Net263 Ltd. — Audit Report / Information 2014

Mar 30, 2015

二六三网络通信股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明

大华特字 [2015]001224 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

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二六三网络通信股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

（截止2014 年12 月31 日）

	目 录	页 次
一、	控股股东及其他关联方资金占用情况的专项	1-2
	说明
二、	二六三网络通信股份有限公司2014 年度控股	1
	股东及其他关联方资金占用情况汇总表

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控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明

大华特字[2015]001224

二六三网络通信股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了二六三 网络通信股份有限公司（以下简称贵公司）2014 年度财务报表，包 括2014 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者 权益变动表以及财务报表附注，并于2015 年3 月27 日签发了大华审 字[2015]001636 号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员 会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《信息披露业 务备忘录第21 号——年度报告披露相关事宜》的规定、《中小企业板 信息披露业务备忘录第4 号：年度报告披露相关事项》的规定，就贵 公司编制的2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 （以下简称“汇总表”）出具专项说明。

如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整 性是贵公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司 2014 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关

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第 1 页

大华特字[2015] 001224 号关联方资金占用情况的专项说明

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内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对贵公司实施 2014 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外， 我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解贵公 司2014 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表 应当与已审财务报表一并阅读。

本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交 易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果， 与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件：二六三网络通信股份有限公司2014 年度控股股东及其他 关联方资金占用情况汇总表

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：

· 中国 北京 中国注册会计师：

二〇一五年三月二十七日

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第 2 页

附件：

二六三网络通信股份有限公司

2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

单位：万元

									单位：万元
	资金占用方 名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2014 年期初占用 资金余额	2014 年度占用 累计发生金额	2014 年度偿还 累计发生金额	2014 年期末占 用资金余额
资金占用方类别								占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控制人及 其附属企业
				-	-	-	-
关联自然人及其控制的法人				-	-	-	-
	iTalkBB Media Inc.
其他关联人及其附属企业		联营公司	其他应收款	-	30.71	30.71	-	代垫日常费用	非经营性占用
小计				-	30.71	30.71	-
上市公司的子公司及其附 属企业	上海二六三通信 有限公司							资金往来、代垫 水电费、押金
		子公司	其他应收款	6,203.13	9,798.65	15,072.08	929.70		非经营性占用
	北京首都在线网 络技术有限公司
		子公司	其他应收款	7,953.38	1,163.84	-	9,117.22	资金往来	非经营性占用
	北京二六三网络 科技有限公司							资金往来、代垫 水电费、押金
		子公司	其他应收款	4,619.02	4,573.79	4,922.91	4,269.90		非经营性占用
小计				18,775.53	15,536.28	19,994.99	14,316.82
总计				18,775.53	15,566.99	20,025.70	14,316.82

• 注：上述本公司全资直接控制或间接控制子公司与本公司之间资金调拨、代垫费用等，属于正常的非经营性资金往来，不属于控股股东、实际控制人及其附属企业等关联方 违规非经营性占用上市公司资金的情况。

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