Ningbo Donly Co.,LTD — Audit Report / Information 2012

Apr 21, 2012

宁波东力传动设备股份有限公司

专项说明

2011 年度

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

关于宁波东力传动设备股份有限公司 同一控制下的企业合并影响 2011 年度财务报表 追溯调整的专项说明

信会师报字[2012]第 112330 号

宁波东力传动设备股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对宁波东力传动设备股份有限公司(以下简称“东 力传动”)2011 年度财务报表进行审计，并出具了信会师报字[2012] 第 112326 号审计报告。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》 等相关规定的要求，就东力传动同一控制下的企业合并影响 2011 年 度财务报表追溯调整的情况说明如下：

一、东力传动财务报表追溯调整的原因

2011 年 3 月，东力传动与母公司东力控股集团有限公司(以下简 称“东力集团”)签订股权转让协议，以 10,620 万元的价格，受让东 力集团持有的宁波东力新能源装备有限公司(以下简称“东力新能 源”)90%股权；东力传动全资子公司宁波东力机械制造有限公司(以 下简称“东力机械”)与宁波东力机电设计研究院有限公司(以下简称 “东力研究院”)签订股权转让协议，以 1,180 万元的价格，受让东力 研究院持有的东力新能源 10%股权，并于 2011 年 4 月办理工商变更 登记手续。收购完成后，东力传动直接持有东力新能源 90%的股权， 通过东力机械间接持有东力新能源 10%的股权，合计持有东力新能源 100%的股权，东力新能源成为东力传动的子公司，纳入东力传动合 并报表范围。

东力传动受让东力新能源股权前，东力传动与东力新能源同受东 力集团控制，两者为同一控股股东且该控制非暂时性，东力传动收购 东力新能源股权后，形成同一控制下的企业合并。根据《企业会计准 则第 20 号—企业合并》的规定，对于同一控制下的控股合并，应视

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

鉴证报告 第 1 页

同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体 化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公 司构成的报告主体，无论是其资产规模还是经营成果都应持续计算； 在合并当期编制合并财务报表时，应对合并资产负债表的期初数进行 调整，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体 在以前期间一直存在。

二、对以前年度财务状况和经营成果的影响

1 、因上述同一控制下合并调整 2010 年度会计报表，对股东权益 项目的累积影响数如下：

		2010年12月31日
项目	资本公积	盈余公积	未分配利润	少数股东权益
追溯调整前余额	661,188,218.62	27,317,438.64	273,056,645.54	1,706,498.75
追溯调整	118,000,000.00		-5,573,129.20
追溯调整后余额	779,188,218.62	27,317,438.64	267,483,516.34	1,706,498.75

2 、因上述同一控制下合并调整 2010 年度会计报表，对 2010 年度合并利润表项目的影响如下：

项目追溯调整前营业收入709,311,290.13营业成本483,297,373.65营业税金及附加2,423,205.83销售费用40,482,045.95管理费用67,222,370.50财务费用19,230,747.33资产减值损失5,381,501.25投资收益3,086,091.39营业外收入5,835,749.51营业外支出2,763,989.86所得税费用13,181,725.61净利润84,250,171.05	东力新能源合并抵消数追溯调整后709,311,290.13483,297,373.652,423,205.8340,482,045.9544,606.7067,266,977.20 19,230,747.335,528,522.5010,910,023.75 3,086,091.39 5,835,749.51 2,763,989.86 13,181,725.61-5,573,129.2078,677,041.85

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

专项说明 第 2 页

本专项说明是本所根据深圳证券交易所的要求出具的，不得用作 其他用途，由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师 及会计师事务所无关。

立信会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师： 沈建林

中国注册会计师： 张建新

中国注册会计师：唐吉鸿

中国·上海 二〇一二年四月十九日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

专项说明 第 3 页