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NTC Annual Report 2013
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Annual Report
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個體財務報告暨會計師查核報告 民國 102 及 101 年度
地址:新竹科學工業園區研新三路4號 電話: (03)5770066
$S$ $B$ 錄§
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2}$
| 財 務 報 告 |
||
|---|---|---|
| 項 目 |
頁 次 |
附註編 號 |
| 面 一、封 |
1 | |
| 二、目 錄 |
2 | |
| 三、會計師查核報告 | 3 | |
| 四、個體資產負債表 | $\overline{4}$ | |
| 五、個體綜合損益表 | $5 - 6$ | |
| 六、個體權益變動表 | 7 | |
| 七、個體現金流量表 | $8\sim9$ | |
| 八、個體財務報表附註 | ||
| (一) 公司沿革 | 10 | |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 10 | |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 13$ | $\equiv$ |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $13 - 21$ | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定 | $21 - 22$ | E |
| 性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計科目之說明 | $22 \sim 39$ | 六~二三 |
| (七)關係人交易 | $39 - 42$ | 二四 |
| (八) 質抵押之資產 | 42 | 二五 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | ||
| (十) 重大之災害損失 | ||
| (十一)重大之期後事項 | ||
| (十二)其 他 | $42 - 43$ | ニ六 |
| (十三) 部門資訊 | ||
| (十四)首次採用個體財務報告會計準則 | $43 - 48$ | ニセ |
| (十五)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 48 | ニハ |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 48 | ニハ |
| 3. 大陸投資資訊 | 49 | ニハ |
| 九、重要會計科目明細表 | 55 | |
$-2-$
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
新唐科技股份有限公司 公鑒:
新唐科技股份有限公司民國 102年12月31日、民國 101年12月31日 及1月1日之個體資產負債表,暨民國102年及101年1月1日至12月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表與個體現金流量表,業經本會計師查 核竣事。上開個體財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為 根據查核結果對上開個體財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作,以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達新唐科技股份有限公司民國 102年12月31日、民國101年12月31日及1月1日之個體財務狀況,暨民 國102年及101年1月1日至12月31日之個體財務績效與個體現金流量。
新唐科技股份有限公司民國 102 年度個體財務報告重要會計科目明細 表,主要係供補充分析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以 查核。據本會計師之意見,該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體財 務報表相關資訊一致。
單位:新台幣仟元
| 102年12月31日 101年12月31日 |
101年1月1日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 資 | 產 | 金 | % 額 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||||
| 流動資產 | |||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註四及六) | \$1,138,591 | 23 | \$ | 890,498 | 18 | \$1,016,574 | 23 | |||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四 及七) |
- | 1,637 | $\bullet$ | |||||||||||
| 1170 | 應收票據及帳款淨額 (附註四及八) | 460,132 | 9 | 544,044 | 11 | 511,468 | 12 | ||||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註四及二四) | 168,902 | 3 | 172,812 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 185,643 | $\overline{\mathbf{4}}$ | ||||||||
| 1200 | 其他應收款 | 74,888 | $\overline{2}$ | 23,456 | $\omega$ | 17,789 | |||||||||
| 1310 | 存貨 (附註四及九) | 858,127 | 18 | 999,247 | 21 | 842,831 | 19 | ||||||||
| 1479 | 其他流動資產 | 57,168 | $\mathbf{1}$ | 137,823 | $\overline{3}$ | 61,926 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 2,757,808 | 56 | 2,769,517 | $-57$ | 2,636,231 | 60 | ||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動 (附註四及十) | 320,493 | $\sqrt{7}$ | 309,800 | $\overline{7}$ | 29,800 | 1 | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註四及十一) | 1,051,388 | 22 | 958,461 | 20 | 950,064 | 22 | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 (附註四及十二) | 407,271 | 8 | 370,371 | 8 | 383,742 | 9 | ||||||||
| 1780 | 無形資產 (附註四及十三) | 181,608 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 109,805 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 35,935 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 (附註四及十八) | 112,000 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 245,000 | 5 | 287,000 | 6 | ||||||||
| 1920 | 存出保證金 (附註六) | 58,163 | $\mathbf{1}$ | 58,255 | $\mathbf{1}$ | 58,141 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 1990 | 其他非流動資產 | 11,804 | |||||||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 2,130,923 | 44 | 2,051,692 | 43 | 1,756,486 | 40 | ||||||||
| 1XXX | 資 | 產 總 |
計 | \$4,888,731 | 100 | \$4,821,209 | 100 | \$4.392.717 | 100 | ||||||
| 代碼 | 負 | 債 流動負債 |
及 | 權 | 益 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十四) | \$ | 178,830 | $\overline{4}$ | \$ | \$ | |||||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註四 | ||||||||||||||
| 及七) | 704 | 1,487 | |||||||||||||
| 2170 | 應付帳款 | 551,336 | 11 | 625,448 | 13 | 567,983 | 13 | ||||||||
| 2219 | 其他應付款 (附註十五) | 636,698 | 13 | 675,021 | 14 | 604,474 | 14 | ||||||||
| 2220 | 其他應付款項一關係人 (附註二四) | 134,939 | 3 | 136,789 | 3 | 130,498 | 3 | ||||||||
| 2230 | 當期所得稅負債 (附註四及十八) | 106,099 | $\overline{2}$ | 90,065 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 74,922 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 2300 | 其他流動負債 | 26,912 | $\mathbf{1}$ | 34,833 | 23,065 | ||||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 1,635,518 | 34 | 1,562,156 | 32 | 1,402,429 | 32 | ||||||||
| 非流動負債 | |||||||||||||||
| 2557 | 產品責任保證負債(附註四) | 45,415 | $\mathbf{1}$ | 17,604 | $\mathbf{1}$ | ||||||||||
| 2640 | 應計退休金負債 (附註十六) | 399,306 | 8 | 395,098 | 8 | 292,298 | 7 | ||||||||
| 2670 | 其他負債一其他 | 1,773 | 1,104 | 1,253 | |||||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 446,494 | 9 | 413,806 | $\frac{9}{2}$ | 293,551 | $\overline{7}$ | ||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 2,082,012 | $-43$ | 1,975,962 | $-41$ | 1,695,980 | $-39$ | ||||||||
| 權 | 益 | ||||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 (附註十七) 資本公積 |
2,075,544 | 42 | 2,075,544 | 43 | 2,075,544 | 47 | ||||||||
| 3210 | 普通股股票溢價 | 63,485 | 1 | 63,485 | $\mathbf{1}$ | 63,485 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 3260 | 採用權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 | 413 | $\overline{\phantom{a}}$ | 495 | |||||||||||
| 3271 | 員工認股權 | 13 | ×, | 13 | 13 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||
| 保留盈餘 | |||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 233,397 | 5 | 170,627 | 3 | 128,052 | 3 | ||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 76,488 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 46,931 | 1 | 76,002 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 333,193 | 7 | 518,204 | 11 | 353,146 | 8 | ||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額(附註四) | 24,186 | $\overline{\phantom{a}}$ | 29,557) | $\overline{\phantom{0}}$ | -- | ÷ | ||||||||
| 3XXX | 權益合計 | 2,806,719 | $-57$ | 2,845,247 | $-59$ | 2,696,737 | 61 | ||||||||
| 負 | 債與權益總計 | \$4,888,731 | 100 | \$4,821,209 | 100 | \$4,392,717 | 100 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
經理人:徐英士
會計主管:賴敏慧
新唐科基斯贷利保公司
個書房的原因表
民國 102年及 101年11月1日日至12月31日
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 102年度 | 101年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 4000 | 營業收入 | \$6,514,347 | 100 | \$7,160,090 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 4,021,369 | 62 | 4,396,463 | 61 |
| 5900 | 營業毛利 | 2,492,978 | 38 | 2,763,627 | 39 |
| 營業費用 | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 109,427 | $\overline{2}$ | 108,919 | $\overline{2}$ |
| 6200 | 管理費用 | 304,084 | 5 | 291,361 | $\overline{\mathbf{4}}$ |
| 6300 | 研究發展費用 | 1,671,003 | $\overline{25}$ | 1,647,137 | $\frac{23}{2}$ |
| 6000 | 營業費用合計 | 2,084,514 | 32 | 2,047,417 | 29 |
| 6900 | 營業利益 | 408,464 | 6 | 716,210 | 10 |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7070 | 採用權益法認列之子公 | ||||
| 司、關聯企業及合資 | |||||
| 損益之份額 | 38,889 | $\mathbf{1}$ | 26,466 | $\mathbf{1}$ | |
| 7100 | 利息收支 | 9,611 | 11,576 | ||
| 7130 | 股利收入 | 25,626 | 100 | ||
| 7190 | 其他利益及損失 | 1,373 | 11,911 | ||
| 7210 | 處分不動產、廠房及設 備利益 (損失) (附註 |
||||
| 四) | 1,558) | 2,243) | |||
| 7225 | 處分投資利益 (損失) | 2,250) | 191 | ||
| 7230 | 外幣兌換利益 (損失) | 19,420 | 10,806) | ||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融商品利益 | |||||
| (損失) | 11,281) | 9,606 | |||
| 7670 | 減損損失 (附註四及十) | 783) | |||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||
| 合計 | 79,047 | 46,801 |
(接次頁)
(承前頁)
| 102年度 | 101年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 稅前利益 | \$ | 487,511 | 7 | \$ | 763,011 | 11 |
| 7950 | 所得税費用 (附註四及十八) | 228,296) | $\left(3\right)$ | 133,197) | 2) | ||
| 8200 | 本期淨利 | 259,215 | 4 | 629,814 | 9 | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表 换算之兒換差額 |
53,743 | $\mathbf{1}$ | 29,557) | 1) | ||
| 8360 | 確定福利計畫精算利益 (損失)(附註四及十 |
||||||
| 六) | 1,014 | 98,410) | 1) | ||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 54,757 | 127,967) | 2) | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 313,972 | 5 | \$ | 501,847 | |
| 每股盈餘 (附註四及二十) | |||||||
| 來自繼續營業單位 | |||||||
| 9710 | 基 本 |
\$ | 1.25 | \$ | 3.03 | ||
| 9810 | 稀 釋 |
\$ | 1.24 | \$ | 3.00 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
$\gamma_{\rm p}$
| 海 # 02 民國 |
12 丽 |
E 31 月 |
單位:新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 公 * |
楼 | |||||||
| 權益法認列 | 保 | 嘲 馏 |
禽 | $\boldsymbol{\lambda}$ 荚 时務報表換算 機 鳗 濑 國外 |
|||||
| 101 年1月1日餘額 | $\frac{1}{2}$ \$2,075,544 通股股 誊 |
普通股股票溢價 63,485 \$ |
數 動 495 變 $\boldsymbol{\gamma}$ 採 關 塗 柴 麗 塗 柴 麗 浄 |
樺 13 股 認 H \$ 員 |
横 餘公 128,052 盈 定 Đ, 笑 |
横 $\overline{\mathcal{U}}$ 76,002 翁 盈 园 $\Theta$ 特 |
禽 353,146 圝 配 今 ₩ 未 |
额 f, 差 换 49 兒 |
鬣 2,696,737 總 煳 s, 槯 |
| 日净利 31 呎 至 12 E 1 呎 $101 + 1$ |
$\,$ 1 | 629,814 | 629,814 | ||||||
| 日稅後其他綜合損益 31 呎 12 뻬 冝 $\overline{\phantom{0}}$ œ $101 + 1$ |
98,410) | 29,557) | 127,967 | ||||||
| 101年1月1日至12月31日綜合損益總額 | ٠ | ٠ | 531,404 | 29,557) | 501,847 | ||||
| 採用權益法認列子公司及關聯企業之資本公積變動數 | 495) | 495) | |||||||
| 100年度盈餘指撥及分配 (附註十七) 特別盈餘公積 法定盈餘公積 現金股利 |
٠ ш |
ı ı ٠ |
ł | 42,575 | 29,071) ı |
$\begin{array}{c} 42,575 \ 29,071 \ 352,842 \end{array}$ | 352,842 | ||
| 日餘額 101 年12 月 31 |
2,075,544 | 63,485 | 13 | 170,627 | 46,931 | 518,204 | 29,557) | 2,845,247 | |
| 31 日净利 12 月 国 $\overline{\phantom{0}}$ 102年1月 |
259,215 | 259,215 | |||||||
| 102年1月1日至12月31日税後其他綜合損益 | 1,014 | 53,743 | 54,757 | ||||||
| 日至12月31日綜合損益總額 $\overline{ }$ 102年1月 |
260,229 | 53,743 | 313,972 | ||||||
| 採用權益法認列子公司及關聯企業之資本公積變動數 | 413 | 71) | 342 | ||||||
| 101年度盈餘指撥及分配 (附註十七) 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 |
٠ щ |
٠ $\mathbf{L}$ |
62,770 | 29,557 | $\begin{array}{c} 62,770 \ 29,557 \ 352,842 \end{array}$ | ¥ | 352,842 | ||
| 102年12月31日餘額 | 2.075.544 لمه |
63,485 예 |
413 ᆐ |
$\mathfrak{a}$ Đ. |
233,397 S |
76,488 49 |
333.193 혜 |
24,186 Đ. |
\$2,806,719 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
會計主管:賴敏慧
SHE 3800 經理人:徐英士
ALLES
董事長:焦佑的
新唐科技出版社会司
個體書店 民國 102年及10日 16月1日日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||
| 本期税前利益 | 487,511 \$ |
\$ 763,011 |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| 折 舊 | 117,715 | 125,447 |
| 攤銷費用 | 83,476 | 67,901 |
| 利息費用 | 297 | 411 |
| 利息收入 | 9,908) | 11,987) |
| 股利收入 | 25,626) | 100) |
| 採用權益法認列之子公司及關聯企 | ||
| 業利益之份額 | 38,889) | 26,466) |
| 金融資產減損損失 | 783 | |
| 未實現利益 | 334 | 1,242 |
| 透過損益按公允價值衡量金融商品 | ||
| 之淨損失 (利益) | 2,341 | 3,124) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 1,558 | 2,243 |
| 處分投資損失(利益) | 2,250 | 191) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||
| 應收票據及帳款(增加)減少 | 83,912 | 32,576) |
| 應收帳款一關係人 (增加) 減少 | 3,910 | 12,831 |
| 其他應收款 (增加) 減少 | 51,265) | 4,321) |
| 存貨(增加)減少 | 141,120 | 156,416) |
| 其他流動資產 (增加) 減少 | 80,655 | 75,897) |
| 其他非流動資產 (增加) 減少 | 11,804 | |
| 應付帳款增加 (減少) | 74,112) | 57,465 |
| 其他應付款增加 (減少) | 56,120) | 7,468) |
| 產品責任保證負債增加(減少) | 27,811 | 17,604 |
| 其他流動負債增加 (減少) | 7,921) | 11,768 |
| 應計退休金負債增加(減少) 其他非流動負債增加 (減少) |
5,222 | 4,390 |
| 營運產生之現金流入(流出) | 669 | 149) |
| 支付之所得稅 | 775,723 | 757,422 |
| 支付之利息 | 79,262) | 76,053) |
| 收取之利息 | 157) | 411) |
| 收取之股利 | 9,741 | 10,641 |
| 30,441 | 6,666 | |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 736,486 | 698,265 |
| (接次頁) |
$\sim 8$ –
(承前頁)
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | ||
| 取得無形資產 | (\$ 136,712) |
(\$ 88,418) |
| 取得以成本衡量之金融資產 | 16,000) | 280,000) |
| 處分以成本衡量之金融資產價款 | 2,467 | |
| 取得採用權益法之投資 | 5,295) | 19,599) |
| 取得不動產、廠房及設備 | 160,121) | 84,431) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 1,188 | 1,063 |
| 存出保證金 (增加) 減少 | 92 | 114 ) |
| 投資活動之淨現金流入 (流出) | 314,381) | 471,499) |
| 籌資活動之現金流量 短期借款增加 發放現金股利 籌資活動之淨現金流入(流出) |
178,830 352,842) 174,012) |
352,842 ) 352,842) |
| 本期現金及約當現金增加 (減少) 數 | 248,093 | 126,076) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 890,498 | 1,016,574 |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$1,138,591 | 890,498 \$ |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
$\mathcal{N}$
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個體財務報表附註
民國 102年及 101年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
新唐科技股份有限公司(以下稱「本公司」)設立於 97年4月, 並於同年7月起正式營運,主要係從事邏輯IC產品之研究、設計、開 發、製造及銷售與六吋晶圓廠生產、測試及代工業務。
本公司之最終母公司華邦電子股份有限公司(以下簡稱「華邦公 司」為因應企業專業分工,強化企業核心競爭力,依企業併購法規定, 以 97年7月1日為分割基準日,將華邦公司及其子公司之邏輯 IC 事 業相關業務分割讓與本公司,並自97年7月起正式營運。華邦公司於 102年及101年12月31日,均持有本公司普通股61%。
本公司股票於99年9月27日起在台灣證券交易所上市買賣。 二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於103年1月23日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已發布但尚未生效之新/修正/修訂準則及解釋
本公司未適用下列業經國際會計準則理事會(IASB)發布之國 際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及 解釋公告(SIC)。截至本個體財務報告發布日止,金融監督管理委 員會(以下稱「金管會」)尚未發布下列新/修正/修訂準則及解釋 之生效日。
| I A S B 發布之生效日 | |
|---|---|
| 新 俢 凖 正 則 及 解 |
釋 (註1) (西元) |
| 金管會已認可 | |
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善-對 IAS 39 之修正 (2009 2009 年1月1日或 2010 年1月 | |
| 年)」 | 1 B |
| IFRS 9 (2009) 「金融工具」 | 尚未發布 |
| IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以後結束之 |
| 年度期間生效 | |
| 金管會尚未認可 | |
| 「IFRSs 之改善 (2010年)」 | 2010年7月1日或2011年1月 |
| 1 B | |
| 「2009年-2011年週期之 IFRSs 年度改善」 | 2013年1月1日 |
| 「2010年-2012年週期之 IFRSs 年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011年-2013年週期之 IFRSs 年度改善」 | 2014年7月1日 |
| IFRS1之修正「IFRS7之比較揭露對首次採用者之有限 | 2010年7月1日 |
| 度豁免: | |
| IFRS1之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日 | 2011年7月1日 |
| 期之移除 | |
| IFRS1之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產及金融負債互抵」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 尚未發布 |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 尚未發布 |
| IFRS 10「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IFRS $11 \rceil$ 聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 12「對其他個體權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報表、 | 2013年1月1日 |
| 聯合協議及對其他個體權益之揭露︰過渡規定指引」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS 13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS12之修正「遞延所得稅︰標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS 19 之修訂「員工給付」 | 2013年1月1日 |
| IAS 19 之修正「確定給付計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS 32 之修正「金融資產及金融負債互抵」 | 2014年1月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼續」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
| IFRIC $21 \rceil$ 徵收款; | 2014年1月1日 |
註1:除另註明外,上述新/修正/修訂準則或解釋係於各該日期 以後開始之年度期間生效。
註 2: IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。
(二)已發布但尚未生效之新/修正/修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明:
除下列說明外,適用上述新/修正/修訂準則或解釋將不致诰 成本公司會計政策之重大變動:
- IFRS 9「金融工具」
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。若本公司係以收取合約現金流量為目的之經營模 式而持有該金融資產,且其合約現金流量完全為支付本金及流 通在外本金金額之利息,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。 未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。
IASB 將一般避險會計規定納入 IFRS 9 時, 刪除原訂 IFRS 9 自 2015年1月1日以後開始之年度期間生效之規定,IASB決 定於完成新減損模式及分類與衡量之有限度修正後重新考量適 當之生效日。
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引,該準則 定義公允價值、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡 量之揭露。此外,該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如,現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露,依照 IFRS 13「公允價值衡量」規定,適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
- IAS 1「其他綜合損益項目之表達」之修正
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)後續不重分類至損益者及(2)後續(於符合條件時)將重 分類至損益者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正 規定前,並無上述分組之強制規定。
- IAS 36「非金融資產可回收金額之揭露」之修正
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致本公司須於每一報導期間增加 揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次IAS36之修正係 釐清本公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金 額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成 本衡量,本公司須增加揭露所採用之折現率。
- 2010-2012 週期之 IFRSs 年度改善
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期 應收款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額 衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為本公司提供主要 管理階層服務之管理個體係屬本公司之關係人,應揭露管理個 體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付 金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍持續評估上述準 則及解釋對財務狀況與經營結果之影響,相關影響待評估宗成時予 以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下稱 「個體財務報告會計準則」)編製之首份個體財務報告。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司及關聯企業係採 權益法處理。本個體財務報告之當期損益、其他綜合損益及權益與 本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之當期損益、其他綜合損 益及權益相同,個體基礎與合併基礎下並無會計處理差異。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金及約當現金、交易目的而持有之資產及預期 於資產負債表日後12個月內實現之資產,但不包括於資產自債表日 後逾12個月用以交換、清償負債或受有其他限制者。流動負債包括 主要為交易目的而持有之負債者、預期於資產負債表日後12個月內 到期清償之負債,以及不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日 後至少12個月之負債。非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為 非流動資產或非流動自債。
幣 (四)外
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
編製本公司個體財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。外幣貨幣性項目於 每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割或換算貨幣性項目產生 之兒換差額,於發生當期認列於捐益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合捐益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製個體財務報告時,本公司國外營運機構之資產及自債以 每一資產負債表日匯率換算為新台幣,收益及費損項目係以當期平 均匯率換算,所產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(五) 約當現金
約當現金係可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期 並具高度流動性之投資,包括自取得日起 1 年內到期之定期存款及 附買回條件政府公債。
(六)金融工具
- 金融資產
依交易慣例購買或出售金融資產時,屬衍生性商品採交割 日會計處理,其餘金融資產採交易日會計處理。
本公司所持有之金融資產種類列示如下:
(1) 放款及應收款
放款及應收款係指於活絡市場無報價,且具固定或可 決定付款金額之非衍生金融資產,包含現金及約當現金、 應收票據及帳款、應收帳款一關係人、其他應收款及存出 保證金,係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後 之金額衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情 況除外。
(2)透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易 及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。上述金融 資產係按公允價值衡量,其再衡量產生之利益或損失係認 列於損益。
(3) 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出 售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資及透 過損益按公允價值衡量之金融資產。備供出售權益投資之 股利於本公司收款之權利確立時認列於損益。
備供出售金融資產若屬於無活絡市場公開報價且其公 允價值無法可靠衡量之權益工具投資,係以成本減除減損 損失後之金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之金融資 產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時,係按公 允價值再衡量,其帳面金額與公允價值間之差額認列於其 他綜合損益,若有減損時,則認列於損益。
- 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係於每 一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據,當有 客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事 項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產 即已發生減損。
應收帳款之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、 延遲付款以及與應收款拖欠之資訊評估及考量未來現金流量之 估計。減損損失之金額係以該資產帳面金額與估計未來現金流 量折現之現值間的差額衡量,若於後續期間減損損失金額減 少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關,則先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益 , 惟 該 迴 轉 不 得 使 金融資產帳面金額超過未認列減損情況下應有之攤銷後成本。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額 與估計未來現金流量折現之差額。此種減損損失於後續期間不 得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應 收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶,原先已沖銷而後續收回 之款項則貸記備抵帳戶,備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。 3. 金融資產之除列
本公司僅對來自金融資產現金流量之合約權利失效,或已 移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予 其他企業時,始將金融資產除列。
金融資產除列時,其帳面金額與所收取對價加計已認列於 其他綜合損益項下之累計損益間之差額係認列於損益。
- 金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易及指 定為透過損益按公允價值衡量。上述金融負債係按公允價值衡 量,其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。
除上述情况外,所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成 太衡量。
- 金融負債之除列
本公司僅於義務解除、取消或到期時,始將金融負債除列。 除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價間之差異認列為捐 益。
- 衍生工具
本公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約,用以管理本公 司之匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時,原始以公允價值認列, 後續於資產負債表日按公允價值再衡量,後續衡量產生之利益 或損失直接列入損益,然指定且為有效避險工具之衍生工具, 其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具 之公允價值為正值時,列為金融資產;公允價值為負值時,列 為金融負債。
(七)存
貨
存貨包括原料、物料、製成品及在製品。原物料成本之計算採 用移動平均法,製成品及在製品成本之計算平時按標準成本計價, 結帳日再予調整差異使其接近按加權平均法計算之成本。存貨係以 成本與淨變現價值孰低評價,並依據庫存及銷貨狀況評估可能發生 之呆滯存貨提列適當之備抵損失。比較成本與淨孿現價值時係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完 工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。
(八)採用權益法之投資
- 投資子公司
子公司係指本公司具有控制之個體。在權益法下,投資子 公司係依原始成本認列,取得日後帳面金額係隨本公司所享有 之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外, 針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之 權益(包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對 該子公司淨投資組成部分之其他長期權益)時,係繼續按持股 比例認列捐失。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予 以銷除。本公司與子公司之逆流交易所產生之損益,僅在與本 公司對子公司權益無關之範圍內認列於個體財務報告。
- 投資關聯企業
關聯企業係指本公司具有重大影響,但非屬子公司或合資 權益之企業。重大影響係指參與被投資公司財務及營運決策之 權力,但非控制或聯合控制該等政策。
本公司採用權益法處理對關聯企業之投資。在權益法下, 投 資 關 聯 企 業 係 依 原 始 成 本 認 列 , 取 得 日 後 帳 面 金 額 隨 本 公 司 所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增 減。此外,針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列。
本公司若未按持股比例認購關聯企業發行之新股,致使持 股比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增 減數調整資本公積及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認 購或取得致使對關聯企業之所有權權益減少者,於其他綜合捐 益中所認列與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類至捐 益,其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或自 債所必須遵循之基礎相同;前項調整如應借記資本公積,而採 用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時,其差額借記保 留盈餘。
取得成本超過於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債 淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於投資之帳面 金額且不得攤銷。
本公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額 (含商譽) 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所
認列之減損損失於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以 認列迴轉。
本公司與關聯企業間之逆流及順流交易所產生之損益,僅 在與本公司對關聯企業權益無關之範圍內,認列於個體財務報 生。
(九)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
本公司採直線基礎考慮殘值後依照下列估計耐用年數提列折 舊:房屋及建築,8至20年;機器設備,3至5年;其他設備,5 年,並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法 進行檢視。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或捐失金額,係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額,認列於當期捐益。
(十)無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本認列,後續以成 本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。本公司採直線基礎 依照下列估計耐用年數進行攤銷:遞延技術權利資產,經濟效益或 合約年限;其他無形資產,3至5年,並且至少於每一年度結束日對 估計耐用年限及攤銷方法進行檢視。
(十一) 非金融資產減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形資產可能已減損,若有任一減損跡象存在,則估計該資產之可回 收金額,可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。
個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時, 將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。
當減損損失於後續迴轉時,迴轉後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位未認列減損損失前所決定之帳面金額(減除攤銷或 折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十二)產品責任保證負債
本公司因銷售產生之保證義務,於相關產品銷售時依適當比率 估計自債準備。
(十三)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓,於下列條件完全滿足時認列收入:(1) 本公司已經將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;(2)本公司 對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持有效控制;(3)收 入金額能可靠衡量;(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入本公 司;(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量;及(6)勞務 收入係於勞務提供時予以認列。
(十四)租 賃
本公司之租賃條款均無移轉附屬於資產所有權之風險與報酬予 承租人,所有租賃均分類為營業租賃。出租之租賃收益係按直線基 礎於租賃期間內認列為收益;租金給付係按直線基礎於租賃期間內 認列為費用。營業租賃下,或有租金於發生當期認列為費用。
(十五)退職後福利
屬確定提撥退休福利計畫者,係於員工提供服務期間,就應提 撥之數額認列為當期費用。
屬確定福利退休計畫之退休金,提供福利之成本係使用預計單 位福利法進行精算評價。精算損益係於發生期間立即全數認列為其 他綜合捐益。
應計退休金負債係代表確定福利義務之現值、調整未認列前期 服務成本,並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此方式計算 所產生之資產,不得超過累積未認列前期服務成本,加上該計畫之 可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。
確定福利退休計畫發生縮減或清償時,認列縮減或清償之損益。
(十六)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列 為股東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。 2. 遞延所得稅
遞延所得稅係依個體財務報告帳載資產及自債帳面金額與 計算課稅所得課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列,並 於每一資產負債表日予以重新檢視,依未來是否產生課稅所 得,調整其帳面金額。
與投資子公司及關聯企業相關之可減除暫時性差異所產生 之遞延所得稅資產,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現 暫時性差異之利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內, 予以認列。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)存貨之評價
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
(二) 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應 課稅暫時性差異而定。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉 及管理階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及 利潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何 關於全球經濟環境、產業環境的變遷及法律的改變,均可能引起遞 延所得稅資產之重大調整。
(三) 確定福利計畫之認列
確定福利退休計畫應認列之退休金費用及應計退休金負債係使 用預計單位福利法進行精算評價,其採用之精算假設包含折現率、 員工離職率及長期平均調薪率之估計,若該等估計因市場與經濟情 況之改變而有所變動,可能會重大影響應認列之費用與自債余額。 (四)應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時,本公司考量未來現金流量之估 計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量按 該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際 現金流量少於預期,可能會產生重大減損損失。
六、現金及約當現金
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 現金及銀行存款 | \$1,109,591 | \$ 874.498 | \$902,574 |
| 附買回條件政府公債 | 29.000 | 16.000 | 114,000 |
| \$1,138,591 | - 890.498 | \$1,016,574 |
本公司部分定期存款因提供作為科學園區土地租賃及海關關稅局 保證金設定質押之用,已轉列「存出保證金」科目如下:
| 耳 Ħ π. $A = 4005$ TO CARDIOMETRICA AND TO CONTRACT CONTRACT AND ACCOMMODATING IN A CONTRACT OF A STATISTIC CONTRACT. |
∽ T. المساد $\sim$ -------------------------------------- |
ستر ⊷ -------------------------------------- |
|
|---|---|---|---|
| حسب e and a series of the series of the series of the series of the series of the series of the series of the series of the series of the series of the series of the series of the series of the series of the series of the seri 小 |
ብ _________ -------------------------------------- |
æ ________ and chief and continued and continued and continued and continued and continued and |
Market Advertising the Company of Construction ______ _____ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
|||
| 遠期外匯合約 | 1.637 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 金融負債一流動 |
|||
| 遠期外匯合約 | 704 | 1.487 |
(一)在資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下:
| 幣 | 別到 | 期 | 期 | 間合約金額 (仟元) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年12月31日 賣出遠期外匯 |
美元/新台幣 103.01.02-103.02.27 USD 12,500 / NTD370,310 | ||||||||
| 101年12月31日 賣出遠期外匯 |
美元/新台幣 102.01.04-102.02.22 USD 21,000 /NTD 611,029 | ||||||||
| 101年1月1日 賣出遠期外匯 |
美元/新台幣 101.01.03-101.03.02 USD 21,000 /NTD 634,009 | ||||||||
| (二)本公司從事遠期外匯交易之目的,主要係為規避外幣資產及負債因 | |||||||||
| 匯率波動產生之風險。本公司持有之遠期外匯合約因不符合有效避 |
險條件,故不適用避險會計。
八、應收票據及帳款
| 102年12月31日 | $1014412$ 月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 449 | 152. | |
| 應收帳款 | 471.439 | 556,161 | 522,316 |
| 減:備抵呆帳 | 11,756` | 12,158 | 11,000) |
| 460.132 | 544.044 | - 511.468 |
本公司對客戶之授信期間原則上為月結30~60天。備抵呆帳係參 考帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析,以估計無法回收之 金額。
應收款項之帳齡
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$469,431 | \$534,311 | \$ 504,024 |
| 逾期30天內 | 2.110 | 21.874 | 18,444 |
| 逾期31至90天 | ABV | 17 | |
| 逾期91天以上 | 347 | FREE | AB |
| 556.202 | 522.468 |
$-23-$
應收款項之備抵呆帳變動資訊如下:
| $102$ 年度 --------------------------------------- |
101年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$12,158 | ******** \$11,000 |
| 備抵呆帳 (迴轉)提列 | $402^{\circ}$ | 1.158 |
| 期末餘額 | 756 | 12,158 |
九、存货
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 原物料 | 82,017 | \$ 93,107 | \$108,897 |
| 在製品 | 596,197 | 769.958 | 605,284 |
| 製成品 | 167,634 | 136.182 | 112,062 |
| 在途存貨 | 12,279 | $-$ | 16,588 |
| 858,127 | 999,247 | 842,831 |
- (一) 102年12月31日暨101年12月31日及1月1日之存貨跌價及呆滯 損失準備分別為 359,520 仟元、368,904 仟元及 345,264 仟元。
- (二) 102 及 101 年度之銷貨成本分別為 4,021,369 仟元及 4,396,463 仟元; 其中有關存貨跌價呆滯損益、報廢損失及下腳收入等相關調整淨損 失分別為14,654仟元及69,634仟元。
- 十、以成本衡量之金融資產
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| (櫃) 投資 未上市 |
|||
| 聯亞科技股份有限公司 | 280,000 | 280,000 | S m |
| 弘凱光電股份有限公司 | 493 | 5,800 | 5,800 |
| 裕基創業投資股份有限公司 | 40.000 | 24,000 | 24,000 |
| 320.493 | 309,800 | 29.800 |
本公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,因無活絡市場公開 報價且其公平價值無法可靠衡量,故於資產負債表日按成本減除減損 損失衡量。
本公司於102年度出售帳面金額4,524仟元弘凱光電公司股票,並 認列處分損失 2,057 仟元。
本公司評估弘凱光電公司之可回收金額後,於 102年度認列減損 損失 783 仟元。
本公司於101年度向關係人瑞華投資公司以每股35元購入聯亞科 技公司 8,000 仟股(價格係依據中華徵信所企業股份有限公司出具之評 估報告),截至102年12月31日止,本公司持股8,800仟股,持股比 例為4%。
十一、採用權益法之投資
| 102年12月31日 _________ |
1014127317 | 101年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資子公司 | 968,907 \$. |
\$887,587 | \$ 886,527 | |||
| 投資關聯企業 | 82.481 | 70.874 | 63,537 | |||
| \$1,051,388 | 958,461 S. |
950.064 |
(一) 投資子公司
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 帳 面 金 額 |
權 股 |
帳 面 金 額 |
權 股 |
帳 面金 額 |
權 股 |
||
| 非上市櫃公司 | ||||||||
| Marketplace | ||||||||
| Management | ||||||||
| Ltd. (MML | ||||||||
| 公司) | \$ 80,588 |
100% | \$ 76,328 |
100% | \$ 72,496 |
100% | ||
| Pigeon Creek | ||||||||
| Holding | ||||||||
| Co., Ltd. (PCH | ||||||||
| 公司) | 151,475 | 100% | 140,938 | 100% | 141,838 | 100% | ||
| Nuvoton | ||||||||
| Investment | ||||||||
| Holding Ltd. | ||||||||
| (NIH公司) | 312,421 | 100% | 263,743 | 100% | 249,166 | 100% | ||
| 芯唐電子科技(香 | ||||||||
| 港)有限公司 | ||||||||
| (芯唐香港公 | ||||||||
| 司) | 424,423 | 100% | 406,578 | 100% | 423,027 | 100% | ||
| 968,907 \$ |
887,587 S |
\$ 886,527 |
本公司於102年度增加投資 MML公司5,295仟元,增資後持股 比例不變。
(二) 投資關聯企業
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 帳 面 金 額 股 | 權帳面金額股 | 權帳面金額股 | 權 | ||||
| 非上市 (櫃)公司 | |||||||
| 九齊科技股份有 | |||||||
| 限公司 | \$ 82.481 | 27% | \$70.874 | 29% | \$63,537 | 30% |
有關本公司之關聯企業彙整性財務資訊如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 資產 總 |
405,295 | 333,801 S. |
310,788 S |
| 總 債 負 |
124,134 | \$106,727 | \$113,858 |
| 102年度 | 101年度 | ||
| 本期營業收入 | \$680,497 | \$545,923 | |
| 本期淨利 | \$60,501 | \$42,050 | |
| 本期其他綜合損益 | ч | ||
| 採用權益法認列之關聯企業 | |||
| 利益之份額 | \$16,094 | \$14,458 |
102 及 101 年度採用權益法子公司及關聯企業之損益及其他綜 合損益份額,係依據子公司及關聯企業同期間經會計師查核之財務 報告認列。
十二、不動產、廠房及設備
處
淨
分
額
101年12月31日餘額
折舊費用
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | S 89,057 |
\$ | 81,502 | S | 70,636 | |||
| 機器設備 | 277,268 | 266,794 | 304,320 | |||||
| 其他設備 | 40,764 | 17,673 | 7,848 | |||||
| 未完工程及預付設備款 | 182 | 4,402 | 938 | |||||
| 407,271 \$ |
S | 370,371 | S | 383,742 | ||||
| 未完工程及 | ||||||||
| 屋及建築 房 |
器 機 備 設 |
其 | 他 設 備 |
預付設備款 | 合 | 計 | ||
| 本 成 |
||||||||
| 102年1月1日餘額 | \$ 3,463,696 | \$11,773,424 | S. | 101,493 | \$ | 4,402 | \$15,343,015 | |
| 增 添 |
25,131 | 104,157 | 27,891 | 182 | 157,361 | |||
| 處 分 |
46,352) | $210,755$ ) | 1,866) | $\overline{\phantom{m}}$ | 258,973) | |||
| 重分 類 |
299 | 4,103 | $4,402$ ) | |||||
| 102年12月31日餘額 | 3,442,475 | 11,667,125 | 131,621 | 182 | 15,241,403 | |||
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 102年1月1日餘額 | 3,382,194 | 11,506,630 | 83,820 | 14,972,644 | ||||
| 分 處 折舊費用 |
44,072) | 210,361) € |
1,794) | 256,227) | ||||
| 102年12月31日餘額 | 15,296 | 93,588 | 8,831 | 117,715 | ||||
| 淨 額 |
3,353,418 | 11,389,857 | 90,857 | 14,834,132 | ||||
| 89,057 | 277,268 | 40,764 | S | 182 | S | 407,271 | ||
| 成 本 |
||||||||
| 101年1月1日餘額 | \$3,438,558 | \$11,829,466 | S | 92,665 | S | 938 | \$15,361,627 | |
| 增 添 |
30,675 | 65,245 | 12,838 | 6,624 | 115,382 | |||
| 處 分 |
7,525) | 121,872) | 4,597) | ÷ | 133,994) | |||
| 重 分 類 |
1,988 | 585 | 587 | 3,160) | ||||
| 101年12月31日餘額 | 3,463,696 | 11,773,424 | 101,493 | 4,402 | 15,343,015 | |||
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 101年1月1日餘額 | 3,367,922 | 11,525,146 | 84,817 | 14,977,885 |
130,688)
125,447
370,371
14,972,644
$\mathbb{S}$
十三、無形資產
| 102年12月31日 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 遞延技術權利資產 | \$181,608 | \$109,805 | $\mathbb{P}$ 35,935 |
| a Portugal and the company of | |||
| 成 本 | 遞延技術權利資產 | ||
| 102年1月1日餘額 | \$454,038 | ||
| 增 添 |
155,279 | ||
| 102年12月31日餘額 | 609,317 | ||
| 累計攤銷及減損 | |||
| 102年1月1日餘額 | 344,233 | ||
| 攤銷費用 | 83,476 | ||
| 102年12月31日餘額 | 427,709 | ||
| 淨 額 |
\$181,608 | ||
| 成 本 | |||
| 101年1月1日餘額 | \$312,267 | ||
| 增 添 | |||
| 101年12月31日餘額 | 141,771 | ||
| 454,038 | |||
| 累計攤銷及減損 | |||
| 101年1月1日餘額 | 276,332 | ||
| 攤銷費用 | 67,901 | ||
| 101年12月31日餘額 | 344,233 | ||
| 淨 額 |
\$109,805 |
$\sim$
十四、短期借款
| ίt. ⊟ $\sim$ 1 - 1-4 A. 600 -------------------------------------- |
,,,, ⊨ f: 1 н $\rightarrow$ 1 ⊷∉ --- |
ᄇ л. $\sim$ |
|
|---|---|---|---|
| - 64 借款 9日期1月 o |
. | -------------------------------------- ABY ودع _________ --------------------------------------- |
_____ ABR وال -------------------------------------- ______ |
102年12月31日之銀行借款利率為1.53%~1.70%。
十五、其他應付款
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及其他員工福利 | \$233,785 | 270,897 | 254,976 |
| 應付權利金 | 118,713 | 100,866 | 92,389 |
| 應付業務費 | 77,527 | 52,360 | 77.955 |
| 應付設備款 | 45,515 | 48,275 | 17,323 |
| 其 他 |
161,158 | 202,623 | 161,831 |
| 636,698 | 675,021 | 604,474 |
十六、退職後福利計畫
(一)確定提撥計書
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度, 係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
(二) 確定福利計書
本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度,係屬確定福 利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准退休日前6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額2%提撥員工退休基 金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行 之專戶。
本公司之計畫資產及確定福利義務現值,係由合格精算師進行 精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 折現率 | 2.25% | 1.75% | 2% |
| 薪資預期增加率 | $1\% - 2\%$ | $1\% \sim 2\%$ | $1\% \sim 2\%$ |
| 計畫資產預期長期報酬率 | 1.25% | 2% |
有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$11,347 | \$10,345 |
| 利息成本 | 14,984 | 14,949 |
| 計畫資產預期報酬 | 9,345) | 9,220) |
| 當年度認列之精算損失 | \$16,986 | \$16,074 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 8,647 |
S 7,215 |
| 推銷費用 | 436 | 521 |
| 管理費用 | 1,611 | 1.409 |
| 研發費用 | 6,292 | 6,929 |
| 16.986 | 16,074 |
於102及101年度,本公司分別認列精算利益1,014仟元及精算 損失 98,410 仟元於其他綜合損益。截至 102 年及 101 年 12 月 31 日 止,認列於其他綜合損益之累積精算損失分別為 97,396 仟元及 98,410 仟元。
本公司因確定福利計畫所產生之義務列入個體資產負債表之金 額列示如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務之 | |||||
| 現值 | 854.371 | 862,226 | 751.046 | ||
| 計畫資產之公允價值 | 455,065 | 467.128) | 458.748 | ||
| 應計退休金負債 | 399.306 | 395.098 |
確定福利義務現值之變動列示如下:
| $102$ 年度 | $101$ 年度 | |
|---|---|---|
| 年初確定福利義務 | \$395,098 | \$292,298 |
| 認列為損益之費用 | 16.986 | 16,074 |
| 雇主提撥至計畫資產之金額 | 11,764) | 11,684) |
| 認列於當期其他綜合損益 | 1,014) | 98,410 |
| 年底應計退休金負債 | \$399,306 | \$395,098 |
計書資產現值之變動列示如下:
| $102$ 年度 | $101$ 年度 | |
|---|---|---|
| 年初計畫資產公允價值 | \$467,128 | \$458,748 |
| 計畫資產實際報酬 | 5.842 | 4.457 |
| 確定福利計畫提撥數 | 11.764 | 11.684 |
| 福利支付數 | 29,669 | 7,761) |
| 年底計畫資產公允價值 | \$455,065 | \$467,128 |
計畫資產主要類別於資產負債表日公允價值所佔百分比係依勞 工退休基金監理會網站公布之基金資產配置資訊為準。截至本個體 財務報告通過發布日止,勞工退休基金監理會尚未公布102年12月 31日相關資訊。
計畫資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算師對於相關 義務存續期間內,該資產所處市場之預測,並參考勞工退休基金監 理會對勞工退休基金之運用情形,於考量最低收益不低於當地銀行2 年定期存款利率之收益之影響所作之估計。
十七、權益
(一)股 本
普通股
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 額定股本 | \$3,000,000 | \$3,000,000 | \$3,000,000 |
| 已發行且付清股款之股 | |||
| 數(仔股) | 207,554 | 207,554 | 207,554 |
| 已發行股本 | \$2,075,544 | \$2,075,544 | \$2,075,544 |
| 面額 (元) | 10 |
本公司 102年12月31日暨101年12月31日及1月1日實收 資本額均為 2,075,544 仟元,分為 207,554 仟股,每股面額 10 元,均 為普通股。
(二) 資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與 之所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時, 得按股東原有股份之比例發給新股或現金,惟撥充股本時每年以實 收股本之一定比例為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足 時,不得以資本公積補充之。
因採用權益法之投資及員工認股權產生之資本公積,不得作為 任何用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
本公司依公司法及公司章程之規定,每年度決算如有盈餘,應 先彌補以往虧損並提繳稅款,次就其餘額提列百分之十為法定盈餘 公積;但法定盈餘公積已達本公司實收資本總額時得免繼續提撥; 前 項 剩 餘 之 數 額 加 計 前 期 未 分 配 盈 餘 , 或 年 度 決 算 為 虧 捐 , 但 於 加 計前期未分配盈餘後仍有可分配盈餘時,應先依法令或主管機關規 定提撥或迴轉特別盈餘公積,其餘得視業務需要提列特別盈餘公積 或酌予保留後,依下列原則分派:
-
董監事酬勞百分之一~二。
-
員工紅利百分之十~十五。
-
其餘為股東紅利,其中股東現金紅利分派之比率不低於股東紅 利總額的百分之十。
前項第二款所述之「員工」,於分配股票紅利時,得包含符合一 定條件之從屬公司員工。前述「符合一定條件」授權由本公司董事 會決議之或董事會得授權董事長核定之。
本公司 102 及 101 年度對於員工紅利及董監事酬勞之估列金額 分別為 35,284 仟元及 59,983 仟元, 係按稅後淨利並考量法定盈餘公 積等因素後,於章程所定成數範圍內(約17%)估列。年度終了後, 董事會決議之發放金額若有重大變動時,該變動調整原提列年度費 用,於股東會決議日時,若金額仍有變動,則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定,股票公平 價值係按股東會決議日前一日之收盤價(考量除權除息之影響後) 計算。
本公司於分配盈餘時,必須依法令規定就權益減項餘額提列特 别 盈 餘 公 積 , 嗣 後 權 益 減 項 金 額 如 有 減 少 , 可 就 減 少 金 額 自 特 別 盈 餘公積轉回未分配盈餘。
本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特 別盈餘公積之適用疑義問答」規定,於首次採用 IFRSs 時,應就帳 列權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值 及 累 積 換 算 調 整 數 ( 利 益 ), 因 選 擇 適 用 IFRS 1 豁免項目而轉入保留盈餘部分,分別提列相同數額之特別 盈餘公積;本公司首次採用 IFRSs 對保留盈餘造成減少,故無需提 列特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於102年6月14日及101年6月5日舉行股東常會, 分別決議通過101及100年度盈餘分配案及每股股利如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 刋 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年度 | 100年度 | 101年度 | 100年度 | |||||||||
| 法定盈餘公積 | 62,770 | S | 42,575 | |||||||||
| 特別盈餘公積提列 | ||||||||||||
| (轉回) | 29,557 | 29,071) | ||||||||||
| 現金股利 | 352,842 | 352,842 | - 1.70 | 1.70 | ||||||||
| \$445,169 | \$ 366,346 |
本公司股東常會分別決議配發 101 及 100 年度員工現金紅利及 董監事酬券如下:
| 101. 玍 度 _________ |
00年度 _________ |
|
|---|---|---|
| 員工現金紅利 | 52,926 | .398 5 49. |
| 董監事酬勞 | 7,057 | ,057 |
101年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係本公司依據修 訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所 編製之 101 年度財務報表並參考修訂後證券發行人財務報告編製準 則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作為盈餘分配案 之基礎。
102及101年度股東會決議發配之員工紅利及董監事酬勞與101 及100年度財務報表認列之員工紅利及董監事酬勞並無差異。
本公司於103年1月23日董事會擬議102年度盈餘分配案及每 股股利如下:
| 餘分配案 盈 |
每股股利 (元) | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$25,922 | |
| 特別盈餘公積轉回 | 76,488) | |
| 現金股利 | 207,554 | S |
| \$156,988 |
有關 102年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞尚待預計 於103年6月12日召開之股東會決議。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監事 酬勞相關資訊,可至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四) 其他權益項目
國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為本公司表達貨幣 (即新台幣)所產生之相關兌換差額,係直接認列為其他綜合損益 項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。
十八、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成部分如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | \$98,000 | \$137,000 |
| 以前年度所得税 | 40,296 | 11,197 |
| 遞延所得稅 | 90,000 | 15,000) |
| 當期繼續營業單位所得稅費 | ||
| 用合計 | \$228,296 | \$133,197 |
(二)會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 税前净利按法定税率計算之 | ||
| 所得税費用 | \$ 83,000 | \$129,000 |
| 調節項目之所得稅影響數 | ||
| 永久性差異 | $3,000$ ) | 2,000 |
| 未分配盈餘加徵 | 18,000 | 6,000 |
| 當期所得稅 | 98,000 | 137,000 |
| 遞延所得稅 | 90,000 | 15,000) |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本期之調整 | 40,296 | 11,197 |
| 認列於損益之所得稅費用 | \$228,296 | \$133,197 |
本公司所適用之稅率為17%。
(三) 當期所得稅負債
| Ħ ≔ - . ້ $A$ doesn't ******** |
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- ⊷ --------------------------------------- |
|
|---|---|---|---|
| 雁 ÞF ᄌ ችት |
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∽ _________ The contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of |
a D and measurements and construction of the state of the con- -------------------------------------- |
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產 | |||
| 投資抵減 | S | 42,000 S |
84,000 |
| 未實現投資損失 | 51,000 | 142,000 | 142,000 |
| 存貨跌價、呆滯損失 | |||
| 及其他 | 61,000 | 61,000 | 61,000 |
| 112,000 | 245,000 | 287,000 |
(五) 未使用之免税相關資訊
截至102年12月31日,下列增資擴展產生之所得可享受5年 免稅:
| $\cdot$ . ≂ ۰ |
1999 $\label{prop:main} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.5in} \hspace{1.$ |
급 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ÷ ч |
- |
(六)本公司兩稅合一相關資訊
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 未分配盈餘 | |||
| 87 年度以後未分配 | |||
| 盈餘 | 333,193 | \$518,204 | 353,146 |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 | |||
| 額 | 73,203 | 112,885 | 82.833 |
102 及 101 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 21.97%(預 計)及20.48%。
依所得稅法規定,本公司分配屬 87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額,由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣抵税額帳戶餘額為準。因此本公司預計 102 年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。
依台財稅字第 10204562810 號規定,首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時,其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用個 體財務報告會計準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。
(七)所得税核定情形
本公司歷年之營利事業所得稅結算申報案件,業經稅捐稽徵機 關核定至100年度。惟本公司對99年度之核定內容尚有不服,目前 仍在進行行政救濟之復查程序,基於穩健原則已於102年度估列相 關之所得稅費用。
十九、員工福利、折舊及攤銷費用
本期淨利係包含以下項目:
| 102年度 | 101年度 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 誉 業 屬 誉 業 於 於 |
屬 | 蕚 於 |
業 | 屬 | 夢 於 |
業 | |||||||||||
| 成 | 本 | 者 | 費 | 用 | 者 | 合 | 놝 | 成 | 本 | 者 | 費 | 用 | 者 | 令 | 計 | ||
| 短期員工福利 | \$ | 680.148 | S | 756.468 | \$1,436,616 | S. | 692.472 | S | 740.799 | \$1,433,271 | |||||||
| 退職後福利 | 31,580 | 38.374 | 69.954 | 29.757 | 36.537 | 66.294 | |||||||||||
| 折舊費用 | 99.584 | 18.131 | 117.715 | 111.234 | 14.213 | 125.447 | |||||||||||
| 攤銷費用 | 47,289 | 36.187 | 83,476 | 44.757 | 23.144 | 67.901 |
二十、每股盈餘
用以計算每股盈餘之分子及分母揭露如下:
| 股數(分母) 每股盈餘 | |||
|---|---|---|---|
| 金額(分子) | (仟股) | 元) $\mathcal{L}(\mathcal{L})$ |
|
| 102年度 | |||
| 本期淨利 | \$259,215 | ||
| 基本每股盈餘 | |||
| 用以計算基本每股盈餘之盈餘 | 259,215 | 207,554 | S 1.25 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | 1,975 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | \$259,215 | 209,529 | S 1.24 |
| 101 年度 | |||
| 本期淨利 | \$629,814 | ||
| 基本每股盈餘 | |||
| 用以計算基本每股盈餘之盈餘 | 629,814 | 207,554 | \$3.03 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | 2,412 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | \$629,814 | 209,966 | \$ - 3.00 |
計算稀釋每股盈餘時,若企業得選擇以股票或現金發放員工分 紅,應假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋 每股盈餘時,以該潛在普通股資產負債表日之收盤價,作為發行股數 之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股 盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二一、營業租賃協議
本公司為承租人
(一) 租賃協議
本公司向科學園區管理局承租土地,租期將於 106年12月到 期,到期時可再續約。
本公司之辦公室係向他人承租,租約將陸續於102年到103年 間到期,到期可再續約。
截至102年12月31日暨101年12月31日及1月1日止,本 公司因營業租賃合約所支付之存出保證金為 2,382 仟元、2,420 仟元 及 2,420 仟元。
(二)認列為費用之租賃給付
| . ◡ Ann. - ີ້ _________ |
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|
|---|---|---|
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二二、資本風險管理
本公司之資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計 劃,以支應未來12個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、 債務償還及股利支出等需求。
二三、金融工具
(一)金融工具之種類
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 面 | 金 | 額 | 公 | 允 | 價 | 值 | 帳 | 面 | 金 | 額 | 公 | 允 | 價 | 值 | |
| 金融資產 | ||||||||||||||||
| 放款及應收款 | ||||||||||||||||
| 現金及約當現金 | \$1,138,591 | S. | 1,138,591 | \$ | 890,498 | \$ | 890,498 | |||||||||
| 應收票據及帳款 | 460,132 | 460.132 | 544,044 | 544.044 | ||||||||||||
| 應收款項一關係人 | 168,902 | 168,902 | 172,812 | 172,812 | ||||||||||||
| 其他應收款 | 58,522 | 58,522 | 3,607 | 3,607 | ||||||||||||
| 存出保證金 | 58,163 | 58,163 | 58,255 | 58,255 |
(接次頁)
(承前頁)
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 面 | 金 | 額 | 公 | 允 | 價 | 值 | 帳 | 面 | 金 | 額 | 公 | 允 | 價 | 值 | |
| 透過損益按公允價值 | ||||||||||||||||
| 衡量 | ||||||||||||||||
| 衍生工具 | S | \$ | \$ | 1,637 | \$ | 1,637 | ||||||||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||||||||
| 以成本衡量之金 | ||||||||||||||||
| 融資產 | 320,493 | 320,304 | 309,800 | 307,354 | ||||||||||||
| \$2,204,803 | \$2,204,614 | \$1,980,653 | 1,978,207 \$. |
|||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 以攤銷後成本衡量 | ||||||||||||||||
| 短期借款 | \$ | 178,830 | S | 178,830 | \$ | \$ | ||||||||||
| 應付帳款 | 551,336 | 551,336 | 625,448 | 625,448 | ||||||||||||
| 其他應付款 | 634,935 | 634,935 | 673,104 | 673,104 | ||||||||||||
| 其他應付款一關 | ||||||||||||||||
| 孫人 | 134,939 | 134,939 | 136,789 | 136,789 | ||||||||||||
| 存入保證金 | 1,773 | 1,773 | 1,104 | 1,104 | ||||||||||||
| 透過損益按公允價值 | ||||||||||||||||
| 衡量 | ||||||||||||||||
| 衍生工具 | 704 | 704 | ||||||||||||||
| \$1,502,517 | 1,502,517 | 1,436,445 1,436,445 S. |
| 101年1月1日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 面 | 全 | 額 | 公 | 允 | 價 | 值 | |
| 金融資產 | ||||||||
| 放款及應收款 | ||||||||
| 現金及約當現金 | \$1,016,574 | \$1,016,574 | ||||||
| 應收票據及帳款 | 511,468 | 511,468 | ||||||
| 應收款項一關係人 | 185,643 | 185,643 | ||||||
| 其他應收款 | 2,506 | 2,506 | ||||||
| 存出保證金 | 58,141 | 58,141 | ||||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||
| 以成本衡量之金融資產 | 29,800 | 29,800 | ||||||
| \$1,804,132 | \$1,804,132 | |||||||
| 金融負債 | ||||||||
| 以攤銷後成本衡量 | ||||||||
| 應付帳款 | \$ | 567,983 | $\mathbb{S}$ | 567,983 | ||||
| 其他應付款 | 602,624 | 602,624 | ||||||
| 其他應付款一關係人 | 130,498 | 130,498 | ||||||
| 存入保證金 | 1,253 | 1,253 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||||||
| 衍生工具 | 1,487 | 1,487 | ||||||
| \$1,303,845 | \$1,303,845 |
(二) 公允價值之資訊
- 認列於個體資產負債表之公允價值衡量
本公司透過損益按公允價值衡量之衍生工具皆按第二級直 接或間接可觀察之輸入值推導公允價值。衍生工具之遠期外匯 合約之公允價值係以交易對手銀行之外匯換匯匯率及折現率, 就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公 平價值。
- 非按公允價值衡量之金融工具
本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融 負債之帳面價值趨近其公允價值。
(三) 財務風險管理目的與政策
本公司依據董事會核准之從事衍生性金融商品交易處理程序管 理匯率風險;內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行 覆核。
- 市場風險
本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利率 變動風險。本公司以遠期外匯合約規避因出口而產生之匯率風 除。
(1) 匯率風險
本公司從事外幣交易產生匯率變動風險。本公司匯率 風險之管理係基於從事衍生性金融商品交易處理程序規範 下,利用遠期外匯合約管理風險。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與負債帳面金額,請詳附註二九。
有關外幣匯率風險之敏感性分析,主要係針對報導期 間結束日之外幣貨幣性項目,因匯率變動產生之不利影響 計算。當外幣對新台幣貶值變動達百分之一,本公司於102 及101年度之淨利將分別減少 2,322 仟元及 4,937 仟元,上 述數字尚未考慮避險合約及被避險項目之影響。
(2) 利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公 允價值變動之風險。本公司之利率風險,主要係來自於浮 動利率定期存款及借款。
有關利率風險之敏感度分析,本公司102年度並無具 利率變動現金流量風險之浮動利率定期存款及借款。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成公司財務捐失 之風險。為減輕信用風險,本公司針對重大之交易對象均要求 提供擔保品或其他擔保之權利;據此,本公司管理階層認為本 公司之信用風險已顯著減少。
- 流動性風險
本公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。
二四、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關 | 係 | 人 | Z | 稱 | 與本公司之關 | 係 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 華邦公司 | 母公司 | |||||||
| 芯唐香港公司 | 子公司 | |||||||
| 芯唐電子科技(深圳)有限公司("芯唐深圳公司") | 子公司 | |||||||
| Nuvoton Technology Corporation America $('NTCA \triangle 5'')$ |
子公司 | |||||||
| Nuvoton Technology Israel Ltd. ("NTIL 公司") | 子公司 | |||||||
| Winbond Electronics Corporation Japan ( "WECI 公司" ) |
關聯企業 | |||||||
| 瑞華投資公司 | 關聯企業 (已於101年 | |||||||
| 12月31日合併消滅) | ||||||||
| 九齊科技公司 | 關聯企業 | |||||||
| 華東科技公司 | 其他關係人 | |||||||
| 凌耀科技公司 | 其他關係人 |
(二) 營業收入
| 關 係 |
人 | 類 | 別 | 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公 $\bar{a}$ |
\$2,661,159 | \$2,693,843 | ||||
| 關聯企業 | 338,318 | 299,574 | ||||
| 其他關係人 | 53,723 | 169 | ||||
| \$3,053,200 | \$2,993,586 | |||||
| (三) 進 | 貨 | |||||
| 關 係 |
人 | 類 | 別 | 102年度 | 101年度 | |
| 母公司 | \$ 49,408 |
79,190 \$ |
||||
| 關聯企業 | 2,349 | 4,179 | ||||
| \$ 51,757 |
\$ 83,369 |
|||||
| (四) 推銷費用 | ||||||
| 關 係 |
$\lambda$ | 類 | 別 | 102年度 | 101年度 | |
| 關聯企業 | $\mathbb{S}$ 2,792 |
$\mathbb{S}$ 6,278 |
||||
| (五)管理費用 | ||||||
| 係 | 人 | 類 | 別 | 102年度 | 101年度 | |
| 子公司 | $\overline{S}$ 69,074 |
$\mathbb{S}$ 61,663 |
||||
| (六)研發費用 | ||||||
| 關 係 |
人 | 類 | 別 | 102年度 | 101年度 | |
| 7 公司 |
\$662,613 | \$618,730 | ||||
| 母公司 | 240 | 359 | ||||
| 關聯企業 | 174 | |||||
| \$662,853 | \$ 619,263 | |||||
(七) 應收關係人款項
| 關 係 |
類 | 別 | 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | \$111,678 | \$123,783 | \$132,702 | ||
| 關聯企業 | 54.689 | 48.980 | 52,876 | ||
| 其他關係人 | 2,535 | 49 | 65 | ||
| 172.812 | 185,643 |
(八) 其他應收款
| 關 | 係 | 類 -------------------------------------- |
別 | 102年12月31日 101年12月31日 _________ |
_________ | $10141$ $H1$ $H$ | _________ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 50 | ||||||
| 子公司 | 515 --------------------------------------- |
stude business and entertainment company and company and company | $\overline{a}$ 10000000000000000000000000000000000000 |
||||
| --------------------------------------- |
(九)應付關係人款項
| 關 | 類 _________ |
別 | 102年12月31日 ******** |
101年12月31日 1990/99/09/2010 00:00:00 to 1990/09/2010 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 0 |
王 | 1 E -------------------------------------- |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 毌 | 의 | S | |||||||
| 關聯企業 | 264 00000000000000000000000000000000000000 |
--------------------------------------- | -------------------------------------- | ||||||
| ر و . | _________ | 120502-009-010000000000000000000000000000000 | --------------------------- |
(十)其他應付款
| 關 | 係 | 類 | 別 | $102 \pm 12 \pm 31 \pm 1$ | 1014427311 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | \$134.839 | \$135,007 | \$128,015 | |||
| 母公司 | 87 | 149 | 530 | |||
| 關聯企業 | 13 | 1.633 | 1.953 | |||
| 134.939 | 136 789 |
(十一)其他流動負債
| 隦 | . | SA 不正 メデ ________ |
۶ı یر |
MAG . distribution and company to the company of the company of the company of the company of the company of the company |
--------------------------------------- | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| _________ |
$\bullet$ | _________ PRODUCED IN THE EXPERIMENTAL AND RELEASED FOR A STATISTICS. |
-------------------------------------- _________ matches and advertising to construct the company of the construction of the construction of |
NO |
(十二)存入保證金
| 鬜 | -ez br ________ |
ъ. | ve e 奕貝 |
አነ | حصدا | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{\phantom{0}}$ σ |
--------------------------------------- ______ ______ |
--------------------------------------- www.communication.com/and-and-and-and-and-and-and-and-ad-ad- -------------------------------------- |
44444444444444444444444444444444444444 -------------------------------------- --------------------------------------- |
- (十三) 其他關係人交易
- 102年度
本公司於 102 年度出售某一專門技術予華邦公司,出售價款 52,000 仟元, 係參考中華徵信所企業股份有限公司出具之評價報告。 101 年度
本公司於 101 年度向關係人瑞華投資公司購入其持有之聯亞科 技公司股權,請參閱附註十。
本公司與關係人之銷貨交易,其交易價格與收款條件與非關係 人並無重大差異,其餘關係人交易,因無相關同類交易可循,其交 易條件由雙方協商決定。
(十四) 對主要管理階層之獎酬
102 及 101 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 102年度 _________ |
101年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$31,080 | \$ 34,201 |
| 退職後福利 | Antiotic Control of Antiotic Control of Antiotic Control of Antiotic Control of Antiotic Control of Antiot ic | 01000000000000000000000000000000000000 |
| 31,525 S |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二五、質抵押之資產
請參閱附註六。
二六、外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 率 |
新 | 슴 | 軟 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 슴 | 幣 | |
| 資 融 金 產 |
|||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 全 |
\$ | 25.374 | 29.805 | \$ | 756,258 | \$ | 29.186 | 29.04 | \$ | 847,557 | |||
| 圓 日 |
87,305 | 0.2839 | 24,786 | 46,579 | 0.3364 | 15,669 | |||||||
| 幣 民 人 |
4,159 | 4.8885 | 20,331 | 3,687 | 4.6202 | 17,034 | |||||||
| 以色列幣 | 11,502 | 8.581 | 98,745 | 12,878 | 7.7845 | 100,252 | |||||||
| 採用權益法之 | |||||||||||||
| 投資 | |||||||||||||
| 美 金 |
14,289 | 29.805 | 425,882 | 14,035 | 29.04 | 407,564 | |||||||
| 負 債 全 融 |
|||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 金 |
18,536 | 29.805 | 552.454 | 12,918 | 29.04 | 375,139 | |||||||
| 圓 $\boxdot$ |
90,017 | 0.2839 | 25,556 | 43,225 | 0.3364 | 14,541 | |||||||
| 以色列幣 | 10,115 | 8.581 | 86,842 | 12,432 | 7.7845 | 96,778 |
| 101年1月1日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 슴 | 幣 | |||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 全 | $\mathbb{S}$ | 28,206 | 30.275 | \$ | 853,949 | |||||
| 日 | 圓 | 44,765 | 0.3906 | 17,485 | |||||||
| 人 | 幣 民 |
638 | 4.8049 | 3,066 | |||||||
| 以色列幣 | 7,746 | 7.925 | 61,389 | ||||||||
| 採用權益法之投資 | |||||||||||
| 美 | 金 | 13,973 | 30.275 | 423,027 | |||||||
| 全 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | 10,078 | 30.275 | 305,116 | |||||||
| 日 | 圓 | 53,043 | 0.3906 | 20,718 | |||||||
| 以色列幣 | 11,306 | 7.925 | 89,601 | ||||||||
二七、首次採用個體財務報告會計準則
本公司轉換至個體財務報告會計準則日為101年1月1日。轉換 至個體財務報告會計準則後,對本公司個體資產負債表暨個體綜合損 益表之影響如下:
(一) 豁免選項
除依據個體財務報告會計準則規定若干不得追溯適用及選擇下 列豁免追溯適用之情形外,本公司係追溯適用個體財務報告會計準 則以決定轉換日 (101年1月1日) 之初始個體資產負債表:
投資子公司及關聯企業
本公司對轉換日前取得之投資子公司及關聯企業,選擇於 101 年1月1日個體資產負債表中,依100年12月31日按中華民國一 般公認會計原則所認列之金額列示。
員工福利
本公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算捐益於 轉換日認列於保留盈餘。
累積換算差異數
本公司於轉換日選擇將國外營運機構財務報表換算之兌換差額 認定為零,並於該日認列於保留盈餘。後續處分任何國外營運機構 之損益則排除轉換日之前所產生之換算差異數,但包含該日以後產 生之換算差異數。
上列豁免選項對本公司之影響已併入以下「(二)重大調節說明」 中說明。
(二) 重大調節說明
本公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策與依個 體財務報告會計準則編製個體財務報告所採用之會計政策二者間存 在之重大差異如下:
- 遞延所得稅資產/負債
中華民國一般公認會計原則下,遞延所得稅資產於評估其 可 實 現 性 後 , 認 列 相 關 備 抵 評 價 金 額 。 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計準則後,僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得 稅資產,不再使用備抵評價科目。
此外,中華民國一般公認會計原則下,遞延所得稅資產及 負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目,無 相關之資產或負債者,依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非 流動項目。轉換至個體財務報告會計準則後,遞延所得稅資產 及負債一律分類為非流動項目。
- 員工福利一短期可累積帶薪假
中華民國一般公認會計原則下,短期支薪假給付未有明文 規定,通常於實際支付時入帳。轉換至個體財務報告會計準則 後,對於可累積支薪假給付,應於員工提供勞務而增加其未來 應得之支薪假給付時認列費用。
3. 員工福利一確定福利退休金計畫之精算損益
中華民國一般公認會計原則下,首次適用財務會計準則公 報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨 给付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務
年限,採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至個體財 務報告會計準則後,由於不適用 IAS 19「員工福利」之過渡規 定,未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保 留盈餘。
中華民國一般公認會計原則下,精算損益係採用緩衝區法 按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於 損益項下。轉換至個體財務報告會計準則後,依照 IAS 19「員 工福利」規定精算之確定福利計劃精算損益將選擇立即認列於 其 他 綜 合 損 益 項 下 , 於 權 益 孿 動 表 認 列 入 保 留 盈 餘 , 後 續 期 間 不予重分類至損益。
- 投資關聯企業發行新股,投資公司持股比例變動之會計處理
中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下 , 被 投 資 公 司 增 發 新 股 致 投 資比例發生變動,而使投資公司所投資之股權淨值發生增減 者,其增減數應調整「資本公積一長期股權投資」及「長期股 權投資。
轉換至個體財務報告會計準則後,對關聯企業之所有權益 變動而未喪失重大影響者,投資公司就原先已認列於其他綜合 損益之利益或損失,依減少比例重分類至相關科目。
- 與關聯企業之順流交易
中華民國一般公認會計原則下,投資公司與不具有控制能 力之被投資間之順流交易,其公司間未實現損益應按期末持股 比例予以消除,調整未實現銷貨毛利及遞延貸項。轉換至個體 財務報告會計準則後,上述未實現損益係調整銷貨收入、銷貨 成本及採權益法之長期股權投資。
(三)轉換至個體財務報告會計準則之影響
1. 101年1月1日個體資產負債表項目之調節
單位:新台幣仟元
| 中 華民國 一般公認會計原 |
則 | 個 | 體 | 財 | 務 | 報 | 告 | 會 | 計 | 凖 | 則 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 Ħ |
金 額 |
影 | 響 金 |
貊 | 舎 | 額 | 頂 | 冒 | 說 | 明 | ||||||
| 流動資產 | 流動資產 | |||||||||||||||
| 現金及約當現金 | \$1,016,574 | Ŝ | \$1,016,574 | 現金及約當現金 | ||||||||||||
| 應收票據及帳款淨額 | 511,468 | 511,468 | 應收票據及帳款淨額 | |||||||||||||
| 應收款項一關係人淨額 | 185,643 | 185,643 | 應收帳款一關係人淨額 | |||||||||||||
| 其他應收款 | 17,789 | 17,789 | 其他應收款 | |||||||||||||
| 春 貨 |
842.831 | 842,831 | 存 | 貨 | ||||||||||||
| 遞延所得稅資產一流動 | 61,000 | € | $61,000$ ) | $(=)1.$ | ||||||||||||
| 其他流動資產 | 61,926 | ÷ | 61,926 | 其他流動資產 | ||||||||||||
| 流動資產合計 | 2,697,231 | € | $61,000$ ) | 2,636,,231 | 流動資產總計 | |||||||||||
| 基金及投資 | 非流動資產 | |||||||||||||||
| 以成本衡量之金融資產一 | 29.800 | 29,800 | 以成本衡量之金融資產一 | |||||||||||||
| 非流動 | 非流動 | |||||||||||||||
| 採權益法之長期股權投資 | 950.064 | 950.064 | 採用權益法之投資 | |||||||||||||
| 基金及投資合計 | 979,864 | $\overline{\phantom{a}}$ | 979,864 | |||||||||||||
| 固定資產淨額 | 383,742 | $\overline{z}$ | 383,742 | 不動產、廠房及設備 | ||||||||||||
| 無形資產 | 35,935 | 35,935 | 無形資產 | |||||||||||||
| 其他資產 | ||||||||||||||||
| 存出保證金 | 58,141 | 58,141 | 存出保證金 | |||||||||||||
| 遞延所得稅資產一非流動 | 226,000 | 61,000 | 287,000 | 遞延所得稅資產 | $(1)$ . | |||||||||||
| 什項資產 | 11,804 | $\overline{\phantom{a}}$ | 11,804 | 其他非流動資產 | ||||||||||||
| 其他資產合計 | 295,945 | 61,000 | 356,945 | 非流動資產總計 | ||||||||||||
| 產總計 資 |
\$4,392,717 | S. | ż | \$4,392,717 | 資 | 產總計 | ||||||||||
| 流動自債 | 流動負債 | |||||||||||||||
| 公平價值變動列入損益之 | S 1,487 |
S | \$ | 1,487 | 透過損益按公允價值衡量 | |||||||||||
| 金融負債一流動 | 之金融負債一流動 | |||||||||||||||
| 應付帳款 | 567,983 | 567,983 | 應付帳款 | |||||||||||||
| 應付所得稅 | 74,922 | 74,922 | 當期所得稅負債 | |||||||||||||
| 其他應付款 | 583,991 | 20,483 | 604,474 | 其他應付款 | $(2)2$ . | |||||||||||
| 其他應付款項一關係人 | 130,498 | 130,498 | 其他應付款項一關係人 | |||||||||||||
| 其他流動負債 | 23,065 | 23,065 | 其他流動負債 | |||||||||||||
| 流動負債合計 | 1,381,946 | 20,483 | 1,402,429 | 流動負債總計 | ||||||||||||
| 其他負債 | 非流動負債 | |||||||||||||||
| 應計退休金負債 | 214,368 | 77,930 | 292,298 | 應計退休金負債 | $(2-)3.$ | |||||||||||
| 其他負債一其他 | 1,253 | 1,253 | 其他負債一其他 | |||||||||||||
| 其他負債合計 | 215,621 | 77,930 | 293,551 | 非流動負債總計 | ||||||||||||
| 負債合計 | 1,597,567 | 98,413 | 1,695,980 | 負債總計 | ||||||||||||
| 股東權益 | 權 | 溢 | ||||||||||||||
| 普通股股本 | 2,075,544 | 2,075,544 | 普通股股本 | |||||||||||||
| 資本公積 | 63,993 | 63,993 | 資本公積 | |||||||||||||
| 保留盈餘 | 保留盈餘 | |||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 128,052 | 128,052 | 法定盈餘公積 | |||||||||||||
| 特别盈餘公積 | 76,002 | 76,002 | 特別盈餘公積 | |||||||||||||
| 未分配盈餘 | 498,490 | ť | 145,344) | 353,146 | 未分配盈餘 | $(-)(=)$ | ||||||||||
| 累積換算調整數 | 46,931) | 46.931 | 國外營運機構財務報表換 | 算之兒換差額 | $(-)$ | |||||||||||
| 股東權益合計 | 2,795,150 | 98,413) | 2,696,737 | 權益總計 | ||||||||||||
| 負債及股東權益總計 | \$4,392,717 | S. | ż | \$4,392.717 | 負債及權益總計 |
2. 101 年 12 月 31 日個體資產負債表項目之調節
單位:新台幣仟元
| ψ 華 民 國 般公認 |
會 計原 則 |
個 髊 財 務 |
準 報 告 計 財 會 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 耳 |
額 金 |
響 影 額 金 |
金 額 |
項 $\mathbf{B}$ |
讃. 明 |
| 流動資產 | \$ | 流動資產 | |||
| 現金及約當現金 | 890,498 S |
890,498 \$ |
現金及約當現金 | ||
| 公平價值變動列入損益之 | 1.637 | 1.637 | 透過損益按公允價值衡量 | ||
| 金融資產一流動 | 之金融資產一流動 | ||||
| 應收票據及帳款淨額 | 544.044 | 544,044 | 應收票據及帳款淨額 | ||
| 應收款項一關係人淨額 其他應收款 |
172,812 23.456 |
172,812 | 應收帳款一關係人淨額 | ||
| 隆 存 |
999,247 | 23,456 999.247 |
其他應收款 货 存 |
||
| 遞延所得稅資產一流動 | 65,000 | 65,000 ) € |
$\tilde{\phantom{a}}$ | ||
| 其他流動資產 | (2)1. | ||||
| 流動資產合計 | 137,823 | 137,823 | 其他流動資產 | ||
| 基金及投資 | 2,834,517 | $65,000$ ) | 2,769,517 | 流動資產總計 | |
| 非流動資產 | |||||
| 以成本衡量之金融資產一 非流動 |
309,800 | 309,800 | 以成本衡量之金融資產一 | ||
| 採權益法之長期股權投資 | 960.042 | 非流動 | |||
| 基金及投資合計 | 1,269,842 | (1,581) (1.581) |
958,461 | 採用權益法之投資 | (2.4.5, |
| 固定資產淨額 | 370,371 | 1,268,261 370,371 |
不動產、廢房及設備 | ||
| 無形資產 | 109,805 | 109,805 | 無形資產 | ||
| 其他資產 | $\frac{1}{2}$ | ||||
| 存出保證金 | 58,255 | 58.255 | 存出保證金 | ||
| 遞延所得稅資產一非流動 | 180,000 | 65,000 | 245,000 | 遞延所得稅資產 | $(1)$ . |
| 其他資產合計 | 238,255 | 65,000 | 303,255 | 非流動資產總計 | |
| 昔 產總計 |
\$4,822,790 | $(\frac{6}{21581})$ | \$4.821,209 | 資 產總計 |
|
| 流動負債 | 流動負債 | ||||
| 應付帳款 | \$625,448 | S | \$. 625,448 |
應付帳款 | |
| 應付所得稅 | 90.065 | 90,065 | 當期所得稅負債 | ||
| 其他應付款項一關係人 | 136,789 | 136,789 | 其他應付款項一關係人 | ||
| 其他應付款 | 650,817 | 24.204 | 675,021 | 其他應付款 | (2)2 |
| 其他流動負債 | 36,075 | $1,242$ ) | 34,833 | 其他流動負債 | $(1)$ 5. |
| 流動負債合計 | 1,539,194 | 22,962 | 1,562,156 | 流動負債總計 | |
| 其他負債 | 非流動負債 | ||||
| 產品責任保證負債 | 17,604 | 17,604 | 產品責任保證負債 | ||
| 應計退休金負債 | 224,400 | 170,698 | 395,098 | 應計退休金負債 | (2)3. |
| 其他負債一其他 | 1.104 | 1,104 | 其他負債一其他 | ||
| 其他負債合計 | 243,108 | 170,698 | 413,806 | 非流動負債總計 | |
| 負債合計 | 1,782,302 | 193,660 | 1,975,962 | 負債總計 | |
| 股東權益 | 益 權 |
||||
| 普通股股本 | 2,075,544 | 2.075.544 | 普通股股本 | ||
| 資本公積 | 64,027 | 529) € |
63,498 | 資本公積 | $(2-)4$ . |
| 保留盈餘 | 保留盈餘 | ||||
| 法定盈餘公積 | 170,627 | 170.627 | 法定盈餘公積 | ||
| 特别盈餘公績 | 46,931 | 46.931 | 特别盈餘公積 | ||
| 未分配盈餘 | 759.847 | 241,643) € |
518,204 | 未分配盈餘 | $(-)(=)$ |
| 累積換算調整數 | 76,488) | 46,931 | 29,557) | 國外營運機構財務報表換 算之兒換差額 |
$(-)$ |
| 股東權益合計 | 3,040,488 | $195,241$ ) | 2,845,247 | 權益總計 | |
| 負債及股東權益總計 | \$4,822,790 | $(S_$ $1.581$ ) |
\$4,821,209 | 負債及權益總計 | |
- 101年度個體綜合損益表項目之調節
| 華 ψ 民 國 般 公 $\cdots$ 項 目 營業收入 |
認 原 會 計 則 额 全 \$7,160,090 |
響 影 s |
金 額 ٠ |
個 體 財 務 会 額 \$7,160,090 |
報 計 準 告 會 则 項 旨 營業收入 |
說 明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 4.397,249 | € | 786) | 4,396,463 | 營業成本 | (2.5) |
| 加:聯屬公司間已實現利益 | 473 | 473) | ||||
| 藝業毛利 | 2,763,314 | 313 | 2,763,627 | 營業毛利 | ||
| 營業費用 | 2,049,025 | 1,608) | 2,047,417 | 營業費用 | (2.3. | |
| 營業利益 | 714,289 | 1,921 | 716,210 | 營業利益 | ||
| 營業外收益及費損 | 46,611 | 190 | 46,801 | 營業外收入及支出 | (2)4. | |
| 稅前利益 | 760,900 | 2,111 | 763,011 | 稅前利益 | ||
| 所得税费用 | 133,197) | 133,197) | 所得稅費用 | |||
| 本期純益 | \$627,703 | S | 2,111 | 629,814 | 本期淨利 | |
| $\left($ 29,557) |
其他綜合損益一 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 |
|||||
| 98,410) | 其他綜合損益一 確定福利計劃精算損失 |
(2)3. | ||||
| \$ 501,847 | 本期綜合損益總額 |
二八、附註揭露事項
(一)本公司重大交易事項及轉投資事業相關資訊:
| 編 | 號項 | 目 | 明 說 |
|---|---|---|---|
| 1 | 資金貸與他人。 | 無 | |
| $\overline{2}$ | 為他人背書保證。 | 無 | |
| 3 | 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業部 分)。 |
詳附表一 | |
| 4 | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或 實收資本額20%以上。 |
無 | |
| 5 | 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 20%以 上。 |
無 | |
| 6 | 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 20%以 $\mathsf{L}$ $\circ$ |
無 | |
| 7 | 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 $20\%$ 以上。 |
詳附表二、四 | |
| 8 | 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 | 無 | |
| 9 | 從事衍生工具交易。 | 詳附註七 | |
| 10 | 被投資公司資訊。 | 詳附表三 |
(二) 大陸投資資訊:
| 編 | 號項 B. |
镦 | 明 |
|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 | |||
| 1 | 方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之 | 詳附表五 | |
| 投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大 | |||
| 陸地區投資限額。 | |||
| $\overline{2}$ | 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列 | ||
| 之重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益: | 詳附表五 | ||
| (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分 | |||
| 比。 | |||
| (2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分 | |||
| 比。 | |||
| (3)財產交易金額及其所產生之損益數額。 | |||
| (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。 | |||
| (5)資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利 | |||
| 息總額。 | |||
| (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, | |||
| 如勞務之提供或收受等。 |
| 甚 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 脩 | |||||||
| 值 | ŧ | ₹ | |||||
| 單位:新台幣仟元 | 償 | 304 | |||||
| ↔ | |||||||
| $\frac{1}{2}$ | 額持股比例% 公 允 | LŊ | ł | ⇜ | |||
| 셲 | 40,000 | 493 280,000 |
|||||
| 恒 | |||||||
| 期 | €9 | ||||||
| 單位數帳 | $34,000$ 8,800,000 |
||||||
| 4,000,000 | |||||||
| 婆 股 |
|||||||
| Ē | |||||||
| 以成本衡量之金融 資產 |
|||||||
| 科 | $\ddot{ }$ | $\tilde{z}$ | |||||
| 凤 | |||||||
| 帳 养焦 |
|||||||
| 鼺 | 橅 | 慚 | |||||
| 瓣 | 撫 $\widetilde{\mathfrak{h}_{\mathfrak{D}}}$ |
粣 ΓĢ |
|||||
| 償 | $\frac{1}{2}$ | 薬 | |||||
| 有 | 抒 | ||||||
| 掌 | 發 | 本公司為該公 | 本公司為該公 | ||||
| 券 | 稱 | ||||||
| $\sim$ | 裕基創業投資股份有限公司 | $\overline{\mathfrak{h}^2}$ | $\sqrt{5}$ | ||||
| 潮 | |||||||
| 呚 | 弘凱光電股份有限公 | ||||||
| 債 | 頻 | 邮 | |||||
| 有種 | 毁 | ||||||
| n, | |||||||
| 公分 | |||||||
| 有 | 新唐公司 | ||||||
| 持 |
期末持有有價證券情形: 附表一 $-50-$
單位:新台幣仟元
| 쳛 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 萩 | 徧 | ||||
| 氅 | |||||
| , | $\overline{\Xi}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\circ$ | ||
| 犊 帐 |
估總應收 (付) 票據 、 帳款之 比 率 % |
||||
| 霞 | |||||
| $\ddot{\tau}$ | 61,979 | 45,982 | 35,405 | ||
| 收 | |||||
| 應 | 徐 | $\leftrightarrow$ | |||
| 同因 | 霞 | ||||
| 萬原 | 斯 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | |
| $\frac{1}{2}n\frac{\hbar}{\hbar}$ | |||||
| 易條件與一般交 情 形 及 |
授 侧 |
||||
| 不適用 | 不適用 | 不適用 | |||
| $\propto$ $\sqrt$ 型 |
眯 譚 |
||||
| 期 | 月結90天收現 | 月結 90 天收現 | 月結45天收現 | ||
| 信 | |||||
| $\frac{d}{d\phi}$ | |||||
| 貨物 | |||||
| 灣 | 估總進(销) 之 比 率 ! |
ξŚ, | $\mathfrak{t}$ | 4 | |
| 簿 | |||||
| 易 | \$2,294,638 | 347,010 | 245,740 | ||
| 셖 | |||||
| $\frac{\partial \mathbf{m}}{\partial \mathbf{r}}$ | |||||
| 鸉 | $\mathfrak{Q} \mathfrak{M}$ | $\mathcal{C}^{\text{int}}$ | $\mathfrak{g}_{\mathbb{R}}$ | ||
| 鄰 | 蔼 | 鸉 | |||
| $\bowtie$ | 進 徐 |
||||
| 為本公司直接 IOO%持股 之子公司 |
為本公司開接 100%持股 之子公司 |
為本公司直接持股 27%之 被投資公司 |
|||
| 隠 簿 |
|||||
| $\frac{1}{2}$ | |||||
| 碳 莿 |
香港公司 | ||||
| aR | 同会 volu | 九齊科技公司 | |||
| $\bowtie$ | 懊掉 | ||||
| 進(銷)貨之司 | |||||
| 新唐公司 | |||||
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上: 附表二
</sdin<>| 灎 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 軭 | ||||||||||||||||
| ŊΙ | 淵 | |||||||||||||||
| 認列 | 罂 | $\frac{1,122}{6,520}$ $\frac{6,520}{5,518}$ $20,671$ $16,094$ |
$\begin{array}{c} 6,670 \ 5,178 \ 20,799 \ 1,445 \end{array}$ | |||||||||||||
| 鬄 | tia. V |
|||||||||||||||
| 恃 15 |
梨 霜 |
Đ, | ||||||||||||||
| 성 | 貘 | $\begin{bmatrix} 1,122 \ 6,520 \ 5,518 \ 20,671 \ 60,501 \end{bmatrix}$ | 6,670 | $\begin{bmatrix} 5{,}178 \ 20{,}799 \end{bmatrix}$ | $1,445$ ) | |||||||||||
| 徽 椝 |
叛 | |||||||||||||||
| 有機 | 额本 | ÷ | ||||||||||||||
| $\left \frac{1}{2}$ | ||||||||||||||||
| ⇎ 幅 |
424,423 | 151,475 | 80,588 312,421 |
82,481 | 164,413 | 80,572 | 311,311 | |||||||||
| G | ||||||||||||||||
| 带 | %博 | |||||||||||||||
| 譜 | 501 | $\geq$ | 100 | 100 | $\tilde{z}$ | $\Xi$ | 100 | 100 | $\Xi$ | |||||||
| ₩ | 数比 | |||||||||||||||
| 60,500 | 1,000 | 150,000 | ||||||||||||||
| 107,400,000 | 13,867,925 | 8,505,524 | 21,000,000 | 5,296,266 | ||||||||||||
| E | 窦 | |||||||||||||||
| 疆 | 燧 | |||||||||||||||
| 쉐 | 卅 | 427,092 | 438,729 257,707 |
692,320 | 28,808 | 190,862 | 1,460,308 | 46,905 | 4,858 | |||||||
| 德 | 쁔 | G | ||||||||||||||
| 椝 | ₩ 术 |
|||||||||||||||
| Ş | 427,092 438,729 |
263,002 | 692,320 | 28,808 | 190,862 | 1,465,691 | 46,905 | 4,858 | ||||||||
| 耍 | 聂 | ÷Ą | ||||||||||||||
| 蜒 œ |
₩ | |||||||||||||||
| 瘓 | 無線通信機械器 | 電腦及其週邊設 | 、销售及服務 | 、銷售及服務 | ||||||||||||
| 兼 | 服務 W |
|||||||||||||||
| 擲 | 半導體家組件之銷售 投資業務 投資業務 |
產品設計、有線及無 材、電子零組件、電 構等製造及鯖售 半導體零組件之設計、 |
半導體零組件之設計 | |||||||||||||
| е₩ | ||||||||||||||||
| 投資業務 | ||||||||||||||||
| 썎 t≊ |
||||||||||||||||
| United States of America | United States of America | |||||||||||||||
| 췿 | ||||||||||||||||
| 桩 | British Virgin Islands | British Virgin Islands | British Virgin Islands | |||||||||||||
| Hong Kong | 聚 | |||||||||||||||
| 寄 | $\sqrt{1}$ | Israel | Samoa | |||||||||||||
| 簿 40 |
||||||||||||||||
| in" | ||||||||||||||||
| 被投資公 | 可公按和使过 | PCH公司 | MML 소리 | NH 公司 | 九齊科技公司 | 同な <sdin< td=""> | GOLDBOND LLC | \text{NHL} \triangle \bar{\mathbb{q}} | 世榮有限公司 | GOLDBOND LLC | $\text{NHL} \triangle \bar{\mathbb{q}}$ | 世榮有限公司 | ||||
| 稱 ьş |
||||||||||||||||
| 丽 | ||||||||||||||||
| 勽 微 |
新唐公司 | 新唐公司 | 新唐公司 | PCH 公司 | NML 公司 | NIH 소리 | 九齊科技公司 | |||||||||
| 投 |
附表三 具控制能力或重大影響力被投资公司之明细:
註:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表五。
$-52-$
| 幣仟元 | 岳 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | ||||||||||||
| $\ddot{\phantom{1}}$ | ||||||||||||
| 單位 | 橋 | |||||||||||
| 耧 | ||||||||||||
| 鐅 | 估總應收 (付) 粟 攘 、 帳 款 之 比 率 % |
|||||||||||
| $\overline{\mathrm{50}}$ | $100\,$ | |||||||||||
| $\epsilon$ | ||||||||||||
| 攃 | ||||||||||||
| 毗 | 2,079 | USD 1,560 | ||||||||||
| 付 | USD | |||||||||||
| 應 | 餘 | |||||||||||
| 霞 | ||||||||||||
| 墂 | ||||||||||||
| 不適用 | 不適用 | |||||||||||
| $\overleftarrow{a_0}$ | ||||||||||||
| 校 | ||||||||||||
| 輕 | ||||||||||||
| 不適用 | 不適用 | |||||||||||
| 形 交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因 |
||||||||||||
| 鶹 罰 |
||||||||||||
| 月結90天付現 | 月結 90 天付現 | |||||||||||
| 罬 | ||||||||||||
| 參 | ||||||||||||
| 额估總進(销)貨機 | ||||||||||||
| 鲣 | ||||||||||||
| $100\,$ | $100\,$ | |||||||||||
| USD 11,725 | ||||||||||||
| USD 77,438 | ||||||||||||
| 蜴 | ||||||||||||
| 俐 | ||||||||||||
| Ş. | ||||||||||||
| $\frac{\partial \mathfrak{m}}{\partial \mathbf{r}}$ | $\frac{\partial \mathbf{w}}{\partial \mathbf{w}}$ | |||||||||||
| 灞 $\overline{\phantom{0}}$ |
禦 | 쒡 | ||||||||||
| ₩ | 쐕 | |||||||||||
| 德 | ||||||||||||
| 霞 | 本公司之子公司 | 本公司之子公司 | ||||||||||
| $\mathfrak{g}_{\mathbb{R}}^{\mathbb{Z}}$ | ||||||||||||
| 翡 | ||||||||||||
| nR | ||||||||||||
| 新唐公司 | 新唐公司 | |||||||||||
| $\frac{\cancel{x}}{\overline{w}}$ | ||||||||||||
| (编) 貨之公 | ||||||||||||
| 同众,按伸他找 | ||||||||||||
| 『 | ||||||||||||
| $\frac{163}{14}$ | ||||||||||||
轉投資公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 附表四
$-53-$
附表五 大陸投資資訊:
| ₩ 慘 *4 ₩ Hu. 实 回 圜 R 簋 倏 峘 峯 物 Ķ ×Ħ 渠 微 Þ 铜 $\vec{r}$ 睃 棠 $\left\langle \right\rangle$ 93 |
|---|
| 圜 個 |
| 繺 |
| ر پېر |
| $\ddot{\approx}$ |
| Ķœ, 埃 |
| A r. |
| e. Start |
| ¥ |
| 鞅 |
| Ш |
| Ă ₩ |
| 擲 |
| 4 |
| 稀 ьģ |
| 疴 |
| ä ć iĝs, |
| 壑 |
| 樉 쌝 |
| ś |
| ŧ ı 4 元/美金仟 黎如 期 岑 $+$ 医 经 $t/\alpha$ mí G) 裁已 投 黄值 $(22.5)$ ( $22.5$ ) 脊弁 82,597 213,366 犊 瘿 40 $\star$ 电 蒂 G) $\ddot{\cdot}$ 翡 幔 "44 đ 冢 135 241 辭 $\mathbf{I}$ 螺 靆 $\frac{1}{11}$ 想 罭 69 投 ันสุ in. 135 241 ∜ 骠 ter. 慧 槃 ↔ 被本 $\overline{\mathcal{N}}$ $\frac{5}{6}$ 减 葉 ę. 北室 gor 100 901 乸 Ķ R) 떲 樂 ∢ E 崎 禁 讀 藥 w. $68,036$ $2,000$ $16,429$ (USD 500) $\begin{array}{cc} & 178,830 \ \text{(JSD} & 6,000 \end{array}$ 915 表 ∕∰ 43 聚 國 OSD Kes R 勲 40 柴 $\frac{1}{2}$ 纂 E 1 , 俐 微 块 Σ G) Ķ 岑 41 塚 ł ı 43 뼲 票 ΘĄ 桥 幌 積 鎭 m, $68,036$ $2,000$ $16,429$ $500)$ $6,000$ ) 178,830 9K tģ. 48 41 郹 圏 Ķю. (15D) (USD) 氯 勲 ig D ÷, 本台段 太 港公司間接對大陸 這過第三地區英屬維 透過第三地區英屬維 透過第三地區於唐香 Management Ltd Management Ltd. 間接對大陸投資 間接對大陸投資 Marketplace Marketplace ド 京群島 京群島 Har. 投资 额段 2,000 $($ USD 6,000) 500 68,036 16,429 178,830 本会 (USD) $($ USD ¥ Ø 镦 產品方案及其應 (IC 設計除 芯唐電子科技 (上海) 提供有關銷售大陸 测试及相關諮詢 華邦科技(南京)有提供電腦軟體服務 (IC設計除外) 芯唐電子科技 (深圳) 提供電腦軟體服務 邊設備、軟體批 Œ 用軟體之維修、 外)、電腦及其週 嘌 祡 Ho 服務 빠 大陸被投資公司名稱主 有限公司 有限公司 限公司 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 戊 | 눡 N 精 |
ä | |||
| $\overline{21}$ | |||||
| $384$ ) | |||||
| $1,417$ ) | |||||
| 27 | |||||
| $\begin{array}{cc} (135) & 4.770 \ 147 \end{array}$ | |||||
| 4,770 147 ) |
|||||
| CSD) | |||||
| 限公司国接对大陸 投资 透過第三地區世榮有 |
|||||
| 147) 4,770 |
|||||
| GBD. | |||||
| 九齊微電子(深圳) 电子及通讯虚品等 | |||||
| 之技術開發 | |||||
| 轢 | |||||
| 瓢 | |||||
| πŗ | |||||
| 有限公 | |||||
註一:本期認列投資損益係以經會計師查核之財務報告為基礎認列。
註二:因善邦南京公司期末净值為負數,轉列至其他非流動負債項下。
赴大陸地區投資限額: $\overline{\alpha}$ .
| 뻢 !! 椝 e . 휯 "规定赴大陸 ◈ . ₩ 投 箒 懔 뛗 鎖依 |
1,684,031 仟元 (註三) ĝ |
||
|---|---|---|---|
| 쉒 摦 벆 樊 核 伽 繰 ₩ 爺 尺 |
263,295 仟元 $\frac{D}{\Sigma}$ |
8,500 仟元 GSD |
|
| 額鑑 44 Ķa; . 槊 脚出 豐大堂 41 뼵 僰 $\sqrt{0}$ W $\frac{1}{10}$ 期期末累 ₭ |
263,295 仟元 n E |
500仟元 SD |
註三:以本公司净值百分之六十為其上限。
-
與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益;請詳附註二四。
-
大陸投資公司直接與問接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形:無。
5. 與大陸投資公司直接與開接經由第三地區提供資金融通情形:無。
6. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項:無。
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項:無。
S重要會計科目明細表目錄§
| 項 | 目 | 編 | 號 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | ||||||
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 | 56 | ||||
| 應收票據及帳款明細表 | 明細表二 | 57 | ||||
| 其他應收款明細表 | 明細表三 | 58 | ||||
| 存貨明細表 | 明細表四 | 59 | ||||
| 其他流動資產明細表 | 明細表五 | 60 | ||||
| 以成本衡量之金融資產一非流動變動 | 明細表六 | 61 | ||||
| 明細表 | ||||||
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表七 | 62 | ||||
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十二 | 26 | ||||
| 無形資產變動明細表 | 附註十三 | 27 | ||||
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註十八 | $33 - 35$ | ||||
| 存出保證金明細表 | 明細表八 | 63 | ||||
| 短期借款明细表 | 明細表九 | 64 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | 附註七 | 23 | ||||
| 一流動明細表 | ||||||
| 應付帳款明細表 | 明細表十 | 65 | ||||
| 其他應付款明細表 | 附註十五 | 27 | ||||
| 其他流動負債明細表 | 明細表十一 | 66 | ||||
| 其他負債一其他明細表 | 明細表十二 | 67 | ||||
| 損益項目明細表 | ||||||
| 營業收入明細表 | 明細表十三 | 68 | ||||
| 營業成本明細表 | 明細表十四 | 69 | ||||
| 推銷費用明細表 | 明細表十五 | 70 | ||||
| 管理費用明細表 | 明細表十六 | 71 | ||||
| 研究發展費用明細表 | 明細表十七 | 72 | ||||
| 本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用 | 附註十九 | 35 | ||||
| 功能別彙總表 |
新唐科技股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 102年12月31日
明細表一
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
單位:新台幣仟元 (外幣為元)
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 週轉金 | \$ | 230 | ||||
| 銀行存款 | 支票存款 | 1,081 | ||||
| 活期存款一台幣 | 40,858 | |||||
| 活期存款-外幣 USD5,790,135, 匯率 29.805 | 172,575 | |||||
| 活期存款-外幣 JPY65,782,949, 匯率 0.2839 | 18,676 | |||||
| 活期存款-外幣 ILS380,518, 匯率 8.5851 | 3,267 | |||||
| 活期存款-外幣 RMB64,880, 匯率 4.8885 | 317 | |||||
| 活期存款-外幣 EUR2,890, 匯率 41.09 | 119 | |||||
| 定期存款一台幣 | 766,300 | |||||
| 定期存款-外幣 ILS11,000,000, 匯率 8.5851 | 94,436 | |||||
| 定期存款-外幣 RMB2,400,000, 匯率 4.8885 | 11,732 | |||||
| 附買回條件政府公債一到期日:103.1.15,利率: 0.53% |
29,000 | |||||
| \$1,138,591 |
新唐科技股份有限公司 應收票據及帳款明細表 民國 102年12月31日
明細表二
單位:新台幣仟元
| 客 | $\acute{P}$ | $\mathcal{Z}$ | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 頚 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 客戶】 | 非關係人,貨款 | \$113,778 | |||||||
| 客戶P | $\ensuremath{\mathit{H}}$ | 42,671 | |||||||
| 客戶A | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 73,841 | |||||||
| 客戶C | $\boldsymbol{\mathit{H}}$ | 48,916 | |||||||
| 客 户 〇 | $\ensuremath{\mathit{H}}$ | 37,385 | |||||||
| 客戶M | $\boldsymbol{H}$ | 32,783 | |||||||
| 其他 (註) | $\mathcal H$ | 128,459 | |||||||
| 减:在辨銷退 | ĺ | 5,945) | |||||||
| 減:備抵呆帳 | 11,756) | ||||||||
| \$460,132 |
註:各項目餘額未超過本科目金額百分之五。
其他應收款明細表
民國 102年12月31日
明細表三
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收聯屬公司款項 | \$55,168 | |||
| 應收營業稅退稅款 | 16,366 | |||
| 其他 (註) | 3,354 | |||
| S | 74,888 |
註:各項目餘額未超過本科目金額百分之五。
存貨明細表
民國 102年12月31日
明細表四
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 成 | 本 | 淨 變 |
價 現 |
值 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 原 物料 |
\$198,077 | \$82,017 | ||||
| 在製品 | 771,302 | 596,197 | ||||
| 製成品 | 235,989 | 167,634 | ||||
| 在途存貨 | 12,279 | 12,279 | ||||
| 減:存貨跌價及呆滯損失準備 | $-359,520$ ) | |||||
| \$858,127 | \$858,127 |
新唐科技股份有限公司 其他流動資產明細表 民國 102年12月31日
明細表五
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 預付軟體費 | \$22,295 | ||
| 預付光罩費 | 22,092 | ||
| 預付權利金 | 4,772 | ||
| 預付費用-Probe Card | 4,255 | ||
| 其他 (註) | 3,754 | ||
| \$57,168 |
註:各項目餘額未超過本科目金額百分之五。
| بپ | 썷 | |
|---|---|---|
| 午 r |
||
| 40 蒂 |
# ∣ | |
| $\mathbb{R}$ . 斛 |
拭 ₩ 供擔保 塞 霁 提質 |
|
| 木額 | 493 40,000 280,00 |
|
| ⇎ | Ų, | |
| 獒 | ||
| 蜀 殷 |
$34,000$ 000,000 8,800,000 |
|
| $\Rightarrow$ 簿 |
门招 | |
| 5,307 $rac{5.307}{5.302}$ |
||
| 4 | ΘĐ | |
| 蘇 | 1 | |
| 滅股 | ||
| 부 鵟 |
||
| (一結) | ||
| 쉒 | Đ, | |
| 巅 | 800,000 ,600,000 |
|
| 增股 | ||
| $\mathbb{R}$ 籞 |
5,800 \$280,000 24,000 309,800 |
|
| 倒 | ||
| 巅 | 3,000,000 200,000 2,400,000 |
|
| 羃 殷 |
||
| 縛 | ||
| k 桊 . Ku g. |
Ŷ, | 裕基創業投資股份有限公司 聯亞科技股份有限公司 弘凯光電股份有限公司 未上市 (櫃) 股票 |
以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表 新唐科技股份有限公司
民國 102年12月31日
註一:係盈餘配股。
註二:含減損損失 783 仟元。
$-61-$
| 明细表七 | Ģ 吹 念 . ą Щ. |
外元 柳 # 5 傘 쒆 $\sqrt{0}$ 卟 簽 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 初 憂 |
₩ 纂 奙 |
靀 | 熱 | $\star$ $\frac{1}{2}$ |
氯 | 漢 | 罭 ÷ |
蓊 $\frac{1}{2}$ |
巖 | 蟍 腻 槃 ₽ |
腻 Ľ Ķ ¥ |
|
| Ķ 芯唐電子科技 (香港) 公司 ş |
初股数 107,400,000 橐 |
寰 期初金額 \$406,578 |
17,845 G 섺 ₩ |
聪 灏 【益】 |
41 ₩ |
鞣 07,400,000 鬣 騷 |
持股比率% g |
镖 424,423 銅 |
禦 德 决 攀 嶷 |
勞 雲 电 Ļ |
||
| Marketplace Management Limited |
8,327,924 | 76,328 | 177,600 | 5,295 | $,035$ ) | $(\frac{1}{2} + \frac{1}{2})$ | 8,505,524 | g | 80,588 | 80,588 | 曛 | |
| Pigeon Creek Holding Co., E |
13,867,925 | 140,938 | 10,537 | 【想】 | 3,867,925 | ξ | 151,475 | 151,475 | 媒 | |||
| Nuvoton Investment Holding Ltd. |
21,000,000 | 263,743 | 48,678 | (註一 | ,000,000 | $\frac{8}{100}$ | 312,421 | 312,421 | 嶫 | |||
| 九营科技股份有限公司 | 4,814,788 | 70,874 | (适) 481,478 |
16.422 ---------- |
川想 | $4.815$ ) | (註四 | 5,296,266 | 27 | 82,481 | 76,223 | 嗤 |
| 5 958,461 | 98.77Z ا او |
ψd | ||||||||||
| 註一:係包含本期依權益法認列之投資損益及外幣財務報表換算所產生兌換差額增 | ¢ 灢 |
採用權益法之投資變動明細表 新唐科技股份有限公司
民國 102年度
註二:係盈餘配股。
註三;係包含本期依據益法認列之投資損益、外幣財務報表換算所產生兒換差額增減及净值變動調整。
註四:係現金股利。
存出保證金明細表
民國 102年12月31日
明細表八
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 要 |
金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 質押定存 | 科學園區土地租賃及海關關稅局保 證金 |
\$5,087 | |||
| 存出保證金 | 租賃保證金等 | 3.076 | |||
| \$58,163 |
新唐科技股份有限公司 民國 102 年 12 月 31 日 短期借款明细表
明细表九
單位:新台幣仟元
$\frac{1}{2}$
應付帳款明細表
民國 102年12月31日
明細表十
單位︰新台幣仟元
| 廠 | 商 | $\mathcal{Z}$ | 稱 | 備 | 註 | 金 | 頚 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 供應商E | 非關係人,貨款 | \$163,653 | ||||||
| 供應商G | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 57,902 | ||||||
| 供應商】 | $\boldsymbol{H}$ | 50,377 | ||||||
| 供應商C | $\mathcal H$ | 38,019 | ||||||
| 供應商F | $\boldsymbol{H}$ | 31,990 | ||||||
| 供應商 A | $\label{eq:1} H$ | 31,963 | ||||||
| 其他 (註) | 177,432 | |||||||
| \$551,336 |
註:各項目餘額未超過本科目金額百分之五。
其他流動負債明細表
民國 102年12月31日
明細表十一
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 額 | |
|---|---|---|---|
| 代收款 | \$19,620 | ||
| 預收貨款 | |||
新唐科技股份有限公司 其他負債一其他明細表 民國 102年12月31日
明細表十二
單位:新台幣仟元
項
存入保證金 $\boxtimes$
金 額 $\frac{1.773}{2}$
營業收入明細表
民國 102年度
明細表十三
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 數 | 量 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一般IC收入 | 晶粒 614,405 仟顆 | \$5,010,628 | |||
| 晶圆代工收入 | 晶圆 292 仟片 | 1,484,856 | |||
| 其 他 |
18,863 | ||||
| \$6,514,347 |
營業成本明細表
民國 102年度
明細表十四
單位:新台幣仟元
| 摘 | 要 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 一、材料:期初存料 | $\mathbb{S}$ | 213,102 | |||
| 加:本期進料 | 1,558,447 | ||||
| 減:轉列製造費用、營業費用及其他 | 268,231 | ||||
| 報廢損失 | 35 | ||||
| 期末存料 | 198,077 | ||||
| 二、本期耗用材料 | 1,305,206 | ||||
| 直接人工 | 207,361 | ||||
| 製造費用 | 2,175,115 | ||||
| 三、本期製造成本 | 3,687,682 | ||||
| 加:期初在製品 | 942,060 | ||||
| 轉列製造費用、營業費用 | 6,919 | ||||
| 減:報廢損失 | 12,555 | ||||
| 期末在製品 | 771,302 | ||||
| 四、本期製成品成本 | 3,852,804 | ||||
| 加:期初製成品 | 212,989 | ||||
| 減:轉列製造費用、營業費用及其他 | 14,464 | ||||
| 報廢損失 | 12,928 | ||||
| 期末製成品 | 235,989 | ||||
| 加:其他營業成本 | 204,303 | ||||
| 存貨跌價、呆滯調整及報廢損失 | 16,133 | ||||
| 下腳變賣 | 1,479) | ||||
| \$4,021,369 |
推銷費用明細表
民國 102年度
明細表十五
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | \$ | 42,735 | ||
| 佣 | 金 | 18,825 | |||
| 進出口費 | 15,377 | ||||
| 旅 | 費 | 7,220 | |||
| 勞務費 | 6,111 | ||||
| 其他 (註) | 19,159 | ||||
| \$109,427 |
註:各項餘額未超過本科目金額百分之五。
管理費用明細表
民國 102年度
明細表十六
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 薪 資 |
\$121,551 | ||
| 子公司服務費 | 69,074 | ||
| 水電瓦斯費 | 17,358 | ||
| 勞務費 | 20,329 | ||
| 其他 (註) | 75,772 | ||
| \$304,084 |
註:各項餘額未超過本科目金額百分之五。
$-71-$
研究發展費用明細表
民國 102年度
明細表十七
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 子公司服務費 | \$ | 662,613 | ||
| 薪 資 |
545,594 | |||
| 材料費 | 181,206 | |||
| 其他 (註) | 281,590 | |||
| \$1,671,003 |
註:各項餘額未超過本科目金額百分之五。
$-72-$