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NTC Audit Report / Information 2017
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Audit Report / Information
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$\sim 10^{-10}$
新唐科技股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告 民國 106 及 105 年度
地址:新竹科學工業園區研新三路4號 電話: (03)5770066
$S$ E
| 財 務 報 告 |
|||
|---|---|---|---|
| 項 | 日頁 | 次附註編 號 |
|
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | ||
| 三、會計師查核報告 | $3\sim$ 7 | ||
| 四、個體資產負債表 | 8 | ||
| 五、個體綜合損益表 | $9 - 10$ | ||
| 六、個體權益變動表 | 11 | ||
| 七、個體現金流量表 | $12 - 13$ | ||
| 八、個體財務報表附註 | |||
| (一) 公司沿革 | 14 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 14 | $=$ | |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $14 - 21$ | $\equiv$ | |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $21 - 28$ | 四 | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定 | 29 | E | |
| 性之主要來源 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 | $29 - 47$ | 六~二三 | |
| (七)關係人交易 | $47 - 51$ | 二四 | |
| (八) 質抵押之資產 | 51 | 二五 | |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 51 | 二六 | |
| (十) 重大之災害損失 | |||
| (十一)重大之期後事項 | |||
| (十二)其 他 |
51 | ニセ | |
| (十三) 部門資訊 | 51 | 二八 | |
| (十四)附註揭露事項 | |||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 52 | 二九 | |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 52 52 |
二九 二九 |
|
| 3. 大陸投資資訊 九、重要會計項目明細表 |
$58 - 76$ | ||
錄§
Deloitte
勒業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
新唐科技股份有限公司 公鑒:
查核意見
新唐科技股份有限公司民國 106年及 105年 12月 31日之個體資產負債 表,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體 權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包括重大會計政策 彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製,足以允當表達新唐科技股份有限公司民國 106年 及105年12月31日之個體財務狀況,暨民國106年及105年1月1日至12 月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
l,
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業 道 德 規 範 , 與 新 唐 科 技 股 份 有 限 公 司 保 持 超 然 獨 立 , 並 履 行 該 規 範 之 其 他 責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之 基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對新唐科技股份有限公司民 國 106年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財 務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並未針對該等事項 單獨表示意見。
茲對新唐科技股份有限公司民國 106 年度個體財務報表之關鍵查核事項 敘明如下:
應收帳款之估計減損
新唐科技股份有限公司民國 106 年 12 月 31 日應收票據及帳款淨額為 542,941 仟元 (已扣除應收帳款之備抵呆帳 12,285 仟元), 請參閱個體財務報 告附註五及八。因提列無法回收之應收帳款金額,涉及管理階層之判斷,故 本會計師著重於應收帳款餘額屬重大且有收款延遲情形之個別對象,評估其 備抵呆帳提列之合理性。本會計師對此之查核程序包括:
-
- 審慎評估管理階層用以計算備抵呆帳之假設,並確認該計算係足以支持 提列備抵呆帳準備金額,這包括測試做為計算備抵呆帳基礎之帳齡報告 之正確性。為了評估備抵呆帳餘額之合理性,本會計師分析比較民國106 年度與以前年度應收帳款帳齡分類及提列比例,並檢視民國 106 年度與 以前年度呆帳沖銷之情形,以驗證提列呆帳金額之合理性,再透過檢查 期後收款,確認流通在外帳款之收回可能性。
-
- 測試與應收帳款有關之內部控制運作有效性,包含客戶交易信用限額之 核准及應收帳款分類帳每季詳細複核情形等。
存貨之減損
新唐科技股份有限公司民國106年12月31日存貨為1,625,931仟元(已 扣除存貨跌價及呆滯損失準備 294,728 仟元),請參閱個體財務報告附註五及 九。 新 唐 科 技 股 份 有 限 公 司 提 列 存 貨 跌 價 及 呆 滞 損 失 之 會 計 政 策 , 係 每 月 依 據 存 貨 庫 齢 資 料 提 列 存 貨 呆 滯 損 失 , 該 資 料 來 源 係 管 理 階 層 根 據 存 貨 銷 售 、 過時及品質狀況,判斷評估每項產品之預計淨變現價值,再依國際會計準則 (IAS) 2 規定, 以成本與淨變現價值孰低法衡量品質正常之存貨價值並提列存 貨跌價損失。本會計師對此之查核程序包括:
-
- 取得及驗證民國 106 年底之存貨跌價及呆滯明細及庫齡資料,分析比較 兩年度存貨跌價及呆滯損失準備之差異原因,並自民國106年12月31 日存 貨 跌 價 及 呆 滯 之 明 細 中 選 樣 , 參 考 最 近 期 之 銷 售 價 格 及 檢 視 存 貨 期 後沖轉狀況,藉以評估提列備抵存貨跌價及呆滯損失政策之適當性。
-
- 取得年底存貨帳列數量與年度存貨盤點資料比較以驗證存貨之存在性與 宗 整 性 , 以 及 藉 由 參 與 及 觀 察 年 度 永 續 存 貨 盤 點 時 , 亦 同 時 評 估 存 貨 狀 況,以評估過時及損壞存貨之備抵存貨跌價損失之適當性。
管理陪層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體 財 務 報 表 , 且 維 持 與 個 體 財 務 報 表 編 製 有 關 之 必 要 內 部 控 制 , 以 確 保 個 體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於 編 製 個 體 財 務 報 表 時 , 管 理 階 層 之 責 任 亦 包 括 評 估 新 唐 科 技 股 份 有 限 公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除 非管理階層意圖清算或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方 案。
新唐科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導 流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表 達 之 個 別 金 額 或 彙 總 數 可 合 理 預 期 將 影 響 個 體 財 務 報 表 使 用 者 所 作 之 經 濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之杳核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不曾 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對新唐科技股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使新唐科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件 或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或 情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注 意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致新唐科技股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。
-
- 評估個體財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體 財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行, 並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大 查 核 發 現 (包括 於 查 核 過 程 中 所 辨 認 之 內 部 控 制 顯 著 缺 失 )。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對新唐科技股份有限公司民 國 106年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影 響大於所增進之公眾利益。
$\bar{.}$
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1000028068號
107 26 $\dot{\mathbf{\Psi}}$ 華 民 國 年 $1$ 月 $\mathbf{B}$
單位:新台幣仟元
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 資 | 產 | 金 | % 額 |
金 | $\overline{\mathcal{H}}$ 額 |
||||
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | 607,505 \$ |
10 | \$1,459,891 | 25 | |||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四及七) | 1,710 | ||||||||
| 1170 | 應收票據及帳款淨額(附註四及八) | 542,941 | 9 | 472,446 | 8 | |||||
| 1180 | 其他應收款 (附註六) | 應收帳款一關係人淨額(附註四及二四) | 228,732 | 4 6 |
140,763 | $\overline{2}$ $\mathbf{1}$ |
||||
| 1200 1310 |
存货(附註四及九) | 346,972 1,625,931 |
27 | 26,556 1,168,969 |
20 | |||||
| 1479 | 其他流動資產 (附註二一) | 215,110 | $\overline{3}$ | 209.857 | $\overline{\mathbf{z}}$ | |||||
| 11XX | 流動資產總計 | 3,568,901 | 59 | 3,478,482 | 60 | |||||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註四及十) | 183,199 | 3 | 92,876 | 2 | |||||
| 1543 1550 |
以成本衡量之金融資產一非流動(附註四及十一) 採用權益法之投資(附註四及十二) |
301,493 | 5 19 |
305,493 1,081,165 |
5 18 |
|||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 (附註四及十三) | 1,137,627 569,765 |
9 | 474,952 | 8 | |||||
| 1780 | 無形資產(附註四及十四) | 163,499 | 3 | 225,964 | $\overline{\mathbf{4}}$ | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及十八) | 67,000 | $\mathbf{1}$ | 72,000 | 1 | |||||
| 1920 | 存出保證金 (附註六) | 65,737 | $\mathbf{1}$ | 64,881 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註二一) | 37,510 | $\overline{\phantom{a}}$ | 39,892 | 1 | |||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 2,525,830 | 41 | 2,357,223 | 40 | |||||
| 1XXX | 資 | 產 | 總 計 |
\$6,094,731 | 100 | \$5,835,705 | 100 | |||
| 碼 代 |
負 | 債 | 及 | 權 | 益 | |||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註四及七) | \$ | \$ 707 |
|||||||
| 2170 | 應付帳款 | 934,066 | 16 | 904,486 | 16 | |||||
| 2219 | 其他應付款(附註十五及二四) | 923,354 | 15 | 962,603 | 16 | |||||
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四及十八) | 73,283 | 1 | 16,109 | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||||
| 2300 21XX |
其他流動負債 | 流動負債總計 | 77,446 2,008,149 |
1 33 |
96,900 1,980,805 |
$\overline{2}$ 34 |
||||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2557 | 產品責任保證負債(附註四) | 101.891 | $\mathbf 2$ | 101,891 | $\overline{2}$ | |||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 (附註十六) | 302,086 | 5 | 349,817 | 6 | |||||
| 2670 | 其他非流動負債 | 19,644 | 24,718 | |||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 423,621 | 7 | 476,426 | $\bf 8$ | |||||
| 2XXX | 負債總計 | 2,431,770 | 40 | 2,457,231 | 42 | |||||
| 摧 | 益 | |||||||||
| 3110 | 普通股股本(附註十七) | 2,075,544 | 34 | 2,075,544 | 36 | |||||
| 資本公積 | ||||||||||
| 3210 | 普通股股票溢價 | 63,485 | 1 | 63,485 | 1 | |||||
| 3271 | 員工認股權 | 13 | 13 | |||||||
| 保留盈餘 | 法定盈餘公積 | |||||||||
| 3310 3350 |
未分配盈餘 | 401,846 896,014 |
6 15 |
340,530 786,274 |
6 13 |
|||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額(附註四) | 165) | 29,280 | 1 | ||||||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 | 226,224 | 4 | 83,348 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 3XXX | 權益總計 | |||||||||
| 3,662,961 | $-60$ | 3,378,474 | 58 | |||||||
| 負 | 債 與權 |
益總計 | \$6,094,731 | 100 | \$5,835,705 | 100 | ||||
| 董事長:焦佑鈞 | D | 經理人:戴尚義 - 8 - |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。 | 會計主管:黃宏文 |
| 斯 | 庚 | 表 | 限公司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 | 106年及10 | ラ年十月 日至 12 月 31 | 日 |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 106年度 | 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 全 額 |
% | |
| 4000 | 營業收入 | \$9,000,394 | 100 | \$8,046,760 | 100 | |
| 5000 | 營業成本 | 5,490,445 | 61 | 4,908,265 | 61 | |
| 5900 | 營業毛利 | 3,509,949 | 39 | 3,138,495 | 39 | |
| 營業費用 | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | 136,536 | $\mathbf{1}$ | 129,723 | $\mathbf{1}$ | |
| 6200 | 管理費用 | 381,513 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 324,258 | $\overline{\mathbf{4}}$ | |
| 6300 | 研究發展費用 | 2,323,442 | 26 | 2,087,744 | 26 | |
| 6000 | 營業費用合計 | 2,841,491 | 31 | 2,541,725 | 31 | |
| 6900 | 營業利益 | 668,458 | $8\phantom{1}$ | 596,770 | 8 | |
| 營業外收入及支出 | ||||||
| 7070 | 採用權益法認列之子公 | |||||
| 司損益份額 | 27,940 | 7,332 | ||||
| 7100 | 利息收入 | 6,057 | 7,404 | |||
| 7130 | 股利收入 | 60,266 | $\mathbf{1}$ | 54,384 | $\mathbf{1}$ | |
| 7190 | 其他利益及損失 | 83 | 3,819 | |||
| 7210 | 處分不動產、廠房及設 | |||||
| 備利益 (損失) | 905 | 445 | ||||
| 7225 | 處分投資利益 (損失) | 18,874 | ||||
| 7230 | 外幣兌換利益 (損失) | $\left($ | 3,952) | 6,760 | ||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量之金融商品利益 | ||||||
| (損失) | 5,331 | 4,730) | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | |||||
| 合計 | 96,630 | 1 | 94,288 | 1 |
(接次頁)
$\sim 10^{-1}$
(承前頁)
$\bar{z}$
| 106年度 | 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 税前利益 | \$ | 765,088 | 9 | \$ | 691,058 | 9 |
| 7950 | 所得税費用 (附註四及十八) | 76,955) | $\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ | 77,893) | $\mathbf{1})$ | ||
| 8200 | 本期淨利 | 688,133 | $\boldsymbol{8}$ | 613,165 | 8 | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||||
| 衡量數(附註四 | |||||||
| 及十六) | 21,978) | $37,209$ ) | 1) | ||||
| 8330 | 採用權益法認列之 | ||||||
| 子公司其他綜合 | |||||||
| 損益份額 | 3,032 | 3,164 | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||
| 之項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||
| 8362 | 差額 | ( | 29,445) | 32,197) | |||
| 備供出售金融資產 未實現評價損益 |
90,323 | $\mathbf{1}$ | 52,691 | $\mathbf{1}$ | |||
| 8380 | 採用權益法認列之 | ||||||
| 子公司其他綜合 | |||||||
| 損益份額 | 52,553 | 30,657 | |||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 94,485 | $\mathbf{1}$ | 17,106 | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\mathfrak{S}$ | 782,618 | $\overline{9}$ | \$ | 630,271 | $8\overline{6}$ |
| 每股盈餘 (附註四及二十) | |||||||
| 來自繼續營業單位 | |||||||
| 9710 | 基 本 |
$\mathfrak{S}$ | 3.32 | $\overline{6}$ | 2.95 | ||
| 9810 | 稀 釋 |
\$ | 3.30 | \$ | 2.94 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
| یہ |
|---|
| 午 |
| 摰 |
| -10 |
| 寔 |
| 선 |
| াপ |
$\pmb{\pi}$
$31$ 叹 图 12
民國 106年及
$\overline{15}$
| 樊 亳 其 國 |
Ш 废 썎 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| * 犔 |
稜 亽 |
æ 磲 |
奙 唎 |
时務報表換算之 葃 寒 뻝 X) ₹ |
備供出售金融資產 | |||
| $\frac{1}{2}$ 通股股 rija. |
普通段股票溢價 | 櫵 毁 舄 Н ¤¤k |
緓 ∢ 套 . Nd 钡 长 |
奙 唎 隘 仒 ⊀ |
稳 渊 挨 父 |
쎠 痕 思 ₩ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
$\frac{1}{4}$ 藜 쎪 權 |
|
| 105年1月1日除額 | \$2,075,544 | 63,485 €Ą |
13 eĄ |
293,628 ÷, |
627,654 မာ |
61.477 ÷, |
æ | \$3,121,807 |
| 105年度净利 | 613,165 | 613,165 | ||||||
| 105年度税後其他綜合損益 | 34,045 | 32,197 | 83,348 | 17,106 | ||||
| 105年度綜合損益總額 | 579,120 | 32,197 | 83,348 | 630,271 | ||||
| 104年度盈餘提撥及分配 (附註十七) 法定盈餘公積 現金股利 |
t, | 46,902 | 46,902) 373,598 |
373,598 | ||||
| 105年12月31日徐額 | 2,075,544 | 63,485 | 13 | 340,530 | 786,274 | 29,280 | 83,348 | 3,378,474 |
| 106年度净利 | ł | 688,133 | 688,133 | |||||
| 106年度税後其他綜合損益 | 18,946 | 29,445 | 142,876 | 94,485 | ||||
| 106年度綜合損益總額 | 669,187 | 29,445 | 142,876 | 782,618 | ||||
| 105年度盈餘提撥及分配 (附註十七) 法定盈餘公積 現金股利 |
61,316 | 61,316) 498,131 |
498,131 | |||||
| 106年12月31日餘額 | \$2,075,544 | $\frac{63.485}{63.485}$ | 401,846 ക് |
896.014 പ്പ |
ć Đ, |
226.224 | \$3,662,961 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
J. F 經理人:戴尚義
富安
會計主管:黃宏文
董事長:焦估约
| 伊 新 |
傴 | 公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 | 106年及10 | und Espagn | 『月】 日至 12 月 31 | 日 |
單位:新台幣仟元
$\bar{z}$
| 106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期税前利益 | \$ 765,088 |
\$ 691,058 |
|
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| 舊 折 |
132,392 | 126,063 | |
| 攤銷費用 | 72,988 | 72,705 | |
| 呆帳(迴轉利益)費用 | 1,609 | 1,316) | |
| 利息收入 | 6,057) | 7,404) | |
| 股利收入 | 60,266) | 54,384) | |
| 採用權益法認列之子公司損益份額 | 27,940) | 7,332) | |
| 未實現利益 (損失) | 310) | 6 | |
| 透過損益按公允價值衡量金融商品之淨 | |||
| (利益)損失 | 2,417) | 672) | |
| 處分不動產、廠房及設備(利益)損失 | 905) | 445) | |
| 處分投資(利益)損失 | 18,874) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 應收票據及帳款(增加)減少 | 72,104) | 122,821) | |
| 應收帳款一關係人 (增加) 減少 | 87,969) | 18,093) | |
| 其他應收款(增加)減少 | 320,893) | 9,624) | |
| 存貨(增加)減少 | 456,962) | 143,754) | |
| 其他流動資產 (增加)減少 | 5,253) | 130,771) | |
| 其他非流動資產 (增加) 減少 | 2,382 | 2,381 | |
| 應付帳款增加(減少) | 29,580 | 239,652 | |
| 其他應付款增加 (減少) | 3,761) | 70,325 | |
| 其他流動負債增加 (減少) | 19,454) | 64,825 | |
| 淨確定福利負債增加 (減少) | 69,709) | 66,125) | |
| 其他非流動負債增加 (減少) | 7,243 | 12) | |
| 營運產生之現金流入(流出) | 122,718) | 685,388 | |
| 支付之所得稅 | 14,781) | 92,669) | |
| 收取之利息 | 6,534 | 8,170 | |
| 收取之股利 | 60,266 | 57,584 | |
| 營業活動之淨現金流入 (流出) | $70,699$ ) | 658,473 |
(接次頁)
(承前頁)
$\ddot{\phantom{a}}$
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | ||
| 取得無形資產 | (\$ 22,025) |
110,645) (\$ |
| 出售以成本衡量之金融資產價款 | 8,243 | |
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 4,000 | 5,000 |
| 取得採用權益法之投資 | 2,072) | 798) |
| 處分子公司之現金流入(附註十二) | 49,850 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 263,518) | 159,016) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 915 | 534 |
| 存出保證金(增加)減少 | 856) | 501) |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 283,556) | 207,333) |
| 籌資活動之現金流量 | ||
| 發放現金股利 | 498,131 ) | 373,598 ) |
| 籌資活動之淨現金流入 (流出) | 498,131) | 373,598) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 852,386) | 77,542 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,459,891 | 1,382,349 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 607,505 | \$1,459,891 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
個體財務報告附註
民國 106年及 105年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
新唐科技股份有限公司(以下稱「本公司」)設立於 97年4月, 並於同年7月起正式營運,主要係從事邏輯IC產品之研究、設計、開 發、製造及銷售與六吋晶圓廠生產、測試及代工業務。
本公司之母公司華邦電子股份有限公司 (以下簡稱「華邦公司」) 為 因 應 企 業 專 業 分 工 , 強 化 企 業 核 心 競 爭 力 , 依 企 業 併 購 法 規 定 , 以 97年7月1日為分割基準日,將華邦公司及其子公司之邏輯IC事業相 關業務分割讓與本公司,並自97年7月起正式營運。華邦公司於106 年及105年12月31日,均持有本公司普通股61%。
本公司股票於99年9月27日起在台灣證券交易所上市買賣。 二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於107年1月26日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋(IFRIC)及解釋公告(SIC) $($ 以下稱「IFRSs」)
本公司依據金管會發布之金管證審字第1050050021號及金管證 審字第1050026834號函,本公司自106年度開始適用業經國際會計 準則理事會 (IASB) 發布且經金管會認可 106 年適用之 IFRSs 及相 關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大 變動:
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IAS 36 之修正係釐清本公司僅須於認列或迴轉資產或現金 產生單位減損損失當期揭露其可回收金額。此外,若以現值法 衡量公允價值減處分成本,須增加揭露所採用之折現率。前述 修正於106年追溯適用。
- 2011-2013 週期之年度改善
IFRS 13 之修正係釐清包含於 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內 並依其規定處理之所有合約,即使該合約不符合 IAS 32「金融 工具:表達 , 對金融資產或金融負債之定義, 亦可適用以淨額 基礎衡量金融資產及金融負債群組公允價值之例外規定(即「組 合例外」)。106年追溯適用 IFRS 13 之修正時,本公司選擇以淨 部位衡量該等合約之公允價值。
- 證券發行人財務報告編製準則之修正
該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會 計項目及非金融資產減損揭露規定外,另配合國內實施 IFRSs 情形,強調若干認列與衡量規定,並新增關係人交易及商譽等 揭露。
該修正規定,其他公司或機構與本公司之董事長或總經理 為同一人,或具有配偶或二親等以內關係者,除能證明不具控 制或重大影響者外,係屬實質關係人。此外,該修正規定應揭 露與本公司進行重大交易之關係人名稱及關係,若單一關係人 交易金額或餘額達本公司各該項交易總額或餘額 10%以上者, 應按關係人名稱單獨列示。106年追溯適用前述修正時,將增加 關係人交易之揭露,請參閱附註二四。
(二) 107年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2014-2016 週期之年度改善」 | 註2 |
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 4 之修正「於 IFRS 4 『保險合約』下 IFRS 9 | 2018年1月1日 |
| 『金融工具』之適用」 | |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
| IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 | 2018年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年1月1日以後開 始之年度期間。
-
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
金融資產之分類、衡量與減損
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
本公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本 金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合
損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量,公允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價 值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利 益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於 其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
本公司以106年12月31日持有之金融資產與當日所存在 之事實及情況,評估分類為備供出售金融資產之上市(櫃)及 興櫃股票與未上市(櫃)股票投資之分類與衡量將因適用IFRS9 而改變,依IFRS9分類為選擇指定為透過其他綜合損益按公允 價 值 衡 量 , 公 允 價 值 變 動 係 累 計 於 其 他 權 益 , 於 投 資 處 分 時 不 再重分類至損益,直接轉入保留盈餘。另外,以成本衡量之未 上市(櫃)股票投資依IFRS9應改按公允價值衡量。
IFRS 9採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產應認列備抵損失。若金融資產之 信用風險自原始認列後並未顯著增加,則備抵損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量。若金融資產之信用風險自原始認列 後已顯著增加且非屬低信用風險,則備抵損失係按剩餘存續期 間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳 款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本公司考量 原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後 續備抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
本公司評估對於應收帳款將適用簡化作法,以存續期間預 期信用損失衡量備抵損失。本公司預期適用IFRS9預期信用損 失模式將使金融資產之信用損失更早認列。
本公司選擇於適用 IFRS 9 金融資產之分類、衡量與減損規 定時不重編 106年度比較資訊,首次適用之累積影響數將認列 於首次適用日,並將揭露適用IFRS9之分類變動及調節資訊。
適用上述規定對107年1月1日資產、負債及權益之影響 預計如下:
107年1月1日
| 106年12月31日 | 首 | 次 | 適 | 用 | 調 | 整 | 後 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 面 | 金 | 額 | 之 | 調 | 整 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||
| 資 產 債 、 負 及 |
||||||||||||
| 權 響 益 影 之 |
||||||||||||
| 透過其他綜合損益 | ||||||||||||
| 按公允價值衡量 | ||||||||||||
| 之金融資產一非 | ||||||||||||
| 流動 | \$ | \$ | 638,203 | \$ | 638,203 | |||||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||||
| 一非流動 | 183,199 | 183,199) | ||||||||||
| 以成本衡量之金融 | ||||||||||||
| 資產一非流動 | 301,493 | 301,493) | ||||||||||
| 資產影響 | 484,692 | \$ | 153,511 | 638,203 | ||||||||
| 保留盈餘 | \$1,297,860 | \$ | 493 | \$1,298,353 | ||||||||
| 其他權益 | 226,224 | 153,018 | 379,242 | |||||||||
| 權益影響 | S | 1,524,084 | \$ | 153,511 | \$1,677,595 |
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。本公司於 適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
-
(5)於滿足履約義務時認列收入。
-
IFRIC 22 「外幣交易與預收付對價」
IAS 21 規定外幣交易之原始認列,應以外幣金額依交易日 功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付 或預收對價,應以原始認列預收付對價之日作為交易日。若企 業分次預收付對價,應分別決定每次預收付對價之交易日。本 公司將自107年1月1日推延適用 IFRIC 22。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 (註3) |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $16$ $\lceil$ 租賃 $\rceil$ | 2019年1月1日 (註4) |
| IFRS 17「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 | 2019年1月1日 |
- 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許合併公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項 修正。
- 註 3: IASB 為了避免造成企業於短期內適用兩次 IAS 28 之修正規 定,決定延後適用 2014年9月發布之 IFRS 10 及 IAS 28 之修 正,前述修正將無期限延後至權益法之研究計畫達成結論為 止,惟仍繼續允許企業提前適用。
-
註 4: 金管會於 106年12月19日宣布我國企業應自108年1月1 日適用 IFRS 16。
-
IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃」及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若本公司為承租人,除低價值標的資 產 租 賃 及 短 期 租 賃 得 選 擇 採 用 類 似 IAS 17 之 營 業 租 賃 處 理 外 , 其他租賃皆應於資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。綜 合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效 利息法所產生之利息費用。在現金流量表中,償付租賃負債之 本金金額表達為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。對 於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首 次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」
IFRIC 23 釐清當所得稅處理存在不確定性時,本公司須假 設稅務主管機關將可取具所有相關資料進行審查,若判斷其申 報之所得稅處理很有可能被稅務主管機關接受,本公司對於課 稅所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及稅率 之決定必須與申報所得稅時所採用之所得稅處理一致。若稅務 主管機關並非很有可能接受申報之所得稅處理,本公司須採最 可能金額或預期值(應採兩者中較能預測不確定性最終結果之 方法)評估。若事實及情況改變,本公司須重評估其判斷與估 計。
本公司得在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23 並 重編比較期間資訊,或將首次適用之累積影響數認列於首次適 用日。
- IFRS 9 之修正「具有負補償之提前還款特性」
IFRS 9 規定若合約條款允許發行人 (即債務人) 提前清償 債務工具或允許持有人(即債權人)於到期前將債務工具賣回 予發行人,且提前還款金額幾乎代表尚未支付之本金及流通在 外本金金額之利息以及提前終止合約之合理補償,則其合約現 金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。該修正進 一步說明,前述合理補償可能是由合約任一方支付或收取,意 即提出提前還款要求之一方亦可能收取合理補償。
前述修正規定生效時,本公司應追溯適用,但得選擇將追 溯 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用 日 , 或 在 不 使 用 後 見 之 明 之前提下重編比較期間資訊。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司係採權益法處 理。本個體財務報告之本期損益、其他綜合損益及權益與本公司合 併財務報告中歸屬於本公司業主之本期損益、其他綜合損益及權益 相同,個體基礎與合併基礎下並無會計處理差異。
(三) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金及約當現金、交易目的而持有之資產及預期 於資產負債表日後12個月內實現之資產,但不包括於資產負債表日 後逾12個月用以交換、清償負債或受有其他限制者。流動負債包括 主要為交易目的而持有之負債者、預期於資產負債表日後12個月內 到期清 償 之 負 債 , 以 及 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債 。 非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者 , 係 分 類 為 非流動資產或非流動負債。
(四)外
幣
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
編製本公司個體財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。外幣貨幣性項目於 每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割或換算貨幣性項目產生 之兒換差額,於發生當期認列於損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯 率 换 算 , 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 , 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製個體財務報告時,本公司國外營運機構之資產及負債以 每一資產負債表日匯率換算為新台幣,收益及費損項目係以當期平 均匯率換算,所產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(五) 約當現金
約當現金係可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期 並具高度流動性之投資。
- (六)金融工具
-
- 金融資產
依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 産 時 , 屬 衍 生 性 商 品 採 交 割 日會計處理,其餘金融資產採交易日會計處理。
本公司所持有之金融資產種類列示如下:
(1) 放款及應收款
放款及應收款係指於活絡市場無報價,且具固定或可 決定付款金額之非衍生金融資產,包含現金及約當現金、 應收票據及帳款、應收帳款一關係人、其他應收款及存出 保證金,係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後 之金額衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情 況除外。
(2)透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易 及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。上述金融 資產係按公允價值衡量,其再衡量產生之利益或損失係認 列於損益。
(3) 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出 售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資及透 過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售權益 投資之股利於本公司收款之權利確立時認列於損益。其餘 備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損 益,於投資處分或確定減損時重分類為損益。
備供出售金融資產若屬於無活絡市場公開報價且其公 允價值無法可靠衡量之權益工具投資,係以成本減除減損 損失後之金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之金融資 產 |。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時,係按公 允價值再衡量,其帳面金額與公允價值間之差額認列於其 他綜合損益,若有減損時,則認列於損益。
- 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係於每 一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據,當有 客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事 項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產 即已發生減損。
應收帳款之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、 延遲付款以及與應收款拖欠之資訊評估及考量未來現金流量之 估 計 。 減 損 損 失 之 金 額 係 以 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量折 現 之 現 值 間 的 差 額 衡 量 , 若 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關,則先 前認列之減損損失直接予以迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使 金融資產帳面金額超過未認列減捐情況下應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永 久性下跌時,將被視為減損之證據。備供出售金融資產發生減 損時,原先已認列於其他綜合損益之累計損益金額將重分類至 損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失後公允價 值回升金額係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允 價值若於後續期間增加,而該增加能客觀地連結至減損損失認 列於損益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並認列於損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額 與估計未來現金流量折現之差額。此種減損損失於後續期間不 得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應 收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶,原先已沖銷而後續收回 之款項則貸記備抵帳戶,備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。 3. 金融資產之除列
本公司僅對來自金融資產現金流量之合約權利失效,或已 移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予 其他企業時,始將金融資產除列。
金融資產除列時,其帳面金額與所收取對價加計已認列於 其他綜合損益項下之累計損益間之差額係認列於損益。
- 金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易及指 定為透過損益按公允價值衡量。上述金融負債係按公允價值衡 量,其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。
除上述情況外,所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成 本衡量。
$-24-$
- 金融負債之除列
本公司僅於義務解除、取消或到期時,始將金融負債除列。 除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價間之差異認列為損 益。
- 衍生工具
本公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約,用以管理本公 司之匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時,原始以公允價值認列, 後續於資產負債表日按公允價值再衡量,後續衡量產生之利益 或 捐 失 直 接 列 入 捐 益 , 然 指 定 且 為 有 效 避 險 工 具 之 衍 生 工 具 , 其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具 之公允價值為正值時,列為金融資產;公允價值為負值時,列 為金融負債。
(七)存
貨
存貨包括原料、物料、製成品及在製品。原物料成本之計算採 用 移 動 平 均 法 , 製 成 品 及 在 製 品 成 本 之 計 算 平 時 按 標 準 成 本 計 價 , 結帳日再予調整差異使其接近按加權平均法計算之成本。存貨係以 成本與淨變現價值孰低評價,並依據庫存及銷貨狀況評估可能發生 之呆滯存貨提列適當之備抵損失。比較成本與淨變現價值時係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完 工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。
(八)採用權益法之投資
子公司係指本公司具有控制之個體。在權益法下,投資子公司 係依原始成本認列,取得日後帳面金額係隨本公司所享有之子公司 損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外,針對本公司可 享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益 (包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司 淨投資 組成部分之其他長期權益)時,係繼續按持股比例認列損失。
當喪失對子公司控制時,本公司係按喪失控制日之公允價值衡 量其對前子公司之剩餘投資,剩餘投資之公允價值及任何處分價款 與喪失控制當日之投資帳面金額之差額,列入當期損益。此外,於 其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額,其會計處理係 與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流交易所產生之損益,僅在與本公司對子 公司權益無關之範圍內認列於個體財務報告。
(九)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之 金額認列。成本包括專業服務費用及符合資本化條件之借款成本。 該等資產於完工並達預期使用狀態時,分類至不動產、廠房及設備 之適當類別並開始提列折舊。
本公司採直線基礎考慮殘值後依照下列估計耐用年數提列折 舊:房屋及建築,8至20年;機器設備,3至5年;其他設備,5 年,並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法 進行檢視。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額,認列於當期損益。
(十) 無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本認列,後續以成 本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。本公司採直線基礎 依照下列估計耐用年數進行攤銷:遞延技術權利資產,經濟效益或 合約年限;其他無形資產,3至5年,並且至少於每一年度結束日對 估計耐用年限及攤銷方法進行檢視。
無形 資 產 除 列 時 , 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係 認 列於當期損益。
(十一)有形及無形資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形資產可能已減損,若有任一減損跡象存在,則估計該資產之可回 收金額,可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。
個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時, 將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損 失係認列於損益。
當減損損失於後續迴轉時,迴轉後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位未認列減損損失前所決定之帳面金額(減除攤銷或 折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十二) 產品責任保證負債
本公司因銷售產生之保證義務,於相關產品銷售時依適當比率 估計負債準備。
(十三)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓,於下列條件完全滿足時認列收入:(1) 本公司已經將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;(2)本公司 對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持有效控制;(3)收 入金額能可靠衡量;(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入本公 司;(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量;及(6)勞務 收入係於勞務提供時予以認列。
(十四)租
本公司之租賃條款均無移轉附屬於資產所有權之風險與報酬予 承租人,所有租賃均分類為營業租賃。出租之租賃收益係按直線基 礎於租賃期間內認列為收益;租金給付係按直線基礎於租賃期間內 認列為費用。營業租賃下,或有租金於發生當期認列為費用。
(十五)員工福利
- 短期員工福利
賃
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本及淨確定福 利負債淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數(含精 算損益及扣除利息後之計書資產報酬)於發生時認列於其他綜 合損益並列入保留盈餘,後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。淨確定 福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之 現值。
(十六)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列 為股東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依個體財務報告帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列, 並於每一資產負債表日予以重新檢視,依未來是否產生課稅所 得,調整其帳面金額。
與投資子公司相關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得 稅資產,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異 之利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以認列。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
本公司重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源如下: (一)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
(二)應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時,本公司考量未來現金流量之估 計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量按 該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際 現金流量少於預期,可能會產生重大減損損失。
六、現金及約當現金
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 現金及銀行存款 | \$563,155 | \$1,332,591 |
| 附買回條件政府公債 | 44,350 | 127,300 |
| 607,505 | \$1,459,891 |
(一)本公司部分定期存款因提供作為土地租賃及海關關稅局等保證金設 定質押之用,已轉列「存出保證金」科目如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 定期存款 | -62.213 | 61.854 \$ |
| (二)本公司非屬滿足短期現金承諾之定期存款,已轉列「其他應收款」 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目如下: |
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 定期存款 | \$318.600 | $\overline{\phantom{a}}$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產一流動 | ||
| 遠期外匯合約 | 1.710 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融負債一流動 | ||
| 遠期外匯合約 | 707 |
(一)在資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下:
| 幣 | 別到 | 期 | 期 間 合 約 金 額 (仟元) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年12月31日 賣出遠期外匯 |
美元/新台幣 107.01.05-107.01.25 USD 11,000 / NTD329,070 | ||||||||
| 105年12月31日 賣出遠期外匯 |
美元/新台幣 106.01.12-106.01.26 USD 5,000 / NTD160,543 |
- (二)本公司從事遠期外匯交易之目的,主要係為規避外幣資產及負債因 匯率波動產生之風險。本公司持有之遠期外匯合約因不符合有效避 險條件,故不適用避險會計。
- 八、應收票據及帳款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | $\qquad \qquad$ | |
| 應收帳款 | 555,226 | 483,051 |
| 減:備抵呆帳 | 12,285 | 10,676) |
| \$542,941 | 2,446 |
本公司對客戶之授信期間原則上為月結30~60天。備抵呆帳係參 考帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析,以估計無法回收之 金額。
$\mathcal{L}$
應收款項之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未逾期 | \$528,110 | \$479,459 |
| 逾期30天內 | 27,116 | 3.663 |
| 逾期 31 至 90 天 | ||
| 逾期91天以上 | ||
| \$555,226 | \$483,122 |
應收款項之備抵呆帳變動資訊如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$10,676 | \$11,992 |
| 提列(迴轉)備抵呆帳 | 1.609 | 1,316) |
| 期末餘額 | \$12,285 | \$10,676 |
九、存货
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 物料 原 |
86,115 | 79,157 | |||
| 在製品 | 1,124,060 | 843,337 | |||
| 製成品 | 334.234 | 241,997 | |||
| 在途存貨 | 81,522 | 4,478 | |||
| \$1,625,931 | \$1,168,969 |
- (一) 106年及105年12月31日之存貨跌價及呆滯損失準備分別為294,728 仟元及 298,521 仟元。
- (二) 106 及 105 年度之銷貨成本分別為 5,490,445 仟元及 4,908,265 仟元; 其中有關存貨跌價呆滯損益、報廢損失及下腳收入等相關調整淨損 失分別為 32,066 仟元及 29,014 仟元。
- 十、備供出售金融資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 上市 (櫃) 投資 | ||
| 九齊科技股份有限公司 | \$183,199 | \$92,876 |
本公司於 105 年度出售部分九齊科技股份有限公司股票, 帳面金 額 4,506 仟元並認列處分利益 3,737 仟元。該公司股票於 105 年 5 月 9 日起在台灣證券櫃檯買賣中心買賣,故以掛牌日之公允市價由以成本 衡量之金融資產轉列備供出售金融資產科目項下。
十一、以成本衡量之金融資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非上市 (櫃) 投資 | ||
| 聯亞科技股份有限公司 | \$280,000 | \$280,000 |
| 弘凱光電股份有限公司 | 493 | 493 |
| 裕基創業投資股份有限公司 | 21,000 | 25,000 |
| \$301,493 | \$305,493 |
本公司所持有之上述非上市(櫃)股票投資,於資產負債表日係 按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無 法合理評估各種估計之機率,致本公司管理階層認為其公允價值無法 可靠衡量。
十二、採用權益法之投資
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資子公司 | \$1,137,627 | \$1,081,165 | ||||||||||||||||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||||||||||||||
| 被 | 投 | 資 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 帳 | 面 | 全 | 額 | 股 | 權 | 帳 | 面 | 金 | 額 | 股 | 權 |
| 非上市櫃公司 | ||||||||||||||||||
| Marketplace Management Ltd. | ||||||||||||||||||
| (MML 公司) | \$ | 78,963 | 100% | \$ | 77,702 | 100% | ||||||||||||
| Pigeon Creek Holding Co., Ltd. | ||||||||||||||||||
| $($ PCH 公司) | 167,031 | 100% | 178,786 | 100% | ||||||||||||||
| Nuvoton Investment Holding | ||||||||||||||||||
| Ltd. $(NIH \& 3)$ | 317,953 | 100% | 297,902 | 100% | ||||||||||||||
| 芯唐電子科技 (香港) 有限公司 | ||||||||||||||||||
| (芯唐香港公司) | 434,414 | 100% | 441,890 | 100% | ||||||||||||||
| 松勇投資股份有限公司(松勇投 | ||||||||||||||||||
| 資公司) | 115,322 | 100% | 57,829 | 100% | ||||||||||||||
| Nuvoton Technology India | ||||||||||||||||||
| Private Ltd. (新唐印度公司) | 23,944 | 100% | 27,056 | 100% | ||||||||||||||
| 妙網連新股份有限公司(妙網連 | ||||||||||||||||||
| 新公司) | ||||||||||||||||||
| \$1,137,627 | \$1,081,165 |
本公司分別於 106 及 105 年度增加投資 MML 公司 1,150 仟元及 798 仟元,並於106年度增加投資 PCH公司 922 仟元。
本公司於104年3月成立妙網連新公司,登記資本額為50,000仟 元。105年5月18日出售妙網連新公司100%股權予關係人華邦公司並 對其喪失控制力,出售價款計49,850仟元,本公司已全數收到款項。
十三、不動產、廠房及設備
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 房屋及建築 | \$182,637 | \$67,289 |
| 機器設備 | 329,204 | 324,347 |
| 其他設備 | 57,127 | 47,583 |
| 未完工程及預付設備款 | 797 | 35,733 |
| \$569,765 | \$474,952 |
| 屋及建築 房 |
器 機 設 備 |
其 他 設 備 |
完工程及 未 付 設 備款 預 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||
| 106年1月1日餘額 | \$ 3,471,902 | \$11,462,145 | \$ 168,785 |
\$ 35,733 |
\$15,138,565 |
| 增 添 |
101,379 | 100,457 | 24,582 | 797 | 227,215 |
| 康 分 |
750) | 205,887) | 733) | 207,370) | |
| 重分 類 |
35,733 | 35,733) | |||
| 106年12月31日餘額 | 3,608,264 | 11,356,715 | 192,634 | 797 | 15,158,410 |
| 累計折舊及減損 | |||||
| 106年1月1日餘額 | 3,404,613 | 11,137,798 | 121,202 | 14,663,613 | |
| 分 感 |
750) | 205,881) | 729) | 207,360) | |
| 折舊費用 | 21,764 | 95,594 | 15,034 | 132,392 | |
| 重分類 | |||||
| 106年12月31日餘額 | 3,425,627 | 11,027,511 | 135,507 | 14,588,645 | |
| 淨 額 |
182,637 | 329,204 | 57,127 | 797 \$ |
569,765 |
| 成 本 |
|||||
| 105年1月1日餘額 | 3,464,808 \$ |
\$11,427,554 | \$ 168,278 |
9.341 \$ |
\$15,069,981 |
| 增 添 |
7.094 | 142,485 | 10,495 | 30,791 | 190,865 |
| 處 分 |
112,279) | 10,002) | 122,281) | ||
| 重分 頻 |
4,385 | 14 | 4,399) | ||
| 105年12月31日餘額 | 3,471,902 | 11,462,145 | 168,785 | 35,733 | 15,138,565 |
| 累計折舊及減損 | |||||
| 105年1月1日餘額 | 3,384,113 | 11,160,045 | 115,584 | 14,659,742 | |
| 處 分 |
112,191) | 10,001) | 122,192) | ||
| 折舊費用 | 20,500 | 89,944 | 15,619 | 126,063 | |
| 105年12月31日餘額 | 3,404,613 | 11,137,798 | 121,202 | 14,663,613 | |
| 淨 額 |
67,289 | 324,347 | 47,583 | 35,733 | 474,952 |
十四、無形資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 遞延技術權利資產 | \$163,499 | \$225,964 | |
| 金 | 額 | ||
| 成 本 |
|||
| 106年1月1日餘額 | \$866,355 | ||
| 增 添 |
10,523 | ||
| 106年12月31日餘額 | 876,878 | ||
| 累計攤銷及減損 | |||
| 106年1月1日餘額 | 640,391 | ||
| 攤銷費用 | 72,988 | ||
| 106年12月31日餘額 | 713,379 | ||
| 淨 額 |
\$163,499 |
(接次頁)
(承前頁)
| 金 | 額 | |
|---|---|---|
| 成 本 |
||
| 105年1月1日餘額 | \$764,924 | |
| 增 添 |
101,431 | |
| 105年12月31日餘額 | 866,355 | |
| 累計攤銷及減損 | ||
| 105年1月1日餘額 | 567,686 | |
| 攤銷費用 | 72,705 | |
| 105年12月31日餘額 | 640,391 | |
| 净 額 |
\$225,964 |
十五、其他應付款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及其他員工福利 | \$380,779 | \$370,827 |
| 應付子公司服務費 (附註二四) | 120,435 | 110,814 |
| 應付業務費 | 100,606 | 155,062 |
| 應付權利金 | 85,909 | 70,671 |
| 應付設備款 | 39.276 | 75,579 |
| 其 他 |
196,349 | 179,650 |
| \$923,354 | \$962,603 |
十六、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度,係屬政府管 理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核 准退休日前6個月平均工資計算。本公司106及105年均按員工每 月薪資總額 15%提撥員工退休基金,交由勞工退休準備金監督委員 會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶 餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工,次年度3月底
前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理, 本公司並無影響投資管理策略之權利。
列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務之現值 | \$872,507 | \$884,494 |
| 計畫資產之公允價值 | (570, 421) | (534,677) |
| 淨確定福利負債 | \$302,086 | \$349,817 |
淨確定福利負債 (資產)變動如下:
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 淨確定福利 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公允 | 價 | 值 | 負債 (資產) | ||||
| 105年1月1日餘額 服務成本 |
\$ | 854,733 | $($ \$ | 476,000) | $\mathbb{S}$ | 378,733 | |||||
| 當期服務成本 | 9,963 | 9,963 | |||||||||
| 利息費用 (收入) | 15,886 | 9,495) | 6,391 | ||||||||
| 認列於損益 | 25,849 | 9,495) | 16,354 | ||||||||
| 再衡量數 | |||||||||||
| 精算(利益)損失一 | |||||||||||
| 折現率大於(小於) | |||||||||||
| 實際報酬率 | 6,294 | 6,294 | |||||||||
| 精算(利益)損失一 | |||||||||||
| 人口統計假設變動 精算(利益)損失一 |
6,348 | 6,348 | |||||||||
| 財務假設變動 | 12,980 | 12,980 | |||||||||
| 精算(利益)損失一 | |||||||||||
| 經驗調整 | 11,587 | 11,587 | |||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 30,915 | 6,294 | 37,209 | ||||||||
| 雇主提撥至計劃資產之金 | |||||||||||
| 額 | 82,479) | 82,479) | |||||||||
| 計畫資產支付數 | $27,003$ ) | 27,003 | |||||||||
| 105年12月31日餘額 | 884,494 | 534,677) | 349,817 | ||||||||
| 服務成本 當期服務成本 |
|||||||||||
| 利息費用 (收入) | 10,022 15,100 |
9,766) | 10,022 5,334 |
||||||||
| 認列於損益 | 25,122 | 9,766) | 15,356 | ||||||||
| 再衡量數 | |||||||||||
| 精算 (利益) 損失一 | |||||||||||
| 折現率大於 (小 | |||||||||||
| 於)實際報酬率 | 4,585 | 4,585 |
(接次頁)
(承前頁)
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 淨 確 |
定福利 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 負債 (資產) | ||
| 精算(利益)損失一 | ||||||||||
| 財務假設變動 | \$ | 20,840 | \$ | \$ | 20,840 | |||||
| 精算(利益)損失一 | ||||||||||
| 經驗調整 | 3,447) | 3,447) | ||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 17,393 | 4,585 | 21,978 | |||||||
| 雇主提撥至計劃資產之 | ||||||||||
| 金額 | 83,789) | 83,789) | ||||||||
| 計畫資產支付數 | 53,226) | 53,226 | ||||||||
| 帳上支付數 | 1,276) | 1,276) | ||||||||
| 106年12月31日餘額 | 872,507 | \$ | 570,421 | 302,086 |
有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | 7,833 | 9,281 \$ |
| 推銷費用 | 96 | 125 |
| 管理費用 | 1,558 | 1,420 |
| 研發費用 | 5,869 | 5,528 |
| 15,356 | 16,354 |
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險;政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日 之重大假設如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.5% | 1.75% |
| 薪資預期增加率 | $1\% \sim 2\%$ | $1\% - 2\%$ |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加(減少)之金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折 現 率 |
||
| 增加 0.25% | (\$20,840) | $(\underline{\$} \ 21,476)$ |
| 減少 0.25% | \$21,597 | \$22,277 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.25% | \$21,505 | \$ 22,242 |
| 減少 0.25% | $\frac{(520,853)}{20,853}$ | \$21,546 |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | \$90,000 | \$90,000 |
| 確定福利義務平均到期期間 | $9.8$ 年 | 10 $#$ |
十七、權益
(一)股 本
普通股
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 300,000 | 300,000 |
| 額定股本 | \$3,000,000 | \$3,000,000 |
| 已發行且付清股款之股數 | ||
| (仟股) | 207,554 | 207,554 |
| 已發行股本 | \$2,075,544 | \$ 2,075,544 |
| 面額(元) | 10 | 10 |
本公司106年及105年12月31日實收資本額均為2,075,544仟 元,分為207,554仟股,每股面額10元,均為普通股。
(二) 資本公積
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或 撥充股本 |
||
| 普通股股票溢價 | \$63,485 | \$63,485 |
| 不得作為任何用途 員工認股權 |
13 63,498 |
13 63,498 |
得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本此類資本公積得用以彌 補 虧 損,亦 得 於 公 司 無 虧 損 時,用 以 發 放 現 金 或 撥 充 股 本,惟 撥 充 股本時每年以實收股本之一定比率為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月15日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分配政策,並於章程中另外訂定員工酬勞之分 派政策。
本公司依修正後公司法及公司章程之規定,每年度決算如有盈 餘,應先彌補以往虧損並提繳稅款,次就其餘額提列百分之十為法 定盈餘公積;但法定盈餘公積已達本公司實收資本總額時得免繼續 提 撥 ; 前 項 剩 餘 之 數 額 加 計 前 期 未 分 配 盈 餘 , 或 年 度 決 算 為 虧 損 , 但 於 加 計 前 期 未 分 配 盈 餘 後 仍 有 可 分 配 盈 餘 時 , 應 先 依 法 令 或 主 管 機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積,其餘得視業務需要提列特別盈 餘公積或酌予保留後,由董事會擬具盈餘分配議案分派股東紅利, 並提請股東會決議,其中股東現金紅利分派之比率不低於股東紅利 總額的百分之十。修正前後章程之員工及董事酬勞分派政策,請參 閱附註十九之員工福利費用。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於106年6月14日及105年6月15日舉行股東常 會,分別決議通過105及104年度盈餘分配案及每股股利如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 104年度 | 105年度 | 104年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 61,316 | 46,902 | |||||||||
| 現金股利 | 498,131 | 373,598 | 2.40 | 1.80 | |||||||
| 559,447 | 420,500 |
本公司107年1月26日董事會擬議106年度盈餘分配案及每股 股利如下:
| 盈 | 餘分配案 | 每股股利 (元) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$68,813 | |||||
| 現金股利 | 518,886 | \$ 2.50 |
有關106年度之盈餘分配案尚待預計於107年6月12日召開之 股東常會決議。
(四)其他權益項目
-
- 國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為本公司表達貨幣 (即新台幣)所產生之相關兒換差額,係直接認列為其他綜合 損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。106及105 年度認列為其他綜合損失分別為 29,445 仟元及 32,197 仟元。
-
- 備供出售金融資產未實現損益
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$83,348 | S |
| 備供出售金融資產未實現 | ||
| 評價損益 | 90.323 | 52,691 |
| 採用權益法認列之子公司 | ||
| 其他綜合損益份額 | 52,553 | 30,657 |
| 期末餘額 | \$226,224 | 83,348 |
備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允 價值衡量所產生之累計利益及損失,係直接認列於其他綜合損
益。當備供出售金融資產後續處分或減損時,則就其所累計於 其他綜合損益之利益或損失予以重分類至損益。
十八、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成部分如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | \$ 80,000 | \$75,000 |
| 以前年度所得税 | 1,045) | 1,107) |
| 遞延所得稅 | 2,000) | 4,000 |
| 當期繼續營業單位所得稅費 | ||
| 用合計 | \$76,955 | \$77,893 |
(二)會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得稅費用 | \$130,000 | \$117,000 |
| 調節項目之所得稅影響數 | ||
| 永久性差異 | 20,000) | 20,000) |
| 免稅所得 | 10,000) | $8,000$ ) |
| 未分配盈餘加徵 | 1,967 | 1,888 |
| 所得稅抵減 | 21,967) | 15,888 ) |
| 當期所得稅 | 80,000 | 75,000 |
| 遞延所得稅 | 2,000) | 4,000 |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本期之調整 | 1,045) | 1,107) |
| 認列於損益之所得稅費用 | 76,955 | 77,893 |
本公司所適用之稅率為17%。
我國於107年1月宣布修正中華民國所得稅法,將營利事業所 得稅稅率由17%調整為20%,並自107年度施行。此外,107年度未 分配盈餘所適用之稅率將由10%調降為5%。
由於 106年度盈餘分配案尚未經股東會決議,故 106年度未分 配盈餘加徵10%之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。
(三)本期所得税負債
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 本期應付所得稅 | \$73.283 | \$16,109 |
(四) 遞延所得稅資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅資產 | ||
| 存貨跌價、呆滯損失及其他 | \$67,000 | \$72,000 |
(五) 未使用之免税相關資訊
截至106年12月31日,下列增資擴展產生之所得可享受5年 免税:
| . . Е |
$-1$ | w | 18 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 豆 7 |
-אני œ |
. . | --- -- |
. . |
(六)本公司兩稅合一相關資訊
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未分配盈餘 87年度以後未分配盈餘 |
\$896,014 | \$786,274 |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$109,049 | \$113,443 |
106 及 105 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 12.17%(預 計)及15.9%。
(七)所得税核定情形
本公司歷年之營利事業所得稅結算申報案件,業經稅捐稽徵機 關核定至104年度。
(八)投資抵減相關資訊
本公司擇定適用產業創新條例第10條研究發展支出投資抵減, 於當年度申報符合相關條例之研究發展支出金額 10%限度內,抵減 自當年度起3年(含當年度)各年度應納營利事業所得稅額。
十九、員工福利、折舊及攤銷費用
本期淨利係包含以下項目:
| 106年度 | 105年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 業 營 於 者 成 本 |
屬 誉 業 於 費 者 用 |
計 승 |
屬 쑣 業 於 者 成 本 |
屬 誉 業 於 費 者 用 |
計 合 |
||||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 短期員工福利 | \$725,076 | \$1.072.041 | \$1.797.117 | \$696,544 | \$955,591 | \$1,652,135 | |||
| 退職後福利 | 32.121 | 46.808 | 78.929 | 33,105 | 42.854 | 75.959 | |||
| 折舊費用 | 95.807 | 36,585 | 132.392 | 98.833 | 27.230 | 126,063 | |||
| 攤銷費用 | 33,294 | 39,694 | 72,988 | 33.293 | 39,412 | 72.705 |
本公司依公司法及公司章程規定,年度如有獲利,係以當年度扣 除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別提撥1%(含)以上之數額為 員工酬勞及1%(含)以下之數額為董事酬勞。
107年1月26日及106年2月3日董事會分別決議配發106及105 年度員工及董監事酬勞如下:
| 106年度 | 105年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 估列比例 | 全 | 額 | 估列比例 | ||||||||
| 員工現金酬勞 | \$49,360 | 6% | \$44,584 | 6% | |||||||||
| 董監事酬勞 | 8,227 | 1% | 7,431 | 1% |
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計 變動處理,於次一年度調整入帳。105年度員工及董監事酬勞之實際配 發金額與105年度個體財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工及董監事酬勞資訊, 請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二十、每股盈餘
用以計算每股盈餘之分子及分母揭露如下:
| 股數(分母) | 每股盈餘 | ||
|---|---|---|---|
| 金額(分子) | (仟股) | 元) | |
| 106 年度 | |||
| 本期淨利 | 688,133 \$ |
||
| 基本每股盈餘 | |||
| 用以計算基本每股盈餘之盈餘 | 688,133 | 207,554 | S. 3.32 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 771 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | \$688,133 | 208,325 | 3.30 S. |
| 105 年度 | |||
| 本期淨利 | 613,165 \$ |
||
| 基本每股盈餘 | |||
| 用以計算基本每股盈餘之盈餘 | 613,165 | 207,554 | S. 2.95 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 1,152 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | 613,165 55 |
208,706 | \$ 2.94 |
計算稀釋每股盈餘時,若企業得選擇以股票或現金發放員工酬 勞,應假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋 每股盈餘時,以該潛在普通股資產負債表日之收盤價,作為發行股數 之判斷基礎。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘 時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二一、營業租賃協議
本公司為承租人
(一)租賃協議
本公司向科學園區管理局承租土地,租期將於 116年 12月到 期,到期時可再續約。
本公司向台糖承租土地,租期自103年10月至123年9月止, 共計 20年,到期時可再續約。此租賃協議係以本公司董事長焦佑鈞 先生為連帶保證人,請參閱附註二四。
本公司之辦公室係向他人承租,租約將陸續於109年到111年 間到期,到期可再續約。
截至106年及105年12月31日止,本公司因營業租賃合約所 支付之存出保證金為30,783仟元及30,899仟元。
(二) 預付租賃款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流動(帳列其他流動資產) | \$ 3.445 | \$ 4.112 |
| 非流動(帳列其他非流動資產) | 37,510 | 39,892 |
| \$40,955 | \$44,004 |
預付租賃款係預付位於台南台糖之土地使用權。 (三)認列為費用之租賃給付
| In . н. ت ( ∽ |
用 -- ∼ |
|
|---|---|---|
| Щ 租金 - ււ |
- |
æ J _________ |
二二、資本風險管理
本公司之資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計 劃,以支應未來12個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、 債務償還及股利支出等需求。
二三、金融工具
(一) 金融工具之種類
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 面 | 額 全 |
公 | 價 允 |
值 | 帳 | 面 | 金 | 額 | 公 | 允 | 價 | 值 | |
| 金融資產 | ||||||||||||||
| 放款及應收款 | ||||||||||||||
| 現金及約當現金 | \$ | 607,505 | \$ | 607,505 | SS. | 1,459,891 | \$1,459,891 | |||||||
| 應收票據及帳款 | 542,941 | 542,941 | 472,446 | 472,446 | ||||||||||
| 應收帳款一關係人 | 228,732 | 228,732 | 140,763 | 140,763 | ||||||||||
| 其他應收款 | 320,647 | 320,647 | 2,543 | 2,543 | ||||||||||
| 存出保證金 | 65,737 | 65,737 | 64,881 | 64,881 | ||||||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||||||||||||
| 衍生工具 | 1,710 | 1,710 | ||||||||||||
| 備供出售金融資產 | 183,199 | 183,199 | 92,876 | 92,876 | ||||||||||
| 以成本衡量之金融資產 | 301,493 | 301,347 | 305,493 | 305,267 | ||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||
| 以攤銷後成本衡量 | ||||||||||||||
| 應付帳款 | 934,066 | 934.066 | 904,486 | 904,486 | ||||||||||
| 其他應付款 | 920,765 | 920,765 | 960,162 | 960,162 | ||||||||||
| 存入保證金(帳列其 | ||||||||||||||
| 他非流動負債) | 9,093 | 9,093 | 1,850 | 1,850 | ||||||||||
| 應付長期合約款(帳 | ||||||||||||||
| 列其他非流動負 | ||||||||||||||
| 債) | 10,551 | 10,551 | 22,868 | 22,868 | ||||||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||||||||||||
| 衍生工具 | 707 | 707 |
- (二)公允價值之資訊
-
- 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
- (1) 第 1 等級輸入值: 係指於衡量日可取得之相同資產或負債 於活絡市場之報價 (未經調整)。
- (2) 第 2 等級輸入值: 係指除第 1 等級之報價外, 資產或負債 直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)之可觀 察輸入值。
- (3) 第3 等級輸入值: 係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
-
- 認列於個體資產負債表之公允價值衡量
- (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債,其公允價值係分別參照市場報價決定,包括上市(櫃) 公司股票。
- (2)透過損益按公允價值衡量之衍生工具皆按第 2 等級直接或 間接可觀察之輸入值推導公允價值。衍生工具之遠期外匯 合約之公允價值係以交易對手銀行之外匯換匯匯率及折現 率,就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別 合約之公平價值。
- (3)其他金融資產及金融負債公允價值係依現金流量折現分析 之一般公認定價模式決定。
-
- 非按公允價值衡量之金融工具
本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融 負債之帳面價值趨近其公允價值。
- 公允價值層級一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
| 106年12月31日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第 | 1 | 等 | 級 | 第 | $\overline{2}$ | 等 | 级 | 第 | 3 | 等 | 級 | 合 | 計 | |
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃)權益投資 |
\$ | 183,199 | \$ | \$ | \$ | 183,199 | ||||||||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 衍生工具 |
\$ | \$ | 1,710 | \$ | S | 1,710 | ||||||||
| 105年12月31日 | ||||||||||||||
| 第 | 1 | 等 | 级 | 第 | $\overline{2}$ | 等 | 級 | 第 | 3 | 等 | 级 | 合 | 計 | |
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃)權益投資 |
\$ | 92,876 | \$ | $\mathfrak{S}^-$ | \$ | 92,876 | ||||||||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 衍生工具 |
\$ | \$ | 707 | \$ | 707 |
- 公允價值層級一非按公允價值衡量之金融工具
| 106年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 | 價 | 值 | |||||||
| 帳面金額 | 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 | 計 | |||||||
| 以成本衡量之金融資產 國內興櫃權益投資 |
493 | 347 |
| 105年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 | 值 | |||||||
| 帳面金額 | 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 |
計 | ||||||
| 以成本衡量之金融資產 | ||||||||
| 國內興櫃權益投資 | 493 | - | 267 | 267 | ||||
本公司 106 及 105 年度均無等級間公允價值衡量移轉之情 形。
(三) 財務風險管理目的與政策
本公司依據董事會核准之從事衍生性金融商品交易處理程序管 理匯率風險;內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行 覆核。
- 市場風險
本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利率 變動風險。本公司以遠期外匯合約規避因出口而產生之匯率風 除。
(1) 匯率風險
本公司從事外幣交易產生匯率變動風險。本公司匯率 風險之管理係基於從事衍生性金融商品交易處理程序規範 下,利用遠期外匯合約管理風險。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與負債帳面金額,請詳附註二七。
有關外幣匯率風險之敏感性分析,主要係針對報導期 間結束日之外幣貨幣性項目,因匯率變動產生之不利影響 計算。當外幣對新台幣貶值變動達百分之一,本公司於106 及105年度之淨利將分別減少 2,449 仟元及 494 仟元,上述 數字尚未考慮避險合約及被避險項目之影響。
(2) 利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公 允價值變動之風險。本公司之利率風險,主要係來自於浮 動利率定期存款。
本公司於106年及105年12月31日受利率暴險之浮 動利率定期存款帳面金額分別為 5,619 仟元及 5,572 仟元。
有關利率風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束 日浮動利率之金融資產之公允價值變動為計算基礎。假若 利率上升一個百分點,本公司106及105年度之現金流入 均增加56仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成公司財務損失 之風險。為減輕信用風險,本公司針對重大之交易對象均要求 提供擔保品或其他擔保之權利;據此,本公司管理階層認為本 公司之信用風險已顯著減少。
- 流動性風險
本公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。
本公司已約定還款期間之非衍生金融負債預定到期如下:
106年12月31日 1年內 $1 - 24$ 2年以上 슴 計 非衍生金融負債 無附息負債 \$1,854,831 $$ 10,551$ \$1,865,382 $$$ $\sim$
| 105年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年內 | $1 - 24$ | 2年以上 | 핡 合 |
||||||
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
-864.648 | 434 | -434 |
二四、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關 | 係 | 稱 | 與本公 | 司之關 | 係 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 華邦公司 | 母公司 | ||||||
| 芯唐香港公司 | 子公司 | ||||||
| 芯唐電子科技(深圳)有限公司("芯唐深圳公司") | 子公司 | ||||||
| Nuvoton Technology Corporation America | 子公司 | ||||||
| $(''NTCA \triangle 5'')$ | |||||||
| Nuvoton Technology Israel Ltd. ("NTIL 公司") | 子公司 |
(接次頁)
(承前頁)
| 關 | 係 | 名 | 稱 | 與本公司之 | 關 係 |
|---|---|---|---|---|---|
| 松勇投資股份有限公司 | 子公司 | ||||
| 妙網連新股份有限公司 (註) | 關聯企業 | ||||
| Winbond Electronics Corporation Japan | 關聯企業 | ||||
| ("WECJ 公司") | |||||
| 九齊科技公司 | 其他關係人 | ||||
| 華東科技公司 | 其他關係人 | ||||
| 金澄建設公司 | 其他關係人 |
註:本公司於105年5月18日出售妙網連新公司100%股權予關係 人華邦公司。
(二) 營業收入
| 關 係 類 別 |
106年度 | 105年度 |
|---|---|---|
| 子 司 公 |
||
| 芯唐香港公司 | \$3,388,590 | \$3,105,875 |
| 其 他 |
143,812 | 178,101 |
| 其他關係人 | 232,397 | 243,022 |
| 關聯企業 | 100,912 | 76,280 |
| ,865,711 | 3,603,278 |
(三) 進 貨
| 關 | -1231 | - | ハバ | ш. ,, - _________ |
. . | $\sim$ ____ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{\phantom{a}}$ ъ |
(四)管理費用
| 關 | 係 | 類 | 別 | 106年度 | 105年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 子公 | 司 | ||||
| NTIL 公司 | 51,012 \$ |
47,332 | |||
| NTCA 公司 | 36,359 | 22,609 | |||
| 母公司 | 20,724 | 110 | |||
| 其他關係人 | 10,538 | 10,331 | |||
| 80,382 |
(五)研發費用
| 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 106年度 | 105年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 母公司 |
NTIL 公司 NTCA 公司 |
\$619,919 251,653 9,106 \$880,678 |
\$598,996 206,853 69 \$805,918 |
|||
| (六) 其他利益 | ||||||
| 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 106年度 | 105年度 |
| 其他關係人 九齊科技公司 |
8,508 \$ |
5,105 $\mathfrak{P}$ |
||||
| (七)應收關係人款項 | ||||||
| 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 106年12月31日 | 105年12月31日 |
| 子公司 | 芯唐香港公司 其 其他關係人 關聯企業 |
他 | \$148,165 29,453 33,546 17,568 \$228,732 |
\$ 42,456 41,244 42,340 14,723 \$140,763 |
||
| (八) 其他應收款 | ||||||
| 關 | 係 母公司 關聯企業 |
人 | 類 | 別 | 106年12月31日 \$ 745 $\mathfrak{S}$ 745 |
105年12月31日 \$ 96 \$ 96 |
| (九)存出保證金 | ||||||
| 關 | 係 其他關係人 |
人 | 類 | 別 | 106年12月31日 \$ 1,722 |
105年12月31日 1,722 \$ |
| (十)應付關係人款項 | ||||||
| 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 106年12月31日 | 105年12月31日 |
| 母公 | 司 | \$ 24,174 | \$27,149 |
(十一)其他應付款
| 關 | 係 | 類 | 別 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公 | - 티 | |||||
| NTIL 公司 | \$117,745 | \$108,226 | ||||
| 其 | 他 | 2,690 | 2,588 | |||
| 母 | 司 公 |
3,006 | 11,006 | |||
| \$123,441 | \$121,820 |
(十二)存入保證金
| 關 | 係 | 類 | 別 | 106年12月31日 | 105年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 母 公 |
゠゠ヺヿ | 545 | 545 | ||
| 關聯企業 | 151 | 151 | |||
| 696 |
本公司與關係人之進銷貨交易,其交易價格與收付款條件與非 關係人並無重大差異,其餘關係人交易,因無相關同類交易可循, 其交易條件由雙方協商決定。
(十三)取得之不動產、廠房及設備價款
| 縢 | 12.1 | ,,, ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
. |
_________ - |
------ |
|---|---|---|---|---|---|
| $\rightarrow$ | بسير - о |
-- | ------ |
(十四) 背書保證
截至106年12月31日,本公司向台糖承租土地係以本公司董 事長焦佑鈞先生為連帶保證人,請參閱附註二一。
(十五)其他關係人交易
本公司於105年5月18日出售子公司妙網連新公司100%股權 予關係人華邦公司,出售價款49,850仟元,請參閱附註十二及本公 司106年度合併財務報告附註二三。
(十六)對主要管理階層之獎酬
對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$55,065 | \$41,480 |
| 退職後福利 | 1,683 | 1,370 |
| 56,748 | 850 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二五、質抵押之資產
請參閱附註六。
二六、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至106年12月31日止,本公司已在銀行開立尚未使用之信用 狀總額約為美金 254 仟元。
二七、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 及負債如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 率 匯 |
新 | 台 | 幣 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 슴 | 幣 | ||
| 資 融 產 全 |
||||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||
| 美 金 |
\$ | 27,701 | 29.76 | \$ | 824,394 | \$ | 22,836 | 32.25 | \$ | 736,447 | ||||
| 以色列幣 | 11,553 | 8.5791 | 99,111 | 12,940 | 8.3882 | 108,542 | ||||||||
| 幣 人民 |
1,208 | 4.565 | 5,513 | 2,169 | 4.617 | 10,014 | ||||||||
| 採用權益法之 | ||||||||||||||
| 投資 | ||||||||||||||
| 美 金 |
14,666 | 29.76 | 436,464 | 13,775 | 32.25 | 444,249 | ||||||||
| 盧 比 |
51,361 | 0.4662 | 23,944 | 56,959 | 0.4750 | 27,056 | ||||||||
| 負 債 金 融 貨幣性項目 |
||||||||||||||
| 美 金 |
18,753 | 29.76 | 558,087 | 21,505 | 32.25 | 693,535 | ||||||||
| 以色列幣 | 13,725 | 8.5791 | 117,745 | 12,902 | 8.3882 | 108,226 |
具重大影響之已實現及未實現外幣兌換損益如下:
| 106年度 | 105 年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 牽 匯 |
淨兒換損益 | 率 匯 |
淨 | 兒換損益 | |
| 美 金 |
30.43 (美金:新台幣) | ( \$ | $3.002$ ) | 32.26 (美金:新台幣) | S | 7.868 | |
| 人民幣 | 4.5059 (人民幣:新台幣) | 223) | 4.8457 (人民幣:新台幣) | 455) | |||
| 以色列幣 | 8.4539(以色列幣:新台幣) | 1,019) | 8.4015(以色列幣:新台幣) | 694) | |||
| 4.244 | 6,719 |
二八、部門資訊
本公司已於合併財務報表揭露部門資訊,本個體財務報告不另行 揭露相關資訊。
二九、附註揭露事項
(一)本公司重大交易事項及轉投資事業相關資訊:
| 編 | 號項 | 目 | 說 | 明 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 資金貸與他人。 | 無 | ||
| $\overline{2}$ | 為他人背書保證。 | 無 | ||
| 3 | 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司、關聯企業及 合資控制部分)。 |
詳附表一 | ||
| $\overline{4}$ | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或 實收資本額20%以上。 |
無 | ||
| 5 | 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以 上。 |
無 | ||
| 6 | 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以 上。 |
無 | ||
| 7 | 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 $20\%$ 以上。 |
詳附表二 | ||
| 8 | 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上。 | 詳附表三 | ||
| 9 | 從事衍生工具交易。 | 詳附註七 | ||
| 10 | 被投資公司資訊。 | 詳附表四 |
(二) 大陸投資資訊:
| 編 | 號項 目 |
說 | 明 |
|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 | |||
| 方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之 | 詳附表五 | ||
| 投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大 | |||
| 陸地區投資限額。 | |||
| $\overline{2}$ | 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列 | ||
| 之重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益: | 詳附表五 | ||
| (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分 | |||
| 比。 | |||
| (2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分 | |||
| th . | |||
| (3)財產交易金額及其所產生之損益數額。 | |||
| (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。 | |||
| (5)資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利 | |||
| 息總額。 | |||
| (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, | |||
| 如勞務之提供或收受等。 |
| 씼 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | ||||||||||
| 單位:新台幣仟元 | 值 衡 |
21,000 | 347 | 280,000 | 183,199 | 106,590 | ||||
| ↔ | ||||||||||
| 长 | 額持股比例% 2 九 | Ю | ł | ↤ | $\mathbf{1}$ | م | ||||
| 棆 庖 |
21,000 | 493 | 280,000 | 183,199 | 106,590 | |||||
| 斯 | ↔ | |||||||||
| 單位數帳 粼 図 |
2,100,000 | 34,680 | 8,800,000 | 2,835,892 | 1,650,000 | |||||
| Ш 科 |
巡 謳 |
|||||||||
| 気 帳 |
以成本衡量之金融 資產 |
= | $\overline{a}$ | 司為該公備供出售金 | 產一非流動 | $\ddot{ }$ | ||||
| 券 | 衡 噩 |
梻 | 華筆 | ₩. | ||||||
| 潮 債 |
$\vee$ | 144 丽 |
谦 | 丽 | 公司董 拨 龙 |
|||||
| 仓 | 广 | 本公司為該公 | 本公司為該公 | 本公司之子公 | 司董事 勇公司 |
|||||
| 实 券 |
發 稱 |
棯 | ||||||||
| 潮 | 各 及 |
裕基創業投資股份有限公司 | ||||||||
| 債 | 颊 | 峭 | 弘凯光電股份有限公司 | 聯亞科技股份有限公司 | 九齊科技股份有限公司 | 九齊科技股份有限公司 | ||||
| 有種 丽 |
股 | |||||||||
| 义公 | ||||||||||
| 有 持 |
本公司 | 松勇公司 |
本公司及轉投資公司期末持有有價證券情形: 附表一 $-53-$
| $\overline{1}$ j |
|---|
| ż ś |
| າດຢ $\tilde{\mathbf{z}}$ |
| 额 |
| $\star$ |
| . Kat |
| 斗 |
| ₩ |
| 塚 |
| یہ |
| ¢ |
| $\overline{a}$ |
| ¥e |
| 40 |
| 祥 |
| 뽜 |
| 霞 |
| 办 |
| 计划 |
| 绩 |
| 進 |
| ٤É |
| 冨 |
| 빢 |
| 丽 |
| $\rightsquigarrow$ |
| 微 |
| 椝 |
| 犎 |
| 及 |
| ra a |
| $\rightsquigarrow$ |
| $\star$ |
| ١ļ |
| 校 J |
單位:新台幣仟元/美金仟元
| 붢 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 術 | |||||||||
| 蒢 ≇ $\cdot$ ₩ |
估總應收 (付) 額 票 據 、 帳 款之 比 率 % |
$\overline{19}$ | 3 | 4 | $\mathbf{\Omega}$ | 3 | 100 | 100 | |
| 账 ⌒ \$ $\checkmark$ 夜 |
148,165 | 24,966 | 33,490 | 17,568 | 24,174 | 4,979 USD |
839 GSD |
||
| 憾 | 槟 | ↔ | |||||||
| 同因 交易條件與一般交易不 之 情 形 及 原 |
冒 冥 信 校 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | |
| 傅 肼 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | ||
| 室 | 冒 墂 信 袋 |
月結90天收現 | 月結90天收現 | 月結45天收現 | 月結90天收現 | 月結30天付現 | 月结90天付现 | 月結90天付現 | |
| 雲 | 铜 (占總连 (销)货 铜 之 比 率 % |
38 | $\overline{\phantom{0}}$ | 3 | $\overline{\phantom{a}}$ | Б | 100 | 100 | |
| 易 | ⋪ | 3,388,590 €Ĥ |
121,769 | 232,253 | 100,912 | 164,475 | USD111,584 | USD 3,984 | |
| 寅 | 宗 | क्षद | 貨 | фĸ, | 兪 | ÷щ. | ÷щ | ||
| К | (辑) 쀂 |
想 | 壕 | 嬦 | 璟 | 進 | 쁹 | 쀂 | |
| 雫 | 為本公司直接 100%持股 之子公司 |
為本公司間接 100%持股 之子公司 |
為本公司直接持股 11%及 綜合持股 17%之被投資 公司 |
為本公司之母公司之子公 司 |
本公司之母公司 | 本公司之子公司 | 本公司之子公司 | ||
| 稱圖 終め \$ 蜴 $\mathbin{\mathbb{R}}$ |
芯唐香港公司 | NTCA 公司 | 九齊科技公司 | WECJ 公司 | 華邦公司 | 本公司 | 本公司 | ||
| 進(銷)貨之公司 | 本公司 | 本公司 | 本公司 | 本公司 | 本公司 | 芯唐香港公司 | NTCA 公司 |
$-54-$
| $\tilde{\mathcal{K}}$ | 菘 | 镉 | $\pmb{\mathsf{I}}$ |
|---|---|---|---|
| 幣 仟. | 備金 | ||
| $\sqrt{5}$ | 列帳 | ||
| 新 | ↔ | ||
| $\ddot{\phantom{0}}$ | 提呆 人後額 |
||
| 單位 | 綟 | 148,165 | |
| 期金 衣 闘 項 其 回 犭 |
|||
| Ģ | |||
| 感 | 欺收 | ||
| 頁 | 页 | ||
| 萩 | $\ddot{\mathcal{R}}$ | ||
| $\prec$ | 몦 | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | |
| 徐 | |||
| 鷗 | 處 | ||
| 玄 | 瘋 | $\mathbf{I}$ | |
| 應 | |||
| 期 | $\Theta$ | ||
| 剣 | 4 | ||
| 率 | |||
| 轉 | 35.55 | ||
| 遤 | |||
| $\prec$ | 潁 | ||
| 收 關 係 : 項 餘 ; |
148,165 | ||
| 應款 | ↔ | ||
| 德 | |||
| 100%持股 | |||
| 噩 | 為本公司直接 1 之子公司 |
||
| 龝 | |||
| $\hat{\mathcal{A}}$ | |||
| 象 | 芯唐香港公司 | ||
| 對 | |||
| 易 | |||
| ₩ 收司 |
|||
| $\approx$ 應 |
|||
| $\gamma\hspace{-.05cm}\rangle$ | |||
| 网质 | |||
| 帳款 | 本公司 |
本公司及轉投資公司應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上: 附表三
$\frac{1}{2}$
| 썼 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| キュード・コミューキ | 楷 | |||||||||||
| $\overline{\mathbf{v}}$ 贰 $\mathbb{S}^2$ |
凋 票 |
$\begin{array}{cccc} 1 & 378 \ 2 & 10 & 10 \ 1 & 10 & 10 \ 1 & 10 & 10 \ 1 & 10 & 10 \ 1 & 10 & 10 \ 1 & 10 & 10 \ 1 & 10 & 10 \ 1 & 10 & 10 \ 1 & 10 & 10 \ 1 & 10 & 10 \ 1 & 10 & 10 \ 1 & 10 & 10 \ 1 & 10 & 10 \ 1 & 10 & 10 \ 1 & 10 & 10 \ 1 & 10 & 10 \ 1 & 10 & 10 \ 1 & 10 & 10 \ 1 & 10 &$ | ||||||||||
| 氣 4 |
燃 校 |
↮ | ||||||||||
| দ্য ∢ |
*4 渠 |
12,378 2,205 1,013 10,013 |
$4,940$ $2,615$ $2,415$ $1,317$ $1,317$ $22,679$ |
|||||||||
| Ķ. ₩ |
曇 | G) | ||||||||||
| $\frac{1}{2}$ 有 |
₩ 買 |
434,414 | $\begin{array}{l} 167,031\ 78,963\ 317,953\ 115,322\ 23,944\ 179,755\ 78,862\ 78,862\ 823,526 \end{array}$ | |||||||||
| 셲 电 |
||||||||||||
| 持 | $\frac{96}{16}$ | ÷Ą | ||||||||||
| 빢 귘 |
$\mathbf{5}$ | $\Xi$ | 100 | 100 | $\geq$ | $\Xi$ | $\Xi$ | $\Xi$ | $\mathbb{S}$ | |||
| 长 | 封 | 8,790,789 | 3,850,000 | 600,000 | 60,500 | 1,000 | ||||||
| 107,400,000 | 13,897,925 | 19,720,000 | ||||||||||
| 颈期 | 寰 厦 뽜 |
427,092 | $\begin{array}{c} 438,729 \ 270,648 \ 550,122 \ 85,500 \ 36,510 \ 30,211 \ \end{array}$ | $\begin{array}{c} 190,862 \ 1,471,433 \end{array}$ | 46,905 | |||||||
| 41 怏 |
4 | ₩ | ||||||||||
| 坟 | 41 术 |
38,500 | 30,211 | 190,862 | 46,905 | |||||||
| 尖 | ş 粟 |
427,092 ക |
$\begin{array}{c} 439,651 \ 271,798 \ 650,122 \end{array}$ | 1,472,124 | ||||||||
| 贱 | * œ, |
|||||||||||
| 冢 | ||||||||||||
| ₩ 饷 |
||||||||||||
| 瞅 | ******* | 半導體零組件之設計及服務 | ||||||||||
| 쌔 뻠 |
||||||||||||
| 휯 | ||||||||||||
| 栴 | ||||||||||||
| 定 | Hong Kong British Virgin Islands British Virgin Islands British Virgin Islands |
寒 | के India |
United States of America | United States of America | Israel | ||||||
| 簿 乡 |
||||||||||||
| 10 ∢ |
芯唐香港公司 PCH 公司 |
新唐印度公司 NTCA 公司 |
COLDBOND LLC | |||||||||
| 被投資 | MML 소리 | NIH公司 松勇公司 |
NTIL 公司 | |||||||||
| 簿 宁 侗 |
||||||||||||
| ∢ ¦,œ |
司司司司司司 公公公公公公 本本本本本本 |
PCH 公司 | MML 쇼리 | NIH 公司 | ||||||||
| 投 |
註:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表五。
$-56-$
显位:新台幣仔元
附表四 具控制能力或重大影響力被投资公司之明细:
大陸投資資訊: 附表五 1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形:
| ı | 1 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仔元/美金仟元 | 資裁至本期止 值已匯回台灣之 值投 資 收 益 |
↮ | ||||||||||||||||
| 投價 | 80,364 | $(1,813)$ $(1,813)$ |
205,950 | |||||||||||||||
| 未由 | \$ | |||||||||||||||||
| 列益 | 期候 | |||||||||||||||||
| ę, | $\overline{\phantom{a}}$ 環 期資註 |
1,690 | 6,162 | |||||||||||||||
| 本 投 |
\$ | |||||||||||||||||
| 6,162 | ||||||||||||||||||
| $\frac{690}{1,690}$ | ||||||||||||||||||
| 100 | $\overline{100}$ | g | ||||||||||||||||
| 本期期末自 本公司直接或 被投资公司 台湾匯出累積 同接投资之 被投资公司 投 资 金 额 持股比例% 本 期 损 益 |
68,036 | $($ USD $2,000$ | 16,429 | (005 CISD) | 178,560 (USD 6,000) |
|||||||||||||
| ັ ⊕ |
||||||||||||||||||
| 金额本期期末自 | 回 | ı | ţ | |||||||||||||||
| 或收回投资 | 出底 | e | ||||||||||||||||
| ¥ | ı | ı | ||||||||||||||||
| 本期匯 | 圈 | Đ, | ||||||||||||||||
| 68,036 | ||||||||||||||||||
| 本期期初自 | 台灣匯出累積 投資金額 |
$($ USD $2,000)$ | 16,429 | (USD 500) | $\begin{bmatrix} 178,560 \ \text{(USD 6,000)} \end{bmatrix}$ | |||||||||||||
| 闲 | ិ ទ |
|||||||||||||||||
| k | 透過第三地區英屬 | Ltd.間接對大陸 | 透過第三地區英屬 | Ltd.間接對大陸 | 透過第三地區芯唐 | 香港公司間接對 | ||||||||||||
| ķщ. | 維京群島 | Marketplace | Management | 維京群島 | Marketplace | Management | 大陸投資 | |||||||||||
| 投資 | 按剪 | |||||||||||||||||
| 收資本額投 | 68,036 | 16,429 | 178,560 | |||||||||||||||
| USD 2,000) | (USD 500) | $($ USD $6,000)$ | ||||||||||||||||
| ⊭ | 99 | |||||||||||||||||
| m | 品方案及其應用 | 軟體之維修、測試 | 及相關技術諮詢 | (IC 設計除外)、 | 電腦及其週邊設 | |||||||||||||
| (IC設計除外) | 備、軟體批發業 | |||||||||||||||||
| 提供有關銷售大陸產 | 服務 | 提供電腦軟體服務 | 提供電腦軟體服務 | |||||||||||||||
| 大陸被投資公司名稱 主要 營 業 項 | 可公典上使权 | 華邦南京公司 | 芯磨深圳公司 | |||||||||||||||
$\ddot{\phantom{0}}$ 註一:本期認列投資損益係以經會計師查核之財務報告為基礎認列 註二:因華邦南京公司期末淨值為負數,轉列至其他非流動負債項下。
赴大陸地區投資限額: $\mathbf{a}$
| 一进一 铜依經濟部投審會規定赴大陸地區投資 |
ישירים הופק להודה לא ה | |
|---|---|---|
| 4 ta 1 華會 核 准 投 漢 热 ś |
י ני ייי י ברודו בכ |
|
| 區投資金額經 一个人,我们的人,我们的人,我们的人,我们的人,我们的人,我们的人,我们的人,我们的 ። ይ $\ddot{\ddot{\phantom{a}}}\,$ 稱本期期末累計自台灣匯出 |
ייר האף האף וי 5 |
י גי USD |
| Г'n י היה המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המ המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח ה J |
註三:以本公司净值百分之六十為上限。
與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:請詳合併財務報告附表六。 $\overline{3}$ .
-
大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書丶保證或提供搪保品情形:無。
-
奥大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形;無。
-
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項:無。
§重要會計項目明細表目錄§
| 項 | 目 | 號 編 |
頁 次 |
|
|---|---|---|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | ||||
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 | 59 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一 | 附註七 | 30 | ||
| 流動明細表 | ||||
| 應收票據及帳款明細表 | 明細表二 | 60 | ||
| 其他應收款明細表 | 明細表三 | 61 | ||
| 存貨明細表 | 明細表四 | 62 | ||
| 其他流動資產明細表 | 明細表五 | 63 | ||
| 備供出售金融資產-非流動變動明細表 明細表六 | 64 | |||
| 以成本衡量之金融資產一非流動變動明 明細表七 | 65 | |||
| 細表 | ||||
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表八 | 66 | ||
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十三 | 33 | ||
| 無形資產變動明細表 | 附註十四 | $33 - 34$ | ||
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註十八 | 41 | ||
| 存出保證金明細表 | 明細表九 | 67 | ||
| 應付帳款明細表 | 明細表十 | 68 | ||
| 其他應付款明細表 | 附註十五 | 34 | ||
| 其他流動負債明細表 | 明細表十一 | 69 | ||
| 其他非流動負債明細表 | 明細表十二 | 70 | ||
| 損益項目明細表 | ||||
| 營業收入明細表 | 明細表十三 | 71 | ||
| 營業成本明細表 | 明細表十四 | 72 | ||
| 推銷費用明細表 | 明細表十五 | 73 | ||
| 管理費用明細表 | 明細表十六 | 74 | ||
| 研究發展費用明細表 | 明細表十七 | 75 | ||
| 本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用 | 明細表十八 | 76 | ||
| 功能別彙總表 |
新唐科技股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 106年12月31日
明細表一
$\hat{\mathcal{A}}$
單位:新台幣仟元 (外幣為元)
$\downarrow$
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 週轉金 | $\mathbf{S}$ | 230 | ||||
| 銀行存款 | 支票存款 | 815 | ||||
| 活期存款一台幣 | 30,792 | |||||
| 活期存款-外幣 USD1,730,324, 匯率 29.76 | 51,495 | |||||
| 活期存款-外幣 JPY4,927,065, 匯率 0.2642 | 1,302 | |||||
| 活期存款-外幣 ILS5,663,800, 匯率 8.5791 | 48,590 | |||||
| 活期存款-外幣 RMB224,838, 匯率 4.565 | 1,026 | |||||
| 活期存款-外幣 EUR13,224, 匯率 35.57 | 471 | |||||
| 定期存款一台幣 | 333,500 | |||||
| 定期存款-外幣 USD3,190,000, 匯率 29.76 | 94,934 | |||||
| 附買回條件政府公債一到期日:107.1.15,利率: | ||||||
| 0.33% | 44,350 | |||||
| $\mathbb{S}$ | 607,505 |
新唐科技股份有限公司 應收票據及帳款明細表 民國 106年12月31日
明細表二
單位:新台幣仟元
| 客 | $\cancel{P}$ | 名 | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 客戶」 | 非關係人,貨款 | \$352,931 | ||||||
| 客戶C | $\boldsymbol{\eta}$ | 95,572 | ||||||
| 客戶〇 | $\boldsymbol{\eta}$ | 43,091 | ||||||
| 客戶R | $\prime\prime$ | 40,329 | ||||||
| 客 戶 M | $\prime\prime$ | 29,307 | ||||||
| 其他 (註) | $\boldsymbol{\eta}$ | 152,905 | ||||||
| 減:在辨銷退及折讓 | (158,909) | |||||||
| 減:備抵呆帳 | 12,285) | |||||||
| \$542,941 |
註:各項目餘額未超過本科目金額百分之五。
$\sim 10^{-10}$
$\sim 400$
其他應收款明細表
民國 106年12月31日
明細表三
$\bar{z}$
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 其他應收款一定存 | \$318,600 | ||
| 應收營業稅退稅款 | 26,325 | ||
| 其他 (註) | 2,047 | ||
| \$346,972 |
註:各項目餘額未超過本科目金額百分之五。
存貨明細表
民國 106年12月31日
明細表四
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 成 | 本 | 淨 | 變 | 現 | 價 | 值 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 物 原 |
料 | \$ | 179,757 | \$ | 86,115 | |||||
| 在製品 | 1,224,923 | 1,124,060 | ||||||||
| 製成品 | 434,457 | 334,234 | ||||||||
| 在途存貨 | 81,522 | 81,522 | ||||||||
| 減:存貨跌價及呆滯損失準備 | 294,728) | |||||||||
| \$1,625,931 | \$1,625,931 |
新唐科技股份有限公司 其他流動資產明細表 民國 106年12月31日
明細表五
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 預付光罩費 | \$118,480 | ||
| 預付購料款 | 48,624 | ||
| 預付軟體費 | 21,217 | ||
| 預付費用-Probe card | 14,385 | ||
| 其他 (註) | 12,404 | ||
| \$215,110 |
註:各項目餘額未超過本科目金額百分之五。
備供出售金融資產一非流動變動明細表
新唐科技股份有限公司
註:係金融資產未實現評價損益。
| 幣仟元 | 쎫 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 40 | 備 | ||||||
| 單位:新 | 提供擔保或 質 押 情 形 |
無無無 | |||||
| 未願 | |||||||
| \$280,000 | 493 21.000 291.493 |
||||||
| 樊 金 | |||||||
| 8,800,000 34,680 2,100,000 |
|||||||
| 期一股 少额 |
|||||||
| (註) | |||||||
| 4,000 | |||||||
| ₩ | |||||||
| 模 集 | 100,000 | ||||||
| 浅風 | |||||||
| 부 | 讂 | ||||||
| ↔ | |||||||
| 鱼 梨 |
|||||||
| 阿思 | |||||||
| 均隆 | \$280,000 | 493 | 25,000 | ||||
| 쉒 | |||||||
| 淼 | 8,800,000 | 34,680 | 2,500,000 | ||||
| 雲 | |||||||
| 第 | |||||||
| $\downarrow$ 株 |
上市(櫃)投資 | 聯亞科技股份有限公司 弘凱光電股份有限公司 |
裕基創業投資股份有限公司 | ||||
| 鍢 F |
$\frac{1}{2}$ |
以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表 新唐科技股份有限公司
民國 106 年 12 月 31 日
註:係減資退回股款。
$-65 -$
採用權益法之投資變動明細表 新唐科技股份有限公司
民國 106年度
明细表入
單位:新台幣仟元
| # |
$\frac{1}{2}$ | 提供擔保或 怵 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 44 | 期數金额额 | 一股權 | 净值 | 質押情形 | ||||||||||
| 芯唐電子科技(香港)有限公司 | $\frac{7,476}{$ | 木 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
434,414 | 啡 | ||||||||||
| Marketplace Management Limited | 8,752,524 | 77,702 | ౚ | 1,261 | 8,790,789 | 100 | 78,963 | 78,963 | 嵰 | |||||
| Pigeon Creek Holding Co., Ltd. | 13,867,925 | 178,786 | లె | 922 | 12.677 | 3,897,925 | ខ្ន | 167,031 | 167,031 | 礁 | ||||
| Nuvoton Investment Holding Ltd. | 19,720,000 | 297,902 | 20,051 | 19,720,000 | $\frac{8}{2}$ | 317,953 | 317,953 | 媒 | ||||||
| 松勇投資股份有限公司 | 3,850,000 | 57,829 | 57,493 | 3,850,000 | $\Xi$ | 115,322 | 115,322 | 壤 | ||||||
| Nuvoton Technology India Private Limited | 600,000 | 27,056 | 500,000 | $\Xi$ | 23,944 | 23,944 | 媒 | |||||||
| \$1,081,165 | 23.26 | J37.62 |
$\hat{\mathcal{A}}$
存出保證金明細表
民國 106年12月31日
明細表九
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right$
$\sim 10$
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 質押定存 | 土地租賃及海關關稅局等保證金 | \$62,213 | |||
| 存出保證金 | 租賃保證金等 | 3,524 | |||
| 65,737 |
應付帳款明細表
民國 106年12月31日
明細表十
單位:新台幣仟元
| 廠 | 商 | 名 | 稱 | 備 | 註 | 全 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 供應商日 | 非關係人,貨款 | \$261,635 | ||||||
| 供應商 K | $^{\prime\prime}$ | 110,713 | ||||||
| 供應商 G | $\eta$ | 99,495 | ||||||
| 供應商I | $^{\prime\prime}$ | 73,780 | ||||||
| 供應商 A | $\boldsymbol{\mathit{II}}$ | 62,580 | ||||||
| 其他 (註) | 325,863 | |||||||
| \$934,066 |
註:各項目餘額未超過本科目金額百分之五。
新唐科技股份有限公司 其他流動負債明細表 民國 106年12月31日
明細表十一
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 預收貨款 | \$64,372 | ||
| 代收款 | 13,074 | ||
| \$77,446 |
$\alpha_{\rm{max}}$
新唐科技股份有限公司 其他非流動負債明細表 民國 106年12月31日
明細表十二
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 額 全 |
|---|---|---|
| 長期應付合約款 | \$10,551 | |
| 存入保證金 | 9,093 | |
| \$19,644 |
營業收入明細表
民國 106年度
明細表十三
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 數 | 률 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一般 IC 收入 | 晶粒 785,431 仟顆 | \$7,129,572 | |||
| 晶圆代工收入 | 晶圆 373 仟片 | 1,853,824 | |||
| 其 他 |
16,998 | ||||
| \$9,000,394 |
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}), \mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}})$
營業成本明細表
民國 106年度
明細表十四
單位:新台幣仟元
| 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 一、材料:期初存料 | \$ | 178,192 | |
| 加:本期進料 | 3,301,102 | ||
| 減:轉列製造費用、營業費用及其他 | 384,066) | ||
| 報廢損失 | 22) | ||
| 期末存料 | 179,757) | ||
| 二、本期耗用材料 | 2,915,449 | ||
| 直接人工 | 231,847 | ||
| 製造費用 | 2,496,319 | ||
| 三、本期製造成本 | 5,643,615 | ||
| 加:期初在製品 | 953,477 | ||
| 轉列製造費用、營業費用及其他 | 12,922 | ||
| 減:報廢損失 | 22,453) | ||
| 期末在製品 | 1,224,923) | ||
| 四、本期製成品成本 | 5,362,638 | ||
| 加:期初製成品 | 331,343 | ||
| 減:轉列製造費用、營業費用 | 22,772) | ||
| 報廢損失 | 14,162) | ||
| 期末製成品 | 434,457) | ||
| 加:其他營業成本 | 235,789 | ||
| 存貨跌價及呆滯調整 | 3,793) | ||
| 存貨報廢損失 | 36,637 | ||
| 下腳變賣 | 778 | ||
| \$5,490,445 |
推銷費用明細表
民國 106年度
明細表十五
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | \$54,673 | ||
| 佣 | 金 | 23,118 | ||
| 進出口費 | 14,631 | |||
| 旅 | 費 | 13,682 | ||
| 其他 (註) | 30,432 | |||
| \$136,536 |
註:各項餘額未超過本科目金額百分之五。
管理費用明細表
民國 106年度
明細表十六
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|
| 薪 資 |
\$153,535 | ||
| 子公司服務費 | 87,371 | ||
| 其他 (註) | 140,607 | ||
| \$381,513 |
註:各項餘額未超過本科目金額百分之五。
研究發展費用明細表
民國 106年度
明細表十七
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 子公司服務費 | \$ | 871,572 | |||
| 薪 | 資 | 801,573 | |||
| 材料 | 費 | 208,996 | |||
| 其他 (註) | 441,301 | ||||
| \$2,323,442 |
註:各項餘額未超過本科目金額百分之五。
本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表
民國 106年及 105年1月1日至12月31日
明細表十八
單位:新台幣仟元
$\sim 10^7$
| 106年度 | 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 業 營 於 者 成 本 |
業 屬 營 於 費 用 者 |
計 合 |
屬 쑝 業 於 成 者 本 |
属 營 業 於 費 者 用 |
計 合 |
||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | \$ 671,736 |
\$1,009,781 | \$1,681,517 | \$ 646,700 |
\$ 900.142 |
\$1,546,842 | |
| 勞健保費用 | 53,340 | 62,260 | 115,600 | 49,844 | 55,449 | 105,293 | |
| 退休金費用 其他員工福利費用 |
32,121 | 46,808 | 78,929 | 33,105 | 42,854 | 75,959 | |
| 757,197 \$ |
\$1,118,849 | \$1,876,046 | \$729,649 | \$ 998.445 |
\$1,728,094 | ||
| 折舊費用 | 95,807 | \$. 36,585 |
132,392 \$. |
\$. 98,833 |
£. 27,230 |
\$ 126,063 |
|
| 攤銷費用 | 33,294 | 39,694 | 72,988 \$ |
\$ 33,293 |
39,412 | 72,705 |
截至106年及105年12月31日止,本公司員工人數分別為1,400人及1,375人。
