Net263 Ltd. — Audit Report / Information 2016

Mar 30, 2016

二六三网络通信股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明

大华特字[2016]001820 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

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二六三网络通信股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

（截止2015 年12 月31 日）

	目 录	页 次
一、	控股股东及其他关联方资金占用情况的专项	1-2
	说明
二、	二六三网络通信股份有限公司2015 年度控股	1
	股东及其他关联方资金占用情况汇总表

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控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明

大华特字[2016]001820

二六三网络通信股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了二六三 网络通信股份有限公司（以下简称贵公司）2015 年度财务报表，包 括2015 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权 益变动表以及财务报表附注，并于2016 年3 月29 日签发了大华审字 [2016]002690 号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员 会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《中小企业板 信息披露业务备忘录第2 号—定期报告披露相关事项》的规定，就贵 公司编制的2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇 总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明

如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整 性是贵公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司 2015 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关 内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对贵公司实施

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大华特字[2016] 001820 号关联方资金占用情况的专项说明

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2015 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外， 我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解贵公 司2015 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表 应当与已审财务报表一并阅读。

本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交 易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果， 与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件：二六三网络通信股份有限公司2015 年度控股股东及其他 关联方资金占用情况汇总表

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

· 中国 北京 中国注册会计师：

二〇一六年三月二十九日

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附件：

二六三网络通信股份有限公司

2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

单位：万元

									单位：万元
资金占用方类别	资金占用方 名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2015 年期初占用 资金余额	2015 年度占用 累计发生金额	2015 年度偿还 累计发生金额	2015 年期末占 用资金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控制人及 其附属企业				-	-	-	-
关联自然人及其控制的法人				-	-	-	-
其他关联人及其附属企业	iTalkBB Media Inc.	联营公司	其他应收款	-	39.06	34.37	4.69	代垫日常费用	非经营性占用
小计				-	39.06	34.37	4.69
上市公司的子公司及其附 属企业	上海二六三通信 有限公司	子公司	其他应收款	929.70	4,183.00	4,854.86	257.84	资金往来、代垫 水电费、押金	非经营性占用
	北京首都在线网 络技术有限公司	子公司	其他应收款	9,117.22	768.00	2,642.73	7,242.49	资金往来	非经营性占用
	北京二六三网络 科技有限公司	子公司	其他应收款	4,269.90	2,430.20	2,113.76	4,586.34	资金往来、代垫 水电费、押金	非经营性占用
小计				14,316.82	7,381.20	9,611.35	12,086.67
总计				14,316.82	7,420.26	9,645.72	12,091.36

• 注：上述本公司全资直接控制或间接控制子公司与本公司之间资金调拨、代垫费用等，属于正常的非经营性资金往来，不属于控股股东、实际控制人及其附属企业等关联方 违规非经营性占用上市公司资金的情况。

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