NSING TECHNOLOGIES INC. — Capital/Financing Update 2023

Apr 16, 2023

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证券代码：300077 证券简称：国民技术 公告编号：2023-019

国民技术股份有限公司

关于开展远期结售汇业务的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：

1、为降低汇率波动对国民技术股份有限公司（以下简称“公司”）业绩的影响， 防范汇率大幅波动对公司成本控制和经营业绩造成的不利影响，公司拟与银行等金 融机构开展远期结售汇业务，总额度不超过4,000万美元（或等值其他货币），交易 金额在上述额度范围及期限内可循环滚动使用。

2、公司于2023年4月13日召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于 开展远期结售汇业务的议案》，该议案尚需提交公司股东大会审议

3、风险提示：公司开展远期结售汇业务存在汇率波动风险、内部控制风险、交 易违约风险、收付款预测风险，敬请投资者注意投资风险。

一、开展远期结售汇业务概述

1、交易目的：因公司业务的发展需求，公司境外采购货款主要以美元结算。目 前外汇市场波动性增加，为降低汇率波动对公司业绩的影响，防范汇率大幅波动对公 司成本控制和经营业绩造成的不利影响，在保证日常营运资金需求的情况下，公司拟 与银行等金融机构开展远期结售汇业务。公司所开展的远期结售汇业务均是以正常 进出口业务为基础，以稳健为原则，通过锁定换汇成本以规避和防范汇率风险为目 的，不投机，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，不会影响公司主营业务，资金使 用安排合理。

2、交易金额：公司开展远期结售汇业务的总额度不超过4,000万美元（或等值其 他货币），投资期限内交易金额可在上述额度范围内循环滚动使用，期限内任一时点 的交易金额将不超过已审议额度。

3、交易品种及交易工具：交易工具为远期结售汇。交易品种只限于与公司生产

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经营所使用的主要结算货币相同的币种，开展交割期与预测收付汇款期间相近，且金 额与预测收付汇金额相匹配的远期结售汇业务。

4、交易场所/交易对手方：经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有外汇衍 生品交易业务经营资格的银行等金融机构。

5、投资期限及授权：自公司2022年度股东大会审议通过之日起至下次审议该事 项的董事会或股东大会的决议生效日止，相关额度的使用期限不超过12个月。公司董 事会提请股东大会授权管理层在交易额度范围与期限内根据业务情况、实际需要开 展远期结售汇业务。

6、交易保证金和权利金上限：公司开展上述远期结售汇业务预计动用的保证金 和权利金上限合计不超过200万美元（或等值其他货币）；预计任一交易日持有的最 高合约价值不超过4,000万美元（或等值其他货币）。

7、资金来源：公司拟开展的远期结售汇交易的资金来源为自有资金，不涉及募 集资金或银行信贷资金。

二、审议程序

2023年4月13日，公司召开第五届董事会第二十三次会议审议通过了《关于开展 远期结售汇业务的议案》，公司独立董事对本事项发表了独立意见。本次远期结售汇 事项不构成关联交易，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易 与关联交易》以及公司《远期结售汇及外汇期权交易管理制度》等规定，该议案尚需 提交股东大会审议。

三、开展远期结售汇业务的风险分析

公司开展远期结售汇业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有 远期结售汇业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇 率风险为目的。但是进行远期结售汇业务也会存在一定的风险：

1、汇率波动风险：在外汇汇率波动较大时，公司判断汇率大幅波动方向与远期 结售汇业务合约方向不一致时，将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波动时，与远期 结售汇业务合约偏差较大也将造成汇兑损失。

2、内部控制风险：远期结售汇业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内 部控制机制不够完善而造成风险。

3、交易违约风险：远期结售汇业务交易对手出现违约，不能按照约定支付公司

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远期结售汇交易盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。

4、收付款预测风险：公司根据销售订单及采购订单等进行收付款预测，实际执 行过程中，客户或供应商可能会调整订单，造成公司收付款预测不准，导致交割风险。

四、公司采取的风险控制措施

• 1、为避免汇率大幅波动风险，公司会加强对汇率的研究分析，实时关注国际市

• 场环境变化，适时调整经营策略，最大限度的避免汇兑损失。

2、公司制定了《远期结售汇及外汇期权交易管理制度》，建立严格有效的风险 管理制度，利用事前、事中及事后的风险控制措施，预防、发现和降低各种风险。该 制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有 效。

3、为避免内部控制风险，公司计划财务部、法务部、审计部作为相关责任部门 均有清晰的管理定位和职责，通过分级管理，形成监督机制，从制度上杜绝单人或单 独部门操作的风险，以有效地控制风险的措施提高对风险的应对速度。

4、为控制交易违约风险，公司仅与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具 有远期结售汇及外汇期权交易经营资格的金融机构开展远期结售汇业务，并密切关 注国内外相关政策法规，保证交易管理工作开展的合法性。

5、公司进行远期结售汇业务必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测，远期 结售汇业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相匹配。 交易合约的外币金额不得超过外币收款或外币付款预测金额。

6、公司内控将定期对远期结售汇业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情 况进行审查。

五、开展远期结售汇业务对公司的影响

目前全球经贸关系及经济发展趋势存在较大不确定性，外汇汇率波动较大，开展 此项业务有利于公司规避汇率波动风险，尽可能降低2023年公司因外币汇率变动产 生的不利影响。该项业务是为满足公司自身实际业务需要，符合公司的整体利益和长 远发展。

六、交易相关会计处理

公司根据财政部发布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会 计准则第24号—套期会计》《企业会计准则第37号—金融工具列报》《企业会计准则

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第39号—公允价值计量》等相关规定及其指南，对远期结售汇业务进行相应的会计处 理。最终会计处理以公司年度审计机构审计确认的年度会计报表为准。

七、独立董事意见

公司开展外汇远期结售汇业务是以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依 托，目的是为了规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司的不良影响。同时， 公司建立了《远期结售汇及外汇期权交易管理制度》，完善了相关业务审批流程。我 们认为，公司开展远期结售汇业务符合公司业务发展需求，且制定了相应的内部控制 制度及风险管理机制；公司管理层就开展远期结售汇业务出具的可行性分析报告符 合法律法规的规定和公司业务发展需求，具有可行性；董事会审议该事项程序合法合 规，符合相关法律法规的规定，不存在损害公司股东的利益的情形。因此，独立董事 一致同意公司在4,000万美元（或等值其他货币）额度范围内根据业务情况、实际需 要开展远期结售汇业务。

• 八、备查文件

• 1、公司第五届董事会第二十三次会议决议；

• 2、独立董事对相关事项的独立意见；

• 3、公司关于开展远期结售汇业务的可行性分析报告。

特此公告。

国民技术股份有限公司

董 事 会

二〇二三年四月十七日