Ningbo Color Master Batch CO., LTD. — Management Reports 2022

Oct 25, 2022

宁波色母粒股份有限公司 财务决算管理制度

第一章 总 则

第一条 为了加强宁波色母粒股份有限公司（以下简称“公司”）年度财务 决算报告的编制管理，规范财务决算的工作流程，提高工作效率，保证财务决算 报告真实反映公司资产状况及经营成果，制定本制度。

第二条 财务决算报告是在公司会计年度结束后，根据公司具体经营情况编 制的年度财务报告。

第三条 公司年度财务报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组 成。其中的财务情况说明书主要反映的内容有：

（一）企业基本情况；

（二）生产经营情况分析；

（三）企业经济效益分析；

（四）现金流情况分析；

（五）所有者权益变动情况分析；

（六）重大事项说明；

（七）风险及内控管理情况；

（八）问题整改情况；

（九）有关工作建议。

第四条 本制度适用于公司总部及各控股子公司。

第二章 组织与职责

第五条 股东大会是年度财务决算的最高决策机构。

第六条 经股东大会批准的财务决算报告是公司机密性文件，报公司档案管 理部门存档。有关财务决算报告的调阅或财务信息的披露需按照公司《信息披露

管理办法》的有关规定执行。

• 第七条 公司财务部门是公司年度财务决算的管理部门，主要职责为： （一）负责组织年度财务决算工作；

• （二）负责牵头资产清查工作；

• （三）负责审核各控股子公司年度决算中成本费用、债权债务、资产投资、

• 股权管理、研发投入等相关信息；

  • （四）负责配合会计师事务所开展年度财务决算审计工作；

  • （五）负责组织编制年度财务决算报告、参加决算会审。

  • 第八条 各控股子公司是年度财务决算的执行部门，主要职责为：

  • （一）负责组织本单位年度财务决算工作；

  • （二）负责本单位年度财务决算的编制、审核、上报工作；

  • （三）负责配合会计师事务所开展本单位年度财务决算审计工作。

第三章 工作内容及要求

第九条 年度财务决算工作基本要求

（一） 各单位组织本单位业务管理部门在日常工作中及时开展债权债务清 理、资产损失核销、在建工程转固等工作，如有会计政策、会计估计变更及其它 重大财务事项时，需及时报备或报批，避免年底集中处理，影响财务决算工作进 度和质量；

（二）各单位根据实际发生的全部经济业务事项，按照《企业会计准则》等 制度规定进行会计核算，填制会计凭证、登记会计账簿，编制财务报表，做到账 实相符、账证相符、账账相符、账表相符。

第十条 决算工作布置

（一）公司财务部门组织召开财务决算会议，布置公司年度财务决算工作； 组织修订公司财务决算报表格式及编制说明，主要内容包括修订资产负债、利润、 现金流量、所有者权益等报表及附注；

（二）各控股子公司根据公司财务决算会议安排，布置本单位财务决算工作；

• （三）各控股子公司财务部门结合本单位经营情况，细化决算工作方案，并

做好业务培训，确保决算工作按时保质完成。

第十一条 资产清查工作

（一）公司财务部门负责制定具体可行的资产清查计划，安排合理的时间和 工作进度，配备足够的人员、确定实物资产盘点的具体方法和过程，做好资产清 查准备工作；

（二）各单位财务部门对库存现金清查盘点、与银行等金融机构核对银行存 款、银行贷款、委托贷款、委托银行代保管的承兑汇票等余额，对未达账项逐笔 查明原因、及时处理；

（三）各单位对往来款项进行全面清理核查，开展债权债务核对工作，确保 债权债务内外部单位划分准确、账账相符、账龄清晰；

（四）各单位组织实物管理部门对存货、固定资产、在建工程等实物资产进 行全面盘点，形成盘点情况表。财务部门监督资产盘点情况，核对盘点情况表， 做到账实相符；

（五）各单位对已达到预定可使用状态的在建工程，项目建设管理部门及时 组织验收，财务部门及时转固并计提折旧；

（六）各单位加强资产减值准备管理，遵循会计谨慎性原则，按有关资产减 值准备计提的标准和方法，合理预计各项资产可能发生的损失，定期对计提的各 项资产减值准备逐项进行认定、计算，并按照公司资产减值准备及资产损失相关 制度履行审批程序；

（七）各单位加强逾期应收款项管理，关注债权的法律时效，落实催收责任， 加大长期挂账款项的清理力度，减少资金占用，防范坏账损失；确实无法收回的 应收款项，应及时取得法院裁定书、工商管理部门的注销登记资料、中介机构鉴 证证明等材料，并按照公司资产减值准备及资产损失相关制度履行审批程序；

（八）各单位对于盘亏、毁损、报废的实物资产，及其他原因造成实物资产 损失的，要及时分析资产损失原因，收集相关证据，按照公司资产减值准备及资 产损失相关制度履行审批程序。

第十二条 财务决算报告编报

（一）各单位按照公司财务部门统一下发的报表格式、编制说明及软件操作 等要求组织编报年度财务决算报告；

• （二）各单位业务管理部门按照部门职责分工，提供编制财务决算报表所需

• 的人力资源、研发、采购、销售资料等信息；

• （三）各单位编报的关联交易报表数据需交易双方核对一致，如确实无法核

• 对一致的，交易双方应以书面形式确认说明；

  • （四）各合并报表单位要充分抵消内部交易，保证合并报表的准确性；

• （五）各单位要加强附注、专项说明和财务情况说明书的编写工作，按照公

• 司下发的相关格式和内容，做到数据真实准确、情况说明详细、原因分析客观； （六）各单位依据当年权益变动情况，编报所有者权益变动资料说明，并附

• 凭证和附件等证明材料；

（七）各单位按照公司财务决算要求，及时上报经审计的年度财务决算相关 资料。

第四章 批准与报出

第十三条 各单位财务决算报告编制完成后需要由公司高层审核确认，报请 董事会、股东会审议批准。

• 第十四条 各单位应按照公司下发的填报要求和填报时间完成财务决算报告

• 并及时报出。

第五章 附 则

第十五条 本制度没有规定或与法律、法规、《公司章程》的规定不一致的， 以法律、法规、《公司章程》的规定为准。

• 第十六条 本制度经董事会审议通过之日起生效并实施， 修订时亦同。 第十七条 本制度由财务部门负责解释。