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NSING TECHNOLOGIES INC. — Audit Report / Information 2018
Apr 25, 2019
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Audit Report / Information
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国民技术股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明
大华核字 [2019]003777 号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
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国民技术股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2018 年12 月31 日）
| 目 录 | 页 次 | |
|---|---|---|
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 | 1-2 |
| 说明 | ||
| 二、 | 国民技术股份有限公司2018 年度非经营性资 | 1 |
| 金占用及其他关联资金往来情况汇总表 |
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控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明
大华核字[2019]003777
国民技术股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了国民技 术股份有限公司（以下简称国民技术）2018 年度财务报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动 表以及财务报表附注，并于2018 年4 月24 日签发了大华审字 [2019]007365 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员 会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《创业板信息 披露业务备忘录第10 号——定期报告披露相关事项》的规定，就国 民技术编制的2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整 性是国民技术管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计国民 技术2018 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的 相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对国民技
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大华核字[2019]003777 号关联方资金占用情况的专项说明
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术实施2018 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计 程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地 理解国民技术2018 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后 附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交 易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果， 与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：国民技术股份有限公司2018 年度非经营性资金占用及其 他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王建华
· 中国 北京 中国注册会计师：郑荣富
二〇一九年四月二十四日
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国民技术股份有限公司
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：国民技术股份有限公司 单位：人民币元
| 占用方与上 市公司 的关联关系 |
上市公司核 算的会计科 目 |
2018 年度占 用资金的利息 （如有） |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非经营性 资金占用 |
2018 年期初占用 资金余额 |
2018 年度占用累计发 生金额（不含利息） |
2018 年度偿还累 计发生金额 |
2018 年期末占用资 金余额 |
占用形成原 因 |
|||||
| 资金占用方名称 | 占用性质 | |||||||||
| 现大股东及 其附属企业 |
— | — | — | -- | -- | -- | -- | -- | — | — |
| — | — | — | -- | -- | -- | -- | -- | — | — | |
| 小计 | — | — | — | -- | -- | -- | -- | -- | — | — |
| 前大股东及 其附属企业 |
— | — | — | -- | -- | -- | -- | -- | — | — |
| — | — | — | -- | -- | -- | -- | -- | — | — | |
| 小计 | — | — | — | -- | -- | -- | -- | -- | — | — |
| 总计 | — | — | — | -- | -- | -- | -- | -- | — | — |
| 往来方与上 市公司 的关联关系 |
上市公司核 算的会计科 目 |
2018 年度往 来资金的利息 （如有） |
||||||||
| 其他关联 资金往来 |
2018 年期初往来 资金余额 |
2018 年度往来累计发 生金额（不含利息） |
2018 年度偿还累 计发生金额 |
2018 年期末往来资 金余额 |
往来形成原 因 |
|||||
| 资金往来方名称 | 往来性质 | |||||||||
| 大股东及其 附属企业 |
— | — | — | -- | -- | -- | -- | -- | — | — |
| — | — | — | -- | -- | -- | -- | -- | — | — | |
| 上市公司的 |
深圳前海国民投 资管理有限公司 |
子公司及其 控制的法人 |
其他应收款 | 500,000,000.00 | 8,633,744.92 | -- | -- | 508,633,744.92 | 资金拆借 | 非经营性往 来 |
| 子公司及其 附属企业 |
深圳市国民电子 商务有限公司 |
子公司及其 控制的法人 |
其他应收款 | 353,734,249.01 | 446,512,537.30 | -- | 164,000,000.00 | 636,246,786.31 | 资金拆借及 代垫款项 |
非经营性往 来 |
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大华核字[2019]003777 号关联方资金占用情况的专项说明
| 占用方与上 市公司 的关联关系 |
上市公司核 算的会计科 目 |
2018 年度占 用资金的利息 （如有） |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非经营性 资金占用 |
2018 年期初占用 资金余额 |
2018 年度占用累计发 生金额（不含利息） |
2018 年度偿还累 计发生金额 |
2018 年期末占用资 金余额 |
占用形成原 因 |
|||||
| 资金占用方名称 | 占用性质 | |||||||||
| 深圳市斯诺实业 发展有限公司 |
子公司及其 控制的法人 |
其他应收款 | -- | 169,746,507.20 | 1,350,934.95 | 129,746,507.20 | 41,350,934.95 | 资金拆借 | 非经营性往 来 |
|
| 深圳市斯诺实业 发展有限公司 |
子公司及其 控制的法人 |
其他应收款 | -- | 510,861.30 | -- | -- | 510,861.30 | 租赁费 | ||
| 经营性往来 | ||||||||||
| 内蒙古斯诺新材 料科技有限公司 |
子公司及其 控制的法人 |
其他应收款 | -- | 25,000,000.00 | 102,500.00 | 15,000,000.00 | 10,102,500.00 | 资金拆借 | 非经营性往 来 |
|
| 深圳市国民电子 商务有限公司 |
子公司及其 控制的法人 |
应收账款 | 59,936,508.55 | 3,502,766.14 | 31,375,867.00 | 32,063,407.69 | ||||
| 内部销售 | 经营性往来 | |||||||||
| 深圳前海国民投 资管理有限公司 |
子公司及其 控制的法人 |
应收账款 | -- | 8,500,000.00 | -- | -- | 8,500,000.00 | |||
| 提供服务 | 经营性往来 | |||||||||
| Nations Innovation Technologies Pte. Ltd. |
应收账款 | -- | 590,163.50 | -- | -- | 590,163.50 | ||||
| 子公司及其 控制的法人 |
||||||||||
| 内部销售 | 经营性往来 | |||||||||
| 深圳市国民电子 商务有限公司 |
子公司及其 控制的法人 |
预付账款 | -- | 10,000,000.00 | -- | -- | 10,000,000.00 | |||
| 预付采购款 | 经营性往来 | |||||||||
| 内蒙古斯诺新材 料科技有限公司 |
子公司及其 控制的法人 |
预付账款 | -- | 152,478,000.00 | -- | -- | 152,478,000.00 | |||
| 预付采购款 | 经营性往来 | |||||||||
| 关联自然人 及其控制的 法人 |
— | — | — | -- | -- | -- | -- | -- | — | — |
| — | — | — | -- | -- | -- | -- | -- | — | — | |
| 其他关联人 及其附属企 |
成都国民天成半 导体产业发展有 |
其他投资单 位 |
其他应收款 | 非经营性往 来 |
||||||
| -- | 110,000,000.00 | -- | 103,562,000.00 | 6,438,000.00 | 退出投资款 | |||||
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大华核字[2019]003777 号关联方资金占用情况的专项说明
| 占用方与上 市公司 的关联关系 |
上市公司核 算的会计科 目 |
2018 年度占 用资金的利息 （如有） |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非经营性 资金占用 |
2018 年期初占用 资金余额 |
2018 年度占用累计发 生金额（不含利息） |
2018 年度偿还累 计发生金额 |
2018 年期末占用资 金余额 |
占用形成原 因 |
|||||
| 资金占用方名称 | 占用性质 | |||||||||
| 业 | 限公司 | |||||||||
| 华夏芯（北京） 通用处理器技术 有限公司 |
其他应收款 | |||||||||
| 非经营性往 来 |
||||||||||
| 联营单位 | 26,300,000.00 | -- | -- | 26,300,000.00 | -- | 合作诚意金 | ||||
| 总计 | 939,970,757.56 | 935,474,580.36 | 1,453,434.95 | 469,984,374.20 | 1,406,914,398.67 | |||||
法定代表人：孙迎彤 主管会计工作负责人：徐辉 会计机构负责人：余永德
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