NSING TECHNOLOGIES INC. — Audit Report / Information 2011

Jun 8, 2012

深圳市安捷信联科技有限公司

专项审计报告

大信专审字 [ 2012 ] 第 1-0370 号

大信会计师事务有限公司 DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

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目 录

– ● 专项审计报告 „„„„„„„„„„„„ 第 1 2 页

– ● 财务报表 „„„„„„„„„„„„„„ 第 3 15 页

– ● 财务报表附注 „„„„„„„„„„„„ 第 16 46 页

• 会计师事务所营业执照、资格证书

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专项审计报告

大信专审字[2012]第1-0370 号

国民技术股份有限公司：

我们审计了后附的深圳市安捷信联科技有限公司（以下简称“安捷信联”）财务报表，包 括2010 年12 月31 日、2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2010 年度、2011 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是安捷信联管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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• 1 -

三、审计意见

我们认为，安捷信联财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了安捷信联2010 年12 月31 日、2011 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2010 年度、 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，本专项审计报告仅供国民技术股份有限公司收购深圳市 安捷信联科技有限公司股权之目的使用。本段内容不影响已发表的审计意见。

大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：赵斌

中国·北京 中国注册会计师：许峰

二○一二年二月八日

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• 2 -

合并资产负债表

编制单位：深圳市安捷信联科技有限公司

2011 年12 月31 日 单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五、1	22,176,089.51	438,626.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	五、2		1,000,000.00
应收票据
应收账款	五、3		1,030,800.00
预付款项	五、4		204,340.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五、5	942,549.23	5,829,517.20
买入返售金融资产
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		23,118,638.74	8,503,283.37
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	五、6	1,931,432.57	603,485.34
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、7	6,525,196.66
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、8	427,611.20	617,660.60
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		8,884,240.43	1,221,145.94
资产总计		32,002,879.17	9,724,429.31
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 3 -

合并资产负债表（续）

编制单位：深圳市安捷信联科技有限公司

2011 年12 月31 日

单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	五、10	497,000.00
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		88,902.65
应交税费	五、11	65,000.84	15,264.28
应付利息
应付股利
其他应付款	五、12	5,875,447.68	389,539.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		6,526,351.17	404,803.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		6,526,351.17	404,803.43
所有者权益：
实收资本	五、13	22,000,000.00	20,000,000.00
资本公积	五、14	18,000,000.00
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润	五、15	-14,523,472.00	-10,680,374.12
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		25,476,528.00	9,319,625.88
少数股东权益
所有者权益合计		25,476,528.00	9,319,625.88
负债和所有者权益总计		32,002,879.17	9,724,429.31

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 4 -

母公司资产负债表

编制单位：深圳市安捷信联科技有限公司

2011 年12 月31 日

单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		21,602,356.54	438,626.17
交易性金融资产			1,000,000.00
应收票据
应收账款	十、1		1,030,800.00
预付款项			204,340.00
应收利息
应收股利
其他应收款	十、2	933,718.43	5,829,517.20
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		22,536,074.97	8,503,283.37
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十、3	2,000,000.00
投资性房地产
固定资产		1,928,302.81	603,485.34
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		6,525,196.66
开发支出
商誉
长期待摊费用		427,611.20	617,660.60
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		10,881,110.67	1,221,145.94
资产总计		33,417,185.64	9,724,429.31

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 5 -

母公司资产负债表（续） 编制单位：深圳市安捷信联科技有限公司 2011 年12 月31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 497,000.00 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 35,997.13 15,264.28 应付利息 应付股利 其他应付款 7,429,238.48 389,539.15 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,962,235.61 404,803.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,962,235.61 404,803.43 所有者权益： 实收资本 22,000,000.00 20,000,000.00 资本公积 18,000,000.00 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -14,545,049.97 -10,680,374.12 所有者权益合计 25,454,950.03 9,319,625.88 负债和所有者权益总计 33,417,185.64 9,724,429.31	母公司资产负债表（续） 编制单位：深圳市安捷信联科技有限公司 2011 年12 月31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 497,000.00 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 35,997.13 15,264.28 应付利息 应付股利 其他应付款 7,429,238.48 389,539.15 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,962,235.61 404,803.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,962,235.61 404,803.43 所有者权益： 实收资本 22,000,000.00 20,000,000.00 资本公积 18,000,000.00 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -14,545,049.97 -10,680,374.12 所有者权益合计 25,454,950.03 9,319,625.88 负债和所有者权益总计 33,417,185.64 9,724,429.31	母公司资产负债表（续） 编制单位：深圳市安捷信联科技有限公司 2011 年12 月31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 497,000.00 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 35,997.13 15,264.28 应付利息 应付股利 其他应付款 7,429,238.48 389,539.15 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,962,235.61 404,803.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,962,235.61 404,803.43 所有者权益： 实收资本 22,000,000.00 20,000,000.00 资本公积 18,000,000.00 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -14,545,049.97 -10,680,374.12 所有者权益合计 25,454,950.03 9,319,625.88 负债和所有者权益总计 33,417,185.64 9,724,429.31	母公司资产负债表（续） 编制单位：深圳市安捷信联科技有限公司 2011 年12 月31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 497,000.00 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 35,997.13 15,264.28 应付利息 应付股利 其他应付款 7,429,238.48 389,539.15 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,962,235.61 404,803.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,962,235.61 404,803.43 所有者权益： 实收资本 22,000,000.00 20,000,000.00 资本公积 18,000,000.00 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -14,545,049.97 -10,680,374.12 所有者权益合计 25,454,950.03 9,319,625.88 负债和所有者权益总计 33,417,185.64 9,724,429.31
编制单位：深圳市安捷信联科技有限公司
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款		497,000.00
预收款项
应付职工薪酬
应交税费		35,997.13	15,264.28
应付利息
应付股利
其他应付款		7,429,238.48	389,539.15
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		7,962,235.61	404,803.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		7,962,235.61	404,803.43
所有者权益：
实收资本		22,000,000.00	20,000,000.00
资本公积		18,000,000.00
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润		-14,545,049.97	-10,680,374.12
所有者权益合计		25,454,950.03	9,319,625.88
负债和所有者权益总计		33,417,185.64	9,724,429.31

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 6 -

合 并 利 润 表

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		2,049,160.00	1,100,000.00
其中：营业收入	五、16	2,049,160.00	1,100,000.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		10,999,765.85	10,142,776.59
其中：营业成本	五、16	98,508.30	500.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、17	114,752.96	2,605.00
销售费用		54,336.04	58,599.80
管理费用		10,864,602.34	10,033,865.45
财务费用		-19,867.81	-23,746.22
资产减值损失	五、19	-112,565.98	70,951.96
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	五、18		86,193.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-8,950,605.85	-8,956,582.64
加：营业外收入	五、20	5,107,577.97
减：营业外支出	五、21	70.00	790.00
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-3,843,097.88	-8,957,372.64
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		-3,843,097.88	-8,957,372.64
其中：归属于母公司所有者的净利润		-3,843,097.88	-8,957,372.64
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
七、其他综合收益
八、综合收益总额		-3,843,097.88	-8,957,372.64
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额		-3,843,097.88	-8,957,372.64
归属于少数股东的综合收益总额

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• 7 -

母公司利润表

编制单位：深圳市安捷信联科技有限公司 2011 年度	编制单位：深圳市安捷信联科技有限公司 2011 年度	编制单位：深圳市安捷信联科技有限公司 2011 年度	单位：人民币元 上期金额 1,100,000.00 500.60 2,605.00 58,599.80 10,033,865.45 -23,746.22 70,951.96 86,193.95 -8,956,582.64 790.00 -8,957,372.64 -8,957,372.64 -8,957,372.64
项 目	附注	本期金额	上期金额
	十、4	2,049,160.00	1,100,000.00
一、营业收入
	十、4	98,508.30	500.60
减：营业成本
		114,752.96	2,605.00
营业税金及附加
		54,336.04	58,599.80
销售费用
		10,864,602.34	10,033,865.45
管理费用
		-19,867.81	-23,746.22
财务费用
		-112,565.98	70,951.96
资产减值损失
加：公允价值变动收益
	十、5		86,193.95
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润		-8,950,605.85	-8,956,582.64
		5,086,000.00
加：营业外收入
		70.00	790.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额		-3,864,675.85	-8,957,372.64
减：所得税费用
四、净利润		-3,864,675.85	-8,957,372.64
五、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
六、其他综合收益
七、综合收益总额		-3,864,675.85	-8,957,372.64

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 8 -

合并现金流量表

编制单位：深圳市安捷信联科技有限公司	2011年度	2011年度	单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,849,160.00	300,000.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		56,687,804.34	401,929.07
经营活动现金流入小计		59,536,964.34	701,929.07
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		4,479,263.27	2,329,515.55
支付的各项税费		112,400.96	18,156.85
支付其他与经营活动有关的现金		43,328,569.74	8,602,515.59
经营活动现金流出小计		47,920,233.97	10,950,187.99
经营活动产生的现金流量净额		11,616,730.37	-10,248,258.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,000,000.00	6,500,000.00
取得投资收益收到的现金			86,193.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,000,000.00	6,586,193.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		9,453,000.00	792,222.00
投资支付的现金			7,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		1,426,267.03
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		10,879,267.03	8,292,222.00
投资活动产生的现金流量净额		-9,879,267.03	-1,706,028.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		20,000,000.00	10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		20,000,000.00	10,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额		20,000,000.00	10,000,000.00

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• 9 -

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		21,737,463.34	-1,954,286.97
加：期初现金及现金等价物余额		438,626.17	2,392,913.14
六、期末现金及现金等价物余额		22,176,089.51	438,626.17

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 10 -

母公司现金流量表

编制单位：深圳市安捷信联科技有限公司 2011 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,849,160.00 300,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 56,687,804.34 401,929.07 经营活动现金流入小计 59,536,964.34 701,929.07 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,479,263.27 2,329,515.55 支付的各项税费 112,400.96 18,156.85 支付其他与经营活动有关的现金 43,328,569.74 8,602,515.59 经营活动现金流出小计 47,920,233.97 10,950,187.99 经营活动产生的现金流量净额 11,616,730.37 -10,248,258.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 6,500,000.00 取得投资收益收到的现金 86,193.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,000,000.00 6,586,193.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,453,000.00 792,222.00 投资支付的现金 2,000,000.00 7,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,453,000.00 8,292,222.00 投资活动产生的现金流量净额 -10,453,000.00 -1,706,028.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 10,000,000.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 20,000,000.00 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 21,163,730.37 -1,954,286.97 加：期初现金及现金等价物余额 438,626.17 2,392,913.14 六、期末现金及现金等价物余额 21,602,356.54 438,626.17	编制单位：深圳市安捷信联科技有限公司 2011 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,849,160.00 300,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 56,687,804.34 401,929.07 经营活动现金流入小计 59,536,964.34 701,929.07 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,479,263.27 2,329,515.55 支付的各项税费 112,400.96 18,156.85 支付其他与经营活动有关的现金 43,328,569.74 8,602,515.59 经营活动现金流出小计 47,920,233.97 10,950,187.99 经营活动产生的现金流量净额 11,616,730.37 -10,248,258.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 6,500,000.00 取得投资收益收到的现金 86,193.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,000,000.00 6,586,193.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,453,000.00 792,222.00 投资支付的现金 2,000,000.00 7,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,453,000.00 8,292,222.00 投资活动产生的现金流量净额 -10,453,000.00 -1,706,028.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 10,000,000.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 20,000,000.00 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 21,163,730.37 -1,954,286.97 加：期初现金及现金等价物余额 438,626.17 2,392,913.14 六、期末现金及现金等价物余额 21,602,356.54 438,626.17	编制单位：深圳市安捷信联科技有限公司 2011 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,849,160.00 300,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 56,687,804.34 401,929.07 经营活动现金流入小计 59,536,964.34 701,929.07 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,479,263.27 2,329,515.55 支付的各项税费 112,400.96 18,156.85 支付其他与经营活动有关的现金 43,328,569.74 8,602,515.59 经营活动现金流出小计 47,920,233.97 10,950,187.99 经营活动产生的现金流量净额 11,616,730.37 -10,248,258.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 6,500,000.00 取得投资收益收到的现金 86,193.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,000,000.00 6,586,193.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,453,000.00 792,222.00 投资支付的现金 2,000,000.00 7,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,453,000.00 8,292,222.00 投资活动产生的现金流量净额 -10,453,000.00 -1,706,028.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 10,000,000.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 20,000,000.00 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 21,163,730.37 -1,954,286.97 加：期初现金及现金等价物余额 438,626.17 2,392,913.14 六、期末现金及现金等价物余额 21,602,356.54 438,626.17	编制单位：深圳市安捷信联科技有限公司 2011 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,849,160.00 300,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 56,687,804.34 401,929.07 经营活动现金流入小计 59,536,964.34 701,929.07 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,479,263.27 2,329,515.55 支付的各项税费 112,400.96 18,156.85 支付其他与经营活动有关的现金 43,328,569.74 8,602,515.59 经营活动现金流出小计 47,920,233.97 10,950,187.99 经营活动产生的现金流量净额 11,616,730.37 -10,248,258.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 6,500,000.00 取得投资收益收到的现金 86,193.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,000,000.00 6,586,193.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,453,000.00 792,222.00 投资支付的现金 2,000,000.00 7,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,453,000.00 8,292,222.00 投资活动产生的现金流量净额 -10,453,000.00 -1,706,028.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 10,000,000.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 20,000,000.00 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 21,163,730.37 -1,954,286.97 加：期初现金及现金等价物余额 438,626.17 2,392,913.14 六、期末现金及现金等价物余额 21,602,356.54 438,626.17
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,849,160.00	300,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		56,687,804.34	401,929.07
经营活动现金流入小计		59,536,964.34	701,929.07
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		4,479,263.27	2,329,515.55
支付的各项税费		112,400.96	18,156.85
支付其他与经营活动有关的现金		43,328,569.74	8,602,515.59
经营活动现金流出小计		47,920,233.97	10,950,187.99
经营活动产生的现金流量净额		11,616,730.37	-10,248,258.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,000,000.00	6,500,000.00
取得投资收益收到的现金			86,193.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,000,000.00	6,586,193.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		9,453,000.00	792,222.00
投资支付的现金		2,000,000.00	7,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		11,453,000.00	8,292,222.00
投资活动产生的现金流量净额		-10,453,000.00	-1,706,028.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		20,000,000.00	10,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		20,000,000.00	10,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额		20,000,000.00	10,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		21,163,730.37	-1,954,286.97
加：期初现金及现金等价物余额		438,626.17	2,392,913.14
六、期末现金及现金等价物余额		21,602,356.54	438,626.17

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 11 -

合并所有者权益变动表

编制单位：深圳市安捷信联科技有限公司

2011 年度

单位：人民币元

					本	本	期 金 额
项 目					归属于母公司所有者权益					少数股东 权益	所有者 权益合计
	实收资本	资本公积	减：库	专项	盈余	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
一、上年年末余额	20,000,000.00		~~存股~~	~~储备~~	~~公积~~		-10,680,374.12		9,319,625.88		9,319,625.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	20,000,000.00						-10,680,374.12		9,319,625.88		9,319,625.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	2,000,000.00	18,000,000.00					-3,843,097.88		16,156,902.12		16,156,902.12
（一）净利润
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本	2,000,000.00	18,000,000.00					-3,843,097.88		16,156,902.12		16,156,902.12
1.所有者投入资本	2,000,000.00	18,000,000.00					-3,843,097.88		16,156,902.12		16,156,902.12
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额	22,000,000.00	18,000,000.00					-14,523,472.00		25,476,528.00		25,476,528.00
法定代表人：			主管会计工作负责人:						会计机构负责人：

==> picture [415 x 28] intentionally omitted <==

• 12 -

合并所有者权益变动表

编制单位：深圳市安捷信联科技有限公司

2011 年度

单位：人民币元

				上	上	上	期金额
项 目				归属于母公司所有者权益						少数股	所有者
	实收资本	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余 公积	一般风险 准备	未分配利润	其他	小计	东权益	权益合计
一、上年年末余额	10,000,000.00						-1,723,001.48		8,276,998.52		8,276,998.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	10,000,000.00						-1,723,001.48		8,276,998.52		8,276,998.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	10,000,000.00						-8,957,372.64		1,042,627.36		1,042,627.36
（一）净利润							-8,957,372.64		-8,957,372.64		-8,957,372.64
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-8,957,372.64		-8,957,372.64		-8,957,372.64
（三）所有者投入和减少资本	10,000,000.00								10,000,000.00		10,000,000.00
1.所有者投入资本	10,000,000.00								10,000,000.00		10,000,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额	20,000,000.00						-10,680,374.12		9,319,625.88		9,319,625.88
法定代表人：		主管会计工作负责人:							会计机构负责人：

==> picture [415 x 28] intentionally omitted <==

• 13 -

母公司所有者权益变动表

编制单位：深圳市安捷信联科技有限公司 2011 年度

单位：人民币元

						本	本	期 金 额	期 金 额	期 金 额
项 目	实收资本	资本公积		减：库		专项		盈余		一般风	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	20,000,000.00										-10,680,374.12	9,319,625.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	20,000,000.00										-10,680,374.12	9,319,625.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	2,000,000.00	18,000,000.00									-3,864,675.85	16,135,324.15
（一）净利润											-3,864,675.85	-3,864,675.85
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计											-3,864,675.85	-3,864,675.85
（三）所有者投入和减少资本	2,000,000.00	18,000,000.00										20,000,000.00
1.所有者投入资本	2,000,000.00	18,000,000.00										20,000,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额	22,000,000.00	18,000,000.00									-14,545,049.97	25,454,950.03
法定代表人：		主管会计工作负责人:									会计机构负责人：

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• 14 -

母公司所有者权益变动表

编制单位：深圳市安捷信联科技有限公司

2011 年度

单位：人民币元

					上	期 金 额
项 目		资本公 积	减：库存 股	专项储 备	盈余公 积
	实收资本					一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	10,000,000.00						-1,723,001.48	8,276,998.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	10,000,000.00						-1,723,001.48	8,276,998.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	10,000,000.00						-8,957,372.64	1,042,627.36
（一）净利润							-8,957,372.64	-8,957,372.64
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-8,957,372.64	-8,957,372.64
（三）所有者投入和减少资本	10,000,000.00							10,000,000.00
1.所有者投入资本	10,000,000.00							10,000,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额	20,000,000.00						-10,680,374.12	9,319,625.88
法定代表人：		主管会计工作负责人:					会计机构负责人：

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• 15 -

深圳市安捷信联科技有限公司                           财务报表附注

深圳市安捷信联科技有限公司 财务报表附注

2010年1月1日——2011年12月31日

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司的基本情况

深圳市安捷信联科技有限公司（以下简称“公司”、“安捷信联”）系 由自然人饶俊峰、杨志远共同出资组建的有限责任公司，取得深圳市市场监 督管理局核发的注册号为440301103879259 号《企业法人营业执照》。

截止2011 年 12 月 31 日，公司股东情况如下表：

投资者名称	期末余额	持股比例
饶俊峰	7,200,000.00	32.73%
杨志诚	8,100,000.00	36.82%
孙 刚	2,700,000.00	12.27%
深圳天图股权投资基金管理企业（有 限合伙）	200,000.00	0.91%
天津天图兴华股权投资合伙企业（有 限合伙）	3,800,000.00	17.27%
合 计	22,000,000.00	100.00%

法定代表人姓名：饶俊峰

经营范围：信息与信息安全技术、互联网与通信技术、计算机软件与硬 件技术及产品的研发、销售，信息与信息安全、互联网与通信工程项目的设 计（以上不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批及禁止的项目）； 电源管理系统软件的开发及系统集成（不含强制项目）；经营进出口业务（法 律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可 经营）。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具 体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估 计进行编制。

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2. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反 映了本公司2010 年12 月31 日、2011 年12 月31 日的财务状况，2010、2011 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

1. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债， 按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交 易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并 成本。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如 果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也 计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资 产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买 方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

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本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表 范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及 相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并 财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务 报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一 控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发 生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财 务报表。

7. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可 以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务及外币财务报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入

账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日 的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇 兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资 本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用 公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币

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金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益并计入资本公积。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的 记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表 的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算 产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折 算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9. 金融工具

（1）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资 产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产 的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债）以及其他金融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类 进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金 融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计

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量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企 业会计准则第13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企 业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高 者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余 成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损 失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入 公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资 收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收 益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入 资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权 益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置 时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动 累计额之后的差额确认为投资收益。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融 资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和 原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损 益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进 行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接 计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

（3）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解 除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

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（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场 的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折 现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司 及其子公司特定相关的参数。

（5）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融 资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发 生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重 大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重 大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预 计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售 金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。

（6）金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以 使该金融资产投资持有至到期；

• 2）管理层没有意图持有至到期；

• 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到

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期；

4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董 事会审批后决定。

10. 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产 负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间差额确认减值损失。

（ 1 ） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

（1） 单项金额重大的应收款项坏	账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准	本公司于资产负债表日，将应收账款余 额大于200 万元，其他应收款余额大于 100 万元的应收款款项划分为单项金额 重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法	逐项进行减值测试，有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。

（ 2 ）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应 收款项坏账准备的确定依据、计提方法：

信用风险特征组合的确定依据	对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观 证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认 减值损失。
根据信用风险特征组合确定的计提方法	个别认定法

（ 3 ）账龄分析法

（3）账龄分析法
账 龄	应收账款（%）	其他应收款（%）
1年以内（含1年）	1.00	1.00
1至2年	20.00	20.00
2至3年	40.00	40.00
3至4年	90.00	90.00
4至5年	90.00	90.00
5年以上	100.00	100.00

11. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产 过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要 包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自

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制半成品、产成品（库存商品）等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项 目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产 成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的 可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等， 可变现净值为市场售价。

（4）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

12. 长期股权投资

（1）初始投资成本确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应 当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控 制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价 款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性 证券的公允价值；

④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价 值；

⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相 关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长

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期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般 不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成 本法核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同 或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同 决定的情形。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上 至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之 一时，具有重大影响：

①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

②. 参与被投资单位的政策制定过程；

③. 向被投资单位派出管理人员；

④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹 象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可 收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流 量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交 易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议 但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税 费。

13. 固定资产

（1）固定资产确认条件

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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设 备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确 定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿 命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之 外，本公司对所有固定资产计提折旧。

固定资产类别	预计使用寿命（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20	5	4.75
电子设备	3	0	33.33
运输工具	4	5	23.75
其他设备	3	0	33.33

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象， 当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回 金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预 计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后 净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接 归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活 跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确 定。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部 风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁 期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选 择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，

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因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的 所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开 始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计 提折旧及减值准备。

14. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或 者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经 过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的 固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。 借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确 定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照 实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金 额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的 方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款 当前账面价值所使用的利率。

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15. 无形资产

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付 的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协 议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值 确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支 出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法 摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊 销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是 有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因 素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命 的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以 该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期 采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司 预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限 制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（3）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确 定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但 合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证 等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自 下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确 定判断依据是否存在变化等。

（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

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资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象， 当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回 金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶 段支出符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用 或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使 用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的 技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计 划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识 应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产 品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大 等特点。

16. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年） 的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项 目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益， 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

17. 收入

（1）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合 同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和

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深圳市安捷信联科技有限公司                           财务报表附注

报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没 有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的 经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应 收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比 法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工 进度（完工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处 理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成 本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额 能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

18. 政府补助

（1）政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两 种类型。

（2）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相 关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损 益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

19. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

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深圳市安捷信联科技有限公司                           财务报表附注

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资 产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础 为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递 延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得 足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确 认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延 所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

三、税项

(一) 主要税种及税率：

税种	计税依据	税率
增值税	应税销售收入	17%
营业税	应税营业收入	5%
城市维护建设税	应缴纳流转税额	7%
教育费附加	应缴纳流转税额	5%
企业所得税	应纳税所得额	25%

(二) 税收优惠及批文：

2010 年6 月3 日，公司取得深圳市南山区国家税务局颁发的《深圳市国 家税务局税收优惠登记备案通知书》（深国税南减免备案[2010]394 号），确 认公司符合软件及集成电路设计企业的税收优惠政策，同意公司从开始获利 年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。

四、企业合并及合并财务报表

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深圳市安捷信联科技有限公司                           财务报表附注

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表 范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及 相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并 财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务 报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一 控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发 生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财 务报表。

1. 子公司情况

（ 1 ） 非同一控制下企业合并取得的子公司

（1） 非	同一控	制下企业	合并取得	的子公司
子公司全称	子公司类	注册地	业务性	注册资	经营范围
	型		质	本
深圳市麦卡智 慧信息技术有 限公司（以下简 称“麦卡智慧”）	有限 责任 公司	深圳 市	信息技 术服务	200万 元	信息与信息安全技术、互联网 与通信技术、计算机软件与硬 件技术及产品的研发等

子公司全称	期末实际	实质上构成对 子公司净投资	持股	表决 权比	是否合	少数股	少数股东 权益中用	从母公司所有者权益冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超 过少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有份额后的余 额
	出 资额	的其他项目余 额	比例 (%)	例 (%)	并报表	东权益	于冲减少 数股东损 益的金额
麦卡智慧	200万元		100	100	是

2. 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

（ 1 ） 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营

或承租等方式形成控制权的经营实体

名 称	期末净资产	本期净利润
麦卡智慧	2,021,577.97	26,579.92

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深圳市安捷信联科技有限公司                           财务报表附注

注：本公司2011 年12 月7 日与麦卡智慧自然人股东饶俊峰、胡湘萍签订《股权转让协议书》， 饶俊峰、胡湘萍分别将持有的麦卡智慧50%、50%的股权转让给本公司，公司于2011 年12 月30 日 支付了200 万元的股权转让款，同时将合并麦卡智慧的时点确定为2011 年12 月31 日。

五、合并财务报表重要项目注释

1. 货币资金

1. 货币资金按类别列示如下

1.货币	资金按类别列示如下	资金按类别列示如下	资金按类别列示如下
项 目	期末余额			年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	——	——	587,075.36	——	——	104,319.99
其中：人民币	——	——	587,075.36	——	——	104,319.99
银行存款：	——	——	21,588,985.67	——	——	304,030.13
其中：人民币	——	——	21,588,985.67	——	——	304,030.13
其他货币资金：	——	——	28.48	——	——	30,276.05
其中：人民币	——	——	28.48	——	——	30,276.05
合 计	——	——	22,176,089.51	——	——	438,626.17

2. 其他货币资金按明细列示如下

2.其他货币资金按明细列	示如下
项 目	期末余额	年初余额
证券投资户余额	28.48	30,276.05
合 计	28.48	30,276.05

2. 交易性金融资产

（ 1 ） 交易性金融资产按类别列示如下

（1） 交易性金融资产按类别列示如下
项 目	期末公允价值	年初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产		1,000,000.00
合 计		1,000,000.00

注：公司期初交易性金融资产系购买的博时基金。

3. 应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类列示如下

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深圳市安捷信联科技有限公司                           财务报表附注

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款
2.按组合（账龄分析法）计提坏账准备的 应收账款
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款
合 计

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款
2.按组合（账龄分析法）计提坏账准备 的应收账款	1,098,500.00	100	67,700.00	6.16
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款
合 计	1,098,500.00	100	67,700.00	6.16

（ 2 ） 应收账款按账龄列示如下

账 龄	期末数	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)
1年以内					800,000.00	72.83	8,000.00	1.00
1至2年					298,500.00	27.17	59,700.00	20.00
合 计					1,098,500.00	100.00	67,700.00	6.16

• （ 3 ） 应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位款

项。

4. 预付款项

（ 1 ） 预付款项按账龄列示如下

（1） 预付	款项按账龄列示如下	款项按账龄列示如下
账 龄	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内			204,340.00	100
合 计			204,340.00	100

• （ 2 ） 预付款项中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位款

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深圳市安捷信联科技有限公司                           财务报表附注

项。

5. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类披露

（1） 其他应收款按种类披露
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款
2.按组合（账龄分析法）计提坏账准备的 其他应收款	959,535.25	100.00	16,986.02	1.77
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款
合 计	959,535.25	100.00	16,986.02	1.77

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款
2.按组合（账龄分析法）计提坏账准备的 其他应收款	5,891,280.00	100.00	61,762.80	1.05
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款
合 计	5,891,280.00	100.00	61,762.80	1.05

（ 2 ） 其他应收款按账龄列示如下

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)
1 年以 内	936,426.51	97.59	9,364.27	1.00	5,876,280.00	99.75	58,762.80	1.00
1 至2 年	8,108.74	0.85	1,621.75	20.00	15,000.00	0.25	3,000.00	20.00
2 至3 年	15,000.00	1.56	6,000.00	40.00
合 计	959,535.25	100.00	16,986.02	1.77	5,891,280.00	100.00	61,762.80	1.05

（ 3 ） 其他应收款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位

款项。

（ 4 ） 其他应收款金额前五名单位情况

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深圳市安捷信联科技有限公司 财务报表附注

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收 款总额的比 例(%)
1.中国移动深圳分公司	无关联关系	400,000.00	1年以 内	41.69
2.中科开发院	无关联关系	351,631.00	1年以 内	36.65
3.郝昌富	公司员工	70,000.00	1年以 内	7.30
4.邬艳青	公司员工	56,000.00	1年以 内	5.84
5.刘丁	公司员工	15,000.00	2-3年	1.56
合 计	——	892,631.00	——	93.04

6. 固定资产

（ 1 ） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下

（1） 固定	资产及其累计	折旧明细项目和增减变	折旧明细项目和增减变	动如下
项 目	年初余额	本期增加额		本期减少 额	期末余额
一、账面原值合计	730,147.00	1,585,022.00		-	2,315,169.00
房屋及建筑物					-
机器设备及工具 器具	730,147.00	1,585,022.00			2,315,169.00
运输工具
	——	本期新增	本期计提	——	——
二、累计折旧合计	126,661.66	257,074.77	256,522.53	-	383,736.43
房屋及建筑物					-
机器设备及工具 器具	126,661.66	257,074.77	256,522.53		383,736.43
运输工具					-
三、固定资产账面 净值合计	603,485.34				1,931,432.57
房屋及建筑物	-				-
机器设备及工具 器具	603,485.34				1,931,432.57
运输工具	-				-
四、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备及工具 器具
运输工具
五、固定资产账面 价值合计	603,485.34				1,931,432.57
房屋及建筑物	-				-
机器设备及工具 器具	603,485.34				1,931,432.57
运输工具	-				-

7. 无形资产

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深圳市安捷信联科技有限公司 财务报表附注

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、账面原值合计		7,871,660.00		7,871,660.00
软件		7,871,660.00		7,871,660.00
二、累计摊销额合计		1,346,463.34		1,346,463.34
软件		1,346,463.34		1,346,463.34
三、无形资产账面净值 合计				6,525,196.66
软件				6,525,196.66
四、减值准备合计
软件
五、无形资产账面价值 合计				6,525,196.66
软件				6,525,196.66

注：本期摊销额为 1,346,463.34 元。

8. 长期待摊费用

摊费用
年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
617,660.60		190,049.40		427,611.20
617,660.60		190,049.40		427,611.20

9. 资产减值准备明细

项 目	年初余额	本期增加额	本期增加额	本期减少额	本期减少额	期末余额
		计提额	其他增 加	转回	转销
一、坏账准备	129,462.80	-112,565.98	89.20			16,986.02
合 计	129,462.80	-112,565.98	89.20			16,986.02

10. 应付账款

（ 1 ） 应付账款按账龄列示如下

（1） 应付账款	按账龄列示如下	按账龄列示如下
项 目	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	497,000.00	100
合 计	497,000.00	100

• （ 2 ） 应付账款中无应付持有公司 5%( 含 5%) 上表决权股份的股东单

位款项。

11. 应交税费

税 种	期末余额	年初余额	备注
增值税

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深圳市安捷信联科技有限公司 财务报表附注

税 种	期末余额	年初余额	备注
营业税	16,100.00
城建税	1,127.00
企业所得税	6,050.52
个人所得税	40,918.32	15,264.28
教育费附加	805.00
合 计	65,000.84	15,264.28

12. 其他应付款

（ 1 ） 其他应付款按账龄列示如下

（1） 其他应付	款按账龄列示如下	款按账龄列示如下
项 目	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	5,875,447.68	100	389,539.15	100
合 计	5,875,447.68	100	389,539.15	100

（ 2 ） 其他应付款中无应付持有公司 5%( 含 5%) 表决权股份的股东单位 或关联方款项。

（ 3 ） 金额较大的其他应付款说明

单位名称	金额	其他应付款性质或内容
深圳市美可浦润电源技术有限公 司	3,000,000.00	往来款
手机深圳通沉淀资金	2,773,858.03	暂收款
合 计	5,773,858.03	——

13. 实收资本

13. 实收资本
投资者名称	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
饶俊峰	8,000,000.00		800,000.00	7,200,000.00
杨志诚	9,000,000.00		900,000.00	8,100,000.00
孙 刚	3,000,000.00		300,000.00	2,700,000.00
深圳天图股权投资基金管 理企业（有限合伙）		200,000.00		200,000.00
天津天图兴华股权投资合 伙企业（有限合伙）		3,800,000.00		3,800,000.00
合 计	20,000,000.00	4,000,000.00	2,000,000.00	22,000,000.00

14. 资本公积

项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

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深圳市安捷信联科技有限公司                           财务报表附注

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价		18,000,000.00		18,000,000.00
合 计		18,000,000.00		18,000,000.00

15. 未分配利润

（ 1 ） 未分配利润明细如下

（1） 未分配利润明细如	下
项 目	本期发生额	上期发生额	提取或分配 比例
年初未分配利润	-10,680,374.12	-1,723,001.48	——
加：本期归属于母公司所有者的净 利润	-3,843,097.88	-8,957,372.64	——
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-14,523,472.00	-10,680,374.12

16. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	2,049,160.00	1,100,000.00
其他业务收入
营业收入合计	2,049,160.00	1,100,000.00

（ 2 ） 营业成本明细如下

（2） 营业成本明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	98,508.30	500.60
其他业务成本
营业成本合计	98,508.30	500.60

（ 3 ） 主营业务按行业分项列示如下

（3） 主营业	务按行业分项列示如下	务按行业分项列示如下
行业名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
软件技术服务	2,049,160.00	98,508.30	1,100,000.00	500.60

17. 营业税金及附加

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深圳市安捷信联科技有限公司 财务报表附注

项 目	计缴标准	本期发生额	上期发生额
营业税	5%	102,458.00	2,500.00
城市建设税	7%	7,172.06	25.00
教育费附件	5%	5,122.90	75.00
其他			5.00
合 计	——	114,752.96	2,605.00

18. 投资收益

（ 1 ） 投资收益明细情况

（1） 投资收益明细情况
项 目	本期发生额	上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益		86,193.95
合 计		86,193.95

19. 资产减值损失

19. 资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-112,565.98	70,951.96
合 计	-112,565.98	70,951.96

20. 营业外收入

（ 1 ） 营业外收入明细如下

（1） 营业外收入明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
政府补助利得	5,086,000.00
其他	21,577.97
合 计	5,107,577.97

（ 2 ） 政府补助明细如下

项 目	本期发生额	上期发生额	说明
移动电子商务服务平 台	5,086,000.00		国科发财[2011]105号、 国科发财[2011]128 号
合 计	5,086,000.00		——

注：其他 21,577.97 元系公司本期收购子公司麦卡智慧，收购价款小于麦卡智慧公允价值的金 额，计入合并报表的营业外收入。

21. 营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额
其他	70.00	790.00
合 计	70.00	790.00

22. 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料

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深圳市安捷信联科技有限公司 财务报表附注

项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-3,843,097.88	-8,957,372.64
加：资产减值准备	-112,565.98	70,951.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	256,522.53	110,504.53
无形资产摊销	1,346,463.34
长期待摊费用摊销	190,049.40	190,049.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）		-86,193.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	7,797,295.55	-1,343,035.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	6,003,641.38	-233,162.18
其他	-21,577.97
经营活动产生的现金流量净额	11,616,730.37	-10,248,258.92
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	22,176,089.51	438,626.17
减：现金的期初余额	438,626.17	2,392,913.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	21,737,463.34	-1,954,286.97

2. 当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况

项 目	金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格	2,000,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	2,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	573,732.97
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	1,426,267.03

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深圳市安捷信联科技有限公司 财务报表附注

项 目	金额
4、取得子公司的净资产	2,021,577.97
流动资产	2,136,354.57
非流动资产	3,129.76
流动负债	117,906.36
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

3. 现金及现金等价物

3. 现金及现金等价物
项 目	本期金额	上期金额
一、现金	22,176,089.51	438,626.17
其中：库存现金	587,075.36	104,319.99
可随时用于支付的银行存款	21,588,985.67	304,030.13
可随时用于支付的其他货币资金	28.48	30,276.05
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	22,176,089.51	438,626.17

六、关联方及关联交易

1. 本企业的子公司情况

1.本企	业的子	公司情况
子公司全称	子公司 类型	企业类型	注册 地	法人 代表	业务性 质	注册 资本	持股 比例 (%)	表决 权比 例(%)	组织机构代 码
麦卡智慧	全资 子公司	有限责任公 司	深圳 市	胡湘 萍	信息技 术服务	200万 元	100	100	56151159-9

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七、或有事项

本公司本报告期无需要披露的或有事项。

八、承诺事项

本公司本报告期无需要披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

本公司本报告期无需要披露的资产负债表日后事项。

十、母公司财务报表重要项目注释

1. 应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类列示如下

（1） 应收账款按种类列示如下
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款
2.按组合（账龄分析法）计提坏账准备的 应收账款
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款
合 计

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款
2.按组合（账龄分析法）计提坏账准备 的应收账款	1,098,500.00	100	67,700.00	6.16
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款
合 计	1,098,500.00	100	67,700.00	6.16

（ 2 ） 应收账款按账龄列示如下

账 龄	期末数	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)

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深圳市安捷信联科技有限公司                           财务报表附注

账 龄	期末数	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)
1年以内					800,000.00	72.83	8,000.00	1.00
1至2年					298,500.00	27.17	59,700.00	20.00
合 计					1,098,500.00	100.00	67,700.00	6.16

（ 3 ） 应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位款

项。

2. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类披露

（1） 其他应收款按种类披露
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款
2.按组合（账龄分析法）计提坏账准备的 其他应收款	950,615.2 5	100.00	16,896.8 2	1.78
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款
合 计	950,615.2 5	100.00	16,896.8 2	1.78

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款
2.按组合（账龄分析法）计提坏账准备的 其他应收款	5,891,280.00	100.00	61,762.80	1.05
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款
合 计	5,891,280.00	100.00	61,762.80	1.05

（ 2 ） 其他应收款按账龄列示如下

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)
1 年以 内	927,506.51	97.57	9,275.07	1.00	5,876,280.00	99.75	58,762.80	1.00

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账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)
1 至2 年	8,108.74	0.85	1,621.75	20.00	15,000.00	0.25	3,000.00	20.00
2 至3 年	15,000.00	1.58	6,000.00	40.00
合 计	950,615.25	100.00	16,896.82	1.78	5,891,280.00	100.00	61,762.80	1.05

（ 3 ） 其他应收款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单 位款项。

（ 4 ） 其他应收款金额前五名单位情况

（4） 其他应收款	金额前五名单位情	况
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收 款总额的比 例(%)
1.中国移动深圳分公司	无关联关系	400,000.00	1年以 内	42.08
2.中科开发院	无关联关系	351,631.00	1年以 内	36.99
3.郝昌富	公司员工	70,000.00	1年以 内	7.36
4.邬艳青	公司员工	56,000.00	1年以 内	5.89
5.刘丁	公司员工	15,000.00	2-3年	1.58
合 计	——	892,631.00	——	93.90

3. 长期股权投资

（ 1 ） 长期股权投资情况

被 投 资 单 位	核 算 方 法	初始投资 成本	年 初 余 额	增减变动	期末余额	在被投 资单位 持股比 例(%)	在被投 资单位 表决权 比例(%)	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减 值 准 备	本期 计提 减值 准备	本 期 现 金 红 利
麦 卡 智 慧	成 本 法	2,000,000.00		2,000,000.00	2,000,000.00	100	100
合 计	——	2,000,000.00		2,000,000.00	2,000,000.00	——	——	——

4. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

（1） 营业收入明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	2,049,160.00	1,100,000.00
其他业务收入
营业收入合计	2,049,160.00	1,100,000.00

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（ 2 ） 营业成本明细如下

（2） 营业成本明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	98,508.30	500.60
其他业务成本
营业成本合计	98,508.30	500.60

（ 3 ） 主营业务按行业分项列示如下

（3） 主营业	务按行业分项列示如下	务按行业分项列示如下
行业名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
软件技术服务	2,049,160.00	98,508.30	1,100,000.00	500.60

5. 投资收益

（ 1 ） 投资收益明细情况

（1） 投资收益明细情况
项 目	本期发生额	上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益		86,193.95
合 计		86,193.95

6. 现金流量表补充资料

6. 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-3,864,675.85	-8,957,372.64
加：资产减值准备	-112,565.98	70,951.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	256,522.53	110,504.53
无形资产摊销	1,346,463.34
长期待摊费用摊销	190,049.40	190,049.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）		-86,193.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	6,243,504.75	-1,343,035.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	7,557,432.18	-233,162.18

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项 目	本期金额	上期金额
其他
经营活动产生的现金流量净额	11,616,730.37	-10,248,258.92
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	21,602,356.54	438,626.17
减：现金的期初余额	438,626.17	2,392,913.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	21,163,730.37	-1,954,286.97

深圳市安捷信联科技有限公司

2012 年2 月8 日

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