NTC — Annual Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 4919

新唐科技股份有限公司及子公司

合併財務報表暨會計師查核報告
民國一○一及一○○年度

地址：新竹科學工業園區研新三路四號
電話：（○三）五七七○○六六

• 1 -

§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 關係企業合併財務報表聲明書 四、 會計師查核報告 五、 合併資產負債表 六、 合併損益表 七、 合併股東權益變動表 八、 合併現金流量表 九、 合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)營運部門財務資訊 (十二)事先揭露採用國際財務報導準 則相關事項 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係及重要 交易往來情形 十、 關係企業合併財務報表	頁 次 1 2 3 4 5 6～7 8 9～10 11 12～17 17 18～27 28～30 30 - - - 30～32 33～34 34～41 41 42 42 42 52～53	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - - 一 二 三 四～十六 十七 十八 - - - 十九～二十 二一 二二 二三 二三 二三 二三 -

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聲 明 書

  本公司民國一○一年度（自一○一年一月一日至十二月三十一日止）依
「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」
應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納
入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應
揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關
係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：新唐科技股份有限公司

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中 華 民 國 一○二 年 二 月 一 日

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會計師查核報告

新唐科技股份有限公司 公鑒：

  新唐科技股份有限公司及子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一
日之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一
日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查
核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為
根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

  本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及一般公認審計準則
規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查
核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證
據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估
計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表
示之意見提供合理之依據。

  依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證
券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達新唐科
技股份有限公司及子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併財
務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之合併經營
成果與現金流量。

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新唐科技股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

代 碼 1100 1310 1140 1150 1160 1210 1286 1298 11XX 1421 1480 14XX 1521 1531 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1780 1820 1860 1880 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註二及四） 公帄價值變動列入損益之金融資 產－流動（附註二及五） 應收票據及帳款淨額（附註二及 六） 應收款項－關係人淨額（附註六 及十七） 其他應收款 存貨（附註二及七） 遞延所得稅資產－流動（附註二 及十五） 其他流動資產 流動資產合計 投 資 採權益法之長期股權投資（附註 二及八） 以成本衡量之金融資產－非流動 （附註二及九） 投資合計 固定資產（附註二及十） 固定資產原始成本 房屋及建築 機器設備 其他設備 小 計 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產合計 無形資產（附註二及十一） 其他資產 存出保證金（附註四） 遞延所得稅資產－非流動（附註 二及十五） 什項資產 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,348,673 28 1,637 - 871,890 18 49,029 1 49,332 1 1,000,990 21 72,819 2 146,655 3 3,541,025 74 71,469 2 309,800 6 381,269 8 3,463,696 72 11,822,992 246 289,043 6 15,575,731 324 ( 15,161,102 ) ( 315 ) 4,402 - 419,031 9 116,770 2 62,999 1 210,450 4 83,089 2 356,538 7 $ 4,814,633 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,348,673 28 1,637 - 871,890 18 49,029 1 49,332 1 1,000,990 21 72,819 2 146,655 3 3,541,025 74 71,469 2 309,800 6 381,269 8 3,463,696 72 11,822,992 246 289,043 6 15,575,731 324 ( 15,161,102 ) ( 315 ) 4,402 - 419,031 9 116,770 2 62,999 1 210,450 4 83,089 2 356,538 7 $ 4,814,633 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,348,673 28 1,637 - 871,890 18 49,029 1 49,332 1 1,000,990 21 72,819 2 146,655 3 3,541,025 74 71,469 2 309,800 6 381,269 8 3,463,696 72 11,822,992 246 289,043 6 15,575,731 324 ( 15,161,102 ) ( 315 ) 4,402 - 419,031 9 116,770 2 62,999 1 210,450 4 83,089 2 356,538 7 $ 4,814,633 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,437,195 33 - - 818,405 19 52,941 1 54,968 1 845,142 19 69,088 2 77,788 2 3,355,527 77 63,537 1 29,800 1 93,337 2 3,558,221 82 11,878,022 272 275,188 6 15,711,431 360 ( 15,180,550 ) ( 348 ) 938 - 531,819 12 41,523 1 62,681 1 260,911 6 14,655 1 338,247 8 $ 4,360,453 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,437,195 33 - - 818,405 19 52,941 1 54,968 1 845,142 19 69,088 2 77,788 2 3,355,527 77 63,537 1 29,800 1 93,337 2 3,558,221 82 11,878,022 272 275,188 6 15,711,431 360 ( 15,180,550 ) ( 348 ) 938 - 531,819 12 41,523 1 62,681 1 260,911 6 14,655 1 338,247 8 $ 4,360,453 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,437,195 33 - - 818,405 19 52,941 1 54,968 1 845,142 19 69,088 2 77,788 2 3,355,527 77 63,537 1 29,800 1 93,337 2 3,558,221 82 11,878,022 272 275,188 6 15,711,431 360 ( 15,180,550 ) ( 348 ) 938 - 531,819 12 41,523 1 62,681 1 260,911 6 14,655 1 338,247 8 $ 4,360,453 100	代 碼 2180 2140 2160 2228 2298 21XX 2810 2880 28XX 2XXX 3110 3210 3260 3271 3310 3320 3350 3420 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 公帄價值變動列入損益之金融負 債－流動（附註二及五） 應付帳款 應付所得稅（附註二及十五） 其他應付款 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債（附註二及十 二） 其他負債－其他 其他負債合計 負債合計 股東權益 普通股股本（附註十三） 資本公積 普通股股票溢價 長期股權投資 員工認股權（附註二） 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 累積換算調整數（附註二） 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ - - 625,536 13 91,810 2 729,619 15 49,622 1 1,496,587 31 224,400 5 53,158 1 277,558 6 1,774,145 37 2,075,544 43 63,485 1 529 - 13 - 170,627 4 46,931 1 759,847 16 ( 76,488) ( 2) 3,040,488 63 $ 4,814,633 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ - - 625,536 13 91,810 2 729,619 15 49,622 1 1,496,587 31 224,400 5 53,158 1 277,558 6 1,774,145 37 2,075,544 43 63,485 1 529 - 13 - 170,627 4 46,931 1 759,847 16 ( 76,488) ( 2) 3,040,488 63 $ 4,814,633 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ - - 625,536 13 91,810 2 729,619 15 49,622 1 1,496,587 31 224,400 5 53,158 1 277,558 6 1,774,145 37 2,075,544 43 63,485 1 529 - 13 - 170,627 4 46,931 1 759,847 16 ( 76,488) ( 2) 3,040,488 63 $ 4,814,633 100	單位：新台幣仟元 一○○年十二月三十一日	單位：新台幣仟元 一○○年十二月三十一日	單位：新台幣仟元 一○○年十二月三十一日	單位：新台幣仟元 一○○年十二月三十一日
		金	額 $ 1,348,673 1,637 871,890 49,029 49,332 1,000,990 72,819 146,655 3,541,025 71,469 309,800 381,269 3,463,696 11,822,992 289,043 15,575,731 15,161,102 ) 4,402 419,031 116,770 62,999 210,450 83,089 356,538 $ 4,814,633		金	額 $ 1,437,195 - 818,405 52,941 54,968 845,142 69,088 77,788 3,355,527 63,537 29,800 93,337 3,558,221 11,878,022 275,188 15,711,431 15,180,550 ) 938 531,819 41,523 62,681 260,911 14,655 338,247 $ 4,360,453				金	額 $ - 625,536 91,810 729,619 49,622 1,496,587 224,400 53,158 277,558 1,774,145 2,075,544 63,485 529 13 170,627 46,931 759,847 76,488) 3,040,488 $ 4,814,633		金	額 $ 1,487 567,983 76,164 644,254 37,892 1,327,780 214,368 23,155 237,523 1,565,303 2,075,544 63,485 495 13 128,052 76,002 498,490 46,931) 2,795,150 $ 4,360,453		％
		(		(	(		(			(		(	(		(	- 13 2 15 1 31 4 1 5 36 48 1 - - 3 2 11 1) 64 100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：焦佑鈞

經理人：徐英士

會計主管：賴敏慧

• 5 -

新唐科技股份有限公司及子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

代碼 4000營業收入 5000營業成本（附註七） 5930（減）加：聯屬公司間（未） 已實現利益 5910營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業利益 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收 益（附註八） 7122 投資收益 7130 處分固定資產利益（附 註二） 7140 處分投資利益（附註八） 7160 兌換利益（附註二） 7310 金融商品評價利益（附 註五） 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益 合計	一	○ 一	年 度 ％ 100 59 - 41 3 4 24 31 10 - - - - - - - - -	一	○ ○	年 度	年 度
	金	額 $7,412,789 4,398,385 74) 3,014,330 207,642 335,674 1,758,327 2,301,643 712,687 19,856 14,458 100 16,707 - - 9,606 16,714 77,441		金	額 $7,342,416 4,536,568 265 2,806,113 240,735 325,360 1,693,473 2,259,568 546,545 12,201 13,304 - 6,953 19,205 8,128 - 13,021 72,812		％
	(						100 62 - 38 3 4 23 30 8 - - - - - - - - -

（接次頁）

• 6 -

（承前頁）

代碼 營業外費用及損失 7510 利息費用 7530 處分及報廢固定資產損 失（附註二） 7560 兌換損失（附註二） 7640 金融商品評價損失（附 註五） 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前利益 8110所得稅費用（附註二及十五） 9600合併總純益 代碼 每股盈餘（附註二及十六） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一	○ 一	○ 一	○ 一
	金
	稅	$ 411 3,398 11,549 - 209 15,567 774,561 146,858 $ 627,703 前 稅 $ 3.73 $ 3.70
		前 $ 3.73 $ 3.70

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：焦佑鈞經理人：徐英士會計主管：賴敏慧

• 7 -

新唐科技股份有限公司及子公司

合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配（附註十三） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 長期股權投資淨值變動調整 出售長期股權投資沖轉資本公積 認列員工認股權酬勞 一○○年度純益 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 一○○年十二月三十一日餘額 一○○年度盈餘分配（附註十三） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 長期股權投資淨值變動調整 一○一年度純益 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 一○一年十二月三十一日餘額	普通股股本 $ 2,075,544 - - - - - - - - 2,075,544 - - - - - - $ 2,075,544	資 本 公	資 本 公	積 員工認股權 $ 11 - - - - - 2 - - 13 - - - - - - $ 13	保 留 盈	保 留 盈	餘 未分配盈餘 $ 857,638 ( 85,304 ) ( 76,002 ) ( 622,663 ) ( 925 ) - - 425,746 - 498,490 ( 42,575 ) 29,071 ( 352,842 ) - 627,703 - $ 759,847	累積換算調整數 ( $ 76,002 ) - - - - - - - 29,071 ( 46,931 ) - - - - - ( 29,557) ($ 76,488)	合 計
		普通股股票溢價 $ 63,485 - - - - - - - - 63,485 - - - - - - $ 63,485	長期股權投資 $ - - - - 578 ( 83 ) - - - 495 - - - 34 - - $ 529		法定盈餘公積 $ 42,748 85,304 - - - - - - - 128,052 42,575 - - - - - $ 170,627	特別盈餘公積 $ - - 76,002 - - - - - - 76,002 - ( 29,071 ) - - - - $ 46,931
									$ 2,963,424 - - ( 622,663 ) ( 347 ) ( 83 ) 2 425,746 29,071 2,795,150 - - ( 352,842 ) 34 627,703 ( 29,557) $ 3,040,488

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

會計主管：賴敏慧

董事長：焦佑鈞

經理人：徐英士

• 8 -

新唐科技股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 合併純益 折 舊 攤銷費用 處分投資利益 權益法認列之投資利益 權益法被投資公司現金股利 固定資產處分淨利益 員工認股權酬勞 營業資產及負債之淨變動 公帄價值變動列入損益之金融商品 應收票據及帳款 應收款項－關係人 其他應收款 存 貨 其他流動資產 遞延所得稅資產 其他資產 應付帳款 應付所得稅 其他應付款 其他流動負債 其他負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 購置固定資產 購置無形資產 取得以成本衡量之金融資產 以成本衡量之被投資公司發放現金股利 處分採權益法之長期股權投資價款 出售固定資產價款 存出保證金增加 投資活動之淨現金流出	一○一年度 $ 627,703 147,769 24,990 - ( 14,458 ) 6,565 ( 13,309 ) - ( 3,124 ) ( 53,485 ) 3,912 5,636 ( 155,848 ) ( 68,867 ) 46,730 11,874 57,553 15,646 45,576 11,730 40,035 736,628 ( 102,223 ) ( 88,711 ) ( 280,000 ) - - 23,561 ( 318) ( 447,691)	一○○年度
		$ 425,746 167,810 37,036 ( 19,205 ) ( 13,304 ) - ( 4,798 ) 2 5,607 ( 14,995 ) 6,674 ( 20,861 ) 90,872 78,630 40,400 31,608 55,567 ( 9,616 ) ( 189,427 ) 5,053 7,692 680,491 ( 134,537 ) ( 21,259 ) - 200 31,406 8,428 ( 1,505) ( 117,267)

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

融資活動之現金流量 發放現金股利 融資活動之淨現金流出 匯率影響數 現金及約當現金淨減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 累積換算調整數 長期股權投資淨值變動調整數 支付現金購置固定資產 本期固定資產增加數 加：期初應付購置設備款 減：期末應付購置設備款 本期支付現金購置固定資產	一○一年度 ($ 352,842) ( 352,842) ( 24,617) ( 88,522 ) 1,437,195 $1,348,673 $ 411 $ 79,461 ($ 29,557) $ 34 $ 133,416 17,323 ( 48,516) $ 102,223	一○○年度
		($ 622,663) ( 622,663) 20,071 ( 39,368 ) 1,476,563 $1,437,195 $ - $ 98,514 $ 29,071 ($ 347) $ 137,379 14,481 ( 17,323) $ 134,537

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：焦佑鈞

經理人：徐英士會計主管：賴敏慧

• 10 -

新唐科技股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國一○一及一○○年度

（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

新唐科技股份有限公司（以下簡稱新唐公司）成立於九十七年四 月，主要係從事邏輯 IC 產品之研究、設計、開發、製造及銷售與六吋 晶圓廠生產、測詴及代工業務。

新唐公司之母公司華邦電子股份有限公司（以下簡稱華邦公司） 為因應企業專業分工，強化企業核心競爭力，依企業併購法規定，以 九十七年七月一日為分割基準日，將華邦公司及其子公司之邏輯 IC 事 業相關業務分割讓與新唐公司，並自九十七年七月起正式營運。

  新唐公司股票於九十九年九月二十七日起在台灣證券交易所上市
買賣。

  芯唐電子科技（香港）有限公司係設立於香港，其主要營業項目
為半導體零組件之銷售。

Marketplace Management Ltd. 係設立於英屬維京群島之公司，以 各項投資為主要營業項目。

Pigeon Creek Holding Co. Ltd. 係設立於英屬維京群島之公司，以 各項投資為主要營業項目。

Nuvoton Investment Holding Ltd. 係設立於英屬維京群島之公 司，以各項投資為主要營業項目。

合併公司一○一年及一○○年十二月三十一日員工人數分別為 1,491 人及 1,495 人。

• 11 -

二、 重要會計政策之彙總說明

  本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認
會計原則編製。重要會計政策之彙總說明如下：

一 ( ) 合併財務報表編製原則

  直接及間接持有有表決權股份逾百分之五十之被投資公司或對
被投資公司具控制能力者為子公司，應編製合併財務報表。編製合
併財務報表時，母子公司間重大之交易及其餘額業已銷除。

  合併財務報表編製主體（以下簡稱合併公司）如下：

投資公司名稱 新唐公司 PCH公司 MML公司 GLLC公司 NIH公司 芯唐香港公司	子 公 司 名 稱 Pigeon Creek Holding Co., Ltd. （以下簡稱PCH公司） Marketplace Management Limited（以下簡稱MML公司） Nuvoton Investment Holding Ltd.（以下簡稱NIH公司） 芯唐電子科技（香港）有限公司 （以下簡稱芯唐香港公司） Nuvoton Technology Corporation America （以下簡稱NTCA公司） Goldbond LLC（以下簡稱GLLC 公司） 芯唐電子科技（上海）有限公司 （以下簡稱芯唐上海公司） 華邦科技（南京）有限公司 （以下簡稱華邦南京公司） Nuvoton Technology Israel Ltd. （以下簡稱NTIL公司） 芯唐電子科技（深圳）有限公司 （以下簡稱芯唐深圳公司）	業 務 性 質 投資業務 投資業務 投資業務 半導體零組件之銷售 服務 半導體零組件之設 計、銷售及服務 投資業務 提供有關銷售大陸產 品方案及其應用軟 體之維修、測詴及 相關技術諮詢服務 提供電腦軟體服務 （IC設計除外） 半導體零組件之設 計、銷售及服務 提供電腦軟體服務 （IC 設計除外）、 電腦及其週邊設 備、軟體批發業	一○一年 十二月三十 一日所持 股權百分比 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%	一○○年 十二月三十 一日所持 股權百分比
				100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

  非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入
或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。實際收付結清
時所產生之兌換差額，作為當期損益。

  資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以
調整，兌換差額列為當期損益。

• 12 -

  資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依
公帄價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公
帄價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；
屬公帄價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，
則按交易日之歷史匯率衡量。

  外幣長期股權投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務
報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整
數，作為股東權益之調整項目。

( 三 ) 會計估計

  依照前述準則及原則編製合併財務報表時，合併公司對於備抵
呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊及減損、所得稅、退休金、產
品保證責任準備以及員工分紅及董監事酬勞費用等之提列，必頇使
用合理之估計金額，因估計通常係在不確定情況下作成之判斷，因
此可能與將來實際結果有所差異。

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  流動資產包括現金及約當現金、以交易目的而持有之資產以及
預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產及
其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括交易目的
而發生之負債以及頇於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不
屬於流動負債者為非流動負債。

( 五 ) 現金及約當現金

  現金包括不受限制之貨幣及銀行存款。約當現金係自投資日起
三個月內到期之附買回政府公債及商業本票等，其帳面價值近似於
公帄價值。

( 六 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

• 係未能符合避險會計之衍生性金融商品。原始認列時，係以公 帄價值衡量，交易成本列為當期費用。後續評價時，以公帄價值衡 量且公帄價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資 產時，採用交割日會計處理。

• 13 -

衍生性金融商品公帄價值係以評價方法估計之。當公帄價值為 正值時，列為金融資產；公帄價值為負值時，列為金融負債。 ( 七 ) 應收帳款之減損評估

  合併公司自一○○年一月一日起適用財務會計準則公報第三十
四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原
始產生之應收款納入適用範圍，故合併公司對於應收帳款係於每一
資產負債表日評估其減損跡象，應收帳款原始認列後，若有客觀證
據顯示致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，則該應收帳款
進行減損處理。

( 八 ) 收入認列

  銷貨收入係於商品之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列。

( 九 ) 存 貨

  存貨包括原料、物料、製成品及在製品。原物料成本之計算採
用移動帄均法，製成品及在製品成本之計算帄時按標準成本計價，
結帳日再予調整差異使其接近按加權帄均法計算之成本。存貨係以
成本與淨變現價值孰低評價，並依據庫存及銷貨狀況評估可能發生
之呆滯存貨提列適當之備抵損失。比較成本與淨變現價值時係以個
別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完
工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。

( 十 ) 採權益法之長期股權投資

  合併公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具
有重大影響力者，採用權益法評價。

  合併公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持
股比例予以消除；惟如合併公司對該被投資公司有控制能力，則予
全部消除。合併公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利
益，按持股比例予以消除。

  被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股比例
發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資
本公積及長期投資；前項調整應借記資本公積，而長期投資所產生
之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

• 14 -

  新唐公司對於已具控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致
使對該子公司之長期股權投資帳面餘額為負數時，除子公司之其他
股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，新唐公司全額吸
收超過該子公司股東原有權益之損失金額，若該子公司日後獲利，
則該利益先歸屬至新唐公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。

  取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差
額，先分析投資成本，投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列
為商譽。商譽不予攤銷，每年定期進行減損測詴，若期間發生特定
事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦進行減損測詴。

  於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已
減損，就其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力
之長期股權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估；對
具控制能力之長期股權投資，係以合併財務報表整體考量現金產生
單位，予以評估。

( 十一 ) 以成本衡量之金融資產

  無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股
票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，
則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

  現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，
係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，
並按增加後之總股數重新計算每股成本。

( 十二 ) 固定資產

  固定資產以取得成本減累計折舊及累計減損後之金額列示。購
置或建造之固定資產在該資產可供使用以前所發生之利息予以資本
化，作為其購置成本的一部分。重大之更新及改良作為資本支出；
修理及維護支出則作為當期費用。

  固定資產折舊係按直線法依照下列估計耐用年數計提，耐用年
限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按估計可再使用耐用年
數繼續提列折舊︰

• 15 -

==> picture [267 x 44] intentionally omitted <==

  若固定資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，
就其減損部分認列損失。嗣後若固定資產可回收金額增加時，將減
損損失之迴轉認列為利益，惟固定資產於減損損失迴轉後之帳面價
值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折
舊後之帳面價值。

  固定資產報廢或出售時沖銷其成本、累計折舊及累計減損科
目，如有出售損失，列為營業外費用及損失；如有出售利益，列為
營業外收入及利益。

( 十三 ) 無形資產

  以取得成本減累計攤銷後之淨額列於資產項下，並以直線法於
三至五年攤銷。若該資產未來經濟效益降低，則於當期提列相當之
攤銷金額，以反映資產實質價值。

( 十四 ) 退休金

  適用「勞動基準法」之確定給付退休辦法者，其退休金係按精
算結果認列退休金費用；適用「勞工退休金條例」之確定提撥退休
辦法者，就應提撥之退休金數額認列為當期費用。

( 十五 ) 員工分紅及董監事酬勞

新唐公司依財團法人中華民國會計研究發展基金會 ( 九六 ) 基秘 字第○五二號函，員工分紅及董監事酬勞應視為費用，而非盈餘之 分配。新唐公司對於員工紅利及董監事酬勞之估列方式係依照稅後 淨利計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該 變動調整原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動， 則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。

• 16 -

( 十六 ) 所得稅

  合併公司之營利事業所得稅費用，係依財務會計準則公報第二
十二號「所得稅之會計處理準則」規定，作跨期間分攤，將課稅暫
時性差異、虧損扣抵及投資抵減等所產生之所得稅影響數，列為遞
延所得稅資產或負債。遞延所得稅資產期末並評估其可實現性而提
列適當之備抵評價金額。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 營利事業所得稅， 列為股東會決議年度之所得稅費用。

( 十七 ) 普通股每股盈餘

  基本每股盈餘之計算，係以當期純益除以普通股流通在外加權
帄均股數。稀釋每股盈餘之計算，係以當期純益（分子部分）除以
普通股流通在外加權帄均股數及具稀釋作用之潛在普通股股數合計
數（分母部分）。

( 十八 ) 股份基礎給付

  合併公司員工依母公司發行之員工認股選擇權計劃取得之認購
母公司股票選擇權，其給與日於九十七年一月一日以後者，依財務
會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定採
用公帄價值法處理。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

  合併公司自一○○年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公
報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，將原始產生之放款及應收
款納入公報適用範圍。此項會計變動，對合併公司一○○年度合併財
務報表並無重大影響。

營運部門資訊之揭露

  合併公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公
報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層
制定營運事項決策時所使用之企業相關資訊為基礎，營運部門之辨識
則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部
報告為基礎。

• 17 -

四、 現金及約當現金

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一○一年及一○○年十二月三十一日分別有定期存款 54,699 仟元 及 54,316 仟元，因提供作為科學園區土地租賃及海關關稅局保證金設 定質押之用，已轉列「存出保證金」科目。

五、 公帄價值變動列入損益之金融資產

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==> picture [401 x 91] intentionally omitted <==

• 一

• ( ) 合併公司一○一及一○○年度從事遠期外匯衍生性金融商品交易之 目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。合併公司之財務避 險策略係以達成規避公帄價值變動風險為目的。

• ( 二 ) 截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外匯 合約如下：

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一 ○○年十二月 三十一日 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 101.01.03 ～ 101.03.02 USD 21,000 /NTD 634,009

• 18 -

• ( 三 ) 合併公司於一○一及一○○年度，因從事衍生性金融商品交易（含 已交割部分）產生金融商品評價損益分別為利益 9,606 仟元及損失 65,361 仟元。

六、 應收票據及帳款

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 七、存  貨

• 一

• ( ) 合併公司一○一年及一○○年十二月三十一日之存貨跌價及呆滯損 失準備分別為 368,972 仟元及 345,295 仟元。

• ( 二 ) 合併公司一○一及一○○年度之銷貨成本分別為 4,398,385 仟元及 4,536,568 仟元，其中包括存貨跌價呆滯損失及下腳收入等相關調整 淨損失分別為 69,673 仟元及 9,679 仟元。

• 八、 採權益法之長期股權投資

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• 一

• ( ) 合併公司一○一及一○○年度對長期股權投資採用權益法處理而認 列之投資利益明細金額如下：

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• 19 -

• ( 二 ) 新唐公司於一○○年七月以每股 35 元處分九齊科技公司股票計 900 仟股予非關係人，計產生處分利益 19,205 仟元。截至一○一年十二 月三十一日止，新唐公司持有九齊科技公司 4,814,788 股，持股比例 為 29% 。

九、 以成本衡量之金融資產

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• 一

• ( ) 合併公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄 價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

• ( 二 ) 新唐公司於一○一年第三季向關係人瑞華投資公司以每股 35 元購入 聯亞科技公司 8,000 仟股（價格係依據中華徵信所企業股份有限公司 出具之評估報告），截至一○一年十二月三十一日止，新唐公司持股 8,000 仟股，持股比例為 4% 。

十、 固定資產

固定資產
房屋及建築 機器設備 其他設備 未完工程及預付設 備款	一 ○ 一 年	十 二 月 三 十 一 日 累 計 折 舊 未折減餘額 $ 3,382,194 $ 81,502 11,541,202 281,790 237,706 51,337 - 4,402 $ 15,161,102 $ 419,031		一○○年十二 月三十一日
	成 本 $ 3,463,696 11,822,992 289,043 4,402 $ 15,580,133	累 計 折 舊 $ 3,382,194 11,541,202 237,706 - $ 15,161,102		未折減餘額
					$ 165,995 324,745 40,141 938 $ 531,819

合併公司於一○一年第三季將其房屋出租，並將相關資產 82,327 仟元重分類至出租資產（帳列什項資產）項下。

• 20 -

十一、 無形資產

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  遞延技術權利資產期末餘額係向國內外機構購買技術，所支付之
價金期末未攤銷之餘額。上述技術權利資產均屬各類產品或製程技術
之移轉，並自正式移轉且運用於生產或使用時，以三至五年依直線法
攤銷，並於期末定期評估價值是否減損。

十二、 員工退休金及退休金負債

• 一

• ( ) 適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 新唐公司依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專 戶。新唐公司一○一及一○○年度認列之退休金費用分別為 50,221 仟元及 48,181 仟元。

• ( 二 ) 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，新唐 公司按員工每月薪資總額 2% 提撥員工退休基金，交由勞工退休準備 金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。新唐公司一○ 一及一○○年度認列之退休金成本分別為 21,716 仟元及 26,252 仟 元。

• ( 三 ) 新唐公司屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

• 淨退休金成本之組成項目如下：

服務成本 利息成本 退休基金資產之預期報酬 淨攤銷與遞延數額 淨退休金成本	一○一年度 $ 10,345 14,949 ( 9,220 ) 5,642 $ 21,716	一○○年度
		$ 13,363 17,423 ( 10,176 ) 5,642 $ 26,252

• 21 -

• 主要精算假設如下：

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1. 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：

給付義務 既得給付義務 累積給付義務 預計給付義務 退休基金提撥狀況 預計給付義務 退休基金資產公帄 價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給 付義務 退休金損（益）未 攤銷餘額 應計退休金負債	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 310,005 685,453 862,226 ( 862,226 ) 467,128 ( 395,098 ) 81,808 88,890 ($ 224,400)	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ 191,336 591,295 751,046 ( 751,046 ) 458,748 ( 292,298 ) 87,450 ( 9,520) ($ 214,368)

1. 提撥至退休基金金額

一 一 一 ○ 年度 ○○年度 $ 11,684 $ 11,802

十三、股本及保留盈餘

一 ( ) 新唐公司普通股股本

額定股本
  股數（仟股）
  面額（元）
  股  本
實收股本
  股數（仟股）
  面額（元）
  股  本

一 ○ 一 年 十二月三十一日 300,000 $ 10 $ 3,000,000 207,554 $ 10 $ 2,075,544	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		300,000 $ 10 $ 3,000,000 207,554 $ 10 $ 2,075,544

• 22 -

• ( 二 ) 新唐公司一○一年及一○○年十二月三十一日實收資本額均為 2,075,544 仟元，分為 207,554 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。

• ( 三 ) 新唐公司主要股東為華邦電子股份有限公司，一○一年十二月三十 一日持股比例為 61% 。

• ( 四 ) 新唐公司依公司法及公司章程之規定，每年度決算如有盈餘，應先 彌補以往虧損並提繳稅款，次就其餘額提列百分之十為法定盈餘公 積；但法定盈餘公積已達新唐公司實收資本總額時得免繼續提撥； 前項剩餘之數額加計前期未分配盈餘，或年度決算為虧損，但於加 計前期未分配盈餘後仍有可分配盈餘時，應先依法令或主管機關規 定提撥或迴轉特別盈餘公積，其餘得視業務需要提列特別盈餘公積 或酌予保留後，依下列原則分派：

• 董監事酬勞百分之一～二。

• 員工紅利百分之十～十五。

• 其餘為股東紅利，其中股東現金紅利分派之比率不低於股東紅 利總額的百分之十。

前項第二款所述之「員工」，於分配股票紅利時，得包含符合一 定條件之從屬公司員工。前述「符合一定條件」授權由新唐公司董 事會決議之或董事會得授權董事長核定之。

新唐公司一○一及一○○年度對於員工紅利及董監事酬勞之估 列金額分別為 59,983 仟元及 56,455 仟元，係按稅後淨利並考量法定 盈餘公積等因素後，於章程所定成數範圍內（分別約 17% 及 16% ） 估列。年度終了後，董事會決議之發放金額若有重大變動時，該變 動調整原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則 依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議 採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公 帄價值決定，股票公帄價值係按股東會決議日前一日之收盤價（考 量除權除息之影響後）計算。

  新唐公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項餘額提
列特別盈餘公積，嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額
自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

• 23 -

( 五 ) 新唐公司分別於一○一年六月五日及一○○年六月十日舉行股東常 會，分別決議通過一○○及九十九年度盈餘分配案及每股股利如下：

法定盈餘公積 特別盈餘公積（轉 回）提列 現金股利	盈 餘 分 配 案 一○○年度 九十九年度 $ 42,575 $ 85,304 ( 29,071 ) 76,002 352,842 622,663 $ 366,346 $ 783,969	盈 餘 分 配 案 一○○年度 九十九年度 $ 42,575 $ 85,304 ( 29,071 ) 76,002 352,842 622,663 $ 366,346 $ 783,969	每 股 股 利 （ 元 ）	每 股 股 利 （ 元 ）
	一○○年度 $ 42,575 ( 29,071 ) 352,842 $ 366,346		一○○年度 $ 1.70	九十九年度
				$ 3.00

  新唐公司股東常會分別決議配發一○○及九十九年度員工現金
紅利及董監事酬勞如下：

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==> picture [411 x 91] intentionally omitted <==

  新唐公司一○○年股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞
與九十九年度財務報表認列之員工紅利及董監事酬勞之差異主要係
計算尾差所致，已調整於一○○年度之損益。

  新唐公司於一○二年二月一日董事會擬議一○一年度盈餘分配
案及每股股利如下：

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• 24 -

  有關一○一年度之盈餘分配案，員工分紅及董監事酬勞尚待預
計於一○二年六月十四日召開之股東會決議。

  上述有關新唐公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及
董監事酬勞相關資訊，可自公開資訊觀測站查詢。

、 十四、 用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	一 ○	一	年 度 合 計 $ 1,894,769 118,272 133,821 26,807 $ 2,173,669 $ 147,769 $ 24,990	一 ○	○	年 度	年 度
	屬 於 營業成本者 $ 643,941 46,901 31,700 3,315 $ 725,857 $ 111,234 $ -	屬 於 營業費用者 $ 1,250,828 71,371 102,121 23,492 $ 1,447,812 $ 36,535 $ 24,990		屬 於 營業成本者 $ 608,832 45,542 33,061 3,169 $ 690,604 $ 124,258 $ -	屬 於 營業費用者 $ 1,215,284 69,568 111,487 24,726 $ 1,421,065 $ 43,552 $ 37,036	合 計
							$ 1,824,116 115,110 144,548 27,895 $ 2,111,669 $ 167,810 $ 37,036

十五、 營利事業所得稅

一 ( ) 合併公司所得稅費用包括下列項目：

當期所得稅費用 未分配盈餘加徵10% 遞延所得稅資產及備抵評價 調整 前期所得稅費用調整 其 他 所得稅費用淨額	一○一年度 $ 139,570 6,000 ( 15,204 ) 11,217 5,275 $ 146,858	一○○年度
		$ 101,576 7,000 ( 5,302 ) 17,818 4,816 $ 125,908

( 二 ) 合併公司淨遞延所得稅資產之構成項目如下：

遞延所得稅資產 投資抵減 未實現投資損失 存貨跌價及呆滯損失 其 他 遞延所得稅資產合計 減：備抵評價 遞延所得稅淨資產 遞延所得稅資產－非流動轉列 「其他資產」項下 遞延所得稅資產－流動	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 207,000 145,000 63,000 48,241 463,241 ( 179,972) 283,269 ( 210,450) $ 72,819	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	( (	( (	$ 332,000 147,000 59,000 50,353 588,353 258,354) 329,999 260,911) $ 69,088

• 25 -

• ( 三 ) 合併公司帳列稅前利益按法定稅率計算之稅額與當期應付所得稅調 節如下：

節如下：
稅前利益按法定稅率計算之 稅額 調節項目之所得稅影響數 其他永久性差異調整 當期所得稅費用 各項暫時性差異 未實現投資（利益）損失 其他暫時性差異 本期應付所得稅 加：前期應付所得稅調整 加：未分配盈餘加徵10% 減：投資抵減 減：預付稅捐及其他 期末應付所得稅	一○一年度 $ 138,982 588 139,570 ( 2,000 ) 3,498 141,068 11,019 6,000 ( 61,000 ) ( 5,277) $ 91,810	一○○年度
		$ 102,407 ( 831) 101,576 5,000 ( 7,012) 99,564 17,635 7,000 ( 44,000 ) ( 4,035) $ 76,164

• ( 四 ) 截至一○一年十二月三十一日，新唐公司得用以扣抵以後年度應納 稅額之投資抵減如下：

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( 五 ) 新唐公司兩稅合一相關資訊如下：

==> picture [411 x 122] intentionally omitted <==

• 一○二年預計分配一○一年度盈餘之稅額扣抵比率計算，係已 包含一○一年度估列之應付所得稅。

• ( 六 ) 新唐公司適用之營利事業所得稅稅率為 17% 。

• 26 -

• ( 七 ) 新唐公司歷年之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關 核定至九十八年度。

十六、每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益	一	○	一	年 度
	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 627,703 - $ 627,703 ○	股數（分母） （仟股） 207,554 1,665 209,219 ○	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 774,561 - $ 774,561 一			稅 前 $ 3.73 $ 3.70 年	稅 後
						$ 3.02 $ 3.00 度
	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 425,746 - $ 425,746	股數（分母） （仟股） 207,554 2,347 209,901	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 551,654 - $ 551,654			稅 前 $ 2.66 $ 2.63	稅 後
						$ 2.05 $ 2.03

  計算稀釋每股盈餘時，若企業得選擇以股票或現金發放員工分
紅，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋
每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數
之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股
盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

• 27 -

十七、 關係人交易事項

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 華邦公司 華邦香港公司 華邦蘇州公司 Winbond Electronics Corporation America（“WECA公司”） Winbond Electronics Corporation Japan（“WECJ公司”） 瑞華投資公司 騰富科技公司 九齊科技公司 華東科技公司	與 新 唐 公 司 之 關 係
	為新唐公司之母公司 為華邦公司直接百分之百持股之子公司 為華邦公司間接百分之百持股之子公司 為華邦公司間接百分之百持股之子公司 為華邦公司間接百分之百持股之子公司 為華邦公司直接百分之百持股之子公司 （已於一○一年十二月三十一日合併 消滅） 為華邦公司採權益法處理之被投資公司 （註） 為合併公司採權益法處理之被投資公司 該公司董事長與新唐公司董事長為二親 等關係

• 註： 華邦公司於一○○年八月對騰富科技公司之持股比例已降低至 20% 以下且不具重大影響力，故自一○○年八月起已非合併公司 之關係人。

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

營業收入 九齊科技公司 WECJ公司 華邦香港公司 其 他 進 貨 華邦公司 其 他 製造費用 華邦公司	一 ○ 一	年 度 ％ 3 1 - - 4 4 - 4 -	一 ○ ○	年 度	年 度
	金 額 $ 212,401 87,173 - 169 $ 299,743 $ 79,190 4,179 $ 83,369 $ -		金 額 $ 217,818 91,863 20,440 14,737 $ 344,858 $ 38,239 4,403 $ 42,642 $ 111		％
					3 1 - - 4 2 - 2 -

（接次頁）

• 28 -

（承前頁）

	一	○ 一	年		度	一	○ ○	年		度
	金	額		％		金	額		％
推銷費用
WECJ公司	$	6,278		3		$	7,479		3
WECA公司		514			-		740			-
	$	6,792		3		$	8,219		3
管理費用
WECA公司	$	897			-	$	1,162			-
研發費用
WECA公司	$	6,574			-	$	8,679		1
其 他		533			-		138			-
	$	7,107			-	$	8,817		1
	一	○	一		年	一	○	○		年
	十二月三十一日					十二月三十一日
	金	額		％		金	額		％
應收關係人款項
九齊科技公司	$	31,109		3		$	36,506		4
WECJ公司		17,871		2			16,370		2
其 他		49			-		65			-
	$	49,029		5		$	52,941		6
其他應收款
華邦香港公司	$	221		1		$	4,910		9
其 他		52			-		48			-
	$	273		1		$	4,958		9
應付關係人帳款
華邦公司	$	7,178		1		$	674			-
九齊科技公司		407			-		526			-
	$	7,585		1		$	1,200			-
其他應付款
WECJ公司	$	1,430			-	$	1,953			-
其 他		440			-		786			-
	$	1,870			-	$	2,739			-
其他流動負債
華邦公司	$	488		1		$	-			-
其他負債－其他
華邦公司	$	440		1		$	440		2

  其他負債－其他係租賃存入保證金。

  關係人交易條件與一般客戶並無重大差異。

• 29 -

財產交易

  合併公司與關係人之財產交易明細如下：

1. 一○一年度

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==> picture [411 x 51] intentionally omitted <==

股權交易

新唐公司於一○一年度向關係人瑞華投資公司購入其持有之聯 亞科技公司股權，請參閱附註九、 ( 二 ) 。

( 三 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊

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十八、提供擔保及質押之資產

  請參閱附註四。

十九、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公帄價值之資訊

一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 帳 面 價值 公 帄價值 帳 面 價值 公 帄價值 衍 生性金融 商 品 公帄價值變動列入 損益之金融資產 遠期外匯合約 $ 1,637 $ 1,637 $ - $ - 公帄價值變動列入 損益之金融負債 遠期外匯合約 - - 1,487 1,487

• 30 -

• ( 二 ) 合併公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、 其他應收款、存出（入）保證金、應付款項與其他應付款。

• 合併公司衍生性金融商品之公帄價值係採用評價方法估計。合 併公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金 融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

• 以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其無活 絡市場公開報價且實務上頇以超過合理成本之金額方能取得可 驗證公帄價值，因此不列示其公帄價值。

• ( 三 ) 合併公司金融資產及金融負債之公帄價值，以活絡市場之公開報價 直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 公 開 報 價 評 價 方 法 決定之金 額 估 計 之金 額 合 計 資 產 公帄價值變動列入損 益之金融資產－流 動 $ - $ 1,637 $ 1,637 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 公 開 報 價 評 價 方 法 決定之金 額 估 計 之金 額 合 計 負 債 公帄價值變動列入損 益之金融負債－流 動 $ - $ 1,487 $ 1,487

合併公司一○一及一○○年度因上述以評價方法估計之公帄價 值變動而認列為當期損益之金額分別為利益 3,125 仟元及損失 5,607 仟元。

• ( 四 ) 合併公司一○一年及一○○年十二月三十一日具利率變動公帄價值 風險之固定利率定期存款、附買回政府公債及質押定期存款分別為

• 31 -

885,374 仟元及 878,334 仟元；無具利率變動現金流量風險之浮動利 率定期存款及質押定期存款。

( 五 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

• 合併公司從事之衍生性金融商品交易為遠期外匯合約，其 主要經濟實質目的為規避已認列資產或負債之公帄價值變動， 故市場匯率變動將使遠期外匯合約之公帄價值隨之變動。

2. 信用風險

  合併公司之金融資產具交易對方或他方未履行合約之信用
風險，其風險包括合併公司所從事金融商品之信用風險集中程
度、組成要素、合約金額及其應收款。惟合併公司針對重大之
交易對象均要求提供擔保品或其他擔保之權利，故能有效降低
合併公司之信用風險。

3. 流動性風險

  合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以
履行合約義務之流動性風險。

二十、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣／新台幣仟元

			單位：各外幣／新台幣仟元	單位：各外幣／新台幣仟元	單位：各外幣／新台幣仟元
金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 日 圓 港 幣 人 民 幣 以色列幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 日 圓 港 幣 人 民 幣 以色列幣	一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 39,475 29.04 $ 1,146,355 46,579 0.3364 15,669 2,046 3.7470 7,665 45,926 4.6202 212,189 35,355 7.7845 275,217 12,767 29.04 370,745 43,225 0.3364 14,541 1,995 3.7470 7,474 3,222 4.6202 14,884 5,136 7.7845 39,978		一○○年十二月三十一日
	外 幣 $ 39,475 46,579 2,046 45,926 35,355 12,767 43,225 1,995 3,222 5,136	匯 率 29.04 0.3364 3.7470 4.6202 7.7845 29.04 0.3364 3.7470 4.6202 7.7845	外 幣 $ 38,210 44,765 3,400 38,588 28,287 9,806 53,043 946 2,101 3,082	匯 率 30.275 0.3906 3.897 4.8049 7.925 30.275 0.3906 3.897 4.8049 7.925	新 台 幣
					$ 1,156,818 17,485 13,250 185,412 224,175 296,875 20,718 3,686 10,097 24,425

• 32 -

二一、 營運部門財務資訊

• 一

• ( ) 營運部門基本資訊

• 營運部門之分類

  合併公司依財務會計準則第四十一號公報規定，報導以下
營運部門資料：

• (1) 一般 IC 產品部門

主要負責 IC 產品之研發、設計、製造、銷售及售後服 務。

• (2) 晶圓代工產品部門

  主要負責晶圓代工產品之研發、設計、製造及銷售。

1. 營運部門損益、資產及負債衡量原則

2. 各營運部門之會計政策與附註二所述之重要會計政策均相 同。合併公司營運部門損益係以部門經理人可控制之營業損益 來衡量，並作為管理績效評估之基礎。資產之衡量金額未提供 予營運決策者，故揭露部門資產衡量金額為零，負債係考量全 公司資金成本及資金調度需求來加以配置，非屬個別營運部門 經理可控制，故未列入部門管理績效評估之基礎。

( 二 ) 營運部門財務資訊

合併公司各營運部門之收入與營運結果如下：

一般IC產品 晶圓代工 營運部門合計 其他營業 繼續營業單位總額 未分配金額 管理後勤支出 銷售及其他共同支出 合併營業損益 利息收入淨額 權益法認列之投資利益 投資收益 處分固定資產利益淨額 處分投資利益 兌換（損失）利益淨額 金融商品評價利益（損失）淨額 什項收入淨額 稅前淨利（繼續營業單位）	部 門	收 入 一○○年度 $ 6,089,361 1,228,785 7,318,146 24,270 $ 7,342,416	部 門	損 益	損 益
	一○一年度 $ 5,972,757 1,413,999 7,386,756 26,033 $ 7,412,789		一○一年度 $ 1,019,964 434,369 1,454,333 26,033 1,480,366 ( 335,674 ) ( 432,005) 712,687 19,445 14,458 100 13,309 - ( 11,549 ) 9,606 16,505 $ 774,561	一○○年度
			( ( (	( ( (	$ 943,076 332,713 1,275,789 24,270 1,300,059 325,360 ) 428,154) 546,545 12,201 13,304 - 4,999 19,205 8,128 65,361 ) 12,633 $ 551,654

• 33 -

( 三 ) 地區別資訊

  合併公司一○一年及一○○年十二月三十一日位於單一地區之
非流動資產（金融商品、遞延所得稅資產及退休辦法下之資產除外）
及一○一及一○○年度來自單一地區之收入明細如下：

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( 四 ) 重要客戶資訊

合併公司一○一及一○○年度，單一客戶佔合併公司營業收入 超過 10% 者，其明細如下：

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二二、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

• 合併公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十九年 二月二日發布之金管證審字第 0990004943 號函令之規定，於一○一年 度合併財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則之情形如下：

• 一

• ( ) 依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計 準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發 行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際 會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs 」）編製合併財務報告， 為因應上開修正，合併公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由新唐公司徐英士總經理統籌負責，茲將該計畫 之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

• 34 -

計 畫 內 容	主要執行單位 （或負責人員）	目前執行情形
1.評估階段：（98年12月至100年12月） ◎ 訂定採用IFRS計畫及成立專案小組 ◎ 進行第一階段之員工內部訓練 ◎ 比較分析現行會計政策與IFRSs之差異 ◎ 評估現行會計政策應作之調整 ◎ 評估「首次採用國際財務報導準則」公報之 適用 ◎ 評估相關資訊系統及內部控制應作之調整	會計部門 會計部門 會計部門 會計部門 會計部門 內部控制部門、 資訊部門	已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成
2.準備階段：（100年1月至101年12月） ◎ 決定如何依IFRSs調整現行會計政策 ◎ 決定如何適用「首次採用國際財務報導準則」 公報 ◎ 調整相關資訊系統及內部控制 ◎ 進行第二階段之員工內部訓練	會計部門 會計部門 內部控制部門、 資訊部門 會計部門	已完成 已完成 已完成 已完成
3.實施階段：（100年6月至102年12月） ◎ 測詴相關資訊系統之運作情形 ◎ 蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債 表 ◎ 蒐集資料準備依IFRSs編製比較財務報表 ◎ 依IFRSs編製財務報表	資訊部門 會計部門 會計部門 會計部門	已完成 已完成 一○一年度比較 財務報表已完 成 進行中

• ( 二 ) 合併公司依現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所採用 之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下：

• 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計 政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○ 一年一月一日）之初始合併資產負債表，該準則對追溯適用之 原則提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如 下：

• 35 -

員工福利

合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算 損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。

上列豁免選項對合併公司之影響已併入以下「 2. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明」中說明。

累積換算差異數

合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表 換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。

1. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

2. 合併公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表 所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：

3. (1) 遞延所得稅資產／負債

   • 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。

   • 此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資 產及負債一律分類為非流動項目。

   • 截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額分別 為 72,819 仟元及 69,088 仟元。

4. (2) 員工福利－短期可累積帶薪假

   • 中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有 明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對 於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應 得之支薪假給付時認列費用。

5. 36 -

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加應 付費用 24,204 仟元及 20,483 仟元。另一○一年度薪資費用 調整增加 3,721 仟元。

• (3) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益

中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 帄均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員 工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響 數應一次認列並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重 新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首 次採用國際財務報導準則」規定，分別調整增加應計退休 金負債 170,698 仟元及 77,930 仟元。另一○一年度退休金 成本及其他綜合損益分別調整減少 5,642 仟元及 98,410 仟 元。

(4) 定期存款之分類

中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及 本金之定期存款，列於現金項下。轉換至 IFRSs 後，屬滿 足短期現金承諾之定期存款帳列現金及約當現金項下；非 屬滿足短期現金承諾之定期存款應轉列至其他應收款。

• 37 -

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司現金及約當現金重分類至其他應收款之金額分別 為 104,015 仟元及 106,916 仟元。

• (5) 投資關聯企業發行新股，投資公司持股比例變動之會計處 理

  中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股
致投資比例發生變動，而使投資公司所投資之股權淨值發
生增減者，其增減數應調整「資本公積－長期投資」及「採
權益法之長期股權投資」。

轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動而未 喪失重大影響者，投資公司就原先已認列於其他綜合損益 之利益或損失，依減少比例重分類至相關科目。

截至一○一年十二月三十一日，合併公司採權益法之 長期股權投資減少 339 仟元，資本公積減少 529 仟元。另 一○一年度營業外收益調整增加 190 仟元。

• (6) 與關聯企業之順流交易

• 中華民國一般公認會計原則下，投資公司與不具有控 制能力之被投資公司間之順流交易，其公司間未實現損益 應按期末持股比例予以消除，調整未實現銷貨毛利及遞延 貸項。轉換至 IFRSs 後，上述未實現損益係調整銷貨收入、 銷貨成本及採權益法之長期股權投資。

截至一○一年十二月三十一日，合併公司採權益法之 長期股權投資調整減少 256 仟元。

• (7) 投資性不動產

中華民國一般公認會計原則下，營業上供出租用途之 不動產係帳列什項資產。轉換至 IFRSs 後，為賺取租金收 入而由所有者所持有之不動產，應列為投資性不動產項下 列示。

• 一○一年十二月三十一日合併公司將營業上供出租用 途之不動產重分類至「投資性不動產」之金額為 80,747 仟 元。

• 38 -

• 一○一年一月一日（轉換至 IFRSs 日）合併資產負債表項目之 調節

調節
我 國 一 般 公 認	會	計 原 則	影	響 金 額			單位：新台幣仟元 IFRSs 項 目 說 明 流動資產 現金及約當現金 2.(4) 應收票據及帳款淨額 應收款項－關係人淨額 其他應收款 2.(4) 存 貨 － 2.(1) 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 以成本衡量之金融資產－ 非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備淨額 無形資產 存出保證金 遞延所得稅資產 2.(1) 其他非流動資產－其他 資 產 總 計 流動負債 透過損益按公允價值衡量 之金融負債－流動 應付帳款 當期所得稅負債 其他應付款 2.(2) 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 應計退休金負債 2.(3) 其他非流動負債－其他 負債合計 業主權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 1.2. 累積換算調整數 1. 業主權益合計 負債及權益總計
項 目	金	額			金	額	項 目
流動資產 現金及約當現金 應收票據及帳款淨額 應收款項－關係人淨額 其他應收款 存 貨 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產－ 非流動 採權益法之長期股權投資 基金及投資合計 固定資產淨額 無形資產 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產－非流動 什項資產 其他資產合計 資 產 總 計 流動負債 公帄價值變動列入損益之 金融負債－流動 應付帳款 應付所得稅 其他應付款 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債 其他負債－其他 其他負債合計 負債合計 股東權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 累積換算調整數 股東權益合計 負債及股東權益總計	(	$ 1,437,195 818,405 52,941 54,968 845,142 69,088 77,788 3,355,527 29,800 63,537 93,337 531,819 41,523 62,681 260,911 14,655 338,247 $ 4,360,453 $ 1,487 567,983 76,164 644,254 37,892 1,327,780 214,368 23,155 237,523 1,565,303 2,075,544 63,993 128,052 76,002 498,490 46,931) 2,795,150 $ 4,360,453	( ( ( ( (	$ 106,916 ) - - 106,916 - 69,088 ) - 69,088) - - - - - - 69,088 - 69,088 $ - $ - - - 20,483 - 20,483 77,930 - 77,930 98,413 - - - - 145,344 ) 46,931 98,413) $ -		$ 1,330,279 818,405 52,941 161,884 845,142 - 77,788 3,286,439 29,800 63,537 93,337 531,819 41,523 62,681 329,999 14,655 407,335 $ 4,360,453 $ 1,487 567,983 76,164 664,737 37,892 1,348,263 292,298 23,155 315,453 1,663,716 2,075,544 63,993 128,052 76,002 353,146 - 2,696,737 $ 4,360,453	流動資產 現金及約當現金 應收票據及帳款淨額 應收款項－關係人淨額 其他應收款 存 貨 － 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 以成本衡量之金融資產－ 非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備淨額 無形資產 存出保證金 遞延所得稅資產 其他非流動資產－其他 資 產 總 計 流動負債 透過損益按公允價值衡量 之金融負債－流動 應付帳款 當期所得稅負債 其他應付款 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 應計退休金負債 其他非流動負債－其他 負債合計 業主權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 累積換算調整數 業主權益合計 負債及權益總計	2.(4) 2.(4) 2.(1) 2.(1) 2.(2) 2.(3) 1.2. 1.

4. 一○一年十二月三十一日合併資產負債表項目之調節

單位：新台幣仟元

我 國 一 般 公 認	會	計 原 則	影	響 金 額			IFRSs	說 明
項 目	金	額			金	額	項 目
流動資產 現金及約當現金 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 應收票據及帳款淨額 應收款項－關係人淨額 其他應收款 存 貨 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產 流動資產合計		$ 1,348,673 1,637 871,890 49,029 49,332 1,000,990 72,819 146,655 3,541,025	( ( (	$ 104,015 ) - - - 104,015 - 72,819 ) - 72,819)		$ 1,244,658 1,637 871,890 49,029 153,347 1,000,990 - 146,655 3,468,206	流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 應收票據及帳款淨額 應收款項－關係人淨額 其他應收款 存 貨 － 其他流動資產 流動資產合計	2.(4) 2.(4) 2.(1)

（接次頁）

• 39 -

（承前頁）

我 國 一 般 公 認	會	計 原 則	影	響 金 額			IFRSs	說 明
項 目	金	額			金	額	項 目
基金及投資 以成本衡量之金融資產－ 非流動 採權益法之長期股權投資 基金及投資合計 固定資產淨額 投資性不動產 無形資產 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產－非流動 什項資產 其他資產合計 資 產 總 計 流動負債 應付帳款 應付所得稅 其他應付款 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債 其他負債－其他 其他負債合計 負債合計 股東權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 累積換算調整數 股東權益合計 負債及股東權益總計	(	$ 309,800 71,469 381,269 419,031 - 116,770 62,999 210,450 83,089 356,538 $ 4,814,633 $ 625,536 91,810 729,619 49,622 1,496,587 224,400 53,158 277,558 1,774,145 2,075,544 64,027 170,627 46,931 759,847 76,488) 3,040,488 $ 4,814,633	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ - 595) 595) - 80,747 - - 72,819 80,747) 7,928) $ 595) $ - - 24,204 256) 23,948 170,698 - 170,698 194,646 - 529 ) - - 241,643 ) 46,931 195,241) $ 595)	(	$ 309,800 70,874 380,674 419,031 80,747 116,770 62,999 283,269 2,342 348,610 $ 4,814,038 $ 625,536 91,810 753,823 49,366 1,520,535 395,098 53,158 448,256 1,968,791 2,075,544 63,498 170,627 46,931 518,204 29,557) 2,845,247 $ 4,814,038	非流動資產 以成本衡量之金融資產－ 非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備淨額 投資性不動產 無形資產 存出保證金 遞延所得稅資產 其他非流動資產－其他 資 產 總 計 流動負債 應付帳款 當期所得稅負債 其他應付款 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 應計退休金負債 其他非流動負債－其他 負債合計 業主權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 累積換算調整數 業主權益合計 負債及權益總計	2.(5)(6) 2.(7) 2.(1) 2.(7) 2.(2) 2.(3) 2.(5) 1. 2. 1.

5. 一○一年度合併綜合損益表項目之調節

我 國 一 般 公 認	會	計 原 則	影	響 金 額			IFRSs	說 明
項 目	金	額			金	額	項 目
營業收入 營業成本 減：聯屬公司間未實現利益 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收益及費損 稅前利益 所得稅費用 合併總純益	(	$ 7,412,789 4,398,385 74) 3,014,330 2,301,643 712,687 61,874 774,561 146,858 $ 627,703	( (	$ - 239 ) 74 313 1,608) 1,921 190 2,111 - $ 2,111	( (	$ 7,412,789 4,398,146 - 3,014,643 2,300,035 714,608 62,064 776,672 146,858 629,814 29,557 ) 98,410) $ 501,847	營業收入 營業成本 － 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入及支出 稅前利益 所得稅費用 合併總純益 其他綜合損益－ 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 其他綜合損益－ 確定福利計劃精算損失 當期綜合損益總額	2.(2)(3) 2.(2)(3) 2.(5) 2.(3)

• 40 -

( 三 ) 轉換日提列之特別盈餘公積

• 依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一○○ 一二八六五號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項 下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財 務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數 額之特別盈餘公積；但合併公司首次採用 IFRSs 對保留盈餘造成減 少，故無需適用特別盈餘公積之提列。

• ( 四 ) 合併公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金 管會認可之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月二 十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依 據。合併公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定 所影響，而與未來實際差異有所不同。

二三、 附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

編 號	項 目	說 明
1	資金貸與他人。	無
2	為他人背書保證。	無
3	期末持有有價證券情形。	詳附表一
4	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或 實收資本額20%以上。	詳附表二
5	取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以 上。	無
6	處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以 上。	無
7	與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。	詳附表三
8	應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上。	無
9	從事衍生性商品交易。	詳附註五

• 41 -

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

編 號	項 目	說 明
1	被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。	詳附表四
2	資金貸與他人。	無
3	為他人背書保證。	無
4	期末持有有價證券情形。	詳附表五
5	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或 實收資本額20%以上。	無
6	取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以 上。	無
7	處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以 上。	無
8	與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。	詳附表六
9	應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上。	無
10	從事衍生性商品交易。	無

( 三 ) 大陸投資資訊：詳附表七。

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：詳附表八。

• 42 -

附表一 新唐公司期末持有有價證券情形：

單位：新台幣仟元

持有之公司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比例％	市 價
新唐公司	股 票 PCH公司 MML公司 NIH公司 芯唐香港公司 九齊科技公司 裕基創業投資股份 有限公司 弘凱光電股份有限 公司 聯亞科技股份有限 公司	為新唐公司直接100%持股之子 公司 為新唐公司直接100%持股之子 公司 為新唐公司直接100%持股之子 公司 為新唐公司直接100%持股之子 公司 為新唐公司直接持股29%之被 投資公司 新唐公司為該公司董事 無 新唐公司董事長為該公司法人 董事代表人	採權益法之長期股 權投資 〃 〃 〃 〃 以成本衡量之金融 資產 〃 〃	13,867,925 8,327,924 21,000,000 107,400,000 4,814,788 2,400,000 200,000 8,000,000	$ 140,938 76,328 263,743 407,564 71,469 24,000 5,800 280,000	100 100 100 100 29 5 - 4	$ - - - - - - - -	註 註 註 註

註：新唐公司與合併子公司相互間交易事項於編製合併報表時皆予沖銷，本揭露資訊係供參考。

• 43 -

附表二 新唐公司本期累積買進、賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣仟元

													單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
買、賣之公司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	帳列科目	交易對象	關 係	期 初		買 入		賣 出				期 末
					股 數	帳面金額	股 數	帳面金額	股 數	售 價	帳面成本	處分損益	股 數	帳面金額
新唐公司	股 票 聯亞科技股份有 限公司	以成本衡量之 金融資產	瑞華投資股份 有限公司 （註）	為華邦公司直接百 分之百持股之子 公司	-	$ -	8,000,000	$ 280,000	-	$ -	$ -	$ -	8,000,000	$ 280,000

註：瑞華投資股份有限公司已於一○一年十二月三十一日被金鑫投資股份有限公司吸收合併消滅。

• 44 -

附表三 新唐公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷）貨 之 比 率 ％	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款之 比 率 ％
新唐公司	芯唐香港公司 NTCA公司 九齊科技公司	為新唐公司直接100%持 股之子公司 為新唐公司間接100%持 股之子公司 為新唐公司直接持股29% 之被投資公司	銷 貨 銷 貨 銷 貨	$ 2,366,979 324,000 212,401	33 5 3	月結90天收現 月結90天收現 月結45天收現	不適用 不適用 不適用	不適用 不適用 不適用	$ 70,964 52,401 31,109	10 7 4	註 註

註：新唐公司與合併子公司相互間交易事項於編製合併報表時皆予沖銷，本揭露資訊係供參考。

• 45 -

附表四 具控制能力或重大影響力被投資公司之明細：

單位：新台幣仟元／外幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本 期 損 益	本期認列之 投 資 損 益	備 註
				本 期 期 末	上期期末（註一）	股 數	比 率 ％	帳 面 金 額
新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 芯唐香港公司 PCH公司 MML公司 GLLC公司 GLLC公司 NIH公司	芯唐香港公司 PCH公司 MML公司 NIH公司 九齊科技公司 芯唐深圳公司 NTCA公司 GLLC公司 芯唐上海公司 華邦南京公司 NTIL公司	Hong Kong British Virgin Islands British Virgin Islands British Virgin Islands 台 灣 大陸深圳市 United States of America United States of America 大陸上海市 大陸南京市 Israel	半導體零組件之銷售服務 投資業務 投資業務 投資業務 產品設計、有線及無線通信機械器 材、電子零組件、電腦及其週邊 設備等製造及銷售 提供電腦軟體服務（IC 設計除 外）、電腦及其週邊設備、軟體 批發業 半導體零組件之設計、銷售及服務 投資業務 提供有關銷售大陸產品方案及其 應用軟體之維修、測詴及相關技 術諮詢服務 提供電腦軟體服務（IC設計除外） 半導體零組件之設計、銷售及服務	$ 427,092 438,729 257,707 692,320 28,808 USD 6,000 190,862 1,460,308 68,036 16,429 46,905	$ 427,092 438,729 238,108 692,320 28,808 USD 6,000 190,862 1,440,709 68,036 16,429 46,905	107,400,000 13,867,925 8,327,924 21,000,000 4,814,788 - 60,500 - - - 1,000	100 100 100 100 29 100 100 100 100 100 100	$ 407,564 140,938 76,328 263,743 71,469 USD 6,936 153,726 75,885 77,766 ( 1,837 ) （註2） 262,505	$ 617 5,478 ( 12,763 ) 18,676 42,110 USD 7 5,674 ( 12,467 ) 3,201 2 18,954	$ 617 5,478 ( 12,763 ) 18,676 14,458 USD 7 5,674 ( 12,467 ) 3,201 2 18,954	註三 註三 註三 註三 註三 註三 註三 註三 註三 註三

註一：上期期末金額係一○○年十二月三十一日期末餘額。

註二：因華邦南京公司期末淨值為負數，依財務會計準則規定，轉列至其他負債－其他項下。

註三：新唐公司與合併子公司相互間交易事項於編製合併報表時皆予沖銷，本揭露資訊係供參考。

• 46 -

附表五 具控制能力之被投資公司期末持有有價證券情形：

    （新唐公司與合併子公司相互間交易事項於編製合併報表時皆予沖銷，以下揭露資訊係供參考。）

單位：新台幣仟元／美金仟元

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比例％	市 價
PCH公司 芯唐香港公司 MML公司 GLLC公司 〃 NIH公司	NTCA公司 芯唐深圳公司 GLLC公司 芯唐上海公司 華邦南京公司 NTIL公司	持有被投資公司100%股權之 母公司 持有被投資公司100%股權之 母公司 持有被投資公司100%股權之 母公司 持有被投資公司100%股權之 母公司 持有被投資公司100%股權之 母公司 持有被投資公司100%股權之 母公司	採權益法之長期股權 投資 採權益法之長期股權 投資 採權益法之長期股權 投資 採權益法之長期股權 投資 採權益法之長期股權 投資 採權益法之長期股權 投資	60,500 - - - - 1,000	$ 153,276 USD 6,936 75,885 77,766 ( 1,837 ) （註） 262,505	100 100 100 100 100 100	$ - - - - - -

註：因華邦南京公司期末淨值為負數，依財務會計準則規定，轉列至其他負債－其他項下。

• 47 -

附表六 轉投資公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

    （新唐公司與合併子公司相互間交易事項於編製合併報表時皆予沖銷，以下揭露資訊係供參考。）

單位：外幣仟元

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應 付 票 據 、 帳 款	應 付 票 據 、 帳 款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷）貨 之 比 率 ％	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之 比 率 ％
芯唐香港公司 NTCA公司	新唐公司 新唐公司	新唐公司之子公司 新唐公司之子公司	進 貨 進 貨	USD 80,066 USD 10,943	100 100	月結90天付現 月結90天付現	不適用 不適用	不適用 不適用	USD 2,444 USD 1,818	100 100

• 48 -

附表七 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

單位：新台幣仟元／美金仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投 資 方 式	本期期初自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本公司直接或 間接投資之 持股比例％	本 期 認 列 投 資 損 益 （ 註 一 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止 已匯回台灣之 投 資 收 益
					匯 出	收 回
芯唐上海公司 華邦南京公司 芯唐深圳公司	提供有關銷售大陸 產品方案及其應 用軟體之維修、測 詴及相關諮詢服 務。 提供電腦軟體服務 （IC設計除外）。 提供電腦軟體服務 （IC 設計除 外）、電腦及其週 邊設備、軟體批發 業。	$ 68,036 ( USD 2,000 ) 16,429 ( USD 500 ) 174,240 ( USD 6,000 )	透過第三地區英 屬維京群島 Marketplace Management Ltd.間接對大 陸投資 透過第三地區英 屬維京群島 Marketplace Management Ltd.間接對大 陸投資 透過第三地區芯 唐香港公司間 接對大陸投資	$ 68,036 ( USD 2,000 ) 16,429 ( USD 500 ) 174,240 ( USD 6,000 )	$ - - -	$ - - -	$ 68,036 ( USD 2,000 ) 16,429 ( USD 500 ) 174,240 ( USD 6,000 )	100 100 100	$ 3,201 2 270	$ 77,766 ( 1,837 ) （註二） 201,421	$ - - -

註一：本期認列投資損益係以經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表為基礎認列。

註二：因華邦南京公司期末淨值為負數，依財務會計準則規定，轉列至其他負債－其他項下。

1. 赴大陸地區投資限額：

赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
NTD 258,705仟元 (USD 8,500仟元 )	NTD 258,705仟元 (USD 8,500仟元 )	NTD 1,824,293仟元（註三）

註三：以合併公司淨值百分之六十為其上限。

1. 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：無。

2. 大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：無。

3. 與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：無。

4. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

5. 49 -

附表八 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

單位：新台幣仟元／外幣仟元

				單位：新台幣仟元／外幣仟元	單位：新台幣仟元／外幣仟元	單位：新台幣仟元／外幣仟元	單位：新台幣仟元／外幣仟元
編 號	交 易 人 名 稱	交易往來對象	與交易人之關係	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件（註）	佔合併總營收或 總資產之比率％
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 2 2 2	一○一年度 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 GLLC公司 芯唐香港公司 芯唐香港公司 芯唐香港公司 芯唐香港公司	芯唐香港公司 芯唐香港公司 芯唐香港公司 NTCA公司 NTCA公司 NTCA公司 NTCA公司 NTCA公司 NTCA公司 NTIL公司 NTIL公司 NTIL公司 芯唐深圳公司 芯唐深圳公司 芯唐上海公司 芯唐深圳公司 芯唐深圳公司 芯唐上海公司 芯唐上海公司	母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 子公司對子公司 子公司對子公司	營業收入 應收款項－關係人 其他應付款 營業收入 研究發展費用 管理費用 應收款項－關係人 其他應收款 其他應付款 研究發展費用 管理費用 其他應付款 營業收入 應收款項－關係人 研究發展費用 推銷費用 預付費用 推銷費用 預付費用	$ 2,366,979 70,964 2,398 324,000 134,617 19,839 52,401 381 35,831 484,113 41,824 96,778 2,864 418 6,692 USD 2,061 USD 67 USD 984 USD 173	－ － － － － － － － － － － － － － － － － － －	32 1 - 4 2 - 1 - 1 7 1 2 - - - 1 - - -

（接次頁）

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（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交易往來對象	與交易人之關係	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件（註）	佔合併總營收或 總資產之比率％
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 2 2	一○○年度 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 新唐公司 GLLC公司 GLLC公司 芯唐香港公司 芯唐香港公司	芯唐香港公司 芯唐香港公司 芯唐香港公司 NTCA公司 NTCA公司 NTCA公司 NTCA公司 NTCA公司 NTIL公司 NTIL公司 NTIL公司 芯唐深圳公司 芯唐深圳公司 芯唐上海公司 芯唐上海公司 芯唐深圳公司 芯唐深圳公司	母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司	營業收入 應收款項－關係人 其他應付款 營業收入 研究發展費用 管理費用 應收款項－關係人 其他應付款 研究發展費用 管理費用 其他應付款 營業收入 應收款項－關係人 研究發展費用 應付費用 推銷費用 預付款項	$ 2,586,367 97,825 4 353,098 138,940 20,623 34,784 38,410 488,986 57,521 89,601 93 93 USD 1,828 USD 183 USD 2,120 USD 175	－ － － － － － － － － － － － － － － － －	35 2 - 5 2 - 1 1 7 1 2 - - 1 - 1 -

註：母子公司間銷貨之交易條件與一般銷貨無重大差異，其餘交易因無相關同類交易可循，其交易條件係依雙方約定計算。

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新唐科技股份有限公司

「關係企業合併財務報表」
暨
會計師複核報告（略）
民國一○一年度

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• 壹、關係企業合併財務報表

• 一、 關係企業合併資產負債表（略）

• 二、 關係企業合併損益表（略）

• 貳、關係企業合併財務報表附註

• 一、 從屬公司明細：請參閱合併財務報表附註二之說明。

• 二、 列入本期關係企業合併財務報表從屬公司增減變動情形：無。

• 三、 未列入本期關係企業合併財務報表之從屬公司：無。

• 四、 從屬公司會計年度與控制公司不同之調整及處理方式：無。

• 五、 從屬公司會計政策與控制公司不同之調整及處理方式：

  • 從屬公司皆經會計師查核，經查詢及覆核相關資料並未發現會 計政策重大不同及頇調整事項皆已經適當調節。

• 六、 國外從屬公司營業之特殊風險：無。

• 七、 各關係企業盈餘分配受法令或契約限制：請參閱合併財務報表附註 十三之說明。

• 八、 合併借（貸）項攤銷之方法及期限：不適用。

• 九、 分別揭露事項：

編 號	項 目	說 明
(一)	控制公司與從屬公司間及從屬公司與從屬公司間已消除 之交易事項。	詳合併財務報 表附表八
(二)	從事資金融通、背書保證之相關資訊。	無
(三)	從事衍生性金融商品交易之相關資訊。	詳合併財務報 表附註五
(四)	重大或有事項。	無
(五)	重大期後事項。	無
(六)	持有票券及有價證券之名稱、數量、成本、市價（無市 價者，揭露每股淨值、持股或出資比例、設質情形及 期中最高持股或出資情形）。	詳合併財務報 表附表一
(七)	其他重要事項或有助於關係企業合併財務報表允當表達 之說明事項。	無

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