Net263 Ltd. — Interim / Quarterly Report 2015

Aug 19, 2015

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二六三网络通信股份有限公司

2015 年半年度财务报告

2015 年 8 月

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1

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：二六三网络通信股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	229,102,294.81	510,293,386.15
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
	130,000,000.00	34,500,000.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	69,776,586.10	48,448,631.14
预付款项	31,490,080.34	35,275,576.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	283,838.86	1,189,315.07
应收股利
其他应收款	18,463,511.22	14,913,314.96
买入返售金融资产
存货	6,669,037.93	4,838,269.75
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,035,629.95	1,035,629.95
流动资产合计	486,820,979.21	650,494,123.92

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2

非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	74,832,615.91	50,553,808.93
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	62,222,200.96	34,681,810.41
投资性房地产
固定资产	92,768,538.70	90,708,327.41
在建工程	5,958,207.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	24,513,097.87	10,804,040.89
开发支出	1,839,457.69	11,779,827.42
商誉	861,166,179.33	767,767,997.51
长期待摊费用	59,543,039.28	63,696,023.33
递延所得税资产	7,266,478.48	5,057,791.45
其他非流动资产
非流动资产合计	1,190,109,815.48	1,035,049,627.35
资产总计	1,676,930,794.69	1,685,543,751.27
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	44,139,842.12	28,164,409.13
预收款项	172,459,257.76	171,017,750.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金

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3

应付职工薪酬	17,749,570.23	21,634,023.93
应交税费	6,007,542.22	4,686,352.63
应付利息
应付股利
其他应付款	17,598,913.31	34,147,364.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	257,955,125.64	259,649,900.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	7,237,733.62	7,662,015.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	7,237,733.62	7,662,015.67
负债合计	265,192,859.26	267,311,915.83
所有者权益：
股本	723,358,173.00	482,493,802.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	109,438,279.68	349,887,655.89
减：库存股		255,020.00

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4

其他综合收益	42,837,602.12	22,934,891.07
专项储备
盈余公积	75,480,618.84	75,480,618.84
一般风险准备
未分配利润	460,623,261.79	487,689,887.64
归属于母公司所有者权益合计	1,411,737,935.43	1,418,231,835.44
少数股东权益
所有者权益合计	1,411,737,935.43	1,418,231,835.44
负债和所有者权益总计	1,676,930,794.69	1,685,543,751.27

法定代表人：李小龙 主管会计工作负责人：董桂英 会计机构负责人：王志慧

2 、母公司资产负债表

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	102,402,948.92	325,140,356.00
以公允价值计量且其变动计入当
	130,000,000.00	34,500,000.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	5,149,022.34	4,263,479.98
预付款项	3,041,184.89	19,263,791.11
应收利息	283,838.86	1,189,315.07
应收股利
其他应收款	169,008,676.61	221,443,109.50
存货	4,141.52	13,192.61
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,035,629.95	1,035,629.95
流动资产合计	410,925,443.09	606,848,874.22
非流动资产：
可供出售金融资产	46,232,236.50	35,481,165.84
持有至到期投资
长期应收款

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5

长期股权投资	834,699,553.84	656,371,685.85
投资性房地产
固定资产	28,737,492.80	35,620,938.76
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	2,561,206.11	2,545,605.12
开发支出
商誉
长期待摊费用	558,352.50
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	912,788,841.75	730,019,395.57
资产总计	1,323,714,284.84	1,336,868,269.79
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	3,199,906.99	4,873,319.61
预收款项	3,441,674.21	4,216,280.83
应付职工薪酬	2,969,560.81	6,261,167.29
应交税费	523,341.84	448,974.28
应付利息
应付股利
其他应付款	361,906,589.76	281,890,831.40
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	372,041,073.61	297,690,573.41
非流动负债：

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6

长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	372,041,073.61	297,690,573.41
所有者权益：
股本	723,358,173.00	482,493,802.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	132,508,404.51	372,957,780.34
减：库存股		255,020.00
其他综合收益	26,391,436.50	19,170,365.84
专项储备
盈余公积	75,480,618.84	75,480,618.84
未分配利润	-6,065,421.62	89,330,149.36
所有者权益合计	951,673,211.23	1,039,177,696.38
负债和所有者权益总计	1,323,714,284.84	1,336,868,269.79

3 、合并利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	324,059,962.83	352,296,171.80
其中：营业收入	324,059,962.83	352,296,171.80
利息收入
已赚保费

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7

手续费及佣金收入
二、营业总成本	262,919,487.70	281,405,914.56
其中：营业成本	95,828,893.27	120,885,452.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	4,202,628.85	11,810,611.00
销售费用	63,898,673.69	60,124,340.28
管理费用	97,255,979.74	94,708,807.60
财务费用	-2,860,996.17	-6,245,312.15
资产减值损失	4,594,308.32	122,015.11
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	3,504,770.76	835,755.86
列）
其中：对联营企业和合营企业
	-647,062.50	-3,230,912.87
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	64,645,245.89	71,726,013.10
加：营业外收入	1,008,775.77	3,830,555.08
其中：非流动资产处置利得	1,800.00
减：营业外支出	1,226,415.12	84,596.77
其中：非流动资产处置损失	159,121.01	29,681.07
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	64,427,606.54	75,471,971.41
减：所得税费用	4,691,251.55	5,126,611.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	59,736,354.99	70,345,359.46
归属于母公司所有者的净利润	59,736,354.99	70,345,359.46
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额	19,902,711.05
归属母公司所有者的其他综合收益
	19,902,711.05
的税后净额

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8

（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	19,902,711.05
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
	20,831,435.05
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额	-928,724.00
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	79,639,066.04	70,345,359.46
归属于母公司所有者的综合收益
	79,639,066.04	70,345,359.46
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.08	0.10
（二）稀释每股收益	0.08	0.10

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：李小龙 主管会计工作负责人：董桂英 会计机构负责人：王志慧

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	14,955,285.76	10,358,379.44

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9

减：营业成本	12,444,474.08	4,299,722.50
营业税金及附加	139,434.37	388,371.40
销售费用	1,269.66	5,036,884.73
管理费用	16,398,230.31	20,433,732.41
财务费用	-5,085,484.82	-6,937,942.40
资产减值损失	3,347,461.41	26,254.16
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	3,697,685.11	873,274.49
列）
其中：对联营企业和合营企
	1,075,790.84	-2,273,068.35
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-8,592,414.14	-12,015,368.87
加：营业外收入		531,255.91
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	176.00	21,877.08
其中：非流动资产处置损失	176.00	7,353.37
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	-8,592,590.14	-11,505,990.04
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-8,592,590.14	-11,505,990.04
五、其他综合收益的税后净额	7,221,070.66
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
	7,221,070.66
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
	7,221,070.66
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类

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10

为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	-1,371,519.48	-11,505,990.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	321,493,263.25	348,716,677.94
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	285,658.18	1,835,900.42
收到其他与经营活动有关的现金	19,458,721.02	16,094,700.72
经营活动现金流入小计	341,237,642.45	366,647,279.08
购买商品、接受劳务支付的现金	90,841,479.02	99,291,882.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额

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11

支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	117,566,775.14	114,172,042.46
金
支付的各项税费	16,437,539.12	13,069,444.25
支付其他与经营活动有关的现金	55,514,038.38	48,934,855.92
经营活动现金流出小计	280,359,831.66	275,468,224.73
经营活动产生的现金流量净额	60,877,810.79	91,179,054.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	2,498,408.43	1,542,224.18
处置固定资产、无形资产和其他
	5,060.00	8,255.50
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		193,584,400.00
投资活动现金流入小计	2,503,468.43	195,134,879.68
购建固定资产、无形资产和其他
	24,520,354.12	20,347,089.05
长期资产支付的现金
投资支付的现金	15,000,000.00	28,470,654.46
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
	118,329,152.31
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	95,415,206.14
投资活动现金流出小计	253,264,712.57	48,817,743.51
投资活动产生的现金流量净额	-250,761,244.14	146,317,136.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	-1,337,459.96	13,797,630.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	-1,337,459.96	13,797,630.00
偿还债务支付的现金

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12

分配股利、利润或偿付利息支付
	86,804,157.38	96,506,800.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	2,117,016.43
筹资活动现金流出小计	88,921,173.81	96,506,800.00
筹资活动产生的现金流量净额	-90,258,633.77	-82,709,170.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-1,014,624.05	1,137,043.53
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-281,156,691.17	155,924,064.05
加：期初现金及现金等价物余额	509,750,791.47	291,530,012.55
六、期末现金及现金等价物余额	228,594,100.30	447,454,076.60

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	14,099,492.34	9,693,004.30
收到的税费返还		512,188.48
收到其他与经营活动有关的现金	259,601,034.43	215,271,281.64
经营活动现金流入小计	273,700,526.77	225,476,474.42
购买商品、接受劳务支付的现金	12,489,739.88	3,447,718.32
支付给职工以及为职工支付的现
	16,373,705.66	20,183,313.54
金
支付的各项税费	928,125.41	966,640.77
支付其他与经营活动有关的现金	91,219,795.02	98,452,688.98
经营活动现金流出小计	121,011,365.97	123,050,361.61
经营活动产生的现金流量净额	152,689,160.80	102,426,112.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	2,469,915.28	1,542,224.18
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

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13

收到其他与投资活动有关的现金		193,584,400.00
投资活动现金流入小计	2,469,915.28	195,126,624.18
购建固定资产、无形资产和其他
	1,296,177.46	4,710,574.20
长期资产支付的现金
投资支付的现金	165,000,000.00	26,216,597.59
取得子公司及其他营业单位支付
	25,927,642.33
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	95,415,206.14
投资活动现金流出小计	287,639,025.93	30,927,171.79
投资活动产生的现金流量净额	-285,169,110.65	164,199,452.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	-1,337,459.96	13,797,630.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	-1,337,459.96	13,797,630.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	86,802,980.84	96,506,800.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	2,117,016.43
筹资活动现金流出小计	88,919,997.27	96,506,800.00
筹资活动产生的现金流量净额	-90,257,457.23	-82,709,170.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-222,737,407.08	183,916,395.20
加：期初现金及现金等价物余额	325,140,356.00	88,791,248.64
六、期末现金及现金等价物余额	102,402,948.92	272,707,643.84

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

本期金额
													单位：元
					本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目												少数股
		其他权益工具			资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配		权益合
	股本											东权益
		优先	永续	其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

14

		股	债
	482,49												1,418,2
					349,887	255,020	22,934,		75,480,		487,689
一、上年期末余额	3,802.												31,835.
					,655.89	.00	891.07		618.84		,887.64
	00												44
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	482,49												1,418,2
					349,887	255,020	22,934,		75,480,		487,689
二、本年期初余额	3,802.												31,835.
					,655.89	.00	891.07		618.84		,887.64
	00												44
三、本期增减变动	240,86				-240,44
						-255,02	19,902,				-27,066,		-6,493,9
金额（减少以“－”	4,371.				9,376.2
						0.00	711.05				625.85		00.01
号填列）	00				1
（一）综合收益总							19,902,				59,736,		79,639,
额							711.05				354.99		066.04
（二）所有者投入	-255,0				670,014	-255,02							670,014
和减少资本	20.00				.79	0.00							.79
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
	-255,0				670,014	-255,02							670,014
所有者权益的金
	20.00				.79	0.00							.79
额
4．其他
											-86,802,		-86,802,
（三）利润分配
											980.84		980.84
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-86,802,		-86,802,
股东）的分配											980.84		980.84
4．其他
（四）所有者权益	241,11				-241,11
内部结转	9,391.				9,391.0

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

15

	00				0
	241,11				-241,11
1．资本公积转增
	9,391.				9,391.0
资本（或股本）
	00				0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	723,35												1,411,7 37,935. 43
					109,438		42,837,		75,480,		460,623
四、本期期末余额	8,173.
					,279.68		602.12		618.84		,261.79
	00

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	240,00												1,325,3
					577,602		-4,117,0		68,370,		443,444
一、上年期末余额	0,000.												00,652.
					,697.66		00.80		156.03		,799.44
	00												33
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	240,00												1,325,3
					577,602		-4,117,0		68,370,		443,444
二、本年期初余额	0,000.												00,652.
					,697.66		00.80		156.03		,799.44
	00												33
三、本期增减变动	242,49				-227,71	255,020	27,051,		7,110,4		44,245,		92,931,
金额（减少以“－”	3,802.				5,041.7	.00	891.87		62.81		088.20		183.11

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

16

号填列）	00				7
（一）综合收益总							27,051,				147,862		174,914
额							891.87				,351.01		,242.88
（二）所有者投入	1,227,				13,551,	255,020							14,523,
和减少资本	000.00				760.23	.00							740.23
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
	1,227,				11,052,	255,020							12,024,
所有者权益的金
	000.00				590.04	.00							570.04
额
					2,499,1								2,499,1
4．其他
					70.19								70.19
											-103,61
									7,110,4				-96,506,
（三）利润分配											7,262.8
									62.81				800.00
											1
									7,110,4		-7,110,4
1．提取盈余公积
									62.81		62.81
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-96,506,		-96,506,
股东）的分配											800.00		800.00
4．其他
	241,26				-241,26
（四）所有者权益
	6,802.				6,802.0
内部结转
	00				0
	241,26				-241,26
1．资本公积转增
	6,802.				6,802.0
资本（或股本）
	00				0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

17

（六）其他
	482,49												1,418,2
					349,887	255,020	22,934,		75,480,		487,689
四、本期期末余额	3,802.												31,835.
					,655.89	.00	891.07		618.84		,887.64
	00												44

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	482,493,				372,957,7	255,020.0	19,170,36		75,480,61	89,330,	1,039,177
一、上年期末余额
	802.00				80.34	0	5.84		8.84	149.36	,696.38
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	482,493,				372,957,7	255,020.0	19,170,36		75,480,61	89,330,	1,039,177
二、本年期初余额
	802.00				80.34	0	5.84		8.84	149.36	,696.38
三、本期增减变动
	240,864,				-240,449,	-255,020.	7,221,070			-95,395,	-87,504,4
金额（减少以“－”
	371.00				375.83	00	.66			570.98	85.15
号填列）
（一）综合收益总							7,221,070			-8,592,5	-1,371,51
额							.66			90.14	9.48
（二）所有者投入	-255,02				670,015.1	-255,020.					670,015.1
和减少资本	0.00				7	00					7
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
	-255,02				670,014.7	-255,020.					670,014.7
所有者权益的金
	0.00				9	00					9
额
4．其他					0.38						0.38
										-86,802,	-86,802,9
（三）利润分配
										980.84	80.84
1．提取盈余公积

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

18

2．对所有者（或										-86,802,	-86,802,9
股东）的分配										980.84	80.84
3．其他
（四）所有者权益	241,119,				-241,119,
内部结转	391.00				391.00
1．资本公积转增	241,119,				-241,119,
资本（或股本）	391.00				391.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	723,358,				132,508,4		26,391,43		75,480,61	-6,065,4	951,673,2 11.23
四、本期期末余额
	173.00				04.51		6.50		8.84	21.62

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	240,000,				600,672,8				68,370,15	121,842	1,030,885
一、上年期末余额
	000.00				22.49				6.03	,784.08	,762.60
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	240,000,				600,672,8				68,370,15	121,842	1,030,885
二、本年期初余额
	000.00				22.49				6.03	,784.08	,762.60
三、本期增减变动
	242,493,				-227,715,	255,020.0	19,170,36		7,110,462	-32,512,	8,291,933
金额（减少以“－”
	802.00				042.15	0	5.84		.81	634.72	.78
号填列）
（一）综合收益总							19,170,36			71,104,	90,274,99
额							5.84			628.09	3.93

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

19

（二）所有者投入	1,227,00				13,551,75	255,020.0					14,523,73
和减少资本	0.00				9.85	0					9.85
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
	1,227,00				11,052,59	255,020.0					12,024,57
所有者权益的金
	0.00				0.04	0					0.04
额
					2,499,169						2,499,169
4．其他
					.81						.81
										-103,61
									7,110,462		-96,506,8
（三）利润分配										7,262.8
									.81		00.00
										1
									7,110,462	-7,110,4
1．提取盈余公积
									.81	62.81
2．对所有者（或										-96,506,	-96,506,8
股东）的分配										800.00	00.00
3．其他
（四）所有者权益	241,266,				-241,266,
内部结转	802.00				802.00
1．资本公积转增	241,266,				-241,266,
资本（或股本）	802.00				802.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	482,493,				372,957,7	255,020.0	19,170,36		75,480,61	89,330,	1,039,177
四、本期期末余额
	802.00				80.34	0	5.84		8.84	149.36	,696.38

三、公司基本情况

1. 公司注册地、组织形式和总部地址

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二六三网络通信股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）系于1999年12月16日设立，2003年6月18日，本公司

20

整体变更为股份有限公司，股份总额为9000万股，注册资本9,000.00万元。

根据本公司2010年第一次临时股东大会通过决议及中国证券监督管理委员会证监许可［2010］871号文 “关于核准 二六三网络通信股份有限公司首次公开发行股票的批复”，本公司首次公开发行人民币普通股（A股）3,000.00万股，发 行的人民币普通股股票于2010年9月8日起在深圳证券交易所上市交易。

本公司于2010年10月29日完成了工商变更登记并换领了注册号为110000000991739的企业法人营业执照，注册资本 由9,000.00万元变更为12,000.00万元。

2012年5月18日，本公司股东大会决议批准：本公司以2011年12月31日总股本12,000.00万股为基数，以资本公积向 全体股东每10股转增10股。上述转增出资业经利安达会计师事务所有限责任公司于2012年6月12日以利安达验字[2012] 第1034号验资报告验证。

本公司于2012年6月25日完成了工商变更登记并换领了注册号为110000000991739的企业法人营业执照，注册资本 由12,000.00万元变更为24,000.00万元。

2013年12月20日，经证监会上市一部函[2013]999号文批准，及2014年第一次临时股东大会决议和第四届董事会第 十六次会议的规定拟向91名激励对象授予限制性股票127万股，每股面值1元，每股价格10.89元，注册资本依据激励对 象实际认购情况增加；截至2014年1月22日止，实际认购人为90人，实际授予数量为126.7股股。根据本公司修改后章程 的规定，申请增加注册资本人民币126.7万元，由90名授予的激励对象认购限制性股票126.7万股，每股面值1元，每股价 格10.89元，增加注册资本人民币126.7万元，变更后的注册资本为人民币24,126.70元。上述增加出资业经大华会计师事 务所（特殊普通合伙）于2014年1月22日以大华验字[2014]000053号验资报告验证。本公司于2014年2月13日完成了工商 变更登记。

根据《2013年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、2014年4月10日2014年第二次临时股东大会决议和修改后章 程的规定，本公司申请减少注册资本人民币40,000.00元，变更后本公司的注册资本为人民币24,122.70万元。上述减少出 资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年5月12日以大华验字[2014]000128号验资报告验证。本公司于2014 年5月21日完成工商变更登记。

2014年5月20日，本公司股东大会决议批准:本公司以截止到2014年4月1日的总股本24,122.70万股为基数，以资本 公积金向全体股东每10 股转增10.001650 股。上述转增出资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年7月11日 以大华验字[2014]000258号验资报告验证。本公司于2014年7月3日完成了工商变更登记，注册资本变更为48,249.3802万 元。

根据《2013年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、2015年2月2日2015年第一次临时股东大会决议和修改后章 程的规定，本公司申请减少注册资本人民币255,020.00元，变更后本公司的注册资本为人民币482,238,782.00元。上述减 少出资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年2月16日以大华验字[2015]000079号验资报告验证。本公司于 2015年3月17日完成了工商变更登记，注册资本变更为48,223.8782万元。

注册地址：北京市昌平区城区镇超前路13号，集团最终实际控制人为李小龙。

1. 经营范围

增值电信业务；互联网信息服务；计算机信息网络国际联网经营业务；电子商务；设计和制作网络广告；利用263 网站（www.263.net.cn）发布网络广告；电子技术、网络技术、计算机软件开发；销售自行开发后产品；物业管理（限 分支机构经营） 。

1. 公司业务性质和主要经营活动

1 ．业务性质

本公司属增值电信业务企业。

本公司于2014年11月3日取得中华人民共和国增值电信业务经营许可证（经营许可证编号：B1.B2-20090386，有效 期至2019年11月3日），获准经营第一类增值电信业务中的国内多方通信服务业务；第二类增值电信业务中的呼叫中心 业务、因特网接入服务业务和信息服务业务、 信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）。其中， 国内多方通信服务业务获准全国经营；呼叫中心业务获准全国经营；因特网接入服务业务获准在北京、上海2直辖市以 及沈阳等10个城市经营；信息服务业务（不包括固定网电话信息服务和互联网信息服务）获准在北京、天津、上海等18 个省（自治区、直辖市）经营。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

21

本公司获中华人民共和国工业和信息化部批准在全国范围经营多方通信服务业务。

2 ．主要经营活动

本公司经营增值电信业务，包括增值通信服务、企业通信服务、海外互联网综合服务业

务、移动通信业务及其他。增值通信服务包括96446IP长途转售业务、95050多方通话业务、VPN业务等；企业通信服务 包括企业邮件、云通信、企业会议、相关技术服务及个人邮箱；海外互联网综合服务业务包括网络电话（VOIP）业务、 网络电视（IPTV）业务；移动通信业务包括其他包括立体宽带、IDC（服务器托管及专线接入）等；另有让渡资产使用 权及商品销售业务。

1. 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事【董事会】于2015年8月19日批准报出。

5. 合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共20户，具体包括：

子公司名称	本报告简称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比 例（%）
本公司	本公司		1
北京二六三企业通信有限公司	企业通信公司	全资子公司	2	100	100
上海二六三通信有限公司	上海通信公司	全资子公司	2	100	100
二六三增值通信香港有限公司(英文 名：263 Value Added Communication Hong Kong Co.,Limited)	香港增值公司	全资子公司	3	100	100
北京二六三网络科技有限公司	网络科技公司	全资子公司	2	100	100
二六三软件技术（北京）有限公司	软件技术公司	全资子公司	3	100	100
ITALK GLOBAL COMMUNICATIONS, INC.	ITALK GLOBAL公 司	全资子公司	3	100	100
iTalkBB Canada Inc.	iTalkBB Canada公 司	全资子公司	3	100	100
iTalkBB Australia Pty Ltd.	iTalkBB Australia公 司	全资子公司	3	100	100
Digital Technology Marketing and Information, Inc.	DTMI公司	全资子公司	3	100	100
iTalkBB Singapore Pte, Ltd.	iTalkBB Singapore 公司	全资子公司	4	100	100
iTalk Mobile Corporation	爱涛移动公司	全资子公司	3	100	100
北京首都在线网络技术有限公司	首都在线公司	全资子公司	3	100	100
爱涛网络电视香港有限公司（英文名： iTalkTV Hongkong Limited）	爱涛网络公司	全资子公司	4	100	100

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

22

二六三香港控股有限公司（英文名： NET263 Holdings Limited）	二六三香港控股公 司	全资子公司	2	100	100
United Wise Services Limited	United Wise公司	全资子公司	3	100	100
广州二六三移动通信有限公司	广州移动公司	全资子公司	2	100	100
二六三移动通信（香港）有限公司（英 文名：263Mobile Communications(Hong Kong)）	香港移动公司	全资子公司	3	100	100
迪讯（香港）有限公司（英文名： Declom (HK) Limited）	香港迪讯公司	全资子公司	4	100	100
前海迪迅（深圳）有限公司	深圳迪讯公司	全资子公司	5	100	100

无子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。

本公司不存在特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体的情况。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加4户，减少3户，其中：

1. 本期新纳入合并范围的子公司

名称	变更原因
广州二六三移动通信有限公司	2015年设立
二六三移动通信（香港）有限公司（英文名： 263Mobile Communications(Hong Kong)）	2015年设立
迪讯（香港）有限公司（英文名：Declom (HK) Limited）	2015年收购
前海迪迅（深圳）有限公司	2015年收购

2. 本期不再纳入合并范围的子公司

2.本期不再纳入合并范围的子公司
名称	变更原因
上海翰平网络技术有限公司	2014年注销
江苏爱拓网络科技有限公司	2014年注销
爱涛信科国际通信技术(北京)有限公司	2014年注销

“ ” 合并范围变更主体的具体信息详见 本附注八、合并范围的变更 。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和具体企业

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会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基 础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修 订)的规定，编制财务报表。

2 、持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具 体会计政策和会计估计。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有 关信息。

2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

本公司境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理：

• 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• （ 2 ）同一控制下的企业合并

• 1）个别财务报表

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公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产， 该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留 存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不 属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有 的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分 配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。

被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资 的初始投资成本。

2）合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于 一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚 日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会 计准则规定确认。

• （ 3 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果 估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益； 本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本 之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动应全部转入合并日当期的投资收益。

2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。

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6 、合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金 流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数 股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其 他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（ 1 ）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同 经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证 据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

• 1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

• 2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

• 3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安 排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

• （ 2 ）共同经营会计处理方法

• 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

• 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

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• 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前， 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则 第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交 易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍 按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一 般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允 价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

• （ 2 ）外币财务报表的折算

• 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目

• 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按 照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

• 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，

• 自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折 算差额，转入处置当期损益。

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（ 1 ）金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和 承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

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（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

• 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

• 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定

• 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

• 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

• ①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

• ②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该

• 组合进行管理；

• ③属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市

• 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的 金融资产或金融负债：

①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情况；

• ②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负

• 债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

• ③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所

• 嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

• ④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

• 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

• 2 ）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的 债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

• 3 ）持有至到期投资

• 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生

• 性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取 得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的 差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重 分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类 日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确 认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

• ①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公

• 允价值没有显著影响。

• ②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

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③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

4 ）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的 金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。 可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外， 直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金 融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转 移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入 当期损益：

• 1）所转移金融资产的账面价值；

• 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出 售金融资产的情形）之和。

• 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认

部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• 1）终止确认部分的账面价值；

• 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

• 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

• （ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定

• 协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则 终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

• 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改

• 条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

• 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担

• 的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债

• 整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新 金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• （ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

• 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确

• 定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公 允价值的基础。

• （ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如 有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

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金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

• 1）发行方或债务人发生严重财务困难；

• 2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• 3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• 4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• 5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• 6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后

• 发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能 力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

• 7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本；

• 8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

• 1.可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权 益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的 减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对 于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在 公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的 初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后 发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失， 在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

• 2.持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额 计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该 转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

• （7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后 的净额在资产负债表内列示：

• 1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• 2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项
	在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进
	行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值
	低于其帐面价值的差额确定减值损失，计提坏帐准备；如单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	独测试未发生减值情形，汇同对单项金额非重大的应收款项，
	按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项
	组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计
	提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法
余额百分比法组合	余额百分比法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	2.00%	2.00%
1－2年	5.00%	5.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3年以上	50.00%	50.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	50.00%	50.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

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31

与电信运营商的通信业务的保证金		2.00%
房租等押金		5.00%

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
单项计提坏账准备的理由
	收款项。
坏账准备的计提方法	无

12 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、低值易耗品等。

• （ 2 ）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售

的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其 可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

• 1）低值易耗品采用一次转销法；

• 2）包装物采用一次转销法。

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32

13 、划分为持有待售资产

14 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

• 1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见“5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方

” 法 。

• 2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自 身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产 交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换 入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认

• 1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回 投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投 资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

• 2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基 金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变 动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益 按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。 其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为 限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业 仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确 认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后， 恢复确认投资收益。

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• （ 3 ）长期股权投资核算方法的转换

• 1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理 的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作 为改按权益法核算的初始投资成本。

• 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收

• 益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

• 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投

• 资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

• 2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

• 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理

• 的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被 投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

• 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理

• 的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

• 3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按

• 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。

• 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置

• 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

• 4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采 用权益法核算进行调整。

• 5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

• （ 4 ）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股 权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。

• 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作

• 为一揽子交易进行会计处理：

• ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和

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合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应 对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公 积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权 投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

• 1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之 间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• 2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• （ 5 ）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需 要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于 合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体 作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独 主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资 单位具有重大影响：

• 1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

• 2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

• 3）与被投资单位之间发生重要交易；

• 4）向被投资单位派出管理人员；

• 5）向被投资单位提供关键技术资料。

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15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式 不适用

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	5-50	5.00%	1.9%-19%
机器设备	年限平均法	5	5.00%	19%
电子设备	年限平均法	5	5.00%	19%
运输设备	年限平均法	5	5.00%	19%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 1）在租赁期届满时，租赁资 产的所有权转移给本公司； 2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； 3）即使资产的所有权不转移，但 租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； 4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值； 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租 赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅 费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采 用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租 赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中 较短的期间内计提折旧。

17 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用 等。本公司的在建工程以项目分类核算。

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（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造 的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产 的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18 、借款费用

19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

• 1 ）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值 为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务 的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产 交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值 更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资 产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下 的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中 使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发 生的其他直接费用。

2 ）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 ①使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预 计寿命及依据如下：

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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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②使用寿命不确定的无形资产

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

1 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的 材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 2 ）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重 新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转 为无形资产。

22 、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项 资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。

收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损 失。

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23 、长期待摊费用

（ 1 ）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期 内按平均年限法摊销。

（ 2 ）摊销年限

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24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬， 离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工 提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报 酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。 在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予 职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

25 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

• 1）该义务是本公司承担的现时义务；

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• 2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• 3）该义务的金额能够可靠地计量。

• （ 2 ）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围 的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同 的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最 佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单 独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26 、股份支付

• （ 1 ）股份支付的种类

• 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活 跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期 权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股 利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的 影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限 等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

• （ 3 ）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行 权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

• （ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工 具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用 和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用 和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。

（ 5 ）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理

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40

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期 内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期 内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法 律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

• （ 1 ）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

• 1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

• 2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

• 3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

• 4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他 金融资产的衍生工具合同除外。

• （ 2 ）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

• 1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义 务；

• 2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工 具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算 该金融工具。

• （ 3 ）会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动 处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等 计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

28 、收入

• （ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

• 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：

• 1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• 2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

• 3）收入的金额能够可靠地计量；

• 4）相关的经济利益很可能流入企业；

• 5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

本公司经营增值电信业务，包括增值通信服务、企业通信服务、海外互联网综合服务及其他。增值通信服务包 括96446IP长途转售业务、95050多方通话业务、VPN业务；企业通信服务包括个人邮箱、企业邮件、云通信、 企业会议及相关技术服务；海外互联网综合服务包括网络电话（VOIP）业务、网络电视（IPTV）业务；其他包 括立体宽带、IDC（服务器托管及专线接入）等；另有让渡资产使用权及商品销售业务。具体如下：

• ①增值通信服务

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41

96446IP长途转售业务系委托合作基础运营商代收话费，采用权责发生制作账务处理。每月终了，公司根据自身 计费系统反映的当期已经发生的业务量，在与合作基础运营商营帐数据核对确认后，根据收款的经验数据估计 回款率，将估计能够回款的金额确认为当期收入，在实际收到合作基础运营商款项时再对已确认收入金额作相 应调整，回款率每半年复核并根据实际情况调整。

95050多方通话业务系委托合作基础运营商代收话费，采用权责发生制作账务处理。每月终了，公司根据自身计 费系统反映的当期已经发生的业务量，并根据收款的经验数据估计回款率，将估计能够回款的金额确认为当期 收入（在部分开展业务的地区，因与合作基础运营商按扣减话务结算成本及其他合作成本后的净额进行结算， 故将估计能够回款的金额扣减相应话务结算成本及合作成本后的净额确认为当期收入），在实际收到合作基础 运营商代收款项时对已确认收入金额作相应调整，回款率每半年复核并根据实际情况调整。

VPN业务：根据与客户签定的合同，其中在开通线路时收取的一次性收费，在工程完工线路开通当月确认收入； 按月使用线路的月租费每月终了，本公司根据自身订单系统反映的当期月租费，经与客户数据核对确认后结转 为当期月租收入。

②企业通信服务

企业邮件业务、云通信业务，按年收取服务费，在每月提供服务后按月结转确认收入，其他功能服务费在每月 提供服务后，按实际使用量结转确认收入。

企业会议业务，按月收取固定服务费的，在每月提供企业会议服务后按月结转确认收入；按话务量收取服务费 的，在每月提供企业会议服务后，按实际使用量结转确认收入。

技术服务，在合同约定的期间内提供相关技术服务，在服务期间分月确认收入。个人邮箱业务，按月扣减使用 费，在实际收到相关款项当月确认为当月收入。

③海外互联网综合服务

网络电话（VOIP）服务根据客户付费的方式主要分为两大类型。一种是年付费计划的服务费收入，另一种是其 他付费计划的服务费收入。

在年付费计划下，本公司在客户的签单周年日（即第一天提供服务的日期）收取全年服务费，并在12个月的服 务期限内平均结转收入。

其他付费计划下，公司按月确认服务费收入。其中又分为月套餐形式和预付费形式两种类型。月套餐形式下， 公司按套餐约定的固定月服务费，在提供服务的当月收款并确认收入。预付费形式下，每月按客户的实际使用 量确认收入。

本公司向首次使用网络电话的客户收取激活费、设备的配送费用等杂项费用。其中，激活费参考客户的平均服 务期按5年逐月摊销确认收入，设备的配送费用则于发货时一次性确认收入。

此外，当客户呼叫指定的29个国家或地区以外的区域时，本公司将向客户额外收取使用费。公司每个月按该客 户的实际使用量确认收入。

网络电视（IPTV）服务为公司按月收取月服务费，在提供服务的当月收款并确认收入。

公司对网络电视（IPTV）客户收取激活费、服务费，根据公司经营政策，激活费按12个月逐月摊销，服务费按 服务期摊销确认收入。

④其他业务

立体宽带业务：按期根据本公司的经管计费系统反映的业务量，根据收款的经验数据估计回款率后确认收入额， 在实际收到电信运营商代收款项时作相应调整。

IDC（服务器托管及专线接入）业务：在已经提供服务，收到相关款项或获得收款的权利时确认收入。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收 入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• （ 3 ）提供劳务收入的确认依据和方法

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42

在本公司提供服务后，于收取款项或取得收款的权力时确认收入。

（ 4 ）建造合同收入的确认依据和方法

无

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营 业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相 关递延收益的，直接计入当期损益。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资 产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 （1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额 为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差 异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• （2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

• （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

• （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可 抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

• （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回。

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43

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公 司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租 金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间 内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租 金费用在租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融 资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收 融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

无

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
长期股权投资原成本法核算的对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响
	董事会批决	如下述（1）
的权益性投资重分类至可供出售金融资
产科目
对原外币报表折算差额予以调整，根据
列报要求作为其他综合收益项目列报，
	董事会批决	如下述（2）
并对年初数采用追溯调整法进行调整列
报

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44

董事会批决 如下述（2）

根据列报要求将递延收益单独列报，并

对年初数采用追溯调整法进行调整列报

会计政策变更说明：

本公司于2014年12月29日召开第四届董事会第二十六次会议审议通过《关于会计政策变更的议案》，鉴于财政 部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于2014年度执行新的该等企业会计准则， 并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下：

1、长期股权投资

本公司根据新修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计量。上述会计政策变更采用 追溯调整法，2014年比较财务报表已重新表述： 2013年资产负债表调减长期股权投资金额16,310,800.00元，调 增可供出售金融资产16,310,800.00元，资产总额无影响。

• 2、财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响

1）本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，对原资本公积中归属于其他综合收益的部分 及外币报表折算差额予以调整，根据列报要求作为其他综合收益项目列报，并对年初数采用追溯调整法进行调 整列报，追溯调整影响如下：

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• 2）本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益单独列报，该变更 对本公司2013年度财务报表没有影响，不需进行追溯调整。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

无

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	现代服务业收入	3%、4%、6%、17%
营业税	现代服务业收入	5%、3%
城市维护建设税	应交流转税额	5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	0%、15%、12.5%、16.5%、17%、25%

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45

教育费附加	应交流转税额	3%
地方教育费附加	应交流转税额	2%
美国销售税	VOIP服务收入	8.25%、5%
加拿大销售税	VOIP服务收入	13%
新加坡销售税	VOIP服务收入	7%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
公司本部	15%
二六三网络通信股份有限公司上海分公司	15%
二六三网络通信股份有限公司广州分公司	15%
北京二六三企业通信有限公司	12.50%
北京二六三网络科技有限公司	25%
北京二六三网络科技有限公司大连分公司	25%
北京二六三网络科技有限公司上海分公司	25%
北京二六三网络科技有限公司珠海分公司	25%
上海二六三通信有限公司	0%
上海二六三通信有限公司北京通信技术分公司	0%
上海二六三通信有限公司广州分公司	0%
二六三增值通信香港有限公司(263 Value Added
	16.50%
Communication Hong Kong Co.,Limited)
北京首都在线网络技术有限公司	25%
爱涛网络电视香港有限公司（iTalkTV Hongkong Limited）	16.50%
ITALK GLOBAL COMMUNICATIONS, INC.
Digital Technology Marketing and Information, Inc.
iTalkBB Singapore Pte, Ltd.	17%
iTalkBB Canada Inc.
爱涛信科国际通信技术(北京)有限公司	25%
二六三软件技术（北京）有限公司	0%
二六三香港控股有限公司（NET263 Holdings Limited）	16.50%
United Wise Services Limited	0%
广州二六三移动通信有限公司	25%
二六三移动通信（香港）有限公司（263Mobile
	16.50%
Communications(Hong Kong)）
迪讯（香港）有限公司（Declom (HK) Limited）	16.50%
前海迪迅（深圳）有限公司	15%

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46

2 、税收优惠

（1）2014年10月30日，本公司换领了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局 共同核发的编号为GR201411001953的高新技术企业证书，证书有效期三年。根据企业所得税法的相关优惠政策的规定，本 公司属国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率缴纳企业所得税。

根据所得税法规定，跨省市总分机构所得税统一执行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的征收 管理办法，本公司所得税中部分所得税由各个分公司在当地预缴。

（2）经北京市经济和信息化委员会认定：北京二六三企业通信有限公司符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若 干政策》和《软件企业认定标准及管理办法》（试行）的有关规定，被认定为软件企业。2013年5月17日，北京二六三企业 通信有限公司获取了核发的编号为京R-2013-0136的软件企业认定证书。

根据国发[2000]18号《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》第六条“在我国境内设立的软件企业可享受企业 所得税优惠政策。新创办软件企业经认定后，自获利年度起，享受企业所得税"两免三减半"的优惠政策。” 北京二六三企业 通信有限公司2015年度减半征收企业所得税。

（3）经上海市经济和信息化委员会认定：上海通信公司符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软 件企业认定标准及管理办法》（试行）的有关规定，被认定为软件企业。2013年9月10日，上海二六三通信有限公司获取了 核发的编号为沪R-2013-0331的软件企业认定证书。

2014年10月23日，上海通信公司领取了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务 局联合颁发证书编号为GR201431001448的《高新技术企业证书》，证书有效期三年。根据新企业所得税法的相关优惠政策 的规定，该公司属国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

2014年1月21日，经上海市虹口区国家税务局以沪虹税受1401001205“企业所得税优惠事先备案结果通知书”批准，上海 通信公司新办软件生产企业、集成电路设计企业免征企业所得税的执行期自2013年1 月1日起，到2014年12月31日止；减半 征收企业所得税的执行期自2015年1月1日起，至2017年12月31日止。上海通信公司及其分公司2015年度减按12.5%的税率征 收企业所得税。

（4）依《香港法例》第112章“税务条例”，本公司之间接子公司二六三增值通信香港有限公司、爱涛网络电视香港有 限公司、二六三香港控股有限公司适用16.5%企业所得税率。

（5）美国联邦所得税和州所得税（特许权税）：

①联邦所得税率

①联邦所得税率	①联邦所得税率
应纳税所得额（含税级距，单位：美元）		税率
$ 0	$ 50,000	15%
50,000	75,000	25%
75,000	100,000	34%
100,000	335,000	39%
335,000	10,000,000	34%
10,000,000	15,000,000	35%
15,000,000	18,333,333	38%
18,333,333	..........	35%

美国联邦所得税纳税申报表要求同时计算两种类型的所得税：常规所得税(REGULAR INCOME TAX)和替代性最低税 (ALTERNATIVE MINIMUM TAX)。常规企业所得税为上表所列的累进税率；替代性最低税税率为20%，按常规企业所得 税和替代性最低税孰高缴纳。以前年度缴纳的替代性最低税可以抵减当年的常规企业所得税，但以不使抵减后的当年常规 企业所得税低于当年替代性最低税为限。

最低税负的相关税务规定：弥补亏损前应纳税所得额的10%须按20%税率计提缴纳。

②州所得税/特许权税（state corporate income tax or franchise tax）率：

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47

美国除联邦企业所得税外，很多州针对与该州有税务关联的企业（如在该州有财产、雇员、管理人员等）征收州所得 税或特许权税。与所得税略有差异，特许权税的税基通常不基于净利而着重于净值。一般来说，所得税负高的州特许权税负 则低。报告期内ITALK GLOBAL COMMUNICATIONS, INC.在如下四个州有所得税/特许权税的纳税义务：

德克萨斯州：没有企业所得税，但针对收入超过100万美元的企业其在州内所获应税收入征收特许权税。特许权税率为 累进制，但最大税率不超过1% 。ITALK GLOBAL COMMUNICATIONS, INC.报告期内适用税率为1%。

加利福尼亚州：在应纳所得税额不低于最小特许权税额的情况下，企业所得税税率为 8.84%（税基为州内所获应税净 利或按指定方法分配计算的州内所获应税净利）。

马里兰州：企业所得税率为8.25%（税基为按指定方法分配计算的州内所获应税净利）。

维吉尼亚州：企业所得税率为6%（税基为按指定方法分配计算的州内所获应税净利）。

（6）新加坡企业所得税税率为17%，iTalkBB Singapore Pte, Ltd.处于累计亏损状态，不存在所得税纳税义务。

• （7）iTalkBB Canada Inc.为在加拿大安大略省注册的公司，应缴纳所得税情况如下：

公司名称	税率
联邦所得税	15%
安大略省所得税	11%

（8）United Wise Services Limited：系设立在英属维尔京群岛的公司，依据英属维尔京群岛商业公司法，离岸公司不需 向政府缴纳任何税项。

(9) 根据 《财政部、国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代化服务业合作区企业 所得税优惠政策及优惠目录的通知》 ，深圳迪讯公司属于前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业，减按15%缴纳企 业所得税。

3 、其他

（1）根据财政部、国家税务总局财税[2014]43号 “关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知”文的有关政策规定， 自2014年6月1日起，本公司所属子公司提供增值电信服务按6%征收增值税。

本公司所属子公司属现代服务业的技术开发、技术服务业务按6%征收增值税。

本公司销售使用过的2009年1月1日以后购进的固定资产，按照17%申报纳税；销售使用过的2008年12月31日以前购进 的固定资产，按照4%征收率减半申报纳税。

根据国家税务总局2014年第49号“营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）”文的有关政策规定，

自2014年1月1日至2018年12月31日，网络科技公司、软件技术公司、首都在线公司向境外单位提供技术转让服务免征增值税。 （2）本公司除部分服务收入按5%计缴营业税外，企业通信服务、增值通信服务等主要业务收入均按3%税率计缴营业

税。

根据财政部、国家税务总局财税（2003）16号“关于营业税若干政策问题的通知”文的有关政策规定，本公司及下属公 司与运营商合作的96446、95050等业务，以及按照合作协议需要支付给合作方合作费用的增值电信业务，以全部收入减去支 付给合作方价款后的余额为纳税营业额。如(1)所述，自试点实施之日起，本公司及所属子公司属增值电信服务、现代服务 业的技术开发、技术服务业务改按6%征收增值税。

（3）美国销售税

（3）美国销售税
税目	州名	纳税（费）基础	税（费）率
销售税	Texas德克萨斯	VOIP服务收入	8.25%
销售税	Virginia弗吉尼亚	VOIP服务收入	5%

美国税法规定，如果公司在某个州以实体方式（physical presence，如在该州有财产、雇员、管理人员等）经营，则必 须在该州向消费者收取并缴纳销售税。

（4）加拿大销售税

iTalkBB Canada Inc.为在加拿大安大略省注册的公司，就符合应税条件的商品销售及服务征收13%的销售税(GST)，同时

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可抵减购买商品、接受劳务的销售税(GST)，按抵减后余额上缴。

（5）新加坡销售税

iTalkBB Singapore Pte, Ltd. 就其在新加坡境内符合应税条件的商品销售及服务征收7%的销售税(GST)，同时可抵减在新 加坡境内购买商品、接受劳务的销售税(GST)，按抵减后余额上缴，如抵减有余可从政府取得税费返还。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	35,049.00	331,494.22
银行存款	228,559,051.29	509,419,297.25
其他货币资金	508,194.52	542,594.68
合计	229,102,294.81	510,293,386.15
其中：存放在境外的款项总额	102,669,034.67	125,339,243.94

其他说明

截至2015年06月30日止，本公司银行存款结余中有结构性存款10,000万元，期限为32天。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
用于担保的存款	508,194.52	542,594.68
合计	508,194.52	542,594.68

货币资金余额年末较年初减少55.10%，主要系本公司本期购买保本固定收益类理财产品及收购香港迪讯公司所致。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
交易性金融资产	130,000,000.00	34,500,000.00
其他	130,000,000.00	34,500,000.00
合计	130,000,000.00	34,500,000.00

其他说明：

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

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单位： 元

49

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				2.08%
	71,255,8		1,479,28		69,776,58	49,504,		1,055,568		48,448,631.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		2.13%
	72.48		6.38		6.10	199.81		.67		14
应收账款
	71,255,8		1,479,28	2.08%	69,776,58 6.10	49,504,		1,055,568		48,448,631. 14
合计		100.00%					100.00%		2.13%
	72.48		6.38			199.81		.67

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	70,446,712.57	1,408,934.25	2.00%
1至2年	718,562.99	35,928.15	5.00%
2至3年	54,372.40	16,311.72	30.00%
3年以上	36,224.52	18,112.26
3至4年	36,182.34	18,091.17	50.00%
4至5年	42.18	21.09	50.00%
5年以上			100.00%
合计	71,255,872.48	1,479,286.38

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,280,390.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

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50

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
海外互联网综合服务业务	790,033.91
其中重要的应收账款核销情况：	单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	占应收账款期末余额的 比例	已计提坏账准备
单位1	非关联方	16,776,136.02	23.54%	335,522.72
单位2	非关联方	4,655,836.49	6.53%	93,116.73
单位3	非关联方	4,994,054.58	7.01%	99,881.09
单位4	非关联方	2,537,499.91	3.56%	50,750.00
单位5	非关联方	1,875,926.66	2.63%	37,518.53
合计		30,839,453.66	43.28%	616,789.07

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	26,865,088.50	85.31%	34,470,201.82	97.72%
1至2年	4,487,828.69	14.25%	233,882.28	0.66%
2至3年		0.00%	558,135.21	1.58%
3年以上	137,163.15	0.44%	13,357.59	0.04%
合计	31,490,080.34	--	35,275,576.90	--

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

51

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	时间	未结算原因
单位1	非关联方		50%为1年以内，50%为	项目未完成
		6,113,600.00	1-2年
单位2	非关联方		1年以内	预付定投费用
		2,423,458.63
单位3	非关联方		1年以内	存货采购预付款
		2,105,523.84
单位4	非关联方		1年以内	服务尚未提供
		1,784,706.71
单位5	非关联方		1年以内	项目未完成
		1,440,000.00
合计
		13,867,289.18

其他说明：

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	283,838.86	1,189,315.07
合计	283,838.86	1,189,315.07

（ 2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

6 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

		期末余额			期初余额
类别	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

52

				计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组				2.59%
	18,955,3		491,886.		18,463,51	15,338,		425,247.2		14,913,314.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		2.77%
	97.79		57		1.22	562.19		3		96
其他应收款
	18,955,3		491,886.	2.59%	18,463,51 1.22	15,338,		425,247.2		14,913,314. 96
合计		100.00%					100.00%		2.77%
	97.79		57			562.19		3

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	6,702,668.04	134,053.36	2.00%
1年以内小计	6,702,668.04	134,053.36	2.00%
1至2年	10,000.00	500.00	5.00%
2至3年	5,000.00	1,500.00	30.00%
合计	6,717,668.04	136,053.36	2.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
组合名称
	其他应收款	坏账准备	计提比例
房租等押金	3,702,620.43	185,131.02	5.00%
业务保证金	8,535,109.32	170,702.19	2.00%
合计	12,237,729.75	355,833.21	3.00%

确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 66,639.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

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单位： 元

53

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	12,237,729.75	10,462,463.57
个人借款	536,695.65	180,426.52
外部公司往来	5,507,132.19	4,048,267.72
房租及管理费		309,945.85
其他	673,840.20	337,458.53
合计	18,955,397.79	15,338,562.19

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
单位1	业务保证金	6,000,000.00	1年内	31.65%	300,000.00
单位2	股权处置款	4,000,000.00	1年内	21.10%	80,000.00
单位3	业务保证金	1,025,193.00	1-2年	5.41%	51,259.65
单位4	房租押金	948,343.70	1-3年	5.00%	18,966.87
单位5	外部公司往来	740,058.78	1年内	3.90%	14,801.18
合计	--	12,713,595.48	--	67.07%	465,027.70

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

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单位： 元

54

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

7 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	6,418,042.06		6,418,042.06	4,605,229.52		4,605,229.52
周转材料	250,995.87		250,995.87	233,040.23		233,040.23
合计	6,669,037.93		6,669,037.93	4,838,269.75		4,838,269.75

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

8 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预缴的企业所得税	1,035,629.95	1,035,629.95
合计	1,035,629.95	1,035,629.95

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

55

其他说明：

9 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	74,832,615.91		74,832,615.91	50,553,808.93		50,553,808.93
按公允价值计量的	74,832,615.91		74,832,615.91	50,553,808.93		50,553,808.93
合计	74,832,615.91		74,832,615.91	50,553,808.93		50,553,808.93

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具		合计
权益工具的成本/债务工 具的摊余成本
	23,816,608.58
公允价值	51,016,007.32
累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额
	74,832,615.90

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

		账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

						单位： 元
可供出售权益工			公允价值相对于	持续下跌时间
	投资成本	期末公允价值			已计提减值金额	未计提减值原因
具项目			成本的下跌幅度	（个月）

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56

其他说明

10 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京企飞
力网络科	1,998,966			148,796.0						2,147,762
技有限公	.54			1						.55
司
易美云
（北京）	26,469,42			-1,188,37						25,281,04
信息技术	1.19			2.00						9.19
有限公司
展动科技
（北京）		18,530,00		1,181,320					12,971,44	32,682,76
有限公司		0.00		.00					5.84	5.84
*1
北京和丰
	3,732,520			-418,603.				3,313,917			3,313,917
信科技有										0.00
	.33			00				.33			.33
限公司*2
iTalkBB
	2,480,902			-370,203.						2,110,623
Media									-75.46
	.35			51						.38
Inc.
	34,681,81	18,530,00		-647,062.				-3,313,91	12,971,37	62,222,20	3,313,917
小计
	0.41	0.00		50				7.33	0.38	0.96	.33
	34,681,81	18,530,00		-647,062.				-3,313,91	12,971,37	62,222,20	3,313,917
合计
	0.41	0.00		50				7.33	0.38	0.96	.33

其他说明

*1 2014年12月，本公司以货币资金1,853万元对展动科技（北京）有限公司增加投资，2015年3月底，展动科技（北京） 有限公司完成工商变更手续，本公司持股比例为30%。本公司将原才可供出售金融资产核算的该项投资转为在长期股权投资 中以权益法核算。

*2 和丰信公司的原有产品未在市场上达到预期的用户规模，新产品尝试也未获得成功，公司持续亏损，和丰信公司 股东会决定清算该公司，截止资产负债表日，清算尚未完成，本公司将对和丰信公司长期股权投资全额计提了资产减值准备。

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57

11 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	38,939,545.07	186,743,642.19	3,726,372.85	9,537,277.75	238,946,837.86
2.本期增加金额	0.00	13,437,110.32		191,220.58	13,628,330.90
（1）购置	0.00	13,254,462.63		191,220.58	13,445,683.21
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
		182,647.69			182,647.69
增加
3.本期减少金额		2,055,035.76		24,293.77	2,079,329.53
（1）处置或报
		2,055,035.76		24,293.77	2,079,329.53
废
4.期末余额	38,939,545.07	198,125,716.75	3,726,372.85	9,704,204.56	250,495,839.23
二、累计折旧
1.期初余额	9,469,399.32	129,801,992.40	2,823,230.62	6,108,638.37	148,203,260.71
2.本期增加金额	756,352.82	10,032,453.23	94,528.82	553,506.73	11,436,841.60
（1）计提	756,352.82	9,989,940.24	94,528.82	553,506.73	11,394,328.61
（2）企业合
		42,512.99			42,512.99
并增加
3.本期减少金额		1,897,369.93		15,431.84	1,912,801.77
（1）处置或报
		1,897,369.93		15,431.84	1,912,801.77
废
4.期末余额	10,225,752.14	137,937,075.70	2,917,759.44	6,646,713.26	157,727,300.54
三、减值准备
1.期初余额		35,249.74			35,249.74
2.本期增加金额
（1）计提

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58

==> picture [480 x 157] intentionally omitted <==

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3.本期减少金额 35,249.74 35,249.74
（1）处置或报
35,249.74 35,249.74
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 28,713,792.94 60,188,641.03 808,613.41 3,057,491.31 92,768,538.70
2.期初账面价值 29,470,145.75 56,906,400.05 903,142.23 3,428,639.38 90,708,327.41
----- End of picture text -----

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 12 、在建工程

• （ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
集成平台项目	5,958,207.26		5,958,207.26

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59

合计

5,958,207.26 5,958,207.26

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称		额	加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
集成平			5,958,20			5,958,20
	0.00	0.00										其他
台项目			7.26			7.26
			5,958,20			5,958,20
合计	0.00	0.00					--	--				--
			7.26			7.26

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

13 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术		合计
一、账面原值
1.期初余额	3,429,840.84	20,171,864.85			23,601,705.69
2.本期增加金
		15,676,158.18			15,676,158.18
额
（1）购置		3,227,812.28			3,227,812.28
（2）内部研
		12,448,345.90			12,448,345.90
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额		19,800.00			19,800.00
（1）处置		19,800.00			19,800.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

60

4.期末余额	3,429,840.84	35,828,223.03			39,258,063.87
二、累计摊销
1.期初余额	906,110.72	11,891,554.08			12,797,664.80
2.本期增加金
		1,947,301.20			1,947,301.20
额
（1）计提		1,947,301.20			1,947,301.20
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	906,110.72	13,838,855.28			14,744,966.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	2,523,730.12	21,989,367.75			24,513,097.87
值
2.期初账面价
	2,523,730.12	8,280,310.77			10,804,040.89
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 32.00%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值

账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

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61

14 、开发支出

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
客户回访工
	2,391,611.62	222,036.83			2,613,648.45
作优化项目
CA new HS
	278,870.55	34,443.84			313,314.39
研发项目
italkbb app
		1,164,994.41						1,164,994.41
二期
海外移动转
		412,946.66						412,946.66
售业务
网络电视多
网络内容分	2,234,803.69	614,768.07			2,849,571.76
发系统
网络电视内
	1,285,302.00	783,482.86			2,068,784.86			0.00
容生产系统
客户端系统
	3,279,635.92	1,323,390.52			4,603,026.44			0.00
项目STB 2.0
企业管理软
	2,309,603.64				2,309,405.64	198.00
件项目
焕新客户端		261,516.62						261,516.62
	11,779,827.4				14,757,751.5
合计		4,817,579.81				198.00		1,839,457.69
	2				4

其他说明

15 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的	汇率变动影响	处置
项
迪讯（香港）有
		93,481,950.23	-83,768.41			93,398,181.82
限公司
翰平事业部	34,635,570.72					34,635,570.72
iTalk Global及
相关经营推广公	639,994,902.51					639,994,902.51
司

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62

北京首都在线网
	93,137,524.28					93,137,524.28
络技术有限公司
合计	767,767,997.51	93,481,950.23	-83,768.41			861,166,179.33

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明

16 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
机房及办公楼装修	2,549,369.86	1,163,297.01	925,101.89	72,351.56	2,715,213.42
VOIP用户获取费用	28,122,650.37	3,121,311.33	5,699,250.40		25,544,711.30
IPTV用户获取费用	32,551,780.87	3,553,747.70	5,202,082.01	9,220.89	30,894,225.67
onet软件系统平台	472,222.23		83,333.34		388,888.89
合计	63,696,023.33	7,838,356.04	11,909,767.64	81,572.45	59,543,039.28

其他说明

17 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	1,663,562.83	273,918.91	188,772.67	24,679.95
可抵扣亏损	31,586,350.34	6,087,842.87	20,922,787.03	4,316,861.50
递延收益	7,237,733.62	904,716.70	5,730,000.00	716,250.00
合计	40,487,646.79	7,266,478.48	26,841,559.70	5,057,791.45

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

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单位： 元

63

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		7,266,478.48		5,057,791.45

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	3,677,989.78
本公司*1	37,167,125.59	36,092,852.40
香港控股公司*2	258,200.93
合计	41,103,316.30	36,092,852.40

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2014年
2015年
2016年
2017年
2018年	12,403,104.61	12,403,104.61
2019年	23,689,747.79	23,689,747.79
2020年	1,332,474.12
合计	37,425,326.52	36,092,852.40	--

其他说明：

*1依本公司经营策略，相关生产经营业务已转至各全资子公司，预计未来几年不会产生可抵补的应纳税所得额，因此不再确 认可抵扣亏损对递延所得税资产的影响。

18 、其他非流动资产

单位： 元

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64

期末余额

期初余额

项目

其他说明：

19 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付带宽、运营费用	30,182,750.18	21,830,227.41
应付服务费	5,904,886.22	3,885,357.69
应付市场费用	1,746,409.57	1,027,309.48
应付设备款	2,726,610.95	139,998.00
应付其他款项	3,579,185.20	1,281,516.55
合计	44,139,842.12	28,164,409.13

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
中国电信股份有限公司上海分公司	1,501,898.85	尚未结算
北京昌园建筑工程有限责任公司	774,000.00	未到期的工程质保金
合计	2,275,898.85	--

其他说明：

20 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预收服务费	172,459,257.76	171,017,750.10
合计	172,459,257.76	171,017,750.10

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

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65

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

21 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	20,350,327.71	101,054,598.81	104,989,675.79	16,415,250.73
二、离职后福利-设定提
	1,283,696.22	10,154,489.13	10,103,865.85	1,334,319.50
存计划
合计	21,634,023.93	111,209,087.94	115,093,541.64	17,749,570.23

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	19,653,715.54	89,969,996.01	93,976,640.26	15,647,071.29
补贴
2、职工福利费		711,692.00	689,762.00	21,930.00
3、社会保险费	630,939.46	5,455,579.53	5,426,677.48	659,841.51
其中：医疗保险费	563,447.20	4,939,532.68	4,917,569.46	585,410.42
工伤保险费	32,456.45	187,887.96	184,796.87	35,547.54
生育保险费	35,035.81	328,158.89	324,311.15	38,883.55
4、住房公积金	61,830.00	4,639,111.92	4,615,589.72	85,352.20
5、工会经费和职工教育
	3,633.25	53,441.32	57,031.18	43.39
经费
8.其他短期薪酬	209.46	127,362.55	159,120.75	-31,548.74
9.除辞退福利外其他
因解除劳动关系给予的		97,415.48	64,854.40	32,561.08
补偿
合计	20,350,327.71	101,054,598.81	104,989,675.79	16,415,250.73

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66

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	1,231,046.77	9,732,705.81	9,686,657.58	1,277,095.00
2、失业保险费	52,649.45	421,783.32	417,208.27	57,224.50
合计	1,283,696.22	10,154,489.13	10,103,865.85	1,334,319.50

其他说明：

22 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	-1,329,968.07	197,214.28
营业税	13,447.29	13,630.15
企业所得税	2,948,087.79	3,035,929.37
个人所得税	1,342,368.84	862,248.91
城市维护建设税	2,105.08	19,810.38
教育费附加	2,072.09	14,884.33
美国销售税	3,956,525.43	1,034,722.90
新加坡销售税	-15,223.13	-18,258.45
加拿大销售税	-916,873.10	-480,896.33
其他	5,000.00	7,067.09
合计	6,007,542.22	4,686,352.63

其他说明：

23 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位： 元
借款单位	逾期金额	逾期原因

其他说明：

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67

24 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	8,311,606.10	3,751,818.56
房租及管理费	471,200.58	470,617.11
外部公司往来	2,871,144.34	964,856.93
实行股权激励回购		1,337,459.96
股权转让款		25,927,642.36
其他	5,944,962.29	1,694,969.45
合计	17,598,913.31	34,147,364.37

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明

25 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 26 、长期应付职工薪酬 （ 1 ）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （ 2 ）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额

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68

计划资产：

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
项目	本期发生额	上期发生额

27 、递延收益

									单位： 元 期末余额 形成原因 7,237,733.62 7,237,733.62 -- 单位： 元 期末余额 与资产相关/与收 益相关 5,157,000.00 与资产相关 2,080,733.62 与资产相关 7,237,733.62 --	单位： 元 期末余额 形成原因 7,237,733.62 7,237,733.62 -- 单位： 元 期末余额 与资产相关/与收 益相关 5,157,000.00 与资产相关 2,080,733.62 与资产相关 7,237,733.62 --	单位： 元 期末余额 形成原因 7,237,733.62 7,237,733.62 -- 单位： 元 期末余额 与资产相关/与收 益相关 5,157,000.00 与资产相关 2,080,733.62 与资产相关 7,237,733.62 --
项目		期初余额		本期增加		本期减少			期末余额	形成原因
政府补助		7,662,015.67		400,000.00		824,282.05			7,237,733.62
合计		7,662,015.67		400,000.00		824,282.05			7,237,733.62	--
涉及政府补助的项目：
			本期新增补助金		本期计入营业外						与资产相关/与收
负债项目	期初余额						其他变动		期末余额
			额		收入金额						益相关
“263”云通信项
	5,730,000.00				573,000.00				5,157,000.00		与资产相关
目*1
“移动数据虚拟
专用网服务平	1,932,015.67		400,000.00		251,282.05				2,080,733.62		与资产相关
台”项目*2
合计	7,662,015.67		400,000.00		824,282.05				7,237,733.62		--

其他说明：

*1“263云通信”项目，根据北京市财政局关于下达2013年中关村现代服务业试点项目财政补助资金预算的函，本公司于2014 年收到573万元的拨款补助。该拨款专项用于“263云通信”企业通信云服务平台的建设与推广，本报告期内项目通过专项审计 验收，按照所购买的资产使用年限分期确认计入营业外收入。

*2 “移动数据虚拟专用网络服务平台”项目，根据沪发改服务[2014]8号《关于下达2014年第一批上海市服务业发展引导资金 计划的通知》，以及2014-09《虹口区服务业发展引导资金扶持项目协议书》的规定：上海市虹口区发展和改革委员会、上 海市财政局分别拨付200万元用于子公司上海通信公司的“移动数据虚拟专用网络服务平台”项目的建设。上海通信公司于 2014年及2015年1-6月分别收到360万、40万元补助款，其中160万元用于补偿已发生的相关费用，上海通信公司已计入2014 年营业外收入；剩余240万元用于设备的购买，按照所购买的资产使用年限分期确认计入营业外收入。

28 、其他非流动负债

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单位： 元

69

期末余额

期初余额

项目

其他说明：

29 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	482,493,802.00			241,119,391.00	-255,020.00	240,864,371.00	723,358,173.00

其他说明：

股本变动情况说明：详见附注三、公司基本情况所述。

30 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	343,359,899.36		241,119,391.00	102,240,508.36
其他资本公积	6,527,756.53	670,014.79		7,197,771.32
合计	349,887,655.89	670,014.79	241,119,391.00	109,438,279.68

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2015 年4月21日，本公司2014 年年度股东大会决议批准，以截止到2015年5月5日的总股本 482,238,782 股为基数，向全体 股东每 10 股派 1.8000 元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5.0000 股，共计转增注册资 本241,119,391.00元。

2015年1-6月，本公司依据预计可行权权益工具的数量，对本期实施的限制性股票激励计划计提以权益结算的股份支付确认 的费用总额为670,014.79元。

31 、库存股

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
实行股权激励回购	255,020.00		255,020.00	0.00
合计	255,020.00		255,020.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

如附注三、公司基本情况所述，本公司根据《2013年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、2015年2月2日2015年第一次临 时股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申请减少注册资本人民币255,020.00元。并于2015年3月17日完成了工商变更登 记。

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70

32 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东	本期发生额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东	本期发生额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东	本期发生额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东	本期发生额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东
			减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
			其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
			当期转入损益			东
二、以后将重分类进损益的其他综	22,934,891.	0 21,404,156.			19,902,711. 05		42,837,60
			1,501,445.84
合收益		7 89					2.12
可供出售金融资产公允价值	30,321,339.	8 22,332,880.			20,831,435. 05		51,152,77
			1,501,445.84
变动损益		1 89					4.86
					-928,724.00		-8,315,17
外币财务报表折算差额	-7,386,448.7	4 -928,724.00
							2.74
	22,934,891.	0 7 21,404,156. 89			19,902,711. 05		42,837,60 2.12
其他综合收益合计			1,501,445.84

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

33 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	75,480,618.84			75,480,618.84
合计	75,480,618.84			75,480,618.84

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

34 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	487,689,887.64	443,444,799.44
调整后期初未分配利润	487,689,887.64	443,444,799.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润	59,736,354.99	146,198,768.96
减：提取法定盈余公积		7,110,462.81
应付普通股股利	86,802,980.84	96,506,800.00
期末未分配利润	460,623,261.79	487,689,887.64

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

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71

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

35 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	324,059,962.83	95,828,893.27	352,296,171.80	120,885,452.72
合计	324,059,962.83	95,828,893.27	352,296,171.80	120,885,452.72

36 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	81,997.33	6,998,899.86
城市维护建设税	205,790.70	367,379.08
教育费附加	205,097.48	352,418.57
美国销售税	3,709,743.34	4,086,023.99
其他		5,889.50
合计	4,202,628.85	11,810,611.00

其他说明：

37 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
人工成本	39,779,201.40	32,995,064.02
广告宣传费	14,961,231.66	18,476,894.51
招待费	1,417,762.89	1,287,242.44
交通费	481,479.74	411,209.16
差旅费	1,720,434.06	1,265,167.29
邮电费	381,357.23	351,176.31
办公费	338,400.51	247,345.16
会议费	52,051.68	14,978.56
房租及管理费	4,002,660.08	4,071,122.05
固定资产折旧	354,387.55	394,394.99

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72

无形资产摊销	3,300.00	4,966.48
业务咨询费	7,722.41	92,249.06
其他	398,684.48	512,530.25
合计	63,898,673.69	60,124,340.28

其他说明：

38 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
研发费用	42,125,994.67	37,656,590.54
人工费	34,927,357.44	35,758,708.70
房租及物业费	6,782,611.94	5,000,065.84
中介机构费用	1,166,431.42	2,677,118.06
法务专项	1,166,355.18	2,394,759.13
差旅费	1,582,232.75	1,580,937.21
招待费	1,059,946.98	1,467,676.96
折旧	1,508,087.44	1,455,942.84
股份支付费用	670,015.55	1,353,545.99
交通费	860,470.20	718,105.25
修理费	186,250.23	717,705.62
水电暖费	749,006.16	664,465.36
办公费	766,705.36	656,839.55
长期待摊费用摊销	380,863.87	566,617.63
会议费	597,987.75	541,070.35
通讯费	554,362.58	524,235.88
税费	598,903.16	486,022.32
人事费	1,130,917.97	232,337.67
无形资产摊销	311,320.14	82,395.20
低值易耗品	1,237.00	18,274.24
其他费用	128,921.95	155,393.26
合计	97,255,979.74	94,708,807.60

其他说明：

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73

39 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	-5,208,053.26	-7,063,666.94
汇兑损失	2,202,129.64	701,167.38
手续费及其他	144,927.45	117,187.38
合计	-2,860,996.17	-6,245,312.15

其他说明：

财务费用较上年同期增加54.19%，主要系本公司利息收入减少及汇率变动使得汇兑损失增加造成

40 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	1,280,390.99	122,015.11
五、长期股权投资减值损失	3,313,917.33
合计	4,594,308.32	122,015.11

其他说明：

资产减值损失本期较上期增长较大，主要系海外互联网综合业务坏账增加所致。

41 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

42 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-647,062.50	-3,230,912.87
处置长期股权投资产生的投资收益		1,860,150.53
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
	1,975,095.82	1,770,079.74
金融资产在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	675,291.60	436,438.46
处置可供出售金融资产取得的投资收益	1,501,445.84
合计	3,504,770.76	835,755.86

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74

其他说明：

投资收益较上年同期增加419.35%，主要系本公司增加对展动科技（北京）有限公司投资，对其核算由可供出售金融资产改 为按权益法核算的长期股权投资，将原公允价值变动形成的其他综合收益重分类至本期投资收益予以确认，及对其后续盈利 以权益法确认投资收益所致。

43 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	1,800.00		1,800.00
其中：固定资产处置利得	1,800.00	1,266.63	1,800.00
政府补助	948,097.48	3,341,133.00	948,097.48
无法支付款项		63,725.87
代扣个税手续费		282,159.31
其他	58,878.29	142,270.27	58,878.29
合计	1,008,775.77	3,830,555.08	1,008,775.77

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
“263云通信”企业通信云服务
平台建设与推广项目本期收	573,000.00		与资产相关
入确认*1
“移动数据虚拟专用网络服务
	251,282.05		与资产相关
平台”项目本期收入确认*2
上海市虹口区产业发展专项
	119,015.43		与收益相关
扶持金
其他	4,800.00		与收益相关
上海市虹口区发展和改革委
		2,000,000.00	与收益相关
员会项目扶持资金
北京市商务委合作专项资金		508,621.00	与收益相关
上海市虹口区招商服务中心
		441,000.00	与收益相关
专项扶持金
北京市中关村科技园区昌平
园管理委员会突出贡献奖励		391,512.00	与收益相关
资金
合计	948,097.48	3,341,133.00	--

其他说明：

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75

*1“263云通信”项目，根据北京市财政局关于下达2013年中关村现代服务业试点项目财政补助资金预算的函，本公司于2014 年收到573万元的拨款补助。该拨款专项用于“263云通信”企业通信云服务平台的建设与推广，本报告期内项目通过专项审计 验收，按照所购买的资产使用年限分期确认计入营业外收入。

*2 “移动数据虚拟专用网络服务平台”项目，根据沪发改服务[2014]8号《关于下达2014年第一批上海市服务业发展引导资金 计划的通知》，以及2014-09《虹口区服务业发展引导资金扶持项目协议书》的规定：上海市虹口区发展和改革委员会、上 海市财政局分别拨付200万元用于子公司上海通信公司的“移动数据虚拟专用网络服务平台”项目的建设。上海通信公司于 2014年及2015年1-6月分别收到360万、40万元补助款，其中160万元用于补偿已发生的相关费用，上海通信公司已计入2014 年营业外收入；剩余240万元用于设备的购买，按照所购买的资产使用年限分期确认计入营业外收入。

44 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	159,121.01	29,681.07	159,121.01
其中：固定资产处置损失	159,121.01	29,681.07	159,121.01
对外捐赠	226,835.98		226,835.98
罚款支出	832,243.41		832,243.41
其他	8,214.72	54,915.70	8,214.72
合计	1,226,415.12	84,596.77	1,226,415.12

其他说明：

营业外支出本期较上期增加较大，主要系 iTalk Global 对外捐赠及缴纳了弗吉尼亚州USE tax（使用税）相应罚款所致。

45 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	5,728,858.25	5,073,592.14
递延所得税费用	-1,037,606.70	53,019.81
合计	4,691,251.55	5,126,611.95

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	64,427,606.54
按法定/适用税率计算的所得税费用	9,692,975.10

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76

子公司适用不同税率的影响	-3,836,999.77
调整以前期间所得税的影响	-1,863,875.96
非应税收入的影响	554,652.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	718,501.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-116,623.49
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	161,114.58
损的影响
研发费加计扣除	-565,457.69
递延收益影响	-53,035.26
其他
所得税费用	4,691,251.55

其他说明

46 、其他综合收益

详见附注 32。

47 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
保证金及押金、备用金	9,135,952.14	248,935.52
代扣个税手续费返还	258,494.60	41,650.83
利息收入	6,174,025.18	5,996,027.33
单位往来	441,807.81	705,004.85
政府补助	603,985.17	9,071,133.00
代收二级市场股东个税	2,844,456.12	27,697.93
其他	0.00	4,251.26
合计	19,458,721.02	16,094,700.72

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
房租物业及水电暖费	12,533,284.29	11,172,850.36

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77

广告宣传费	14,229,586.83	15,602,138.81
日常费用	12,209,308.79	11,962,510.29
单位或个人往来	3,378,674.12	2,449,382.05
押金及保证金	700,860.37	617,253.32
中介机构及法务专项费用	4,642,726.24	7,034,536.10
偿还陈宝林及其控股公司收购前欠款*1	4,146,000.00	0.00
代付二级市场股东个税	2,844,456.12	27,697.93
罚款支出	829,141.62	0.00
其他	0.00	68,487.06
合计	55,514,038.38	48,934,855.92

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

*1 陈宝林 为 中熙有限公司 实际控制人，在香港迪讯及其子公司被广州移动公司收购前，借给香港迪讯之子公司——前海 迪迅公司款项以作营运资金。广州移动公司完成对香港迪讯公司收购后，让前海迪迅公司偿还了前述欠款。

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

		单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
理财产品		193,584,400.00
合计		193,584,400.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品	95,415,206.14
合计	95,415,206.14

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

• （ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

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单位： 元

78

项目	本期发生额	上期发生额
非公开发行费用	2,117,016.43	0.00
合计	2,117,016.43

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

48 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	59,736,354.99	70,345,359.46
加：资产减值准备	4,594,308.32	122,015.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	11,394,328.61	11,519,931.37
物资产折旧
无形资产摊销	1,947,301.20	810,825.73
长期待摊费用摊销	11,909,767.64	11,659,647.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	157,321.01	28,414.44
的损失（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）	-3,504,770.76	-835,755.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,208,687.03	-25,541.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		56,957.94
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,830,768.18	4,577,385.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-20,187,178.44	3,036,100.95
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-1,130,166.57	-10,116,286.36
列）
经营活动产生的现金流量净额	60,877,810.79	91,179,054.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	228,594,100.30	447,454,076.60
减：现金的期初余额	509,750,791.47	291,530,012.55
现金及现金等价物净增加额	-281,156,691.17	155,924,064.05

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79

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	98,394,661.13
其中：	--
迪讯（香港）有限公司	98,394,661.13
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	5,993,151.16
其中：	--
迪讯（香港）有限公司	5,993,151.16
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	25,927,642.33
其中：	--
本期支付首都在线第三笔并购款	25,927,642.33
取得子公司支付的现金净额	118,329,152.30

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	228,594,100.30	509,750,791.47
其中：库存现金	35,049.00	331,494.22
可随时用于支付的银行存款	228,559,051.30	509,419,297.25
三、期末现金及现金等价物余额	228,594,100.30	509,750,791.47

其他说明：

49 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

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80

50 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	508,194.52	用于担保的存款
合计	508,194.52	--

其他说明：

51 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	102,646,663.92
其中：美元	14,492,134.02	6.1136	88,599,110.54
港币	9,260,116.03	0.78861	7,302,620.10
澳大利亚元	251,416.27	4.6993	1,181,480.48
加拿大元	975,594.27	4.9232	4,803,045.71
新加坡元	166,829.11	4.5580	760,407.08
应收账款	--	--	27,155,253.37
其中：美元	3,681,061.56	6.1136	22,504,537.95
港币	75,000.00	0.78861	59,145.75
澳大利亚元	168,576.61	4.6993	792,192.06
加拿大元	750,929.01	4.9232	3,696,973.70
新加坡元	22,466.85	4.5580	102,403.90

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
子公司名称	经营地	记账本位币	选择依据
二六三增值通信香港有限公司(英文 名：263 Value Added Communication Hong Kong Co.,Limited)	香港	美金	结算币种
ITALK GLOBAL COMMUNICATIONS, INC.	美国	美金	法定货币
iTalkBB Canada Inc.	加拿大	加拿大元	法定货币

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81

iTalkBB Australia Pty Ltd.	澳大利亚	澳大利亚元	法定货币
Digital Technology Marketing and Information, Inc.	美国	美金	法定货币
iTalkBB Singapore Pte, Ltd.	新加坡	新加坡元	法定货币
iTalk Mobile Corporation	美国	美金	法定货币
爱涛网络电视香港有限公司（英文名： iTalkTV Hongkong Limited）	香港	美金	结算币种
二六三香港控股有限公司（英文名： NET263 Holdings Limited）	香港	美金	结算币种
United Wise Services Limited	香港	美金	结算币种
二六三移动通信（香港）有限公司（英 文名：263Mobile Communications(Hong Kong)）	香港	美金	结算币种
迪讯（香港）有限公司（英文名：Declom (HK) Limited）	香港	美金	结算币种

52 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

53 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润
迪讯（香港） 有限公司 （Declom (HK) Limited）					2015年05月 28日	付款50%以 上，且股权变 更完毕	3,074,887.37	1,485,622.32
	2015年05月	98,444,743.7
			100.00%	购买
	28日	1

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

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单位： 元

82

合并成本
--现金	98,444,743.71
合并成本合计	98,444,743.71
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	4,962,793.48
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
	93,481,950.23
额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

本公司子公司香港移动公司以美元16,086,793.86元，购买了香港迪讯公司，其可辨认净资产公允价值为：美元809,676.97元， 确认商誉：美元15,277,116.89元。2015年5月31日，商誉折合人民币93,481,950.23元，2015年6月30日商誉折合人民币： 93,398,181.82元

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	30,171,839.88	30,171,839.88
货币资金	5,996,072.87	5,996,072.87
应收款项	22,625,639.04	22,625,639.04
固定资产	143,326.17	143,326.17
负债：	25,216,940.68	25,216,940.68
应付款项	25,216,940.68	25,216,940.68
净资产	4,962,793.48	4,962,793.48
取得的净资产	4,962,793.48	4,962,793.48

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

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83

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

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84

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
北京二六三企业
	北京	北京	企业通信	100.00%		投资设立
通信有限公司
上海二六三通信
	上海	上海	增值通信、VPN	100.00%		投资设立
有限公司
二六三增值通信
香港有限公司
(英文名：263
Value Added	香港	香港	VPN	100.00%	100.00%	投资设立
Communication
Hong Kong
Co.,Limited)
北京二六三网络
	北京	北京	VOIP、IPTV	100.00%		投资设立
科技有限公司
二六三软件技术
（北京）有限公	北京	北京	IT业务		100.00%	投资设立
司
ITALK GLOBAL
						非同一控制下收
COMMUNICATI	美国	美国	VOIP		100.00%
						购
ONS, INC.
iTalkBB Canada						非同一控制下收
	加拿大	加拿大	VOIP经营推广		100.00%
Inc.						购
iTalkBB Australia						非同一控制下收
	澳大利亚	澳大利亚	VOIP经营推广		100.00%
Pty Ltd.						购
Digital
Technology						非同一控制下收
	美国	美国	VOIP经营推广		100.00%
Marketing and						购
Information, Inc.

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85

iTalkBB
						非同一控制下收
Singapore Pte,	新加坡	新加坡	VOIP		100.00%
						购
Ltd.
iTalk Mobile			海外移动虚拟网
	美国	美国			100.00%	投资设立
Corporation			络运营业务
北京首都在线网						非同一控制下收
	北京	北京	IPTV业务		100.00%
络技术有限公司						购
爱涛网络电视香
港有限公司
						非同一控制下收
（iTalkTV	香港	香港	IPTV		100.00%
						购
Hongkong
Limited）
二六三香港控股
有限公司
（NET263	香港	香港	CORP	100.00%		投资设立
Holdings
Limited）
United Wise
	-	英属维尔京群岛	CORP		100.00%	投资设立
Services Limited
广州二六三移动
	广州	广州	移动通信业务	100.00%		投资设立
通信有限公司
二六三移动通信
（香港）有限公
司（263Mobile	香港	香港	移动通信业务		100.00%	投资设立
Communications(
Hong Kong)）
迪讯（香港）有
						非同一控制下收
限公司（Declom	香港	香港	移动通信业务		100.00%
						购
(HK) Limited）
前海迪迅（深圳）						非同一控制下收
	深圳	深圳	移动通信业务		100.00%
有限公司						购

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

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86

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
名	比			益
子公司称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

				期末余额	期末余额	期末余额								期初余额	期初余额
子公司	流动资		非流动	资产合	流动负		非流动		负债合	流动资		非流动		资产合	流动负	非流动		负债合
名称
	产		资产	计	债		负债		计		产	资产		计	债	负债		计
																		单位： 元
				本期发生额										上期发生额
子公司名称						综合收益总		经营活动现							综合收益总 额		经营活动现
		营业收入		净利润							营业收入			净利润
						额		金流量									金流量

单位： 元

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营 企业名称
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
				直接	间接
						计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

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87

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	62,222,200.96	34,681,810.41
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-647,062.50	-3,230,912.87
--其他综合收益	0.00	0.00
--综合收益总额	-647,062.50	-3,230,912.87

其他说明

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

	累积未确认前期累计认的损	本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称			本期末累积未确认的损失
	失	享的净利润）

其他说明

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88

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名	主经地	地	业
共同营称	要营	注册	务性质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风 险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（一）信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的 信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获 取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信 用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整 体信用风险在可控的范围内。

截止2015年6月30日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额38.48% (2014年12月31日：35.85%)。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。

（二）流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务管理部持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。 截止2015年6月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上
贷币资金	229,102,294.81	229,102,294.81	229,102,294.81	-	-	-
以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产	130,000,000.00	130,000,000.00	130,000,000.00	-	-	-

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

89

应收账款	71,255,872.48	71,255,872.48	71,255,872.48	-	-	-
其他应收款	18,955,397.79	18,955,397.79	18,955,397.79	-	-	-
可供出售金融资产	74,832,615.91	74,832,615.91	74,832,615.91
小计	524,146,180.99	524,146,180.99	524,146,180.99	-	-	-
应付账款	44,139,842.12	44,139,842.12	44,139,842.12	-	-	-
其他应付款	17,598,913.31	17,598,913.31	17,598,913.31			-
小计	61,738,755.43	61,738,755.43	61,738,755.43			-

续：

续：
项目	期初余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上
贷币资金	510,293,386.15	510,293,386.15	510,293,386.15	-	-	-
以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产	34,500,000.00	34,500,000.00	34,500,000.00	-	-	-
应收账款	48,448,631.14	49,504,199.81	49,504,199.81			-
其他应收款、	14,913,314.96	15,338,562.20	15,338,562.20			-
可供出售金融资产	50,553,808.93	50,553,808.93	50,553,808.93			-
小计	658,709,141.18	660,189,957.09	660,189,957.09			-
应付账款	28,164,409.13	28,164,409.13	28,164,409.13			-
其他应付款	34,147,364.37	34,147,364.37	34,147,364.37			-
小计	62,311,773.50	62,311,773.50	62,311,773.50			-

（三）市场风险

1. 外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外 币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。在加拿大及澳大利亚市场开展的海外互联网综合业务 之营业收入受当地货币（加拿大元或澳大利亚元）与美元的汇率影响较大。在美元对人民币汇率相对稳定的情况下，当地货 币（加拿大元或澳大利亚元）相对美元贬值时，本公司的海外互联网综合业务之营业收入相应减少。本公司财务管理部门负 责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

（1）截止2016年6月30日，本公司持有的主要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	美元项目	美元项目
	期末余额	期初余额
外币金融资产：
货币资金	101,450,818.84	119,232,366.27
应收账款	26,539,623.86	6,002,627.38
其他应收款	3,600,876.84	1,233,239.05
小计	131,591,319.54	126,468,232.70
外币金融负债：
应付账款	18,379,141.46	6,064,969.91

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90

其他应付款	9,431,344.15	3,430,970.92
小计	27,810,485.61	9,495,940.83

（2）敏感性分析：

截止2015年6月30日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值3%，其他因素保 持不变，则本公司将减少或增加净利润约311.34万元（2013年度约350.92万元)。

2. 利率风险

因本公司无银行借款，因此不受人民币基准利率变动的影响。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金	130,000,000.00			130,000,000.00
融资产
（3）衍生金融资产	130,000,000.00			130,000,000.00
（二）可供出售金融资产		74,832,615.91		74,832,615.91
（2）权益工具投资		74,832,615.91		74,832,615.91
持续以公允价值计量的
	130,000,000.00	74,832,615.91		204,832,615.91
资产总额
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司参考各权益被投资单位于各报表日前实际增资协议价格及生产经营情况作为公允价值确认依据。

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91

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例

本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是李小龙。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
北京和丰信科技有限公司	本公司之联营公司
易美云（北京）信息技术有限公司	本公司之联营公司
北京企飞力网络科技有限公司	本公司之子公司企业通信公司2014年10月投资之联营公司
iTalkBB Media Inc.	子公司网科公司之联营公司
北京慧友云商科技有限公司	本公司2015年6月投资之联营公司
展动科技（北京）有限公司	本公司2015年3月投资之联营公司

其他说明

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92

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
陈晨	本公司持股5%以上股东
黄明生	本公司现任董事，首都在线法定代表人、董事长

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
北京企飞力网络科
	接受劳务	2,518,055.50	4,800,000.00	否	0.00
技有限公司
易美云（北京）信
	接受劳务	2,253,722.98	5,500,000.00	否	0.00
息技术有限公司
展动科技（北京）
	接受劳务	256,232.27	800,000.00	否	0.00
有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益
关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表：						单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

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93

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方				单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额

（ 8 ）其他关联交易

2015年1-6月, ITALK GLOBAL为iTalkBB Media代垫房租费等日常费用金额21,162.10美元(折合人民币129188.17元)，截至

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94

2015 年6月 30日止，本公司已全部收回。

2015年1-6月，iTalkBB Canada为iTalkBB Media代垫房租费等日常费用金额12,000.00元加币(折合人民币59,484.90元)，截至 2015 年6月 30日止，本公司已全部收回。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	易美云（北京）信息
预付款项		1,783,524.95		3,811,041.02
	技术有限公司
	北京企飞力网络科
预付款项				339,942.67
	技有限公司
	展动科技（北京）有
预付款项		84,008.74
	限公司

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
	北京企飞力网络科技有限公
应付账款		1,058,034.12
	司
其他应付款-股权转让款	黄明生	0.00	9,085,565.70
其他应付款-股权转让款	陈 晨	0.00	1,923,437.51

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• √ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额

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0.00

95

公司本期行权的各项权益工具总额	329,850.00
公司本期失效的各项权益工具总额	0.00

其他说明

根据公司2014年第一次临时股东大会审议通过的《二六三网络通信股份有限公司2013年限制性股票激励计划（草案修 订稿）及其摘要》（以下简称“激励计划”），并经中国证监会备案无异议，公司限制性股票拟授予数量为127万股，授予激 励对象共91人。实际授予的限制性股票对象为90人，实际授予的限制性股票数量126.7万股，授予价格为每股10.89元，授予 日期为2014年1月13日，授予股份已于 2014 年 2 月 12 日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成股份登记。

该激励计划下的限制性股票的锁定期与解锁期安排如下：

（1）锁定期与解锁期

激励计划授予的限制性股票自授予之日起12个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据激励计划获授的限制性股票 予以锁定，不得转让。

激励对象获授的限制性股票在锁定期不享有进行转让或用于担保或偿还债务等处置权。锁定期内激励对象因获授的限 制性股票而取得的红股、资本公积转增股份、配股股份、增发中向原股东配售的股份同时锁定，不得在二级市场出售或以其 他方式转让，该等股份锁定期的截止日期与限制性股票相同。

授予限制性股票的解锁安排：

限制性股票锁定期后36个月为解锁期。在解锁期内，若达到本计划规定的限制性股票的解锁条件，激励对象可在授予 日起12个月后、24个月后、36个月后分三期分别申请解锁所获授限制性股票总量的30%、30%和40%。

解锁时间和解锁比例具体如下 解锁安排	解锁时间	解锁比例
第一次解锁	自授予日起12个月后，由董事会 决议确认满足第一次解锁条件 的，其中总额30%的部分办理解 锁事宜	30%
第二次解锁	自授予日起24个月后，由董事会 决议确认满足第二次解锁条件 的，其中总额30%的部分办理解 锁事宜	30%
第三次解锁	自授予日起36个月后，由董事会 决议确认满足第三次解锁条件 的，其中总额40%的部分办理解 锁事宜	40%

在解锁期内，董事会确认达到解锁条件后，激励对象必须在董事会确定的解锁期内，就当期可申请解锁部分的限制性 股票向公司提交限制性股票解锁申请书。如激励对象未按期限向董事会提交书面申请，视为激励对象自愿放弃解锁，相应限 制性股票不再解锁并由公司以授予价格回购后注销。若解锁期内任何一期未达到解锁条件，则当期可申请解锁的限制性股票 不得解锁并由公司回购后注销。

• （2）限制性股票解锁条件

A．业绩条件

激励对象限制性股票解锁条件需满足如下业绩要求：

• 1）以2012年扣除非经常性损益前后孰低的净利润5,818.44万元为固定基数，2013年、2014年、2015年公司净利润增长

• 率分别不低于80%、125%、180%；

• 2）2013年、2014年、2015年公司净资产收益率均不低于8%；

• 3）限制性股票锁定期内，各年度归属于上市公司股东的净利润不低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为

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96

负。

以上净利润及增长率与净资产收益率指标均以扣除非经常性损益前后孰低的净利润为计算依据，由本次股权激励产生 的成本将在经常性损益中列支。

B．其他条件

激励对象申请限制性股票进行解锁，在解锁日需同时满足限制性股票在授予日的授予条件，具体如下：

• 1）公司未发生如下任一情形：

• a.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

• b.最近一年内因重大违法违规行为被中国证券监督管理委员会予以行政处罚；

• c.中国证券监督管理委员会认定的其他情形。

• 2）激励对象未发生如下任一情形：

• a.最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；

• b.最近三年内因重大违法违规行为被中国证券监督管理委员会予以行政处罚的；

• c.具有《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的。

• 3）根据《二六三网络通信股份有限公司2013年限制性股票激励计划实施考核办法》，激励对象考核年度绩效考核合格

及以上。

（3）.解锁及回购情况

1）本公司于 2014 年 3 月 24 日召开的第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于回 购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。公司激励对象闫斌、殷宇安、李春琦已离职，已 不符合激励条件，公司决定回购注销其已获授但尚未解锁的限制性股票共计 40,000 股，此次限制性股票回购价格为 10.89 元/股，公司应就本次限制性股票回购向上述三人支付回购价款共计 435,600 元。2014 年 5 月 21 日，公司完成了对上述股 份的回购注销。

2）本公司于2014 年 5 月 20 日召开的2013 年年度股东大会决定，公司于 2014 年 5 月 30 日实施 2013 年度利润分 配方案：以公司总股本 241,227,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 4.000663 元人民币现金（含税），同时，以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 10.001650 股。

此次利润分配后，限制性股票股数增加至245.4202万股。

3）2014年由于白彦清等 10 人因离职已不符合激励条件，根据公司《激励计划》“第十一章股权激励计划的变更与终

止”和“第十三章限制性股票的回购注销”等规定以及公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过的《关于股东大会授权董事 会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》的规定，公司董事会决定对上述十人所持有的已获授但尚未解锁的限制性 股票共计255,020股进行回购后注销。

根据《公司2013年限制性股票激励计划（草案修订稿）》“第十三章 限制性股票的回购注销相关规定”：若限制性股票 在授予后，公司发生资本公积金转增股本、派发股票红利、配股等影响公司股本总量或公司股票价格应进行除权的情况时， 公司对尚未解锁的限制性股票的回购价格做相应的调整。调整依据为：

如上述公司2013年度权益分派方案实施，本次股份回购价格调整为5.244元。

公司应就此次限制性股票回购向上述十人支付回购价款共计1,337,459.96元，公司将使用自有资金进行回购。

4）2014年1月13日，本公司召开了第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十次会议审议通过了《关于向激励对 象授予限制性股票的议案》，确定以2014年1月13日作为公司限制性股票激励计划的授予日，截至2015年1月13日锁定期已届 满。董事会认为公司限制性股票激励计划设定的第一个解锁期解锁条件已经成就，且本次实施的股权激励计划与已披露的激 励计划无差异。根据公司2014 年第一次临时股东大会的授权，董事会同意办理授予的限制性股票的第一期解锁事宜。

本次解除限售股份的上市流通日期为2015年2月13日，可解锁的限制性股票数量为666,011股，根据股权激励计划相关 规定，各激励对象在本期可解锁的限制性股票数量占获授总数的比例均为30%，剩余未解锁限制性股票数量1,533,171股。

5）2014年1月13日，本公司召开了第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十次会议审议通过了《关于向激励对 象授予限制性股票的议案》，确定以2014年1月13日作为公司限制性股票激励计划的授予日，截至2015年1月13日锁定期已届 满。董事会认为公司限制性股票激励计划设定的第一个解锁期解锁条件已经成就，且本次实施的股权激励计划与已披露的激 励计划无差异。根据公司2014 年第一次临时股东大会的授权，董事会同意办理授予的限制性股票的第一期解锁事宜。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

97

6） 本公司于2015 年 4 月 21 日召开的2014 年年度股东大会决定，公司于 2015 年 5 月 6 日实施 2014 年度利润分 配方案：以公司总股本 482,238,782 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.8000 元人民币现金（含税），同时，以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 5.0000 股。

此次利润分配后，限制性股票股数增加至229.9756万股。

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

授予日权益工具公允价值的确定方法	公司采用布莱克-斯科尔期权定价模型（B-S模型）确定。
	公司采用获授限制性股票额度基数与解锁安排中相应每期
可行权权益工具数量的确定依据
	解锁比例确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	3,169,184.98
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	670,014.79

其他说明

根据《企业会计准则第 11号—股份支付》应用指南的规定，由于本公司授予激励对象的限制性股票属于没有活跃市场 的权益工具，因此需要借助相关估值手段确定授予日限制性股票的公允价值。公司聘请了上海荣正投资咨询有限公司按照“布 莱克-斯科尔期权定价模型”对本期股权激励计划授予的限制性股票的公允价值进行测算。

1. 布莱克-斯科尔期权定价模型如下：

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• 标的股价（S），行权价（K），无风险利率（r），期权有效期（t）、标的股票波动率（σ）以及标的股票的股息率（i）。 （2）本公司基本参数如下：

• 1）授予价格:本计划中限制性股票授予价格为每股10.89元；

• 2）限制性股票授予日(2014年1月13日)收盘价：19.28元/股；

• 3）限制性股票各期解锁期限和解锁比例：12个月后、24个月后、36个月后分三次解锁，每次解锁的限制性股票比例分

• 别为授予总量的30%、30%、40%；

• 4） 根据中国人民币定期存款利率确定无风险利率：3.00%、3.75%、4.25%；

• 5）权证的有效期分别为：一年、两年、三年；

• 6）波动率根据2014年1月13日前一、二、三年中小板综指的历史波动率确定为：23.77%、22.64%、23.21%；

• 7）股息率根据本公司上市后的平均股息率计算，一年期、两年期和三年期的平均股息为：1.44%、1.44%、1.48%;

• 8）根据以上参数计算的确定每股限制性股票三年的公允价值分别为：8.25 元/股、4.56元/股、0.50元/股；

本公司采用布莱克-斯科尔期权定价模型，在确定上数参数基础上，并充分考虑2014年及2015年1-6月因员工离职而产生 的限制性股票回购、股利分配资本公积转增股本等情况，计算出公司截至2015年6月30日，以权益结算的股份支付计入资本 公积的累计金额为3,169,184.98元，本期以权益结算的股份支付确认的费用总额670,014.79元。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

98

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2 、利润分配情况

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

99

3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元

==> picture [480 x 38] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
----- End of picture text -----

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

• 5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

100

分部间抵销

合计

项目

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	5,284,62 8.10			2.57%
			135,605.		5,149,022	4,371,4		107,984.9		4,263,479.9
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		2.47%
			76		.34	64.90		2		8
应收账款
	5,284,62 8.10		135,605.	2.57%	5,149,022 .34	4,371,4		107,984.9		4,263,479.9 8
合计		100.00%					100.00%		2.47%
			76			64.90		2

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	5,009,326.43	100,186.52	2.00%
1年以内小计	5,009,326.43	100,186.52	2.00%
1至2年	199,511.27	9,975.57	5.00%
2至3年	18,895.57	5,668.67	30.00%
3年以上	39,550.00	19,775.00	50.00%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

101

4至5年	39,550.00	19,775.00	50.00%
合计	5,267,283.27	135,605.76	87.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 27,620.84 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

其他说明：

102

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	169,237, 143.30			0.13%
			228,466.		169,008,6	221,665		222,543.4		221,443,10
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		0.10%
			69		76.61	,652.95		5		9.50
其他应收款
	169,237, 143.30		228,466.	0.14%	169,008,6 76.61	221,665		222,543.4		221,443,10 9.50
合计		100.00%					100.00%		0.10%
			69			,652.95		5

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	4,297,257.82	85,945.16	2.00%
1年以内小计	4,297,257.82	85,945.16	2.00%
合计	4,297,257.82	85,945.16	2.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
组合名称
	其他应收款	坏账准备	计提比例
通信业务保证金	6,113,521.40	122,270.43	2.00%
房租押金	405,022.20	20,251.11	5.00%
合计	6,518,543.60	142,521.54	2.19%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

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103

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,923.24 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

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----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

单位名称 转回或收回金额 收回方式 （ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	6,518,543.60	6,227,070.51
个人借款	3,000.00	15,810.00
外部公司往来	4,294,257.82	4,042,037.79
房租及管理费		309,945.86
集团合并范围外关联往来
集团合并范围内公司往来	158,421,341.88	211,070,788.79
其他
合计	169,237,143.30	221,665,652.95

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
单位1	集团内部往来	76,079,786.72	1年内	44.95%
单位2	集团内部往来	25,651,523.60	1年内	15.16%
单位3	集团内部往来	19,638,540.09	1年内	11.60%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

104

单位4	集团内部往来	14,585,315.62	1年内	8.62%
单位5	集团内部往来	8,299,056.26	1年内	4.90%
合计	--	144,254,222.29	--	85.24%

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	776,735,738.81		776,735,738.81	626,169,744.33		626,169,744.33
对联营、合营企 业投资
	61,277,732.36	3,313,917.33	57,963,815.03	30,201,941.52		30,201,941.52
合计	838,013,471.17	3,313,917.33	834,699,553.84	656,371,685.85		656,371,685.85

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
北京二六三企业
	70,787,409.42	275,348.88		71,062,758.30
通信有限公司
上海二六三通信
	30,502,116.37	134,614.65		30,636,731.02
有限公司
北京二六三网络
	520,581,998.54	156,030.95		520,738,029.49
科技有限公司
二六三香港控股
	4,298,220.00			4,298,220.00
有限公司
广州二六三移动	0.00	150,000,000.00		150,000,000.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

105

通信有限公司
合计	626,169,744.33	150,565,994.48		776,735,738.81	0.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
易美云
（北京）	26,469,42			-1,188,37						25,281,04
信息技术	1.19			2.00						9.19
有限公司
北京和丰
	3,732,520			-418,603.				3,313,917		3,313,917	3,313,917
信科技有
	.33			00				.33		.33	.33
限公司
展动科技
		18,530,00		1,181,320					12,971,44	32,682,76
（北京）
		0.00		.00					5.84	5.84
有限公司
	30,201,94	17,028,55		1,075,790				3,313,917	12,971,44	61,277,73	3,313,917
小计
	1.52	4.16		.84				.33	5.84	2.36	.33
	30,201,94 1.52	17,028,55		1,075,790				3,313,917	12,971,44	61,277,73 2.36	3,313,917 .33
合计
		4.16		.84				.33	5.84

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	13,351,314.90	12,324,654.26	8,775,402.80	4,179,902.73
其他业务	1,603,970.86	119,819.82	1,582,976.64	119,819.77
合计	14,955,285.76	12,444,474.08	10,358,379.44	4,299,722.50

其他说明：

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106

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	675,291.60	436,438.46
权益法核算的长期股权投资收益	1,075,790.84	-2,273,068.55
处置长期股权投资产生的投资收益		1,860,150.53
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
	1,946,602.67	849,754.05
金融资产在持有期间的投资收益
合计	3,697,685.11	873,274.49

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-1,969,792.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	948,097.48
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及	1,975,095.82
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-992,143.48
减：所得税影响额	120,111.95
合计	-158,854.63	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

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报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益

107

		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	4.18%	0.08	0.08
扣除非经常性损益后归属于公司
	4.19%	0.08	0.08
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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（本页无正文，仅为《二六三网络通信股份有限公司2015年半年度财务报告》之签字盖章页）

法定代表人： 李小龙

主管会计工作负责人：董桂英 会计机构负责人： 王志慧

二六三网络通信股份有限公司 2015年8月19日

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