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NTC Annual Report 2013
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Annual Report
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新唐科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告 民國102及101年度
地址:新竹科學工業園區研新三路4號 電話: (03)5770066
$S$ B 錄§
| 合併財務報告 | ||
|---|---|---|
| 項 | 旦頁 | 註編 次 附 號 |
| 一、封 面 |
1 | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、關係企業合併財務報告聲明書 | 3 | |
| 四、會計師查核報告 | 4 | |
| 五、合併資產負債表 | 5 | |
| 六、合併綜合損益表 | $6\sim$ 7 | |
| 七、合併權益變動表 | 8 | |
| 八、合併現金流量表 | $9 - 10$ | |
| 九、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 11 | |
| (二) 通過合併財務報告之日期及程 | 11 | |
| 序 | ||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $11 - 15$ | $\begin{array}{c} \ldots \ \ldots \end{array}$ |
| 用 | ||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $15 - 23$ | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | $23 - 24$ | $\overline{\mathcal{L}}$ |
| 定性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計科目之說明 (七) 關係人交易 |
$24 - 44$ $44 - 46$ |
オーニホ ニセ |
| (八) 質抵押之資產 | 46 | ニハ |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | ||
| 承諾 | ||
| (十) 重大之災害損失 | ||
| (十一)重大之期後事項 | ||
| (十二)其 他 |
47 | ニ九 |
| (十三) 部門資訊 | $48 - 49$ | 三十 |
| (十四)首次採用國際財務報導準則 | $49 - 53$ | است مسیر است |
| (十五)附註揭露事項 | $\Xi$ $-$ | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 54 | |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 54 | |
| 3. 大陸投資資訊 | $54 - 55$ | |
| (十六)關係企業合併財務報表 | $63 - 64$ |
本公司102年度(自102年1月1日至102年12月31日止)依「關係 企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入 編製關係企業合併財務報告之公司與依國際會計準則第27號應納入編製母子 公司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報告所應揭露相關資 訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併 財務報告。
特此聲明
中
١
民
國
年
$\mathbf{1}$
月
$23$
日
103
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
新唐科技股份有限公司 公鑒:
新唐科技股份有限公司及其子公司民國 102年12月31日、民國 101年 12月31日及1月1日之合併資產負債表,暨民國102年及101年1月1日至 12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會 計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責 任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作,以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取合併財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達新唐科技股份有限 公司及其子公司民國102年12月31日、民國101年12月31日及1月1日 之合併財務狀況,暨民國102年及101年1月1日至12月31日之合併財務 績效及合併現金流量。
新唐科技股份有限公司業已編製民國 102 及 101 年度之個體財務報告, 並經本會計師出具標準式無保留意見之查核報告在案,備供參考。
單位:新台幣仟元
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
資 產金 |
額 | % | 金 額 |
% | 金 額 |
% |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註四及六) | \$1,719,430 | 35 | \$1,244,658 | 26 | \$1,330,279 | 30 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註 | ||||||
| 四及七) | $\sim$ | 1,637 | |||||
| 1170 | 應收票據及帳款淨額(附註四及八) | 746,156 | 15 | 871,890 | 18 | 818,405 | 19 |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 (附註四及二七) | 57,224 | $\mathbf{1}$ | 49,029 | $\mathbf{1}$ | 52,941 | $\mathbf{1}$ |
| 1200 | 其他應收款 (附註九) | 112,246 | 3 | 153,347 | 3 | 161,884 | $\overline{\mathbf{4}}$ |
| 1310 | 存貨 (附註四及十) | 862,709 | 18 | 1,000,990 | 21 | 845,142 | 19 |
| 1479 | 其他流動資產 | 62,234 | $\mathbf{1}$ | 146,655 | 3 | 77,788 | $\overline{2}$ |
| 11XX | 流動資產總計 | 3,559,999 | 73 | 3,468,206 | 72 | 3,286,439 | 75 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註四及十一) | 320,493 | 6 | 309,800 | 6 | 29,800 | $\mathbf{1}$ |
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註四及十二) | 82,481 | $\overline{2}$ | 70,874 | $\overline{2}$ | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十三) | 452,907 | 9 | 419,031 | 9 | 63,537 | $\overline{2}$ 12 |
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註十四) | 80,401 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 80,747 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 531,819 | |
| 1780 | 無形資產 (附註四及十五) | 185,164 | $\overline{\mathbf{4}}$ | $\overline{\mathbf{2}}$ | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 (附註四及二一) | 148,279 | 3 | 116,770 | 6 | 41,523 | $\mathbf{1}$ |
| 1920 | 存出保證金 (附註六) | 63,324 | $\mathbf{1}$ | 283,269 | $\mathbf{1}$ | 329,999 | 8 |
| 1990 | 其他非流動資產 | 2,474 | 62,999 2,342 |
62,681 | $\mathbf{1}$ | ||
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,335,523 | 27 | 1,345,832 | $\overline{\phantom{a}}$ 28 |
14,655 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 1,074,014 | $-25$ | ||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$4,895,522 | 100 | \$4.814.038 | 100 | \$4,360,453 | 100 |
| 代 碼 |
負 债 及 權 益 |
||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十六) | \$ 178,830 |
$\overline{\mathbf{4}}$ | \$ | \$ | ||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註 | ||||||
| 四及七) | 704 | $\blacksquare$ | 1,487 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 552,240 | 11 | 625,536 | 13 | 567,983 | 13 |
| 2219 | 其他應付款 (附註十七) | 703,696 | 14 | 753,823 | 16 | 664,737 | 15 |
| 2230 | 當期所得稅負債(附註四) | 107,627 | $\overline{2}$ | 91,810 | $\overline{2}$ | 76,164 | $\overline{\mathbf{2}}$ |
| 2300 | 其他流動負債 | 36,539 | $\mathbf{1}$ | 49,366 | $\mathbf{1}$ | 37,892 | $\mathbf{1}$ |
| 21XX | 流動負債總計 | 1,579,636 | 32 | 1,520,535 | 32 | 1,348,263 | 31 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2557 | 產品責任保證負債 (附註四) | 45,415 | $\mathbf 1$ | 17,604 | |||
| 2640 | 應計退休金負債 (附註四及十八) | 399,306 | 8 | 395,098 | 8 | 292,298 | 7 |
| 2670 | 其他非流動負債 | 64,446 | $\overline{2}$ | 35,554 | 1 | 23,155 | |
| 25XX | 非流動負債總計 | 509,167 | 11 | 448,256 | $\overline{9}$ | 315,453 | $\overline{7}$ |
| 2XXX | 負債總計 | 2,088,803 | 43 | 1,968,791 | 41 | 1,663,716 | 38 |
| 歸屬於新唐公司業主之權益 | |||||||
| 3110 | 普通股股本(附註十九) | 2,075,544 | 42 | 2,075,544 | 43 | 2,075,544 | 48 |
| 資本公積 | |||||||
| 3210 | 普通股股票溢價 | 63,485 | $\mathbf{1}$ | 63,485 | 1 | 63,485 | 1 |
| 3260 | 採用權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 | 413 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | 495 | ٩. | |
| 3271 | 員工認股權 | 13 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 13 | 13 | ۰ | |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 233,397 | 5 | 170.627 | 3 | 128,052 | 3 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 76,488 | $\overline{2}$ | 46,931 | 1 | 76,002 | $\overline{\mathbf{2}}$ |
| 3350 | 未分配盈餘 | 333,193 | 7 | 518,204 | 11 | 353,146 | 8 |
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額(附註四) | 24,186 | 29,557) | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 3XXX | 權益總計 | 2,806,719 | $-57$ | 2,845,247 | $-59$ | 2,696,737 | 62 |
| 負債及權益總計 | \$4,895,522 | 100 | \$4,814,038 | 100 | \$4,360,453 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
經理人:徐英士
會計主管:賴敏慧
新唐科技股份有限公司及其子公司 損益表 佯 民國 102年及10日临江 周1日至12月31日
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
102年度 101年度 $%$ $%$ 代碼 金 額 金 額 4000 營業收入 (附註二十) 6,809,449 $\mathbb{S}$ $\mathfrak{S}$ 100 7,412,789 100 5000 營業成本 4,023,208 59 4,398,146 59 5900 營業毛利 2,786,241 41 3,014,643 41 營業費用 6100 推銷費用 228,566 207,542 3 $\overline{\mathbf{4}}$ 6200 管理費用 343,253 5 335,415 $\overline{4}$ 6300 研究發展費用 1,782,576 26 1,757,078 24 6000 營業費用合計 2,354,395 2,300,035 35 31 6900 營業利益 6 431,846 714,608 10 營業外收入及支出 7060 採用權益法認列之關聯 企業利益之份額(附 註十二) 16,094 14,458 $\bar{a}$ $\overline{a}$ 7100 利息收支 16,910 19,445 $\mathbf{1}$ 7130 股利收入 25,626 $\mathbf{1}$ 100 $\overline{a}$ 7190 其他利益及損失 4,274 j. 16,504 7210 處分不動產、廠房及設 備利益 (損失) $1,846)$ 13,309 $\overline{(}$ 7225 處分投資利益 (損失) $2,250)$ 191 $\left($ 7230 外幣兌換利益 (損失) 19,695 $\overline{ }$ 11,549) 7235 透過損益按公允價值衡 量之金融商品利益 (損失) 11,281) $\overline{ }$ 9,606 7670 减損損失(附註四及十 $-$ ) $783)$ 7000 營業外收入及支出 合計 66,439 $\mathbf{1}$ 62,064 $\mathbf{1}$
| 102年度 | 101年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 税前利益 | \$ | 498,285 | 7 | \$ | 776,672 | 11 |
| 7950 | 所得稅費用 (附註四及二一) | 239,070) | $\begin{pmatrix} 3 \end{pmatrix}$ | 146,858) | $\sqrt{2}$ | ||
| 8200 | 本期淨利 | 259,215 | $\overline{4}$ | 629,814 | 9 | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表 | ||||||
| 换算之兒換差額 | 53,743 | $1 \cdot ($ | 29,557) | 1) | |||
| 8360 | 確定福利計畫精算利益 | ||||||
| (損失)(附註四及 | |||||||
| 十八) | 1,014 | 98,410) | 1 ) | ||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 54,757 | 127,967) | (2) | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 313,972 | 5 | \$ | 501,847 | ||
| 每股盈餘 (附註四及二三) | |||||||
| 來自繼續營業單位 | |||||||
| 9710 | 基 本 |
$\mathbb{S}$ | 1.25 | 3.03 | |||
| 9810 | 稀 釋 |
$\overline{\mathbb{S}}$ | 1.24 | 3.00 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$\gamma_{\rm p}$
$\mathbf{r}$
| 併 新唐科技 ∕∣¤ |
叹 设备 |
ι'n, 亽 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 及 # 02 Η 民國 |
Ε 31 月 12 |
單位:新台幣仟元 | |||||||
| 屬 醬 |
禁 | 第 | ∢ 唐 |
丽 | 써 業 |
N | 쎪 槿 |
||
| 資 | 權益法認列 採用: * |
横 公 |
運機 梦会 圝 |
||||||
| 業股權 싂 福 海 後 値 |
保 | 嚩 留 |
餘 | 財務報表換算之 | |||||
| 101 年1月1日餘額 | $\ast$ \$2,075,544 段 股 通 著 |
普通股股票溢價 63,485 ∀ ₩ |
變動數 495 $\mathcal{N}$ $\bigoplus$ |
權 13 股 馥 Η $\Theta$ 員 |
積 盈餘公 128,052 法定 ¢ |
餘公積 76,002 盈 朗 $\Theta$ # |
餘 353,146 盈 配 今 \$ 未 |
繸 渊 楼 ₩ 兌 |
额 \$2,696,737 總 쎪 權 |
| 101年度淨利 | ı | × | ٠ | 629,814 | п | 629,814 | |||
| 101年度稅後其他綜合損益 | 98,410) | 29,557) | 127,967) | ||||||
| 101年1月1日至12月31日綜合損益總額 | 531,404 | 29,557) | 501,847 | ||||||
| 採用權益法認列關聯企業之資本公積變動數 | 495) | ı | $\mathbf{I}$ | 495) | |||||
| 100年度盈餘指撥及分配(附註十九) 新唐公司股東現金股利 法定盈餘公積 特別盈餘公積 |
$\,$ 1 ×, |
42,575 | 29,071) | 42,575) 29,071 352,842) |
٠ | 352,842 ١ |
|||
| 01年12月31日餘額 | 2,075,544 | 63,485 | 13 | 170,627 | 46,931 | 518,204 | 29,557) | 2,845,247 | |
| 102年度净利 | ٠ | ٠ | ٠ | 259,215 | 259,215 | ||||
| 02年度稅後其他綜合損益 | 1,014 | 53,743 | 54,757 | ||||||
| 02年度綜合損益總額 | 260,229 | 53,743 | 313,972 | ||||||
| 采用權益法認列關聯企業之資本公積變動數 | 413 | 71) | 342 | ||||||
| 01年度盈餘指撥及分配(附註十九) 新唐公司股東現金股利 法定盈餘公積 特別盈餘公積 |
$\mathbf{I}$ $\mathbf{H}$ ٠ |
1 $\bullet$ $\blacksquare$ |
$\blacksquare$ $\mathbf{r}$ 1 |
, $\mathbf{L}$ |
62,770 | 29,557 | $62,770$ $29,557$ ) $352,842$ ) |
352,842 ١ |
|
| 02年12月31日餘額 | \$2,075,544 | 63,485 ఱ |
413 ᅄ |
$\overline{13}$ $\Theta$ |
233,397 ₩. |
76,488 ₩ |
333,193 49 |
24,186 SA |
\$2,806,719 |
| $\frac{D}{H}$ Hin UF- $\Omega$ Π 事長:焦佑鈞 圖 |
經理人:徐英士 | 之附註係 後附 |
告之 | $\circ$ 一部分 |
: 癲毀 戆 會計主管 |
| 新唐科技 展的敏展区 司及子公司 | |||
|---|---|---|---|
| 合 作用 1000000000000000000000000000000000000 | 表 | ||
| 民國 102年及10001111111111111111111111111111111 |
單位:新台幣仟元
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||
| 本期税前淨利 | \$ 498,285 |
\$ 776,672 |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| 折 舊 | 139,053 | 147,769 |
| 攤銷費用 | 87,951 | 69,747 |
| 利息費用 | 297 | 411 |
| 利息收入 | 17,207) | 19,856) |
| 股利收入 | 25,626) | 100) |
| 採用權益法認列之關聯企業利益之份 | ||
| 額 | 16,094) | 14,458) |
| 金融資產減損損失 | 783 | |
| 未實現利益 (損失) | 137) | 74 |
| 指定透過損益按公允價值衡量金融商。 | ||
| 品之淨損失 (利益) | 2,341 | 3,124) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | ||
| (利益) | 1,846 | 13,309) |
| 處分投資損失(利益) | 2,250 | 191) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||
| 應收票據及帳款(增加)減少 | 125,734 | 53,485) |
| 應收帳款一關係人 (增加) 減少 | 8,195) | 3,912 |
| 其他應收款 (增加) 減少 | 40,973 | 13,829 |
| 存貨(增加)減少 | 138,281 | 155,848) |
| 其他流動資產 (增加) 減少 | 82,201 | 70,835) |
| 其他非流動資產 (增加) 減少 應付帳款增加 (減少) |
455) | 11,874 |
| 其他應付款增加 (減少) | 73,296) | 57,553 |
| 產品責任保證負債增加(減少) | 54,761) | 4,540 |
| 其他流動負債增加 (減少) | 27,811 | 17,604 |
| 應計退休金負債增加 (減少) | 8,650) 5,222 |
11,657 4,390 |
| 其他非流動負債增加 (減少) | 13,554 | 12,399 |
| 營運產生之現金流入(流出) | 962,161 | 801,225 |
| 支付之所得稅 | 90,259) | 82,480) |
| 支付之利息 | 157) | 411) |
| 收取之利息 | 21,552 | 14,529 |
| 收取之股利 | 30,441 | 6,666 |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 923,738 | 739,529 |
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | ||
| 取得無形資產 | (\$ 137,033) |
(\$ 88,711) |
| 取得以成本衡量之金融資產 | 16,000) | 280,000) |
| 處分以成本衡量之金融資產價款 | 2,467 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 171,119) | 102,223) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 1,709 | 23,561 |
| 存出保證金增加 | 325) | 318 ) |
| 投資活動之淨現金流入 (流出) | 320,301) | 447,691) |
| 籌資活動之現金流量 | ||
| 短期借款增加 | 178,830 | |
| 發放現金股利 | 352,842) | 352,842) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 174,012 ) | 352,842) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 45,347 | 24,617) |
| 本期現金及約當現金淨增加(減少)數 | 474,772 | 85,621) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,244,658 | 1,330,279 |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$1,719,430 | \$1,244,658 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$\cdot$ $\rightarrow$
新唐科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 102年及 101年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
新唐科技股份有限公司(以下稱「新唐公司」)設立於97年4月, 並於同年7月起正式營運,主要係從事邏輯IC產品之研究、設計、開 發、製造及銷售與六吋晶圓廠生產、測試及代工業務。
新唐公司之最终母公司華邦電子股份有限公司(以下簡稱「華邦 公司」)為因應企業專業分工,強化企業核心競爭力,依企業併購法規 定,以97年7月1日為分割基準日,將華邦公司及其子公司之邏輯IC 事業相關業務分割讓與新唐公司,並自97年7月起正式營運。華邦公 司於102年及101年12月31日,均持有新唐公司普通股61%。
新唐公司股票於99年9月27日起在台灣證券交易所上市買賣。 二、通過合併財務報告之日期及程序
本合併財務報告於103年1月23日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已發布但尚未生效之新/修正/修訂準則及解釋
新唐公司及由新唐公司所控制個體(以下稱「合併公司」)未適 用下列業經國際會計準則理事會(IASB)發布之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋(IFRIC)及解釋公告(SIC)。 截至本合併財務報告發布日止,金融監督管理委員會(以下稱「金 管會」)尚未發布下列新/修正/修訂準則及解釋之生效日。
| IASB 發布之生效日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 新 | 俢 | 正 | 凖 | 則 | 及 | 解 | 釋 (註1) (西元) | ||||||
| 金管會已認可 | |||||||||||||
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正 (2009 2009 年1月1日或 2010 年1月 | |||||||||||||
| 年) | 1 R | ||||||||||||
| IFRS 9 (2009) 「金融工具」 | 尚未發布 | ||||||||||||
| IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以後結束之 | ||||||||||||
| 年度期間生效 |
(承前百)
IASB 發布之生效日 新 / 修 正 準 解 釋 (註1) (西元) 則 及 金管會尚未認可 「IFRSs 之改善 (2010年)」 2010年7月1日或2011年1月 $1H$ 「2009年-2011年週期之 IFRSs 年度改善」 2013年1月1日 「2010年-2012年週期之 IFRSs 年度改善」 2014年7月1日 (註2) 「2011年-2013年週期之 IFRSs 年度改善」 2014年7月1日 IFRS1之修正「IFRS7之比較揭露對首次採用者之有限 2010年7月1日 度豁免」 IFRS1之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日 2011年7月1日 期之移除 IFRS1之修正「政府貸款」 2013年1月1日 IFRS7之修正「揭露一金融資產及金融負債互抵」 2013年1月1日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 尚未發布 IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 2011年7月1日 IFRS 9「金融工具」 尚未發布 IFRS 10「合併財務報表」 2013年1月1日 IFRS 11「聯合協議」 2013年1月1日 IFRS 12「對其他個體權益之揭露」 2013年1月1日 IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報表、 2013年1月1日 聯合協議及對其他個體權益之揭露;過渡規定指引」 IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 2014年1月1日 IFRS 13「公允價值衡量」 2013年1月1日 IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012年7月1日 IAS 12 之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 2012年1月1日 IAS 19 之修訂「員工給付」 2013年1月1日 IAS 19 之修正「確定給付計畫:員工提撥」 2014年7月1日 IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 2013年1月1日 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 2013年1月1日 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債互抵」 2014年1月1日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014年1月1日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼續」 2014年1月1日 IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013年1月1日 IFRIC 21 「徵收款」 2014年1月1日
- 註1:除另註明外,上述新/修正/修訂準則或解釋係於各該日期 以後開始之年度期間生效。
- 註 2: IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。
(二)已發布但尚未生效之新/修正/修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明:
$\sim 10^7$
除下列說明外,適用上述新/修正/修訂準則或解釋將不致造 成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS $9 \rceil \n\textcircled{k} \n\textcircled{k} \perp \n\textcircled{k}$
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營 模式而持有該金融資產,且其合約現金流量完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息,則該金融資產係以攤銷後成本衡 量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。
IASB 將一般避險會計規定納入 IFRS 9 時, 刪除原訂 IFRS 9 自 2015年1月1日以後開始之年度期間生效之規定,IASB決 定於完成新減損模式及分類與衡量之有限度修正後重新考量適 當之生效日。
- 合併、聯合協議、關聯企業及相關揭露之新/修訂準則
(1) IFRS 10「合併財務報表」
此準則將取代 IAS 27「合併及單獨財務報表」,同時亦 取代 SIC 12「合併:特殊目的個體」。合併公司考量對其他 個體是否具控制,據以決定應納入合併之個體。當合併公 司有(i)對被投資者之權力、(ii)因對被投資者之參與而產生 變動報酬之暴險或權利,且(iii)使用其對被投資者之權力以 影響該等報酬金額之能力時,則合併公司對被投資者具控 制。此外,針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判 斷,新準則提供較多指引。
(2) IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」
新準則係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入 合併報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。
- IFRS 13「公允僧值衡量」
IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引,該準則 定義公允價值、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡 量之揭露。此外,該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如,現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露,依照 IFRS13「公允價值衡量」規定,適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
- IAS 1「其他綜合損益項目之表達」之修正
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)後續不重分類至損益者及(2)後續(於符合條件時)將重 分類至損益者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正 規定前,並無上述分組之強制規定。
- IAS 36「非金融資產可回收金額之揭露」之修正
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次IAS36之修正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。
- 2010-2012 週期之 IFRSs 年度改善
IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營 運部門彙總揭露,應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總 基準時所作之判斷。此外,該修正亦釐清合併公司僅於部門資 產定期提供予主要營運決策者時,始應揭露應報導部門資產總 額至企業資產總額之調節資訊。
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期 應收款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額 衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為合併公司提供主 要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人,應揭露管 理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應 支付金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍持續評估上述 準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響,相關影響待評估完成時 予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
依據金管會於 98年5月14日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」,上市上櫃公司及興櫃公司應自102年起依證券發行人財 務報告編製準則暨經金管會認可之IFRS、IAS、IFRIC及SIC(以下稱 「IFRSs」)編製財務報告。
合併 公 司 102 年 度 合 併 財 務 報 告 係 為 首 份 IFRSs 年 度 合 併 財 務 報 告。合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日,轉換至 IFRSs 對合 併公司合併財務報告之影響說明,請詳附註三一。
(一) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之IFRSs編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
合併公司於轉換至IFRSs日之初始資產自債表係依據IFRS 1「首 次採用國際財務報導準則」之規定認列與衡量,除該準則所規定禁 止追溯適用部分 IFRSs 之規定,以及對部分 IFRSs 之規定給予豁免 選 擇 外 ( 合 併 公 司 豁 免 選 擇 請 詳 附 註 三 一 ), 合 併 公 司 係 追 溯 適 用 IFRSs之規定。
(三)合併基礎
本合併財務報告係包含新唐公司及由新唐公司所控制個體(即 子公司)之財務報告,子公司之財務報告已予調整,以使其會計政 策與合併公司之會計政策一致。合併公司各個體間之交易、帳戶餘 額、收益及費損已全數予以消除。
本合併財務報告編製主體如下:
| 所持股權百分比 | $%$ ) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 102年 | 101年 | 101年 | |||
| 投資公司名稱 | 子 司 公 Z 稱 |
葉 主 要 務 |
12月31日 | 12月31日 | 1月1日 |
| 新唐公司 | 芯唐電子科技 (香港) 有限 | 半導體零組件之銷售服務 | 100 | 100 | 100 |
| 公司 (以下簡稱芯唐香港 公司) |
|||||
| Pigeon Creek Holding Co., Ltd.(以下簡稱PCH公司) |
投資業務 | 100 | 100 | 100 | |
| Marketplace Management Limited (以下簡稱 MML 公司) |
投資業務 | 100 | 100 | 100 | |
| Nuvoton Investment Holding Ltd. (以下簡稱 NIH 公司) |
投資業務 | 100 | 100 | 100 | |
| 芯唐香港公司 | 芯唐電子科技 (深圳) 有限 公司(以下簡稱芯唐深圳 公司) |
提供電腦軟體服務 (IC 設計 除外)、電腦及其週邊設 備、軟體批發業 |
100 | 100 | 100 |
| PCH 公司 | Nuvoton Technology Corporation America (以 下簡稱 NTCA 公司) |
丰導體零組件之設計、銷售 及服務 |
100 | 100 | 100 |
| MML 公司 | Goldbond LLC (以下簡稱 GLLC 公司) |
投資業務 | 100 | 100 | 100 |
| GLLC 公司 | 芯唐電子科技 (上海) 有限 公司(以下簡稱芯唐上海 公司) |
提供有關銷售大陸產品方案 及其應用軟體之維修、測 試及相關技術諮詢服務 |
100 | 100 | 100 |
| 華邦科技(南京)有限公司 (以下簡稱華邦南京公 司) |
提供電腦軟體服務 (IC 設計 除外) |
100 | 100 | 100 | |
| NIH 公司 | Nuvoton Technology Israel Ltd. (以下簡稱 NTIL 公 司) |
丰導體零組件之設計、銷售 及服務 |
100 | 100 | 100 |
(四)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金及約當現金、交易目的而持有之資產及預期 於資產負債表日後12個月內實現之資產,但不包括於資產負債表日 後逾12個月用以交換、清償負債或受有其他限制者。流動負債包括 主要為交易目的而持有之負債者、預期於資產負債表日後12個月內 到期清償之負債,以及不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日 後至少12個月之負債。非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為 非流動資產或非流動負債。
(五)外 幣
本合併財務報告係以新唐公司之功能性貨幣新台幣表達。
各個體編製財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣交易 者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。外幣貨幣性項目於每一 資產負債表日以收盤匯率換算。因交割或換算貨幣性項目產生之兌 換差額,於發生當期認列於損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製合併財務報告時,合併公司國外營運機構之資產及負債 以每一資產負債表日匯率換算為新台幣,收益及費損項目係以當期 平均匯率換算,所產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(六) 約當現金
約當現金係可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期 並具高度流動性之投資,包括自取得日起 1年內到期之定期存款及 附買回條件政府公債。
(七) 金融工具
- 金融資產
依交易慣例購買或出售金融資產時,屬衍生性商品採交割 日會計處理,其餘金融資產採交易日會計處理。
合併公司所持有之金融資產種類列示如下:
(1) 放款及應收款
放款及應收款係指於活絡市場無報價,且具固定或可 決定付款金額之非衍生金融資產,包含現金及約當現金、 應收票據及帳款、應收帳款一關係人、其他應收款及存出 保證金,係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後 之金額衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情 況除外。
(2)透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易 及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。上述金融 資產係按公允價值衡量,其再衡量產生之利益或損失係認 列於捐益。
(3) 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出 售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資及透 過損益按公允價值衡量之金融資產。備供出售權益投資之 股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益。
備供出售金融資產若屬於無活絡市場公開報價且其公 允價值無法可靠衡量之權益工具投資,係以成本減除減損 損失後之金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之金融資 產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時,係按公 允價值再衡量,其帳面金額與公允價值間之差額認列於其 他綜合損益,若有減損時,則認列於損益。
- 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公司係於 每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據,當 有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事 項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產 即已發生減損。
應收帳款之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經 驗、延遲付款以及與應收款拖欠之資訊評估及考量未來現金流 量之估計。減損損失之金額係以該資產帳面金額與估計未來現 金 流 量 折 現 之 現 值 間 的 差 額 衡 量 , 若 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關,則 先前認列之減損損失直接予以迴轉認列於損益,惟該迴轉不得 使金融資產帳面金額超過未認列減損情況下應有之攤銷後成 本。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額 與估計未來現金流量折現之差額。此種減捐捐失於後續期間不 得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應 收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶,原先已沖銷而後續收回 之款項則貸記備抵帳戶,備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。
- 金融資產之除列
合併公司僅對來自金融資產現金流量之合約權利失效,或 已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉 予其他企業時,始將金融資產除列。
金融資產除列時,其帳面金額與所收取對價加計已認列於 其他綜合損益項下之累計損益間之差額係認列於損益。
- 金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融自債包含持有供交易及指 定為透過損益按公允價值衡量。上述金融負債係按公允價值衡 量,其再衡量產生之利益或損失係認列於捐益。
除上述情况外,所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成 本衡量。
- 金融負債之除列
合併公司僅於義務解除、取消或到期時,始將金融自債除 列。除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價間之差異認列 為損益。
- 衍生工具
合併公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約,用以管理合 併公司之匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時,原始以公允價值認列, 後續於資產負債表日按公允價值再衡量,後續衡量產生之利益 或損失直接列入損益,然指定且為有效避險工具之衍生工具, 其 認 列 於 損 益 之 時 點 則 將 視 避 險 關 係 之 性 質 而 定 。 當 衍 生 工 具 之公允價值為正值時,列為金融資產;公允價值為負值時,列 為金融負債。
(八)存 貨
存貨包括原料、物料、製成品及在製品。原物料成本之計算採 用移動平均法,製成品及在製品成本之計算平時按標準成本計價, 結帳日再予調整差異使其接近按加權平均法計算之成本。存貨係以 成本與淨變現價值孰低評價,並依據庫存及銷貨狀況評估可能發生 之呆滯存貨提列適當之備抵損失。比較成本與淨變現價值時係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完 工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。
(九)投資關聯企業
關 聯 企 業 係 指 合 併 公 司 具 有 重 大 影 響 , 但 非 屬 子 公 司 或 合 資 權 益之企業。重大影響係指參與被投資公司財務及營運決策之權力, 但非控制或聯合控制該等政策。
合併公司採用權益法處理對關聯企業之投資。在權益法下,投 資 關 聯 企 業 係 依 原 始 成 本 認 列 , 取 得 日 後 帳 面 金 額 隨 合 併 公 司 所 享 有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外, 針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列。
合併 公司若未按持股比例認購關聯企業發行之新股,致使持股 比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數調 整資本公積及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致 使對關聯企業之所有權權益減少者,於其他綜合損益中所認列與該 關聯企業有關之金額按減少比例重分類至損益,其會計處理之基礎 係與 關 聯 企 業 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 ; 前項調整如應借記資本公積,而採用權益法之投資所產生之資本公 積餘額不足時,其差額借記保留盈餘。
取得成本超過於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公 允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於投資之帳面金額且不 得攤銷。
合併公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額 (会商舉) 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列 之減損損失於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列迴 轉。
合併公司與關聯企業間之逆流及順流交易所產生之捐益,僅在 與合併公司對關聯企業權益無關之範圍內,認列於合併財務報告。 (十)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
合併公司採直線基礎考慮殘值後依照下列估計耐用年數提列折 舊:房屋及建築,8至20年;機器設備,3至5年;其他設備,5 年,並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法 進行檢視。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額,認列於當期捐益。
(十一)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。投資性不動產原始以成本認列,後續以成本減除累計折舊及 累計減損損失後之金額衡量,採直線基礎考慮殘值後以耐用年數 20 年提列折舊。除列投資性不動產所產生之利益或損失金額,係淨處 分價款與該資產帳面金額間之差額,認列於當期捐益。
(十二) 無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本認列,後續以成 本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。合併公司採直線基 礎依照下列估計耐用年數進行攤銷:遞延技術權利資產,經濟效益 或合約年限;其他無形資產,3至5年,並且至少於每一年度結束日 對估計耐用年限及攤銷方法進行檢視。
(十三) 非金融資產減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形 資 產 可 能 已 減 損 , 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在 , 則 估 計 該 資 產 之 可
回收金額,可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高 者。
個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時, 將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。
當減損損失於後續迴轉時,迴轉後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位未認列減損損失前所決定之帳面金額(減除攤銷或 折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十四) 產品責任保證負債
合併公司因銷售產生之保證義務,於相關產品銷售時依適當比 率估計自債準備。
(十五)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓,於下列條件完全滿足時認列收入:(1) 合併公司已經將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;(2)合併 公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持有效控制;(3) 收入金額能可靠衡量;(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入合併 公司;(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量;及(6)勞 務收入係於勞務提供時予以認列。
(十六) 租 賃
合併公司之租賃條款均無移轉附屬於資產所有權之風險與報酬 予承租人,所有租賃均分類為營業租賃。出租之租賃收益係按直線 基礎於租賃期間內認列為收益;租金給付係按直線基礎於租賃期間 內認列為費用。營業租賃下,或有租金於發生當期認列為費用。
(十七)退職後福利
屬確定提撥退休福利計畫者,係於員工提供服務期間,就應提 撥之數額認列為當期費用。
屬確定福利退休計畫之退休金,提供福利之成本係使用預計單 位福利法進行精算評價。精算損益係於發生期間立即全數認列為其 他綜合損益。
應計退休金負債係代表確定福利義務之現值、調整未認列前期 服務成本,並減除計書資產公允價值後之金額。任何依此方式計算 所產生之資產,不得超過累積未認列前期服務成本,加上該計書之 可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。
確定福利退休計書發生縮減或清償時,認列縮減或清償之捐益。 (十八)所得税
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列 為股東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。 2. 遞延所得稅
遞延所得稅係依合併財務報告帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列, 並於每一資產負債表日予以重新檢視,依未來是否產生課稅所 得,調整其帳面金額。
與投資子公司及關聯企業相關之可減除暫時性差異所產生 之遞延所得稅資產,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現 暫時性差異之利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內, 予以認列。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)存貨之評價
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
(二) 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應 課稅暫時性差異而定。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉 及管理階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及 利潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何 關於全球經濟環境、產業環境的變遷及法律的改變,均可能引起遞 延所得稅資產之重大調整。
(三)確定福利計書之認列
確定福利退休計畫應認列之退休金費用及應計退休金負債係使 用預計單位福利法進行精算評價,其採用之精算假設包含折現率、 員工離職率及長期平均調薪率之估計,若該等估計因市場與經濟情 況之改變而有所變動,可能會重大影響應認列之費用與負債金額。 (四) 應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時,合併公司考量未來現金流量之 估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實 際現金流量少於預期,可能會產生重大減損損失。
六、現金及約當現金
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 10141717 | |
|---|---|---|---|
| 現金及銀行存款 | \$1,690,430 | \$1,228,658 | \$1,216,279 |
| 附買回條件政府公債 | 29.000 | 16,000 | 114.000 |
| \$1,719,430 | \$1,244,658 | \$1,330,279 |
(一)合併公司部分定期存款因提供作為科學園區土地租賃及海關關稅局 保證金設定質押之用,已轉列「存出保證金」科目如下:
| Ħ $\sim$ ستت $\sim$ 400 She dress NAME AND DESCRIPTIONS OF PERSONS ASSESSED AND DESCRIPTIONS OF PERSONS ASSESSED. |
Β . A. AND - 10000000000000000000000000000000000000 |
c بسية -- --------------------------------------- |
|
|---|---|---|---|
| . e Li 21.XX |
_________ CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR |
¢ -14 --------------------------------------- _________ |
Ч. حلنا 100510-00000000000000000000000000000000 |
(二)合併公司非屬滿足短期現金承諾之定期存款,已轉列「其他應收款」 科目如下 (請參閱附註九):
| ົ້າ 6 يسز ш. $-1$ A. Allen PARATHUS CONSULTANT OF CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR |
н ⊷ - ALL AREA --------------------------------------- |
□ سمائة یست and the contract of -- 1970 1970 1970 1970 1970 1970 1970 1970 |
|
|---|---|---|---|
| ΕИ . . |
$\sqrt{2}$ 14. ы. --------------------------------------- _________ |
Second فلله STATISTICS IN CONTINUES IN THE REAL PROPERTY AND RELEASED FOR AN ADDRESS OF A STATISTICS. |
May - 11 _________ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
||||
| 遠期外匯合約 | 1,637 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融負債一流動 | ||||
| 遠期外匯合約 | 704 | 1,487 |
(一)在資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下:
| 幣 | 別 | 到 | 期 | 期 | 間 | 合约 | 金額 | 元) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年12月31日 賣出遠期外匯 |
美元/新台幣 | 103.01.02-103.02.27 | USD 12,500 / NTD 370,310 | |||||||||
| 101年12月31日 賣出遠期外匯 |
美元/新台幣 | 102.01.04-102.02.22 | USD 21,000 / NTD 611,029 | |||||||||
| 101年1月1日 賣出遠期外匯 |
美元/新台幣 | 101.01.03-101.03.02 | USD 21,000 / NTD | 634,009 |
(二)合併公司從事遠期外匯交易之目的,主要係為規避外幣資產及負債 因匯率波動產生之風險。合併公司持有之遠期外匯合約因不符合有 效避險條件,故不適用避險會計。
八、應收票據及帳款
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 449 | 152. | |
| 應收帳款 | 763,322 | 890,385 | 835,532 |
| 减:備抵呆帳 | 17,615) | 18,536) | 17,279 |
| 746,156 | 871.890 | 818.405 |
合併公司對客戶之授信期間原則上為月結30~60天。備抵呆帳係 參考帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析,以估計無法回收 之金額。
應收款項之帳齡
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$739,108 | \$ 831,739 | \$ 809,462 |
| 逾期30天内 | 24,316 | 58,519 | 26,222 |
| 逾期31至60天 | 17 | ||
| 逾期 61 至 90 天 | date. | 151 | |
| 逾期91天以上 | 347 | ||
| 763,771 | 890,426 | 835,684 |
應收款項之備抵呆帳變動資訊如下:
| 102年度 | $101$ 年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$18,536 | \$17.279 |
| 備抵呆帳 (迴轉)提列 | $1,053$ ) | 1,513 |
| 匯率影響數 | 132 NEW ORIGINAL COMPANY OF A PARTIES OF A SAN AND A REPORT OF A SAN ASSOCIATE |
256. |
| 期末餘額 | \$17,615 | 18,536 |
九、其他應收款
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 定期存款 (附註六) | 1.041 | \$104,015 | \$106,916 |
| 其他應收款一關係人 (附註 | |||
| ニセ) | 63.852 | -273 | 4,958 |
| 其 他 |
47,353 | 49,059 | 50,010 |
| $-112,246$ | \$153,347 | 161,884 |
十、存鱼货
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 原物料 | 82.017 | 93.107 | \$108,897 |
| 在製品 | 599,167 | 770,286 | 605,346 |
| 製成品 | 169,246 | 137.597 | 114.311 |
| 在途存貨 | 12,279 | 202 | 16,588 |
| 862,709 | \$1,000,990 | 845,142 |
- (一) 102年12月31日暨101年12月31日及1月1日之存貨跌價及呆滯 損失準備分別為 360,699 仟元、368,972 仟元及 345.295 仟元。
- (二) 102 及 101 年度之銷貨成本分別為 4,023,208 仟元及 4,398,146 仟元; 其中有關存貨跌價呆滯損益、報廢損失及下腳收入等相關調整淨損 失分別為15,780 仟元及69,673 仟元。
- 十一、以成本衡量之金融資產
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 未上市 (櫃) 投資 | |||
| 聯亞科技股份有限公司 | \$ 280,000 | \$280,000 | S |
| 弘凱光電股份有限公司 | 493 | 5,800 | 5,800 |
| 裕基創業投資股份有限公司 | 40,000 | 24,000 | 24,000 |
| 320,493 | 309,800 | 29,800 |
合併公司所持有之上述未上市 (櫃)股票投資,因無活絡市場公 開報價且其公平價值無法可靠衡量,故於資產負債表日按成本減除減 損損失衡量。
合併公司於102年度出售帳面金額4,524仟元弘凱光電公司股票, 並認列處分損失 2,057 仟元。
合併公司評估弘凱光電公司之可回收金額後,於 102年度認列減 損損失783仟元。
合併公司於101年度向關係人瑞華投資公司以每股35元購入聯亞 科技公司 8,000 仟股(價格係依據中華徵信所企業股份有限公司出具之 評估報告),截至102年12月31日止,合併公司持股8,800仟股,持 股比例為4%。
十二、採用權益法之投資
投資關聯企業
| 102年12月31日 | $101 \text{ } # 12 \text{ } \text{ } \exists 31 \text{ } \text{ } \exists$ | $101$ $# 1$ $H 1$ $H $ | ||
|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 帳面金額 股 權帳面金額 股 權帳面金額 股 | 權 | |||
| 非上市 (櫃) 公司 | ||||
| 九齊科技股份有限公 | ||||
| 司 | \$ 82,481 | 27% | 29% \$70.874 |
30% \$63,537 |
有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下:
| مساكب | ы M $A.$ form $\leftarrow$ 121001010101010101010101010101010101010 |
ы 'n. Ħ A. Good Contract Contract Marie-Passa Bankrafijahagi Agadu Abdulu ay istiq bilimi bu nebi bilan bili daga menjada ke bilimi bilang ang me |
日 $\sim$ -------------------------------------- |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總 | 首 | гπ 垤 |
۰. | _________ | --------------------------------------- | |
| 總 | é | 債 | Mag ۳Ţ ___ . |
w. |
. |
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 本期營業收入 | \$680.497 | \$545,923 |
| 本期淨利 | $-60,501$ | 42,050 |
| 本期其他綜合損益 | ||
| 採用權益法認列之關聯企業利 | ||
| 益之份額 | \$16.094 | 514.458 |
102 及 101 年度採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益份 額,係依據關聯企業同期間經會計師查核之財務報告認列。
十三、不動產、廠房及設備
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 89.057 | 81.502 | \$165,995 |
| 機器設備 | 289.521 | 281,790 | 324.745 |
| 其他設備 | 74.147 | 51,337 | 40.141 |
| 未完工程及預付設備款 | 182 | 4.402 | 938 |
| 452,907 | 419,031 | 531,819 |
| 房 | 屋及建築 | 機 | 罴 | 設 | 備 | 其 | 他 | 設 | 備 | 未完工程及 預付設備款 |
今 | 찱 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | ||||||||||||||
| 102年1月1日餘額 | \$ 3,463,696 | \$11,822,992 | \$ | 289.043 | \$ | 4.402 | \$15,580,133 | |||||||
| 增 添 |
25.131 | 106.397 | 36.496 | 182 | 168.206 | |||||||||
| 處 分 |
46,352) | 212,285 | 13,120) | œ | 271,757) | |||||||||
| 重分 頻 |
300 | 4.102 | 4,402) | |||||||||||
| 外幣兌換差額之影響 | 4.288 | 14,579 | 18,867 | |||||||||||
| 102年12月31日餘額 | 3.442.475 | 11.721.692 | 331.100 | 182 | 15.495.449 |
| 未完工程及 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 屋及建築 房 |
器 機 備 設 |
其 他 設 備 |
預付設備款 | 計 슝 |
|
| 累計折舊及減損 | |||||
| 102年1月1日餘額 | 3,382,194 S |
\$11,541,202 | \$ 237,706 |
\$ | \$15,161,102 |
| 分 處 |
44,072) | 211,501) | 12,623) | 268,196) | |
| 折舊費用 | 15.296 | 99,352 | 19,470 | 134.118 | |
| 外幣兒換差額之影響 | 3,118 | 12,400 | 15,518 | ||
| 102年12月31日餘額 | 3,353,418 | 11,432,171 | 256,953 | 15,042,542 | |
| 浄 額 |
89,057 | 289,521 | 74,147 | 182 | 452,907 |
| 成 本 |
|||||
| 101年1月1日餘額 | 3,558,221 S |
\$11,878,022 | \$. 275,188 |
938 \$ |
\$15,712,369 |
| 增 添 |
30,675 | 67,607 | 28,510 | 6,624 | 133,416 |
| 處 分 |
17,282) | 122,108) | 7,306) | 146,696) | |
| 重分類至投資性不 | |||||
| 動產 | 105,718) | 105,718) | |||
| 重分類至無形資產 | 2,596) | 2,596) | |||
| 重分類 | 1,988 | 585 | 587 | 3,160) | |
| 外幣兒換差額之影響 | 4,188) | 1,113) | 5,340) | 10,641) | |
| 101年12月31日餘額 | 3,463,696 | 11,822,993 | 289,043 | 4,402 | 15,580,134 |
| 累計折舊及減損 | |||||
| 101年1月1日餘額 | 3,392,226 | 11,553,277 | 235,047 | 15,180,550 | |
| 處 分 |
8.671) | 121,255) | 6,605) | 136,531) | |
| 折舊費用 | 22,919 | 109,809 | 13,450 | 146.178 | |
| 重分類至投資性不 | |||||
| 動產 | 23,390) | 23,390) | |||
| 外幣兒換差額之影響 | 890) | 628) | 4,186) | 5,704) | |
| 101年12月31日餘額 | 3,382,194 | 11,541,203 | 237,706 | 15,161,103 | |
| 淨 額 |
81,502 s |
281,790 S |
51.337 S |
4,402 S |
S 419,031 |
十四、投資性不動產
| н ▭ $\sim$ TL. ⊷ A. dear "∧. - $\sim$ $\sim$ _________ |
ы بسر ᄑ -2- AND ******** |
3.000 000 000 000 000 000 000 000 000 00 | |
|---|---|---|---|
| 拇 - 13 TAX. $\sim$ |
c d٤ |
איר . |
w $\bullet$ . 13 the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of |
合併公司之投資性不動產座落於中國深圳,該地段因可比市場交 易不頻繁且亦無法取得可靠之替代公允價值估計數,故無法可靠決定 公允價值。
| 投資性不動產 | |
|---|---|
| 成 本 |
|
| 102年1月1日餘額 | \$105,724 |
| 外幣兌換差額之影響 | 6,138 |
| 102年12月31日餘額 | 111,862 |
| 投資性不動產 | |
|---|---|
| 累計折舊及減損 | |
| 102年1月1日餘額 | \$24,977 |
| 折舊費用 | 4,935 |
| 外幣兒換差額之影響 | 1,549 |
| 102年12月31日餘額 | 31,461 |
| 净 額 |
\$80,401 |
| 成 本 | |
| 101年1月1日餘額 | \$ |
| 自不動產、廠房及設備轉入 | 105,718 |
| 外幣兌換差額之影響 | 6 |
| 101年12月31日餘額 | 105,724 |
| 累計折舊及減損 | |
| 101年1月1日餘額 | |
| 自不動產、廠房及設備轉入 | 23,390 |
| 折舊費用 | 1,591 |
| 外幣兌換差額之影響 | 4) |
| 101年12月31日餘額 | 24,977 |
| 淨 額 |
\$80,747 |
十五、無形資產
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 遞延技術權利資產 | 184,309 \$ |
\$ 113,515 |
\$ 40,827 |
| 其他無形資產 | 855 | 3,255 | 696 |
| 185,164 S |
116,770 | 41,523 | |
| 遞 技 術 延 |
|||
| 權 資 產 利 |
其他無形資產 | 計 승 |
|
| 成 本 |
|||
| 102年1月1日餘額 | \$502,313 | \$ 5,008 |
\$507,321 |
| 增 添 |
155,278 | 322 | 155,600 |
| 處 分 |
2,740) | 2,740) | |
| 外幣兌換差額之影響 | 4,872 | 227 | 5,099 |
| 102年12月31日餘額 | 662,463 | 2,817 | 665,280 |
| 遞 延 技 術 |
|||
|---|---|---|---|
| 資 權 產 利 |
其他無形資產 | 승 計 |
|
| 累計攤銷及減損 | |||
| 102年1月1日餘額 | \$388,798 | \$ 1,753 |
\$390,551 |
| 處 分 |
2,740) | 2,740) | |
| 攤銷費用 | 84,719 | 2,844 | 87,563 |
| 外幣兌換差額之影響 | 4,637 | 105 | 4,742 |
| 102年12月31日餘額 | 478,154 | 1,962 | 480,116 |
| 淨 額 |
\$184,309 | 855 | \$185,164 |
| 成 本 |
|||
| 101年1月1日餘額 | \$361,327 | \$ 2,208 |
\$363,535 |
| 增 添 |
141,771 | 292 | 142,063 |
| 自不動產、廠房及設備 | |||
| 轉入 | 2,596 | 2,596 | |
| 外幣兌換差額之影響 | 785) | 88) | 873) |
| 101年12月31日餘額 | 502,313 | 5,008 | 507,321 |
| 累計攤銷及減損 | |||
| 101年1月1日餘額 | 320,500 | 1,512 | 322,012 |
| 攤銷費用 | 69,064 | 303 | 69,367 |
| 外幣兌換差額之影響 | 766) | 62) | 828) |
| 101年12月31日餘額 | 388,798 | 1,753 | 390,551 |
| 净 額 |
\$113,515 | 3,255 | \$116,770 |
十六、短期借款
| 6 $\mathbf{H}$ $\sim$ 1 A. here The formal product of the market and the product of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contra |
□ $\pm$ 31 H A. 600 -- AN AN INTERFERING AN AN AN INTERFERING ASSAULT AND A REPORT OF A STATISTIC CONTINUES. |
Ħ Send man. 401010404451-0090094454464494594504544944444444444444 |
|
|---|---|---|---|
| 款 нr Ter. ш ಆ |
PERSONAL PROPERTY AND RESIDENCE OF A REPORT OF THE CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR |
- $\mathbf{r}$ 8 I A -------------------------------------- -------------------------------------- |
AND .17 the formation of the company's well-as an increase of the company's company's company's _________ |
102年12月31日之銀行借款利率為1.53%~1.70%。
十七、其他應付款
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及其他員工福利 | \$267,436 | \$ 317,257 | \$289,259 |
| 應付權利金 | 118,713 | 100,866 | 92,389 |
| 應付業務費 | 77,527 | 52,360 | 77,955 |
| 應付設備款 | 45,603 | 48,516 | 17,323 |
| 其 他 |
194.417 | 234,824 | 187,811 |
| 703,696 S. |
753.823 | -664.737 |
十八、退職後福利計書
(一)確定提撥計畫
新唐公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府 管理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保 險局之個人專戶。
合併公司於美國、香港、以色列及大陸子公司員工,係屬當地 政府營運之退休福利計畫成員。該子公司須提撥薪資成本之特定比 例至退休福利計書,以提供該計書資金。合併公司對於此政府營運 之退休福利計畫之義務僅為提撥特定金額。
(二) 確定福利計畫
新唐公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度,係屬確定 福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准退休日 前6個月平均工資計算。新唐公司按員工每月薪資總額2%提撥員工 退休基金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台 灣銀行之專戶。
新唐公司之計畫資產及確定福利義務現值,係由合格精算師進 行精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下:
| 102年12月31日 | 1014427317 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 折現率 | 2.25% | 1.75% | 2% |
| 薪資預期增加率 | $1\% \sim 2\%$ | $1\% \sim 2\%$ | $1\% \sim 2\%$ |
| 計畫資產預期長期報酬率 | $1.25\%$ | 2% | 2% |
有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$11,347 | 10,345 S. |
| 利息成本 | 14,984 | 14,949 |
| 計畫資產預期報酬 | 9,345) | 9,220) |
| 當年度認列之精算損失 | \$16,986 | \$16,074 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | S 8,647 |
S 7,215 |
| 推銷費用 | 436 | 521 |
| 管理費用 | 1,611 | 1,409 |
| 研發費用 | 6,292 | 6,929 |
| 16,986 | 16,074 \$ |
於102及101年度,合併公司分別認列精算利益1.014仟元及精 算損失 98,410 仟元於其他綜合損益。截至 102 年及 101 年 12 月 31 日止,認列於其他綜合損益之累積精算損失分別為 97,396 仟元及 98,410 仟元。
合併公司因確定福利計畫所產生之義務列入合併資產負債表之 金額列示如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務之 | ||||
| 現值 | 854.371 | 862,226 | $\mathcal{G}_{\mathcal{D}}$ | 751.046 |
| 計畫資產之公允價值 | 455,065 | 467,128) | 458,748 | |
| 應計退休金負債 | 399.306 | 395.098 | 292.298 |
確定福利義務現值之變動列示如下:
| $102$ 年度 | $101$ 年度 | |
|---|---|---|
| 年初確定福利義務 | \$395,098 | \$292,298 |
| 認列為損益之費用 | 16,986 | 16.074 |
| 雇主提撥至計書資產之金額 | 11,764) | 11,684) |
| 認列於當期其他綜合損益 | 1,014) | 98.410 |
| 年底應計退休金負債 | \$399,306 | \$395,098 |
計畫資產現值之變動列示如下:
| 102年度 | $101$ 年度 | |
|---|---|---|
| 年初計畫資產公允價值 | \$467,128 | \$458,748 |
| 計畫資產實際報酬 | 5,842 | 4.457 |
| 確定福利計畫提撥數 | 11.764 | 11,684 |
| 福利支付數 | 29,669) | 7,761) |
| 年底計畫資產公允價值 | \$455,065 | 5467,128 |
計畫資產主要類別於資產負債表日公允價值所佔百分比列係依 勞工退休基金監理會網站公布之基金資產配置資訊為準。截至本合 併財務報告通過發布日止,勞工退休基金監理會尚未公布 102年12 月31日相關資訊。
計書資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算師對於相關 義務存續期間內,該資產所處市場之預測,並參考勞工退休基金監 理會對勞工退休基金之運用情形,於考量最低收益不低於當地銀行2 年定期存款利率之收益之影響所作之估計。
十九、權益
(一)股 本
普通股
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 額定股本 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 已發行且付清股款之股 | |||
| 數(仔股) | 207,554 | 207,554 | 207,554 |
| 已發行股本 | 2,075,544 | 2,075,544 | .,075,544 |
| 面額(元) | 11 | 10 |
新唐公司 102年12月31日暨101年12月31日及1月1日實 收資本額均為 2,075,544 仟元,分為 207,554 仟股,每股面額 10元, 均為普通股。
(二) 資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與 之所得之資本公積,除得用於彌補虧捐外,於公司無累積虧捐時, 得按股東原有股份之比例發給新股或現金,惟撥充股本時每年以實 收股本之一定比例為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足 時,不得以資本公積補充之。
因採用權益法之投資及員工認股權產生之資本公積,不得作為 任何用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
新唐公司依公司法及公司章程之規定,每年度決算如有盈餘, 應先彌補以往虧損並提繳稅款,次就其餘額提列百分之十為法定盈 餘公積;但法定盈餘公積已達新唐公司實收資本總額時得免繼續提 撥;前項剩餘之數額加計前期未分配盈餘,或年度決算為虧損,但 於加計前期未分配盈餘後仍有可分配盈餘時,應先依法令或主管機
關 規 定 提 撥 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 , 其 餘 得 視 業 務 需 要 提 列 特 別 盈 餘 公積或酌予保留後,依下列原則分派:
-
董監事酬勞百分之一~二。
-
- 員工紅利百分之十~十五。
-
- 其餘為股東紅利,其中股東現金紅利分派之比率不低於股東紅 利總額的百分之十。
前項第二款所述之「員工」,於分配股票紅利時,得包含符合一 定條件之從屬公司員工。前述「符合一定條件」授權由新唐公司董 事會決議之或董事會得授權董事長核定之。
新唐公司102及101年度對於員工紅利及董監事酬勞之估列金 額分別為 35,284 仟元及 59,983 仟元, 係按稅後淨利並考量法定盈餘 公積等因素後,於章程所定成數範圍內 (約 17%) 估列。年度終了 後,董事會決議之發放金額若有重大變動時,該變動調整原提列年 度費用,於股東會決議日時,若金額仍有變動,則依會計估計變動 處理,於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工 紅利,股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定,股 票公平價值係按股東會決議日前一日之收盤價(考量除權除息之影 響後)計算。
新唐公司於分配101年度以前之盈餘時,必須依法令規定就權 益減項餘額提列特別盈餘公積,嗣後權益減項金額如有減少,可就 減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
自 102年起,新唐公司依金管會於 101年4月6日發布之金管 證發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則 (IFRSs) 後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定,於首次採用 IFRSs 時,應就帳列權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數 (利 益),因選擇適用國際財務報導準則第1號豁免項目而轉入保留盈餘 部分,分別提列相同數額之特別盈餘公積;新唐公司首次採用IFRSs 對保留盈餘造成減少,故無需提列特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
新唐公司分別於102年6月14日及101年6月5日舉行股東常 會,分別決議通過101及100年度盈餘分配案及每股股利如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年度 | 100年度 | 101年度 | 100年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 62,770 | 42,575 | |||||||||
| 特別盈餘公積提列 | |||||||||||
| [轉回] | 29,557 | 29,071) | |||||||||
| 現金股利 | 352,842 | 352,842 | 1.70 | 1.70 | |||||||
| 445,169 | 366,346 |
新唐公司股東常會分別決議配發 101 及 100 年度員工現金紅利 及董監事酬勞如下:
| 101年度 _________ |
100年度 _________ |
|
|---|---|---|
| 員工現金紅利 | \$52,926 | \$49,398 |
| 董監事酬勞 | 7,057 | 7,057 |
101年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係新唐公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之 101 年度財務報表並參考修訂後證券發行人財務報告編製 準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作為盈餘分配 案之基礎。
102 及 101 年度股東會決議發配之員工紅利及董監事酬勞與 101 及100年度財務報表認列之員工紅利及董監事酬勞並無差異。
新唐公司於103年1月23日董事會擬議102年度盈餘分配案及 每股股利如下:
| 餘分配案 盈 |
每股股利(元) | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$25,922 | |
| 特別盈餘公積轉回 | (76,488) | |
| 現金股利 | 207,554 | S |
| \$156,988 |
有關 102年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞尚待預計 於103年6月12日召開之股東會決議。
有關新唐公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監 事酬勞相關資訊,可至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 (四)其他權益項目
國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達貨幣 (即新台幣)所產生之相關兒換差額,係直接認列為其他綜合捐益 項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。
二十、收入
對各主要產品收入之分析,參閱附註三十。
二一、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得税費用之主要組成部分如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | \$110,513 | \$149,900 |
| 以前年度所得税 | 40,688 | 11,197 |
| 遞延所得稅 | 87,869 | 14,239) |
| 當期繼續營業單位所得稅費 | ||
| 用合計 | \$239.070 | \$146,858 |
(二)會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得稅費用 | \$91,937 | \$138,898 |
| 調節項目之所得稅影響數 | ||
| 永久性差異 | 4,680) | 1,549) |
| 其 他 |
5,256 | 6,551 |
| 未分配盈餘加徵 | 18,000 | 6,000 |
| 當期所得稅 | 110,513 | 149,900 |
| 遞延所得稅 | 87,869 | 14,239) |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本期之調整 | 40,688 | 11,197 |
| 認列於損益之所得稅費用 | \$239,070 | \$146,858 |
合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%; 中國地區子公司所適用之稅率為 25%;其他轄區所產生之稅額係依 各相關轄區適用之稅率計算。
(三) 當期所得稅負債
| $\Box$ dans Animals and animals and construction of the construction of the contract of the construction of the construction of the contract of the construction of the construction of the construction of the construction of the constr |
- 17 п. ш $\overline{ }$ $\sim$ 4000 $\sim$ COLLECTION --------------------------------------- |
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|
|---|---|---|---|
| -50 /住 ж Frier – ĦН クノし |
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Ğ, --------------------------------------- |
Ω ` f*s∠⊾ . _________ |
(四) 遞延所得稅資產
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產 | |||
| 投資抵減 | S ane. |
42,000 | 84,000 |
| 未實現投資損失 | 51,000 | 142,000 | 142,000 |
| 存貨跌價、呆滯損失 | |||
| 及其他 | 97,279 | 99,269 | 103,999 |
| 148.279 | 283.269 | 329.999 |
(五) 未使用之免税相關資訊
截至102年12月31日,下列增資擴展產生之所得可享受5年 免税:
| ε | π, 0.000.000.000.000.000.000.000.000.000. |
$-$ | The Automotive Constitution of the Automobile Constitution of the Automobile Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Const | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| ۳ ъ |
. |
(六) 新唐公司兩稅合一相關資訊
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 未分配盈餘 87 年度以後未分配 |
|||
| 盈餘 | 333,193 | 518,204 | \$ 353,146 |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 額 |
73.203 | 112,885 | 82,833 |
102 及 101 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 21.97%(預 計)及20.48%。
依所得稅法規定,新唐公司分配屬 87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額,由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準。因此新唐公司預計 102 年度盈餘分配之 税額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率 有所差異。
依台財稅字第 10204562810 號規定,首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時,其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。
(六)所得税核定情形
新唐公司歷年之營利事業所得稅結算申報案件,業經稅捐稽徵 機關核定至100年度。惟新唐公司對99年度之核定內容尚有不服, 目前仍在進行行政救濟之復查程序,基於穩健原則已於 102年度估 列相關之所得稅費用。
二二、員工福利、折舊及攤銷費用
本期淨利係包含以下項目:
| 102年度 | 101年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 燥 於 者 成 |
谷 業 於 娄 用 者 |
屬於榮業外 曹用及捐失者 |
合 찱 |
М 於 學 応 |
榮 業 於 臊 傪 用 者 |
屬於普書外 費用及損失者 |
냙 合 |
|||
| 短期員工福利 退職後福利 |
680.148 31,580 |
\$1.382.902 69.698 |
$\overline{\phantom{a}}$ ٠ |
\$2,063,050 101.278 |
692.472 S. 29,757 |
\$1,323,177 62.659 |
$\sim$ | \$2,015.649 92,416 |
||
| 其他長期員工福利 折舊費用 |
- 99.583 |
42.234 34.535 |
$\sim$ | 42.234 | 39.222 | $\sim$ | 39.222 | |||
| 攤銷費用 | 47.290 | 40.661 | 4.935 $\sim$ |
139.053 87.951 |
111.234 44.757 |
34.944 24.990 |
1,591 | 147.769 69.747 |
二三、每股盈餘
用以計算每股盈餘之分子及分母揭露如下:
| 股數(分母) 每股盈餘 | |||
|---|---|---|---|
| 金額(分子) | (仟股) | 元 | |
| 102年度 | |||
| 本期淨利 | \$259,215 | ||
| 基本每股盈餘 | |||
| 用以計算基本每股盈餘之盈餘 | 259,215 | 207,554 | -1.25 5 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | 1,975 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | 259,215 | 209,529 | 1.24 |
| 股數(分母) 每股盈餘 | |||
|---|---|---|---|
| 金額(分子) | (仟股) | 兀 | |
| 101 年度 | |||
| 本期淨利 | \$629,814 | ||
| 基本每股盈餘 | |||
| 用以計算基本每股盈餘之盈餘 | 629,814 | 207,554 | 3.03 ₩. |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | 2,412 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | 629,814 | 209,966 | 3.00 Ъ |
計算稀釋每股盈餘時,若企業得選擇以股票或現金發放員工分 紅,應假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋 每股盈餘時,以該潛在普通股資產負債表日之收盤價,作為發行股數 之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股 盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二四、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
- 租賃協議
合併公司向科學園區管理局承租土地,租期將於106年12 月到期,到期時可再續約。
合併公司於美國、中國、以色列及部分台灣之辦公室係向 他人承租,租约將陸續於102年到105年間到期,到期可再續 約。
截至102年12月31日暨101年12月31日及1月1日止, 合併公司因營業租賃合約所支付之存出保證金分別為 7,446 仟 元、7,015仟元及7,030仟元。
- 認列為費用之租賃給付
| н -- ◡ and a 一 _________ |
$-62$ --- ∽ -------------------------------------- |
|
|---|---|---|
| 租 ,,, عد سميع ∽ |
$\sim$ ٠υ --------------------------------------- --------------------------------------- |
⊷ - 12 allowance conservations in conservation of 10000000000000000000000000000000000000 |
(二)合併公司為出租人
租賃協議
營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產,租賃期間為5 年,並有延展租期之選擇權。所有營業租賃合約均包括承租人於行 使續租權時,依市場租金行情調整租金之條款。承租人於租賃期間 結束時,對該不動產不具有優惠承購權。
截至102年12月31日暨101年12月31日及1月1日止,合 併公司因營業租賃合約所收取之保證金 (帳列其他非流動負債)分 别為1,799 仟元、984 仟元及 0 仟元。
二五、資本風險管理
合併公司之資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計 劃,以支應未來12個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、 倩務償還及股利支出等需求。
二六、金融工具
(一) 金融工具之種類
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 面 | 金 | 額 | 公 | 允 | 價 | 值 | 悵 | 面 | 金 | 額 | 公 | 允 | 價 | 值 | |
| 金融資產 | ||||||||||||||||
| 放款及應收款 | ||||||||||||||||
| 現金及約當現金 | \$1,719,430 | \$1,719,430 | S | 1,244,658 | \$1,244,658 | |||||||||||
| 應收票據及帳款 | 746,156 | 746,156 | 871,890 | 871,890 | ||||||||||||
| 應收款項一關係 | ||||||||||||||||
| 人 | 57,224 | 57,224 | 49,029 | 49,029 | ||||||||||||
| 其他應收款 | 74,200 | 74.200 | 117,266 | 117,266 | ||||||||||||
| 存出保證金 | 63,324 | 63,324 | 62,999 | 62,999 | ||||||||||||
| 透過損益按公允價值 | ||||||||||||||||
| 衡量 | ||||||||||||||||
| 衍生工具 | 1,637 | 1,637 | ||||||||||||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||||||||
| 以成本衡量之金 | ||||||||||||||||
| 融資產 | 320,493 | 320,304 | 309,800 | 307,354 | ||||||||||||
| \$2,980,827 | \$2,980,638 | \$2,657,279 | \$2,654,833 | |||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 以攤銷後成本衡量 | ||||||||||||||||
| 應付帳款 | \$ | 552,240 | \$ | 552,240 | \$ | 625.536 | S | 625,536 | ||||||||
| 其他應付款 | 700.875 | 700,875 | 752,093 | 752,093 | ||||||||||||
| 存入保證金 | 32,768 | 32.768 | 20,427 | 20,427 | ||||||||||||
| 透過損益按公允價值 | ||||||||||||||||
| 衡量 | ||||||||||||||||
| 衍生工具 704 \$1,286,587 |
704 | |||||||||||||||
| \$1,286,587 | \$1,398,056 | \$. | 1,398,056 |
| 101年1月1日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 面 | 金 | 額 | 公 | 允 | 價 | 值 | |
| 金融資產 | ||||||||
| 放款及應收款 | ||||||||
| 現金及約當現金 | \$1,330,279 | \$1,330,279 | ||||||
| 應收票據及帳款 | 818,405 | 818,405 | ||||||
| 應收款項一關係人 | 52,941 | 52,941 | ||||||
| 其他應收款 | 130,334 | 130,334 | ||||||
| 存出保證金 | 62,681 | 62,681 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||||||
| 衍生工具 | ||||||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||
| 以成本衡量之金融資產 | 29,800 | 29,800 | ||||||
| \$2,424,440 | \$2,424,440 | |||||||
| 金融負債 | ||||||||
| 以攤銷後成本衡量 | ||||||||
| 應付帳款 | \$ | 567,983 | S | 567,983 | ||||
| 其他應付款 | 661,823 | 661,823 | ||||||
| 存入保證金 | 7,539 | 7,539 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||||||
| 衍生工具 | 1,487 | 1,487 | ||||||
| \$1,238,832 | \$1,238,832 |
- (二) 公允價值之資訊
-
- 認列於合併資產負債表之公允價值衡量
合併公司透過損益按公允價值衡量之衍生工具皆按第二級 直接或間接可觀察之輸入值推導公允價值。衍生工具之遠期外 匯合約之公允價值係以交易對手銀行之外匯換匯匯率及折現 率,就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約 之公平價值。
- 非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面價值趨近其公允價值。
(三) 財務風險管理目的與政策
合併公司依據董事會核准之從事衍生性金融商品交易處理程序 管理匯率風險;內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進 行覆核。
- 市場風險
合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利 率變動風險。合併公司以遠期外匯合約規避因出口而產生之匯 率風險。
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣交易產生匯率變動風險。合併公司 匯率風險之管理係基於從事衍生性金融商品交易處理程序 規範下,利用遠期外匯合約管理風險。
合併公司於資產自債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與負債帳面金額,請詳附註二九。
有關外幣匯率風險之敏感性分析,主要係針對報導期 間結束日之外幣貨幣性項目,因匯率變動產生之不利影響 計算。當外幣對新台幣貶值變動達百分之一,合併公司於 102 及 101 年度之淨利將分別減少 2,394 仟元及 4,957 仟
元,上述數字尚未考慮避險合約及被避險項目之影響。
(2) 利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公 允價值變動之風險。合併公司之利率風險,主要係來自於 浮動利率定期存款及借款。
有關利率風險之敏感度分析,合併公司102年度並無 具利率變動現金流量風險之浮動利率定期存款及借款。 2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成公司財務捐失 之風險。為減輕信用風險,合併公司針對重大之交易對象均要 求 提 供 擔 保 品 或 其 他 擔 保 之 權 利 ; 據 此 , 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為合併公司之信用風險已顯著減少。
- 流動性風險
合併公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險。
二七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關 | 係 | 人 | Z | 稱 | 與 | 合 併 | 公 | $\bar{a}$ | $\mathcal{Z}_{+}$ | 關 | 係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 華邦公司 | 母公司 | |||||||||||
| 華邦香港公司 | 關聯企業 | |||||||||||
| 華邦蘇州公司 | 關聯企業 | |||||||||||
| Winbond Electronics Corporation America | 關聯企業 | |||||||||||
| ( "WECA 公司" ) | ||||||||||||
| Winbond Electronics Corporation Japan | 關聯企業 | |||||||||||
| ( "WECI 公司" ) | ||||||||||||
| Winbond Technology Ltd. (Israel) ( "WECI | 關聯企業 | |||||||||||
| 公司") | ||||||||||||
| 瑞華投資公司 | 關聯企業 (已於 101 年 12 月 | |||||||||||
| 31日合併消滅) | ||||||||||||
| 九齊科技公司 | 關聯企業 | |||||||||||
| 華東科技公司 | 其他關係人 | |||||||||||
| 凌耀科技公司 | 其他關係人 | |||||||||||
(二) 營業收入
| 關 | 除 |
類 | 別 | 102年度 |
101年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 338,318 S |
******** 299.574 hm / |
|||
| 其他關係人 | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | 169. AND RESIDENCE IN CONTRACTOR AND RELEASE AND LODGED AT LCCC. |
|||
| _________ |
(三) 進 貨
| 關 | ıт | $\tilde{\phantom{a}}$ -------------------------------------- |
類 | 別 | 度 玍 |
度 土 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ∠ | - 티 |
\$ U٢ |
90 | |||
| 關聯 让 |
秉 | USE NOW SERVER WAS CONTROLLED FOR THE RESIDENCE OF A CONTROLLED FOR | ||||
| ٤Ł ENGINEER/PRODUCTION/VERTICITY/EXPLORATION |
The figures and changes of the contract and contract and contract the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract |
(四) 推銷費用
| 剛 | --------------------------------------- | -- | . ∽ --------------------------------------- |
$-$ -------------------------------------- |
|
|---|---|---|---|---|---|
| aw 月前 用制 |
-116 | ______ ______ |
. N. H. R. R. R. R. R. R. R. R. R. R. R. R. R. |
(五)管理費用
| 翢 | ster. | w. --------------------------------------- |
مسعة プア |
ու | ÷ The contract and contract to the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of t |
__ TENNIS REPORTED HELD FOR DESIGNATION CONTINUES OF THE RESIDENCE OF PROPERTY AND ARRESTS ASSOCIATED AND RELEASED FOR THE RESIDENCE OF THE CONTINUES. |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 聯 |
-114 æ সং |
ю . . w --------------------------------------- the post in a lot of the second control of the second second second the second |
1.25 PM www.communication.com/and-communication.com/and- |
(六)研發費用
| 關 | 係 | _________ | 類 | $\mathcal{F}_1$ 73. |
2年度 |
度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 聯企 |
業 | Q. ъ |
******** | |||
| 母 | 히 | 10100000000000000000000000000000000000 | 100509059000000000000000000000000000000 | |||
| ιυ | _________ |
(七) 應收關係人款項
| 關 | 係 | ъ | 類 -------------------------------------- |
別 | 年12 月31日 . 1943 - Alian Palawa Marakatan Manazarta da Manazarta da Manazarta ya kama matsayin da matsayin da matsayin matsayin |
101年12月31日 _________ |
日 Þ 上 _________ |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | D | \$ | \$ | |||||||
| 其他關係人 | 40 -------------------------------------- |
ია -------------------------------------- |
||||||||
| æ |
(八) 其他應收款
| 關 | 係 --------------------------------------- |
類 | 別 | 102年12月31日 _________ |
101年12月31日 | -------------------------------------- | 101年1月1日 ________ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 母 | āI | ,653 | S | 52 | |||
| 關聯企業 | Q 190 | 30000000000000000000000000000000000000 | and references of the discussion is a sufficient | ||||
| J |
(九) 應付關係人款項
| 關 | 係 __ |
_________ | 類 1013-1014 1020 1030 1040 1040 1040 1040 1040 1040 104 |
別 | 02年12月31日 _________ |
101年12月31日 |
101年1月1日 ******** |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\bar{e}$ $\mathbb{Z}$ |
S | |||||||||
| 關聯企業 | 264 --------------------------------------- |
-------------------------------------- | 526 10100000000000000000000000000000000000 |
|||||||
| ιšΙ | ാറാ | S | 1585 | -200 |
(十) 其他應付款
| 關 | 係 | 類 | 別 | 102年12月31日 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
101年12月31日 _________ |
101年1月1日 ******** |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | S | 5 | ||||||
| 허 | $\mathbf{Q}$ 77 00000000000000000000000000000000000000 |
149 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
||||||
| --------------------------------------- |
(十一)其他流動負債
| ್ 聯 |
- 2 |
:Re 155 . . |
υ. 7-t . . |
_________ | ALC: UNKNOW -------------------------------------- |
-------------------------------------- |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZONE --------------------------------------- MEAN PLACE EXPLANSIVE A MARKETING FOR DISCUSSION CONTINUES. |
The form of the control of the control of the control of the control of -------------------------------------- |
$\sim$ -------------------------------------- Photography and provided the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of th |
(十二)存入保證金
| 鹛 | - --------------------------------------- |
$-102$ ズケ |
Septiments ا و ۱ |
--------------------------------------- | 10000000000000000000000000000000000000 | -- ******** |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - c |
--------------------------------------- . |
10000000000000000000000000000000000000 _________ |
-------------------------------------- --------------------------------------- |
(十三)處分不動產、廠房及設備
| --------------------------------------- | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 17 | v. ________ |
المستحلين 辤 |
別 | 處 | --------------------------------------- | 價 | 款 | 麢 -------------------------------------- |
捐 | fsnt. | 厭 | --------------------------------------- | 儥 | 款 | 慮 AN ALLEN AND RESPONDED TO A REPORT OF THE CONTRACT OF A REPORT OF THE CONTRACT OF A REPORT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF |
捐 | . . 砬 |
| 闗 | ж | ______ ______ |
- | CONT --------------------------------------- THE R. P. LEWIS CO., LANSING, MICH. 49-14039-1-120-2 |
_________ |
SAN Manufacturer Program and Constitution Constitution Constitution -------------------------------------- |
(十四)其他關係人交易
102年度
新唐公司於 102年度出售某一專門技術予華邦公司,出售價款 52,000 仟元, 係參考中華徵信所企業股份有限公司出具之評價報告。 101 年度
新唐公司於 101 年度向關係人瑞華投資公司購入其持有之聯亞 科技公司股權,請參閱附註十一。
合併公司與關係人之銷貨交易,其交易價格與收款條件與非關 係人並無重大差異,其餘關係人交易,因無相關同類交易可循,其 交易條件由雙方協商決定。
(十五)對主要管理階層之獎酬
102 及 101 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| $102$ 年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$75,046 | \$73,590 |
| 退職後福利 | 2.044 | 1.749 |
| 其他長期員工福利 | 183 | 129 |
| '5.468 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二八、質抵押之資產
請參閱附註六。
二九、外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 率 匯 |
幣 新 슴 |
外 | 幣 | 率 匯 |
幣 新 슴 |
|
| 資 融 產 金 |
||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 |
\$ | 36,060 | 29.805 | \$1,074,757 | \$ | 39,475 | 29.04 | \$1,146,355 |
| 圓 日 |
87,305 | 0.2839 | 24.786 | 46,579 | 0.3364 | 15.669 | ||
| 幣 港 |
2,179 | 3.843 | 8.372 | 2,046 | 3.747 | 7.665 | ||
| 幣 民 ᄉ |
47,920 | 4.8885 | 234,259 | 45,926 | 4.6202 | 212,189 | ||
| 以色列幣 | 38,696 | 8.5851 | 332,209 | 35,355 | 7.7845 | 275,217 | ||
| 負 債 金 融 貨幣性項目 |
||||||||
| 美 金 |
18,269 | 29.805 | 544,493 | 12,767 | 29.04 | 370,745 | ||
| 圓 日 |
90,017 | 0.2839 | 25,556 | 43,225 | 0.3364 | 14,541 | ||
| 幣 巷 |
2,011 | 3.843 | 7.728 | 1,995 | 3.747 | 7.474 | ||
| 幣 民 ᆺ |
4,164 | 4.8885 | 20,358 | 3,222 | 4.6202 | 14,884 | ||
| 以色列幣 | 4,999 | 8.5851 | 42,915 | 5.136 | 7.7845 | 39,978 |
| 101年1月1日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | |||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 38,210 | 30.275 | \$1,156,818 | ||||||
| 日 | 圓 | 44,765 | 0.3906 | 17,485 | |||||||
| 巷 | 幣 | 3,400 | 3.897 | 13,250 | |||||||
| 民 人 |
幣 | 38,588 | 4.8049 | 185,412 | |||||||
| 以色列幣 | 28,287 | 7.925 | 224,175 | ||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | 9,806 | 30.275 | 296,875 | |||||||
| 日 | 圓 | 53,043 | 0.3906 | 20,718 | |||||||
| 港 | 幣 | 946 | 3.897 | 3,686 | |||||||
| 民 人 |
幣 | 2,101 | 4.8049 | 10,097 | |||||||
| 以色列幣 | 3,082 | 7.925 | 24,425 |
三十、營運部門財務資訊
(一) 營運部門基本資訊
- 營運部門之分類
合併公司依國際財務報導準則第三十四號公報之規定,報 導以下營運部門資料:
$(1)$ 一般 IC 產品部門
主要負責IC產品之研發、設計、製造、銷售及售後服 務。
(2) 晶圆代工產品部門
主要負責晶圓代工產品之研發、設計、製造及銷售。 2. 營運部門損益、資產及負債衡量原則
各營運部門之會計政策與附註四所述之重要會計政策均相 同。合併公司營運部門捐益係以部門經理人可控制之營業捐益 來衡量,並作為管理績效評估之基礎。資產之衡量金額未提供 予營運決策者,故揭露部門資產衡量金額為零,負債係考量全 公司資金成本及資金調度需求來加以配置,非屬個別營運部門 經理可控制,故未列入部門管理績效評估之基礎。
(二) 營運部門財務資訊
合併公司各營運部門之收入與營運結果如下:
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | 門 | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | 102年度 | 101年度 | |||||
| 一般IC 產品 | \$5,311,295 | \$5,972,757 | \$ | 645,894 | \$1,020,965 | |||
| 晶圆代工 | 1,484,794 | 1,413,999 | 432,769 | 434,443 | ||||
| 營運部門合計 | 6,796,089 | 7,386,756 | 1.078,663 | 1,455,408 | ||||
| 其他收入 | 13,360 | 26,033 | 13,360 | 26,033 | ||||
| 繼續營業單位總額 未分配金額 |
6,809,449 | 7,412,789 S. |
1,092,023 | 1,481,441 | ||||
| 管理後勤支出 | 343,253) | 335,415) | ||||||
| 銷售及其他共同支出 | 316,924) | 431,418) | ||||||
| 合併營業利益 | 431,846 | 714,608 |
(三) 地區別資訊
合併公司主要於三個地區營運一亞洲、美洲與歐洲。
合併公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分與 非流動資產按資產(金融資產、遞延所得稅資產及退休辦法下之資 產除外)所在地區分之資訊列示如下:
| 非 | 流 | 動 | 資 | 產 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外部 來 自 |
客戶 之收入 |
102年 | 101年 | 101年 | ||||
| 102年度 | 101年度 | 12月31日 | 12月31日 | 1月1日 | ||||
| 亞 | 洲 | \$6,119,306 | \$6,673,676 | \$712,721 | \$609,628 | \$575,015 | ||
| 美 | 洲 | 487,834 | 508,077 | 8,224 | 9,262 | 12,982 | ||
| 歐 | 洲 | 88,430 | 100,812 | |||||
| 其 | 他 | 113,879 | 130,224 | $\overline{\phantom{a}}$ | AND | |||
| \$6,809,449 | \$7,412,789 | \$720,945 | \$ 618,890 | \$587,997 |
(四) 重要客户資訊
合併公司102及101年度,單一客戶佔合併公司營業收入超過 10%者,其明細如下:
| MA DAN ANG PANGKALAN PERANGAN ANG PANGKANAN ANG PANGKANAN ANG PANGKANAN ANG PANGKANAN ANG PANGKANAN ANG PANGKANAN | 邤 | 焓 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 業 營 טו |
-------------------------------------- | 業 登 Ů čг |
||||||
| رے | _____ ______ |
õ | 512. | 貋 ******** |
--------------------------------------- | Ŧ | 洛貝 ******** |
Schemenswerkensungschreeping von Statten und |
| 答 rз |
_________ | Annual Company of the Annual Company of the | THE PARTNERS IN CONTACT MANAGEMENT CONTINUES OF THE CONTACT PROPERTY OF REPAIRS. | ----------------- International Association |
三一、首次採用國際財務報導準則
(一) IFRSs 資訊之編製基礎
合併公司 102 年度合併財務報告係為首份 IFRSs 年度合併財務 報告,其編製基礎除了遵循附註四說明之重大會計政策外,合併公 司亦遵循IFRS1「首次採用國際財務報導準則」之規定。
(二) IFRS 1 之豁免選項
IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」係說明當企業首次採用 IFRSs作為編製合併財務報表之基礎時應遵循之程序。依據該準則, 合併公司應建立 IFRSs 下之會計政策,且追溯適用該等會計政策以 決定轉換至 IFRSs 日 (101年1月1日)之初始合併資產負債表,該 準則對追溯適用之原則提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁 免選項說明如下:
員工福利
合併公司選擇將員工福利計書有關之所有未認列累積精算損益 於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。
累積換算差異數
合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表換算 之 兌 換 差 額 認 定 為 零 , 並 於 該 日 認 列 於 保 留 盈 餘 。 後 續 處 分 任 何 國 外營運機構之損益則排除轉換至 IFRSs 日之前所產生之換算差異 數,但包含該日以後產生之換算差異數。
上列豁免選項對合併公司之影響已併入以下「(三)轉換至 IFRSs 之重大調節說明 , 中說明。
(三)轉換至 IFRSs 之重大調節說明
合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策與依 IFRSs 編製合併財務報告所採用之會計政策二者間存在之重大差異 如下:
- 遞延所得稅資產/負債
中華民國一般公認會計原則下,遞延所得稅資產於評估其 可實現性後,認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後,僅當 所 得 税 利 益 很 有 可 能 實 現 時 始 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 , 不 再 使 用備抵評價科目。
此外,中華民國一般公認會計原則下,遞延所得稅資產及 負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目,無 相關之資產或負債者,依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非 流動項目。轉換至 IFRSs後,遞延所得稅資產及負債一律分類 為非流動項目。
- 員工福利一短期可累積帶薪假
中華民國一般公認會計原則下,短期支薪假給付未有明文 規定,通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後,對於可累積 支薪假給付,應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給 付時認列費用。
- 員工福利一確定福利退休金計書之精算損益
中華民國一般公認會計原則下,首次適用財務會計準則公 報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨 给付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務 年限,採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至 IFRSs 後,由於不適用IAS 19「員工福利」之過渡規定,未認列過渡 性净給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘。
中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下 , 精 算 捐 益 係 採 用 緩 衝 區 法 按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於 損益項下。轉換至 IFRSs後,依照 IAS 19「員工福利」規定精 算之確定福利計劃精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益項 下,於權益變動表認列入保留盈餘,後續期間不予重分類至損 益。
- 定期存款之分類
中華民國一般公認會計原則下,可隨時解約且不損及本金 之定期存款,列於現金項下。轉換至 IFRSs 後,屬滿足短期現 金承諾之定期存款帳列現金及約當現金項下;非屬滿足短期現 金承諾之定期存款應轉列至其他應收款。
- 投資關聯企業發行新股,投資公司持股比例變動之會計處理
中華民國一般公認會計原則下,被投資公司增發新股致投 資比例發生變動,而使投資公司所投資之股權淨值發生增減 者,其增減數應調整「資本公積一長期股權投資」及「長期股 權投資。
轉換至 IFRSs 後,對關聯企業之所有權益變動而未喪失重 大影響者,投資公司就原先已認列於其他綜合損益之利益或損 失,依減少比例重分類至相關科目。
- 與關聯企業之順流交易
中華民國一般公認會計原則下,投資公司與不具有控制能 力之被投資間之順流交易,其公司間未實現損益應按期末持股 比例予以消除,調整未實現銷貨毛利及遞延貸項。轉換至 IFRSs 後,上述未實現損益係調整銷貨收入、銷貨成本及採權益法之 長期股權投資。
- 投資性不動產
中華民國一般公認會計原則下,營業上供出租用途之不動 產係帳列什項資產。轉換至 IFRSs後,為賺取租金收入而由所 有者所持有之不動產,應列為投資性不動產項下列示。
(四)轉換至 IFRSs 之影響
- 101年1月1日 (轉換至 IFRSs 日)合併資產負債表項目之調節 單位:新台幣仟元
| 圆 般 認 公 裁 |
會 計 麖 則 |
IFRSs | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 頂 ₿ |
額 金 |
影 響 額 金 |
黐 金 |
В 項 |
說 8F |
| 流動資產 | 流動資產 | ||||
| 現金及約當現金 | \$1,437,195 | ( \$ 106,916 ) | \$1,330,279 | 現金及約當現金 | $(\equiv)4.$ |
| 應收票據及帳款淨額 | 818,405 | 818.405 | 應收票據及帳款淨額 | ||
| 應收款項一關係人淨額 | 52,941 | 52,941 | 應收款項一關係人淨額 | ||
| 其他應收款 | 54,968 | 106,916 | 161,884 | 其他應收款 | $(\equiv)4$ . |
| 隆 存 |
845,142 | 845,142 | 存 貨 |
||
| 遞延所得稅資產一流動 | 69,088 | 69,088 ) € |
$(\leq)1$ . | ||
| 其他流動資產 | 77,788 | 77,788 | 其他流動資產 | ||
| 流動資產合計 | 3,355,527 | 69,088) | 3,286,439 | 流動資產總計 | |
| 基金及投資 | 非流動資產 | ||||
| 以成本衡量之金融資產一 | 29,800 | 29.800 | 以成本衡量之金融資產 一 | ||
| 非流動 | 非流動 | ||||
| 採權益法之長期股權投資 | 63,537 | 63,537 | 採用權益法之投資 | ||
| 基金及投資合計 | 93,337 | 93,337 | |||
| 固定資產淨額 無形資產 |
531,819 | 531,819 | 不動產、廠房及設備 | ||
| 其他資產 | 41,523 | 41,523 | 無形資產 | ||
| 存出保證金 | 62.681 | 62.681 | 存出保證金 | ||
| 遞延所得稅資產一非流動 | 260,911 | 69.088 | 329,999 | 遞延所得稅資產 | $(\equiv)1$ . |
| 什項資產 | 14,655 | 14,655 | 其他非流動資產 | ||
| 其他資產合計 | 338.247 | 69.088 | 407.335 | ||
| 產總計 資 |
\$4,360,453 | \$. | \$4,360,453 | 產總 資 計 |
|
| 流動負債 | 流動負債 | ||||
| 公平價值變動列入損益之 | S 1,487 |
Ś | S 1.487 |
透過損益按公允價值衡量 | |
| 金融負債一流動 | 之金融負債一流動 | ||||
| 應付帳款 | 567,983 | 567.983 | 應付帳款 | ||
| 應付所得稅 | 76,164 | 76.164 | 當期所得稅負債 | ||
| 其他應付款 | 644.254 | 20.483 | 664.737 | 其他應付款 | $(\equiv)2$ . |
| 其他流動負債 流動自備合計 |
37,892 1.327.780 |
20.483 | 37,892 1,348,263 |
其他流動負債 流動負債總計 |
|
| 其他角债 | 非流動負債 | ||||
| 應計退休金負債 | 214,368 | 77,930 | 292,298 | 應計退休金負債 | $(\equiv)3$ . |
| 其他負債一其他 | 23,155 | 23,155 | 其他非流動負債 | ||
| 其他負債合計 | 237,523 | 77,930 | 315,453 | ||
| 負債合計 | 1,565,303 | 98,413 | 1,663,716 | 負債總計 | |
| 股東權益 | 歸屬於新唐公司業主之權益 | ||||
| 普通股股本 | 2,075,544 | 2,075,544 | 普通股股本 | ||
| 資本公積 | 63,993 | 63,993 | 資本公積 | ||
| 保留盈餘 | 保留盈餘 | ||||
| 法定盈餘公積 | 128,052 | 128,052 | 法定盈餘公積 | ||
| 特别盈餘公積 | 76,002 | 76.002 | 特別盈餘公積 | ||
| 未分配盈餘 | 498,490 | 145,344) $\left($ |
353,146 | 未分配盈餘 | $(\equiv)(\equiv)$ |
| 累積換算調整數 | $46,931$ ) | 46,931 | 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 |
$($ = $)$ | |
| 股東權益合計 | 2,795.150 | 98,413 ) € |
2,696,737 | 權益總計 | |
| 負債及股東權益總計 | \$4.360,453 | \$. | \$4,360,453 | 負債及權益總計 |
2. 101年12月31日合併資產負債表項目之調節
單位;新台幣仟元
| 我 國 認 般 公 |
射 會 計 廪 |
IFRSs | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 瑱 a |
黐 金 |
影 鑗 金 額 |
金 竊 |
項 $\mathbf{B}$ |
明 說 |
| 流動資產 | 流動資產 | ||||
| 現金及約當現金 | \$1.348.673 | ( \$ 104,015 ] | \$1,244,658 | 現金及約當現金 | $(\equiv)4$ . |
| 公平價值變動列入損益之 | 1,637 | 1,637 | 透過損益按公允價值衡量 | ||
| 金融資產一流動 | 之金融資產 | ||||
| 應收票據及帳款淨額 | 871.890 | 871.890 | 應收票據及帳款淨額 | ||
| 應收款項一關係人淨額 | 49,029 | 49,029 | 應收款項一關係人淨額 | ||
| 其他應收款 | 49,332 | 104,015 | 153,347 | 其他應收款 | $(\equiv)4$ . |
| 存 貨 |
1,000,990 | 1,000,990 | 存 貨 |
||
| 遞延所得稅資產一流動 | 72.819 | 72,819) € |
$(\equiv)1$ . | ||
| 其他流動資產 | 146,655 | 146,655 | 其他流動資產 | ||
| 流動資產合計 | 3,541,025 | 72,819) | 3,468,206 | 流動資產總計 | |
| 基金及投資 | 非流動資產 | ||||
| 以成本衡量之金融資產一 | 309.800 | 309,800 | 以成本衡量之金融資產一 | ||
| 非流動 | 非流動 | ||||
| 採權益法之長期股權投資 | 71,469 | 595) | 70,874 | 採用權益法之投資 | $(\equiv)5.6$ . |
| 基金及投資合計 | 381.269 | 595) | 380,674 | ||
| 固定資產淨額 | 419,031 | $\overline{\phantom{a}}$ | 419.031 | 不動產、廢房及設備 | |
| 投資性不動產 | 80.747 | 80,747 | 投資性不動產淨額 | $(\equiv)7$ . | |
| 無形資產 | 116,770 | 116,770 | 無形資產 | ||
| 其他資產 | |||||
| 存出保證金 | 62.999 | 62.999 | 存出保證金 | ||
| 遞延所得稅資產一非流動 | 210,450 | 72,819 | 283,269 | 遞延所得稅資產 | $(\equiv)1$ . |
| 什項資產 | 83,089 | 80,747) | 2.342 | 其他非流動資產 | $(\equiv)7$ . |
| 其他資產合計 | 356,538 | 7,928) | 348,610 | ||
| 音 產總計 |
\$4,814,633 | $($ \$ $-$ 595 $)$ | \$4,814,038 | 資產總計 | |
| 流動負債 | 流動負債 | ||||
| 應付帳款 | S. 625.536 |
S | 625,536 S |
應付帳款 | |
| 應付所得稅 | 91,810 | 91,810 | 當期所得稅負債 | ||
| 其他應付款 | 729,619 | 24,204 | 753,823 | 其他應付款 | $(\equiv)2$ . |
| 其他流動負債 | 49,622 | 256) | 49,366 | 其他流動負債 | |
| 流動負債合計 | 1,496,587 | 23,948 | 1,520,535 | 流動負債總計 | |
| 其他負債 | 非流動負債 | ||||
| 產品責任保證負債 | 17,604 | 17,604 | 產品責任保證負債 | ||
| 應計退休金負債 | 224,400 | 170,698 | 395,098 | 應計退休金負債 | $(\equiv)3$ . |
| 其他負債一其他 | 35,554 | 35,554 | 其他非流動負債 | ||
| 其他負債合計 | 277,558 | 170,698 | 448,256 | ||
| 負債合計 | 1,774,145 | 194,646 | 1,968,791 | 負債總計 | |
| 股東權益 | 歸屬於新唐公司業主之權益 | ||||
| 普通股股本 | 2,075,544 | 2.075.544 | 普通股股本 | ||
| 資本公積 保留盈餘 |
64,027 | 529) € |
63,498 | 資本公積 | $(\equiv)5$ . |
| 法定盈餘公積 | 170,627 | 170.627 | 保留盈餘 | ||
| 特别盈餘公積 | 46,931 | 46,931 | 法定盈餘公積 特别盈餘公積 |
||
| 未分配盈餘 | 759,847 | 241,643) $\left($ |
518,204 | 未分配盈餘 | |
| 累積換算調整數 | $76,488$ ) | 46,931 | 29,557) | 國外營運機構財務報表換 | $(\equiv)(\equiv)$ |
| 算之兒換差額 | $(=)$ | ||||
| 股東權益合計 | 3,040,488 | 195,241) | 2,845,247 | 權益總計 | |
| 負債及股東權益總計 | \$4.814,633 | $(S_$ 595) |
\$4.814.038 | 負債及權益總計 |
3. 101年度合併綜合損益表項目之調節
| 我 國 毅 認 公 |
原 計 會 則 |
IFRSs | ||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
額 金 |
饗 影 额 金 |
金 項 額 目 |
明 說 |
| 營業收入 | \$7,412,789 | \$ | \$7,412,789 營業收入 |
|
| 營業成本 | 4,398,385 | 239) | 4,398,146 營業成本 |
$(\equiv)2.3$ . |
| 減:聯屬公司間未實現利益 | 74) | 74 | --- | |
| 營業毛利 | 3,014,330 | 313 | 3,014,643 營業毛利 |
|
| 營業費用 | 2,301,643 | 1,608 | 2,300,035 營業費用 |
$(\equiv)2.3$ . |
| 榮業利益 | 712,687 | 1,921 | 714,608 營業利益 |
|
| 營業外收益及費損 | 61,874 | 190 | 62,064 營業外收入及支出 |
$(\equiv)5.$ |
| 税前利益 | 774,561 | 2,111 | 776,672 稅前利益 |
|
| 所得稅費用 | 146,858 | 146,858 所得稅費用 |
||
| 合併總純益 | 627,703 | 2.111 | 629,814 本期淨利 |
|
| 29,557 ) 其他綜合損益一 |
||||
| 國外營運機構財務報表換算之 | ||||
| 兒換差額 | ||||
| 98,410) 其他綜合損益一 |
$(\equiv)3$ . | |||
| 確定福利計劃精算損失 | ||||
| 501.847 S. 當期綜合損益總額 |
三二、附註揭露事項
編製合併財務報告時,母子公司間重大交易及其餘額業已全數銷 除。
(一) 新唐公司重大交易事項及轉投資事業相關資訊:
| 編 | 號項 $\mathsf{B}$ |
說 | 明 |
|---|---|---|---|
| 1 | 資金貸與他人。 | 無 | |
| $\overline{2}$ | 為他人背書保證。 | 無 | |
| 3 | 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司、關聯企業及 合資控制部分)。 |
詳附表一 | |
| 4 | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或 實收資本額20%以上。 |
無 | |
| 5 | 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 20%以 上。 |
無 | |
| 6 | 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 20%以 上。 |
無 | |
| 7 | 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 $20\%$ 以上。 |
詳附表二、四 | |
| 8 | 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 | 無 | |
| 9 | 從事衍生工具交易。 | 詳附註七 | |
| 10 | 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往 來情形及金額。 |
詳附表六 | |
| 11 | 被投資公司資訊。 | 詳附表三 |
(二) 大陸投資資訊:
| 編 | 號項 | B | 說 | 明 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 | |||||
| 方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之 | 詳附表五 | ||||
| 投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大 | |||||
| 陸地區投資限額。 | |||||
| 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列 | |||||
| 之重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益: | 詳附表五 | ||||
| (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分 | |||||
| 比。 | |||||
| (2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分 | |||||
| 比。 |
(承前頁)
| 編 | 號項 目 |
說 明 |
|---|---|---|
| (3)財產交易金額及其所產生之損益數額。 (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。 (5)資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利 息總額。 (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等。 |
| t | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $+$ | |||||||||
| ⋘ | |||||||||
| 恆 | |||||||||
| 期 | 裳 | $\leftrightarrow$ | |||||||
| $\frac{1}{2}$ | |||||||||
| 养 | 绿 | $\frac{1}{2}$ | ₩, | ||||||
| 潮 | 鼺 | fip | |||||||
| $\sqrt{ }$ | |||||||||
| ≺ | |||||||||
| 乔 | |||||||||
| 实 | 發 | ||||||||
| $\overline{\mathfrak{h} \mathfrak{p}}$ | 同 | ||||||||
| $\phi$ | |||||||||
| 償 | |||||||||
| 娞 | |||||||||
| 帀 | |||||||||
| 償 有 举 總 |
씪 備 值 價 額持股比例%公 允 單位數 巍 毁 Ē $\frac{1}{k}$ $\overline{\ast}$ 帳 稱 交 貘 有種 $\overline{w}$ $\Leftrightarrow$ $\sqrt{ }$ 400 持 |
晰 新唐公 |
à IO. 40,000 4,000,000 . 1994 $\leq$ 攃 裕基創業投資股份有限公都唐公司為 |
以成本衡量之金融 產 $\overline{\mathfrak{h}\mathfrak{g}}$ |
304 ₹ ź, 璅 |
4 493 280,000 $34,000$ 8,800,000 t, 圖信 $\breve{\mathcal{A}}$ 為該 新唐公司. 弘凱光電股份有限公 |
新唐公司期末持有有價證券情形: 附表一 $\epsilon$
單位:新台幣仟元
$\vdash$
| 饼 | Ŧ | 夜 | |
|---|---|---|---|
| 據 | $\frac{1}{2}$ 感 A Ų, |
||
| 龢 | 佔 Ę |
||
| ľ | |||
| \$ | |||
| 收 | |||
| 應 | |||
| 同因 | 241 RB | ||
| K 易原 |
1 | ||
| ₩ | $\frac{1}{2}$ | ||
| 粮及 $\big{$ |
1.6 | ||
| 曇 移 4 |
/出) | ||
| 條情 | |||
| 昴 父 り |
꿞 | ||
| 愁 | 12.13 | ||
| \$ | |||
| Ą | |||
| रेख्न रेख्न |
|||
| 雲 | 灞 | ||
| 總達 | |||
| 니 | 传 | ||
| Z | t K | ||
| 20% | |||
| 簶 4 |
易 | ||
| 拠 | |||
| 峩 $\frac{d}{dt}$ |
$\frac{1}{2}$ the $\left{ \begin{array}{ccc} \frac{1}{2} & \frac{1}{2} & \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \end{array} \right}$ | ||
| 试 | |||
| $\tilde{\kappa}$ Q |
|||
| $\mathbf{I}$ | ₩ | 熊 | |
| 幣 40 |
|||
| 雅 | |||
| 뼀 繯 |
|||
| 会 | |||
| $\sqrt{ }$ Qui |
|||
| 鸉 | 噩 | ||
| ł 進 |
簿 Þ |
||
| $\prec$ | 缴 | ||
| w. E |
蔪 | ||
| 外 | rija. | ||
| 1D. | ₩ | ||
| ∜ 憓 |
14 $\hat{\mathcal{A}}$ |
||
| 篇 | Ŋ Ja, |
||
| ١ļ | |||
| 表 | 濾 | ||
| 芝 | 週 |
| 풔 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 赭 | 쎴 | |||
| 藜 | 檎 | |||
| 帳 | ||||
| $\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$ 掠 |
$\frac{d\mathbf{r}}{d\mathbf{r}}$ | $\widetilde{\mathbb{C}}$ | $\sim$ | $\circ$ |
| 崃 | 估總應收(付) 票據丶帳款之 比 率 % |
|||
| $\widehat{\phantom{1}}$ | 颍 | |||
| $($ # | 61,979 | 45,982 | 35,405 | |
| 收 | Ð | |||
| 應 | 촣 罰 |
|||
| 惠 | ||||
| Ļ | 不適用 | 不適用 | 天壇 | |
| 棠 | ||||
| 形义多缘体婴一般义多个同 型之 情 形 及 原 因 |
價 | |||
| 天壇用 | 不適用 | 不適用 | ||
| 踹 | ||||
| $\frac{\pi}{2}$ 期 |
月結90天收現 | 月结90天收现 | 結奶天收現 | |
| 信 | ||||
| 授 | $\mathbb{R}^n$ | |||
| 貨物 | ||||
| 뽳 | $\frac{15}{12}$ | lD) | په | |
| 估總進(銷) 之比率! |
||||
| 颍 | ||||
| 347,010 | 245,740 | |||
| 易 | \$2,294,638 | |||
| 셖 | ||||
| ÝK, | ŰЖ | $\frac{1}{\sqrt{36}}$ | 窳 | |
| 鐵 | ||||
| ₩ | 쁹 | 鐫 | 濾 | 鴗 |
| 徐 | 100%持 | 為新唐公司間接 100%持 脫之子公司 |
為新唐公司直接持股 27% 之被投資公司 |
|
| j新唐公司直接 股之子公司 |
||||
| 隱 | æ | |||
| 簿 | ||||
| $\phi_0$ B |
||||
| 薪 | ||||
| aķ | 记者香港公司 | NTCA 公司 | 九齊科技公司 | |
| $\frac{1}{2}$ | ||||
| 貨之公司 | ||||
| 新唐公司 | ||||
| (鏡) | ||||
| 進 | ||||
at:新唐公司與合併子公司相互間交易事項於編製合併報表時皆予沖銷,本揭露資訊係供參考。
$-57-$
| 쒊 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台幣仟元/外幣仟元 | |||||||||||||
| 니썲 | 川梨 | 挂二 | $\frac{11}{22}$ | 川梨 | 註 | $\begin{matrix} 1 \ \frac{1}{44} \end{matrix}$ | |||||||
| 罐 $\overline{\sqrt{ }}$ |
燗 | ||||||||||||
| 冢 | $\begin{array}{c} \hline 1,122 \ 6,520 \ 5,518 \end{array}$ | 16,094 | 6,670 | $\begin{array}{c} 5,178 \ 20,799 \ 1,445 \end{array}$ | |||||||||
| I | 爆 | ||||||||||||
| 第: | 羃 | $\frac{5}{3}$ | |||||||||||
| 單位 | ↞ | ¥ | 49 | ||||||||||
| 15 | 斓 | $\left.\begin{array}{l} 1,122\ 6,520\ 5,518\end{array}\right)\ 20,671$ | $\begin{bmatrix} 6,670 \ 5,178 \ 20,799 \ 1,445 \end{bmatrix}$ | ||||||||||
| ∢ | 摽 | ||||||||||||
| 嫵 块 |
霥 | ||||||||||||
| 製 | ₩ | œ | |||||||||||
| 有 | 霸 | ||||||||||||
| 41 | 424,423 | 151,475 | $\begin{array}{c} 80,588 \ 312,421 \end{array}$ | 82,481 | 164,413 | $\begin{array}{c} 80{,}572 \ 311{,}311 \ 541 \end{array}$ | |||||||
| 瘤 | |||||||||||||
| G9 | |||||||||||||
| 紫 | % 帳 | ||||||||||||
| 빢 | 88888 | $\mathbf{5}$ | $\frac{80}{100}$ | $\frac{8}{100}$ | |||||||||
| ₩ | 雙耳 | ||||||||||||
| 107,400,000 | 13,867,925 | 8,505,524 | 21,000,000 | 5,296,266 | 60,500 | $1,000$ 150,000 |
|||||||
| 额期 | 簗 倭 |
||||||||||||
| 4 | 427,092 | 438,729 257,707 |
692,320 | 28,808 | 190,862 | 46,905 | 4,858 | ||||||
| 44 | 1,460,308 | ||||||||||||
| 伽 | 싹 | ₩à | |||||||||||
| ₩ ₩ |
|||||||||||||
| 樊 | Ą | 427,092 | 438,729 | 263,002 | 692,320 | 28,808 | 190,862 | 46,905 | 4,858 | ||||
| 楽 | 霖 | 1,465,691 | |||||||||||
| 赊 | -14 | GĢ | |||||||||||
| ē | |||||||||||||
| 無線通信機械器 | 、電腦及其週邊 | ||||||||||||
| 壤 | |||||||||||||
| 撫 | 售服務 | ||||||||||||
| 鞭 | 丰寧體零組件之樹 投資業務 投資業務 建品設計、有線及無 |
設備等製造及銷售 半導體零組件之設計、銷售及服務 材、電子零組件 |
投資業務 半導體零組件之設計、銷售及服務 |
||||||||||
| 谳 | |||||||||||||
| 枞 | 投資業務 | ||||||||||||
| 國 | |||||||||||||
| 슃 | |||||||||||||
| United States of America | United States of America | ||||||||||||
| British Virgin Islands | British Virgin Islands | British Virgin Islands | |||||||||||
| 楧 | |||||||||||||
| Hong Kong | 勲 | ||||||||||||
| 定 | 40 | Israel | Samoa | ||||||||||
| ¥ | |||||||||||||
| 40 冏 |
|||||||||||||
| 섟 | |||||||||||||
| 溆 | 想唐香港公司 | $PCH \& 4$ | MML 公司 | NIH 公司 | 九营科技公司 | k 주변 소리 OLIC 소리 OLIC 소리 |
世祭有限公司 | ||||||
| 被投 | |||||||||||||
| 簿 | |||||||||||||
| 49 | |||||||||||||
| 彁 | |||||||||||||
| 巜 | PCH 公司 | MML 쇼리 | NIH 公司 | 九齊科技公司 | |||||||||
| 徽 | 新鲜新鲜 医高血管 化公公公公 化密度磨磨磨磨磨 医心房 医心分子 | ||||||||||||
| 瀔 |
註一:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表五。
註二:斯唐公司與合併子公司相互開交易事項於編製合併財務報告時皆予沖銷,本揭露資訊係供參考。
$-58-$
附表三 具控制能力或重大影響力被投资公司之明细:
轉投資公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上: 附表四
(新唐公司與合併子公司相互間交易事項於編製合併財務報告時皆予沖銷。以下揭露資訊係供參考。)
單位:外幣仟元
| 픪 | ||||
|---|---|---|---|---|
| [估總應收(付) [朝票 據 、 帳 款] 之 比 率 % |
||||
| 薞 | ||||
| 帳 | ||||
| 100 | $100$ | |||
| ŕ | ||||
| 據 | ||||
| 峠 | 2,079 | USD 1,560 | ||
| 付 | ||||
| USD | ||||
| 吗 | 翁 | |||
| 蜀 | ||||
| 鬄 | ||||
| 不適用 | 天 瘦 不 | |||
| $\stackrel{\text{def}}{=}$ | ||||
| $\frac{3}{4}$ | ||||
| 交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因 |
瘿 | |||
| 不適用 | 不適用 | |||
| 地 | 斛 霞 |
|||
| 翡 | ||||
| 每 | ||||
| Ķ | 月結90天付現 | 月结90天付现 | ||
| 瘿 | 估總進(銷)貨 之 比 率 % |
|||
| $\overline{100}$ | $100\,$ | |||
| 簿 | ||||
| USD 77,438 | USD 11,725 | |||
| ūЮ | ||||
| 铺 | ||||
| çЖ | ||||
| $\widehat{\phantom{1}}$ | $\frac{\partial \mathbf{W}}{\partial \mathbf{W}}$ | $\frac{\partial m}{\partial t}$ | ||
| 第つ | ||||
| $\mathbb{R}^{\prime}$ | 쀂 | 缝 | 쒡 | |
| 靊 | ||||
| 新唐公司之子公司 | 新唐公司之子公司 | |||
| 鱸 嘛 |
||||
| 載 | ||||
| $\mathfrak{A}!\mathbb{R}$ | 新唐公司 | 新唐公司 | ||
| $\mathbb{A}$ | ||||
| 自义公司 | ||||
| 想唐香港公司 | NTCA 公司 | |||
| (辑) | ||||
| 進 |
| . . |
|---|
| 鼠 |
| 微 |
| 物欲 |
| ₩ |
| 쌢 |
| ⊀ |
| 법 |
| 嵷 |
| 盂 |
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形: $\vdots$ 單位:新台幣仟元/美金仟元
| 设 資裁至本期 1 值 已匯回台灣之 |
ı | ı | ŧ | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ΨŅ | |||||||||||||||||||||
| $(it-1,943)$ 1 | $\Xi$ | ||||||||||||||||||||
| 榖 $\ast$ |
爨 悃 |
82,597 | 213,366 | ||||||||||||||||||
| 鬏 | 氅 | s, | |||||||||||||||||||
| 冢 | 酒 | 241 | 135 | $\frac{384}{1}$ | |||||||||||||||||
| 텷 | $\overline{\mathfrak{h}}$ 模 |
||||||||||||||||||||
| 聚 | 資 椝 |
Ġ, | |||||||||||||||||||
| $\overline{\overline{a}}$ | 嫦 | 241 | 135 | (1,417) | |||||||||||||||||
| 被投資公 | Ŗ | ||||||||||||||||||||
| 聚 | 59 | ||||||||||||||||||||
| 白灣匯出累積 間接投資之。 | |||||||||||||||||||||
| 額持股比例% | $\Xi$ | $\mathbb{S}$ | $\mathfrak{g}$ | $\overline{27}$ | |||||||||||||||||
| 投資金 | 68,036 | $($ USD $2,000$ ) | 16,429 | USD 500) | $\begin{array}{c} 178,830 \ \text{(USD 6,000)} \end{array}$ | $\begin{pmatrix} 1 & 4770 \ 147 \end{pmatrix}$ | |||||||||||||||
| es. | |||||||||||||||||||||
| 或收回投資金額本期期末自本公司直接或 | ō | t | ł | ł | |||||||||||||||||
| ↔ | |||||||||||||||||||||
| 出去 | f | ł | 1 | ||||||||||||||||||
| 本期匯出 | 圏 | ₩ | |||||||||||||||||||
| 本期期初自 | 簿 | 68,036 | 4,770 | ||||||||||||||||||
| 台灣匯出累積 金寅 |
$($ USD $2,000$ ) | 16,429 | [OG GSD | 178,830 | $($ USD $6,000$ | USD $147$ | |||||||||||||||
| 盥 | ୍ | ||||||||||||||||||||
| 形 | |||||||||||||||||||||
| 柃 | 透過第三地區英屬 | Marketplace | Management | Ltd.間接對大陸 | 透過第三地區英屬 | Marketplace | Management | Ltd.間接對大陸 | 透過第三地區芯唐 | 香港公司間接對 | 透過第三地區世榮 | 有限公司間接對 | |||||||||
| 惚 | 維京群島 | 模擬 | 維京群島 | 資投 | 大陸投資 | 安装装置 | |||||||||||||||
| 額投 | |||||||||||||||||||||
| 68,036 | $($ USD $2,000$ $)$ | 16.429 | 4.770 | 147) | |||||||||||||||||
| 传输 | 178,830 | (USD 6,000) | |||||||||||||||||||
| 表 ģa: |
G) | $(USD - 500)$ | (USD) | ||||||||||||||||||
| w | |||||||||||||||||||||
| 紫 项 | 產品方案及其應 | 用軟體之維修、測 | 試及相關諮詢服 | (IC設計除外) | (区级計除) | 外)、電腦及其週 | 邊設備、軟體批發 | ||||||||||||||
| 40 | 之技術開發 | ||||||||||||||||||||
| 啷 | 提供有關銷售大陸 | 饕 | 提供電腦軟體服務 | 提供電腦軟體服務 | 擽 | 九齊微電子 (深圳)有 電子及通訊產品等 | |||||||||||||||
| 大陸被投資公司名稱主 | |||||||||||||||||||||
| 同心樂山極特 | 每邦南京公司 | 植磨深期公司 | 限公司 | ||||||||||||||||||
$\circ$ 註一:本期認列投資損益係以經會計師查核之財務報告為基礎認列
$\ddot{\phantom{0}}$ 註二:因華邦南京公司期末净值為負數,轉列至其他非流動負債項下
赴大陸地區投資限額: $\overline{\alpha}$
| 簿 | |||
|---|---|---|---|
| 盢 | |||
| ĶŒ | |||
| 樂 | |||
| u | |||
| Ł | |||
| 쏊 | |||
| 赴大、 | ID 1,684,031 仟元 (註三) | ||
| ₩ - |
|||
| 炭 | |||
| 10 | |||
| ₩, | |||
| 띇 | |||
| 듧 | |||
| 懊 | |||
| S. | |||
| 核 編 |
|||
| 碅 | |||
| 撫 | |||
| 毂 | |||
| 襍 | |||
| 核 | 263,295 仟元 | 8,500 仟元 | |
| 42 | |||
| 榊 | Ê | GSD | |
| 琰 | |||
| 瑞 | |||
| 懷 | |||
| 額經 | |||
| 쉒 Ka: |
|||
| ₩ | |||
| 93 | |||
| 휭 | |||
| 樹 | |||
| $\star$ | |||
| ₩ H |
263,295 仟元 | USD 8,500 仟元 | |
| 5 | |||
| Þ | D Z |
||
| 10 | |||
| 400 | |||
| $\frac{1}{4}$ | |||
| W ₩ |
|||
| 氟 | |||
| 粟 | |||
| :4 |
註三:以新唐公司净值百分之六十為其上限。
與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益;請詳附表六。 $\dot{\mathfrak{g}}$
-
大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形;無。
-
與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形:無。
$\ddot{\circ}$ 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項;無 $\ddot{\circ}$
| ١K |
|---|
| 노 |
| še |
| ≴ |
| ١K |
| 干 |
| 匙 |
| J۵ |
| 楚 |
| 선 |
| 卧 |
母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
附表六
| 形 썦 |
佔合併總營收或 | L 2 比率 臺 $\frac{1}{2}$ 總 |
34 | IΠ | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來 | $\begin{array}{c} 1 \overline{1} \ 1 \overline{1} \ 1 \overline{1} \ 1 \end{array}$ 易條件 |
仪 | ł | ţ | $\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array} \begin{array}{$ | $\mathbf{I}$ | ı | Ì | ł | - | Í | $\frac{1}{2}$ | I | $\overline{\phantom{a}}$ | $\frac{1}{1}$ | ł | $\overline{\phantom{a}}$ | $\begin{array}{c} \rule{0mm}{2mm} \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2$ | ||||
| 쎤 | 寫 섂 |
\$2,294,638 | 61,979 | $\circ$ | 347,010 | 148,110 | 27,012 | 45,982 | 515 | 47,991 | 514,503 | 42,062 | 86,842 | 19,511 | 3,717 | 2,317 GSL |
$\frac{4}{3}$ | 1,717 SSSS |
168 | |||
| ūŖ $\mathord{\mathord{\times}}$ |
Ш क् |
兼長く 緬 |
關係人 應收帳款一 |
其他應付款 | 營業收入 | Æ 研究發展費 |
管理費用 | 關係人 應收帳款一 |
其他應收款 | 其他應付款 | Æ 研究發展費 |
管理費用 | 其他應付款 | 營業收入 | 關係人 應收帳款一 |
旺 推銷費 |
Æ $\frac{1}{2}$ 传德 |
Œ 費 推銷 |
Æ 費 ŧ 褾 |
|||
| 藻 矚 $\sqrt{}$ $\prec$ щŖ ₭⊀ 興 |
ίiΩ 子公 對 师 $\leq$ ф |
ίïΩ 分 $\frac{1}{4}$ $\sqrt{2}$ $\leftrightarrow$ ф |
Γīρ 公子 荪 Ι'n $\mathcal{A}$ 中 |
দিট 子公 基 何 $\rightsquigarrow$ ф |
Πū 分 對 帀 $\triangle$ 中 |
দিচ 今今 對 $\overline{15}$ $\rightsquigarrow$ ф |
Πū 计公 莉 宿 $\rightsquigarrow$ ‡∱ |
দিচ 子公 對 俪 $\mathcal{A}% {ij}^{(t)}(\theta)\equiv\mathcal{A}{ij}^{(t)}(\theta)\equiv\mathcal{A}{ij}^{(t)}(\theta)\equiv\mathcal{A}{ij}^{(t)}(\theta)\equiv\mathcal{A}{ij}^{(t)}(\theta)\equiv\mathcal{A}{ij}^{(t)}(\theta)\equiv\mathcal{A}{ij}^{(t)}(\theta)\equiv\mathcal{A}{ij}^{(t)}(\theta)\equiv\mathcal{A}{ij}^{(t)}(\theta)\equiv\mathcal{A}{ij}^{(t)}(\theta)\equiv\mathcal{A}{ij}^{(t)}(\theta)\equiv\mathcal{A}{ij}^{(t)}(\theta)\equiv\mathcal{A}{ij}^{(t)}(\theta)\equiv\mathcal{A}{ij}^{($ 中 |
帀 子公 對 $\sqrt{5}$ $\rightsquigarrow$ \$ |
Γū 子公 對 帀 公安 |
Πū 子公 對 $\overline{15}$ 有公 |
ίū 今今 薪 $\sqrt{5}$ 分字 |
ίĽΔ 子公 封 $\sqrt{10}$ $\Leftrightarrow$ 中 |
丽 子公 $\frac{1}{2}$ $\Pi$ $\blacktriangle$ \$ |
IID 子公 卦 帀 母公 |
丽 公子 對 $\overline{u}$ 公安 |
Γū $7\AA$ 對 $\sqrt{2}$ $\rightsquigarrow$ $\sum_{i=1}^n \frac{1}{i} \sum_{j=1}^n \frac{1}{j} \sum_{j=1}^n \frac{1}{j} \sum_{j=1}^n \frac{1}{j} \sum_{j=1}^n \frac{1}{j} \sum_{j=1}^n \frac{1}{j} \sum_{j=1}^n \frac{1}{j} \sum_{j=1}^n \frac{1}{j} \sum_{j=1}^n \frac{1}{j} \sum_{j=1}^n \frac{1}{j} \sum_{j=1}^n \frac{1}{j} \sum_{j=1}^n \frac{1}{j} \sum_{j=1}^n \frac{1}{j} \sum_{j=1}^n \frac{$ |
帀 $\rightsquigarrow$ $\overline{r}$ 對 $\overline{110}$ ◁ 4 |
||||
| 象 對 來 往 щŖ $\vee$ |
$\overline{\mathfrak{h}}$ 芯唐香港公 |
府 芯唐香港公 |
$\overline{112}$ 芯唐香港公 |
$\overline{10}$ NTCA 公 |
NTCA 公司 | NTCA 公司 | NTCA 公司 | NTCA 公司 | $\sqrt{p}$ $\rightsquigarrow$ NTCA |
NTTL 公司 | NTTL 公司 | NTTL 公司 | 侗 な悪深地公 |
丽 芯唐深圳公 |
ſπ 地震深电公 |
俪 芯磨深圳公 |
陑 想唐上海公 |
冏 唐上海公 $\frac{1}{2}$ |
||||
| 稱 $\phi_0$ $\prec$ aR ₭⊀ |
102年度 | ΠD 新唐公 |
ίη 新唐公 |
Γņ 新唐公 |
$\overline{112}$ 新唐公 |
ίņ 新唐公 |
新唐公司 | 新唐公司 | $\overline{h}$ 新唐公 |
$\overline{5}$ 新唐公 |
新唐公司 | 新唐公司 | 厛 新唐公 |
丽 新唐公 |
$\overline{110}$ 新唐公 |
侗 芯唐香港公 |
$\overline{11}$ 唐香港公 钧 |
陌 香港公 犪 $+2$ |
$\overline{110}$ $\breve{\le}$ 香港 唐 抣 |
|||
| 號 编 |
00000 | $\circ$ | $\circ \circ \circ$ | $\circ$ | $\circ$ $\circ$ | $\circ$ | يسسط |
(接次頁)
$-61 -$
| 珍 情 |
$\%$ 以 쐒 佔合併總營收 싶 $\sqrt{}$ 產 Ķœ 戀 |
೫ | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\widehat{\phantom{a}}$ 請し |
||||||||||||||||||||||
| ↞ | 易條件 $\aleph$ |
$\,$ $\,$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\frac{1}{2}$ | - 1 | $\blacksquare$ | $\frac{1}{2}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | Ť | 1 | ł | -ł | |||||||
| 笻 | 鎮 俐 |
\$2,366,979 | 70,964 | 2,398 | 324,000 | 134,617 | 19,839 | 52,401 | 381 | 35,831 | 484,113 | 41,824 96,778 |
2,864 418 |
6,692 | 2,061 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 1 1 1 1 |
67 984 |
173 | |||||
| щĶ ₩ |
Щ 萍 |
營業收入 | 應收款項一關係人 | 其他應付款 | 營業收入 | Æ 研究發展費 |
管理費用 | 關係人 應收款項一 |
其他應收款 其他應付款 |
研究發展費用 | 管理費用 | 其他應付款 誉業收入 |
關係人 應收款項一 |
Æ 費 研究發展 |
Æ 推销費 |
Æ 預付費 |
旺 推銷費 |
昍 費 預付 |
||||
| 源 闢 |
||||||||||||||||||||||
| $\sqrt{ }$ ≺ 喝 ₩ 與 |
$\overline{112}$ $\rightsquigarrow$ 共年 $\overline{45}$ ∢ 中 |
$\overline{112}$ 公士科 公中 |
$\overline{111}$ $\prec$ 對子 母公 |
দিট 子公 對 司司司司 母公 |
Πņ $\begin{array}{c} \updownarrow \ \updownarrow \end{array}$ 對 母公 |
丽 對子公 對子公 對子公 公众公公会 |
$\mu$ $\sqrt{a}$ |
Ι'n, | IJΔ $\sqrt{10}$ $\sqrt{10}$ |
丽 ·司對子公 中公中 |
ित्र | 而 分分 |
Γņ 子公 對 $\underline{\mu} \underline{\mu}$ , $\underline{\mu} \underline{\mu}$ |
侗 子公 對 母公 |
伵 $\begin{array}{c} \star \ \star \end{array}$ 對 $\sqrt{p}$ 母公 |
$\sqrt{10}$ 子公 對 $\sqrt{10}$ 母公 |
নিট $\Leftrightarrow$ $n \rightarrow$ 對 $\sqrt{10}$ $\sqrt{10}$ 今今 中心 |
দিয় 子公 彗 |
দিচ $\rightsquigarrow$ H 對 $\sqrt{10}$ $\rightsquigarrow$ H |
|||
| 碳 對 來 茳 ūП $\hspace{0.1em}\rule{0.7pt}{0.8em}\hspace{0.1em}\times\hspace{0.1em}$ 稱 |
$\sqrt{p}$ $\rightsquigarrow$ 芯唐香港 |
$\overline{112}$ 芯唐香港公 芯唐香港公司 NITCA公司 NICA公司 |
$\overline{10}$ | MTCA 公司 MTCA 公司 MTCA 公司 MTCA 公司 |
NTTL 公司 | 同公 口口 | NTIL 公司 | 俪 芯唐深圳公 |
$\overline{15}$ 北唐深圳公 |
$\sqrt{D}$ 芯塘上海公 |
$\sqrt{5}$ 总属深圳公 |
$\sqrt{10}$ 唐深圳公 $+2$ |
Πī 唐上海公 $\ddot{\ddot{z}}$ |
四 唐上海公 $\ddagger$ |
||||||||
| $\frac{1}{2}$ | 冚 | $\sqrt{D}$ | $\sqrt{10}$ | ᠮ᠋ᡦ | ||||||||||||||||||
| ≺ 喝 |
型生 | ᠋៲ᢅᠶ | 冊 | $\sqrt{D}$ | $\frac{1}{10}$ $\frac{10}{10}$ | $\sqrt{10}$ | $\mu$ | $1/2$ $1/2$ | $\sqrt{12}$ | 司司司公 | $\overline{u}$ | 香港公 | 港公 | $\prec$ 巷 $\sqrt{m}$ |
$\prec$ 巷 ₩ш |
|||||||
| $\ll$ 影 |
m | 新唐公 | 新唐公 | 新唐公 | 新唐公 | 新唐公 | 新唐公 | 新唐公 | 新唐公 | 新唐公 | 新唐公 | 新唐公 | 新唐公 | 新唐公 | 新唐公 | GLLC. | 唐 抣 |
唐 $+2$ |
唐 $+2$ |
雹 $+2$ |
||
| 繻 | O O O O O O O O O O O O H N N N N |
易可循,其交易條件係依雙方約定計算 無相關同類交 $\mathbb{E}$ : 母子公司間銷貨之交易條件與一般銷貨無重大差異,其餘交易 $\frac{1}{4}$
$\circ$
(承前頁)
$-62-$
新唐科技股份有限公司
「關係企業合併財務報表」
暨
會計師複核報告 (略) 民國102年度
壹、關係企業合併財務報表
- 一、關係企業合併資產負債表(略)
- 二、關係企業合併損益表 (略)
- 貳、關係企業合併財務報表附註
- 一、從屬公司明細:請參閱合併財務報表附註四之說明。
- 二、列入本期關係企業合併財務報表從屬公司增減變動情形︰無。
- 三、未列入本期關係企業合併財務報表之從屬公司:無。
- 四、從屬公司會計年度與控制公司不同之調整及處理方式:無。
- 五、從屬公司會計政策與控制公司不同之調整及處理方式:
從屬公司皆經會計師查核,經查詢及覆核相關資料並未發現會 計政策重大不同及須調整事項皆已經適當調節。
- 六、國外從屬公司營業之特殊風險:無。
- 七、各關係企業盈餘分配受法令或契約限制︰請參閱合併財務報表附註 十九之說明。
- 八、合併借(貸)項攤銷之方法及期限:不適用。
- 九、分別揭露事項:
| 編 | 號項 | 明 日說 |
|---|---|---|
| $(-)$ | 控制公司與從屬公司間及從屬公司與從屬公司間已消除 詳合併財務報 | |
| 之交易事項。 | 表附表六 | |
| $(=)$ | 從事資金融通、背書保證之相關資訊。 | 無 |
| $(\equiv)$ | 從事衍生性金融商品交易之相關資訊。 | 詳合併財務報 |
| 表附註七 | ||
| (四) | 重大或有事項。 | 無 |
| $(\mathcal{L})$ | 重大期後事項。 | 無 |
| $(\pi)$ | 持有票券及有價證券之名稱、數量、成本、市價 (無市 詳合併財務報 | |
| 價者,揭露每股淨值、持股或出資比例、設質情形及 | 表附表一、 | |
| 期中最高持股或出資情形)。 | 三及五 | |
| $(\pm)$ | 其他重要事項或有助於關係企業合併財務報表允當表達 | 無 |
| 之說明事項。 |