NSING TECHNOLOGIES INC. — Audit Report / Information 2010

Nov 16, 2010

国民技术股份有限公司

关于规范财务会计基础工作专项活动的整改总结报告

根据深圳证监局深证局发 [2010]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入 开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称 “ 《通知》 ” ）文件的要 求，公司于 2010 年 6 月至 2010 年 10 月对公司财务会计基础工作进行了专项的 全面自查和整改，现将本次专项活动的开展情况、自查发现的问题及整改情况报 告如下：

一、 专项活动整改开展情况

为了推动这次专项活动的顺利进行， 2010 年 6 月 29 日由公司总经理孙迎彤 召开专项活动会议，向高级管理人员进行了通报。并于 2010 年 7 月 10 日由财务 负责人卢林全部负责，审计部协助的工作方式开展了自查专项活动，开始积极组 织财务会计基础工作专项活动的准备工作，并组织全体财务及内审人员认真学习 了文件精神。坚持自查发现问题立刻整改的工作方针。对公司的财务会计基础工 作、税务和其他制度执行层面的事项，都进行了自查和整改。为了保证此项工作 的质量，在税务上，我们还聘请了深圳市方智达税务师事务所进行了复核，并出 具了报告。在本次专项工作中，得到了审计委员会全过程的指导、督促和检查， 保荐机构安信证券对本次活动提供了协助与督导。

二、 自查发现的问题及整改情况

1. 会计核算基础工作规范性情况

存在问题：部分记账凭证编制不够规范，记账凭证摘要内容不完整、凭证附 件数有未填写、报销单核准金额未填大写金额等现象。

整改措施：强制要求财务人员在编制凭证时按规定做到摘要内容完整、凭证 附件数必须填写、核准金额要填大写金额。

整改完成时间： 2010 年 10 月 1 日

整改责任人：卢林、关仕源、左建芳、黄淑娴

整改效果：整改后，会计核算的基础工作更加规范和扎实。

1. 关于获取银行对账单的情况

存在问题：公司原由出纳赴银行获取银行对账单，不符合企业内部控制指引 有关资金的相关要求。

整改措施：为加强对银行对账单的稽核和管理，自 2010 年 10 月 1 日起，公 司的银行对账单改由财务部资金主管会计负责收集和保管，收集方式包括网上银 行打印、银行邮寄或者直接赴银行获取。

整改完成时间： 2010 年 10 月 1 日

整改责任人：卢林、吴茜

整改效果：整改后，出纳不直接接触银行对账单，有效地对货币资金进行较 好的监控，并对资金形成内部制衡，最大程度减少货币资金的风险，使公司管理 更趋完善。

1. 关于建立公司财务印鉴登记簿台账的情况。

存在问题：自查中发现公司部分人员使用财务印鉴未形成登记记录。

整改措施：公司自 2010 年 10 月 1 日起完善财务印鉴登记簿台帐签批制度， 公司财务章、法人章等印鉴的使用人、使用时间、使用用途等情况都已进行清晰 的记录、审核批准后方可使用。

整改完成时间： 2010 年 10 月 1 日

整改责任人：卢林、吴茜

整改效果： 2010 年 10 月起完善印鉴登记簿台账后，印鉴的使用更加规范， 有效地降低了印鉴被非法使用的风险，加强了公司财务管理控制体系。

1. 关于分公司配备全职财务人员的情况。

存在问题：自查中发现公司的分公司没有全职财务人员。随着公司未来业务

规模的扩大，公司会加强对分公司财务人员的配置，并实行有效监管，此事项作 为公司的长效整改项目。

整改措施：目前公司的北京分公司于 10 月 25 日已配备了独立、全职的主管 财务人员，但上海分公司因刚成立而且目前业务量不大尚未配备全职财务人员， 该事项作为长效整改事项，在以后随着分公司的发展，根据发展需要逐渐配备全 职财务人员。鉴于此，公司目前正在加强建设对分公司的监管制度，已制定了《分 公司财务管理规定》，于 12 月前发布。

整改完成时间：长期

整改责任人：卢林、关仕源、吴茜

整改效果：随着公司业务不断的发展壮大，分公司不断的增加，完善的分公 司治理结构是公司发展所必须的，该事项作为长效事项，成为财务部和内部审计 部日后的长效工作计划。同时，随着分公司的经济业务量的增加，逐步配备全职 财务人员，更好的加强对分公司进行财务核算和财务管理。

1. 关于会计人员接受专业培训情况

存在问题：自查中发现会计人员接受专业培训不足，培训的次数和时间较少。

整改措施：修订了财务人员培训的相关规定，落实到实处，已组织分批次外 部培训和学习。

整改完成时间： 2010 年 7 月 1 日整改措施已落实完成。

整改责任人：卢林

整改效果：通过参加各方面的学习，提高财务人员的整体素质，为进一步提 高财务管理水平，打下坚实的基础。

1. 财务会计制度进一步完善的情况

存在问题：财务会计管理制度仍需持续建设，对公司的固定资产管理制度、 分公司财务管理制度、出国差旅费管理制度都要不断更新和修订、建立，进一步 完善财务相关制度等。

整改方法：对公司的财务制度进行梳理和修订汇编成册

整改完成时间： 2010 年 12 月 31 日

整改责任人：卢林、关仕源

三、 持续完善事项的长效机制和责任人

通过本次财务会计基础工作专项活动，本公司对财务会计基础相关制度和相 关基础工作进行了认真的梳理，并对自查出来的财务会计基础工作相关的问题进 行了认真的整改，收到了较好的整改效果，但对分公司因业务量太小尚未配备全 职财务人员事项，确认为长效整改事项，在随着分公司业务量的增加而配备相关 财务人员，持续完善该事项。整改责任人为公司财务负责人。

四、 综合评述

本次财务会计基础工作专项治理活动，对完善我公司财务人员配置结构和内 部财务体系及其制度，都有很大的促进及警示作用。我公司将认真贯彻深圳证监 局深证局发 [2010]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计 基础工作专项活动的通知》精神，认真逐项落实整改措施，切实解决存在的问题， 提高公司财务会计基础工作水平，从而保证公司在规范的经营运作下长期持续的 发展。

国民技术股份有限公司

董 事 会 二○一○年十一月十五日