NTC — Governance Information 2019

Dec 16, 2019

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新唐科技股份有限公司 取得或處分資產處理程序

壹、主旨

為加強管理本公司資產之取得與處分之各項程序，以確保公司權益，特訂立本程序。

貳、精神

配合公司政策，充分運用資源，適當取得或處分資產，以達最大經濟效益。

參、內容

第一章 總 則

第一條：本程序所稱資產之適用範圍如下：

• （一）股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託憑證、認購（售） 權證、受益證券及資產基礎證券等投資。

• （二）不動產（含土地、房屋及建築、投資性不動產、營建業之存貨）及設備。 （三）會員證。

• （四）專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。

• （五）使用權資產。

• （六）金融機構之債權(含應收款項、買匯貼現及放款、催收款項)。

• （七）衍生性商品。

• （八）依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產。

• （九）其他重要資產。

• 第二條：本程序所稱事實發生日，指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會 決議日或其它足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者；但屬需經主管機 關核准之投資者，以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。

• 第三條：本程序所稱專業估價者，指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、設備估價 業務者。

第四條：本程序所稱之子公司，應依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。

第五條：本程序所稱之關係人，應依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。

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• 第六條：本程序所稱之衍生性商品，指其價值由特定利率、金融工具價格、商品價格、匯 率、價格或費率指數、信用評等或信用指數、或其他變數所衍生之遠期契約、選 擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約，上述契約之組合，或嵌入衍 生性商品之組合式契約或結構型商品等。所稱之遠期契約，不含保險契約、履約 契約、售後服務契約、長期租賃契約及長期進(銷)貨契約。

• 第七條：本程序所稱之依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產：指依企 業併購法、金融控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或收購 而取得或處分之資產，或依公司法第一百五十六條之三規定發行新股受讓他公司 股份（以下簡稱股份受讓）者。

• 第八條：本程序所稱之大陸地區投資，指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或 技術合作許可辦法規定從事之大陸投資。

• ，

• 第九條：本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書 該專業估價者及 其估價人員、會計師、律師或證券承銷商應符合下列規定：

• 一、未曾因違反本法、公司法、銀行法、保險法、金融控股公司法、商業會計法， 、 、

• 或有詐欺 背信、侵占 偽造文書或因業務上犯罪行為，受一年以上有期徒 刑之宣告確定。但執行完畢、緩刑期滿或赦免後已滿三年者，不在此限。

• 二、與交易當事人不得為關係人或有實質關係人之情形。

• 三、公司如應取得二家以上專業估價者之估價報告，不同專業估價者或估價人員 不得互為關係人或有實質關係人之情形。

前項人員於出具估價報告或意見書時，應依下列事項辦理：

• 一、 承接案件前，應審慎評估自身專業能力、實務經驗及獨立性。

• 二、查核案件時，應妥善規劃及執行適當作業流程，以形成結論並據以出具報告

• 或意見書；並將所執行程序、蒐集資料及結論，詳實登載於案件工作底稿。

• 三、對於所使用之資料來源、參數及資訊等，應逐項評估其完整性、正確性及合 理性，以做為出具估價報告或意見書之基礎。

• 四、聲明事項，應包括相關人員具備專業性與獨立性、已評估所使用之資訊為合 理與正確及遵循相關法令等事項。

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• 另經法院拍賣程序取得或處分資產者，得以法院所出具之證明文件替代估價報告 或會計師意見。

第十條：主辦單位

• 本程序所稱之主辦單位，係指本公司依各項業務性質所定之業務處理單位。

• 第十一條：本公司購買非供營業使用之不動產及其使用權資產總額限為本公司業主權益之 100% ；投資有價證券之總額限為本公司業主權益之 300% ，其中投資個別有價 證券以不超過本公司業主權益之 300% 。

• 第十二條：本公司之各子公司，其個別購買非供營業使用之不動產及其使用權資產、有價 證券之總額及投資個別有價證券之限額如下：

• (一)子公司係以各投資事業為主要營業項目者：

  • 該類子公司購買非供營業使用之不動產及其使用權資產總額限為該公司 業主權益之 10% ;其投資有價證券之總額限為該公司實收資本額或業主權 益之 300% ，以孰高者為準，其中投資個別有價證券以不超過該公司實收資 本額或業主權益之 300% ，以孰高者為準，但本公司百分之百已發行股份持 股之投資控股公司不在此限(此投資控股公司謂以投資為專業並以控制其 他公司之營運為目的之公司)。

• ( 二 ) 子公司係非以各投資事業為主要營業項目者：

  • 該類子公司購買非供營業使用之不動產及其使用權資產總額限為該公司 業主權益之 100% ；其投資有價證券之總額限為該公司實收資本額或業主權 益之 300% ，以孰高者為準，其中投資個別有價證券以不超過該公司實收資 本額或業主權益之 300% ，以孰高者為準。

• 第十三條：本公司之各子公司應依金管會所訂「公開發行公司取得或處分資產處理準則」 「 「

• 及本公司之 取得或處分資產處理程序」訂定其 取得或處分資產處理程序」。 各子公司所為之取得或處分資產行為，應依其所訂定之「取得或處分資產處理 程序」辦理，並由本公司內部稽核覆核子公司自行檢查報告等相關事宜。

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第二章 處理程序

第十四條：有價證券取得或處分之處理程序

• (一)有價證券之取得或處分，權責單位應檢附評估報告向權責主管提出 一

• 申請，其金額於新台幣 億元（不含）以下者，由董事長逕行核決 一

• 後授權權責單位進行交易。其金額在新台幣 億元（含）以上者， 應提交審計委員會及董事會核可。有價證券之取得或處分如係基於 一

• 同 目的者，不得拆細申請，進行交易時並應依本條第(三)項之規 定辦理。

• (二)前項有價證券之取得或處分係以交易為目的者，應於董事會核准之 年度投資總額內進行交易後，回報至權責主管。

• (三)本公司取得或處分非於證券交易所或證券商營業處所買賣之有價證 券，應於事實發生日前取具標的公司最近期經會計師查核簽證或核 閱之財務報表作為評估交易價格之參考，另交易金額達公司實收資 本額20%或新台幣三億元 以上者，應於事實發生日前洽請會計師就 交易價格之合理性表示意見，會計師若需採用專家報告者，應依財 團法人中華民國會計研究發展基金會（以下簡稱會計研究發展基金 會）所發佈之審計準則公報規定辦理。但該有價證券具活絡市場之 公開報價或金管會另有規定者，不在此限。

• (四)如係於大陸地區投資，應事前取得主管機關核准，於進行投資時， 應依本條之規定辦理。

第十五條：不動產或其使用權資產取得或處分之處理程序

• (一)主辦單位應將取得或處分不動產之目的或用途，決定價格之交易參考依 據及交易方式經權責主管核准，並提報審計委員會及董事會核可。其 一

• 使用權資產金額達新台幣 億元(含)以上者，依上述程序辦理後提 報審計委員會及董事會核可。

• (二)取得或處分不動產或其使用權資產，除與國內政府機關交易、自地委 建或租地委建外，交易金額達公司實收資本額20%或新臺幣三億元以上 者，應於事實發生日前取得專業估價者出具之估價報告（不動產估價 報告應行記載事項，如附件一），並應符合本程序第十八條規定。

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• (三)向關係人取得或處分不動產或其使用權資產，或與關係人取得或處分不 動產或其使用權資產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額20%、 總資產10%或新臺幣三億元以上者，除買賣國內公債、附買回、賣回條件 之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金外，應將 下列資料提交審計委員會及董事會通過後，始得簽訂交易契約及支付款 項：

• 1.取得或處分資產之目的、必要性及預計效益。

• 2.選定關係人為交易對象之原因。

• 3.向關係人取得不動產或其使用權資產，依本條第五、六項規定評估預定 交易條件合理性之相關資料。

• 4.關係人原取得日期及價格、交易對象及其與公司和關係人之關係等事 項。

• 一

• 5.預計訂約月份開始之未來 年各月份現金收支預測表，並評估交易之 必要性及資金運用之合理性。

• 6.依本條第二項規定取得之專業估價者出具之估價報告，或會計師意見。

• 7.本次交易之限制條件及其他重要約定事項。

• 8.交易金額之計算，應依第二十五條第二項規定辦理，且所稱一年 內係以本次交易事實發生之日為基準，往前追溯推算一年，已依 本程序規定提交審計委員會及董事會通過部分免再計入。

• ，

• 9.提報董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見 獨立董事如 有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明。

• 10.應經審計委員會通過事項，應先經審計委員會全體成員二分之一 以上同意，並提董事會決議，準用第二十九條第三項及第四項規 定。

• (四)本公司與其母公司、子公司或其直接或間接持有百分之百已發行股 份或資本總額之子公司彼此間，取得或處分供營業使用之不動產使 用權資產，授權董事長在新台幣三億元額度內先行決行，事後再提 報最近期之審計委員會及董事會追認。

• (五)向關係人取得不動產或其使用權資產，應按下列方法評估交易成本之合理

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性：

• 1.按關係人交易價格加計必要資金利息及買方依法應負擔之成本。所稱 必要資金利息成本，以公司購入資產年度所借款項之加權平均利率為 準設算之，惟其不得高於財政部公布之非金融業最高借款利率。

• 2.關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款者，金融機構對該標 的物之貸放評估總值，惟金融機構對該標的物之實際貸放累計值應達 一

• 貸放評估總值之七成以上及貸放期間已逾 年以上。但金融機構與交 易之一方互為關係人者，不適用之。

• 3.合併購買或租賃同一標的之土地及房屋者，得就土地及房屋分別按前 一

• 二款所列任 方法評估交易成本。

• 4.本公司向關係人取得不動產或其使用權資產，依本條第五項第一款、 第二款及第三款規定評估不動產或其使用權資產成本，並應洽請會計 師複核及表示具體意見。

• 5.本公司向關係人取得不動產或其使用權資產，有下列情形之一 者，應依本條第三項規定辦理，不適用前四款規定：

  • (1)關係人係因繼承或贈與而取得不動產或其使用權資產。

  • (2)關係人訂約取得不動產或其使用權資產時間距本交易訂約日 已逾五年。

  • (3)與關係人簽訂合建契約，或自地委建、租地委建等委請關係人興建 不動產而取得不動產。

  • (4)本公司與其母公司、子公司，或其直接或間接持有百分之百 已發行股份或資本總額之子公司彼此間，取得供營業使用之 不動產使用權資產。

• (六)本公司依前項第一款、第二款及第三款規定評估結果均較交易價格為低 時，應依第十六條規定辦理。但如因下列情形，並提出客觀證據及取具 不動產專業估價者與會計師之具體合理性意見者，不在此限：

• 1.關係人係取得素地或租地再行興建者，得舉證符合下列條件之一者： (1)素地依前項規定之方法評估，房屋則按關係人之營建成本加計合 ，

• 理營建利潤，其合計數逾實際交易價格者。所稱合理營建利潤

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應以最近三年度關係人營建部門之平均營業毛利率或財政部公布 之最近期建設業毛利率孰低者為準。

• (2)同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其他非關係人交易 案例，其面積相近，且交易條件經按不動產買賣或租賃慣例應有 之合理樓層或地區價差評估後條件相當者。

• 2.本公司舉證向關係人購入之不動產或租賃取得不動產使用權資產，其 交易條件與鄰近地區一年內之其他非關係人交易案例相當且面積相 近者。

• 前兩款所稱鄰近地區交易案例，以同一或相鄰街廓且距離交易標的物方 圓未逾五百公尺或其公告現值相近者為原則；所稱面積相近，則以其他 非關係人交易案例之面積不低於交易標的物面積50%為原則；所稱一年內 係以本次取得不動產或其使用權資產事實發生之日為基準，往前追溯推 算一年。

第十六條：本公司向關係人取得不動產或其使用權資產，如經按第十五條第五項及第六項 規定評估結果均較交易價格為低者，應辦理下列事項：

• (一)應就不動產或其使用權資產交易價格與評估成本間之差額，依證券交易法 第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積，不得予以分派或轉增資配股。 對本公司之投資採權益法評價之投資者如為公開發行公司，亦應就該提列 數額按持股比例依證券交易法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積。

• (二)審計委員會之獨立董事成員應依公司法第二百十八條規定辦理。

• (三)應將第一項及第二項處理情形提報股東會，並將交易詳細內容揭露於年報 及公開說明書。

• (四)本公司經依本條規定提列特別盈餘公積者，應俟高價購入或承租之資產已 認列跌價損失或處分或終止租約或為適當補償或恢復原狀，或有其他證據 確定無不合理者，並經金管會同意後，始得動用該特別盈餘公積。

• (五)本公司向關係人取得不動產或其使用權資產，若有其他證據顯示交易有不 合營業常規之情事者，亦應依前四項規定辦理。

• 第十七條：設備或其使用權資產取得或處分之處理程序

• (一)各主辦單位於取得時，依議、比價處理程序，並評估後由董事長授權核准

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一 決定之，處分時按減損辦理；惟取得或處分之交易金額達新台幣 億元（含） 以上者，應提報審計委員會及董事會核可。

• (二)除與政府機關交易或取得、處分供營業使用之設備或其使用權資產外，交 易金額達公司實收資本額20%或新臺幣三億元以上者，應於事實發生日前取 得專業估價者出具之估價報告，並應符合本程序第十八條規定。

• (三)與關係人取得或處分不動產或其使用權資產外之其他資產應符合本程序 第十五條第三款規定。

• (四)本公司與其母公司、子公司或其直接或間接持有百分之百已發行股份 或資本總額之子公司彼此間，取得或處分供營業使用之設備或其使用 權資產，授權董事長在新台幣三億元額度內先行決行，事後再提報最 近期之審計委員會及董事會追認。

第十八條：不動產、設備或其使用權資產之估價

本公司取得或處分不動產、設備或其使用權資產符合本程序規定，應於事實發 生日前取得專業估價者出具之估價報告，並符合下列規定：

• (一)因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊價格作為交易價格之參考依 ， ，

• 據時 該項交易應先提經董事會決議通過；其嗣後有交易條件變更時 亦同。

• (二)交易金額達新臺幣十億元以上者，應請二家以上之專業估價者估價。

• ，

• (三)專業估價者之估價結果有下列情形之一 除取得資產之估價結果均高於 交易金額，或處分資產之估價結果均低於交易金額外，應洽請會計師依 會計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理，並對差 異原因及交易價格之允當性表示具體意見：

• 1.估價結果與交易金額差距達交易金額之20%以上。

• 2.二家以上專業估價者之估價結果差距達交易金額10%以上。

• (四)專業估價者出具報告日期與契約成立日期不得逾三個月。但如其適用同 一期公告現值且未逾六個月者，得由原專業估價者出具意見書。

第十九條：會員證取得或處分之處理程序

• 一

• (一)主辦單位於取得或處分會員證時，其交易金額達新台幣 千萬元以下 者，應由權責主管核決；一千萬元（含）以上者，應提報審計委員會及

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董事會核可。

• (二)前項交易金額達公司實收資本額20%或新台幣三億元以上者，除與政府機 關交易外，應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意 見，會計師並應依會計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十號 規定辦理。

• ，

• 第十九條之一：第十四條、第十五條、第十七條、第十九條及第二十條交易金額之計算 應依第二十五條第二項規定辦理，且所稱一年內係以本次交易事實發生之 日為基準，往前追溯推算一年，已依本準則規定取得專業估價者出具之估 價報告或會計師意見部分免再計入。

• 第二十條：無形資產或其使用權資產取得或處分之處理程序

• (一)基於特定法律關係，本公司與他人共同開發，受他人委託開發，委 託他人開發特定產品，或欲取得他人已開發完成之技術或服務時， 約定由本公司取得所產 出 及衍生之 相 關無形資產或其使用權資產 時，相關核決權限至少應在相關中心主管；如約定由他人取得或雙 方共同享有共同開發或委託開發所產出或衍生之無形資產或其使用 權資產者，原則由相關事業群主管核決；如約定由他人取得本公司 欲處分之既有無形資產或其使用權資產者，原則由相關事業群主管 核決；另於取得或處分之屆時，如法令、董事會或公司之其他規定， 有更高之核決權限規定者，從其規定。

• (二)無形資產或其使用權資產之取得或處分達公司實收資本額 20 %或新 台幣三億元以上者，依本程序第十九條第二項辦理。

• (三)本公司與關係人取得或處分無形資產或其使用權資產 且交易金額 達公司實收資本額 20% 或總資產 10% 或新臺幣三億元以上時，除與 國內政府機關交易外，應依本條第一項及第二項規定外，另依本程 序第十五條第三項規定辦理。

• 一

• (四)無形資產或其使用權資產之取得或處分之交易金額達新 台幣 億 元（含）以上者，應提報審計委員會及董事會核可。

第二十一條：從事衍生性商品交易取得或處分之處理程序

• 財務處於從事衍生性商品交易時，限於衍生性金融商品，其取得或處分之處

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理程序依本公司「從事衍生性金融商品交易處理程序」辦理。

本公司應監督子公司訂定相關辦法管理從事衍生性商品交易，並監督子公司 確實依其訂定之辦法遵循之，並由本公司內部稽核覆核子公司自行檢查報告 等相關事宜；子公司不擬從事衍生性商品交易者，得提報其董事會通過後， 免予訂定從事衍生性商品交易處理程序。嗣後如欲從事衍生性商品交易，仍 應先依第二十九條及前述規定辦理。

第二十二條：企業合併、分割、收購及股份受讓資產取得或處分之處理程序

• (一)本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓，主辦單位應檢附評估報 告核決至董事長，並應於召開審計委員會及董事會決議前，委請會 計師、律師或證券承銷商就換股比例、收購價格或配發股東之現金 ，

• 或其他財產之合理性表 示意見 提報審計委員會及董事會討論通 過。但本公司合併其直接或間接持有百分之百已發行股份或資本總 額之子公司，或其直接或間接持有百分之百已發行股份或資本總額 之子公司間之合併，得免取得前開專家出具之合理性意見。

• (二)本公司參與合併、分割或收購時，應將合併、分割或收購重要約定 內容及相關事項，於股東會開會前製作致股東之公開文件，併同本 條第一項之專家意見及股東會之開會通知一併交付股東，以作為是 否同意該合併、分割或收購案之參考。但依其他法律規定得免召開 股東會決議合併、分割或收購事項者，不在此限。

• 一

• 參與合併、分割或收購之公司，任 方之股東會，因出席人數、表決權 不足或其他法律限制，致無法召開、決議，或議案遭股東會否決，本公 司應立即對外公開說明發生原因、後續處理作業及預計召開股東會之日 期。

• (三）本公司參與合併、分割或收購時，除其他法律另有規定或有特殊因素事 一

• 先報經金管會同意者外，應於同 天召開董事會及股東會，決議合併、 分割或收購相關事項。

• 本公司參與股份受讓時，除其他法律另有規定或有特殊因素事先報經金 一

• 管會同意者外，應於同 天召開董事會。

• (四）本公司參與合併、分割、收購或股份受讓時，應將下列資料作成完整書

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， 面記錄 並保存五年，備供查核：

• 1.人員基本資料：包括消息公開前所有參與合併、分割、收購或股份受讓 、

• 計畫或計畫執行之人，其職稱、姓名 身分證字號(如為外國人則為護 照號碼)。

• 2.重要事項日期：包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法律顧問、簽訂 契約及董事會等日期。

• 3.重要書件及議事錄：包括合併、分割、收購或股份受讓計畫、意向書或 備忘錄、重要契約及董事會議事錄等書件。

• (五）本公司參與合併、分割、收購或股份受讓時，應於董事會決議通過之即 日起算二日內，將前項第1款及第2款資料，依規定格式以網際網路資訊 系統申報金管會備查。

• (六)本公司所有參與或知悉公司合併、分割、收購或股份受讓計畫之人，應出 具書面保密承諾，在訊息公開前，不得將計畫之內容對外洩露，亦不得 自行或利用他人名義買賣與合併、分割、收購或股份受讓案相關之所有 公司之股票及其他具有股權性質之有價證券。

• (七)本公司參與合併、分割、收購或股份受讓時，換股比例或收購價格除下列 情形外，不得任意變更，且應於合併、分割、收購或股份受讓契約中訂 定得變更之情況：

• 1.辦理現金增資、發行轉換公司債、無償配股、發行附認股權公司債、附 認股權特別股、認股權憑證及其他具有股權性質之有價證券。

• 2.處分公司重大資產等影響公司財務業務之行為。

• 3.發生重大災害、技術重大變革等影響公司股東權益或證券價格情事。

• 4.參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回庫藏股之調整。

• 5.參與合併、分割、收購或股份受讓之主體或家數發生增減變動。

• ，

• 6.已於契約中訂定得變更之其他條件 並已對外公開揭露者。

• (八)本公司參與合併、分割、收購或股份受讓時，契約應載明參與合併、分割、 收購或股份受讓公司之權利義務，並應載明下列事項：

• 1.違約之處理。

• 2.因合併而消滅或被分割之公司前已發行具有股權性質有價證券或已買

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回之庫藏股之處理原則。

• 3.參與公司於計算換股比例基準日後，得依法買回庫藏股之數量及其處理 原則。

• 4.參與主體或家數發生增減變動之處理方式。

• 、

• 5.預計計畫執行進度 預計完成日程。

• 6.計畫逾期未完成時，依法令應召開股東會之預定召開日期等相關處理程 序。

• (九)本公司參與合併、分割、收購或股份受讓時，於資訊對外公開後，如擬再 與其他公司進行合併、分割、收購或股份受讓，除參與家數減少，且股東 會已決議並授權董事會得變更權限者，得免召開股東會重行決議外，原合 併、分割、收購或股份受讓案中，已進行完成之程序或法律行為，應由所 有參與公司重行為之。

• (十)參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬上市或股票在證券 商營業處所買賣之公司者，本公司應與其簽訂協議，並依本條第三 項、第四項、第五項、第六項及第九項規定辦理。

第二十三條：其他重要資產取得或處分之處理程序

• 其他重要資產取得或處分之處理程序比照本程序第十九條辦理。

• 第二十四條：本公司取得或處分資產依本程序或其他法律規定應經董事會通過者， ，

• 應先經審計委員會全體成員二分之一以上同意 並提董事會決議，準 用第二十九條第三項及第四項規定。

• 本公司依前項規定將取得或處分資產交易提報董事會討論時，應充分 考量各獨立董事之意見，獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董 事會議事錄載明。

• 本公司從事重大之資產或衍生性商品交易，應經審計委員會全體成員 ，

• 二分之一以上同意 並提董事會決議，準用第二十九條第三項及第四 項規定。

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第三章 資訊公開

第二十五條：本公司取得或處分資產，有下列情形者，應按性質依規定格式，於事實發生 之即日起算二日內將相關資訊於金管會指定網站辦理公告申報：

• (一)向關係人取得或處分不動產或其使用權資產，或與關係人為取得或處分 不動產或其使用權資產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額 20%、總資產10%或新臺幣三億元以上。但買賣國內公債、附買回、賣回 條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金， 不在此限。

• (二)進行合併、分割、收購或股份受讓。

• (三)從事衍生性商品交易損失達所定處理程序規定之全部或個別契約損失 上限金額。

• (四)取得或處分供營業使用之設備或其使用權資產，且其交易對象非為關係 人，交易金額並達下列規定之一：

• (1)公司實收資本額未達新台幣一百億元之公開發行公司，交易金額達 新台幣五億元以上。

• (2)公司實收資本額達新台幣一百億元以上之公開發行公司，交易金額 達新台幣十億元以上。

• (五)以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動 產，且其交易對象非為關係人，公司預計投入之交易金額達新臺幣五億 元以上。

• (六)除前五款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資，其 交易金額達公司實收資本額20%或新臺幣三億元以上者。但下列情形不 在此限：

• 1.買賣國內公債。

• 、

• 2.買賣附買回 賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發 行之貨幣市場基金。

前項交易金額依下列方式計算之：

• (一)每筆交易金額。

• 一

• (二)一年內累積與同 相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。

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(三)一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一開發計畫不動產或 其使用權資產之金額。

(四)一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一有價證券之金額。 前項所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準，往前追溯推算一年， 已依本程序規定公告部分免再計入。

財務處應按月將本公司及其非屬國內公開發行公司之子公司截至上月底止 從事衍生性商品交易之情形依規定格式，於每月十日前輸入金管會指定之 資訊申報網站。

本公司依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補正時，應於知 悉之即日起算二日內將全部項目重行公告申報。

本公司取得或處分資產，權責單位應將相關契約、議事錄、備查簿、估價 報告、會計師、律師或證券承銷商之意見書備置於公司，除其他法律另有 規定者外，至少保存五年。

第二十六條：本公司依前條規定辦理公告申報之交易後，有下列情形之一者，應於事實 發生之即日起算二日內將相關資訊於金管會指定網站辦理公告申報： 、 (一)原交易簽訂契約之相關契約有變更 終止或解除情事。

• (二)合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。

• (三)原公告申報內容有變更。

第二十七條：本公司之子公司非屬國內公開發行公司，取得或處分資產有本程序第二章 規定應公告申報情事者，由本公司相關業務之權責單位負責辦理。

前項子公司適用第二十五條第一項之應公告 申報標準有關達實收資 本額或總資產規定，以本公司之實收資本額或總資產為準。

肆、罰則

經理人或主辦人員違反本程序或金管會頒佈之「公開發行公司取得或處分資產處理準則」 規定時，由人力資源單位根據主辦單位或稽核單位提供之事證資料，依個人違反規定之情 節輕重，作成處罰之提案。並經權責主管核定；經理人之處罰，須提報薪資報酬委員會及 董事會決議。

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• 如個人因故意或過失違反相關規定，致使公司遭受不可彌補之損失時，則經權責主管核定 後，先予以停職處分。

• 前述經理人係指依證期會92年3月27日台財證三字第0920001301號函規定設置之經理人， 主辦人員係指承辦人員及審核與核准執行之相關主管。

伍、生效與修訂

• 第二十八條：本「取得或處分資產處理程序」如有未盡事宜部分，依有關法令及本 公司相關規章辦理。

• 第二十九條：本「取得或處分資產處理程序」應經審計委員會全體成員二分之一以 上同意，並提報董事會決議，再提報股東會決議通過後施行，修正時 亦同。如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者，應將董事異議資料 送審計委員會。

  • ，

  • 本公司依前項規定將「取得或處分資產處理程序」提報董事會討論時 應充分考量各獨立董事之意見，獨立董事如有反對意見或保留意見， 應於董事會議事錄載明。

  • 本條第一項如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者，得由全體董事 三分之二以上同意行之，並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。 前項所稱審計委員會全體成員及全體董事，以實際在任者計算之。

• 第三十條：本程序訂於中華民國九十七年七月十四日。

• 第一次修正於中華民國九十八年六月十日。

• 一 一

• 第二次修正於中華民國 Ｏ 年六月五日。

• 第三次修正於中華民國一Ｏ二年六月十四日。

• 第四次修正於中華民國一Ｏ三年六月十二日。

• 一

• 第五次修正於中華民國 Ｏ五年六月十五日。

• 一

• 第六次修正於中華民國 Ｏ六年六月十四日。

• 第七次修正於中華民國一Ｏ八年六月二十四日。

陸．參考文件

• 法規：公開發行公司取得或處分資產處理準則。