NSING TECHNOLOGIES INC. — Audit Report / Information 2012

Apr 18, 2013

国民技术股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告

国民技术股份有限公司

2012 年度内部控制自我评价报告

国民技术股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)董事会在对本公司内部控制 情况进行充分评价的基础上，对截止2012年12月31日与财务报表相关的内部控制做出自我 评价报告。

本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、公司的基本情况

本公司是经原国家计委批准承担909集成电路专项工程集成电路设计任务而组建的IC 设计企业，于2000年3月20日在深圳市工商行政管理局办理了工商登记，初始设立注册资 本5,000万元人民币，由中兴通讯股份有限公司（以下简称中兴通讯）与国投电子公司共 同组建，其中中兴通讯持60%股权，国投电子公司持40%股权。

根据本公司2004年6月12日股东会议决议和修改后的章程，国投电子公司将持有的本 公司40%股权转让给中国华大集成电路设计集团有限公司（以下简称中国华大）。2004年 11月30日上述股权出让在北京产权交易所完成产权转让。本公司于2004年12月9日在深圳 市工商行政管理局办理变更登记。

根据本公司2005年2月4日股东会议决议和修改后的章程，本公司增加注册资本1,400 万元，中兴通讯向中国华大转让17.60%的股权，同时中国华大向本公司增加资本960万元， 中兴通讯增加资本440万元。本次增资完成后，本公司注册资本变更为6,400万元，中国华 大持股比例为60%，中兴通讯持股比例为40%。本次增资业经深圳广朋会计师事务所审验， 并于2005年2月4日出具深广会验字[2005]第003号验资报告。本公司于2005年3月23日在深 圳市工商行政管理局办理变更登记。

根据2007年2月7日股东会决议，中国华大和中兴通讯分别将其持有的本公司9%和6% 的股权转让给孙迎彤等13名自然人。2007年4月18日，中国华大相应的股权通过北京产权 交易所完成挂牌转让。2007年4月28日，中兴通讯相应的股权通过深圳国际高新技术产权 交易所完成转让。股权转让完成后，中国华大持股比例为51%、中兴通讯持股比例为34%、 自然人持股比例为15%。本公司于2007年5月18日在深圳市工商行政管理局办理变更登记。

根据本公司2008年9月16日股东会议决议和修改后的章程，本公司增加注册资本1,000 万元，由孙迎彤等23名自然人以货币形式缴纳。本次增资完成后，本公司注册资本变更为

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7,400万元，其中：中国华大持股比例为44.1081%，中兴通讯持股比例为29.4054%，自然 人持股比例为26.4865%。本次增资业经深圳中元会计师事务所审验，并于2008年9月24日 出具深中元验字(2008)第27号验资报告。根据本公司2008年9月16日股东会决议，孙迎彤 将其所持有的本公司2.3472%的股权转让给杨志红等21名员工，高枫将其所持有的本公司 0.6832%的股权转让给刘晓宇，其他股东放弃优先受让权。本公司于2008年9月28日在深圳 市工商行政管理局办理变更登记。

根据本公司2008年12月23日股东会议决议和修改后的章程，本公司增加注册资本760万 元，由深圳市深港产学研创业投资有限公司(以下简称深港产学研)以货币形式缴纳。本次增 资完成后，公司注册资本变更为8,160万元，其中：中国华大持股比例为40%，中兴通讯持股 比例为26.6667%，深港产学研持股比例为9.3137%，自然人持股比例为24.0196%。本次增资业 经深圳中元会计师事务所审验，并于2009年1月7日出具深中元验字(2009)第1号验资报告。本 公司于2009年1月15日在深圳市工商行政管理局办理变更登记。

根据本公司2009年3月20日股东会议决议和修改后的章程，自然人股东魏轶弢、赵广 雷、李柃颐分别将其持有的深圳中兴0.1225%、0.0769%、0.1471%股权转让给余运波、刘 晓宇、孙元。本公司于2009年4月13日在深圳市工商行政管理局办理了变更登记。

根据本公司2009年4月29日股东会决议和2009年4月30日发起人协议的规定，由中国华 大、中兴通讯、深港产学研、孙迎彤、李美云、张斌、余运波、刘晓宇、皇甫红军、彭波、 沈爱民、徐剑锋、卢林、李琴、赵波、殷苍柏、孙元、关仕源、李勇强、程农、刘鑫、李 鸿雁、张力、赵立生、杨志红、吴斌、陶宝海、吴茜、陈新东、朱志忠、崔东方、张必诚、 徐嘉亮、贾志敏、朱杉、邹浩、张明娟、刘军、谢华、谢祥明、邓赟、周建波、刘迪夫作 为发起人，按有限责任公司原账面净资产折股整体变更为股份有限公司。2009年5月12日， 本公司取得广东省工商行政管理局批准的“名称变更核准通知书”，名称由“深圳市中兴 集成电路设计有限责任公司”变更为“国民技术股份有限公司”。利安达会计师事务所有 限责任公司于2009年5月13日出具利安达验字[2009]第A1022号验资报告，验证本公司总股 本81,600,000.00股，每股面值人民币1元。2009年6月3日，本公司在深圳市工商行政管理 局变更登记。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]432号文核准，本公司于2010年4月21日以 公开发售方式发行A股27,200,000股，公开发售结束后本公司股份为108,800,000股，每股 面值1元，发行数量27,200,000股，发行价格人民币87.50元，增加注册资本人民币2,720 万元，注册资本变更为10,880万元。本次增资业经利安达会计师事务所有限责任公司审验， 并于2010年4月26日出具利安达验字[2010]第1026号验资报告。2010年6月28日，本公司在 深圳市市场监督管理局领取变更后营业执照。

依据公司2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日总股本10880万股为基数，

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每10股派发现金股利5元，每10股分配股票股利5股，同时以资本公积向全体股东每10股转 增10股，合计增加股本163,200,000股，转增后公司总股本为272,000,000股。上述转增资 本已经大信会计师事务有限公司审验，并出具了大信验字[2011]第1-0045号验资报告,本 公司已于2011年6月办理完成工商变更。

本公司法定代表人为刘晋平，注册地址：深圳市南山区高新技术产业园深圳软件园3 栋301、302。

本公司母公司：中国华大集成电路设计集团有限公司。

本公司属于集成电路设计行业。

本公司的经营范围：开发、生产、销售手机芯片、数据通讯芯片、图像处理芯片、语 音处理芯片、加密芯片（不含限制项目）；电子元器件、微电子器件及其他电子产品的开 发、购销；加密系统、信息安全、信息处理、计算机软硬件、计算机应用系统等项目的技 术开发、咨询、服务、购销；电子设备、电子系统的开发、购销（不含限制项目及专营、 专控、专卖商品）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口 业务（按贸发局核发的资格证书执行）；信息服务业务（仅限移动网信息服务业务）（增 值电信业务经营许可证有效期至2016年05月09日）；移动通信终端产品（LTE多模、CPE 模块）的生产。

本公司主要产品为安全芯片类产品和通讯芯片类产品。

二、公司建立内部控制的目标和遵循的原则

（一）公司建立内部控制的目标

1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制 和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；

• 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运

• 行；

• 3、避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊

• 行为，保护公司财产的安全完整；

• 4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；

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• 5、确保国家有关法律法规和规章制度及公司内部控制制度的贯彻执行。

• （二）公司建立内部控制制度遵循的原则

• 1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单

• 位的各种业务和事项。

2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领 域。

3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面 形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

• 4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等

• 相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效 控制。

三、公司内控制度的建立健全和执行情况

(一) 内部环境

• 1、公司治理

公司自成立以来，为保证公司持续稳定发展，重视建设规范的法人治理架构，公司按 照《公司法》、《证券法》等相关法律法规，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理办 法》等规范的公司治理结构和议事规则，根据公司的实际经营情况，不断完善公司法人治 理结构，保证公司最高权力、决策、监督、管理机构的规范运作，形成了科学有效的制衡 机制。

股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会享 有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配 等重大事项的表决权。

董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。董事会下设了战略委员会、提 名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会，提高了董事会运作效率。

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监事会由3 名监事组成，其中2 名成员由股东代表担任并由股东大会选举产生，另1 名成员由职工代表担任并由公司职工民主选举产生，对公司财务以及董事、监事和高级管 理人员履行职责的合法合规性进行监督。

同时，公司董事会通过了《总经理工作细则》，公司设总经理一名，由公司董事会聘 任或解聘，设副总经理若干名，由总经理提名，董事会聘任或解聘。总经理主持公司日常 业务经营和管理工作，向董事会负责。

2、组织架构

本公司根据国家有关法律法规及公司章程的规定，明确了董事会、监事会和经理层的 职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。

2012 年度，本公司对组织架构进行了进一步优化调整，有利于公司各方面资源得到 更高效的利用。

本公司组织机构框架图如下：

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股东大会
战略委员会
监事会
提名委员会
董事会
薪酬与考核委员会
管理层
审计委员会
专家委员会
职能体系 营销体系 产品研发体系
董事会办公室 审计部 综合管理部 财务部 质量管理部 安全芯片产品营销部 移动支付产品营销部 通讯产品营销部 供应链管理部 安全芯片产品部 品部 移动支付与近距互联产 产品部 数字研发部 模拟研发部 物理实现研发部 安全芯片实验室 综合办公室 通讯终端事业部
北京分公司 上海分公司 国民技术（香港） 成都分公司 深圳市国民电子商
有限公司 务有限公司
国民技术控股 国民技术（BVI越 国民技术控股（越 深圳市麦卡智慧信
（BVI）有限公司 南）有限公司 南）有限公司 息技术有限公司
国民技术（美国）
有限公司
PA
IC IC
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3、企业文化

本公司着力于建设“诚信、有容、追远、敏行、卓越、共赢”为核心的企业文化，并

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将企业文化落实到公司管理体系建设和各项管理活动中，以引导员工行为，培育与公司发 展战略相适应的核心价值观。

本公司通过深入的员工沟通、集体活动、员工意见收集与反馈、内部期刊等方式不断 提升员工对公司的满意度和归属感，激发员工的士气和工作热情。

4、内部审计

根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的相关要求，本公司设立了审 计部，并配备了专职的审计人员。审计部在董事会审计委员会领导下，开展审计工作，充 分发挥了审计监督作用。审计部根据内部审计准则和公司内部审计制度的规定，负责监督 公司的财务运营和内部控制。

5、人力资源

本公司坚持引进和培养相结合的策略，坚持人才队伍的全球化配置，全方位优化公司 的人才队伍结构和智力资源，分层次、分步骤、有重点地实施员工培训计划，提高员工职 业水平。公司注重人才的学习和创造能力，强化人才的竞争意识，提升组织的管理能力和 运作效率。

本公司建立了《人力资源管理程序》、《内部人才推荐规程》等制度，对职位体系、人 员编制、招聘录用、薪酬福利、考核激励、干部聘用、员工培训与发展、劳动关系管理等 各项工作进行了完善和优化，以保障员工权益，有效激励员工，保持员工队伍的成长和稳 定。

(二) 风险评估

本公司经营计划与发展部、法务部负责公司风险评估工作，对公司各环节可能出现的 政策、经营、财务等风险进行有效地识别，对已识别的各项风险进行及时的管理和应对。

2012 年公司经营面临较大的外部风险，公司通过对风险评估，及时采取应对措施， 针对性地加强研发力度、加强销售跟进服务、加大新产品研发投入力度、开拓新市场等措 施降低了风险带来的损失。

（三）控制活动

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本公司已建立《采购管理程序》、《供应商管理程序》等制度，对公司的物料、固定资 产、服务的采购业务进行了规范，采购业务由供应链管理部门负责管理，并按照《供应商 管理程序》建立了供应商评估和准入制度和供应商信息系统。

关于采购物资定价机制，公司采用招标采购、询价比较、谈判采购等多种方式合理确 定采购价格。本公司根据确定的供应商、采购方式、采购价格等情况拟订采购合同，明确 双方权利、义务和违约责任，按照权限签订采购合同。采购过程中选择合理的运输方式并 办理投保事宜。

公司建立了《接收、入库、搬运、贮存、包装、防护、保管和交付控制程序》、《品质 检验作业指导书》等制度以规范采购验收活动，公司设有专门的验收部门，验收人员根据 验收标准和检验规范对采购物资进行检验，并对检验结果定期分析。

公司制定了《签字权限细则》等制度规范了对采购的付款管理，审核人员须严格审核 采购合同、单据，检查审批程序是否按规定审批，检查发票是否真实，按照规定的付款审 批权限进行审批，对于超权限审批的付款请求，财务人员有权拒绝并上报。

公司对采购实行计划和预算控制，对原材料采购按生产计划进行，对固定资产采购， 依据预算进行审批。

公司会计核算体系完整，详细记录了业务过程，采购部门和财务部门每月与供应商对 账和进行仓库盘点，确保账账相符、账实相符。

2、销售

公司客户信用档案建立工作和信用评级工作完善，根据客户情况，建立了相应的客户 信用额度。

公司对境外客户、新开发客户建立了信用保证机制，减少坏账风险。

公司对销售合同有严格的审批制度，制定了《销售合同评审程序》，对定价原则、收 款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定，销售合同的 制定要经过价格、结算方式、法律等内容的审核。

根据《接收、入库、搬运、贮存、包装、防护、保管和交付控制程序》等有关规定， 销售部门根据批准的销售合同、客户发货通知开具发货通知单，发货通知单要经财务部门 审查，物流部门严格审核发货通知单，据此开据《出库单》，办理出库手续。

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本公司还制定了《顾客满意度测量、分析和改进程序》、《顾客投诉及产品维修处理规 程》、《销售退换货管理程序》等制度和程序，以更好地为客户提供服务。

公司加强应收账款管理，对收款的管理与业务员的业绩考核直接挂钩，加快了应收账 款的回收，对无法收回的应收账款，查明原因，明确责任。

公司会计核算系统对销售、发货、收款业务记录详细完整，销售部门和财务部门定期 与客户进行对账，保证账账、账实相符，起到了控制和监督作用。

3、存货

为了保证公司存货资产的安全、高效利用，存货会计记录的真实、准确、完整，公司 制定了多项内部控制制度，包括《存货的内部控制制度》、《低值易耗品管理办法》、《实验 室物品管理办法》、《仓库盘点管理制度》、《不合格品控制程序》、《包装规程》、《芯片项目 外加工程序》等。

本公司已建立了一套符合公司实际情况的存货管理系统，明确了存货取得、验收入库、 原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求。2012 年ERP 系统正式运 行，强化了会计、出入库等相关记录，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。

公司重视存货的验收和保管工作，制定了《接收、入库、搬运、贮存、包装、防护、 保管和交付控制程序》，对入库存货的数量、质量、技术规格等方面进行查验，验收无误 方可入库，定期对存货进行检查，健全了防火、防洪、防盗、防潮、防静电和防变质等各 项规定。

仓储部门通过公司信息系统详细记录了存货入库、出库及库存情况，并结合月度、季 度和年度盘点，以保证存货账实相符。

公司建立了严格的存货盘点制度，盘点结束生成盘点报告，对于盘点中发现的存货盘 盈、盘亏、损毁、闲置及需要报废的情况，要求及时查明原因、追究责任，并按照规定权 限批准后处理。

4、会计核算和财务管理

本公司重视财务管理和会计核算工作，分别制定《财务管理制度》、《会计核算办法》、 《会计人员岗位责任制》、《财务负责人管理制度》、《募集资金使用管理办法》、《境内差旅 费管理制度》、《境外差旅费管理制度》、《投资、融资管理办法》、《财务预算管理制度》、

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《销售换货涉及税务事项操作规程》、《存货的内部控制管理制度》、《低值易耗品管理办 法》、《分公司财务管理细则》等管理规定，以规范公司的财务工作。

公司严格按照《企业会计准则》和公司会计政策进行核算，根据登记完整、核对无误 的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报告，做到内容完整、数字真实、计算准确、说 明清楚、手续齐全、报送及时。

5、关联交易

本公司对关联交易有明确的定义，对关联交易的价格管理、决策程序、决策权限均有 明确规定。

公司的关联交易本着遵循以下基本原则进行：符合诚实信用的原则；符合公平、公开、 公正原则；不损害公司及非关联股东合法权益的原则；关联股东如享有公司股东大会表决 权，应当回避表决；关联董事在董事会就该关联交易事项进行表决时应当回避；独立董事 应当根据法律、法规、规范性文件、《公司章程》等的规定对关联交易明确发表独立意见； 公司董事会应根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利，必要时应当聘请专业评估师 或独立财务顾问。

关联交易的审批权限如下：

A、公司拟与关联自然人发生的交易金额在30 万元以下的关联交易，或公司与关联法 人达成的关联交易金额在人民币100 万元以下或占公司最近经审计净资产值0.5%以下的 关联交易，由总经理批准。但总经理本人或其近亲属为关联交易对方的，应该由董事会审 议通过。

B、公司拟与关联自然人发生的交易金额在30 万元以上的关联交易，或公司与关联法 人达成的关联交易金额在人民币100 万元以上且占公司最近经审计净资产值0.5%以上的 关联交易，应当经由二分之一以上独立董事认可后提交董事会，由董事会批准。

C、公司拟与关联人达成的关联交易(公司受赠现金资产除外）金额在人民币1000 万 元以上且占公司最近经审计净资产值的5%以上的，公司董事会应当对该交易是否对公司 有利发表意见，独立董事应对关联交易的公允性以及是否履行法定批准程序发表意见，董 事会还应聘请具有执行证券、期货相关业务资格的中介机构对交易标的（与日常经营相关 的关联交易所涉及的交易标的除外）进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议批准。

D、公司在连续12 个月内与同一关联人或与不同关联人进行的与同一交易标的相关的 交易累计金额达到规定标准的，该关联交易按照规定进行批准。上述同一关联人包括与该 关联人同受一主体控制或相互存在股权控制关系的其他关联人。

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E、公司为关联人提供的担保，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后提交股东 大会审议。

F、公司为公司股东（无论持股比例多少）或者实际控制人关联人提供担保的，均应 当在董事会审议通过后提交股东大会审议。

• 6、对外担保

本公司对外担保遵循合法、审慎、互利、安全的原则,严格控制担保风险。本公司有 权拒绝任何强令其为他人提供担保的行为。

本公司为他人提供担保，应当采取反担保等必要的措施防范风险，反担保的提供方应 具备实际承担能力。

本公司对外担保必须经董事会或股东大会审议。应由股东大会审批的对外担保，必须 经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批。

本公司有明确的对外担保审批权限，公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过：

A、本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产 的50%以后提供的任何担保；

B、本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产 的30%以后提供的任何担保；

C、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；

• D、单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；

E、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保；

F、公司为关联方提供的担保；

• G、连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30%；

• H、连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50%且绝对金额超过

• 3,000 万元人民币。

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7、募集资金管理

为了规范募集资金的存放和使用，保护投资者权益，本公司根据《公司法》、《证券法》、 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指 引》以及中国证监会相关法律法规的规定和要求，结合本公司实际情况，制定了《国民技 术股份有限公司募集资金管理办法》。

本公司分别与中国建设银行股份有限公司深圳华侨城支行、中国民生银行股份有限公 司深圳高新区支行、上海浦东发展银行深圳科技园支行及保荐人安信证券有限责任公司签 订了《募集资金三方监管协议》。

为提高募集资金使用效率、合理降低财务费用、增加存储收益，经本公司第一届董事 会第十三次会议审议通过，公司决定将部分募集资金以定期存单的方式存放，并分别与各 专户银行及保荐人安信证券签订《募集资金三方监管补充协议》。

8、重大投资

为了规范公司的投资工作，加强监督管理，防范风险，公司制定了《重大投资决策制 度》、《投资、融资管理办法》。

公司的对外投资必须符合公司整体发展战略，符合公司产业发展方向。公司对外投资 须提供可行性研究报告。

公司对外投资决策权限如下：

• A、金额占公司最近一期经审计净资产30%以上的对外投资由股东大会审议。

• B、金额占公司最近一期经审计净资产30%以下（不含）的对外投资由董事会审议。

9、信息披露的控制

公司严格按照创业板上市公司信息披露要求建立与之相适应的信息披露制度，制定并 公告了《对外信息报送和使用管理制度》、《内部信息保密制度》、《年报信息披露重大差错 责任追究制度》等与信息披露相关的内控制度。

• 10、子公司管理

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公司根据战略规划的需要和子公司特点，逐步建立起了相应的内部控制制度，以保障 公司经营目标的推进和实现。随着公司业务范围扩展及子公司增多出现的业务、财务管理 难度加大，公司已制定了《子公司管理制度》，同时通过“垂直管理”外派相关负责人等 措施，加强对子公司的研发项目、市场拓展、财务管理等监控力度。

(四) 信息与沟通

1、建立信息收集、加工机制

本公司建立了对内信息和外部信息的收集、整理、加工机制。从内部信息来讲，公司 各业务模块建立了较为全面的数据收集系统，持续地收集经营活动所生成的各种信息，形 成各种形式的报表、报告等信息资料，及时反映经营情况。从外部信息来讲，公司各有关 部门通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体 以及有关监管部门等渠道获取外部信息，对所收集信息进行了必要的筛选、整理和加工， 以提供给有关方面。

2、完善信息传递机制

（1）本公司通过各种会议、公告、纪要、邮件、报告、公司内部网、内部刊物等形 式，完善信息向下、向上、横向传递机制，将相关信息在内部各管理级次、责任单位、业 务环节之间进行有序传递，使各责任单位、业务环节和全体员工了解公司经营目标、经营 意图和经营情况，明确各自职责，上下目标一致；使公司决策层能够及时了解经营活动中 的全面信息，把握全局；使各业务环节及时了解其他业务信息，工作前后衔接、首尾联动、 协调一致。

（2）本公司建立良好的外部沟通渠道，加强与外部投资者、客户、供应商、中介机 构和监管部门等有关方面之间的沟通和反馈。

3、加强信息技术的运用和信息安全管理

2012 年ORACLE ERP 系统在本公司正式上线，目前正在开发实施新的协同OA 系统， 将实现信息高度集成与共享，充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。

由于信息系统在内部控制中的重要性，其本身又是内部控制的对象，公司加强对信息 系统的开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的 控制，保证信息系统安全、稳定地运行。

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公司成立信息安全委员会加强信息安全管理，制定《信息安全标准》、《信息安全策略》 等制度约束不合理行为，保证信息安全。

(五) 内部监督

根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，公司设立了审计部，配置了 专职人员，在董事会审计委员会领导下对全公司及下属各企业、部门的财务收支及经营活 动进行审查和监督，及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的原因， 提出整改方案并监督落实，并以适当的方式及时报告董事会和管理层。2012 年，审计部 门加强了对内部控制的监督力度，除对公司财务收支和经营成果进行审计外，还对存货管 理、采购、募集资金管理环节进行重点审计。

为了提高审计人员的业务能力，公司对审计人员进行内部控制理论、公司产品知识、 ERP 相关知识的培训，提高了审计人员执行内部监督的能力。

四、內部控制存在的问题及采取的措施

本公司已根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号） 和《企业内部控制配套指引》（财会[2010]11 号）建立了内部控制框架体系，基本达到控 制目的，但有些细节仍需进一步完善，有些流程还应进一步与业务契合，既要达到控制目 的，也要考虑效率。随着公司的发展，新OA 系统实施，内部控制的内容和形式也将发生 新的变化，本公司内部控制整改将围绕细化和优化相关制度流程着手对有关制度流程进行 完善，加大对制度执行的监督工作，使公司内部控制更加完善和得到有力执行。

五、整体评价

综上所述，我们认为本公司现有内部控制体系基本上符合我国有关法律、法规和证券 监管部门的要求，适应当前公司生产经营实际情况。公司重要业务活动和高风险领域能得 到有效控制，保证了公司经营管理的正常运行和信息披露的真实、准确和完整，为管理层 规范运作提供了良好的基础。本公司董事会认为，公司的内部控制设计是合理的并得到了 有效执行。

国民技术股份有限公司董事会

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