NSING TECHNOLOGIES INC. — Audit Report / Information 2012

Apr 18, 2013

国民技术股份有限公司

2012 年度

财务报表审计报告

索 引	页码
审计报告
已审财务报表
— 合并资产负债表		1-2
— 母公司资产负债表		3-4
— 合并利润表		5
— 母公司利润表		6
— 合并现金流量表		7
— 母公司现金流量表		8
— 合并股东权益变动表		9-10
— 母公司股东权益变动表		11-12
— 财务报表附注		13-71

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

XYZH/2012SZA4010-1

审计报告

国民技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的国民技术股份有限公司（以下简称国民技术公司）财务报表，包括2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是国民技术公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

我们认为，国民技术公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了国民技术公司2012 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2012 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国 北京 二○一三年四月十七日

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日

编制单位：国民技术股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：国民技术股份有限公司	201	2 年12 月31 日	单位：人民币元
项目	附注	年末金额	年初金额
流动资产：
货币资金	六、1	2,202,362,258.68	2,396,449,473.14
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
交易性金融资产		-	-
应收票据	六、2	29,634,689.94	50,519,805.93
应收账款	六、3	171,932,209.11	195,679,561.78
预付款项	六、4	6,029,961.74	9,854,752.76
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
应收利息	六、5	39,601,372.29	36,864,893.53
应收股利		-	-
其他应收款	六、6	11,212,967.16	5,539,215.22
买入返售金融资产		-	-
存货	六、7	139,669,875.26	150,756,490.26
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	六、8	1,067,361.44	1,182,686.93
流动资产合计		2,601,510,695.62	2,846,846,879.55
非流动资产：
发放贷款及垫款		-	-
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	六、9	70,197,005.97	27,478,988.11
在建工程	六、10	954,871.82	40,219,570.47
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	六、11	143,343,204.75	27,171,001.33
开发支出	六、12	13,988,356.29	7,153,486.14
商誉	六、13	54,669,856.22	-
长期待摊费用	六、14	3,340,690.75	6,460,996.40
递延所得税资产	六、15	3,547,183.85	2,314,025.33
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		290,041,169.65	110,798,067.78
资产总计		2,891,551,865.27	2,957,644,947.33

法定代表人：刘晋平 主管会计工作负责人：许峰 会计机构负责人：许峰

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

合并资产负债表（续） 2012 年 12 月 31 日

编制单位：国民技术股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动负债：
短期借款		-	-
向中央银行借款		-	-
吸收存款及同业存放		-	-
拆入资金		-	-
交易性金融负债		-	-
应付票据	六、17	19,093,969.35	20,216,401.60
应付账款	六、18	80,144,398.42	118,412,267.33
预收款项	六、19	2,920,609.47	3,869,176.55
卖出回购金融资产款		-	-
应付手续费及佣金		-	-
应付职工薪酬	六、20	20,716,758.02	36,053,098.34
应交税费	六、21	9,746,091.54	-153,314.01
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款	六、22	13,100,047.41	7,324,106.62
应付分保账款		-	-
保险合同准备金		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债	六、23	4,657,390.49	15,414,333.29
流动负债合计		150,379,264.70	201,136,069.72
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债	六、15	10,901,736.50	-
其他非流动负债	六、24	-	200,000.00
非流动负债合计		10,901,736.50	200,000.00
负 债 合 计		161,281,001.20	201,336,069.72
股东权益：
股本	六、25	272,000,000.00	272,000,000.00
资本公积	六、26	2,193,194,936.71	2,193,194,936.71
减：库存股		-	-
专项储备		-	-
盈余公积	六、27	46,707,599.68	40,029,911.14
一般风险准备		-	-
未分配利润	六、28	217,693,159.06	250,978,565.16
外币报表折算差额		-72,963.63	-20,953.40
归属于母公司股东权益合计		2,729,522,731.82	2,756,182,459.61
少数股东权益	六、29	748,132.25	126,418.00
股东权益合计		2,730,270,864.07	2,756,308,877.61
负债和股东权益总计		2,891,551,865.27	2,957,644,947.33

法定代表人：刘晋平 主管会计工作负责人：许峰 会计机构负责人：许峰

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

母公司资产负债表 2012 年 12 月 31 日

编制单位：国民技术股份有限公司

单位：人民币元

项 目	附注	年末金额	年初金额
流动资产：
货币资金		2,175,988,796.94	2,394,407,648.05
交易性金融资产		-	-
应收票据		29,634,689.94	50,519,805.93
应收账款	十二、1	171,397,692.70	195,679,561.78
预付款项		5,983,886.83	9,844,526.30
应收利息		39,601,372.29	36,864,893.53
应收股利		-	-
其他应收款	十二、2	7,467,927.03	5,264,853.70
存货		139,669,875.26	150,756,490.26
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		1,067,361.44	1,182,686.93
流动资产合计		2,570,811,602.43	2,844,520,466.48
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十二、3	178,299,770.00	2,555,520.00
投资性房地产		-	-
固定资产		67,347,474.27	27,478,988.11
在建工程		-	40,219,570.47
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		40,423,150.62	27,171,001.33
开发支出		13,988,356.29	7,153,486.14
商誉		-	-
长期待摊费用		3,012,161.87	6,460,996.40
递延所得税资产		3,510,014.07	2,313,598.90
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		306,580,927.12	113,353,161.35
资 产 总 计		2,877,392,529.55	2,957,873,627.83

法定代表人：刘晋平 主管会计工作负责人：许峰 会计机构负责人：许峰

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

母公司资产负债表（续） 2012 年 12 月 31 日

编制单位：国民技术股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动负债：
短期借款		-	-
交易性金融负债		-	-
应付票据		19,093,969.35	20,216,401.60
应付账款		80,019,275.27	118,412,267.33
预收款项		2,920,609.47	3,869,176.55
应付职工薪酬		20,013,758.02	36,053,098.34
应交税费		9,699,578.79	-153,314.01
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款		2,308,214.63	7,167,616.63
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		1,466,190.49	15,414,333.29
流动负债合计		135,521,596.02	200,979,579.73
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	200,000.00
非流动负债合计		-	200,000.00
负 债 合 计		135,521,596.02	201,179,579.73
股东权益:
股本		272,000,000.00	272,000,000.00
资本公积		2,193,194,936.71	2,193,194,936.71
减：库存股		-	-
专项储备		-	-
盈余公积		46,707,599.68	40,029,911.14
一般风险准备		-	-
未分配利润		229,968,397.14	251,469,200.25
股东权益合计		2,741,870,933.53	2,756,694,048.10
负债和股东权益总计		2,877,392,529.55	2,957,873,627.83

法定代表人：刘晋平 主管会计工作负责人：许峰 会计机构负责人：许峰

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

合并利润表 2012 年度

编制单位：国民技术股份有限公司

2012 年	度
编制单位：国民技术股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、营业总收入		428,380,208.14	571,376,200.87
其中:营业收入	六、30	428,380,208.14	571,376,200.87
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		450,268,086.94	515,700,700.14
其中：营业成本	六、30	274,421,297.39	327,785,239.57
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
营业税金及附加	六、31	2,004,389.32	4,132,434.42
销售费用	六、32	33,700,186.54	27,014,734.54
管理费用	六、33	204,026,399.59	207,501,316.11
财务费用	六、34	-70,220,647.59	-59,520,657.83
资产减值损失	六、35	6,336,461.69	8,787,633.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）		-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收 益		-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-21,887,878.80	55,675,500.73
加：营业外收入	六、36	86,335,688.47	58,627,943.80
减：营业外支出	六、37	75,368.78	-
其中：非流动资产处置损失		-	-
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		64,372,440.89	114,303,444.53
减：所得税费用	六、38	9,386,351.45	6,588,867.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		54,986,089.44	107,714,577.20
归属于母公司股东的净利润		54,992,282.44	107,714,577.20
少数股东损益		-6,193.00	-
六、每股收益：
（一）基本每股收益	六、40	0.20	0.40
（二）稀释每股收益	六、40	0.20	0.40
七、其他综合收益	六、39	-52,010.23	-20,953.40
八、综合收益总额		54,934,079.21	107,693,623.80
归属于母公司股东的综合收益总额		54,940,272.21	107,693,623.80
归属于少数股东的综合收益总额		-6,193.00	-

法定代表人：刘晋平 主管会计工作负责人：许峰 会计机构负责人：许峰

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

母公司利润表 2012 年度

编制单位：国民技术股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、营业收入	十二、4	425,566,626.66	571,376,200.87
减：营业成本	十二、4	274,035,750.34	327,785,239.57
营业税金及附加		1,948,114.01	4,132,434.42
销售费用		33,070,224.28	27,014,734.54
管理费用		187,517,910.32	207,014,237.77
财务费用		-70,157,529.69	-59,521,087.43
资产减值损失		6,189,488.31	8,784,079.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）		-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-7,037,330.91	56,166,562.25
加：营业外收入		83,305,302.70	58,627,943.80
减：营业外支出		73,111.26	-
其中：非流动资产处置损失		-	-
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		76,194,860.53	114,794,506.05
减：所得税费用		9,417,975.10	6,589,293.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		66,776,885.43	108,205,212.29
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益		-	-
七、综合收益总额		66,776,885.43	108,205,212.29

法定代表人：刘晋平 主管会计工作负责人：许峰 会计机构负责人：许峰

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

合并现金流量表 2012 年度

2012 年度
编制单位：国民技术股份有限公司
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		528,214,114.72	565,212,103.33
		-	-
客户存款和同业存放款项净增加额
		-	-
向中央银行借款净增加额
		-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额
		-	-
收到原保险合同保费取得的现金
		-	-
收到再保险业务现金净额
		-	-
保户储金及投资款净增加额
		-	-
处置交易性金融资产净增加额
		-	-
收取利息、手续费及佣金的现金
		-	-
拆入资金净增加额
		-	-
回购业务资金净增加额
		12,106,812.61	25,029,534.29
收到的税费返还
	六、41	246,582,690.38	71,141,008.96
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计		78690361771	661,382,646.58
		,,.
		377,225,451.73	406,412,545.26
购买商品、接受劳务支付的现金
		-	-
客户贷款及垫款净增加额
		-	-
存放中央银行和同业款项净增加额
		-	-
支付原保险合同赔付款项的现金
		-	-
支付利息、手续费及佣金的现金
		-	-
支付保单红利的现金
		130,982,740.42	124,618,503.07
支付给职工以及为职工支付的现金
		25,226,108.26	48,502,455.01
支付的各项税费
	六、41	183,922,206.53	58,161,623.47
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计		717,356,506.94	637,695,126.81
经营活动产生的现金流量净额		69,547,110.77	23,687,519.77
二、投资活动产生的现金流量：
		-	-
收回投资收到的现金
		-	-
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额		18,000.00	1,540.00
		-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
		-	-
收到其他与投资活动有关的现金

编制单位：国民技术股份有限公司

==> picture [64 x 10] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

||
|---|
|单位：人民币元|

----- End of picture text -----

项 目	附注	本年金额	上年金额
			1,540.00
投资活动现金流入小计		18,000.00
		38,246,651.92	90,049,646.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
		-	-
投资支付的现金
		-	-
质押贷款净增加额
		143,900,118.90	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
		-	-
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		18214677082	90,049,646.94
		,,.
投资活动产生的现金流量净额		18212877082	-90,048,106.94
		-,,.
三、筹资活动产生的现金流量：
		632,277.00	126,418.00
吸收投资收到的现金
		632,277.00	126,418.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
		-	-
取得借款所收到的现金
		-	-
发行债券收到的现金
		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金
			126,418.00
筹资活动现金流入小计		632,277.00
		-	-
偿还债务所支付的现金
		81,600,000.00	54,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
		-	-
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
	六、41	229,982.91	312,535.84
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		8182998291	54,712,535.84
		,,.
筹资活动产生的现金流量净额		8119770591	-54,586,117.84
		-,,.
		-307,848.50	-27,249.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
		-194,087,214.46	-120,973,954.57
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额	六、41	2,396,449,473.14	2,517,423,427.71
六、期末现金及现金等价物余额	六、41	2,202,362,258.68	2,396,449,473.14

法定代表人：刘晋平 主管会计工作负责人：许峰 会计机构负责人：许峰

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

母公司现金流量表 2012 年度

2012 年度
编制单位：国民技术股份有限公司
项目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		526,600,072.74	565,212,103.33
收到的税费返还		12,106,812.61	25,029,534.29
收到其他与经营活动有关的现金		135,594,318.85	71,219,193.32
		674,301,204.20	661,460,830.94
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金		377,225,451.73	406,412,545.26
支付给职工以及为职工支付的现金		121,801,437.86	124,618,503.07
支付的各项税费		24,913,635.60	48,496,728.08
支付其他与经营活动有关的现金		73,498,289.90	57,628,476.68
		597,438,815.09	637,156,253.09
经营活动现金流出小计
		76,862,389.11	24,304,577.85
经营活动产生的现金流量净额	十二、5
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 净额		-	1,540.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
			1,540.00
投资活动现金流入小计		-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		37,703,743.35	90,049,646.94
投资支付的现金		10,744,250.00	2,555,520.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		165,000,000.00	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
		213,447,993.35	92,605,166.94
投资活动现金流出小计
		-213,447,993.35	-92,603,626.94
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		-	-
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		-	-
偿还债务支付的现金		-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		81,600,000.00	54,400,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		229,982.91	312,535.84

		81,829,982.91	54,712,535.84
筹资活动现金流出小计
		-81,829,982.91	-54,712,535.84
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-3,263.96	-4,194.73
五、现金及现金等价物净增加额		-218,418,851.11	-123,015,779.66
加：期初现金及现金等价物余额		2,394,407,648.0 5	2,517,423,427.7 1
六、期末现金及现金等价物余额		2,175,988,796.9 4	2,394,407,648.0 5

法定代表人：刘晋平 主管会计工作负责人：许峰 会计机构负责人：许峰

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

合并所有者权益变动表 2012 年度

编制单位：国民技术股份有限公司

单位：人民币元

						本年金额
				归属于母公司股东权益
项 目									少数股东权 益	股东 权益合计
			减：库存 股	专项储 备		一般风险 准备
	股本	资本公积			盈余公积		未分配利润	其他
一、上年年末余额	272,000,000.00	2,193,194,936.71	-	-	40,029,911.14	-	250,978,565.16	-20,953.40	126,418.00	2,756,308,877.61
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	272,000,000.00	2,193,194,936.71	-	-	40,029,911.14	-	250,978,565.16	-20,953.40	126,418.00	2,756,308,877.61
三、本年增减变动金额（减少 以“－”号填列）
	-	-	-	-	6,677,688.54	-	-33,285,406.10	-52,010.23	621,714.25	-26,038,013.54
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	54,992,282.44	-	-6,193.00	54,986,089.44
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-52,010.23	-	-52,010.23
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	54,992,282.44	-52,010.23	-6,193.00	54,934,079.21
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	627,907.25	627,907.25
1.股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	627,907.25	627,907.25
2.股份支付计入股东权益 的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	6,677,688.54	-	-88,277,688.54	-	-	-81,600,000.00
1.提取盈余公积	-	-	-	-	6,677,688.54	-	-6,677,688.54	-	-	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-81,600,000.00	-	-	-81,600,000.00
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2.盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本年使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	272,000,000.00	2,193,194,936.71	-	-	46,707,599.68	-	217,693,159.06	-72,963.63	748,132.25	2,730,270,864.07

法定代表人：刘晋平 主管会计工作负责人：许峰 会计机构负责人：许峰

==> picture [843 x 85] intentionally omitted <==

合并所有者权益变动表 2012 年度

			2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度
编制单位：国民技术股份有限公司			单位：人民币元
			上年金额
			归属于母公司股东权益
项 目						一般风 险 准备			少数股 东权益	股东 权益合计
	股本	资本公积	减：库 存股	专项储 备	盈余公积		未分配利润	其他
			-	-		-		-	-
一、上年年末余额	108,800,000.00	2,301,994,936.71			29,209,389.91		262,884,509.19			2,702,888,835.81
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
加：会计政策变更
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他
	108,800,000.00		-	-	29,209,389.91	-	262,884,509.19	-	-
二、本年年初余额		2,301,994,936.71								2,702,888,835.81
									126,418 .00
三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列）	163,200,000.00		-	-	10,820,521.23	-	-11,905,944.03	-20,953.40
		-108,800,000.00								53,420,041.80
	-	-	-	-	-	-	107,714,577.20	-	-	107,714,577.20
（一）净利润
	-	-	-	-	-	-	-	-20,953.40	-	-20,953.40
（二）其他综合收益
	-	-	-	-	-	-	107,714,577.20	-20,953.40	-	107,693,623.80
上述（一）和（二）小计
	-	-	-	-	-	-	-	-	126,418 .00	126,418.00
（三）股东投入和减少资本
	-	-	-	-	-	-	-	-	126,418 .00	126,418.00
1.股东投入资本
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.股份支付计入股东权益的金额
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他

	-	-	-	-	10,820,521.23	-	-65,220,521.23	-	-	-54,400,000.00
（四）利润分配
	-	-	-	-	10,820,521.23	-	-10,820,521.23	-	-	-
1.提取盈余公积
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.提取一般风险准备
	-	-	-	-	-	-	-54,400,000.00	-	-	-54,400,000.00
3.对股东的分配
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他
	163,200,000.00	-108,800,000.00	-	-	-	-	-54,400,000.00	-	-	-
（五）股东权益内部结转
	108,800,000.00	-108,800,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增股本
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损
	54,400,000.00	-	-	-	-	-	-54,400,000.00	-	-	-
4.其他
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本年使用
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他
									126,418 .00
	272,000,000.00		-	-	40,029,911.14	-	250,978,565.16	-20,953.40
四、本年年末余额		2,193,194,936.71								2,756,308,877.61

法定代表人：刘晋平 主管会计工作负责人：许峰 会计机构负责人：许峰

==> picture [843 x 85] intentionally omitted <==

母公司所有者权益变动表 2012 年度

编制单位：国民技术股份有限公司 单位：人民币元

				本年金额	本年金额
项 目			减：库存 股	专项储 备		一般风险 准备
	股本	资本公积			盈余公积		未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	272,000,000.00	2,193,194,936.71	-	-	40,029,911.14	-	251,469,200.25	2,756,694,048.10
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	272,000,000.00	2,193,194,936.71	-	-	40,029,911.14	-	251,469,200.25	2,756,694,048.10
三、本年增减变动金额（减少以“－”号 填列）
	-	-	-	-	6,677,688.54	-	-21,500,803.11	-14,823,114.57
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	66,776,885.43	66,776,885.43
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	66,776,885.43	66,776,885.43
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	6,677,688.54	-	-88,277,688.54	-81,600,000.00
1.提取盈余公积	-	-	-	-	6,677,688.54	-	-6,677,688.54	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3.对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-81,600,000.00	-81,600,000.00
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-

==> picture [843 x 85] intentionally omitted <==

1.本年提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本年使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	272,000,000.00	2,193,194,936.71	-	-	46,707,599.68	-	229,968,397.14	2,741,870,933.53

法定代表人：刘晋平 主管会计工作负责人：许峰 会计机构负责人：许峰

==> picture [843 x 85] intentionally omitted <==

母公司所有者权益变动表 2012 年度

编制单位：国民技术股份有限公司				单位：人民币元	单位：人民币元			股东权益合计 2,702,888,835.81 - - - 2,702,888,835.81 53,805,212.29 108,205,212.29 - 108,205,212.29 - - - - -54,400,000.00 - - -54,400,000.00 - - - - - - - -
					上年金额
项 目				专项 储备		一般风险 准备
	股本	资本公积	减：库存股		盈余公积		未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	108,800,000.00	2,301,994,936.71	-	-	29,209,389.91	-	262,884,509.19	2,702,888,835.81
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	108,800,000.00	2,301,994,936.71	-	-	29,209,389.91	-	262,884,509.19	2,702,888,835.81
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	163,200,000.00	-108,800,000.00	-	-	10,820,521.23	-	-11,415,308.94	53,805,212.29
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	108,205,212.29	108,205,212.29
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	108,205,212.29	108,205,212.29
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	10,820,521.23	-	-65,220,521.23	-54,400,000.00
1.提取盈余公积	-	-	-	-	10,820,521.23	-	-10,820,521.23	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3.对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-54,400,000.00	-54,400,000.00
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	163,200,000.00	-108,800,000.00	-	-	-	-	-54,400,000.00	-
1.资本公积转增股本	108,800,000.00	-108,800,000.00	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	54,400,000.00	-	-	-	-	-	-54,400,000.00	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取	-	-	-	-	-	-	-	-

==> picture [843 x 85] intentionally omitted <==

2.本年使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	272,000,000.00	2,193,194,936.71	-	-	40,029,911.14	-	251,469,200.25	2,756,694,048.10
法定代表人：刘晋平	主管会计工作负责人：许峰

==> picture [843 x 85] intentionally omitted <==

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司的基本情况

国民技术股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团,本公司原名深 圳市中兴集成电路设计有限责任公司）是经原国家计委批准承担909集成电路专项工程集 成电路设计任务而组建的IC设计企业，于2000年3月20日在深圳市工商行政管理局办理了 工商登记，初始设立注册资本5,000万元人民币，由中兴通讯股份有限公司（以下简称中 兴通讯）与国投电子公司共同组建，其中中兴通讯持60%股权，国投电子公司持40%股权。

根据本公司2004年6月12日股东会议决议和修改后的章程，国投电子公司将持有的本 公司40%股权转让给中国华大集成电路设计集团有限公司（以下简称中国华大）。2004年 11月30日上述股权出让在北京产权交易所完成产权转让。本公司于2004年12月9日在深圳 市工商行政管理局办理变更登记。

根据本公司2005年2月4日股东会议决议和修改后的章程，本公司增加注册资本1,400 万元，中兴通讯向中国华大转让17.60%的股权，同时中国华大向本公司增加资本960万元， 中兴通讯增加资本440万元。本次增资完成后，本公司注册资本变更为6,400万元，中国华 大持股比例为60%，中兴通讯持股比例为40%。本次增资业经深圳广朋会计师事务所审验， 并于2005年2月4日出具深广会验字[2005]第003号验资报告。本公司于2005年3月23日在深 圳市工商行政管理局办理变更登记。

根据2007年2月7日股东会决议，中国华大和中兴通讯分别将其持有的本公司9%和6% 的股权转让给孙迎彤等13名自然人。2007年4月18日，中国华大相应的股权通过北京产权 交易所完成挂牌转让。2007年4月28日，中兴通讯相应的股权通过深圳国际高新技术产权 交易所完成转让。股权转让完成后，中国华大持股比例为51%、中兴通讯持股比例为34%、 自然人持股比例为15%。本公司于2007年5月18日在深圳市工商行政管理局办理变更登记。

根据本公司2008年9月16日股东会议决议和修改后的章程，本公司增加注册资本1,000 万元，由孙迎彤等23名自然人以货币形式缴纳。本次增资完成后，本公司注册资本变更为 7,400万元，其中：中国华大持股比例为44.1081%，中兴通讯持股比例为29.4054%，自然 人持股比例为26.4865%。本次增资业经深圳中元会计师事务所审验，并于2008年9月24日 出具深中元验字(2008)第27号验资报告。根据本公司2008年9月16日股东会决议，孙迎彤 将其所持有的本公司2.3472%的股权转让给杨志红等21名员工，高枫将其所持有的本公司 0.6832%的股权转让给刘晓宇，其他股东放弃优先受让权。本公司于2008年9月28日在深圳 市工商行政管理局办理变更登记。

根据本公司2008年12月23日股东会议决议和修改后的章程，本公司增加注册资本760 万元，由深圳市深港产学研创业投资有限公司(以下简称深港产学研)以货币形式缴纳。本

13

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

次增资完成后，公司注册资本变更为8,160万元，其中：中国华大持股比例为40%，中兴通 讯持股比例为26.6667%，深港产学研持股比例为9.3137%，自然人持股比例为24.0196%。 本次增资业经深圳中元会计师事务所审验，并于2009年1月7日出具深中元验字(2009)第1 号验资报告。本公司于2009年1月15日在深圳市工商行政管理局办理变更登记。

根据本公司2009年3月20日股东会议决议和修改后的章程，自然人股东魏轶弢、赵广 雷、李柃颐分别将其持有的深圳中兴0.1225%、0.0769%、0.1471%股权转让给余运波、刘 晓宇、孙元。本公司于2009年4月13日在深圳市工商行政管理局办理了变更登记。

根据本公司2009年4月29日股东会决议和2009年4月30日发起人协议的规定，由中国华 大、中兴通讯、深港产学研、孙迎彤、李美云、张斌、余运波、刘晓宇、皇甫红军、彭波、 沈爱民、徐剑锋、卢林、李琴、赵波、殷苍柏、孙元、关仕源、李勇强、程农、刘鑫、李 鸿雁、张力、赵立生、杨志红、吴斌、陶宝海、吴茜、陈新东、朱志忠、崔东方、张必诚、 徐嘉亮、贾志敏、朱杉、邹浩、张明娟、刘军、谢华、谢祥明、邓赟、周建波、刘迪夫作 为发起人，按有限责任公司原账面净资产折股整体变更为股份有限公司。2009年5月12日， 本公司取得广东省工商行政管理局批准的“名称变更核准通知书”，名称由“深圳市中兴 集成电路设计有限责任公司”变更为“国民技术股份有限公司”。利安达会计师事务所有 限责任公司于2009年5月13日出具利安达验字[2009]第A1022号验资报告，验证本公司总股 本81,600,000.00股，每股面值人民币1元。2009年6月3日，本公司在深圳市工商行政管理 局变更登记。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]432号文核准，本公司于2010年4月21日以 公开发售方式发行A股27,200,000股，公开发售结束后本公司股份为108,800,000股，每股 面值1元，发行数量27,200,000股，发行价格人民币87.50元，增加注册资本人民币2,720 万元，注册资本变更为10,880万元。本次增资业经利安达会计师事务所有限责任公司审验， 并于2010年4月26日出具利安达验字[2010]第1026号验资报告。2010年6月28日，本公司在 深圳市市场监督管理局领取变更后营业执照。

依据公司2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日总股本10880万股为基数， 每10股派发现金股利5元，每10股分配股票股利5股，同时以资本公积向全体股东每10股转 增10股，合计增加股本163,200,000股，转增后公司总股本为272,000,000股。上述转增资 本已经大信会计师事务有限公司审验，并出具了大信验字[2011]第1-0045号验资报告,本 公司已于2011年6月办理完成工商变更。

本公司法定代表人为刘晋平，注册地址：深圳市南山区高新技术产业园深圳软件园3 栋301、302。

14

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司母公司：中国华大集成电路设计集团有限公司。

本公司属于集成电路设计行业。

本公司的经营范围：开发、生产、销售手机芯片、数据通讯芯片、图像处理芯片、语 音处理芯片、加密芯片（不含限制项目）；电子元器件、微电子器件及其他电子产品的开 发、购销；加密系统、信息安全、信息处理、计算机软硬件、计算机应用系统等项目的技 术开发、咨询、服务、购销；电子设备、电子系统的开发、购销（不含限制项目及专营、 专控、专卖商品）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口 业务（按贸发局核发的资格证书执行）；信息服务业务（仅限移动网信息服务业务）（增 值电信业务经营许可证有效期至2016年05月09日）；移动通信终端产品（LTE多模、CPE 模块）的生产。

本公司主要产品为安全芯片类产品和通讯芯片类产品。

二、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

• 1、 财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表 的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。

• 2、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

• 3、 会计期间

本集团的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

• 4、 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

• 5、 记账基础和计价原则

15

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等 以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。

6、 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。

• 7、 外币业务和外币财务报表折算

• （1）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 人民币金额。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权 益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额，在现金流量表中单独列示。

8、 金融资产和金融负债

• （1）金融资产

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资产四大类。

16

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期 内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。

3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未 被划分为其他类的金融资产。

金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初 始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进 行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价 值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息， 计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投 资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额 之后的差额，计入投资损益。

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股 东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。

（2）金融负债

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

17

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市 场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允 价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允 价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变 化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。

2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

9、 应收款项坏账准备

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务单位逾期未履行偿债义务超过3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性 不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

将单项金额超过200 万元的应收账款和单项金额超过 单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元的其他应收款视为重大应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 提坏账准备

• （2） 按组合计提坏账准备应收款项

18

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

确定组合的依据	确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备

1）应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

账龄	计提比例
1年以内	1％
1－2年	20％
2－3年	40％
3－5年	90％
5年以上	100％

• （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风 险特征的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

• 10、 存货

本集团存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中 的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加 工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存 商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取； 其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存

19

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。

11、 长期股权投资

长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影 响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的 决策需要各合营方一致同意等。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与 其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公 司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明 该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按 相关会计准则的规定确定投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合 营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控 制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投 资，作为可供出售金融资产核算。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期 股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年

20

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联 营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营 企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限 直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投 资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资 等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因 对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投 资，改按权益法核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。

12、 固定资产

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

• （1）该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产包括房屋建筑物、机器设备、工具设备、运输设备等，按其取得时的成本 作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使 固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定 资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入 的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允 的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产 确认条件的，于发生时计入当期损益。

21

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期 费用。本集团固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率	年折旧率
1	房屋建筑物	20	5%	4.75%
2	机器设备及工具设备	3	0	33.33%
3	运输工具	4	5%	23.75%

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。

13、 在建工程

• （1）在建工程的类别

本集团在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

• （2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本集团在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态 的判断标准，应符合下列情况之一：

• 1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

• 2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合

• 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

• 3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• 4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

• （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

22

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者孰高确定。

14、 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产 活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

15、 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件、商标权及著作权 等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他 支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本， 但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分 期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

23

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如 发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预 计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并 在预计使用寿命内摊销。

16、 研究与开发

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时 满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上 具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的 方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发 阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等 进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进 行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形 成成果的可能性较大等特点。

17、 非金融长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行 减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行 减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌；

24

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

• （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

• （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

18、 商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。

19、 长期待摊费用

本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以 上(不含1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20、 职工薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供 服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入 当期损益。

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

25

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建 议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解 除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

21、 股份支付

股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。

22、 权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业 合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减 留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身 权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不 确认利得和损失。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不 确认权益工具的公允价值变动额。

23、 预计负债

26

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

24、 收入确认原则

（1）销售商品

本集团销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款 的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入 的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

公司安全芯片类产品、通讯芯片类产品和合作类产品形成的产品收入均属于销售商品 收入，且不含安装。确认收入实现的具体时点为相关产品已经发出，交付客户，并经客户 验收确认后。公司在确认已完成交货的产品型号和数量后，再依据合同或订单约定的时点、 单价计算得到当期实现的收入。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。本集团根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发 生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

27

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团为客户提供软件设计和项目整体解决方案设计服务属于提供劳务收入。对于合 同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；对于合同明确约定 服务成果需经客户验收确认的，根据进度和客户验收情况确认收入。

（3）让渡资产使用权

本集团在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计 量时确认让渡资产使用权收入。

25、 租赁

本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作 为承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法确认为收入。

26、 政府补助

政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收 的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。

27、 递延所得税资产和递延所得税负债

28

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得 税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

28、 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以 及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费 用或收益计入当期损益。

当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税 务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所 得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

29、 企业合并

• （1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在 被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

• （2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交 易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生 的各项直接相关费用计入企业合并成本。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作

29

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有 负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

30、 合并财务报表的编制方法

本集团将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本集团合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于 母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公 司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、 经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

三、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

本集团本年无需要披露的重大会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正事项。

四、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	产品、原材料销售收入	17.00%
营业税	应税营业收入	5.00%
城市维护建设税	实际缴纳流转税额	7.00%

30

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

税种	计税依据	税率
教育费及附加	流转税	3.00%
地方教育费附加	流转税	2.00%
企业所得税	应纳税所得额	10.00%

2、税收优惠及批文

（1）根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部和国家税务总 局等五部委联合下发的《关于认定2011-2012 年度国家规划布局内重点软件企业和集成电 路设计企业的通知》，本公司被认定为“2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业”。 按照《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政 策的通知》（财税[2012]27 号）、深圳市南山区地方税务局税务事项通知书（深地税南 备【2013】114 号）等文件规定，本公司从2011 年1 月1 日至2012 年12 月31 日企业所 得税适用10%的优惠税率。

（2）根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对 其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。经深圳市南山区国家税务局退（抵） 税批复，本公司2012 年度收到增值税退税款10,621,383.28 元，并计入收到退税款当期 的补贴收入。

（3）2010 年6 月3 日，本公司的子公司-深圳市国民电子商务有限公司取得深圳市 南山区国家税务局颁发的《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书》（深国税南减免 备案[2010]394 号），确认公司符合软件及集成电路设计企业的税收优惠政策，同意公司 从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。深圳市国民电子商 务有限公司尚未实现盈利，暂不需缴纳企业所得税。

五、企业合并及合并财务报表

1、本年纳入合并报表范围的子企业基本情况

子公司全称	级次	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表	注册资本	实收资本	持股比 例(%)	表决权比 例(%)	取得方式
国民技术（香港） 有限公司	2	全资子公司	境外子企 业	香港	孙迎彤	850万美元	210万美元	100	100	投资设立
NATIONZHOLDINGS	3	全资子公司	境外子企	开曼群岛	孙迎彤	500万美元	110万美元	100	100	投资设立

31

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司全称	级次	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表	注册资本	实收资本	持股比 例(%)	表决权比 例(%)	取得方式
LIMITED			业
NATIONZTECHNOLO GIES(USA)INC.	4	全资子公司	境外子企 业	美国	孙迎彤	300万美元	100万美元	100	100	投资设立
NATIONZHOLDIGS( VIETNAM)PET.LTD	3	控股子公司	境外子企 业	新加坡	孙迎彤	60万美元	60万美元	90	90	投资设立
NATIONZHOLDINGS (VIETNAM)INC.	3	控股子公司	境外子企 业	开曼群岛	孙迎彤	60万美元	60万美元	90	90	投资设立
深圳市国民电子 商务有限公司	2	全资子公司	境内非金 融子企业	深圳	孙迎彤	2200万元	2200万元	100	100	非同一控 制下的企 业合并
深圳市麦卡智慧 信息技术有限公 司	3	全资子公司	境内非金 融子企业	深圳	章笑南	200万元	200万元	100	100	非同一控 制下的企 业合并

2、本年合并财务报表合并范围的变动

（1）本年度新纳入合并范围的公司情况

公司名称 NATIONZHOLDINGS(VIETNAM)INC. 深圳市国民电子商务有限公司 深圳市麦卡智慧信息技术有限公司	新纳入合并范 围的原因	持股比 例（%）	年末净资产	本年净利润
	投资设立	90.00	3,734,974.90	-36,645.84
	非同一控制下 的企业合并	100.00	130,379,832.81	-6,582,048.60
	非同一控制下 的企业合并	100.00	1,274,730.16	-138,572.50

（2）本年发生的非同一控制下企业合并情况

1）深圳市国民电子商务有限公司的并购情况

公司名称	合并日	账面	可辨认净资产公允价值	可辨认净资产公允价值	交易对价	商誉	商誉
		净资产	金额	确定方法		金额	确定 方法

32

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

深圳市国民电子商 务有限公司	2012 年6 月12日	110,330,143.78	110,330,143.78	评估值	165,000,000.00	54,669,856.22	间接计 量法

A、深圳市国民电子商务有限公司(以下简称国民电商,原名深圳市安捷信联科技有限 公司)成立于2009 年3 月10 日；注册资本人民币2200 万元；法定代表人饶俊峰；住所 在深圳市南山区高新南一道009 号中国科技开发院三号楼塔楼19B1；经营范围：信息与 信息安全技术、互联网与通信技术、计算机软件与硬件技术及产品的研发、销售，信息与 信息安全、互联网与通信工程项目的设计（以上不含法律、行政法规、国务院决定规定需 前置审批及禁止的项目）；电源管理系统软件的开发及系统集成（不含强制项目）；经营 进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方 可经营）。本次收购前深圳市安捷信联科技有限公司的股权比例如下：

股东名称	出资额(万元)	持股比例(%)
杨志诚	1,210.00	55.00
饶俊峰	720.00	32.73
孙钢	270.00	12.27
合计	2,200.00	100.00

B、2012 年6 月11 日，国民技术股份有限公司以每股7.5 元分别收购杨志诚、饶俊 峰、孙钢所持有深圳市安捷信联科技有限公司的全部股份，股权转让价格总计为16,500 万元。收购后国民技术持有深圳市安捷信联科技有限公司100%的股权。

C、2012 年6 月11 日，深圳市安捷信联科技有限公司完成工商变更登记，取得变更 后的营业执照，注册号【440301103879259】，注册资本人民币2,200 万元，法定代表人 孙迎彤。

D、2012 年9 月20 日，深圳市安捷信联科技有限公司更名为深圳市国民电子商务有 限公司，经营范围变更为：经营电子商务；信息服务业务（仅限互联网信息服务和移动网 信息业务服务，增值电信业务经营许可证有效期至2016 年10 月17 日）；信息与信息安 全技术、互联网与通信技术、计算机软件与硬件技术及产品的研发、销售、信息与信息安 全、互联网与通信工程项目的设计；电源管理系统软件的开发及系统集成；经营进出口业 务(以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）。

2）本公司将购买日确定为2012 年6 月12 日，确定依据如下：

33

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

A、2012 年6 月1 日,公司和饶俊峰、孙刚、杨志诚签订了关于《深圳市安捷信联科 技有限公司的股权转让协议》，公司以1.65 亿元收购饶俊峰、孙刚、杨志诚持有深圳市 安捷信联科技有限公司的100%的股权。

B、2012 年6 月6 日，公司发布公告，公司董事会审议通过了 《关于使用部分超募 资金收购深圳市安捷信联科技有限公司100%股权的议案》，该议案涉及交易金额未达到 股东大会审批权限。

C、2012 年6 月10 日，深圳市安捷信联科技有限公司召开股东会议，审议通过了修 改后的公司章程。

D、本公司已经按股权转让协议的约定支付了股权转让款共计16,500 万元，占总收购 价款的100%。

E、本公司在深圳市安捷信联科技有限公司董事会中占多数表决权，能够对其财务和 经营决策实施控制。

F、截至2012 年6 月11 日，深圳市安捷信联科技有限公司已经完成了工商变更登记。

3)被购买方可辨认资产负债情况

项目	2012 年6 月12 日（购买日）	2012 年6 月12 日（购买日）
	账面价值	公允价值
货币资金	21,099,881.10	21,099,881.10
预付款项	870,000.00	870,000.00
其他应收款	3,373,108.84	3,373,108.84
固定资产	1,933,656.25	1,848,455.34
无形资产	5,884,697.31	107,336,127.45
长期待摊费用	804,846.80	804,846.80
资产总计	33,966,190.30	135,332,419.53
预收款项	665,000.00	665,000.00
应付职工薪酬	713,091.32	713,091.32
应交税费	97,160.76	97,160.76
其他应付款	9,145,287.17	9,145,287.17
其他流动负债	3,480,000.00	3,480,000.00
递延所得税负债	-	10,901,736.50
负债合计	14,100,539.25	25,002,275.75

34

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

实收资本	22,000,000.00	22,000,000.00
资本公积	18,000,000.00	88,330,143.78
未分配利润	-20,134,348.95	-
归属于母公司股东权益合计	19,865,651.05	110,330,143.78
负债和股东权益总计	33,966,190.30	135,332,419.53

4）本公司以现金支付合并对价，股权转让价格总计为16,500 万元,购买日深圳市安 捷信联科技有限公司可辨认净资产公允价值110,330,143.78 元，收购日合并确认的商誉 为54,669,856.22 元。

5）被购买方购买日后的经营情况

项目	2012 年6 月12 日-2012 年12 月31 日
营业收入	3,692,114.38
净利润	-6,582,048.60
经营活动现金流量净额	-2,070,938.81
净现金流量	-2,542,616.44

3、外币报表折算

合并报表中包含的境外经营实体，主要财务报表项目的折算汇率如下:

项目	美元折算汇率
货币资金	6.2855
其他应收款	6.2855
预付账款	6.2855
固定资产	6.2855
应付账款	6.2855
其他应付款	6.2855
实收资本	6.3211
未分配利润	6.3158
营业收入	6.2977
营业成本	6.2881
管理费用	6.3087
财务费用	6.2840
所得税费用	6.3050

35

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

六、合并财务报表重要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2012 年1 月1 日，“年 末”系指2012 年12 月31 日，“本年”系指2012 年1 月1 日至12 月31 日，“上年” 系 指2011 年1 月1 日至12 月31 日，货币单位为人民币元。

1、货币资金

（1）货币资金按类别列示如下:

项目		年末金额	年末金额
	原币	折算汇率	折合人民币
库存现金	-	-	297,629.24
其中：人民币	37,432.16	1.0000	37,432.16
美元	41,396.40	6.2855	260,197.08
港元	-	-	-
银行存款：	-	-	2,202,064,629.44
其中：人民币	2,193,872,714.50	1.0000	2,193,872,714.50
美元	1,285,068.66	6.2855	8,077,299.08
港元	141,352.73	0.8109	114,615.86
合计	-	-	2,202,362,258.68

项目	年初金额	年初金额	年初金额
	原币	折算汇率	折合人民币
库存现金	-	-	29,408.54
其中：人民币	29,408.54	1.0000	29,408.54
美元	-	-	-
港元	-	-	-
银行存款：	-	-	2,396,420,064.60
其中：人民币	2,393,745,975.79	1.0000	2,393,745,975.79
美元	422,802.29	6.3009	2,664,034.96
港元	12,406.39	0.8107	10,053.85
合计	-	-	2,396,449,473.14

2、应收票据

36

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）应收票据按类别列示如下:

项目	年末金额	年初金额
银行承兑汇票	3,058,533.00	21,233,477.06
商业承兑汇票	26,576,156.94	29,286,328.87
合计	29,634,689.94	50,519,805.93

年末无已贴现未到期的应收票据。

3、应收账款

（1）应收账款分类

类别	年末金额	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款	-	-	-	-	-	-	-	-
按账龄组合计 提坏账准备的 应收账款	176,024,924.72	100.00	4,092,715.61	2.33	198,847,208.17	99.99	3,167,646.39	1.59
单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 应收账款	-	-	-	-	12,490.00	0.01	12,490.00	100.00
合计	176,024,924.72	100.00	4,092,715.61	2.33	198,859,698.17	100.00	3,180,136.39	1.60

1） 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末金额	年末金额	年末金额	年初金额 金额 比例（%） 坏账准备 193,528,383.10 1.00 1,935,283.83 4,475,837.36 20.00 895,167.47 842,987.71 40.00 337,195.09 - 90.00 - 198,847,208.17 - 3,167,646.39	年初金额 金额 比例（%） 坏账准备 193,528,383.10 1.00 1,935,283.83 4,475,837.36 20.00 895,167.47 842,987.71 40.00 337,195.09 - 90.00 - 198,847,208.17 - 3,167,646.39
金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）
166,850,899.51	1.00	1,668,509.00	193,528,383.10	1.00
8,327,017.34	20.00	1,665,403.47	4,475,837.36	20.00
7,007.87	40.00	2,803.14	842,987.71	40.00
840,000.00	90.00	756,000.00	-	90.00
176,024,924.72	-	4,092,715.61	198,847,208.17	-

37

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2） 本报告期实际核销的应收账款情况

债务人名称	应收账 款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生 否 否 否
上海捷波通信科技有限公司	货款	8,144.00	账龄长、无法收回
深圳市亿顶科技有限公司	货款	2,646.00	账龄长、无法收回
西安民兴电子科技有限公司	货款	1,700.00	账龄长、无法收回
合 计		12,490.00

• （2)年末应收账款中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。

• （3）年末应收账款余额中应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的 比例(%)
北京华大智宝电子系统有限公司	同一母公司	3,654,000.05	2.08
北京华虹集成电路设计有限责任公司	同一最终控制人	1,987,500.00	1.13
上海华申智能卡应用系统有限公司	本公司母公司之子公 司为其第一大股东，但 非绝对控股股东	420,000.00	0.24
中国长城计算机深圳股份有限公司	同一最终控制人	98,000.00	0.05
合计		6,159,500.05	3.50

（4）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关 系	金额	账龄	占应收账款总 额的比例(%)
上海柯斯软件有限公司	独立第三方	36,367,624.99	1 年以内	20.66
天地融科技股份有限公司	独立第三方	25,830,000.00	1 年以内	14.67
北京握奇智能科技有限公司	独立第三方	17,070,753.60	1 年以内	9.70
北京百汇安科技有限公司	独立第三方	15,005,767.01	2 年以内	8.52
深圳市中兴康讯电子有限公司	独立第三方	12,912,293.73	1 年以内	7.34
合计	-	107,186,439.33	-	60.89

（5）年末应收账款中包括外币余额情况

外币名称	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	571,815.90	6.2855	3,594,148.83	202,957.05	6.3009	1,278,812.09

38

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

合计 - - 3,594,148.83 - - 1,278,812.09

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示如下：

账龄	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	2,656,217.08	44.05	-	3,828,451.21	38.85	-
1 至2 年	388,559.48	6.44	-	6,026,301.55	61.15	-
2 至3 年	2,985,185.18	49.51	-	-	-	-
合计	6,029,961.74	100.00	-	9,854,752.76	100.00	-

（2）账龄超过一年的大额预付款项情况

单位名称	年末金额	账龄	未结算的原因
深圳光启高等理工研究院	2,985,185.18	2-3 年	合同尚未执行完毕
深圳市安固电子科技有限公司	319,961.55	1-2 年	合同尚未执行完毕
小计	3,305,146.73	-	-

（3）预付款项金额前五名单位情况

与本公司 关系	金额	账龄	占预付款项总额 的比例(%)
独立第三方	2,985,185.18	2-3 年	49.51
独立第三方	583,567.20	1 年以内	9.68
独立第三方	534,460.00	1 年以内	8.86
独立第三方	319,961.55	1-2 年	5.31
独立第三方	292,524.00	1 年以内	4.84
-	4,715,697.93	-	78.20

• （4）年末预付账款项中无持有5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

39

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）年末预付账款中包括外币余额情况

外币名称	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	384,887.17	6.2855	2,419,208.31	158,383.81	6.3009	997,960.55
合计	-	-	2,419,208.31	-	-	997,960.55

5、应收利息

项目	年末金额	年初金额
定期存款利息	39,601,372.29	36,864,893.53
合计	39,601,372.29	36,864,893.53

6、其他应收款

（1）其他应收款分类

类别	年末金额	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例 （%）
单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款	-	-	-	-	-	-	-	-
按账龄组合计 提坏账准备的 其他应收款	11,169,785.90	96.73	333,948.74	2.99	6,424,010.47	100.00	884,795.25	13.77
单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款	377,130.00	3.27	-	-	-	-	-	-
合计	11,546,915.90	100.00	333,948.74	2.89	6,424,010.47	100.00	884,795.25	13.77

1） 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%	）坏账准备
1 年以内	10,281,451.26	1.00	102,814.51	3,115,488.42	1.00	31,154.88
1-2 年	811,895.64	20.00	162,379.13	2,360,259.75	20.00	472,051.95

40

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%	）坏账准备
2-3 年	600.00	40.00	240.00	943,695.30	40.00	377,478.12
3-5 年	73,239.00	90.00	65,915.10	4,567.00	90.00	4,110.30
5 年以上	2,600.00	100.00	2,600.00	-	100.00	-
合计	11,169,785.90	-	333,948.74	6,424,010.47	-	884,795.25

• （2）年末其他应收款中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（3）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	账龄	占其他应收款总 额的比例(%)
深圳市深圳通有限公司	独立第三方	2,500,000.00	1 年以内	21.65
北京海淀置业集团有限公司	独立第三方	1,281,277.42	1 年以内	11.10
深圳市社会保险基金管理局	独立第三方	1,144,007.59	1 年以内	9.91
中国科技开发院有限公司中科大 厦管理中心	独立第三方	1,438,493.00	1 年以内	12.46
青岛市琴岛通卡股份有限公司	独立第三方	595,000.00	1 年以内	5.15
合计	-	6,958,778.01	-	60.27

（4）年末其他应收款中包括外币余额情况

外币名称	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	79,719.53	6.2855	501,077.11	50,000	6.3009	315,045.00
合计	-	-	501,077.11	-	-	315,045.00

7、存货

（1）按存货种类分项列示如下：

存货项目 原材料 包装物	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
	38,336,408.82	8,512,505.33	29,823,903.49	31,157,025.09	10,816,397.54	20,340,627.55
	113,984.86	75,275.10	38,709.76	84,624.79	4,098.99	80,525.80

41

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

存货项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
低值易耗品	842,390.49	-	842,390.49	227,171.75	-	227,171.75
在产品	43,927,583.71	-	43,927,583.71	66,063,160.06	108,841.13	65,954,318.93
库存商品	72,192,768.87	9,105,592.69	63,087,176.18	53,468,401.32	4,289,275.17	49,179,126.15
发出商品	1,950,111.63	-	1,950,111.63	14,974,720.08	-	14,974,720.08
合计	157,363,248.38	17,693,373.12	139,669,875.26	165,975,103.09	15,218,612.83	150,756,490.26

（2）各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下：

项目	年初金额	本年计提额	本年减少额	本年减少额	年末金额
			转回	转销
原材料	10,816,397.54	205,507.74	-	2,509,399.95	8,512,505.33
包装物	4,098.99	71,176.11	-	-	75,275.10
在产品	108,841.13	-108,841.13	-	-	-
库存商品	4,289,275.17	5,794,396.26	-	978,078.74	9,105,592.69
合计	15,218,612.83	5,962,238.98	-	3,487,478.69	17,693,373.12

（3）存货跌价准备情况说明如下：

项目	计提存货跌价准备的依 据	本年转回存货跌价 准备的原因	本年转回金额占该项存 货年末金额的比例
原材料	成本与可变现净值孰低	无	-
低值易耗品	成本与可变现净值孰低	无	-
在产品	成本与可变现净值孰低	无	-
库存商品	成本与可变现净值孰低	无	-

8、其他流动资产

项目	年末金额	年初金额
待抵扣进项税	1,067,361.44	1,182,686.93
合计	1,067,361.44	1,182,686.93

9、固定资产

（1）固定资产分类

42

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
账面原值合计：	52,879,815.19	55,751,718.74	102,212.41	108,529,321.52
房屋及建筑物	6,040,744.98	-	-	6,040,744.98
机器设备及工具器具	33,438,065.21	54,316,719.44	22,212.41	87,732,572.24
运输工具	13,401,005.00	1,434,999.30	80,000.00	14,756,004.30
累计折旧合计：	25,400,827.08	12,962,443.39	30,954.92	38,332,315.55
房屋及建筑物	1,793,346.06	286,935.36		2,080,281.42
机器设备及工具器具	18,200,574.99	9,552,215.30	2,454.89	27,750,335.40
运输工具	5,406,906.03	3,123,292.73	28,500.03	8,501,698.73
固定资产账面净值合计	27,478,988.11	-	-	70,197,005.97
房屋及建筑物	4,247,398.92	-	-	3,960,463.56
机器设备及工具器具	15,237,490.22	-	-	59,982,236.84
运输工具	7,994,098.97	-	-	6,254,305.57
减值准备合计	-	-	-	-
房屋及建筑物	-	-	-	-
机器设备及工具器具	-	-	-	-
运输工具	-	-	-	-
固定资产账面价值合计	27,478,988.11	-	-	70,197,005.97
房屋及建筑物	4,247,398.92	-	-	3,960,463.56
机器设备及工具器具	15,237,490.22	-	-	59,982,236.84
运输工具	7,994,098.97	-	-	6,254,305.57

• （2）本年增加的累计折旧中，本年计提折旧费用12,961,522.99 元。

• （3）本集团年末无暂时闲置的固定资产。

• （4）本集团年末固定资产不存在减值因素。

10、在建工程

• （1）在建工程基本情况

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
高性能运算存储磁 盘阵列	469,230.75	-	469,230.75	-	-	-

43

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
SP8010 系统软件	363,247.92	-	363,247.92	-	-	-
泛微协同商务系统 e-cology	61,538.46	-	61,538.46	-	-	-
国民电子商务人力资 源信息化建设项目	60,854.69	-	60,854.69	-	-	-
ERP 项目	-	-	-	2,363,135.90	-	2,363,135.90
深圳通项目	-	-	-	37,856,434.57	-	37,856,434.57
合计	954,871.82	-	954,871.82	40,219,570.47	-	40,219,570.47

（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称 SP8010系统软件 高性能运算存储磁 盘阵列 国民电子商务人力 资源信息化建设项目 泛微协同商务系 统e-cology ERP项目 深圳通项目 EDA基础架构云项目 合计	预算数(万 元）	年初金额	本年增加	转入固定资产及 无形资产	工程投入占 预算比例 (%)	利息资本 化累计金 额	资金来源	年末金额
	-	-	363,247.92	-	-	-	自有资金	363,247.92
	-	-	469,230.75	-	-	-	自有资金	469,230.75
	-	-	60,854.69	-	-	-	自有资金	60,854.69
	-	-	61,538.46	-	-	-	自有资金	61,538.46
	965.60	2,363,135.90	5,552,856.29	7,915,992.19	81.98%	-	募集资金	-
	9,580.00	37,856,434.57	8,497,354.90	46,353,789.47	48.39%	-	募集资金	-
	595.10	-	4,423,584.94	4,423,584.94	74.33%	-	募集资金	-
	11,140.70	40,219,570.47	19,428,667.95	58,693,366.60	-	-	-	954,871.82

• （3）本集团年末在建工程不存在减值因素。

11、无形资产

（1）无形资产分类

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
原价合计	40,075,268.86	132,170,659.44	-	172,245,928.3 0
其中：软件	36,207,268.86	31,932,376.70	-	68,139,645.56
著作权	-	100,141,382.74	-	100,141,382.74

44

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

商标权	-	96,900.00	-	96,900.00
其他无形资产	3,868,000.00	-	-	3,868,000.00
累计摊销额合计	12,904,267.53	15,998,456.02	-	28,902,723.55
其中：软件	12,485,234.24	12,153,404.92	-	24,638,639.16
著作权	-	3,453,151.14	-	3,453,151.14
商标权	-	5,100.00	-	5,100.00
其他无形资产	419,033.29	386,799.96	-	805,833.25
账面价值合计	27,171,001.33	-	-	143,343,204.7 5
其中：软件	23,722,034.62	-	-	43,501,006.40
著作权	-	-	-	96,688,231.60
商标权	-	-	-	91,800.00
其他无形资产	3,448,966.71	-	-	3,062,166.75

• （2）本集团本年增加的累计摊销中，本年摊销费用15,998,456.02 元。

• （3）本集团年末无形资产中，不存在用于抵押担保的情况。

• （4）本集团年末无形资产，不存在明显减值迹象，故无需计提资产减值准备。

12、开发支出

项目 CI12002 研发项目 NZ5000 研发项目 合计	年初金额	本年增加	本年减少	本年减少	年末金额
			计入当期损益	确认为无 形资产
	7,153,486.14	6,267,421.15	-	-	13,420,907.29
	-	567,449.00	-	-	567,449.00
	7,153,486.14	6,834,870.15	-	-	13,988,356.29

13、商誉

• （1）商誉账面余额情况

被投资单位名称或 形成商誉的事项	年初金额	年初减 值准备	本年增加	本年减少	年末金额	年末减 值准备

45

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位名称或 形成商誉的事项	年初金额	年初减 值准备	本年增加	本年减少	年末金额	年末减 值准备
深圳市国民电子 商务有限公司	-	-	54,669,856.22	-	54,669,856.22	-
合计	-	-	54,669,856.22	-	54,669,856.22	-

• （2）商誉的确认过程详见本附注五、2。

• （3）本集团对商誉进行了减值测试：本集团将国民电商整体作为一个资产组进行减 值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认不存在减值损失。

14、长期待摊费用

项目 黎明工业区装修费 上海分公司装修费 金融基地（深圳）装修费 北京分公司装修费 中科大厦装修费 合计	年初金额	本年增加	本年摊销
	9,779.98	-	9,779.98
	859,842.53	-	573,228.36
	2,058,866.76	21,280.00	1,317,102.99
	3,532,507.13	-	1,570,003.20
	-	804,846.80	476,317.92
	6,460,996.40	826,126.80	3,946,432.45

• 15、递延所得税资产、递延所得税负债

• （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项目	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异
一、递延所得税资产	3,547,183.85	23,586,227.94	2,314,025.33	19,283,544.47
坏账损失	673,249.31	4,426,664.35	487,791.80	4,064,931.64
存货跌价损失	2,654,005.97	17,693,373.12	1,826,233.53	15,218,612.83
计入递延收益的政府补助	219,928.57	1,466,190.47	-	-
二、递延所得税负债	10,901,736.50	83,750,997.30	-	-
无形资产评估增值产生的差异	10,901,736.50	83,750,997.30	-	-

16、资产减值准备明细

46

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初金额	本年增加	本年减少	本年减少	年末金额
		本年计提额	因资产价值 回升转回额	转销额
坏账准备	4,064,931.64	374,222.71	-	12,490.00	4,426,664.35
存货跌价准备	15,218,612.83	5,962,238.98	-	3,487,478.69	17,693,373.12
合计	19,283,544.47	6,336,461.69	-	3,499,968.69	22,120,037.47

17、应付票据

种类	年末金额	年初金额
银行承兑汇票	19,093,969.35	20,216,401.60
合计	19,093,969.35	20,216,401.60

下一会计年度将到期的应付票据金额为19,093,969.35 元。

18、应付账款

（1）应付账款按账龄列示如下：

账龄	年末金额	年初金额
1 年以内	80,090,902.37	116,854,268.70
1-2 年	53,496.05	1,446,119.27
2-3 年	-	6,850.47
3 年以上	-	105,028.89
合计	80,144,398.42	118,412,267.33

• （2）年末应付账款中不含应付持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（3）年末应付账款前五名单位情况

名称	金额	账龄	类别	占年末金额%
上海华虹NEC 电子有限公司	36,949,994.27	1 年以内	货款	46.10
上海韦尔半导体股份有限公司	5,373,553.20	1 年以内	货款	6.70
重庆枫美信息技术股份有限公司	4,658,252.64	1 年以内	货款	5.81
SKYWORKSGLOBALPTE.LTD.	2,750,757.81	1 年以内	货款	3.43

47

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

江苏长电科技股份有限公司	2,661,067.30	1 年以内	货款	3.32
合计	52,393,625.22	-	-	65.37

（4）年末应付账款中外币余额

外币名称	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	1,154,261.06	6.2855	7,255,107.89	229,804.13	6.3009	1,447,972.85
合计	-	-	7,255,107.89	-	-	1,447,972.85

19、预收款项

（1）预收款项按账龄列示如下：

账龄	年末金额	年初金额
1 年以内	2,918,609.47	3,854,777.53
1-2 年	-	12,399.02
2-3 年	-	2,000.00
3 年以上	2,000.00	-
合计	2,920,609.47	3,869,176.55

（2）年末预收账款中不含预收持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关 联方单位款项。

（3）年末预收账款中外币余额情况

外币名称	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	10,220.29	6.2855	64,239.63	85,914.76	6.3009	541,340.31
欧元	153.66	7.7925	1,197.40	153.66	8.1625	1,254.25
合计	-	-	65,437.03	-	-	542,594.56

20、应付职工薪酬

48

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
一、工资、奖金、津贴和补贴	28,595,969.17	90,900,932.46	108,286,491.49	11,210,410.14
二、职工福利费	-	2,634,004.72	2,634,004.72	-
其中：非货币性福利	-	-	-	-
三、社会保险费	40,810.18	13,303,536.27	13,303,536.27	40,810.18
其中：1.基本医疗保险费	-	4,451,327.43	4,451,327.43	-
2.补充医疗保险费	-	-	-	-
3.基本养老保险费	40,810.18	7,826,180.93	7,826,180.93	40,810.18
4.年金缴费（补充养老保 险）	-	-	-	-
5.失业保险费	-	299,417.37	299,417.37	-
6.工伤保险	-	274,462.09	274,462.09	-
7.生育保险费	-	452,148.45	452,148.45	-
四、住房公积金	-	6,484,513.70	6,484,513.70	-
五、工会经费和职工教育经费	7,416,318.99	3,559,065.04	1,509,846.33	9,465,537.70
六、辞退福利及内退补偿	-	518,265.00	518,265.00	-
其中：1.因解除劳动关系给予的 补偿	-	518,265.00	518,265.00	-
2.预计内退人员支出	-	-	-	-
七、其他	-	-	-	-
其中：以现金结算的股份支付	-	-	-	-
合计	36,053,098.34	117,400,317.19	132,736,657.51	20,716,758.02

本集团因解除劳动关系给予的补偿金额为518,265.00 元。

21、应交税费

项目	年初金额	本年应交	本年已交	年末金额
增值税	-4,372,135.13	22,089,462.56	15,322,272.18	2,395,055.25
营业税	6,000.00	64,245.80	70,245.80	-
城建税	154,112.00	1,137,343.78	1,049,964.74	241,491.04
教育费附加	48,675.71	487,433.04	449,984.88	86,123.87
地方教育费附加	32,450.46	327,111.31	302,148.07	57,413.70
企业所得税	3,343,272.76	10,614,390.27	7,617,332.50	6,340,330.53
个人所得税	634,310.19	37,230,202.49	37,237,656.37	626,856.31
其他税费	-	1,451,716.58	1,452,895.74	-1,179.16
合计	-153,314.01	73,401,905.83	63,502,500.28	9,746,091.54

49

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22、其他应付款

（1）其他应付款按账龄列示如下：

账龄	年末金额	年初金额
1 年以内	12,116,225.18	3,963,614.62
1-2 年	983,822.23	3,350,492.00
2-3 年	-	-
3 年以上	-	10,000.00
合计	13,100,047.41	7,324,106.62

（2）金额较大的其他应付款说明

单位名称	金额	账龄	其他应付款性质或 内容	未偿还原因
杨志远	7,000,000.00	1 年以内	往来款项	尚未结算
深圳市深圳通有限公司	3,204,171.89	1 年以内	客户充值沉淀资金	尚未结算
合计	10,204,171.89	-	-	-

（3）年末其他应付账款中外币余额情况

外币名称	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	14,693.24	6.2855	92,354.40	17,187.50	6.3009	108,296.72
港币	-	-	-	155,526.00	0.8107	126,084.93
合计	-	-	92,354.40	-	-	234,381.65

23、其他流动负债

项目/类别	年末金额	年初金额	备注
基于三网融合的新型身份认证芯片的研制及产业化	-	3,333,333.30
TD-LTE 面向商用终端射频芯片研发	-	1,975,999.99
基于物联网信息采集的NZ2202 软硬件研发及产业化	-	105,000.00
网上银行身份认证SOC 系列芯片的研究与产业化	-	10,000,000.00

50

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目/类别	年末金额	年初金额	备注
移动多媒体广播射频集成电路芯片研制及产业化	50,000.00	-	注1
食品安全平台关键技术研发及其产业化	83,333.37	-	注2
更高工艺的SOC 信息安全芯片研究	1,142,857.12	-	注3
基于物联网应用的UHF 大容量NZ2203 芯片	90,000.00	-	注4
密码安全芯片分析的关键技术与平台建设	100,000.00	-	注5
互联网产业资助资金	417,200.00	-	注6
国家项目课题四	2,090,600.00	-	注7
国家项目课题五	683,400.00	-	注8
合计	4,657,390.49	15,414,333.29

注1、根据深科工贸信计财字【2011】4 号文，以及本公司与深圳市科技工贸和信息 化委员会签订的《深圳市科技研发资金项目合同书》，该补助与收益相关，公司本年按照 项目进度确认政府补助收入15 万元。

注2、根据深科工贸信计财字【2011】48 号文、本公司与深圳市科技工贸和信息化委 员会签定的《深圳市科技研发资金项目合同书》以及本公司与其他企业签订《深圳市2010 年重大产业技术攻关计划项目联合申请合作协议书》，本公司按照项目进度确认政府补助 收入41.67 万元。

注3、依据深科技创新【2012】15 号文和本公司与深圳市科技创新委员会签订的《深 圳市科技研发资金项目合同书》，公司于2012 年7 月份收到补助金额为200 万元，该补 助与收益相关，本年按照项目进度确认政府补助收入85.71 万元。

注4、依据公司与深圳市科技工贸和信息化委员会签订的《深圳市科技研发资金创新 资源聚集计划产学研合作项目申请书》和本公司与其他企业签订的深圳市产学研项目合作 协议书，本公司按照项目进度确认政府补助收入18 万元。

注5、依据深南科【2012】43 号文和公司与深圳市南山区科技创新局签订的《深圳市 南山区技术研发和创意设计项目分项资金一般研发资助项目合同书》，公司于2012 年12 月获取补助20 万元，公司按照项目进度确认政府补助收入10 万元。

注6、根据国民电商公司与深圳市科技工贸和信息化委员会签订了《深圳市生物、互 联网、新能源产业发展专项资金项目合同书》， 2012 年国民电商公司收到补助专项资金 80 万元，该补助与收益相关，国民电商公司按照项目进度确认政府补助收入38.28 万元。

51

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注7、根据科发计【2012】725 号文、国民电商公司与深圳市科技创新委员会签订了 《深圳市生物、互联网、新能源、新材料产业发展专项资金项目合同书》，2012 年国民 电商公司收到政府补助资金394.30 万元，该补助与收益相关，国民电商公司本年按照项 目进度确认政府补助收入185.24 万元。

注8、根据深圳市科技创新委员会与其他企业签订的《国家科技支撑计划课题任务书》、 国民电商公司与深圳市科技创新委员会于签订了《深圳市生物、互联网、新能源、新材料 产业发展专项资金项目合同书》,2012 年国民电商公司收到政府补助资金147 万元；该补 助与收益相关，国民电商公司本年按照项目进度确认政府补助收入78.66 万元。

24、其他非流动负债

项目	年末金额	年初金额
政府补助	-	200,000.00
合计	-	200,000.00

25、股本

股东名称/类别	年初金额	年初金额	本年变动	本年变动	本年变动	本年变动	本年变动	年末金额	年末金额
	金额	比例	发行 新股	送 股	公积金 转股	其他	小计	金额	比例
有限售条件股份
国家持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
国有法人持股	81,600,000	30.00	-	-	-	-	-	81,600,000	30.00
境内法人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
境内自然人持股	31,186,750	11.47	-	-	-	-6,643,750	-6,643,750	24,543,000	9.02
有限售条件股份合计	112,786,750	41.47	-	-	-	-6,643,750	-6,643,750	106,143,000	39.02
无限售条件股份
人民币普通股	159,213,250	58.53	-	-	-	6,643,750	6,643,750	165,857,000	60.98
无限售条件股份合计	159,213,250	58.53	-	-	-	6,643,750	6,643,750	165,857,000	60.98
股份总额	272,000,000	100	-	-	-	-	-	272,000,000	100

26、资本公积

项目 股本溢价 合计	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
	2,193,194,936.71	-	-	2,193,194,936.71
	2,193,194,936.71	-	-	2,193,194,936.71

52

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27、盈余公积

年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
40,029,911.14	6,677,688.54	-	46,707,599.68
40,029,911.14	6,677,688.54	-	46,707,599.68

28、未分配利润

项目	金额	提取或分配比例（%）
上年年末金额	250,978,565.16
加：年初未分配利润调整数	-
其中：会计政策变更	-
重要前期差错更正	-
同一控制合并范围变更	-
其他调整因素	-
本年年初金额	250,978,565.16
加：本年净利润	54,992,282.44
其他	-
减：提取法定盈余公积	6,677,688.54
提取任意盈余公积	-
应付普通股股利	81,600,000.00	每10 股派红利3 元（含税）
转作股本的普通股股利	-
本年年末金额	217,693,159.06

29、少数股东权益

子公司名称 NATIONZHOLDIGS(VIETNAM)PET.LTD NATIONZHOLDINGS(VIETNAM)INC. 合计	少数股权比例（%）	年末金额	年初金额
	10.00	374,634.76	126,418.00
	10.00	373,497.49	-
	-	748,132.25	126,418.00

30、营业收入和营业成本

	项目	本年金额	上年金额
主营业务收入		427,731,526.47	570,933,115.40

53

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	项目	本年金额	上年金额
其他业务收入		648,681.67	443,085.47
合计		428,380,208.14	571,376,200.87
主营业务成本		274,281,297.39	327,567,554.95
其他业务成本		140,000.00	217,684.62
合计		274,421,297.39	327,785,239.57

（1） 主营业务—按行业分类

产品名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
集成电路和关键元器件	427,731,526.47	274,281,297.39	570,933,115.40	327,567,554.95
合计	427,731,526.47	274,281,297.39	570,933,115.40	327,567,554.95

（2） 主营业务—按产品分类

产品名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
1.安全芯片类产品	339,955,432.98	208,318,267.44	483,498,361.98	256,067,447.24
其中：移动支付类产品	88,805,710.18	49,612,391.02	86,111,261.76	44,952,192.12
2.通讯芯片类产品	38,101,438.49	21,526,227.19	53,811,673.52	42,200,179.96
3.合作类产品及其他	49,674,655.00	44,436,802.76	33,623,079.90	29,299,927.75
合计	427,731,526.47	274,281,297.39	570,933,115.40	327,567,554.95

（3） 主营业务—按地区分类

地区名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
一、境内	418,075,125.58	265,228,967.60	560,086,698.82	320,987,085.28
东北地区	97,217.09	39,190.88	320,164.09	108,057.64
华北地区	238,333,467.83	153,066,489.62	344,054,907.64	187,851,107.98
华东地区	59,130,699.45	31,280,162.76	77,788,510.17	40,867,597.53
华南地区	119,593,023.28	80,604,866.55	133,663,319.60	89,761,466.19
华中地区	573,401.69	172,426.36	3,073,600.75	1,927,776.94
西南地区	347,316.24	65,831.43	1,181,068.36	467,194.90
西北地区	-	-	5,128.21	3,884.10
二、境外	9,656,400.89	9,052,329.79	10,846,416.58	6,580,469.67

54

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

地区名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
合计	427,731,526.47	274,281,297.39	570,933,115.40	327,567,554.95

（4） 前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例（%）
天地融科技股份有限公司	98,264,957.29	22.94
飞天诚信科技股份有限公司	74,010,361.87	17.28
深圳市中兴康讯电子有限公司	72,823,057.37	17.00
上海柯斯软件有限公司	51,502,670.90	12.02
东信和平科技股份有限公司	16,429,073.50	3.83
合计	313,030,120.93	73.07

31、营业税金及附加

项目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 合计	本年金额	上年金额	计缴标准
	64,245.80	21,750.00	5%
	1,131,750.39	2,374,253.62	7%
	485,035.87	1,041,858.48	3%
	323,357.26	694,572.32	2%
	2,004,389.32	4,132,434.42	-

32、销售费用

项目	本年金额	上年金额
职工薪酬	15,077,111.43	14,093,958.77
业务招待费	6,465,313.87	3,154,366.42
租赁费	887,535.00	654,033.68
会议费	430,986.00	845,553.00
咨询服务费	1,052,967.02	105,100.00
宣传费	768,124.00	799,763.00
运输费	513,718.05	613,790.26
办公及差旅费及其他	8,504,431.17	6,748,169.41
合计	33,700,186.54	27,014,734.54

33、管理费用

55

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
研究与开发费用	151,068,004.40	159,625,424.91
职工薪酬	18,665,783.49	18,835,791.82
办公场地费	3,134,576.78	2,945,823.62
折旧费	6,126,759.14	4,504,511.24
业务招待费	5,355,124.34	2,063,647.48
服务费	11,193,510.30	7,880,432.32
办公及差旅费用及其他	8,482,641.14	11,645,684.72
合计	204,026,399.59	207,501,316.11

34、财务费用

项目	本年金额	上年金额
利息支出	-	-
减：利息收入	70,452,192.59	59,114,112.26
汇兑损失	157,160.51	-
减：汇兑收益	90,435.60	633,270.76
手续费支出	164,820.09	226,725.19
合计	-70,220,647.59	-59,520,657.83

35、资产减值损失

项目	本年金额	上年金额
坏账损失	374,222.71	1,823,822.05
存货跌价损失	5,962,238.98	6,963,811.28
合计	6,336,461.69	8,787,633.33

36、营业外收入

（1）营业外收入明细

本年金额	上年金额	计入本年非经常性损 益的金额
-	1,540.00	-
-	1,540.00	-
86,280,080.08	58,570,593.53	75,658,696.80

56

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其他	55,608.39	55,810.27	55,608.39
合计	86,335,688.47	58,627,943.80	75,714,305.19

（2）政府补助明细

项目	本年金额	上年金额	说明
软件产品增值税实际税负超过3%的 部分即征即退			深圳市南山区国家税
	10,621,383.28	24,622,629.69
			务局
科技专项补贴收入	75,658,696.80	33,947,963.84	-
合 计	86,280,080.08	58,570,593.53	-

37、营业外支出

项目	本年金额	上年金额	计入本年非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	53,257.49	-	53,257.49
其中：固定资产处置损失	53,257.49	-	53,257.49
其他	22,111.29	-	22,111.29
合计	75,368.78	-	75,368.78

38、所得税费用

项目	本年金额	上年金额
当期所得税费用	10,619,509.97	7,330,071.00
递延所得税费用	-1,233,158.52	-741,203.67
合计	9,386,351.45	6,588,867.33

39、其他综合收益

项目	本年金额	上年金额
外币财务报表折算差额	-52,010.23	-20,953.40
减：处置境外经营当期转入损益的净额	-	-
合计	-52,010.23	-20,953.40

57

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	序号	本年金额	上年金额
归属于母公司股东的净利润	1	54,992,282.44	107,714,577.20
归属于母公司的非经常性损益	2	68,075,042.77	29,924,676.42
归属于母公司股东、扣除非经常性损益 后的净利润	3=1-2	-13,082,760.33	77,789,900.78
年初股份总数	4	272,000,000.00	108,800,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数（Ⅰ）	5	-	163,200,000.00
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）	6	-	-
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累 计月数	7	-	-
因回购等减少股份数	8	-	-
减少股份下一月份起至年末的累计月数	9	-	-
缩股减少股份数	10	-	-
报告期月份数	11	12.00	12.00
发行在外的普通股加权平均数	12=4+5+6×7÷11 -8×9÷11-10	272,000,000.00	272,000,000.00
基本每股收益（Ⅰ）	13=1÷12	0.20	0.40
基本每股收益（Ⅱ）	14=3÷12	-0.05	0.29
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	15	-	-
转换费用	16	-	-
所得税率	17	-	-
认股权证、期权行权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数	18	-	-
稀释每股收益（Ⅰ）	19=[1+(15-16)×( 1-17)]÷(12+18)	0.20	0.40
稀释每股收益（Ⅱ）	19=[3+(15-16)×( 1-17)]÷(12+18)	-0.05	0.29

• 41、现金流量表项目

• （1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金

• 1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本年金额	上年金额
利息收入	67,712,369.73	26,603,837.05
政府补助及递延收益	61,215,170.00	38,059,092.00
收回其他往来款	117,655,150.65	6,478,079.91
合计	246,582,690.38	71,141,008.96

58

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本年金额	上年金额
费用类支出	71,609,231.14	52,622,469.68
往来款、备用金	112,148,155.29	5,141,914.98
手续费及其他	164,820.10	397,238.81
合计	183,922,206.53	58,161,623.47

3）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本年金额	上年金额
派发现金股利手续费	229,982.91	312,535.84
合计	229,982.91	312,535.84

（2）合并现金流量表补充资料

项目	本年金额	上年金额 107,714,577.20 8,787,633.33 10,522,160.28 8,867,304.14 5,268,457.36 -1,540.00 - - - - -741,203.67 - -44,737,071.17 -104,839,527.66 32,846,729.96 - 23,687,519.77
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	54,986,089.44
加：资产减值准备	6,336,461.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	12,961,522.99
无形资产摊销	15,998,456.02
长期待摊费用摊销	3,946,432.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列）	53,257.49
固定资产报废损失（收益以“-”填列）	-
公允价值变动损益（收益以“-”填列）	-
财务费用（收益以“-”填列）	-
投资损失（收益以“-”填列）	-
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-1,233,158.52
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）	-
存货的减少（增加以“-”填列）	8,611,854.71
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	32,756,430.06
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	-64,870,235.56
其他	-
经营活动产生的现金流量净额	69,547,110.77
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

59

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目	本年金额	上年金额
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	2,202,362,258.68	2,396,449,473.14
减：现金的期初余额	2,396,449,473.14	2,517,423,427.71
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-194,087,214.46	-120,973,954.57

（3）现金和现金等价物

项目	本年金额	上年金额
现金	2,202,362,258.68	2,396,449,473.14
其中：库存现金	297,629.24	29,408.54
可随时用于支付的银行存款	2,202,064,629.44	2,396,420,064.60
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
期末现金和现金等价物余额	2,202,362,258.68	2,396,449,473.14
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物	-	-

七、关联方及关联交易

1、关联方关系

（1）控股股东及最终控制方

1）本企业的母公司情况

母公司名称	关联 关系	企业 类型	注册 地	法人代 表	业务 性质	注册资 本（万 元）	母公司对 本企业的 持股比例 (%)	母公司对 本企业的 表决权比 例(%)	本企业 最终控 制方	组织机 构代码
中国华大集 成电路设计	本公司 母公司	有限 公司	北京	向梓仲	集成 电路	36,700	27.50	27.50	中国电子 信息产业	10111978 -0

60

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

集团有限公 集团有限 司 公司

（2）子公司

子公司基本情况、注册资本及其变化详见本附注五、1。

（3）本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
北京华大智宝电子系统有限公司	同一母公司	769354027
北京确安科技股份有限公司	同一母公司	765545862
北京华虹集成电路设计有限责任公司	同一最终控制人	633691577
上海贝岭微电子制造有限公司	同一最终控制人	564815360
南京中电熊猫晶体科技有限公司	同一最终控制人	704125290
深圳长城开发科技股份有限公司	同一最终控制人	618873567
中国长城计算机深圳股份有限公司	同一最终控制人	279351261
中电智能卡有限责任公司	同一最终控制人	101170412
上海华申智能卡应用系统有限公司	本公司母公司之子公司为其第一大股东，但 非绝对控股股东	63146088X

（4）关联交易

1）出售商品、提供劳务的关联交易

关联方名称	关联交易 内容	关联交易定价方 式及决策程序	本年发生额	本年发生额
			金额	占同类交易金 额的比例%
北京华虹集成电路设计有限责任公司	出售商品	参照市场价格，按 照合同约定执行	7,052,350.42	1.65
北京华大智宝电子系统有限公司	出售商品	参照市场价格，按 照合同约定执行	5,793,242.76	1.35
上海华申智能卡应用系统有限公司	出售商品	参照市场价格，按 照合同约定执行	1,760,683.77	0.41
中国长城计算机深圳股份有限公司	出售商品	参照市场价格，按 照合同约定执行	203,418.80	0.05
合计	-	-	14,809,695.75	3.46
关联方名称	关联交易 内容	关联交易定价方 式及决策程序	上年发生额
			金额	占同类交易金 额的比例%

61

国民技术股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

关联方名称	关联交易 内容	关联交易定价方 式及决策程序	上年发生额	上年发生额
			金额	占同类交易金 额的比例%
北京华大智宝电子系统有限公司	出售商品	参照市场价格，按 照合同约定执行	18,894,017.14	3.31
北京华虹集成电路设计有限公司	出售商品	参照市场价格，按 照合同约定执行	9,222,008.55	1.62
深圳长城开发科技股份有限公司	出售商品	参照市场价格，按 照合同约定执行	614,965.81	0.11
上海华申智能卡应用系统有限公司	出售商品	参照市场价格，按 照合同约定执行	384,615.38	0.07
中国长城计算机深圳股份有限公司	出售商品	参照市场价格，按 照合同约定执行	62,820.51	0.01
合计	-	-	29,178,427.39	5.12

2）采购货物

关联方名称	关联交易 内容	关联交易定价方 式及决策程序	本年发生额	本年发生额
			金额	占同类交易金 额的比例%
南京中电熊猫晶体科技有限公司	采购商品	参照市场价格，按 照合同约定执行	696,544.00	0.26
中电智能卡有限责任公司	采购商品	参照市场价格，按 照合同约定执行	1,382,050.51	0.52
合计	-	-	2,078,594.51	0.78

关联方名称	关联交易 内容	关联交易定价方 式及决策程序	上年发生额	上年发生额
			金额	占同类交易金 额的比例%
南京中电熊猫晶体科技有限公司	采购商品	参照市场价格，按 照合同约定执行	1,087,444.44	0.29
中电智能卡有限责任公司	采购商品	参照市场价格，按 照合同约定执行	80,810.76	0.02
合计	-	-	1,168,255.20	0.31

（5）未结算项目款项

1）公司应收关联方款项情况如下表列示

项目名称 关联方 年末金额 年初金额

62

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京华大智宝电子系统有限公司	3,654,000.05	36,540.00	3,196,000.05	31,960.00
应收账款	北京华虹集成电路设计有限责任公司	1,987,500.00	19,875.00	2,310,000.00	23,100.00
应收账款	上海华申智能卡应用系统有限公司	420,000.00	4,200.00	-	-
应收账款	中国长城计算机深圳股份有限公司	98,000.00	980.00	35,000.00	350.00

2）公司应付关联方款项情况如下表列示

项目名称	关联方	年末金额	年初金额
应付账款	南京中电熊猫晶体科技有限公司	152,400.00	-
应付账款	中电智能卡有限责任公司	1,003,335.98	829.39

八、或有事项

截止2012 年12 月31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。

九、承诺事项

截止2012 年12 月31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项

2013 年4 月17 日，公司第二届董事会第八次会议通过了《2012 年度利润分配预案》， 公司拟以2012 年12 月31 日公司总股本27,200 万股为基数，按每10 股派发现金红利1.00 元（含税），共分配现金股利 2,720.00 万元，剩余未分配利润结转以后年度。

此议案尚需提请公司股东大会审议。

十一、其他重要事项

截止2012 年12 月31 日，本集团无需要披露的其他重要事项。

十二、母公司财务报表重要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类

63

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄组合计提 坏账准备的应收 账款 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 合计	年末金额	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额	-
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
	-	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
	175,488,520.40	100.00	4,090,827.70	2.33	198,847,208.17	99.99	3,167,646.39	1.59
	-	- -	- -	- -	- 12,490.00	0.01	12,490.00	100
	175,488,520.40	100.00	4,090,827.70	2.33	198,859,698.17	100.00	3,180,136.39	1.60

1）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
166,296,199.81	1.00	1,662,962.01	193,528,383.10	1.00	1,935,283.83
8,345,312.72	20.00	1,669,062.54	4,475,837.36	20.00	895,167.47
7,007.87	40.00	2,803.15	842,987.71	40.00	337,195.09
840,000.00	90.00	756,000.00	-	90.00	-
175,488,520.40	-	4,090,827.70	198,847,208.17	-	3,167,646.39

2）本报告期实际核销的应收账款情况

债务人名称	应收账 款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
上海捷波通信科技有限公司	货款	8,144.00	账龄长、无法收回	否
深圳市亿顶科技有限公司	货款	2,646.00	账龄长、无法收回	否
西安民兴电子科技有限公司	货款	1,700.00	账龄长、无法收回	否
合 计	-	12,490.00	-	-

• （2）年末应收账款中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。

• （3）年末应收账款余额中应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额 的比例(%)

64

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

北京华大智宝电子系统有限公司	同一母公司	3,654,000.05	2.08
北京华虹集成电路设计有限责任公司	同一最终控制人	1,987,500.00	1.13
上海华申智能卡应用系统有限公司	本公司母公司之 子公司为其第一 大股东，但非绝 对控股股东	420,000.00	0.24
中国长城计算机深圳股份有限公司	同一最终控制人	98,000.00	0.06
合计	-	6,159,500.05	3.51

（4）应收账款年末金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	年末金额	账龄	占应收账款总 额的比例(%)
上海柯斯软件有限公司	独立第三方	36,367,624.99	1 年以内	20.72
天地融科技股份有限公司	独立第三方	25,830,000.00	1 年以内	14.72
北京握奇智能科技有限公司	独立第三方	17,070,753.60	1 年以内	9.73
北京百汇安科技有限公司	独立第三方	15,005,767.01	2 年以内	8.55
深圳市中兴康讯电子有限公司	独立第三方	12,912,293.73	1 年以内	7.36
合计	-	107,186,439.33	-	61.08

（5）年末应收账款中包括外币余额情况

外币名称	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	571,815.90	6.2855	3,594,148.83	202,957.05	6.3009	1,278,812.09
合计	-	-	3,594,148.83	-	-	1,278,812.09

2、其他应收款

（1）其他应收款分类

年末金额	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
-	-	-	-	-	-	-	-
7,617,629.56	100.00	149,702.53	1.97	6,068,652.44	98.74	881,241.67	14.52
-	-	-	-	77,442.93	1.26	-	-

65

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别	年末金额	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
提坏账准备的 其他应收款
合计	7,617,629.56	100.00	149,702.53	1.97	6,146,095.37	100.00	881,241.67	14.34

1）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%	）坏账准备
1 年以内	7,497,190.56	1.00	74,971.93	2,760,130.39	1.00	27,601.30
1-2 年	48,035.00	20.00	9,607.00	2,360,259.75	20.00	472,051.95
2-3 年	600.00	40.00	240.00	943,695.30	40.00	377,478.12
3-5 年	69,204.00	90.00	62,283.60	4,567.00	90.00	4,110.30
5 年以上	2,600.00	100.00	2,600.00	-	100.00	-
合计	7,617,629.56	-	149,702.53	6,068,652.44	-	881,241.67

（2）年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关 联方欠款。

（3）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关 系	金额	账龄	占其他应收款 总额的比例(%)
北京海淀置业集团有限公司	独立第三方	1,281,277.42	1 年以内	16.82
深圳市社会保险基金管理局	独立第三方	1,144,007.59	1 年以内	15.02
中国科技开发院有限公司中科 大厦管理中心	独立第三方	1,086,862.00	1 年以内	14.27
青岛市琴岛通卡股份有限公司	独立第三方	595,000.00	1 年以内	7.81
深圳科技工业园有限公司	独立第三方	523,872.00	1 年以内	6.87
合计	-	4,631,019.01	-	60.79

• （4）年末其他应收款中不包括外币余额。

3、长期股权投资

• （1）长期股权投资分类

66

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
对子公司投资	2,555,520.00	175,744,250.00	-	178,299,770.00
小计	2,555,520.00	175,744,250.00	-	178,299,770.00
减：长期股权投资减值准备	-	-	-	-
合计	2,555,520.00	175,744,250.00	-	178,299,770.00

（2）按成本法核算的重大股权投资

被投资单位名称	初始投资成本	持股 比例 （%）	表决权 比例 （%）	年初金额	本年增加	本年 减少	年末金额	本年 现金 红利
国民技术（香港） 有限公司	13,299,770.00	100	100	2,555,520.00	10,744,250.00	-	13,299,770.00	-
深圳市国民电子 商务有限公司	165,000,000.00	100	100	-	165,000,000.00	-	165,000,000.00	-
合计	178,299,770.00	-	-	2,555,520.00	175,744,250.00	-	178,299,770.00	-

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入分类

	项目	本年金额	上年金额
主营业务收入		424,917,944.99	570,933,115.40
其他业务收入		648,681.67	443,085.47
合计		425,566,626.66	571,376,200.87
主营业务成本		273,895,750.34	327,567,554.95
其他业务成本		140,000.00	217,684.62
合计		274,035,750.34	327,785,239.57

（2）主营业务—按行业分类

产品名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
集成电路和关键元器件	424,917,944.99	273,895,750.34	570,933,115.40	327,567,554.95
合计	424,917,944.99	273,895,750.34	570,933,115.40	327,567,554.95

• （3）主营业务按产品分类

67

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

产品名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
1.安全芯片类产品	339,892,456.48	208,284,940.77	483,498,361.98	256,067,447.24
其中：移动支付类产品	88,805,710.18	49,612,391.02	86,111,261.76	44,952,192.12
2.通讯芯片类产品	38,101,438.49	21,526,227.19	53,811,673.52	42,200,179.96
3.合作类产品及其他	46,924,050.02	44,084,582.38	33,623,079.90	29,299,927.75
合计	424,917,944.99	273,895,750.34	570,933,115.40	327,567,554.95

（4）主营业务按地区分类

地区名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
一、境内	415,324,520.60	264,876,747.22	560,086,698.82	320,987,085.28
东北地区	97,217.09	39,190.88	320,164.09	108,057.64
华北地区	238,333,467.83	153,066,489.62	344,054,907.64	187,851,107.98
华东地区	59,130,699.45	31,280,162.76	77,788,510.17	40,867,597.53
华南地区	116,842,418.30	80,252,646.17	133,663,319.60	89,761,466.19
华中地区	573,401.69	172,426.36	3,073,600.75	1,927,776.94
西南地区	347,316.24	65,831.43	1,181,068.36	467,194.90
西北地区	-	-	5,128.21	3,884.10
二、境外	9,593,424.39	9,019,003.12	10,846,416.58	6,580,469.67
合计	424,917,944.99	273,895,750.34	570,933,115.40	327,567,554.95

（5）本年前五名客户的营业收入情况

客户名称 天地融科技股份有限公司 深圳市中兴康讯电子有限公司 上海柯斯软件有限公司 飞天诚信科技股份有限公司 东信和平科技股份有限公司 合计	营业收入	占全部营业收入的比例（%）
	98,264,957.29	23.09
	72,823,057.37	17.11
	51,502,670.90	12.10
	74,010,361.87	17.39
	16,429,073.50	3.87
	313,030,120.93	73.56

5、现金流量表补充资料

（1）现金流量表附表

68

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	66,776,885.43	108,205,212.29
加：资产减值准备	6,189,488.31	8,784,079.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	12,610,285.57	10,522,160.28
无形资产摊销	11,582,382.70	8,867,304.14
长期待摊费用摊销	3,470,114.53	5,268,457.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	51,499.97	-1,540.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-	-
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,196,415.17	-740,777.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	8,611,854.71	-44,737,071.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	34,272,361.03	-104,552,127.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-65,506,067.97	32,688,879.98
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	76,862,389.11	24,304,577.85
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	-
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况：	-
现金的期年末金额	2,175,988,796.94	2,394,407,648.05
减：现金的年初金额	2,394,407,648.05	2,517,423,427.71
加：现金等价物的年末金额	-	-
减：现金等价物的年初金额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-218,418,851.11	-123,015,779.66

十三、补充资料

1、本年非经营性损益表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非 经常性损益（2008）》的规定，本公司2011、2012 年度非经营性损益如下：

69

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
非流动资产处置损益	-53,257.49	1,540.00
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助	75,658,696.80	33,947,963.84
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	33,497.10	55,810.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
小计	75,638,936.41	34,005,314.11
所得税影响额	7,563,893.64	4,080,637.69
少数股东权益影响额（税后）	-	-
合计	68,075,042.77	29,924,676.42

2、净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司2012 年度加权 平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益

70

国民技术股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

		基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	2.01	0.20	0.20
扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润	-0.48	-0.05	-0.05

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额2%（含2%） 或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析。

（1） 资产负债表

报表项目	年末金额	年初金额	变动金额	变动幅度	注释
固定资产	70,197,005.97	27,478,988.11	42,718,017.86	155.46%	注1
无形资产	143,343,204.75	27,171,001.33	116,172,203.42	427.56%	注2
应付账款	80,144,398.42	118,412,267.33	-38,267,868.91	-32.32%	注3

注1、公司固定资产增加155.46%，主要系手机深圳通项目完工转固所致。

注2、公司无形资产增加427.56%，主要系合并深圳市国民电子商务有限公司的报表， 新增深圳市国民电子商务有限公司账面的专利及商标等。

注3、应付账款减少32.32%，主要为年初应付账款已到期支付。

（2） 利润表

报表项目	本年金额	上年金额	变动金额	变动幅度	注释
营业外收入	86,335,688.47	58,627,943.80	27,707,744.67	47.26%	注4
所得税费用	9,386,351.45	6,588,867.33	2,797,484.12	42.46%	注5

注4、营业外收入增加47.26%，主要为政府补助收入增加。

注5、所得税费用增加42.46%，主要系本年可税前加计扣除的研发支出减少，及2012 年所得税汇算清缴时补缴了前期税款。

（3）现金流量表

报表项目 本年金额 上年金额 变动金额 变动幅度 注释

71

国民技术股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

收到的税费返还	12,106,812.61	25,029,534.29	-12,922,721.68	-51.63%	注6
收到的其他与经营活 动有关的现金	246,582,690.38	71,141,008.96	175,441,681.42	246.61%	注7
支付的各项税款	25,226,108.26	48,502,455.01	-23,276,346.75	-47.99%	注8
支付的其他与经营活 动有关的现金	183,922,206.53	58,161,623.47	125,760,583.06	216.23%	注9
分配股利、利润或偿 付利息所支付的现金	81,600,000.00	54,400,000.00	27,200,000.00	50.00%	注10

注6、收到的税费返还减少51.63%，主要系软件产品的销售收入下降，软件产品的增 值税税负下降所致。

注7、收到的其他与经营活动有关的现金增加246.61%，主要系手机深圳通充值业务 代收代付款项增加、本年收到的政府补助和利息收入增加所致。

注8、支付的各项税款减少47.99%，主要系销售收入下降，缴纳的增值税减少所致。

注9、支付的其他与经营活动有关的现金增加216.23%，主要系手机深圳通充值业务 代收代付款项增加所致。

注10、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金增加50%，主要系本年分配股利增加 所致。

十四、财务报告批准

本财务报告于2013 年4 月17 日由本公司董事会批准报出。

国民技术股份有限公司 二○一三年四月十七日

72