NSING TECHNOLOGIES INC. — Annual Report 2019

Apr 23, 2020

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国民技术股份有限公司

2019 年度财务决算报告

2019 年度，公司营业收入同比下降 34.44%，归属于上市公司股东的净利润同比增 长 106.44%，现将公司 2019 年财务决算情况报告如下：

一、 2019 年度公司财务报表的审计情况

公司 2019 年度财务报表经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了 带强调事项段的无保留意见的审计报告。审计机构的审计意见为：国民技术公司财务报 表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国民技术公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 主要财务指标

单位：万元

项目	2019 年度	2018 年度	变动幅度
营业总收入	39,473.32	60,205.97	-34.44%
营业利润	-55,959.30	-192,599.18	70.95%
利润总额	13,191.35	-192,439.86	106.85%
归属于上市公司股东的净利润	10,392.06	-161,425.94	106.44%
归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润	-58,938.11	-166,417.56	64.58%
经营活动产生的现金流量净额	-7,037.98	37,273.48	-118.88%
资产总额	201,373.00	284,922.50	-29.32%
负债总额	92,625.95	179,240.33	-48.32%
归属于上市公司股东的所有者 权益	117,984.66	108,722.02	8.52%
总股本	55,761.50	55,761.50	0.00%

三、 财务状况、经营成果和现金流量情况分析

(一)资产负债情况

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单位：万元

1

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资产/负债项目	2019.12.31	2018.12.31	变动幅度
货币资金	23,954.98	48,303.40	-50.41%
交易性金融资产	3,800.36	-	100.00%
以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产	-	7,944.87	-
应收票据	2,926.71	3,885.84	-24.68%
应收账款	23,034.24	48,847.62	-52.84%
应收款项融资	394.23		100.00%
预付款项	1,978.00	1,457.36	35.73%
其他应收款	1,464.39	3,208.96	-54.37%
存货	18,247.27	18,299.97	-0.29%
其他流动资产	4,051.38	2,938.86	37.86%
流动资产合计	79,851.55	134,886.89	-40.80%
可供出售金融资产	-	5,587.07	-
长期股权投资	11,132.63	13,200.28	-15.66%
其他权益工具投资	6,928.01		100.00%
	38,165.17	38,227.37	-0.16%
投资性房地产
	35,255.41	33,875.43	4.07%
固定资产
在建工程	5,591.20	3,086.77	81.13%
无形资产	9,940.99	6,489.58	53.18%
开发支出	2,543.63	4,924.58	-48.35%
商誉	4,851.62	25,361.42	-80.87%
长期待摊费用	2,098.02	2,857.69	-26.58%
递延所得税资产	5,014.79	15,206.80	-67.02%
其他非流动资产	-	1,218.63	-
非流动资产合计	121,521.45	150,035.61	-19.00%
资产总计	201,373.00	284,922.50	-29.32%
短期借款	32,553.60	35,738.07	-8.91%
应付票据	3,417.87	267.05	1179.88%
应付账款	14,096.75	22,598.77	-37.62%
预收款项	875.28	947.68	-7.64%

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资产/负债项目	2019.12.31	2018.12.31	变动幅度
应付职工薪酬	2,805.49	1,825.68	53.67%
应交税费	189.03	19,880.39	-99.05%
其他应付款	29,248.50	92,903.53	-68.52%
一年内到期的非流动负债	2,013.52		100.00%
流动负债合计	85,200.04	174,163.07	-51.08%
长期借款	4,200.00		100.00%
递延收益	23.75	402.60	-94.10%
递延所得税负债	3,202.16	4,674.66	-31.50%
非流动负债合计	7,425.91	5,077.26	46.26%
负债合计	92,625.95	179,240.33	-48.32%

报告期内：

1. 货币资金：较期初下降 50.41%，主要是支付收购斯诺实业股权款、购建固定资

产、无形资产及其他长期资产支出增加。

1. 交易性金融资产：期末余额为 3,800.36 万元，期初余额为 0 元，是公司执行新的

金融工具准则列报调整。

1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：期末余额为 0 元，期初余额

为 7,944.87 万元，是公司执行新的金融工具准则列报调整，且 2018 年确认的业绩对 赌补偿的公允价值下降及确认为营业外收入。

1. 应收账款：较期初下降 52.84%，主要是回款增加以及销售收入减少。

2. 应收款项融资：期末余额为 394.23 万元，期初余额为 0 元，是将日常资金管理

中将未质押银行承兑汇票背书或者贴现，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，列报为应收款项融资。

1. 预付款项：较期初增长 35.73%，主要是以预付方式结算的采购增加。

2. 其他应收款：较期初下降 54.37%，主要是收回的其他应收款增加。

3. 其他流动资产：较期初增长 37.86%，主要是增值税留抵税额增加。

4. 可供出售金融资产：期末余额为 0 元，期初余额为 5,587.07 万元，是公司执行新

的金融工具准则列报调整。

1. 其他权益工具投资：期末余额为 6,928.01 万元，期初余额为 0 元，是公司执行新

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的金融工具准则列报调整。

1. 在建工程：较期初增长 81.13%，主要是内蒙斯诺石墨化车间和炭化车间投入增 加。

2. 无形资产：较期初增长 53.18%，主要是研发项目达到量产，由开发支出转为无

形资产。

1. 开发支出：较期初下降 48.35%，主要是研发项目达到量产，由开发支出转为无

形资产。

1. 商誉：较期初下降 80.87%，是对收购斯诺实业产生的商誉进行减值测试后计提

减值。

1. 递延所得税资产：较期初下降 67.02%，主要是根据未来产生的应纳税所得额预

测，对递延所得税资产进行调整。

1. 其他非流动资产：期末余额为 0 元，期初余额为 1,218.63 万元，主要是公司研发

办公装修改造完工，结转为固定资产所致。

1. 应付票据：较期初增长 1179.88%，主要是采购商品支付结算方式采用票据增加。

2. 应付账款：较期初下降 37.62%，主要是采购随着销售的减少而减少。

3. 应付职工薪酬：较期初增长 53.67%，主要是绩效考核及薪酬发放方式调整。

4. 应交税费：较期初下降 99.05%，主要是本期支付代扣代缴个人所得税。

5. 其他应付款：较期初下降 68.52%，主要对收购斯诺实业股权调对价，将暂收款

确认为营业外收入。

1. 一年内到期的非流动负债：期末余额为 2,013.52 万元，期初余额为 0 元，主要是 内蒙斯诺一年内到期的长期借款。

2. 长期借款：期末余额为 4,200.00 万元，期初余额为 0 元，是内蒙斯诺长期借款增

加。

1. 递延收益：较期初下降 94.10%，主要是本期计入其他收益增加。

2. 递延所得税负债：较期初下降 31.50%， 主要是 2018 年度确认的业绩对赌补偿

公允价值变动及确认为营业外收入，冲回对应的递延所得税负债。

(二)股东权益情况

			单位：万元 变动幅度
股东权益项目	2019.12.31	2018.12.31	变动幅度

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股本	55,761.50	55,761.50	0.00%
资本公积	207,151.57	207,151.57	0.00%
其他综合收益	12,572.67	13,722.57	-8.38%
盈余公积	6,856.09	6,856.09	0.00%
未分配利润	-164,357.17	-174,769.71	-5.96%
归属于上市公司股东的权益	117,984.66	108,722.02	8.52%

报告期内：

其他综合收益较期初下降 8.38%，主要是根据其他权益工具投资（国民天成、南京 瀚谟）的公允价值情况，确认计入其他综合收益的公允价值变动金额。

(三)经营情况

单位：万元

项目	2019 年度	2018 年度	变动幅度
营业收入	39,473.32	60,205.97	-34.44%
营业成本	29,689.13	39,100.24	-24.07%
税金及附加	145.59	467.79	-68.88%
销售费用	4,987.10	4,870.67	2.39%
管理费用	10,224.79	9,922.09	3.05%
研发费用	13,172.82	12,794.20	2.96%
财务费用	2,451.63	1,185.22	106.85%
其他收益	3,960.24	1,616.21	145.03%
投资收益	-1,989.57	518.44	-483.76%
公允价值变动收益	-8,007.08	8,095.77	-198.90%
信用减值损失	-4,038.61		-100.00%
资产减值损失	-24,642.19	-194,709.41	87.34%
营业利润	-55,959.30	-192,599.18	70.95%
营业外收入	69,499.00	209.61	33056.56%
营业外支出	348.35	50.29	592.67%
利润总额	13,191.35	-192,439.86	106.85%
所得税费用	8,900.18	-13,853.75	164.24%

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项目	2019 年度	2018 年度	变动幅度
净利润	4,291.17	-178,586.11	102.40%
归属于母公司所有 者的净利润	10,392.06	-161,425.94	106.44%

报告期内：

公司实现营业收入39,473.32万元，较上年同期下降34.44%；实现归属于上市公司母 公司所有者的净利润10,392.06万元，较上年同期增长106.44%。利润大幅增长，主要原因 有：

• 1、公司于2019年10月25日召开2019年第一次临时股东大会，审议通过《关于签署补 充协议的议案》（以下 简称“补充协议”），根据《补充协议》，股权收购总对价 由 13.36 亿元调整为 6.65 亿元。 本次收购对价调减金额人民币 6.71 亿元 （670,990,377元）按照《企业会计准则》相 关规定计入营业外收入，确认为非 经常性损益；

• 2、2018年，斯诺实业原主要客户沃特玛出现偿债风险，历史业务形成了大额应收款 项。尽管公司对相关应收款项采取了保全措施，同时积极寻求多种渠道收回部分 应收款项，但由于款项回收期预计进一步延长、不确定性增加，基于审慎性的原 则，公司于2018年计提了大额坏账准备；此外，因斯诺实业市场销售不及预期且 差距较大，公司计提了大额商誉减值准备，因此导致公司2018年大幅亏损。

• 3、经前期会计差错更正后，2019年初公司因收购斯诺实业形成的剩余商誉账面价值 为2.54亿元。2019年末，公司委托有资质的中介机构对剩余的商誉价值进行重新 评估，并据此进行减值测试，根据减值测试结果对商誉进行相应账务处理。由此， 公司2019年计提的减值损失相较于2018年将大幅减少

(四)现金流量分析

单位：万元

项目	2019 年度	2018 年度	变动幅度
经营活动现金流入小计	57,906.88	128,290.56	-54.86%
经营活动现金流出小计	64,944.85	91,017.08	-28.65%
经营活动产生的现金流量净额	-7,037.98	37,273.48	-118.88%
投资活动现金流入小计	40,541.84	228,692.80	-82.27%

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项目	2019 年度	2018 年度	变动幅度
投资活动现金流出小计	60,733.34	278,219.87	-78.17%
投资活动产生的现金流量净额	-20,191.50	-49,527.07	59.23%
筹资活动现金流入小计	40,700.00	36,638.07	11.09%
筹资活动现金流出小计	40,823.11	24,325.42	67.82%
筹资活动产生的现金流量净额	-123.11	12,312.64	-101.00%
现金及现金等价物净增加额	-27,320.80	191.99	-14330.05%

报告期内：

1. 经营活动现金流入小计同比下降 54.86%，主要是收到其他与经营活动有关的现

金减少。

1. 经营活动产生的现金流量净额同比下降 118.88%，主要是收到其他与经营活动

有关的现金减少。

1. 投资活动现金流入小计同比下降 82.27%，主要是现金管理购买的结构性存款减

少。

1. 投资活动现金流出小计同比下降 78.17%，主要是①现金管理购买的结构性存款

减少。②去年同期大额支付并购斯诺实业股权款。

1. 投资活动产生的现金流量净额增长 59.23%，主要是去年同期大额支付并购斯诺

实业股权款。

1. 筹资活动现金流出小计同比增长 67.82%，主要是偿还债务支付的现金增加。

2. 筹资活动产生的现金流量净额同比下降 101.00%，主要是偿还债务支付的现金

增加。

1. 现金及现金等价物净增加额同比下降 14,330.05%，主要是①收到其他与经营活

动有关的现金减少。②偿还债务支付的现金增加。

(五)主要财务指标

1.偿债能力指标

项目	2019 年度	2018 年度	变动幅度
流动比率(倍)	0.94	0.77	21.01%
速动比率(倍)	0.72	0.67	8.01%

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报告期末公司的流动资产余额为 79,851.55 万元，较上期末减少 40.80%，流动负债 余额为 85,200.04 万元，较上期末减少 51.08%。报告期内公司流动比率由 0.77 倍上升至 0.94 倍，增长 21.01%；速动比率由 0.67 倍上升至 0.72 倍，增长 8.01%。流动比率和速动 比率增长主要是流动资产中的货币资金、应收账款减少，流动负债中的应付账款、其他 应付款减少；流动负债较期初减少金额比流动资产较期初减少金额大。

2.营运能力指标

项目	2019 年度	2018 年度	变动幅度
存货周转率	1.62	2.08	-22.12%
应收账款周转率	1.10	1.41	-21.99%

报告期内存货周转率下降 22.12%，主要是营业成本同比下降；应收账款周转率下降 21.99%，主要是营业收入同比下降幅度大于应收账款下降幅度。

3.盈利能力指标

项目	2019 年度	2018 年度	变动幅度
基本每股收益（元）	0.19	-2.88	106.60%
净资产收益率	9.17%	-93.57%	102.74%

报告期基本每股收益为0.19元，同比增长106.60%；报告期加权平均净资产收益率为 9.17%，较上年同期增加102.74个百分点。主要是商誉、应收款项、无形资产等计提大额 减值较去年同期减少；收购斯诺实业调整对价入账营业外收入。

国民技术股份有限公司董事会

二○二〇年四月二十三日

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