Net263 Ltd. — Audit Report / Information 2018

Mar 29, 2019

内部控制审核报告

德师报(核)字(19)第 E00089 号

二六三网络通信股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了二六三网络通信股份有限公司(以下简称“公司”)董事会对 2018 年 12 月 31 日财务报表内部控制有效性的认定。公司董事会的责任是按照财政部颁布 的《企业内部控制基本规范》及其配套指引建立健全内部控制并保持其有效性，以及确保 后附的《二六三网络通信股份有限公司关于 2018 年 12 月 31 日财务报表内部控制的评价报 告》真实、完整地反映公司 2018 年 12 月 31 日财务报表内部控制情况。我们的责任是对公 司 2018 年 12 月 31 日财务报表内部控制的有效性发表意见。

我们的审核是按照中国注册会计师协会发布的《内部控制审核指导意见》进行的。在 审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价公司 2018 年 12 月 31 日财务报表内部控制 的设计和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提 供了合理的基础。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程 度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

我们认为，公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引 的规定在所有重大方面保持了有效的财务报表内部控制。

本报告仅供公司本次向相关监管部门报告内部控制情况时使用，不得用作任何其他目 的。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) · 中国 上海

中国注册会计师：童传江 (项目合伙人)

中国注册会计师：高天福

2019 年 3 月 28 日

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