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NTC Audit Report / Information 2016
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Audit Report / Information
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$\sim$ $\sim$
個體財務報告暨會計師查核報告 民國 105 及 104 年度
地址:新竹科學工業園區研新三路4號 電話: (03)5770066
$S$ E 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 文附註编 | 號 | ||||||||||
| 一、封 | 面 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | |||||||||||
| 三、會計師查核報告 | $3\sim$ 7 | ||||||||||||
| 四、個體資產負債表 | 8 | ||||||||||||
| 五、個體綜合損益表 | $9 - 10$ | ||||||||||||
| 六、個體權益變動表 | 11 | ||||||||||||
| 七、個體現金流量表 | $12 - 13$ | ||||||||||||
| 八、個體財務報表附註 | |||||||||||||
| (一)公司沿革 | 14 | ||||||||||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 14 | 二 | |||||||||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $14 - 19$ | 三 | |||||||||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $19 - 27$ | 四 | |||||||||||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定 | 27 | E | |||||||||||
| 性之主要來源 | |||||||||||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $28 - 46$ | $\pi$ ~ニ三 | |||||||||||
| (七) 關係人交易 | $46 - 49$ | 二四 | |||||||||||
| (八) 質抵押之資產 | 49 | 二五 | |||||||||||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 49 | 二六 | |||||||||||
| (十)重大之災害損失 | |||||||||||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||||||||||
| (十二)其他 | 49 | ニセ | |||||||||||
| (十三)部門資訊 | 50 | 二八 | |||||||||||
| (十四)附註揭露事項 | |||||||||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 50 | 二九 | |||||||||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 50 | 二九 | |||||||||||
| 3. 大陸投資資訊 | 50 | 二九 | |||||||||||
| 九、重要會計項目明細表 | $55 - 73$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel:+886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
新唐科技股份有限公司 公鑒:
查核意見
新唐科技股份有限公司民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之個體資產自債 表,暨民國105年及104年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體 權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包括重大會計政策 彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製,足以允當表達新唐科技股份有限公司民國 105 年 及 104年12月31日之個體財務狀況,暨民國105年及104年1月1日至12 月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業 道 德 規 範 , 與 新 唐 科 技 股 份 有 限 公 司 保 持 超 然 獨 立 , 並 履 行 該 規 範 之 其 他 責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之 基礎。
關鍵查核事項
關鍵 杳 核 事 項 係 指 依 本 會 計 師 之 專 業 判 斷 , 對 新 唐 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 105 年度個體財務報表之杳核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財 務報表 整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並未針對該等事項 單獨表示意見。
茲對新唐科技股份有限公司民國 105 年度個體財務報表之關鍵查核事項 敘明如下:
應收帳款之估計減損
新唐科技股份有限公司民國 105 年 12 月 31 日應收票據及帳款淨額為 472,446 仟元 (已扣除應收帳款之備抵呆帳10,676 仟元),請參閱個體財務報 告 附 註 五 及 八 。 因 提 列 無 法 回 收 之 應 收 帳 款 金 額 , 涉 及 管 理 階 層 之 判 斷 , 故 本會計師著重於應收帳款餘額屬重大且有收款延遲情形之個別對象,評估其 備抵呆帳提列之合理性。本會計師對此之查核程序包括:
-
- 審慎評估管理階層用以計算備抵呆帳之假設,並確認該計算係足以支持 提 列 備 抵 呆 帳 準 備 金 額 , 這 包 括 測 試 做 為 計 算 備 抵 呆 帳 基 礎 之 帳 齢 報 告 之正確性。為了評估備抵呆帳餘額之合理性,本會計師分析比較民國105 年度與以前年度應收帳款帳齡分類及提列比例,並檢視民國 105年度與 以前年度呆帳沖銷之情形,以驗證提列呆帳金額之合理性,再透過檢查 期後收款,確認流通在外帳款之收回可能性。
-
- 測試與應收帳款有關之內部控制運作有效性,包含客戶交易信用限額之 核准及應收帳款分類帳每季詳細複核情形等。
存貨之減損
新唐科技股份有限公司民國 105年12月31日存貨為1,168,969 仟元 (已 扣除存貨跌價及呆滯損失準備 298,521 仟元),請參閱個體財務報告附註五及 九 。 新 唐 科 技 股 份 有 限 公 司 提 列 存 貨 跌 價 及 呆 滞 損 失 之 會 計 政 策 , 係 每 月 依 據 存 貨 庫 齡 資 料 提 列 存 貨 呆 滞 損 失 , 該 資 料 來 源 係 管 理 階 層 根 據 存 貨 銷 售 、 過 時 及 品 質 狀 況 , 判 斷 評 估 每 項 產 品 之 預 計 净 變 現 價 值 , 再 依 國 際 會 計 準 則 (IAS) 2 規定,以成本與淨變現價值孰低衡量品質正常之存貨價值並提列存貨 跌價損失。本會計師對此之查核程序包括:
-
- 執行細項測試,藉由驗證存貨的原料成本、投入人工製造費用,與期後 之銷售價格以確認存貨已按成本與淨變現價值孰低評價。
-
- 取得及驗證民國 105 年底之存貨跌價及呆滯明細及庫齡資料,分析比較 兩年度存貨跌價及呆滯損失準備之差異原因,並自民國105年12月31 日存貨跌價及呆滯之明細中選樣,參考最近期之銷售價格了解存貨期後 沖轉狀況,藉以評估提列備抵存貨跌價及呆滯損失政策之適當性。
-
- 取 得 年 底 存 貨 帳 列 數 量 與 年 度 存 貨 盤 點 資 料 比 較 以 驗 證 存 貨 之 存 在 性 與 完整性,以及藉由參與及觀察年度永續存貨盤點時,亦同時評估存貨狀 況,以評估過時及損壞存貨之備抵存貨跌價損失之適當性。
管理陪層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體 財 務 報 表 , 且 維 持 與 個 體 財 務 報 表 編 製 有 關 之 必 要 內 部 控 制 , 以 確 保 個 體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估新唐科技股份有限 公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除 非 管 理 階 層 意 圖 清 算 或 停 止 營 業 , 或 除 清 算 或 停 業 外 別 無 實 際 可 行 之 其 他 方 案。
新唐科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導 流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本 會 計 師 查 核 個 體 財 務 報 表 之 目 的 , 係 對 個 體 財 務 報 表 整 體 是 否 存 有 導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係 高 度 確 信 , 惟 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 執 行 之 查 核 工 作 無 法 保 證 必 能 偵 出 個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表 達 之 個 別 金 額 或 彙 總 數 可 合 理 預 期 將 影 響 個 體 財 務 報 表 使 用 者 所 作 之 經 濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對新唐科技股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之杳核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使新唐科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件 或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或 情 況 存 在 重 大 不 確 定 性 , 則 須 於 查 核 報 告 中 提 醒 個 體 財 務 報 表 使 用 者 注 意 個 體 財 務 報 表 之 相 關 揭 露 , 或 於 該 等 揭 露 係 屬 不 適 當 時 修 正 查 核 意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致新唐科技股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。
-
- 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體 財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行, 並負責形成集團查核意見。
本 會 計 師 與 治 理 單 位 溝 通 之 事 項 , 包 括 所 規 劃 之 查 核 範 圍 及 時 間 , 以 及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對新唐科技股份有限公司民 國 105年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影 響大於所增進之公眾利益。
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1000028068號 證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
$\frac{1}{\sqrt{2}}$ 106 年 $\overline{2}$ 月 3 民 國 華 日
單位:新台幣仟元
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 資 | 產 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | 96 | |||||
| 流動資產 | |||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註四及六) | \$1,459,891 | 25 | \$1,382,349 | 26 | ||||||||
| 1170 | 應收票據及帳款淨額(附註四及八) | 472,446 | 8 | 348,309 | 7 | ||||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註四及二四) | 140.763 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 122,670 | 2 | ||||||||
| 1200 | 其他應收款 | 26,556 | 1 | 17,698 | |||||||||
| 1310 | 存貨 (附註四及九) | 1,168,969 | 20 | 1,025,215 | 20 | ||||||||
| 1479 | 其他流動資產 (附註二一) | 209,857 | $\overline{4}$ | 79,086 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 3,478,482 | 60 | 2,975,327 | 57 | ||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註四及十) | 92,876 | $\overline{\mathbf{c}}$ | ||||||||||
| 以成本衡量之金融資產一非流動 (附註四及十一) | 305,493 | 5 | 355,184 | 7 | |||||||||
| 1543 | |||||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註四及十二) | 1,081,165 | 18 | 1,109,330 | 21 | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 (附註四及十三) | 474,952 | 8 | 410,239 | 8 $\mathbf 3$ |
||||||||
| 1780 | 無形資產 (附註四及十四) | 225,964 | 4 $\mathbf{1}$ |
197,238 | $\overline{\mathbf{2}}$ | ||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及十八) | 72,000 | $\mathbf{1}$ | 94,000 | |||||||||
| 1920 | 存出保證金 (附註六) | 64,881 | 64,380 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 1990 | 其他非流動資產 (附註二一) | 39,892 | $\mathbf 1$ | 42,273 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 2,357,223 | 40 | 2,272,644 | 43 | ||||||||
| 1XXX | 資 | 產 | 總 | 計 | \$5,835,705 | 100 | \$5,247,971 | 100 | |||||
| 代码 | 負 | 債 | 及 | 權 | 益 | ||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註四及七) | s. | 707 | \$ | 1,379 | ||||||||
| 2170 | 應付帳款 | 904,486 | 16 | 664,834 | 13 | ||||||||
| 2219 | 其他應付款(附註十五及二四) | 962,603 | 16 | 857,597 | 16 | ||||||||
| 2230 | 本期所得稅負債 (附註四及十八) | 16,109 | $\overline{\phantom{a}}$ | 52,885 | 1 | ||||||||
| 2300 | 其他流動負債 | 96,900 | $\overline{2}$ | 32,075 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 1,980,805 | 34 | 1,608,770 | 31 | ||||||||
| 非流動負債 | |||||||||||||
| 2557 | 產品責任保證負債(附註四) | 101,891 | 2 | 101,891 | $\overline{\mathbf{2}}$ | ||||||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註十六) | 349,817 | 6 | 378,733 | 7 | ||||||||
| 2670 | 其他非流動負債 | 24,718 | $\overline{z}$ | 36,776 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 476,426 | $\bf{8}$ | 517,400 | 10 | ||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 2,457,231 | 42 | 2,126,170 | 41 | ||||||||
| 權 | 益 | ||||||||||||
| 3110 | 普通股股本(附註十七) | 2,075,544 | 36 | 2,075,544 | 39 | ||||||||
| 資本公積 | |||||||||||||
| 3210 | 普通股股票溢價 | 63,485 | 1 | 63,485 | 1 | ||||||||
| 3271 | 員工認股權 | 13 | 13 | ||||||||||
| 保留盈餘 | |||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 340,530 | 6 | 293,628 | 6 | ||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 786,274 | 13 | 627,654 | 12 | ||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額(附註四) | 29,280 | 1 | 61,477 | 1 | ||||||||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 | 83,348 | $\mathbf{_1}$ | ||||||||||
| 3XXX | 權益合計 | 3,378,474 | $-58$ | 3,121,801 | 59 | ||||||||
| 負 | 債與權益總計 | \$5,835,705 | 100 | \$5,247,971 | $\sqrt{100}$ | ||||||||
| 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 |
$\overline{\overline{G}}$
經理人:戴尚義
HINGER
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 105年度 | 104年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | \$8,046,760 | 100 | \$7,022,517 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 | 4,908,265 | 61 | 4,255,699 | 61 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 3,138,495 | 39 | 2,766,818 | 39 | ||
| 營業費用 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 129,723 | $\mathbf{1}$ | 132,652 | $\overline{2}$ | ||
| 6200 | 管理費用 | 324,258 | $\overline{4}$ | 312,143 | 5 | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 2,087,744 | 26 | 1,845,137 | 26 | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 2,541,725 | 31 | 2,289,932 | 33 | ||
| 6900 | 營業利益 | 596,770 | 8 | 476,886 | 6 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7070 | 採用權益法認列之子公 | ||||||
| 司損益份額 | 7,332 | 5,986 | |||||
| 7100 | 利息收入 | 7,404 | 9,144 | ||||
| 7130 | 股利收入 | 54,384 | $\mathbf{1}$ | 48,654 | 1 | ||
| 7190 | 其他利益及損失 | 3,819 | 363 | ||||
| 7210 | 處分不動產、廠房及設 | ||||||
| 備利益 (損失) | 445 | 899 | |||||
| 7225 | 處分投資利益(損失) | 18,874 | |||||
| 7230 | 外幣兌換利益 (損失) | 6,760 | 19,897 | ||||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融商品利益 | |||||||
| (損失) | 4,730) | 11,176) | |||||
| 7510 | 利息費用 | 1,344) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 合計 | 94,288 | $\mathbf{1}$ | 72,423 | 1 |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年度 | 104年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 稅前利益 | \$ | 691,058 | 9 | \$ | 549,309 | $\overline{7}$ |
| 7950 | 所得税費用 (附註四及十八) | 77,893) | 1) | 80,287) | 1) | ||
| 8200 | 本期淨利 | 613,165 | 8 | 469,022 | 6 | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||||
| 衡量數(附註四 | |||||||
| 及十六) | $37,209$ ) | $1)$ ( - ( |
29,644) | ||||
| 8330 | 採用權益法認列之 | ||||||
| 子公司其他綜合 | |||||||
| 8360 | 損益份額 後續可能重分類至損益 |
3,164 | |||||
| 之項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||
| 差額 | 32,197) | 17,419 | |||||
| 8362 | 備供出售金融資產 | ||||||
| 未實現評價損益 | 52,691 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 8380 | 採用權益法認列之 | ||||||
| 子公司其他綜合 | |||||||
| 損益份額 | 30,657 | ||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 17,106 | 12,225) | ||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 630,271 | $\underline{8}$ | \$ | 456,797 | 6 |
| 每股盈餘(附註四及二十) | |||||||
| 來自繼續營業單位 | |||||||
| 9710 | 基 本 |
$\frac{6}{2}$ | 2.95 | $\overline{P}$ | 2.26 | ||
| 9810 | 釋 稀 |
\$ | 2.94 | \$ | 2.24 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
單位:新台幣仟元
$31B$
民國 105年及
FRANCISCO
BRANCISCO
CONSTRUCTION
CONSTRUCTION
推搡
| 249,065 ۰ ŧ |
103年度盈餘提撥及分配(附註十七) 104年度稅後其他綜合損益 104年度綜合損益總額 104年1月1日餘額 法定盈餘公積 現金股利 104年度净利 |
通股股 \$2,075,544 n. Ha |
龟 通股股票溢 63,485 $\star$ ÷ Şa \$px |
横 橫 53 殹 翳 ∢ Н ₩, 呶 |
帶 黎公 259,319 34,309 篽 嚩 ₩ ÷, 实 长 |
褩 裚 34,309) 29,644 469,022 439,378 471,650 쎢 隘 仒 焹 ÷, 来 |
$\boldsymbol{\lambda}$ 貘 财務報表換算 44,058 17,419 17,419 жŲ \$ 49 兌 |
備供出售金融資產 見 ₩ €Ĥ ₭ |
糊 ŧ 瑛 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年12月31日餘額 105年度净利 |
2,075,544 | 63,485 | $\mathfrak{u}$ | 293,628 | 627,654 | 61,477 | |||
| 105年度税後其他綜合損益 | 34,045 | 83,348 | |||||||
| 613,165 | 105年度綜合損益總額 | 579,120 | 83,348 | ||||||
| 32,197 32,197 |
104年度盈餘提撥及分配 (附註十七) 法定盈餘公務 現金股利 |
1 | 46,902 | 46,902) 373,598 |
|||||
| 105年12月31日餘額 | \$2,075,544 | 63.485 ⊷ |
ఌ | \$340,530 | 786,274 امہ |
29,280 ക് |
83,348 €A∥ |
富家 會計主管:黃宏文
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
經理人:戴尚義
$\frac{1}{11}$
董事長:焦佑鈞
| 唐 | 服公司 | ||
|---|---|---|---|
| 表 Fall and the second second second second second second second second second second second second second second - 31 |
|||
| 民. 國 |
105年及1 | 日至12月 | 日 |
單位:新台幣仟元
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期税前利益 | \$ | 691,058 | \$ 549,309 |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| 折 舊 |
126,063 | 116,856 | |
| 攤銷費用 | 72,705 | 64,629 | |
| 呆帳(迴轉利益)費用 | 1,316) | 2,139 | |
| 利息費用 | 1,344 | ||
| 利息收入 | 7,404) | 9,144) | |
| 股利收入 | 54,384) | 48,654) | |
| 採用權益法認列之子公司損益份額 | 7,332) | 5,986) | |
| 未實現利益 (損失) | 6 | 796 | |
| 透過損益按公允價值衡量金融商品之淨 | |||
| (利益)損失 | 672) | 4,262) | |
| 處分不動產、廠房及設備(利益)損失 | 445) | 899) | |
| 處分投資(利益)損失 | 18,874) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 應收票據及帳款(增加)減少 | 122,821) | 92,223 | |
| 應收帳款一關係人 (增加) 減少 | 18,093) | 23,603) | |
| 其他應收款 (增加) 減少 | 9,624) | 21 | |
| 存貨(增加)減少 | 143,754) | 241,649) | |
| 其他流動資產 (增加) 減少 | 130,771) | 5,950) | |
| 其他非流動資產(增加)減少 | 2,381 | 2,382 | |
| 應付帳款增加 (減少) | 239,652 | 127,024 | |
| 其他應付款增加(減少) | 70,325 | 102,219 | |
| 其他流動負債增加(減少) | 64,825 | 12,905) | |
| 產品責任保證負債增加(減少) | 29,193 | ||
| 淨確定福利負債增加 (減少) | 66,125) | 65,675) | |
| 其他非流動負債增加(減少) | 12) | 106 | |
| 營運產生之現金流入(流出) | 685,388 | 669,514 |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 支付之所得稅 | $($ \$ 92,669) |
(\$ 88,042) |
| 支付之利息 | 1,344) | |
| 收取之利息 | 8,170 | 9,296 |
| 收取之股利 | 57,584 | 51,085 |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 658,473 | 640,509 |
| 投資活動之現金流量 | ||
| 取得無形資產 | 110,645) | 21,269) |
| 出售以成本衡量之金融資產價款 | 8,243 | |
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 5,000 | 10,000 |
| 取得採用權益法之投資 | 798) | 83,718) |
| 處分子公司之現金流入(附註十二) | 49,850 | |
| 採用權益法之被投資公司減資退回股款 | 42,198 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 159,016) | 133,800) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 534 | 928 |
| 存出保證金 (增加) 減少 | 501) | 1,039 ) |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 207,333) | 186,700) |
| 籌資活動之現金流量 | ||
| 發放現金股利 | 373,598) | 249,065) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 373,598) | 249,065) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 77,542 | 204,744 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,382,349 | 1,177,605 |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$1,459,891 | \$1,382,349 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
個體財務報告附註
民國 105年及104年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
新唐科技股份有限公司(以下稱「本公司」)設立於 97年4月, 並於同年7月起正式營運,主要係從事邏輯IC產品之研究、設計、開 發、製造及銷售與六吋晶圓廠生產、測試及代工業務。
本公司之母公司華邦電子股份有限公司 (以下簡稱「華邦公司」) 為因應企業專業分工,強化企業核心競爭力,依企業併購法規定,以 97年7月1日為分割基準日,將華邦公司及其子公司之邏輯IC事業相 關業務分割讓與本公司,並自97年7月起正式營運。華邦公司於105 年及104年12月31日,均持有本公司普通股61%。
本公司股票於99年9月27日起在台灣證券交易所上市買賣。 二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於106年2月3日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可將於 106 年適用之國際財務報導準則(IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋 (IFRIC)及解釋公告 (SIC)
本公司依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金 管證審字第 1050050021 號及金管證審字第 1050026834 號函,本公 司 將 自 106 年 度 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 (IASB) 發 布 且 經金管會認可 106 年適用之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱 「IFRSs」)及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 適用合併報表之例外規定」 | |
| IFRS11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋 : | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 | 2016年1月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| IFRIC 21 $\lceil \bigtriangleup \frac{1}{2} \bigtriangleup$ 課 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述修正後之證券發行人財務報告編製準 則及 106年適用之 IFRSs 規定將不致造成本公司會計政策之重大變 動:
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IAS 36 之修正係釐清本公司僅須於認列或迴轉資產或現金 產生單位減損損失當期揭露其可回收金額。此外,若以現值法 衡量公允價值減處分成本,須增加揭露所採用之折現率。前述 修正將於106年追溯適用。
- 2011-2013 週期之年度改善
IFRS 13 之修正係釐清包含於 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內 並依其規定處理之所有合約,即使該合約不符合 IAS 32「金融 工具:表達」對金融資產或金融負債之定義,亦可適用以淨額 基礎衡量金融資產及金融負債群組公允價值之例外規定(即「組 合例外」)。106年追溯適用 IFRS 13 之修正時,本公司將選擇以 淨部位衡量該等合約之公允價值。
- 證券發行人財務報告編製準則之修正
該修正除配合 106 年適用之 IFRSs 新增若干會計項目及非 金融資產減損揭露規定外,另配合國內實施 IFRSs 情形,強調 若干認列與衡量規定,並新增關係人交易及商譽等揭露。
該修正規定,其他公司或機構與本公司之董事長或總經理 為 同 一 人 , 或 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 内 關 係 者 , 除 能 證 明 不 具 控 制或重大影響者外,係屬實質關係人。此外,該修正規定應揭 露與本公司進行重大交易之關係人名稱及關係,若單一關係人 交易金額或餘額達本公司各該項交易總額或餘額 10%以上者, 應按關係人名稱單獨列示。106年追溯適用前述修正時,將增加 關係人交易之揭露。
除 上 述 影 響 外 , 截 至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 , 本 公 司 仍 持續評估修正後之證券發行人財務報告編製準則及 106 年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評 估完成時予以揭露。
(二)國際會計準則理事會 (IASB)已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
本公司未適用下列業經IASB發布但未經金管會認可之IFRSs。 截至本個體財務報告通過發布日止,除 IFRS 4 之修正(限採覆蓋 法)、IFRS 9 及 IFRS 15 應自 107 年度開始適用外,金管會尚未發布 其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 $($ 註1) |
|---|---|
| 「2014-2016 週期之年度改善」 | 註2 |
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 4 之修正「於 IFRS 4 『保險合約』下 IFRS 9 | 2018年1月1日 |
| 『金融工具』之適用」 | |
| IFRS9「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 (註3) |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16$ $\lceil$ 租賃 $\rceil$ | 2019年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
| IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 | 2018年1月1日 |
- 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年1月1日以後開 始之年度期間。
-
註 3: IASB 為了避免造成企業於短期內適用兩次 IAS 28 之修正規 定,決定延後適用 2014年9月發布之 IFRS 10 及 IAS 28 之修 正,前述修正將無期限延後至權益法之研究計畫達成結論為 止,惟仍繼續允許企業提前適用。
-
IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。若本公司係以收取合約現金流量為目的之經營模 式而持有該金融資產,且其合約現金流量完全為支付本金及流 通在外本金金額之利息,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。 未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。
過渡規定
IFRS 9生效時,首次適用日前已除列之項目不得適用。金 融資產之分類、衡量與減損應追溯適用,惟本公司無須重編比 較期間,並將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。本公司於 適用 IFRS 15 時,係以下列步驟認列收入:
- $(1)$ 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 及相關修正生效時, 本公司得選擇追溯適用至比較 期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃」及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若本公司為承租人,除小額租賃及短 期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外,其他租賃皆 應於個體資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。個體綜合 損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利
息法所產生之利息費用。在個體現金流量表中,償付租賃負債 之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。 對於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首 次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRIC 22 「外幣交易與預收付對價」
IAS 21 規定外幣交易之原始認列,應以外幣金額依交易日 功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付 或預收對價,應以原始認列預收付對價之日作為交易日。若企 業分次預收付對價,應分別決定每次預收付對價之交易日。
本公司得選擇追溯適用 IFRIC 22,或自首次適用日或首次 適用 IFRIC 22 之財務報告比較期間開始日推延適用。
除 上 述 影 響 外 , 截 至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 , 本 公 司 仍 持 續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影 響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司係採權益法處 理。本個體財務報告之本期損益、其他綜合損益及權益與本公司合 併財務報告中歸屬於本公司業主之本期損益、其他綜合損益及權益 相同,個體基礎與合併基礎下並無會計處理差異。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金及約當現金、交易目的而持有之資產及預期 於資產負債表日後12個月內實現之資產,但不包括於資產負債表日
後逾12個月用以交換、清償負債或受有其他限制者。流動負債包括 主要為交易目的而持有之負債者、預期於資產負債表日後12個月內 到期清償之負債,以及不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日 後至少12個月之負債。非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為 非流動資產或非流動負債。
憋 (四)外
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
編製本公司個體財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。外幣貨幣性項目於 每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割或換算貨幣性項目產生 之兌換差額,於發生當期認列於損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯 率 换 算 , 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 , 惟 屬 公 允 價 值 孿 動 認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於 編 製 個 體 財 務 報 告 時 , 本 公 司 國 外 營 運 機 構 之 資 産 及 負 倩 以 每一資產負債表日匯率換算為新台幣,收益及費損項目係以當期平 均匯率換算,所產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(五) 約當現金
約當現金係可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期 並具高度流動性之投資。
(六)金融工具
- 金融資產
依交易慣例購買或出售金融資產時,屬衍生性商品採交割 日會計處理,其餘金融資產採交易日會計處理。
本公司所持有之金融資產種類列示如下:
(1) 放款及應收款
放款及應收款係指於活絡市場無報價,且具固定或可 決定付款金額之非衍生金融資產,包含現金及約當現金、
應收票據及帳款、應收帳款一關係人、其他應收款及存出 保證金,係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後 之金額衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情 況除外。
(2)透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易 及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。上述金融 資產係按公允價值衡量,其再衡量產生之利益或損失係認 列於損益。
(3) 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出 售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資及透 過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售權益 投資之股利於本公司收款之權利確立時認列於損益。其餘 備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損 益,於投資處分或確定減損時重分類為損益。
備供出售金融資產若屬於無活絡市場公開報價且其公 允價值無法可靠衡量之權益工具投資,係以成本減除減損 捐失後之金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之金融資 產 ,。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時,係按公 允價值再衡量,其帳面金額與公允價值間之差額認列於其 他綜合損益,若有減損時,則認列於損益。
- 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係於每 一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據,當有 客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事 項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產 即已發生減損。
應收帳款之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、 延遲付款以及與應收款拖欠之資訊評估及考量未來現金流量之 估計。減損損失之金額係以該資產帳面金額與估計未來現金流 量折現之現值間的差額衡量,若於後續期間減損損失金額減 少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關,則先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益 , 惟 該 迴 轉 不 得 使 金融資產帳面金額超過未認列減損情況下應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永 久性下跌時,將被視為減損之證據。備供出售金融資產發生減 損時,原先已認列於其他綜合損益之累計損益金額將重分類至 損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失後公允價 值回升金額係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允 價值若於後續期間增加,而該增加能客觀地連結至減損損失認 列於損益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並認列於損益。
以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與估計未來現金流量折現之差額。此種減損損失於後續期間不 得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣 除, 惟應收帳款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 。 當 判 斷 應 收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶,原先已沖銷而後續收回 之款項則貸記備抵帳戶,備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。 3. 金融資產之除列
本公司僅對來自金融資產現金流量之合約權利失效,或已 移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予 其他企業時,始將金融資產除列。
金融資產除列時,其帳面金額與所收取對價加計已認列於 其他綜合損益項下之累計損益間之差額係認列於損益。
- 金融負債
诱過捐益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易及指 定為透過損益按公允價值衡量。上述金融負債係按公允價值衡 量,其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。
除上述情況外,所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成 本衡量。
- 金融負債之除列
本公司僅於義務解除、取消或到期時,始將金融負債除列。 除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價間之差異認列為損 益。
- 衍生工具
本公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約,用以管理本公 司之匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時,原始以公允價值認列, 後續於資產負債表日按公允價值再衡量,後續衡量產生之利益 或損失直接列入損益,然指定且為有效避險工具之衍生工具, 其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具 之公允價值為正值時,列為金融資產;公允價值為負值時,列 為金融負債。
(七)存 貨
存貨包括原料、物料、製成品及在製品。原物料成本之計算採 用移動平均法,製成品及在製品成本之計算平時按標準成本計價, 結帳日再予調整差異使其接近按加權平均法計算之成本。存貨係以 成 本 與 淨 孿 現 價 值 孰 低 評 價 , 並 依 據 庫 存 及 銷 貨 狀 況 評 估 可 能 發 生 之呆滯存貨提列適當之備抵損失。比較成本與淨變現價值時係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完 工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。
(八)採用權益法之投資
子公司係指本公司具有控制之個體。在權益法下,投資子公司 係依原始成本認列,取得日後帳面金額係隨本公司所享有之子公司 損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外,針對本公司可 享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益 (包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司 淨投資組成部分之其他長期權益)時,係繼續按持股比例認列損失。
當喪失對子公司控制時,本公司係按喪失控制日之公允價值衡 量其對前子公司之剩餘投資,剩餘投資之公允價值及任何處分價款 與喪失控制當日之投資帳面金額之差額,列入當期損益。此外,於 其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額,其會計處理係 與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流交易所產生之損益,僅在與本公司對子 公司權益無關之範圍內認列於個體財務報告。
(九)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之 金額認列。成本包括專業服務費用及符合資本化條件之借款成本。 該 等 資 產 於 完 工 並 達 預 期 使 用 狀 態 時 , 分 類 至 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 之適當類別並開始提列折舊。
本公司採直線基礎考慮殘值後依照下列估計耐用年數提列折 舊:房屋及建築,8至20年;機器設備,3至5年;其他設備,5 年,並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法 進行檢視。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額,認列於當期捐益。
(十) 無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本認列,後續以成 本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。本公司採直線基礎 依照下列估計耐用年數進行攤銷;遞延技術權利資產,經濟效益或 合約年限;其他無形資產,3至5年,並且至少於每一年度結束日對 估計耐用年限及攤銷方法進行檢視。
無形資產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認 列於當期損益。
(十一)有形及無形資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形資產可能已減損,若有任一減損跡象存在,則估計該資產之可回 收金額,可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。
個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時, 將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損 失係認列於損益。
當減損損失於後續迴轉時,迴轉後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位未認列減損損失前所決定之帳面金額(減除攤銷或 折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十二)產品責任保證負債
本公司因銷售產生之保證義務,於相關產品銷售時依適當比率 估計負債準備。
(十三)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓,於下列條件完全滿足時認列收入:(1) 本公司已經將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;(2)本公司 對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持有效控制;(3)收 入金額能可靠衡量;(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入本公 司;(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量;及(6)勞務 收入係於勞務提供時予以認列。
(十四)租 賃
本公司之租賃條款均無移轉附屬於資產所有權之風險與報酬予 承租人,所有租賃均分類為營業租賃。出租之租賃收益係按直線基 礎於租賃期間內認列為收益;租金給付係按直線基礎於租賃期間內 認列為費用。營業租賃下,或有租金於發生當期認列為費用。
(十五)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計書之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本及淨確定福 利負債淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數(含精 算損益及扣除利息後之計畫資產報酬)於發生時認列於其他綜 合損益並列入保留盈餘,後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。淨確定 福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之 現值。
(十六)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列 為股東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依個體財務報告帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列,
並於每一資產負債表日予以重新檢視,依未來是否產生課稅所 得,調整其帳面金額。
與投資子公司相關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得 稅資產,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異 之利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以認列。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之 稅 率 衡 量 , 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
本公司重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源如下: (一)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
(二)應收帳款之估計減損
當有容觀證據顯示減損跡象時,本公司考量未來現金流量之估 計。減捐捐失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量按 該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際 現金流量少於預期,可能會產生重大減損損失。
六、現金及約當現金
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 現金及銀行存款 | \$1,332,591 | \$1,359,149 |
| 附買回條件政府公債 | 127,300 | 23,200 |
| \$1,459,891 | \$1,382,349 |
本公司部分定期存款因提供作為土地租賃及海關關稅局等保證金 設定質押之用,已轉列「存出保證金」科目如下:
| 105年12月31日 --------------------------------------- _________ |
104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 定期存款 | \$61.854 | \$61.398 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融負債一流動 | ||
| 遠期外匯合約 | 1,379 |
(一)在資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下:
| 幣 | 別 | 到 | 期 | 期 | 間合約金額(仟元) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年12月31日 賣出遠期外匯 |
美元/新台幣 106.01.12-106.01.26 USD 5,000 / NTD160,543 | |||||||||
| 104年12月31日 賣出遠期外匯 |
美元/新台幣 105.01.05-105.02.04 USD 10,000 / NTD326,871 |
- (二)本公司從事遠期外匯交易之目的,主要係為規避外幣資產及負債因 匯率波動產生之風險。本公司持有之遠期外匯合約因不符合有效避 險條件,故不適用避險會計。
- 八、應收票據及帳款
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | 14 | |
| 應收帳款 | 483,051 | 360,287 |
| 減:備抵呆帳 | 10,676) | 11,992) |
| 2,446 | \$348,309 |
本公司對客戶之授信期間原則上為月結30~60天。備抵呆帳係參 考帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析,以估計無法回收之 金額。
應收款項之帳齡分析如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未逾期 | \$479,459 | \$357,619 |
| 逾期30天內 | 3.663 | 2,682 |
| 逾期31至90天 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 逾期91天以上 | $\sim$ | |
| \$483,122 | \$360,301 |
應收款項之備抵呆帳變動資訊如下:
| 105年度 | $104$ 年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$11,992 | \$9,853 |
| 提列(迴轉)備抵呆帳 | (1,316) | 2.139 |
| 期末餘額 | \$10,676 | \$11,992 |
九、存鱼貨
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 原物料 | 79.157 | 74,558 |
| 在製品 | 843,337 | 750,865 |
| 製成品 | 241.997 | 198,709 |
| 在途存貨 | 4,478 | 1,083 |
| \$1,168,969 | \$1,025,215 |
- (一) 105年及104年12月31日之存貨跌價及呆滯損失準備分別為298,521 仟元及 322,784 仟元。
- (二) 105 及 104 年度之銷貨成本分別為 4,908,265 仟元及 4,255,699 仟元; 其中有關存貨跌價呆滯損益、報廢損失及下腳收入等相關調整淨損 失分別為 29,014 仟元及 21,156 仟元。
- 十、備供出售金融資產
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 上市 (櫃) 投資 | ||
| 九齊科技股份有限公司(附註十一) | \$92,876 | $\overline{\phantom{a}}$ |
十一、以成本衡量之金融資產
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非上市(櫃)投資 | ||
| 聯亞科技股份有限公司 | \$280,000 | \$280,000 |
| 弘凱光電股份有限公司 | 493 | 493 |
| 裕基創業投資股份有限公司 | 25,000 | 30,000 |
| 九齊科技股份有限公司 | 44,691 | |
| \$305,493 | \$355,184 |
本公司所持有之上述非上市(櫃)股票投資,於資產負債表日係 按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無 法合理評估各種估計之機率,致本公司管理階層認為其公允價值無法 可靠衡量。
本公司於 105年度出售部份九齊科技股份有限公司股票,帳面金 額 4,506 仟元並認列處分利益 3,737 仟元。該公司股票於 105 年 5 月 9 日起在台灣證券櫃檯買賣中心買賣,故以掛牌日之公允市價由以成本 衡量之金融資產轉列備供出售金融資產科目項下,請參閱附註十。
十二、採用權益法之投資
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資子公司 | \$1,081,165 | \$1,109,330 | |||||||||||||||||
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||||||||||||||||
| 被 | 投 | 資 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 帳 | 面 | 金 | 額 | 股 | 權 | 帳 | 面 | 金 | 額 | 股 | 權 | |
| 非上市櫃公司 | |||||||||||||||||||
| Marketplace Management Ltd. | |||||||||||||||||||
| $(MML \Delta$ 司) | \$ | 77,702 | 100% | \$ | 82,680 | 100% | |||||||||||||
| Pigeon Creek Holding Co., Ltd. | |||||||||||||||||||
| $(PCH \alpha \delta)$ | 178,786 | 100% | 177,861 | 100% | |||||||||||||||
| Nuvoton Investment Holding | |||||||||||||||||||
| Ltd. $(NIH \& {} \exists)$ | 297,902 | 100% | 290,441 | 100% | |||||||||||||||
| 芯唐電子科技 (香港) 有限公司 | |||||||||||||||||||
| (芯唐香港公司) | 441,890 | 100% | 460,482 | 100% | |||||||||||||||
| 松勇投資股份有限公司(松勇投 | |||||||||||||||||||
| 資公司) | 57,829 | 100% | 27,518 | 100% | |||||||||||||||
| 妙網連新股份有限公司(妙網連 | |||||||||||||||||||
| 新公司) | 40,967 | 100% | |||||||||||||||||
| Nuvoton Technology India | |||||||||||||||||||
| Private Ltd. (新唐印度公司) | 27,056 | 100% | 29,381 | 100% | |||||||||||||||
| \$1,081,165 | \$1,109,330 |
本公司分別於105及104年度增加投資 MML公司798仟元及3,507 仟元。另104年度 NIH公司辦理減資退回股款,本公司收回股款共計 42,198 仟元。
本公司於104年3月成立妙網連新公司,登記資本額為50,000仟 元。105年5月18日出售妙網連新公司100%股權予關係人華邦公司並 對其喪失控制力,出售價款計49,850仟元,本公司已全數收到款項。 十三、不動產、廠房及設備
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 房屋及建築 | \$67,289 | \$ 80,695 |
| 機器設備 | 324,347 | 267,509 |
| 其他設備 | 47,583 | 52,694 |
| 未完工程及預付設備款 | 35,733 | 9,341 |
| \$474,952 | \$410,239 |
| 房屋及建築 | 備 機 器 設 |
其 他 設 備 |
完工程及 未 付 設備款 預 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
|||||
| 105年1月1日餘額 | \$ 3,464,808 | \$11,427,554 | \$ 168,278 |
\$ 9.341 |
\$15,069,981 |
| 增 添 |
7.094 | 142,485 | 10,495 | 30,791 | 190,865 |
| 處 分 |
112,279) | $10,002$ ) | 122,281) | ||
| 重分 類 |
4,385 | 14 | 4,399) | ||
| 105年12月31日餘額 | 3,471,902 | 11,462,145 | 168,785 | 35,733 | 15,138,565 |
| 累計折舊及減損 | |||||
| 105年1月1日餘額 | 3,384,113 | 11,160,045 | 115,584 | 14,659,742 | |
| 分 處 |
112,191) | $10,001$ ) | 122,192) | ||
| 折舊費用 | 20,500 | 89,944 | 15,619 | 126,063 | |
| 105年12月31日餘額 | 3,404,613 | 11,137,798 | 121,202 | 14,663,613 | |
| 額 淨 |
67,289 | 324,347 | 47,583 | 35,733 | 474,952 |
| 成 本 |
|||||
| 104年1月1日餘額 | 3,455,473 | \$11,483,572 | 158,215 S |
1,466 \$ |
\$15,098,726 |
| 增 添 |
12,434 | 104,408 | 12,621 | 9,341 | 138,804 |
| 虞 分 |
3,141) | 161,668) | 2,740) | 167,549) | |
| 重分類 | 42 | 1,242 | 182 | 1,466 ) | |
| 104年12月31日餘額 | 3,464,808 | 11,427,554 | 168,278 | 9,341 | 15,069,981 |
| 累計折舊及減損 | |||||
| 104年1月1日餘額 | 3,369,222 | 11,237,993 | 103,191 | 14,710,406 | |
| 處 分 |
3,141) | 161,668) | 2,711) | 167,520) | |
| 折舊費用 | 18,032 | 83,720 | 15,104 | 116,856 | |
| 重分類 | |||||
| 104年12月31日餘額 | 3,384,113 | 11,160,045 | 115,584 | 14,659,742 | |
| 净 貊 |
80,695 \$ |
267,509 | 52,694 | 9,341 | 410,239 |
十四、無形資產
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 遞延技術權利資產 | \$225,964 | \$197,238 | |
| 金 | 額 | ||
| 成 本 | |||
| 105年1月1日餘額 | \$764,924 | ||
| 增 添 |
101,431 | ||
| 105年12月31日餘額 | 866,355 | ||
| 累計攤銷及減損 | |||
| 105年1月1日餘額 | 567,686 | ||
| 攤銷費用 | 72,705 | ||
| 105年12月31日餘額 | 640,391 | ||
| 淨 額 |
\$225,964 | ||
| 成 本 | |||
| 104年1月1日餘額 | \$755,331 | ||
| 增 添 |
9,593 | ||
| 104年12月31日餘額 | 764,924 | ||
| 累計攤銷及減損 | |||
| 104年1月1日餘額 | 503,057 | ||
| 攤銷費用 | 64,629 | ||
| 104年12月31日餘額 | 567,686 | ||
| 淨 額 |
\$197,238 |
十五、其他應付款
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及其他員工福利 | \$370,827 | \$335,748 |
| 應付業務費 | 155,062 | 142,104 |
| 應付子公司服務費 (附註二四) | 110,814 | 99,150 |
| 應付設備款 (附註二四) | 75,579 | 43,730 |
| 應付權利金 | 70,671 | 67,136 |
| 其 他 |
179,650 | 169,729 |
| \$962,603 | \$857,597 |
十六、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度,係屬確定福 利退休計書。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准退休日前6 個月平均工資計算。本公司105及104年均按員工每月薪資總額15% 提撥員工退休基金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名 義存入台灣銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給付次 一年度內預估達到退休條件之勞工,次年度3月底前將一次提撥其 差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響 投資管理策略之權利。
列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務之現值 | \$884,494 | \$854,733 |
| 計畫資產之公允價值 | (534,677) | (476,000) |
| 淨確定福利負債 | \$349,817 | \$378,733 |
淨確定福利負債 (資產)變動如下:
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 淨確定福利 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 負債 (資產) | |
| 104年1月1日餘額 | \$ | 830,433 | $($ \$ | 415,669) | \$ 414,764 |
||||
| 服務成本 | |||||||||
| 當期服務成本 | 9,802 | 9,802 | |||||||
| 利息費用 (收入) | 18,324 | 9,124) | 9,200 | ||||||
| 認列於損益 | 28,126 | 9,124) | 19,002 | ||||||
| 再衡量數 | |||||||||
| 精算(利益)損失一 | |||||||||
| 折現率大於 (小 | |||||||||
| 於)實際報酬率 | 2,624) | 2,624) | |||||||
| 精算(利益)損失一 | |||||||||
| 財務假設變動 | 32,084 | 32,084 | |||||||
| 精算(利益)損失一 | |||||||||
| 經驗調整 | 184 | 184 | |||||||
| 認列於其他綜合損益 | 32,268 | 2,624) | 29,644 |
(接次頁)
(承前頁)
| 確 義 |
定 務 |
禞 現 |
利 值 |
計 公。 |
畫 允 |
資 | 產 | 淨確 | 定福利 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 雇主提撥至計劃資產之 | 價 | 值 | 負債 | (資產) | ||||||
| 金額 | \$ | $($ \$ | 84,677) | |||||||
| (S) | 84,677) | |||||||||
| 計畫資產支付數 | 36,094) | 36,094 | ||||||||
| 104年12月31日餘額 | 854,733 | 476,000) | 378,733 | |||||||
| 服務成本 | ||||||||||
| 當期服務成本 | 9,963 | 9,963 | ||||||||
| 利息費用 (收入) | 15,886 | 9,495 ) | 6,391 | |||||||
| 認列於損益 | 25,849 | 9,495) | 16,354 | |||||||
| 再衡量數 精算 (利益) 損失一 折現率大於(小 |
||||||||||
| 於)實際報酬率 精算(利益)損失一 |
6,294 | 6,294 | ||||||||
| 財務假設變動 精算(利益)損失一 |
19,328 | 19,328 | ||||||||
| 經驗調整 | 11,587 | 11,587 | ||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 30,915 | 6,294 | 37,209 | |||||||
| 雇主提撥至計劃資產之 | ||||||||||
| 金額 | 82,479) | 82,479) | ||||||||
| 計畫資產支付數 | 27,003) | 27,003 | ||||||||
| 105年12月31日餘額 | 884,494 | $\mathfrak{D}$ | 534,677) | \$ | 349,817 |
有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | 9,281 \$ |
\$10,700 |
| 推銷費用 | 125 | 186 |
| 管理費用 | 1,420 | 1,626 |
| 研發費用 | 5,528 | 6,490 |
| 16,354 | 19,002 |
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險;政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利 自倩之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日 之重大假設如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 折現率 | 1.75% | 1.90% | ||
| 薪資預期增加率 | $1\% \sim 2\%$ | $1\%$ ~2% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加(減少)之金額如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折 現率 |
||
| 增加 0.25% | $(\frac{$}{21,476})$ | $\frac{1}{2}$ 23,097) |
| 減少 0.25% | \$22,277 | \$24,032 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 $0.25%$ | \$22,242 | \$24,027 |
| 減少 0.25% | 521,546 | \$23,203 |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | \$ 90,000 | \$ 84,672 |
| 確定福利義務平均到期期間 | 10 $#$ | $11.2 \text{ } #$ |
十七、權益
(一) 股 本
普通股
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 300,000 | 300,000 |
| 額定股本 | \$3,000,000 | \$3,000,000 |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 已發行且付清股款之股數 | ||
| (仟股) | 207,554 | 207,554 |
| 已發行股本 | \$2,075,544 | \$2,075,544 |
| 面額 (元) | 77 |
本公司105年及104年12月31日實收資本額均為2,075,544仟 元,分為 207,554 仟股,每股面額10元,均為普通股。
(二) 資本公積
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或 撥充股本 |
||
| 普通股股票溢價 | \$63,485 | \$63,485 |
| 不得作為任何用途 員工認股權 |
13 | 13 |
| 63,498 |
得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本此類資本公積得用以彌 補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金或撥充股本,惟撥充 股本時每年以實收股本之一定比率為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月15日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分配政策,並於章程中另外訂定員工酬勞之分 派政策。
本公司依修正後公司法及公司章程之規定,每年度決算如有盈 餘,應先彌補以往虧損並提繳稅款,次就其餘額提列百分之十為法 定盈餘公積;但法定盈餘公積已達本公司實收資本總額時得免繼續 提撥;前項剩餘之數額加計前期未分配盈餘,或年度決算為虧損, 但於加計前期未分配盈餘後仍有可分配盈餘時,應先依法令或主管 機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積,其餘得視業務需要提列特別盈 餘公積或酌予保留後,由董事會擬具盈餘分配議案分派股東紅利, 並提請股東會決議,其中股東現金紅利分派之比率不低於股東紅利 總額的百分之十。修正前後章程之員工及董監事酬勞分派政策,請 參閱附註十九之員工福利費用。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於105年6月15日及104年6月10日舉行股東常 會,分別決議通過104及103年度盈餘分配案及每股股利如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 兀 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | 104年度 | 103年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 46,902 | \$34,309 | |||||||||
| 現金股利 | 373,598 | 249,065 | 1.80 | 1.20 | |||||||
| 420,500 | \$283,374 |
本公司106年2月3日董事會擬議105年度盈餘分配案及每股 股利如下:
| 盈餘分配案 | 每股股利 (元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$61,316 | |||
| 現金股利 | 498,131 | 2.40 |
有關105年度之盈餘分配案尚待預計於106年6月14日召開之 股東常會決議。
(四)其他權益項目
-
國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為本公司表達貨幣 (即新台幣)所產生之相關兌換差額,係直接認列為其他綜合 損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。105 及 104 年度認列為其他綜合損益分別為損失 32,197 仟元及利益 17,419 仟元。
-
備供出售金融資產未實現損益
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | S | |
| 備供出售金融資產未實現 | ||
| 評價損益 | 52.691 | |
| 採用權益法認列之子公司 | ||
| 其他綜合損益份額 | 30,657 | |
| 期末餘額 | 83,348 |
備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允 價值衡量所產生之累計利益及損失,係直接認列於其他綜合損 益。當備供出售金融資產後續處分或減損時,則就其所累計於 其他綜合損益之利益或損失予以重分類至損益。
十八、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成部分如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | \$89,000 | \$67,000 |
| 以前年度所得税 | 1,107) | 6,713) |
| 遞延所得稅 | 10,000 | 20,000 |
| 當期繼續營業單位所得稅費 | ||
| 用合計 | \$77,893 | \$ 80,287 |
(二)會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 税前淨利按法定稅率計算之 | ||||
| 所得稅費用 | \$117,000 | \$93,000 | ||
| 調節項目之所得稅影響數 | ||||
| 永久性差異 | 20,000) | 15,000) | ||
| 免税所得 | 8,000) | 11,000) | ||
| 未分配盈餘加徵 | 1,888 | 5,358 | ||
| 所得稅抵減 | 1,888) | 5,358) | ||
| 當期所得稅 | 89,000 | 67,000 | ||
| 遞延所得稅 | 10,000) | 20,000 | ||
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||||
| 於本期之調整 | 1,107) | 6,713) | ||
| 認列於損益之所得稅費用 | 77.893 | 80,287 |
本公司所適用之稅率為17%。
由於 105年度盈餘分配案尚未經股東會決議,故 105年度未分 配盈餘加徵10%之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。
(三)本期所得税負債
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 本期應付所得稅 | \$16,109 | \$52,885 |
| (四) 遞延所得稅資產 |
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅資產 | ||
| 未實現投資損失 | $\blacksquare$ | \$33,000 |
| 存貨跌價、呆滯損失及其他 | 72,000 | 61,000 |
| \$72,000 | \$94,000 |
(五)未使用之免税相關資訊
截至105年12月31日,下列增資擴展產生之所得可享受5年 免税:
| 升高 | 間 | |||
|---|---|---|---|---|
| 高階積體電路設計 | 103 年度~107 年度 |
(六) 本公司兩稅合一相關資訊
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未分配盈餘 87年度以後未分配盈餘 |
\$786,274 | \$627,654 |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$113,443 | \$148,632 |
105 及 104 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 14.43%(預 計)及24.50%。
(七)所得税核定情形
本公司歷年之營利事業所得稅結算申報案件,業經稅捐稽徵機 關核定至103年度。
十九、員工福利、折舊及攤銷費用
本期淨利係包含以下項目:
| 105年度 | 104年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 譽 業 於 者 成 本 |
嵾 業 屬 於 費 者 用 |
合 計 |
靥 業 營 於 者 成 本 |
屬 夢 業 於 費 者 用 |
計 合 |
|||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 短期員工福利 | \$696.544 | \$947,469 | \$1,644,013 | \$696.071 | \$851,838 | \$1,547,909 | ||
| 退職後福利 | 33.105 | 42.854 | 75.959 | 34.574 | 40,157 | 74.731 | ||
| 折舊費用 | 98.833 | 27.230 | 126.063 | 92.171 | 24.685 | 116,856 | ||
| 攤銷費用 | 33,293 | 39.412 | 72,705 | 33,290 | 31,339 | 64,629 |
依104年5月修正後公司法及105年6月15日經股東會決議之修 正後章程,本公司年度如有獲利,係以當年度扣除分派員工及董事酬 勞前之稅前利益分別提撥1%(含)以上之數額為員工酬勞及1%(含) 以下之數額為董事酬勞。
106年2月3日及105年1月28日董事會分別決議配發105及104 年度員工及董監事酬勞如下:
| 105年度 | 104年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額估列比例金 | 額估列比例 | |||||||||
| 員工現金酬勞 | \$44,584 | 6% | \$ 35,439 | 6% | |||||||
| 董監事酬勞 | 7.431 | 1% | 5,906 | 1% |
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計 變動處理,於次一年度調整入帳。104年度員工及董監事酬勞之實際配 發金額與104年度個體財務報告之認列金額並無差異。
本公司於104年6月10日舉行股東常會決議通過103年度員工紅 利 37,360 仟元及董監事酬勞 4,981 仟元, 該等金額與 103 年度個體財 務報告認列金額並無差異。
有關本公司106及105年董事會決議之員工及董監事酬勞資訊, 及 104 年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台灣證券交 易所「公開資訊觀測站」查詢。
二十、每股盈餘
用以計算每股盈餘之分子及分母揭露如下:
| 股數(分母) | 每股盈餘 | ||
|---|---|---|---|
| 金額(分子) | (仟股) | (元 $\rightarrow$ |
|
| 105年度 | |||
| 本期淨利 | \$613,165 | ||
| 基本每股盈餘 | |||
| 用以計算基本每股盈餘之盈餘 | 613,165 | 207,554 | \$ 2.95 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 1,152 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | \$613,165 | 208,706 | S 2.94 |
| 104年度 | |||
| 本期淨利 | \$469,022 | ||
| 基本每股盈餘 | |||
| 用以計算基本每股盈餘之盈餘 | 469,022 | 207,554 | 2.26 S |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞或分紅 | 1,748 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | 469,022 | 209,302 | S 2.24 |
計算稀釋每股盈餘時,若企業得選擇以股票或現金發放員工酬勞 或分紅,應假設員工酬勞或分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通 股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈 餘。計算稀釋每股盈餘時,以該潛在普通股資產負債表日之收盤價, 作為發行股數之判斷基礎。於次年度決議員工酬勞或分紅發放股數前 計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二一、營業租賃協議
本公司為承租人
(一)租賃協議
本公司向科學園區管理局承租土地,租期將於 106年 12 月到 期,到期時可再續約。
本公司向台糖承租土地,租期自103年10月至123年9月止, 共計 20年,到期時可再續約。此租賃協議係以本公司董事長焦佑鈞 先生為連帶保證人,請參閱附註二四。
本公司之辦公室係向他人承租,租約將陸續於104年到111年 間到期,到期可再續約。
截至105年及104年12月31日止,本公司因營業租賃合約所 支付之存出保證金為30,899 仟元及30,803 仟元。
(二) 預付租賃款
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流動 (帳列其他流動資產) | \$4,112 | \$3.140 |
| 非流動 (帳列其他非流動資產) | 39.892 | 42,273 |
| \$44,004 | \$45,413 |
預付租賃款係預付位於台南台糖之土地使用權。
(三)認列為費用之租賃給付
| н ス -- ________ |
ш . 73 ∼ ___ |
|
|---|---|---|
| 租金 щ $\rightarrow$ |
$\sim$ $\sim$ - æ |
二二、資本風險管理
本公司之資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計 劃,以支應未來12個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、 債務償還及股利支出等需求。
二三、金融工具
(一) 金融工具之種類
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 帳 額 面 金 |
價 值 公 允 |
帳 額 全 क्र |
價 值 公 允 |
|
| 金融資產 | ||||
| 放款及應收款 | ||||
| 現金及約當現金 | 1,459,891 SS. |
1,459,891 S. |
\$1,382,349 | \$1,382,349 |
| 應收票據及帳款 | 472,446 | 472,446 | 348,309 | 348,309 |
| 應收帳款一關係人 | 140,763 | 140,763 | 122,670 | 122,670 |
| 其他應收款 | 2,543 | 2.543 | 3.344 | 3.344 |
| 存出保證金 | 64,881 | 64,881 | 64,380 | 64.380 |
| 備供出售金融資產 | 92,876 | 92,876 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | 305,493 | 305,267 | 355,184 | 354,949 |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 面 | 金 | 額 | 公 | 允 | 價 | 值 | 帳 | 面 | 金 | 額 | 公 | 允 | 價 | 值 | |
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 以攤銷後成本衡量 | ||||||||||||||||
| 應付帳款 | \$ | 904.486 | S | 904,486 | \$ | 664.834 | \$ | 664,834 | ||||||||
| 其他應付款 | 960,162 | 960,162 | 855,420 | 855,420 | ||||||||||||
| 存入保證金(帳列其 | ||||||||||||||||
| 他非流動負債) | 1,850 | 1,850 | 1.862 | 1,862 | ||||||||||||
| 應付長期合約款(帳 | ||||||||||||||||
| 列其他非流動負 | ||||||||||||||||
| 倩) | 22,868 | 22,868 | 34,914 | 32.790 | ||||||||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||||||||||||||
| 衍生工具 | 707 | 1,379 | 1,379 | |||||||||||||
| 707 |
(二)公允價值之資訊
-
- 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
- (1) 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債 於活絡市場之報價 (未經調整)。
- (2) 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債 直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)之可觀 察輸入值。
- (3) 第3 等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
-
- 認列於個體資產負債表之公允價值衡量
- (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債,其公允價值係分別參照市場報價決定,包括上市(櫃) 公司股票。
- (2)透過損益按公允價值衡量之衍生工具皆按第 2 等級直接或 間接可觀察之輸入值推導公允價值。衍生工具之遠期外匯 合約之公允價值係以交易對手銀行之外匯換匯匯率及折現 率,就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別 合約之公平價值。
-
(3) 其他金融資產及金融負債公允價值係依現金流量折現分析 之一般公認定價模式決定。
-
非按公允價值衡量之金融工具
本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融 負債之帳面價值趨近其公允價值。
- 公允價值層級一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
| 105年12月31日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第 | 1 | 等 | 级 | 第 | $\overline{2}$ | 等 | 級 | 第 | 3 | 等 | 級 | 合 | 計 | |
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃)權益投資 |
$\overline{P}$ | 92,876 | \$ | \$ | 92,876 | |||||||||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 衍生工具 |
\$ | \$ | 707 | 707 | ||||||||||
| 104年12月31日 | ||||||||||||||
| 第 | 1 | 等 | 级 | 第 | $2^{\circ}$ | 等 | 級 | 第 | 3 | 等 | 級 | 合 | 計 | |
| 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 |
||||||||||||||
| 衍生工具 | \$ | 1,379 | \$ | 1,379 |
- 公允價值層級一非按公允價值衡量之金融工具
| 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 價 | 佰 | |||
| 帳面金額 | 第 1 等級 第 2 等級 | 第 3 等級 合 |
言 | |
| 以成本衡量之金融資產 | ||||
| 國內興櫃權益投資 | 102 | 267 |
| 104年12月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 價 | 值 | |||||||||
| 帳面金額 | 第 1 等級 | 第 2 等級 | 第 3 等級 | 会 | 計 | |||||
| 以成本衡量之金融資產 | ||||||||||
| 國內興櫃權益投資 | 493 | 258 |
本公司105及104年度均無等級間公允價值衡量移轉之情 形。
(三) 財務風險管理目的與政策
本公司依據董事會核准之從事衍生性金融商品交易處理程序管 理匯率風險;內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行 覆核。
- 市場風險
本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利率 變動風險。本公司以遠期外匯合約規避因出口而產生之匯率風 除。
(1) 匯率風險
本公司從事外幣交易產生匯率變動風險。本公司匯率 風險之管理係基於從事衍生性金融商品交易處理程序規範 下,利用遠期外匯合約管理風險。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與負債帳面金額,請詳附註二七。
有關外幣匯率風險之敏感性分析,主要係針對報導期 間結束日之外幣貨幣性項目,因匯率變動產生之不利影響 計算。當外幣對新台幣貶值變動達百分之一,本公司於105 及104年度之淨利將分別減少494仟元及1,673仟元,上述 數字尚未考慮避險合約及被避險項目之影響。
(2) 利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公 允價值變動之風險。本公司之利率風險,主要係來自於浮 動利率定期存款。
本公司於105年及104年12月31日受利率暴險之浮 動利率定期存款帳面金額分別為 5,572 仟元及 5,521 仟元。
有 關 利 率 風 險 之 敏 感 度 分 析 , 係 以 財 務 報 導 期 間 結 束 日浮動利率之金融資產之公允價值變動為計算基礎。假若 利率上升一個百分點,本公司105及104年度之現金流入 分别增加 56 仟元及 55 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成公司財務損失 之風險。為減輕信用風險,本公司針對重大之交易對象均要求 提供擔保品或其他擔保之權利;據此,本公司管理階層認為本 公司之信用風險已顯著減少。
- 流動性風險
本公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。
本公司已約定還款期間之非衍生金融負債預定到期如下:
| 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1年內 | $1 - 2$ 年 | 2年以上 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
\$1,864,648 | 11,434 | 11,434 | \$1,887,516 |
| 104年12月31日 | ||||
| 1年內 | $1 - 24$ | 2年以上 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
1,520,254 | 11.127 | 21,663 | \$1,553,044 |
二四、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關 | 係 | 名 | 稱 | 與本公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 華邦公司 | 母公司 | |||||||
| 芯唐香港公司 | 子公司 | |||||||
| 芯唐電子科技(深圳)有限公司("芯唐深圳公司") | 子公司 | |||||||
| Nuvoton Technology Corporation America | 子公司 | |||||||
| $("NICA \& 5")$ | ||||||||
| Nuvoton Technology Israel Ltd. ("NTIL 公司") | 子公司 | |||||||
| 松勇投資股份有限公司 | 子公司 | |||||||
| 妙網連新股份有限公司 (註) | 關聯企業 | |||||||
| Winbond Electronics Corporation Japan | 關聯企業 | |||||||
| $('WECJ \& {} \exists'')$ | ||||||||
| 九齊科技公司 | 其他關係人 | |||||||
| 華東科技公司 | 其他關係人 | |||||||
| 金澄建設公司 | 其他關係人 | |||||||
註:本公司於105年5月18日出售妙網連新公司100%股權予關係 人華邦公司。
(二) 營業收入
| 關 | 係 | 類 | 別 | 105年度 | $104$ 年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | \$3,283,976 | \$3,005,168 | |||
| 其他關係人 | 243,022 | 214,017 | |||
| 關聯企業 | 76,280 | 90,300 | |||
| \$3,603,278 | \$3,309,485 |
| 貨 (三) 進 |
||
|---|---|---|
| 別 係 類 關 人 |
105年度 | 104年度 |
| 母公 司 |
\$144,876 | \$131,520 |
| (四)管理費用 | ||
| 類 別 係 關 人 |
105年度 | 104年度 |
| 子公司 | \$ 69,941 |
\$ 60,529 |
| 其他關係人 | 10,331 | 10,331 |
| 母公司 | 110 | 1,715 |
| \$ 80,382 |
$\overline{P}$ 72,575 |
|
| (五)研發費用 | ||
| 別 關 係 子公司 類 人 |
105年度 | 104年度 |
| \$805,849 | \$725,352 | |
| 母公司 | 69 \$805,918 |
74 \$725,426 |
| (六) 其他利益 | ||
| 係 人 別 類 關 |
105年度 | 104年度 7,168 |
| 其他關係人 | \$ 5,105 | $\frac{\mathbb{S}}{\mathbb{S}}$ |
| (七)應收關係人款項 | ||
| 104年12月31日 | ||
| 類 別 係 人 關 子公司 |
105年12月31日 83,700 \$ |
\$ 66,278 |
| 其他關係人 | 42,340 | 42,476 |
| 關聯企業 | 14,723 | 13,916 |
| \$140,763 | \$122,670 | |
| (八) 其他應收款 | ||
| 係 類 別 關 人 |
105年12月31日 | 104年12月31日 |
| 關聯企業 | \$ 96 |
\$ |
| 子公司 | 788 | |
| $\frac{96}{9}$ $\underline{\underline{\$}}$ |
\$ 788 |
|
| (九)存出保證金 | ||
| 係 別 類 關 人 |
105年12月31日 | 104年12月31日 |
| 其他關係人 | 1,722 $\overline{\mathbb{P}}$ |
1,722 \$ |
(十)應付關係人款項
| 關 | IJз | 類 |
別 , , |
J5年12月31日 | 04年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| τ, | u. |
(十一)其他應付款
| 關 | 係 | 類 | 別 | 105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | \$110,814 | \$99,150 | |||
| 母公司 | 11,006 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| \$121,820 | 99,150 |
(十二)存入保證金
| 關 | 係 | 類 | 別 | 105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 母 公 |
司 | 545 | 545 | ||
| 關聯企業 | 151 | - | |||
| 子公 | 司 | - | 151 | ||
本公司與關係人之進銷貨交易,其交易價格與收付款條件與非 關係人並無重大差異,其餘關係人交易,因無相關同類交易可循, 其交易條件由雙方協商決定。
(十三)取得之不動產、廠房及設備價款
| m G 剛 |
111 | 7. C プア |
- | . ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
~ | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | $\tilde{\phantom{a}}$ P |
_________ | $\sim$ |
(十四) 背書保證
截至105年12月31日,本公司向台糖承租土地係以本公司董 事長焦佑鈞先生為連帶保證人,請參閱附註二一。
(十五)其他關係人交易
本公司於105年5月18日出售子公司妙網連新公司100%股權 予關係人華邦公司,出售價款49,850仟元,請參閱附註十二及本公 司105年度合併財務報告附註二四。
(十六)對主要管理階層之獎酬
對董監事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 38,560 | \$30,746 |
| 退職後福利 | 1,370 | 495 |
| \$39,930 | \$ 31,241 |
董監事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績 效及市場趨勢決定。
二五、質抵押之資產
請參閱附註六。
二六、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至105年12月31日止,本公司已在銀行開立尚未使用之信用 狀總額約為美金354仟元。
二七、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 及負債如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 率 匯 |
新 | 슴 | 幣 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | |
| 資 產 融 全 |
|||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 金 |
\$ | 22,836 | 32.25 | \$ | 736,447 | \$ | 21,393 | 32.825 | \$ | 702,232 | |||
| 幣 民 人 |
2,169 | 4.617 | 10,014 | 1,576 | 4.995 | 7,870 | |||||||
| 以色列幣 | 12,940 | 8.3882 | 108,542 | 11,950 | 8.4085 | 100,480 | |||||||
| 採用權益法之 | |||||||||||||
| 投資 | |||||||||||||
| 美 全 |
13,775 | 32.25 | 444,249 | 14,100 | 32.825 | 462,836 | |||||||
| 盧 比 |
56,959 | 0.4750 | 27,056 | 59,236 | 0.496 | 29,381 | |||||||
| 負 債 融 全 貨幣性項目 |
|||||||||||||
| 美 金 |
21,505 | 32.25 | 693,535 | 16,504 | 32.825 | 541,738 | |||||||
| 以色列幣 | 12,902 | 8.3882 | 108,226 | 11,792 | 8.4085 | 99,150 |
具重大影響之已實現及未實現外幣兌換損益如下:
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 幣 外 |
率 匯 |
净兑换损益 | 牽 匯 |
兌換損益 净 |
| 美 全 |
32.26 (美金:新台幣) | 7.868 | 31.74 (美金:新台幣) | 19.988 |
| 人民幣 | 4.8457 (人民幣:新台幣) | 455) | 5.0334 (人民幣:新台幣) | 154) |
| 以色列幣 | 8.4015(以色列幣:新台幣) | 694 | 8.1679(以色列幣:新台幣) | 334) |
| 6.719 | 19,500 |
二八、部門資訊
本公司已於合併財務報表揭露部門資訊,本個體財務報告不另行 揭露相關資訊。
二九、附註揭露事項
(一)本公司重大交易事項及轉投資事業相關資訊:
| 編 | 號項 目 |
說 明 |
|---|---|---|
| 1 | 資金貸與他人。 | 無 |
| $\overline{2}$ | 為他人背書保證。 | 無 |
| 3 | 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業部 分)。 |
詳附表一 |
| $\overline{4}$ | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或 實收資本額20%以上。 |
無 |
| 5 | 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以 上。 |
無 |
| 6 | 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以 上。 |
無 |
| 7 | 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上。 |
詳附表二 |
| 8 | 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上。 | 無 |
| 9 | 從事衍生工具交易。 | 詳附註七 |
| 10 | 被投資公司資訊。 | 詳附表三 |
(二) 大陸投資資訊:
| 編 | 號項 目 |
說 | 明 |
|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 | |||
| 方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之 | 詳附表四 | ||
| 投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大 | |||
| 陸地區投資限額。 | |||
| $\overline{2}$ | 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列 | ||
| 之重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益: | 詳附表四 | ||
| (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分 | |||
| 比。 | |||
| (2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分 | |||
| 比。 | |||
| (3)財產交易金額及其所產生之損益數額。 | |||
| (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。 | |||
| (5)資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利 | |||
| 息總額。 | |||
| (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, | |||
| 如勞務之提供或收受等。 |
| 想 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | ||||||||
| 值 債 |
25,000 | $267\,$ | 280,000 | 92,876 | 54,037 | |||
| ₩ | ₩ | |||||||
| 額持股比例% 公 允 | 5 | ١ | 4 | $\Xi$ | م | |||
| ∢ સ 庖 |
25,000 | 493 | 280,000 92,876 |
54,037 | ||||
| 斯 | ↔ | |||||||
| 單位數帳 股數 |
2,500,000 | 34,680 | 8,800,000 | 2,835,892 | 1,650,000 | |||
| E | 資 鯖 |
|||||||
| 科 凤 |
以成本衡量之金融 資産 |
$\overline{a}$ | 為該公備供出售金 | 產一非流動 | $\overline{a}$ | |||
| 荞 | 帳 棕 |
$\frac{1}{2}$ | ||||||
| 烈 | 噩 $\vee$ |
₩ 摲 ļЮ |
幠 董 丽 |
丽 | 犏 丽 $\rightsquigarrow$ |
|||
| 儣 后 |
く 行 |
本公司為該公 | 谦 | 本公司為該公司 本公司之子公言 司董事 |
||||
| 꽋 券 |
發 稱 |
|||||||
| 鹟 | 各 叹 |
裕基創業投資股份有限公司 | Ι'n, | 冚 | ||||
| 債 | 频 | 晰 | 弘凯光電股份有限公司 | 聯亞科技股份有限公 | 九齊科技股份有限公司 | |||
| 有種 | 股 | |||||||
| 丽 | ||||||||
| 之公 | Ι'n, | |||||||
| 有 | 本公司 | 勇公 | ||||||
| 持 | 松 |
本公司及轉投資公司期末持有有價證券情形: 附表一 $-51-$
| 4 |
|---|
| $\ddot{ }$ |
| Ş |
| $\tilde{\mathbf{z}}$ |
| 纂 |
| * |
| Ķщ. |
| 收 |
| ą. 或實 |
| ١Ŕ |
| 億 |
| ť ł |
| Ķ |
| 40 |
| 萍 |
| 쒔 |
| 额 |
| 44 |
| $\vec{N}$ |
| بإنتار |
| 缄 |
| 쐕 |
| Į |
| Ę |
| 霊 |
| 媒 |
| ۲ū |
| ∢ |
| Ķœ |
| 投 |
| 尊 |
| 尽 |
| 侗 |
| 公 |
| $\star$ |
| 니 |
| 表 |
| Ż. |
量估:新台幣仟元/美会仟元
| 꿟 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| モトンノ 长ばにら | |||||||||
| 術 | |||||||||
| 耧 帳 |
$\frac{8}{6}$ 估總應收(付) 票據丶帳款之 比 率 % |
||||||||
| id | $\pmb{\cdot}$ | 喘い | LO. | N | S | 100 | 100 | ||
| ŗ | 壿 帐 |
||||||||
| . 1 4 |
$\overline{\phantom{1}}$ | 氛 | 979 | ||||||
| 4 $\overline{\phantom{0}}$ |
42,456 | 31,575 | 42,304 | 27,149 | USD 1,316 | ||||
| 玄 應 |
徐 | ↔ | GSD | ||||||
| 同因 | 賈 | ||||||||
| 易质 | 墂 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | ||
| 易條件與一般交 情 形 及 |
售 | ||||||||
| 校 Ę |
|||||||||
| 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | ||||
| 女义 | 叫 | ||||||||
| 萝 | 噩 雲 |
月結90天收現 | 月结90天收现 | 月結45天收現 | 月结30天付現 | 月结90天付現 | |||
| 信 | 月结90天付現 | ||||||||
| 牧 | |||||||||
| 零 | 貨物 | $\sim$ | |||||||
| 德商商会议 第一节 开 普 |
39 | $\sim$ | S | 5 | 100 | 100 | |||
| 152,615 | 242,653 | 144,876 | |||||||
| щŖ | 3,105,875 | USD 96,527 | USD 4,586 | ||||||
| 섺 | ₩, | ||||||||
| ŤК | $\frac{1}{2}$ | के | 邺 | $\frac{1}{2}$ | 运 | 寂 | |||
| (婚) | 塘 | 褾 | 壕 | 쐔 | 進 | 씐 | |||
| 仪 | 뽰 傣 |
||||||||
| 為本公司直接 100%持股 之子公司 |
為本公司間接 100%持股 之子公司 |
為本公司直接持股 11%及 綜合持股 17%之被投資 公司 |
|||||||
| 本公司之母公司 | 本公司之子公司 | 本公司之子公司 | |||||||
| 稱圖 | |||||||||
| 樂名 | |||||||||
| 封 | |||||||||
| æŖ ₩ |
芯唐香港公司 | NTCA 公司 | 九齊科技公司 | 華邦公司 | 本公司 | 本公司 | |||
| 進(銷)貨之公司 | |||||||||
| 芯唐香港公司 | NTCA 公司 | ||||||||
| 本公司 | 本公司 | 本公司 | 本公司 |
$-52-$
| 썳 | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 術 | $\frac{1}{11}$ | ||||||||||||||||||
| $\boldsymbol{\lambda}$ 页 P |
煳 環 |
2,027 4,285 |
607 | 4,897 2,854 0,254) 4,452 4,452 |
5,061 | ||||||||||||||
| 氣 ₩ |
撫 校 |
Φ | |||||||||||||||||
| 15 ∢ 橛 |
жij 謑 |
2,027 4,285 |
607 | $\begin{array}{c} 4,897 \ 2,854 \ 6,254 \ 1,084 \end{array}$ | 4,432 | 943 | 5,061 | ||||||||||||
| ₩ 慧 |
橐 ₩ |
↔ | |||||||||||||||||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | 篇 섺 归 |
441,890 | 178,786 | 77,702 | 297,902 | 57,829 | 27,056 | 192,223 | 77,762 295,809 |
||||||||||
| # | 36 帳 | ₩ | |||||||||||||||||
| 쐚 | $\overline{5}$ | $\overline{5}$ | 100 | $rac{8}{100}$ | 100 | $\Xi$ | 100 | $\mathbf{S}$ | |||||||||||
| 长 | 数比 | 107,400,000 | 13,867,925 | 8,752,524 | 19,720,000 | 3,850,000 | 600,000 | 60,500 | 1,000 | ||||||||||
| 氯期 | 底 段 | ||||||||||||||||||
| 44 | 싹 4 |
427,092 | 438,729 | 269,850 | 650,122 | 38,500 | 50,000 | 30,211 | 190,862 | 1,470,986 | 46,905 | ||||||||
| 撫 投 |
$\ddot{\ast}$ ₩ |
₩ | |||||||||||||||||
| 梨 | 雲 Ş |
427,092 | 438,729 | 270,648 | 650,122 | 38,500 | 30,211 | 190,862 | 1,471,433 | 46,905 | |||||||||
| 顺 | 长 m |
ΘĐ | |||||||||||||||||
| 實 轢 趣 嚇 써 |
服務 導體零組件之銷售 4 |
投資業業務 投資業業務 投資業業 |
、銷售及服務 電子商務及產品行銷 半導體零組件之設計 半導體零組件之設計 |
、销售及服務 | 投資業務 | 、销售及服務 半導體零組件之設計 |
|||||||||||||
| 回 뉯 석 定 |
Hong Kong | British Virgin Islands British Virgin Islands |
British Virgin Islands | 熱熱 10 10 |
India | United States of America | United States of America | Israel | |||||||||||
| 祥 炉 厛 ∢ HE. 被投 |
芯唐香港公司 | MML 쇼리 $PCH \& \bar{a}$ |
NIH 公司 | 松勇公司 妙绸連新公司 |
新唐印度公司 NTCA 公司 |
GOLDBOND LLC | NTIL 公司 | ||||||||||||
| 纬 49 ত্র ∢ 撫 ¢К |
司司司司司司司司司司司司司司司司 安全公公公公公 公公公公公公 |
CH 公司 | 6소 JMM 阳公司 |
柱 1:本公司於 105 年 5 月 18 日出售妙绸连新公司 100%股椎于關係人華邦公司。
註 2:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表四。
$-53-$
显信:新台幣仟元
附表三 具控制能力或重大影響力被投资公司之明细:
| 忌 |
|---|
| 微 |
| 微 |
| 崁 |
| 쐐 |
| ⊀ |
| n |
| 表 |
| 字 |
$\vec{r}$
| ì, |
|---|
| Ł |
| ¥ Ħ |
| ş |
| ija. 1 |
| 回投 |
| e. |
| ⋞ |
| s |
| Ş |
| 电射 |
| 坟坟 |
| 썌 |
| 黄旗 |
| \$ |
| 光堂 |
| 些 |
| ut. |
| 43 |
| . ‴ 4 |
| 人物 |
| K |
| 一方的 ļ. |
| 投 |
| W |
| ₩ |
| 桥 |
| ֖֖֖֖֦֧ׅ֪ׅׅ֪ׅ֪ׅ֪ׅ֖֧֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֡֡֡֡֜֡֓֡֡֝֬֓֡֡֓֞֬֓֞֬֝ |
| (bz |
| ig W |
| Ħ |
| ş ek |
| É ֖֦֦֖֪ׅ֪ׅ֪ׅ֪ׅ֪֪ׅ֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֡֝֝֬֝֬֝֝֝֝֬֝֝֬֝֓ ý |
| ֧֢ׅ֧֚֚֡֕ |
| ١ ï |
| ċ ļ |
| 1 i |
| 單位:新台幣仟元/美金仟元 | 资数至本期止 值 C匯回台灣之 值 投 资 收 益 |
ı | ı | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\theta$ | ||||||||||||||||||
| $(1,833)$ $(1,833)$ |
||||||||||||||||||
| 大 投 了 面 價 |
202,085 | |||||||||||||||||
| 八益 (現象) | ||||||||||||||||||
| 贰 | 569 | |||||||||||||||||
| $\overline{1}$ 期資 1 期資 11 |
||||||||||||||||||
| 台灣匯出累積 日:"日\$P\$ 拔投資公司 本 投資 金 额 持股比例% 本 期 损 益 イ。 er アの8つ。 |
$\frac{1}{26}$ $\frac{1}{276}$ $\frac{1}{3}$ $\frac{1}{276}$ $\frac{1}{3}$ $\frac{79,602}{2}$ | |||||||||||||||||
| 569 | ||||||||||||||||||
| 本期期初自本期匯出或收回投資金額 本期期末 自本公司直接或 | 100 | $\frac{8}{2}$ | 100 | |||||||||||||||
| USD 2,000) | USD 500) | $\begin{pmatrix} 193,500 \ \text{USD } 6,000 \end{pmatrix}$ | ||||||||||||||||
| 68,036 | 16,429 | |||||||||||||||||
| 回 | ||||||||||||||||||
| 1 | ||||||||||||||||||
| ₩ | ||||||||||||||||||
| 出去 | ||||||||||||||||||
| 圏 | e | |||||||||||||||||
| 16,429 | ||||||||||||||||||
| 投資金額 台灣匯出累積 |
$\frac{1}{2}$ 68,036 | $($ USD $2,000$ ) | (USD 500) | 193,500 | (USD 6,000) | |||||||||||||
| $\ddot{\mathbf{h}}$ | ||||||||||||||||||
| $\frac{1}{2}$ | 透過第三地區英屬 | Management | Ltd.間接對大陸 | 透過第三地區英屬 | Management | Ltd.問接對大陸 | 透過第三地區芯唐 | 香港公司間接對 | ||||||||||
| Ķe | 維京群島 | Marketplace | 投資 | 維京群島 | Marketplace | 投資 | 大陸投資 | |||||||||||
| 大陸被投資公司名稱 主要 營業項 目實 收 資本 額 投 | ||||||||||||||||||
| 68,036 | (USD 2,000) | 16.429 | 500) | 193.500 | (USD 6,000) | |||||||||||||
| $\bullet$ | (USD | |||||||||||||||||
| 提供有關銷售大陸產 | 品方案及其應用 | 軟體之維修、測試 | 提供電腦軟體服務 | (IC設計除外) | 提供電腦軟體服務 | (IC 設計除外)、 | 電腦及其週邊設 | 備、軟體批發業 | ||||||||||
| 及相關諮詢服務 | ||||||||||||||||||
| 想度上海公司 | 華邦南京公司 | 芯唐深圳公司 | ||||||||||||||||
註一:本期認列投資損益係以經會計師查核之財務報告為基礎認列。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註二:因華邦南京公司期末淨值為負數,轉列至其他非流動負債項下
- 赴大陸地區投資限額:
| $\mathfrak{g}$ ₩ U j 德梨树 $\overline{\phantom{a}}$ "" 第却招重規定赴大臣~ į |
į į |
|
|---|---|---|
| H Ķ |
||
| ś | and the substitution of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the | にだい |
| mm officers | ֦֧ ֖֚֚֚֓ ׇ֧֪֪֪֖֖֖֪֖֖֖֪֪ׅ֖֪֪֪֪֪ׅ֖֪֪ׅ֖֪֪ׅ֖ׅ֪֪ׅ֖ׅ֪ׅ֖֪֪ׅ֖ׅ֖ׅ֪ׅ֖֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֝֝֝֬֝֬֝֝֬֝֝֝֬֝֬ |
|
| Þ | . . . |
rene o Ì |
| ł 博式 區 投 資 2H y ļ Į, |
こくしょう Í |
|
| i | ||
註三:以本公司净值百分之六十為上限。
-
與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:請詳合併財務報告附表五。
-
大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書丶保證或提供擔保品情形;無。
-
奥大陸投资公司直接奥間接經由第三地區提供資金融通情形;無。
-
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項:無。
§重要會計項目明細表目錄§
| 項 | 目 | 編 | 號 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | ||||||
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 | 56 | ||||
| 應收票據及帳款明細表 | 明細表二 | 57 | ||||
| 其他應收款明細表 | 明細表三 | 58 | ||||
| 存貨明細表 | 明細表四 | 59 | ||||
| 其他流動資產明細表 | 明細表五 | 60 | ||||
| 備供出售金融資產一非流動變動明細表 明細表六 | 61 | |||||
| 以成本衡量之金融資產-非流動變動明 明細表七 | 62 | |||||
| 細表 | ||||||
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表八 | 63 | ||||
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十三 | 31 | ||||
| 無形資產變動明細表 | 附註十四 | 32 | ||||
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註十八 | 39 | ||||
| 存出保證金明細表 | 明細表九 | 64 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債一 | 附註七 | 28 | ||||
| 流動明細表 | ||||||
| 應付帳款明細表 | 明細表十 | 65 | ||||
| 其他應付款明細表 | 附註十五 | 32 | ||||
| 其他流動負債明細表 | 明細表十一 | 66 | ||||
| 其他非流動負債明細表 | 明細表十二 | 67 | ||||
| 損益項目明細表 | ||||||
| 營業收入明細表 | 明細表十三 | 68 | ||||
| 營業成本明細表 | 明細表十四 | 69 70 |
||||
| 推銷費用明細表 | 明細表十五 | 71 | ||||
| 管理費用明細表 研究發展費用明細表 |
明細表十六 明細表十七 |
72 | ||||
| 本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用 明細表十八 | 73 | |||||
| 功能別彙總表 | ||||||
新唐科技股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 105年12月31日
明細表一
單位:新台幣仟元 (外幣為元)
| 項 | 目 | 要 摘 |
金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 週轉金 | \$ 230 |
||||
| 銀行存款 | 支票存款 | 872 | |||
| 活期存款一台幣 | 41,253 | ||||
| 活期存款-外幣 USD 5,296,218, 匯率 32.25 | 170,803 | ||||
| 活期存款-外幣 IPY 9,183,735, 匯率 0.2756 | 2,531 | ||||
| 活期存款-外幣 ILS 6,423,687, 匯率 8.3882 | 53,883 | ||||
| 活期存款-外幣 RMB 74,710, 匯率 4.617 | 345 | ||||
| 活期存款-外幣 EUR 107,063, 匯率 33.9 | 3,629 | ||||
| 定期存款一台幣 | 1,005,832 | ||||
| 定期存款-外幣 USD1,650,000, 匯率 32.25 | 53,213 | ||||
| 附買回條件政府公債一到期日: 106/1/12~ $106/1/16$ , 利率: 0.30% |
127,300 | ||||
| \$1,459,891 |
新唐科技股份有限公司 應收票據及帳款明細表 民國 105年12月31日
明細表二
單位:新台幣仟元
| 稱 名 客 $\acute{P}$ |
摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|
| 客戶」 | 非關係人,貨款 | \$223,582 | ||
| 客戶C | $\prime\prime$ | 111,040 | ||
| 客 户 R | $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | 106,688 | ||
| 客 户 O | $\eta$ | 34,570 | ||
| 其他 (註) | $^{\prime\prime}$ | 164,332 | ||
| 減:在辦銷退及折讓 | 157,090) | |||
| 減:備抵呆帳 | 10,676) | |||
| \$472,446 |
註:各項目餘額未超過本科目金額百分之五。
其他應收款明細表
民國 105年12月31日
明細表三
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\sum_{i=1}^n\frac{$
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 應收營業稅退稅款 | \$24,013 | ||
| 應收利息 | 1,780 | ||
| 其他(註) | 763 | ||
| 26,556 $\mathfrak{S}^-$ |
註:各項目餘額未超過本科目金額百分之五。
存貨明細表
民國 105年12月31日
明細表四
單位:新台幣仟元
| 項 | 成 本 目 |
變 價 淨 現 值 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原 物料 |
\$ | 178,192 | \$ | 79,157 | |||||||
| 在製品 | 953,477 | 843,337 | |||||||||
| 製成品 | 331,343 | 241,997 | |||||||||
| 在途存貨 | 4,478 | 4,478 | |||||||||
| 減:存貨跌價及呆滯損失準備 | 298,521) | ||||||||||
| \$1,168,969 | \$1,168,969 |
新唐科技股份有限公司 其他流動資產明細表 民國 105年12月31日
明細表五
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 預付購料款 | \$129,140 | ||
| 預付軟體費 | 35,817 | ||
| 預付光罩費 | 21,724 | ||
| 其他 (註) | 23,176 | ||
| \$209,857 |
註:各項目餘額未超過本科目金額百分之五。
備供出售金融資產一非流動變動明細表
新唐科技股份有限公司
單位:新台幣仟元
以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表 新唐科技股份有限公司
民國 105年12月31日
| 41 | |
|---|---|
| 牧 | |
| 묘 | |
| 需 |
| 쎫 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | ||||||||
| 赋 | 劳 提供擔保. 質 押 情 : |
集集集 | ||||||
| *∣ | 纂 | ₩ | 280,000 493 25,000 6 305,493 |
|||||
| = | 集 111 |
8,800,000 34,680 2,500,000 |
||||||
| $\hat{\tau}$ | 灔 | |||||||
| $\begin{array}{c} (11) \ (12) \ (13) \end{array}$ | ||||||||
| 5,000 44,691 49,691 |
||||||||
| G) | ||||||||
| 數金 | 500,000 3,153,892 |
|||||||
| $\approx$ | 珳 | |||||||
| 치 | 鎭 | |||||||
| €Ĥ | ||||||||
| 쉒 粼 |
||||||||
| 치 | 增股 德 |
|||||||
| 280,000 ↮ |
493 | 30,000 44,691 |
355.184 | |||||
| 쉐 韺 |
||||||||
| 5,800,000 | 34,680 | 3,000,000 | ,153,892 | |||||
| 雲 | 織 | |||||||
| 乡 | ĶŒ. ) 投 中(櫃 斗气 |
ঢ়ে 聯亞科技股份有限公司 弘凱光電股份有限公司 裕基創業投資股份有限公司 |
ঢ় ৴ 齊科技股份有限: $\ddot{\phantom{1}}$ |
|||||
註1:係減資退回股款。
註 2:係出售部份股權及重分類至「備供出售金融資產一非流動」,請參閱附註十一。
單位:新台幣仟元
採用權益法之投資變動明细表 新唐科技股份有限公司
民國 105年度
明细表入
| ş | 禦 | 1 | 试 € す 市 典 |
提供搪保或 質 押 情 形 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 话题 | *∣ 兽 |
ち降 | $\begin{array}{c} \begin{array}{c} \text{and} \ \text{and} \end{array} \end{array}$ | $\frac{44}{41,890}$ | 1 情形 | |||||||||
| ¥. 芯唐電子科技(香港)有限公司 44 |
期初股数期初金额 107,400,000 \$ 460,482 |
哎 | 18,592 | 10 – 股 – 107,400,000 – 107,400,000 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 – 100 |
嶫 | |||||||||
| Marketplace Management Limited | 8,727,524 | 82,680 | 25,000 | 798 | 5,776 | $100\,$ | 77,702 178,786 297,902 57,829 |
77,702 178,786 297,902 57,829 |
礁 | |||||
| Pigeon Creek Holding Co., Ltd. | 13,867,925 | 177,861 | 925 | 8,752,524 13,867,925 19,720,000 3,850,000 |
100 | 媒 | ||||||||
| Nuvoton Investment Holding Ltd. | 19,720,000 | 290,441 | 7,461 | $\frac{8}{100}$ | 电电阻 | |||||||||
| 松勇投資股份有限公司 | 3,850,000 | 27,518 | 33,511 | 3,200 | $(\pm 1)$ | $\frac{8}{2}$ | 谍 $\overline{\phantom{0}}$ |
|||||||
| 妙烟速新股份有限公司 | 5,000,000 | 40,967 | ,000,000 | 40,967 | (32) | |||||||||
| Nuvoton Technology India Private Limited | 600,000 | 29,381 | 00,000 | $\mathsf{S}$ | 27.056 | 27,056 | ᆅ | |||||||
| 1,109,330 | $$ -42,695$ | 1.081.165 | ngi | |||||||||||
註1:係現金股利。
柱 2:像本期處分妙網連新公司 100%股權,請李閱附註十二。
$\frac{1}{2}$
$-63-$
$\hat{\mathcal{L}}$
存出保證金明細表
民國 105年12月31日
明細表九
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質押定存 | 土地租賃及海關關稅局等保證金 | \$61,854 | ||||
| 存出保證金 | 租賃保證金等 | 3,027 | ||||
| 64,881 |
應付帳款明細表
民國 105年12月31日
明細表十
單位:新台幣仟元
| 廠 | 商 | 名 | 稱 | 備 | 註 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 供應商日 | 非關係人,貨款 | \$219,955 | ||||||
| 供應商I | $\eta$ | 118,425 | ||||||
| 供應商 G | $\boldsymbol{\mathit{II}}$ | 115,930 | ||||||
| 供應商 A | $\prime\prime$ | 108,496 | ||||||
| 供應商K | $\prime$ | 70,234 | ||||||
| 其他 (註) | 271,446 | |||||||
| \$904,486 |
註:各項目餘額未超過本科目金額百分之五。
新唐科技股份有限公司 其他流動負債明細表
民國 105年12月31日
明細表十一
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|
| 預收貨款 | \$85,235 | ||
| 代收款 | 11,665 | ||
| 96,900 \$ |
$\sim$ $\sim$
新唐科技股份有限公司 其他非流動負債明細表 民國 105年12月31日
明細表十二
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 長期應付合約款 | \$22,868 | ||
| 存入保證金 | 1,850 | ||
| \$24,718 |
營業收入明細表
民國 105年度
明細表十三
單位:新台幣仟元
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 項 | 目 | 數 | 量 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一般 IC 收入 | 晶粒 678,641 仟顆 | \$6,367,372 | |||
| 晶圓代工收入 | 晶圆 316 仟片 | 1,662,701 | |||
| 其 | 他 | 16,687 |
\$8,046,760
營業成本明細表
民國 105年度
明細表十四
單位:新台幣仟元
| 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 一、材料:期初存料 | \$ | 182,634 | |
| 加:本期進料 | 2,635,480 | ||
| 減:轉列製造費用、營業費用及其他 | 246,212) | ||
| 報廢損失 | 1,708) | ||
| 期末存料 | 178,192) | ||
| 二、本期耗用材料 | 2,392,002 | ||
| 直接人工 | 209,871 | ||
| 製造費用 | 2,257,497 | ||
| 三、本期製造成本 | 4,859,370 | ||
| 加:期初在製品 | 887,095 | ||
| 轉列製造費用、營業費用及其他 | 21,700 | ||
| 減:報廢損失 | 42,960) | ||
| 期末在製品 | 953,477) | ||
| 四、本期製成品成本 | 4,771,728 277,187 |
||
| 加:期初製成品 | 24,068) | ||
| 減:轉列製造費用、營業費用 | 9,320) | ||
| 報廢損失 | 331,343) | ||
| 期末製成品 | 195,067 | ||
| 加:其他營業成本 存貨跌價及呆滯調整 |
24,263) | ||
| 存貨報廢損失 | 53,988 | ||
| 下腳變賣 | 711) | ||
| \$4,908,265 |
推銷費用明細表
民國 105年度
明細表十五
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | \$49,507 | ||
| 佣 | 金 | 28,951 | ||
| 旅 | 費 | 14,148 | ||
| 進出口費 | 12,112 | |||
| 其他 (註) | 25,005 | |||
| \$129,723 |
註:各項餘額未超過本科目金額百分之五。
管理費用明細表
民國 105年度
明細表十六
單位:新台幣仟元
$\hat{\mathcal{A}}$
| 項 | $\boxminus$ | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 薪 資 |
\$130,983 | ||
| 子公司服務費 | 69,941 | ||
| 勞務費 | 17,189 | ||
| 水電瓦斯費 | 16,535 | ||
| 其他 (註) | 89,610 | ||
| \$324,258 |
註:各項餘額未超過本科目金額百分之五。
新唐科技股份有限公司 研究發展費用明細表
民國 105年度
明細表十七
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 子公司服務費 | 805,849 \$ |
||
| 薪 資 |
711,530 | ||
| 材料費 | 172,518 | ||
| 其他 (註) | 397,847 | ||
| \$2,087,744 |
註:各項餘額未超過本科目金額百分之五。
本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表
民國 105年及 104年1月1日至12月31日
明細表十八
單位:新台幣仟元
| 105年度 | 104年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 嵾 業 於 者 成 本 |
業 營 屬 於 者 合 費 用 |
計 | 屬 誉 業 於 者 成 本 |
業 營 屬 於 者 費 用 |
計 合 |
|
| 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 |
\$ 646.700 49,844 33,105 |
892,020 \$ 55.449 42,854 |
\$1,538,720 105,293 75,959 |
644,317 \$ 51,754 34,574 |
\$ 801,508 50,330 40,157 |
\$1,445,825 102,084 74.731 |
| 其他員工福利費用 | 729,649 | \$ 990,323 |
\$1,719,972 | 730,645 \$. |
891,995 \$. |
\$1,622,640 |
| 折舊費用 | 98,833 | 27,230 S. |
126,063 £. |
92,171 \$. |
24,685 | \$116,856 |
| 攤銷費用 | 33,293 | 39,412 | 72,705 \$ |
33,290 \$. |
31,339 \$. |
\$. 64,629 |
截至105年及104年12月31日止,本公司員工人數分別為1,367人及1,306人。
To a la constru