產交易

1. 一○一年一月一日至三月三十一日

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• 36 -

• 新唐公司於一○一年度向關係人瑞華投資公司購入其持有之聯亞 科技公司股權，請參閱附註十一。

• 合併公司與關係人之銷貨交易，其交易價格與收款條件與非關 係人並無重大差異，其餘關係人交易，因無相關同類交易可循，其 交易條件由雙方協商決定。

( 五 ) 對主要管理階層之獎酬

  一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日對董事及其他主
要管理階層之薪酬總額如下：

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  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

二九、質押之資產

  請參閱附註六。

三十、 重大或有負債及未認列之合約承諾

截至一○二年三月三十一日止，新唐公司已在銀行開立尚未使用 之信用狀餘額約為日圓 1,500 仟元。

三一、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

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（接次頁）

• 37 -

（承前頁）

金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 日 圓 港 幣 人 民 幣 以色列幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 日 圓 港 幣 人 民 幣 以色列幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 日 圓 港 幣 人 民 幣 以色列幣	一○二年三月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 11,364 29.825 $ 338,918 47,913 0.3172 15,198 1,898 3.8430 7,293 2,516 4.7576 11,970 5,655 8.1892 46,313 一○一年三月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 35,937 29.51 $ 1,060,490 45,816 0.3592 16,457 2,208 3.8020 8,394 40,755 4.6884 191,073 30,870 7.9422 245,175 18,010 29.51 531,464 55,348 0.3592 19,881 1,522 3.8020 5,787 1,245 4.6884 5,838 3,888 7.9422 30,881	一○二年三月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 11,364 29.825 $ 338,918 47,913 0.3172 15,198 1,898 3.8430 7,293 2,516 4.7576 11,970 5,655 8.1892 46,313 一○一年三月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 35,937 29.51 $ 1,060,490 45,816 0.3592 16,457 2,208 3.8020 8,394 40,755 4.6884 191,073 30,870 7.9422 245,175 18,010 29.51 531,464 55,348 0.3592 19,881 1,522 3.8020 5,787 1,245 4.6884 5,838 3,888 7.9422 30,881	一○一年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日
			外 幣 $ 12,767 43,225 1,995 3,222 5,136 一 ○ 一	匯 率 29.04 0.3364 3.7470 4.6202 7.7845 年 一	新 台 幣
					$ 370,745 14,541 7,474 14,884 39,978 月 一 日
	外 幣 $ 35,937 45,816 2,208 40,755 30,870 18,010 55,348 1,522 1,245 3,888	匯 率 29.51 0.3592 3.8020 4.6884 7.9422 29.51 0.3592 3.8020 4.6884 7.9422	外 幣 $ 38,210 44,765 3,400 38,588 28,287 9,806 53,043 946 2,101 3,082	匯 率 30.275 0.3906 3.897 4.8049 7.925 30.275 0.3906 3.897 4.8049 7.925	新 台 幣
					$ 1,156,818 17,485 13,250 185,412 224,175 296,875 20,718 3,686 10,097 24,425

三二、 營運部門財務資訊

• 一

• ( ) 營運部門基本資訊

• 營運部門之分類 合併公司依國際財務報導準則第三十四號公報之規定，報 導以下營運部門資料：

  • (1) 一般 IC 產品部門

  • 主要負責 IC 產品之研發、設計、製造、銷售及售後服 務。

  • (2) 晶圓代工產品部門

  主要負責晶圓代工產品之研發、設計、製造及銷售。

• 38 -

2. 營運部門損益、資產及負債衡量原則

  各營運部門之會計政策與附註四所述之重要會計政策均相
同。合併公司營運部門損益係以部門經理人可控制之營業損益
來衡量，並作為管理績效評估之基礎。資產之衡量金額未提供
予營運決策者，故揭露部門資產衡量金額為零，負債係考量全
公司資金成本及資金調度需求來加以配置，非屬個別營運部門
經理可控制，故未列入部門管理績效評估之基礎。

( 二 ) 營運部門財務資訊

  合併公司各營運部門之收入與營運結果如下：

一般IC產品 晶圓代工 營運部門合計 其他收入 繼續營業單位總額 未分配金額 管理後勤支出 銷售及其他共同支出 合併營業損益 利息收入（支出）淨額 採用權益法認列之關聯企業利 益之份額 處分不動產、廠房及設備（損失） 利益淨額 外幣兌換利益（損失）淨額 透過損益按公允價值衡量之金 融商品（損失）利益淨額 什項收入（支出）淨額 稅前淨利（繼續營業單位）	部 門	收 入 一○一年 一月一日至 三月三十一日 $ 1,313,168 320,207 1,633,375 5,610 $ 1,638,985	部 門	損 益
	一○二年 一月一日至 三月三十一日 $ 1,308,555 326,654 1,635,209 3,435 $ 1,638,644		一○二年 一月一日至 三月三十一日 $ 188,552 77,517 266,069 3,435 269,504 ( 83,372 ) ( 97,706) 88,426 4,604 1,048 ( 1,787 ) 13,712 ( 11,348 ) 470 $ 95,125	一○一年 一月一日至 三月三十一日
				$ 206,658 94,500 301,158 5,610 306,768 ( 80,628 ) ( 106,073) 120,067 4,093 1,422 2,294 ( 12,153 ) 11,808 1,758 $ 129,289

三三、 首次採用國際財務報導準則

一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎

合併公司一○二年一月一日至三月三十一日之合併財務報告係 為首份 IFRSs 期中財務報告，其編製基礎係遵循附註四說明之重大 會計政策及國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 之規定。

• 39 -

( 二 ) 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」係說 明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報告之基礎時應遵循之 程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計政策，且追溯 適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○一年一月一日）之 初始合併資產負債表，該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選 項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下： 員工福利

合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損益 於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。 上列豁免選項對合併公司之影響已併入以下「 ( 三 ) 轉換至 IFRSs 之重大調節說明」中說明。 累積換算差異數

合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表換算 之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。 ( 三 ) 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策與依 IFRSs 編製合併財務報告所採用之會計政策二者間存在之重大差異 如下：

1. 遞延所得稅資產／負債

中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評估其 可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當 所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使 用備抵評價科目。

此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及 負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無 相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非 流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類 為非流動項目。

• 40 -

• 員工福利－短期可累積帶薪假 中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有明文 規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對於可累積 支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給 付時認列費用。

• 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公 報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨 給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務 年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」之過渡規定， 未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈 餘。

• 中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝區法 按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤銷認列於 損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則第 19 號「員工 福利」規定精算之確定福利計劃精算損益將選擇立即認列於其 他綜合損益項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後續期間不 予重分類至損益。

• 定期存款之分類

• 中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及本金 之定期存款，列於現金項下。轉換至 IFRSs 後，屬滿足短期現 金承諾之定期存款帳列現金及約當現金項下；非屬滿足短期現 金承諾之定期存款應轉列至其他應收款。

• 投資關聯企業發行新股，投資公司持股比例變動之會計處理 中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股致投 資比例發生變動，而使投資公司所投資之股權淨值發生增減 者，其增減數應調整「資本公積－長期股權投資」及「長期股 權投資」。

• 41 -

轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權益變動而未喪失重 大影響者，投資公司就原先已認列於其他綜合損益之利益或損 失，依減少比例重分類至相關科目。

1. 與關聯企業之順流交易

中華民國一般公認會計原則下，投資公司與不具有控制能 力之被投資間之順流交易，其公司間未實現損益應按期末持股 比例予以消除，調整未實現銷貨毛利及遞延貸項。轉換至 IFRSs 後，上述未實現損益係調整銷貨收入、銷貨成本及採權益法之 長期股權投資。

1. 投資性不動產

中華民國一般公認會計原則下，營業上供出租用途之不動 產係帳列什項資產。轉換至 IFRSs 後，為賺取租金收入而由所 有者所持有之不動產，應列為投資性不動產項下列示。

( 四 ) 一○一年一月一日合併資產負債表項目之調節

我 國 一 般 公 認 會	我 國 一 般 公 認 會	計 原 則	影	響 金 額			單位：新台幣仟元 IFRSs 項 目 說 明 流動資產 現金及約當現金 (三)4. 應收票據及帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 其他應收款 (三)4. 存 貨 － (三)1. 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 以成本衡量之金融資產－非流 動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 無形資產 存出保證金 遞延所得稅資產 (三)1. 其他非流動資產 資 產 總 計 流動負債 透過損益按公允價值衡量之金 融負債－流動 應付帳款 當期所得稅負債 其他應付款 (三)2. 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 應計退休金負債 (三)3. 其他非流動負債 負債總計	單位：新台幣仟元 IFRSs 項 目 說 明 流動資產 現金及約當現金 (三)4. 應收票據及帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 其他應收款 (三)4. 存 貨 － (三)1. 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 以成本衡量之金融資產－非流 動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 無形資產 存出保證金 遞延所得稅資產 (三)1. 其他非流動資產 資 產 總 計 流動負債 透過損益按公允價值衡量之金 融負債－流動 應付帳款 當期所得稅負債 其他應付款 (三)2. 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 應計退休金負債 (三)3. 其他非流動負債 負債總計
項 目	金	額			金	額	項 目
流動資產 現金及約當現金 應收票據及帳款淨額 應收款項－關係人淨額 其他應收款 存 貨 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產－非流 動 採權益法之長期股權投資 基金及投資合計 固定資產淨額 無形資產 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產－非流動 什項資產 其他資產合計 資 產 總 計 流動負債 公帄價值變動列入損益之金融 負債－流動 應付帳款 應付所得稅 其他應付款 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債 其他負債－其他 其他負債合計 負債合計		$ 1,437,195 818,405 52,941 54,968 845,142 69,088 77,788 3,355,527 29,800 63,537 93,337 531,819 41,523 62,681 260,911 14,655 338,247 $ 4,360,453 $ 1,487 567,983 76,164 644,254 37,892 1,327,780 214,368 23,155 237,523 1,565,303	( ( (	$ 106,916 ) - - 106,916 - 69,088 ) - 69,088) - - - - - - 69,088 - 69,088 $ - $ - - - 20,483 - 20,483 77,930 - 77,930 98,413		$ 1,330,279 818,405 52,941 161,884 845,142 - 77,788 3,286,439 29,800 63,537 93,337 531,819 41,523 62,681 329,999 14,655 407,335 $ 4,360,453 $ 1,487 567,983 76,164 664,737 37,892 1,348,263 292,298 23,155 315,453 1,663,716	流動資產 現金及約當現金 應收票據及帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 其他應收款 存 貨 － 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 以成本衡量之金融資產－非流 動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 無形資產 存出保證金 遞延所得稅資產 其他非流動資產 資 產 總 計 流動負債 透過損益按公允價值衡量之金 融負債－流動 應付帳款 當期所得稅負債 其他應付款 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 應計退休金負債 其他非流動負債 負債總計	(三)4. (三)4. (三)1. (三)1. (三)2. (三)3.

（接次頁）

• 42 -

（承前頁）

我 國 一 般 公 認 會	我 國 一 般 公 認 會	計 原 則	影	響 金 額			IFRSs	說 明
項 目	金	額			金	額	項 目
股東權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 累積換算調整數 股東權益合計 負債及股東權益總計	(	$ 2,075,544 63,993 128,052 76,002 498,490 46,931) 2,795,150 $ 4,360,453	( (	$ - - - - 145,344 ) 46,931 98,413) $ -		$ 2,075,544 63,993 128,052 76,002 353,146 - 2,696,737 $ 4,360,453	歸屬於新唐公司業主權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 權益總計 負債及權益總計	(二) (三) (二)

( 五 ) 一○一年三月三十一日合併資產負債表項目之調節

我 國 一 般 公 認 會	我 國 一 般 公 認 會	計 原 則	影	響 金 額			單位：新台幣仟元 IFRSs 項 目 說 明 流動資產 現金及約當現金 (三)4. 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 應收票據及帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 其他應收款 (三)4. 存 貨 － (三)1. 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 以成本衡量之金融資產－非流 動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 無形資產 存出保證金 遞延所得稅資產 (三)1. 其他非流動資產 資 產 總 計 流動負債 短期借款 應付帳款 當期所得稅負債 其他應付款 (三)2. 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 應計退休金負債 (三)3. 其他非流動負債 負債總計 歸屬於新唐公司業主權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 (二) (三) 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 (二) 權益總計 負債及權益總計	單位：新台幣仟元 IFRSs 項 目 說 明 流動資產 現金及約當現金 (三)4. 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 應收票據及帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 其他應收款 (三)4. 存 貨 － (三)1. 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 以成本衡量之金融資產－非流 動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 無形資產 存出保證金 遞延所得稅資產 (三)1. 其他非流動資產 資 產 總 計 流動負債 短期借款 應付帳款 當期所得稅負債 其他應付款 (三)2. 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 應計退休金負債 (三)3. 其他非流動負債 負債總計 歸屬於新唐公司業主權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 (二) (三) 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 (二) 權益總計 負債及權益總計
項 目	金	額			金	額	項 目
流動資產 現金及約當現金 公帄價值變動列入損益之金融 資產-流動 應收票據及帳款淨額 應收款項－關係人淨額 其他應收款 存 貨 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產－非流 動 採權益法之長期股權投資 基金及投資合計 固定資產淨額 無形資產 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產－非流動 什項資產 其他資產合計 資 產 總 計 流動負債 短期借款 應付帳款 應付所得稅 其他應付款 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債 其他負債－其他 其他負債合計 負債合計 股東權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 累積換算調整數 股東權益合計 負債及股東權益總計	(	$ 1,745,259 154 847,907 47,402 52,536 841,455 69,927 64,692 3,669,332 29,800 65,327 95,127 536,385 37,940 62,516 247,774 10,228 320,518 $ 4,659,302 $ 147,550 671,420 92,467 581,132 42,264 1,534,833 217,041 27,352 244,393 1,779,226 2,075,544 64,358 128,052 76,002 598,217 62,097) 2,880,076 $ 4,659,302	( ( ( ( (	$ 104,551 ) - - - 104,551 - 69,927 ) - 69,927) - - - - - - 69,927 - 69,927 $ - $ - - - 22,894 - 22,894 76,520 - 76,520 99,414 - - - - 146,345 ) 46,931 99,414) $ -	(	$ 1,640,708 154 847,907 47,402 157,087 841,455 - 64,692 3,599,405 29,800 65,327 95,127 536,385 37,940 62,516 317,701 10,228 390,445 $ 4,659,302 $ 147,550 671,420 92,467 604,206 42,264 1,557,727 293,561 27,352 320,913 1,878,640 2,075,544 64,358 128,052 76,002 451,872 15,166) 2,780,662 $ 4,659,302	流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 應收票據及帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 其他應收款 存 貨 － 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 以成本衡量之金融資產－非流 動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 無形資產 存出保證金 遞延所得稅資產 其他非流動資產 資 產 總 計 流動負債 短期借款 應付帳款 當期所得稅負債 其他應付款 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 應計退休金負債 其他非流動負債 負債總計 歸屬於新唐公司業主權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 權益總計 負債及權益總計	(三)4. (三)4. (三)1. (三)1. (三)2. (三)3. (二) (三) (二)

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( 六 ) 一○一年十二月三十一日合併資產負債表項目之調節

單位：新台幣仟元

我 國 一 般 公 認 會	我 國 一 般 公 認 會	計 原 則 額 $ 1,348,673 1,637 871,890 49,029 49,332 1,000,990 72,819 146,655 3,541,025 309,800 71,469 381,269 419,031 - 116,770 62,999 210,450 83,089 356,538 $ 4,814,633 $ 625,536 91,810 729,619 49,622 1,496,587 224,400 53,158 277,558 1,774,145 2,075,544 64,027 170,627 46,931 759,847 76,488) 3,040,488 $ 4,814,633	影	響 金 額			IFRSs	說 明
項 目	金 (				金	額	項 目
流動資產 現金及約當現金 公帄價值變動列入損益之金融 資產－流動 應收票據及帳款淨額 應收款項－關係人淨額 其他應收款 存 貨 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產－非流 動 採權益法之長期股權投資 基金及投資合計 固定資產淨額 投資性不動產 無形資產 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產－非流動 什項資產 其他資產合計 資 產 總 計 流動負債 應付帳款 應付所得稅 其他應付款 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債 其他負債－其他 其他負債合計 負債合計 股東權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 累積換算調整數 股東權益合計 負債及股東權益總計			( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 104,015 ) - - - 104,015 - 72,819 ) - 72,819) - 595) 595) - 80,747 - - 72,819 80,747) 7,928) $ 595) $ - - 24,204 256) 23,948 170,698 - 170,698 194,646 - 529 ) - - 241,643 ) 46,931 195,241) $ 595)	(	$ 1,244,658 1,637 871,890 49,029 153,347 1,000,990 - 146,655 3,468,206 309,800 70,874 380,674 419,031 80,747 116,770 62,999 283,269 2,342 348,610 $ 4,814,038 $ 625,536 91,810 753,823 49,366 1,520,535 395,098 53,158 448,256 1,968,791 2,075,544 63,498 170,627 46,931 518,204 29,557) 2,845,247 $ 4,814,038	流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 應收票據及帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 其他應收款 存 貨 － 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 以成本衡量之金融資產－非流 動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產淨額 無形資產 存出保證金 遞延所得稅資產 其他非流動資產 資 產 總 計 流動負債 應付帳款 當期所得稅負債 其他應付款 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 應計退休金負債 其他非流動負債 負債總計 歸屬於新唐公司業主權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 權益總計 負債及權益總計	(三)4. (三)4. (三)1. (三)5.6. (三)7. (三)1. (三)7. (三)2. (三)3. (三)5. (二) (三) (二)

( 七 ) 一○一年一月一日至三月三十一日合併綜合損益表項目之調節

我 國 一 般 公 認	會 計 原 則 金 額 $ 1,638,985 976,937 ( 366) 661,682 540,614 121,068 9,222	影 響 金 額 $ - 917 366 ( 551 ) 450 ( 1,001 ) -		IFRSs 項 目 營業收入 營業成本 - 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入及支出	說 明
項 目 營業收入 營業成本 減：聯屬公司間未實現利益 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收益及費損			金 額 $ 1,638,985 977,854 - 661,131 541,064 120,067 9,222
	(	( (			(三)2.3. (三)2.3. (三)5.

（接次頁）

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（承前頁）

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( 八 ) 一○一年度合併綜合損益表項目之調節

我 國 一 般 公 認	會 計 原 則 金 額 $ 7,412,789 4,398,385 ( 74) 3,014,330 2,301,643 712,687 61,874 774,561 146,858 $ 627,703	影 響 金 額 $ - ( 239 ) 74 313 ( 1,608) 1,921 190 2,111 - $ 2,111		IFRSs 項 目 營業收入 營業成本 － 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入及支出 稅前利益 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益－ 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 其他綜合損益－ 確定福利計劃精算損失 本期綜合損益總額	說 明
項 目 營業收入 營業成本 減：聯屬公司間未實現利益 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收益及費損 稅前利益 所得稅費用 合併總純益			金 額 $ 7,412,789 4,398,146 - 3,014,643 2,300,035 714,608 62,064 776,672 146,858 629,814 ( 29,557 ) ( 98,410) $ 501,847
	(	( (	( (		(三)2.3. (三)2.3. (三)5. (三) 3.

三四、 附註揭露事項

  編製合併財務報告時，母子公司間重大交易及其餘額業已全數銷
除。

一 ( ) 新唐公司重大交易事項及轉投資事業相關資訊：

編 號	項 目	說 明
1	資金貸與他人。	無
2	為他人背書保證。	無
3	期末持有有價證券情形。	詳附表一、五
4	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或 實收資本額20%以上。	無

（接次頁）

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（承前頁）

編 號	項 目	說 明
5	取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以 上。	無
6	處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以 上。	無
7	與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。	詳附表二、六
8	應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上。	詳附表三
9	從事衍生工具交易。	詳附註七
10	其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往 來情形及金額。	詳附表八
11	被投資公司資訊。	詳附表四

( 二 ) 大陸投資資訊：

編 號	項 目	說 明
1	大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投 資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。	詳附表七
2	與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列 之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益： (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分 比。 (2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分 比。 (3)財產交易金額及其所產生之損益數額。 (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。 (5)資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利 息總額。 (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項， 如勞務之提供或收受等。	無

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附表一 新唐公司期末持有有價證券情形：

單位：新台幣仟元

持有之公司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比例％	市 價
新唐公司	股 票 PCH公司 MML公司 NIH公司 芯唐香港公司 九齊科技公司 裕基創業投資股份 有限公司 弘凱光電股份有限 公司 聯亞科技股份有限 公司	為新唐公司直接100%持股之子 公司 為新唐公司直接100%持股之子 公司 為新唐公司直接100%持股之子 公司 為新唐公司直接100%持股之子 公司 為新唐公司直接持股29%之被 投資公司 新唐公司為該公司董事 無 新唐公司董事長為該公司法人 董事代表人	採權益法之投資 〃 〃 〃 〃 以成本衡量之金融 資產 〃 〃	13,867,925 8,347,924 21,000,000 107,400,000 4,814,788 4,000,000 200,000 8,000,000	$ 146,069 79,976 283,881 411,915 72,119 40,000 5,800 280,000	100 100 100 100 29 5 - 4	$ - - - - - - - -	註 註 註 註

註：新唐公司與合併子公司相互間交易事項於編製合併財務報告時皆予沖銷，本揭露資訊係供參考。

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附表二 新唐公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： （新唐公司與合併子公司相互間交易事項於編製合併報表時皆予沖銷，以下揭露資訊係供參考。）

單位：新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷）貨 之 比 率 ％	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款之 比 率 ％
新唐公司	芯唐香港公司	為新唐公司直接100%持 股之子公司	銷 貨	$ 522,035	33	月結90天收現	不適用	不適用	$ 107,706	16

• 48 -

附表三 新唐公司與應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

    （新唐公司與合併子公司相互間交易事項於編製合併報表時皆予沖銷，以下揭露資訊係供參考。）

單位：新台幣仟元

帳列應收款項 之 公 司	交 易 對 象	關 係	應收關係人 款 項 餘 額	週 轉 率	逾期應 收關係人款項	逾期應 收關係人款項	應收關係人 款項期後收回 金 額	提列備抵呆帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
新唐公司	芯唐香港公司	為新唐公司直接100%持股 之子公司	$ 107,706	23.37	$ -	-	$ 74,899	$ -

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附表四 具控制能力或重大影響力被投資公司之明細：

單位：新台幣仟元／外幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本 期 損 益	本期認列之 投 資 損 益	備 註
				本 期 期 末	上期期末（註一）	股 數	比 率 ％	帳 面 金 額
新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 芯唐香港公司 PCH公司 MML公司 GLLC公司 GLLC公司 NIH公司	芯唐香港公司 PCH公司 MML公司 NIH公司 九齊科技公司 芯唐深圳公司 NTCA公司 GLLC公司 芯唐上海公司 華邦南京公司 NTIL公司	Hong Kong British Virgin Islands British Virgin Islands British Virgin Islands 台 灣 大陸深圳市 United States of America United States of America 大陸上海市 大陸南京市 Israel	半導體零組件之銷售服務 投資業務 投資業務 投資業務 產品設計、有線及無線通信機械器 材、電子零組件、電腦及其週邊 設備等製造及銷售 提供電腦軟體服務（IC 設計除 外）、電腦及其週邊設備、軟體 批發業 半導體零組件之設計、銷售及服務 投資業務 提供有關銷售大陸產品方案及其 應用軟體之維修、測詴及相關技 術諮詢服務 提供電腦軟體服務（IC設計除外） 半導體零組件之設計、銷售及服務	$ 427,092 438,729 258,288 692,320 28,808 USD 6,000 190,862 1,461,067 68,036 16,429 46,905	$ 427,092 438,729 257,707 692,320 28,808 USD 6,000 190,862 1,460,308 68,036 16,429 46,905	107,400,000 13,867,925 8,347,924 21,000,000 4,814,788 - 60,500 - - - 1,000	100 100 100 100 29 100 100 100 100 100 100	$ 411,915 146,069 79,976 283,881 72,119 USD 7,073 158,876 79,779 81,807 ( 1,891 ) （註2） 282,643	( $ 6,328 ) 991 764 6,295 5,144 USD 119 1,010 833 1,683 1 6,295	( $ 6,328 ) 991 764 6,295 1,048 USD 119 1,010 833 1,683 1 6,295	註三 註三 註三 註三 註三 註三 註三 註三 註三 註三

註一：上期期末金額係一○一年十二月三十一日期末餘額。

註二：因華邦南京公司期末淨值為負數，轉列至其他非流動負債項下。

註三：新唐公司與合併子公司相互間交易事項於編製合併財務報告時皆予沖銷，本揭露資訊係供參考。

• 50 -

附表五 具控制能力之被投資公司期末持有有價證券情形：

    （新唐公司與合併子公司相互間交易事項於編製合併報表時皆予沖銷，以下揭露資訊係供參考。）

單位：新台幣仟元／美金仟元

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比例％	市 價
PCH公司 芯唐香港公司 MML公司 GLLC公司 〃 NIH公司	NTCA公司 芯唐深圳公司 GLLC公司 芯唐上海公司 華邦南京公司 NTIL公司	持有被投資公司100%股權之 母公司 持有被投資公司100%股權之 母公司 持有被投資公司100%股權之 母公司 持有被投資公司100%股權之 母公司 持有被投資公司100%股權之 母公司 持有被投資公司100%股權之 母公司	採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資	60,500 - - - - 1,000	$ 158,876 USD 7,073 79,779 81,807 ( 1,891 ) （註） 282,643	100 100 100 100 100 100	$ - - - - - -

註：因華邦南京公司期末淨值為負數，轉列至其他非流動負債項下。

• 51 -

附表六 轉投資公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

    （新唐公司與合併子公司相互間交易事項於編製合併財務報告時皆予沖銷，以下揭露資訊係供參考。）

單位：外幣仟元

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應 付 票 據 、 帳 款	應 付 票 據 、 帳 款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷）貨 之 比 率 ％	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之 比 率 ％
芯唐香港公司	新唐公司	新唐公司之子公司	進 貨	USD 17,782	100	月結90天付現	不適用	不適用	USD 3,610	100

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附表七 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

單位：新台幣仟元／美金仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投 資 方 式	本期期初自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本公司直接或 間接投資之 持股比例％	本 期 認 列 投 資 損 益 （ 註 一 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止 已匯回台灣之 投 資 收 益
					匯 出	收 回
芯唐上海公司 華邦南京公司 芯唐深圳公司	提供有關銷售大陸 產品方案及其應 用軟體之維修、測 詴及相關諮詢服 務 提供電腦軟體服務 （IC設計除外） 提供電腦軟體服務 （IC 設計除 外）、電腦及其週 邊設備、軟體批發 業	$ 68,036 ( USD 2,000 ) 16,429 ( USD 500 ) 178,950 ( USD 6,000 )	透過第三地區英 屬維京群島 Marketplace Management Ltd.間接對大 陸投資 透過第三地區英 屬維京群島 Marketplace Management Ltd.間接對大 陸投資 透過第三地區芯 唐香港公司間 接對大陸投資	$ 68,036 ( USD 2,000 ) 16,429 ( USD 500 ) 178,950 ( USD 6,000 )	$ - - -	$ - - -	$ 68,036 ( USD 2,000 ) 16,429 ( USD 500 ) 178,950 ( USD 6,000 )	100 100 100	$ 1,683 1 3,494	$ 81,807 ( 1,891 ) （註二） 210,965	$ - - -

註一：本期認列投資損益係以經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表為基礎認列。

註二：因華邦南京公司期末淨值為負數，轉列至其他非流動負債項下。

1. 赴大陸地區投資限額：

赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
NTD 263,415仟元 (USD 8,500仟元 )	NTD 263,415仟元 (USD 8,500仟元 )	NTD 1,766,065仟元（註三）

註三：以合併公司淨值百分之六十為其上限。

1. 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：無。

2. 大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：無。

3. 與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：無。

4. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

5. 53 -

附表八 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

單位：新台幣仟元／外幣仟元

				單位：新台幣仟元／外幣仟元	單位：新台幣仟元／外幣仟元	單位：新台幣仟元／外幣仟元	單位：新台幣仟元／外幣仟元
編 號	交 易 人 名 稱	交易往來對象	與交易人之關係	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件（註）	佔合併總營收或 總資產之比率％
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2 2 2	一○二年一月一日	芯唐香港公司 芯唐香港公司 芯唐香港公司 NTCA公司 NTCA公司 NTCA公司 NTCA公司 NTCA公司 NTIL公司 NTIL公司 NTIL公司 芯唐深圳公司 芯唐深圳公司 芯唐深圳公司 芯唐深圳公司 芯唐上海公司 芯唐上海公司	母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 子公司對子公司 子公司對子公司	營業收入 應收帳款－關係人 其他應付款 營業收入 研究發展費用 管理費用 應收帳款－關係人 其他應付款 研究發展費用 管理費用 其他應付款 營業收入 應收帳款－關係人 推銷費用 預付費用 推銷費用 預付費用	$ 522,035 107,706 374 63,888 35,268 6,655 5,557 42,177 133,620 11,834 250,365 5,557 5,550 USD 593 USD 137 USD 404 USD 105	－ － － － － － － － － － － － － － － － －	32 2 - 4 2 - - 1 8 1 5 - - 1 - 1 -
	至三月三十一日 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 芯唐香港公司 芯唐香港公司 芯唐香港公司 芯唐香港公司

（接次頁）

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（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交易往來對象	與交易人之關係	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件（註）	佔合併總營收或 總資產之比率％
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 3 3	一○一年一月一日	芯唐香港公司 芯唐香港公司 芯唐香港公司 NTCA公司 NTCA公司 NTCA公司 NTCA公司 NTCA公司 NTIL公司 NTIL公司 NTIL公司 芯唐深圳公司 芯唐上海公司 芯唐深圳公司 芯唐深圳公司	母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司	營業收入 應收帳款－關係人 其他應付款 營業收入 研究發展費用 管理費用 應收帳款－關係人 其他應付款 研究發展費用 管理費用 其他應付款 應收帳款－關係人 研究發展費用 推銷費用 預付款項	$ 506,727 130,953 685 65,379 34,186 5,614 10,811 51,593 120,040 9,992 220,827 91 6,616 USD 471 USD 308	- - - - - - - - - - - - - - -	31 3 - 4 2 - - 1 7 1 5 - - 1 -
	至三月三十一日 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 GLLC公司 芯唐香港公司 芯唐香港公司

註：母子公司間銷貨之交易條件與一般銷貨無重大差異，其餘交易因無相關同類交易可循，其交易條件係依雙方約定計算。

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